Adószám: Fıvárosi Bíróság: Felügyeleti szerv: Azonosító kód: Határozatszám:
18248436-1-43 11Pk. 60387/2003/4 Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete E 392 PSZÁF/IV/544/2004
LONG LIFE Hosszú Élet Kiegészítı Egészségpénztár 1211 Budapest, Déli u. 5.
Kiegészítı melléklet 2009. év
Beszámolási idıszak: 2009. január 01- december 31.
Budapest, 2010.04.29.
…………………………… Igazgatótanács elnöke
1
I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.
A Pénztár bemutatása
1.1. Alakulása: A LONG LIFE Hosszú Élet Kiegészítı Egészségpénztár ( a továbbiakban Pénztár ) 2002. december 16-án alakult, határozatlan idıre. 1.2. Mőködési formája, típusa A Pénztár az Öpt. hatálya alá tartozó, önsegélyezı feladatokat is ellátó kiegészítı egészségpénztár. A Pénztár a tevékenységét elsısorban a Magyar Köztársaság területén fejti ki, de az alkalmazandó jogszabályok betartásával jogosult tagjai részére külföldön is szolgáltatást nyújtani, továbbá a felügyelet hozzájárulásával, a Gvhr. alapján külföldön befektetni, valamint nemzetközi kapcsolatokat létesíteni és fenntartani. 1.3. Tevékenységi köre, szolgáltatások: a) egészségvédelmi programok, egészségügyi szolgáltatások szervezése és finanszírozása, b) kiegészítı ellátások szervezése és finanszírozása, c) gyógyszer és gyógyászati segédeszközök árához támogatás nyújtása, a tag betegség miatti keresıképtelensége esetén a kiesı jövedelmének teljes vagy részbeni pótlása, egyszeri szülési, illetve temetési segély nyújtása. 1.4. Az Igazgatótanács elnöke:
Dr. Forgács Ádám
1.5. Székhelye: 1211 Budapest, Déli u. 5. 1.6 Jogszabályi háttere A Pénztár tevékenységét az Önkéntes Kölcsönös Biztosító pénztárakról szóló, többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 268/1997. (XII.22.) és a 252/2000. (XII.24.) számú kormányrendeletek elıírásai szabályozzák. 2.
A számviteli politika fı vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása Könyvvezetés módja: pénzforgalmi kettıs könyvvitel Eredmény megállapítás módja: alaponkénti bontásban
2.1. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek bemutatásra az egyes eszközök - készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben - értékcsökkenés elszámolási módja: évente, az év utolsó napján állományban lévı, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a számviteli kormányrendelet által megengedett mértékek. A Pénztár a 100.000.-Ft egyedi
2
beszerzési értékő eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következı leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékő jogok: 16% - szellemi termékek 33% - épületek 2% - építmények 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai eszközök 33% - jármővek 20%
2.2. A számviteli alapelvektıl való eltérés ismertetése A Pénztár sajátos tevékenységébıl adódóan és a pénzforgalmi szemlélető könyvvezetés miatt a számviteli törvényben nevesített alapelvek sajátos módon érvényesülnek. Ezek a sajátosságok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A számviteli alapelvektıl való eltérések a következık: A teljesség elvének érvényesítésénél figyelembe kell venni, hogy a Pénztár könyvvezetési kötelezettsége pénzforgalmi szemlélető, ezért nem alkalmazható a Számviteli törvénynek az a szabálya, miszerint a mérleg fordulónapját követı, de még a mérleg elkészítését megelızıen ismertté vált azon gazdasági események hatásai is szerepeljenek a mérlegben, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt évre vonatkoznak és a lezárt év gazdasági eseményeibıl származnak. -
4.
Az idıbeli elhatárolás elve a naptári évre készülı pénzforgalmi teljesítésrıl összeállított beszámoló miatt a pénztárnál nem alkalmazható. A beszámolóban a pénzforgalmi szemlélető kettıs könyvvitel vezetésével a teljesítési adatok a naptári évben ténylegesen befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazzák függetlenül attól, hogy a pénzügyi-gazdasági mővelet hatása a naptári évben jelentkezi vagy sem. Az idıbeli elhatárolás figyelmen kívül hagyása biztosítja a pénzügyi tervvel aló összehasonlíthatóságot is.
Könyvelés: A Pénztár könyvelését külsıs cég végzi: ÉGT Kft. 1211 Budapest, Déli u. 5. regisztrált mérlegképes könyvelı: Dusa Erzsébet, regisztrációs szám: 128930
3
II.
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
S.sz.
I. II. III. IV.
I. II. III. IV.
I. II. III. I. II. III. I. II.
III.
Megnevezés Tárgyévi beszámoló adatai e Ft ESZKÖZÖK ÖSSZESEN: 1.391 Befektetett eszközök: 0 Immateriális javak 0 Tárgyi eszközök 0 Befektetett pénzügyi eszközök 0 Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 0 Forgóeszközök: 1.391 Készletek 0 Követelések 0 Értékpapírok 0 Pénzeszközök Pénztárak 39 Pénztári elszámolási számla 524 Rövid lejáratú bankbetétek 828
FORRÁSOK ÖSSZESEN: Saját tıke Induló tıke Be nem fizetett alapítói támogatás (-) Tıkeváltozások Tartalékok: Fedezeti alap tartaléka Mőködési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Kötelezettségek: Rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb passzív pü-i elszámolások
1.391 0 0 0 0 1.363 1.346 14 3 0 0 28
Az eredménykimutatás részletezése: 1. Fedezeti alap eredménykimutatása: A fedezeti alap bevétele 556 e Ft, kiadása 275 e Ft volt, a fedezeti alap tárgyévi eredménye 281 e Ft 1.1.Fedezeti alap bevételei: 556 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 309 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 66 e Ft Támogatóktól befolyt összeg: 10 e Ft Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg: 151 e Ft Pénzügyi mőveletek bevétele 20 e Ft 1.2. Fedezeti alap kiadásai: 275 e Ft
4
Szolgáltatások kiadása:
275 e Ft
2. Mőködési alap eredménykimutatása: A mőködési alap bevétele 114 e Ft, kiadása 108 e Ft, eredménye 6 e Ft 2.1. Mőködési alap bevételei: 114 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 56 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 12 e Ft Támogatóktól befolyt összeg: 26 e Ft Pü-i mőv. bevételei: 1 e Ft Átcsop.likvid.alapból: 19 e Ft 2.2. Mőködési alap kiadásai: 108 e Ft Anyagjell. kiadások: 91 e Ft Felügyeleti díj: 17 e Ft
3. Likviditási alap eredménykimutatása: A likviditási alap bevétele 9 e Ft, kiadása 19 e Ft, eredménye -10 e Ft 3.1 Likviditási alap bevételei: 9 e Ft Tagok által fizetett tagdíj: 7 e Ft Munkáltatói tagdíj hozzájárulás: 2 e Ft 3.2. Likviditási alap kiadásai: 19 e Ft 19 e Ft Átcsop.mőködési alapba
IV. A portfóliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke:
Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
1
2
3
4
a
b
c
d
1360 1360 36 524 0
3 3 3 8 0
0 0 0 0 0
1363 1363 39 524 0
800
0
0
800
5
V. Egészségpénztári szolgáltatások Szolgáltatási kiadás (eFt)
Szolgáltatás esetszáma (db)
1
2
a
b
Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítı egészségbiztosítási szolgáltatások
275
13
275
13
ebbıl: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi 155 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése
2
ebbıl: gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
10
80
gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe 40 tartozó támogatása
1
VI. A taglétszám korévenkénti alakulása Tagsági viszony évközi megszőnése Egyéb Év elején Belépı Át(Ki)lépés Elhalálozás megszőnés** Megnevezés 1 2 3 4 5 a 33 36 38 39 41 54 55 56 58 59 63 67 70 87 Összesen
1 2 1 0 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 15
b 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6
Év végén 6
e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
f 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 16
VII. Szolgáltatást igénybe vevık létszámának korévenkénti alakulása
1
2
3
4
5
6
Év végén 7
a
b
c
d
e
f
g
Szolgáltatás megnevezése Megnevezés
Év elején Új igénybevétel Kilépés
Mindösszesen Kieg.egészségpénztári szolg. 0
4
0
Elhalálozás
Egyéb ok
0
0
4
Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen
0
4
0
0
0
4
36
Tb. Ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi 0 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése
1
0
0
0
1
58
Tb. Ellátás keretében igénybe vehetı egészségügyi 0 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése
1
0
0
0
1
67
Gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
0
1
0
0
0
1
70
Gyógyszer vételárának kiegészítı önsegélyezı szolgáltatási körbe tartozó támogatása
0
1
0
0
0
1
Szolgáltatás évközi megszőnése Összesen
0
0
0
0
0
IV. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A pénztári alapok alakulását a 252/2000 ( XII.24) Kormányrendelet mellékletét képezı táblákon mutatjuk be. Induló tıke egyik alapnál sem volt. Az alapok záró állománya 2009. december 31-én a következı volt: Fedezeti alap: 1.346 e Ft Mőködési alap: 14 e Ft Likviditási alap: 3 e Ft 2. A Pénztár 2009. évben alkalmazottat nem foglalkoztatott. 3. A mérleg fordulónap és a mérleg készítésének idıpontja között a Pénztár gazdálkodását semmilyen jelentıs esemény nem befolyásolta. A számviteli politika az aktualizáláson kívül nem változott. 4. A Pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítı mellékletben nem ismert kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs.
7
0
5. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár 2009. évben nem folytatott. 6 . A Pénztár gazdálkodását alapvetıen meghatározta alacsony taglétszáma. Ennek megfelelıen 2009. évre teremtıdött meg annak feltétele, hogy a Pénztár meghatározott pénzeszközt folyamatosan le tudott kötni. 7. A szolgáltatások igénybevételéért fizetett díjak megfeleltek a szolgáltatási szerzıdésekben foglaltaknak. A szolgáltatások színvonala megfelelı volt, amit az is bizonyít, hogy a pénztártagok részérıl semmiféle panasz a Pénztárhoz nem érkezett. 8. A Pénztár taglétszáma 2009-ben lényegében nem változott, ezért a pénzügyi terv a vártnál alacsonyabb szinten teljesült. Az éven belüli ütemezésnél mutatkozott eltérések a gazdálkodásban nem okoztak problémákat. 9. Rendkívüli bevételek és ráfordítások címen bevétel, illetve kiadás 2009. évben nem merült fel. Rendkívüli esemény, amely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna, nem volt. 10. A pénztár nem csoportosított át a fedezeti alapba. A fedezeti alap fedezetet biztosított a Pénztár által nyújtott szolgáltatásokra. 11. A Pénztár gazdálkodását alapvetıen meghatározta alacsony taglétszáma. Ennek megfelelıen 2009. évre teremtıdött meg annak feltétele, hogy a Pénztár
8
