Česká školníinspekce Středočes\ýinspektorát
PROTOKOL Č;.ČŠIs-ts43/13-s o státnía veřejnosprávní kontrolepodle$ l74 odst.2 písm.d) a e) zákonač.561/2004Sb., o předško|ním,zák|adním,středním,vyššímodbornéma jiném vzdě|ávání(školský zákon),ve zněnípozdějších předpisů,azákona č.55211991 Sb., o státníkontrole,ve znění pozdějšíchpředpisůa zákona ó, 3z0l200| Sb.' o finaněníkontro|eve veřejnésprávě a o změněněkterýchzákonů(zákono finanční předpisů. kontrole)'ve zněnípozdějších
I. Kontrolovanáosoba Název kontrolované osoby: Mateřská škola Strančice Ke ško|ce235.251 63 Strančice Sídlo:
lČo: Identifikátor: Právní forma: Zastoupená: Zřizovate|z Místokontroly: Termínkontroly: Kontrolované období:
70 941271 600 051 846 Příspěvkováorganizace Mgr. PavlouKickovou,ředite|kou školy obec Strančice' Revoluění383. 251 63 Strančice Ke školce235,25163 Strančice I0. záÍí20|3 rok2012aodbŤezna2013 účetní k datukontroly
II. Předmět kontrolníčinnosti A) Státníkontrola dodržovánívybranýchustanoveníškolskéhozákona a souvisejících a prováděcíchprávníchpředpisů,kterése vztahujík poskýování vzdě|ávánía školských služeb,vykonávanápodle $ l74 odst.2 písm.d) školskéh o zákona. B) Státníkontrola dodržovánívybranýchustanoveníškolskéhozákona a souvisejících a prováděcíchprávníchpředpisův oblastibezpečnosti a ochranyzdravídětívykonávaná podle$ l74 odst'2 písm.d) školskéhozákona. C) Veřejnosprávní kontrola vyuŽívánÍ finančníchprostředků státního rozpočtu poskýnutýchškoláma ško|ským zaÍízením zťizovaným obceminebo svazky obcípodle písm. c) a $ l63 školského ziíkonavykonávanápodle $ l74 odst.2 písm.e) $ 160odst.l školského zákona,
Středočes ký inspektoróÍCeskéškolníinspekce
Protokol Cj' CŠB-]B43/13-S
Státní kontrola a veřejnosprávníkontrola by|y vy|
III. Kontrolní zjištění A) Státní kontro|a dodržování vybraných ustanovení ško|skéhozákona a souvisejících a prováděcích právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzděláváni a ško|skýchslužeb,lrykonávaná podle $ 174 odst. 2 písm.d) školskéhozákona 1. Kontrola ško|níhovzdělávacího programu pod|e $ 5 odst. 1 školskéhozákona Reditelka Mateřské školy Strančice (dále ško|a) vydala školní vzdě|ávací program pro předško|ní vzdě|ávání, který je v sou|adu s Rámcovým vzděLávacím programem pro předško|nívzděIávání. V této oblasti byly zjištěny nedostatky při předcltozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Českou školní inspekcí thůta. opatření k odstranění těclúo nedostatků byla splněna. Kontrolou nebylo zjištěnoporušení školskéhoztÍkona. 2. Kontrola rozpisu přímé pedagogickéčinnostiv sou|adu s nařízením v|ády č.75i2005 Sb.' o stanovení rozsahu přímé ryučovací, přímé výchovné, přímé speciálně pedagogickéa přímé pedagogicko-psychologickéčinnostipedagogických pracovníků, ve znění pozdějšíchpředpisů Upravený rozpis přímépedagogickéčinnostipedagogickýchzaměstnancůna školnírok 20|212013 v dokumentu Přímó vzdělávací a výchovnó činnost 2012/2013 a Přímá vzdělóvclcí a výchovna činnost 2013/2011 prokáza|, Že ředitelka má stanoven týdenní rozsah přímépedagogickéčinnostio dvě hodiny vyšší,neŽ stanovívýšeuvedený pl'edpis. Tento postup není v rozporu s $ 23 odst. 3 zákona č' 56312004Sb., o pedagogických pracovnícícha o změně některýchzákonů,ve zněnípozdějšíchpředpisů. V této oblasti byly zjištěny netlostutky při předchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření kjejich odstrunění byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. opatření byla přijaÍa v souladu s uýšeuvedenými prdvními předpisy. Kontrolou nebylo zjištěno porušení. 3. Kontrola přijímání k předškolnímuvzdělávání podle $ 34 odst. 4 školskéhozátkona Při přijímáník předškolnímu vzdě|áváníod školníhoroku 201312014bylo respektováno přednostnípřijetídítětev poslednímroce před zahájenímpovinnéškolnídocházky' V tétooblasÍi byly zjištěny nedosÍatkypři předchozí inspekční činnosÍi,k přijetí opatření k jejich oclstranění byla stanovena Českou školní inspekcí lhůta. opatření k odstranění těchto nedostatků byla přijata a jsou plněna. Kontrolou nebylo zjištěno porušení škoIskéhozdkona.
2t9
Středočeský inspektordt Ceské školní inspekce
Protokol
cj. csIS-t813/13-S
Sb.' 4 . Kontrola naplnění tříd mateřské školy pod|e $ 2 odst. 2 ryh|áškyč.1412005 o předško|nímvzděláváníove znění pozdějšíchpředpisů
Předloženímtřídníchknih' přehledůo docházce dětív mateřskéškolea dokumentu Přímrj vzdělávací a výchovnó činnost2012/2013 škola prokáza|a dodrŽovánípočtu dětí ve třídě při zajištěnívzdě|ávánív době odpoledníhoodpočinku. V Íétooblasti byly zjištěny nedostatky při př.edchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Českou škotní inspekcí lhůta. opatření k odstranění těcltto nedostatků byla přijata a jsou plněna. Kontrolou nebylo zjištěno porušení výše z,míněnévyhldšky.
B) Státní kontrola dodržovánílybraných ustanoveníškolskéhozátkonaa souvisejících a prováděcích právních předpisů v oblasti trezpečnosti a ochrany vykonávaná pod|e $ 174 odst. 2 písm.d) školskéhozákona
zrJraví dětí
1 . Kontrola prostorového a materiá|ního lrybavení a jeho zabezpečení(aktuá|ní stav) podle $ 29 odst. 2 školskéhozátkona Fyzickou kontrolouprostor,kterébyly uvedenyv protokolučj.ČŠrS-63l/l3-Spod bodern by|o zjištěno,žeuvedenénedostatkybyly odstraněny. l.5 jako závadnéa nebezpečné, V tétooblasti byIy zjišÍěnynedostatky při předchozí inspekční činnosti, k přijetí opatření k jejich odstranění byla stanovena Ceskou školní inspekcí lhůta. opaÍření k odstranění zjištěných nedostutků bylu v téÍolhůtě přijuta a jsou plněnu. Kontrolou nebylo zjištěno porušeníprdvního předpisu. )
Kontrola vedení evidence úrazůdětí, vyhotovenízíznamů o úrazu azasí|lanízáznamtt o úrazu veško|ním roce201212013dle $ 29 odst.3 školskéhozitkona Školavede Knihu úrazů,kde byly doplněny povinnéúdaje,jal
C) Veřejnosprávní kontro|a využívání finančních prostředků státního rozpočtu poskytnutých školám a školským zařízením zíizovaným obcemi nebo svazky obcí zákonavykonávaná pod|e $ l74 odst.2 pod|e $ l60 odst. 1 písm.c) a S 163 ško|ského písm. e) ško|skéhozákona 1. Kontro|a, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu pod|e $ 160 odst. 1 písm. c) ško|ského zákona by|y v rozpočtovémroce 20|2 použity oprávněně, a v souladu s právními předpisy tj. ve správné qiši' k určeným úče|ům Finanční prostředky poskytnuté ze Státního rozpočtu na v kontrolovanýchpřípadechpoužityoprávněně.
činnost školy byly
Kontrolou předmětné dokumentace byl zjištěn soulud s ptYíslušnýmiprdvními předpky.
319
StředočeskýinspektordtCeskéškolníinspekce
Protokol
s-s cj ČŠB-taqstt
2 . Kontrola, zda údaje o hospodaření s finančnímiprostředky poskytnutymi ze státního rozpočtu podle s 160 odst. 1 písm. c) školského zitkona věrně zobrazují zdroje' stav a pohyb těchto prostředků
Úaa;e o hospodaření s finančnímiprostředky státníhorozpočtuposkýnutými podle výše uvedenéhoprávníhopředpisu věrně zachycovaly zdroje,stav a pohyb těchtoprostředků. Škola v tétooblasti postupovala v souladu s příslušnými prdvními předpky.
3. Kontrola plnění přijatych opatření k odstranění nedostatků zjištěných kontro|ami ve sledovaných oblastech V kontrolovanémobdobínevznikla školepovinnostpřijmout opatřeník nápravě ve smyslu v kontrolovanémobdobí. $ l8 zákona č,3201200|Sb., ve zněníúčinném
4. Kontrola zavedení a udržování vnitřního kontro|ního systému a kontro|a zajištění jeho fungování
Školazavedla vnitřní kontrolní systéma zajisti|ajeho fungování ve smyslu $ 25 až $ 27 zákona č,3201200|Sb.' ve zněníúčinném v kontrolovanémobdobí Školapostupovala v souladu s výšeuvedenými ustanoveními prtivního předpisu.
IV. odůvodnění Ad A) Ad1 Ana|ýzou dokumentu bylo zjištěno, Že Ško|ní vzdě|ávacÍ program mateřské školy veseléabezpečnéputovánís mašinkou,,,čj' 94104byl aktualizován s názvem ,'Společné, je a k datu kontro|y v souladu s Rámcovým vzdě|ávacím programem pro předškolní vzděLávání.Revidovaná verzeby|a projednanána pedagogickéradě dne 28. srpna20|3.
Ad2 pod|ePřijaÍýchopatřeníčj, 120/]3ze dne ]0. května20]3 ověřenímskutečnosti
plněnía z pbdloženýchdokumenÍí Přímá vzdělóvacía výchovna s termínemokamžitého činnost20]2/20]3 a Přímá vzdělóvacía výchovnáčinnost2013/2014.bylozjištěno,že pedagogických zaměstnanců v souladuse ředite|kaupravilapřímoupedagogickou činnost zákonemč'563/2004Sb. Ad3 KontroIou předloŽených dokumentůRozhodnutí o přijetí/nepřijeÍík předškolnímu vzdělóvóníod školního roku2013/2014by|o zjištěno, žez22 nepřijatých dětínebyloŽáďné povinnéškolní rocepřed zahájením v posledním dochazky.
4t9
V
StředočeskýinspektordtČeské školníinspekce
Protokol
Či.ČŠts-ts43/13-S
Ad4 Porovnánímpřehledu dochánkydětído mateřskéškoly,třídníchknih a dokumentuPřímó vzdělávací a výchovná činnost 2012/2013 bylo ověřeno přijetí opatření k nápravě v kontrolním období od 22' března 20|3 ke dni kontro|y, Že ani v době odpoledního povolený početdětíve třídě spojovánítříd nebyl překročennejvyšší
Ad B) Adl posouzenísplněnípřijatýchopatřeníprovedlinspekční Za uče|em tým fyzickou kontro|u mateřskéškoly.Bylo ověřeno,Že v prostoráchWC dětíje okno otvírate|né z podlahy, na schodištiz prvnítřídy do loŽnicejsou pevně připevněnadříveuvolněnádvě madla. Linoleumna dvou schodechtéhož dva kovovéprvky nevyčníva|y schodiště bylo přilepené, do prostorutřídy,přenosnýhasicípřístroju vstupníchdveřído prvnítřídyby| zajištěnproti převržení. Z pÍed|oŽené Přílohy k reviznízprávě ze dne 2l.srpna2Ol3 bylo zjištěno, jsou schopnybezpečného provozutakéhromosvody. žez hIediskabezpečnosti K zajištění bezpečnosti v prostorumezi ložnicemia schodištěm ředitelkauved|a,Že po (která nebyla doloŽena)tento stav vlastnímvyhodnocenía konzultaci se zlízovaÍe|em neřeši|a žádnouúpravou.K situacia zajištění bezpečnosti dětípoda|ainspekčnímu týmu písemné stanoviskoPotvrzenío způsobuřešenízjišÍění ČŠtze dne ]9, března 2013, čj. 165/13.
Ad2 Knize úrazůzavedené V předložené dne l. dubna2009 byly ke třem evidovanýmúrazům (datum povinné doplněny údaje narození dítěte)' V kontrolovaném období od22,bťezna20l3ke dni kontrolykŽádnémudalšímu úrazunedošlo' nebyltedydůvod k vyhotovení azas|ání Záznamu o úrazu dítěte ČeskéŠkolníinspekci a zdravotní pojišťovně dítěte.
Ad c) Adl prostředkůstátníhorozpočtuna p|aty 1.1 Kontrola oprávněnostipoužitífinančních prostředků poskýnutýchze státníhorozpoětu PosouzeníoprávněnostipouŽitífinaněních na platy se opíraloo kontroluzaYazenízaměstnanců do platovýchtříd a stanovení nárokovýcha nenárokových a vyp|ácení sloŽekp|atu. Pro kontro|uzařuzenízaměstnancůdo platovýclttříd byly předloŽenypracovnísmlouvy, popisprácea pracovnízaiazení,platové výměryzaměstnanců s osobnímčíslem|, 2, 3, 4, pracovníci p|atové 6, 7 a 9. Pedagogičtí by|i zaÍazeni do 9. třídyv souladus $ l 23 odst.l období(dále zákonač,.26212006 Sb.' zákoníkpráce,ve zněníúčinném v kontrolovaném zákoníkpráce),a S s 5 odst.5 naÍízeni vlády č.56412006Sb., o platovýchpoměrech období, zaměstnanců ve ver'ejných službácha správě,ve zněníúčinném v |
5t9
Středočeský inspektortit Českéškolní inspekce
Protokol Cj. CŠIS-]B13/l3-S
odst. l výše citovanéhonařízenívlády. Pedagogickýpracovníks osobnímčíslem1, který vykonává funkci statutárníhozástupce, by| zYizovate|emzaÍazendo l3. p|atovétřídy. Tato skutečnostbyla zjištěna na zák|adě mzdovéholistu za rok 20|2, platovéhovýměru ze dne od l. ledna20|2. 20' prosince20|| a s účinností Příplutek za verlení byl stanoven a vyplacen dle pravidel uvedených v $ |24 zákoníku práce. Kontrole byly před|oženyplatovévýměry a mzdové |isty zaměstnancůs osobním 1,2 a6' číslem Kontrola stanovení a vypltÍcenínenárokových složekplatu by|a provedena z předložených platových výměrů, mzdových listů, a dokladů na piiznání mimořádných odměn 1,2,3, 4, 6,7 a 9. osobní příplatkya odměny by|y těmto s osobnímčís|em u zaměstnanců zaměstnancůmposkýnutyv sou|adus $ 13| odst. l a $ 134 zákoníkupráce. 1,2
Kontrola oprávněnosti na zákonné odvody
použití finančních prostředků státního rozpočtu
Výše finančníchprostředkůodvedenýchdo sociálníchazdravotníchfondůodpovídalavýši vyplacených mzdových prostředků.Kontrole byla předloŽena Ročnírekapitulace ntezd kniha pro Jinančníúčtárnu- střediska za období leden aŽ prosinec 20|2 a Hlavní účetní 12.2012. Kontro|a oprávněnosti použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatnísociální náklady Finančníprostředky na ostatnísociální náklady ško|apoužilad|e zásad uvedenýchv $ 2 odst. I a v $ 3 odst.2 vyhláškyé.||412002Sb., ofondu kulturníchasociálníchpotřeb' ve znění účinnémv kontrolovanémobdobí. Kontrolou účetníchzáznamŮ účtu52700 evidenci byla potvrzena měsíčnítvorba fondu kulturnícha sociálních potřeb za v účetní na platy anáhrady objemu nákladůzúčtovaných rok 20|2,která odpovídalal % ročního prostředkůna peněžních převodu a pro tvorby podkladů vznik platů.Kontrolou mzdových poslední rozpočtu. úpravě účet bylo ověřeno,Že tvorba korespondovalas výšíuvedenouv 1.3
Kontrola oprávněnosti použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatníneinvestičnílydaje Finanční prostředky státního rozpočtu na ostatní neinvestičnívýdaje příspěvková dokladů organizace využi|av souladu s účelemposkytnutí.Kontrolou prvotníchúčetních pomůcky, by|o zjištěno, Že škola pouŽila zejména na osobní ochranné pracovní navzdě|ávání pedagogickýclr pracovníků, na zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavaÍe|ezaškodupři pracovnímúrazunebo nemoci z povolání a na náhrady mezd za dočasnoupracovní neschopnost.Použití bylo ověřeno kontrolou konečnýchstavů dokladůvzhledem k poskytnuté v účetní evidenci a prvotníchúčetních analyických účtů výši v posledníúpravěrozpočtu. |.4
Ad2 Kontrola ověření u vybraných operací,zda kontro|ovaná osoba vede ve svém Íinančníprostředky poskytnutéze státního rozpočtua jejich použití účetnictví správně na všechúčtech,kterymi prochází finančníprostředky státníhorozpočtusprávně na všech Školavedla ve svém účetnictví rozvrhu podle $ |4 zákona účtech,kterými procháze|y, na zák|adě stanovenéhoúčtového období (dále zákon v kontrolovaném znění účinném ve Sb., o účetnictví, č,5631199|
2.t
6t9
I
StředočeskýinspektorrÍtČeské školníinspekce
Protokol Či.ČŠts-ta$/]3-S
o účetnictví). Ke kontrole byla před|oŽenahlavní účetníkniha 12'2012 a opis osnovy (účtovýrozvrh) pro rok 2012, Pri pouŽitífinančníchprostředkůstátníhorozpočtuved|a příspěvkováorganizacev úěetnictví průkazné účetní záznamy oddě|enéod ostatníchzdrojů analytickou evidencí a účelovýmznakem, v souladu s účetními metodami vymezenými v $ 4 odst' 8 a $ 8 odst. lzákonao účetnictví.
2.2
Kontro|a správnosti lykazování vybraných údajů o lyplacených mzdových prostředcích a vybraných údajůo počtuzaměstnanců
Kontrolou správnosti vykazování sledovaných údajů Ve Čtvrtletním výkazu o zaměstnancícha mzdových prostředcíchv regionálnímškolstvíško| (MŠMD P l-04 za |. - 4' čtvrtletí 2012 by|y sledovány údajev oddíluI.' řádek č. l03, l 08. sloupec C. Tyto údajebyly vykázány v souladu se skutečností, navazova|y na údajeve mzdové a účetní evidenci a korespondovalys pos|edníúpravourozpočtu. 2.3
Kontro|a správnosti postupu při vypořádání vztahů se státním rozpočtem
Ško|apři vypořádání vztahů se státnímrozpočtempředala poskytovateli dotace tiskopis .,Finančnívypořádání dotací poskýnutých MŠMT ze státního rozpočtuv roce z0|2* ve lhůtě stanovené vyhláškou. Udaje ve finančním vypořádání byly ověřeny a odsouhlasenys konečnýmistavy účtů v účetní a mzdovéevidenci.
Ad3 ŠkolapředloŽi|azprávu auditorao přezkoumáváníhospodařenípříspěvkovéorganizace, zápisy inventarizacepokladny od zřizovatelea protokolo kontroleplněnípovinností pojištění bezu|oŽených k nápravě. opatření Ad4 ŠkolapředloŽi|avnitÍní směrnici,kde mělazpracovanou finanční částtýkající se provádění kontroly.Na prťrvodkách pruotníchúčetních dokladůbylo ověřeno, Že příspěvková provádělafinanční organizace kontro|upři platbáchze státního rozpočtu v roce20|2.
V. Seznamdokladůa materiá|ů,o kterése kontrolnízjištěníopíralo l.
z.
J.
4.
5. 6.
Zřizovací listina Mateřskéško|y Strančice,okres Praha-východvydaná obcí Strančice dne5. října2009s účinností 2009 od l. listopadu Rozhodnutíve věci návrhu na zápis změny v údajíchvedenýchv rejstříkuškol a školských zaÍízení vydané Krajským úřadem Středočeskéhokraje' č i , 1 7 2 8 5 9 1 2 0 1 I / K U SdKn ,e 8 ' z á Í í2 0 1 l s ú č i n n o sot íd 1 5 . z á Y í2 0 1 1 ( n e j v y š š í povolenýpoěetdětív tt'tŠ 0o; Jmenování do funkceředitelkyMŠStrančice vydanéokresnímúřademPraha.východ d n e 2 7' č e r v e n c2e0 0 1s ú č i n n o os tdí3 . s r p n a2 0 0 l Potvrzeníve funkci ředite|kyMateřskéškolyStrančice, vydané okresPraha-východ obecnímúřadem Strančice dne26.července 20l2 Školni vzdě|ávacíprogram pro předškoInívzdě|áváníčj. 94l04 projednaný na pedagogické radědne28. zá(i2013(revidovanáverze) Školniřád MateřskéškolyStrančice ze dne 1' záÍí2012
školníinspekce StředočeskýinspektorútČeské 7' 8. 9. l0. 1l. |2, 13. 14. 15. l 6. 17, 18. |9' 20, 2|, 22. 23. 24, 25, 26, 27, 28. 29. 30. 3|, 32. 33, 34, 35. 36' 37. 38. 39. 40, 41. 42,
Cj, CSIS-Í8;3:/1!:!
ze dne1.záÍí20|3 Školniřád MateřskéškolyStrančice přijetí/nepřijetí roku20|312014 dítětedo MŠod Školního Rozhodnutío Kniha uraz'Ůzavedenádne 1. dubna2009 rok2012120|3 Třídníknihy pro mateřské ško|yvšechtříd- školní Přehledyo docházcedětí,školnírok20|2120|3 _ aktuálnístav;rozpispřímépedagogické činnosti Personální dokumentace radyze ďne28. srpna2013 Zénnamz jednánípedagogické (evidencepracovní Kniha příchodů a odchodů doby)vedenáod l . září2011 Inspekční zprávačj.ČŠI-632l13.S ze dne 11.dubna2013 MŠStrančice opatřenípÍijatá čj.l 20l|3 ze dne l0. května20l 3 zprávěěi. II4l|3 ze dne3. května2013 Připomínky k Inspekční k inspekění zprávěčj' ČŠrl283113-S Stanoviskok Připomínkám Protokolo státníkontrolečj.ČŠI-63l/l3.S ze dne1l. dubna2013 ze dne30.dubna20l3 Námitkyk protokolu č,j,1|2113 Rozhodnutí 75l13-G21 ze dne3 l . května20l 3 o námitkáchčj.ČŠIG.13 Čtvrtletnívýkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcíchv regionálnímškolství Št
8t9
Protokol
SÍředočeskýinspektortÍtČeskéškolníinspekce
ČŠts-ta$/]3.S Č1.
vI. Poučení kontro|ovaná předpisů, může sb.,ve zněnípozdějších Pod|e$ 17 zákonač..552/1991 námitky, a to do 5 dnů ode dne a zdůvodněné osoba proti protoko|upodat písemné seznámenís protoko|em.Případnénámitky zašletena adresu Ceská školníinspekce, Středočeskýinspektorát, Arabská 683, 160 66 Praha 6, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelňu (
[email protected]) s připojením elektronickéhopodpisu, a to k rukám ředitele inspektorátu.
Složeníinspekčníhotymu a datum lyhotoveníprotokolu
V Prazedne30.záŤí20|3
Mgr. JanaPuterová,školníinspektorka
JanaPuterová,v. r.
Mgr. Renata LeŽa|ová, školníinspektorka
RenataLeŽa|ová,v.r.
Ing' Hana Borůvková,kontrolnípracovnice
HanaBorůvková,v. r'
Bc. Marce|aJÚstelová,kontrolnípracovnice
Jtistelová'v. r.
Datum a podpis ředitelky ško|y potvrzující seznámenÍs protokolem a předání stejnopisuprotokolu
dne3. 10.20l3 Ve Straněicích
PavlaKicková,v. r.
Mgr. Pav|aKicková, ředitelkaškoly
9t9
