Krajský úřad Olomouckého kraje odbor kancelář ředitele
Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc
Spzn. : KUol(/6 1 319 1201 4lKŘ-rugal C,j.: KUOK 12565t2O15
Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: 0
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obci Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko za rok 2014,
lč toglszal ZPráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího Přezkoumání hospodaření vykonaného dne 22. 10,2014 a na základě výsledku dítčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 13. 5. 2015. Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle § 53 zákona Č, 'l28i2000 Sb,, o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem Ó. 42012004 Sb., o přezkoum ávánl hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazkŮ obcí, v platném znění (dále jen zákon č,420l2ÓO4 Sň.). Kontrolním Úkonem, jímŽ doŠlokzahájení přezkoumání, bylo doručeníoznámení o zahájení Přezkoumání dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko za rok 2O14 dne 19,8.2014. Posledním kontrolním úkonem předcházejicím zpracování této zprávy o výsledku Přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolnícň zjištěníchdne 13. 5.2015.
Místo provedení přezkoumání: přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali
Městský úřad Javorník 1, 1. 2014 - 31, 12,2014 :
kontrolor pověřený řízením přezkoumán kontrolor:
í.
Mgr. Alena Vykonalová
Dana Weingartová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu
§ 5
zákona
č. 42Ot2Oo4
Sb.
a § 4 zákona Č. 25512012 Sb,, o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon Č. 25512012 Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje
JUDr, Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA.
Zástupci dobrovolného svazku obcí:
lng. Josef Fojtek - předseda sdružení Radmila sálková - účetní
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledek konečného dílčíhopřezkoumání.
zÁvĚn
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí Mikroregionu
Javornicko za rok 2014
'
nebyly zjiŠtěny chyby a nedostatky (§ 10 odst.3 písm. a)zákona č.42ol2o04 sb.).
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročnímhospodaření dobrovolného svazku obcí, tvořící součást závěrečného účtuuvedené v § 2 odst. 1 a2zákona č. 42012004 Sb, Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnostípodle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením § 9 písm. a) zákona č. 25512012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonůse vychází ze znénínriylicn předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu, Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona ě.42012004 Sb.: - plnění příjmůa výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajícíchse rozpočtových
-
prostředků, finančníoperace, týkajícíse tvorby a použitípeněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžníoperace, týkajícíse sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtovánía vypořádání finančníchvztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve v|astnictví územníhocelku a s majetkem státu, s nímžhospodaří územnícelek, zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek, stav pohledávek azávazků a nakládánís nimi, ručeníza závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územníhocelku, úóetnictví vedené územnímcelkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finanóním hospodaření územníchcelků, o hospodaření s jejich majetkem,
-
o účetnictvía o odměňování, souladu hospodaření s finančnímiprostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účeluposkytnuté dotace nebo návratné finančnívýpomoci jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
a
podmínek
A. přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko za rok 2014 byly přezkoumány následující písemnosti:
-
Bankovní výpisy - měsíčníHistorie transakcí na ZBÚ u ČS, a.s., za období leden - září 2014
Bankovní výpisy - měsíčníHistorie transakcí na ZBÚ u ČS, a.s., za období říjen prosinec 2014 Dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená dne 1 , 1. 2014 na práce ve funkci vedení
a zpracování účetnictvía rozpočtu SOMJ
_ _
_ _ _ -
Dohoda o provedení práce uzavřená dne 1,1,2014 na vedení azpracování úóetnictví a rozpočtu SOMJ Faktura ev. č. 1t2O14 - provoz a administrace internetové prezentace a elektronického informačníhosystému pro rok 2014 Faktura ev. č.412014 - občerstvenípro členy Sdružení obcí Mikroregionu Javornicko
Faktura ev, podpory)
č. 3l2O14 -
Špráva SW pro účetnictvía rozpočet (služby komplexní
Faktura ev. ó,2t2O1q - r=áátená správa SW pro úóetnictví a rozpočet (aktualizace)
Faktura ev.
č. 5l2o14 -
a Evidence majetku
ročníudržovacípoplatky za SW Účetnictví a rozpoČet
lnventurní soupisy majetku a závazků k 31. 12, 2014
Návrh rozpočtu Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko na rok 2014 zveřejněný na úřednícha elektronických úředních deskách ólenských obcí (Vlčice, Javorník, Uhelná, Bílá Voda a Bernartice) po dobu nejméně 15 dnŮ přede dnem jeho projednávání, schválený dne 30, 12.2013 plán inventur na rok 2014 ze dne 19. 11. 2014, Jmenování inventarizačníkomise dne 19. 11. 2014,Zápis o školení k provedení inventarizace majetkuazávazkŮ ze dne 19. 11,2Q14, Prezenčnílistina úóastníkůjednání k provedení inventarizace majetku a závazků konané dne 19, 11.2014, Podpisový vzor členŮ komisí k provedení inventarizace majetku a závazků SOMJ ke dni 31 . 12. 2014 ze dne 1 9. 11 . 2014 Pravidla rozpočtovéhoprovizoria na r.2015 schváIená dne 19. 11.2014 Příloha rozvahy sestavená ke dni 31. 12.2014
Příloha rozvahy sestavená ke dni 30,9.2014 Rozpoótový výhled sestavený na období 2010 ,2015
Rozpočtový výhled sestavený na období 2016 - 2020, schválený na jednání SdruŽení obcí Mikroregionu Javornicko dne 24.3.2014 Rozvaha sestavená ke dni 31 . 12.2014 Rozvaha sestavená ke dni 30. 9.2014
Schválený rozpočet na rok 2014 dne 30, 12. 2013 na jednání SdruŽení obcí Mikroregionu Javornicko
Úóetní doklady za období leden - září ZaM
Účetnídoklady za období říjen - prosinec 2014 úóetnictví ostatní: Schválení účetnízávěrky za rok 2013 tříčlenným orgánem svazku na jednání Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko dne 30. 6. 2014, Protokol o schválení účetnízávěrky za rok2013
a
směrnice: Odpisový plán Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko s platností od 31 . 12.2011 Yýkazpro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 31.12.2014
Vnitřní předpis
YýRaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni 30.9.2014
Yýkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 30,9.2014 Yýkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31. 12,2Q14 Zápis ze dne 31. 1. 2015 o výsledku inventarizace a rekapitulace inventarizovaného majetku, Celková rekapitulace k inventarizaci účtůk 31. 12.2014 ze dne 31.1.2015
-
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ze dne 30. 12.2013,24. 3,,28. 4., 30.6. a4.9,2014
-
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí: Zápis z ustavujícíhozasedání ze dne 19. 11. 2014na MěU v Javorníku v 11 hod. Závěrečný úóet za rok 2013 schválený bez výhrad na jednání Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko dne 30. 6. 2014, zveřejněný na úředních deskách a elektronických úředníchdeskách členských obcí (Javorník, Vlčice, Uhelná, Bílá Voda
-
a Bernartice)
V kontrolovaném období dobrovolný svazek obcí, dle informací poskytnutých zástupci dobrovolného svazku obcí Sdružení obcí Mikroregionu Javornicko.
-
neuskutečnil finančníoperace týkajícíse peněžních fondů, neuzavřel smlouvu o sdružení a neuskutečnil finančníoperace týkajícíse sdružených prostředků, neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšímiprostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčcetýkající se nemovitého majetku, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřel smlouvu o převzetídluhu nebo ručitelskéhozávazku a smlouvu o přistoupeníkzávazku, nezastavil movitý a nemovitý majetek, nekoupil, ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neuskutečnil veřejné zakázky, nezřídil věcná břemena k majetku územníhocelku, neměl podnikatelskou činnost.
_ _ -
B. VÝsledek přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku Javornicko za rok 2014
.
obcí Sdruženíobcí Mikroregionu
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
c. p|nění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předcházející rok
Při
přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčímpřezkoumání
Při dílčímpřezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí Mikroregionu Javornicko nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
4
D.U
lna
10
odst.4
a) zákona č.
004 Sb.):
Na případná rizika neupozorňujeme.
ledáv
závazkú na
územníh
díl
zaitaven9ho maiglku na ce|kovém maietku územníhocelkú W
a) b) c)
podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku podíl závazků na rozpočtu územníhocelku
0%
podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
0%
0%
Javorník, 13. 5. 2015
,{RAl§KÝ
Za Krajský úřad Olomouckého kraje
Ú
Řnn
otoMoUCKÉHo KRA,§ (2ú)
Mgr. Alena Vykonalová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Dana Weingartová kontrolor
Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodařeníje současně i návrhem zprávy o výsledku PřezkoumánÍ hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhŮty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č,42O|2OO4 Sb, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva výsledku přezkoumánÍ hospodaření obsahuje i výsledky konečnéhodílčíhopřezkoumání.
o
Územní celek mŮže do '15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst, '1 písm. d) zákona č. 42012004 Sb. Stanovisko zaŠledobrovolný svazek obcí na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
Já, nížepodepsaný předseda sdružení dobrovolného svazku obcí Sdruženíobcí
Mikroregionu Javornicko prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2014 připomínek a nebudu podávat písemnéstanovisko podle § 6 odst. 1 písm. d) zákona ó.42012004 Sb.
Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí SdruŽení obcí Mikroregionu Javornicko._obdr:žel a s jeho obsahem byl seznámen předseda sdruŽení dobrovolného svazku obcí dne 13. 5, 2015.
SDRUŽENÍOBCÍO M
I
KR0 REG l 0N U JAv0 R1,1lcK0
lČ:709 75281
lng, Josef Fojtek podpis
Rozdělovník: 1 stejnopis pro dobrovolný svazek obcí Sdružení obcí Mikroregionu Javornicko 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly
upozorněni: Dne 5. února 2015 byl ve Sbírce zákonů vyhlášen zákon č,2412015 Sb., kterým se mění zákon č.25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územníchrozpočtů,ve znění pozdějších předpisů, a dalšísouvisejícízákony,,
-
novela zákona o rozpoótových pravidlech územníchrozpočtůpřináší v § 16 odst. 4 povinnost provádět rozpočtovéopatření před provedením rozpoótově nezajištěného výdaje. Po provedení rozpoótově nezajištěného výdaje lze rozpoótové opatření provést pouze při živelnípohromě nebo havárii ohrožujícíživoty a majetek, při plnění peněžní povinnosti uloženépravomocným rozhodnutím, při obdrženídotace před koncem kalendářního roku nebo pokud se jedná o finančníprostředky podle § 28 odst. 12. Povinnost provádět rozpočtová opatření před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje podle § 16 odst. 4 zákona č.25012000 Sb,, v platném znění je od 20.2.2015, ode dne nabytí účinnosti.
