PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Záhoran, lC:71215786 za rok 2013 přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
-
18.
12.2013
19.z.20I4
na základě zákona č, 42012004 Sb., o přezkoumáváni hospodaření územníchsamosprávných celků a dobrovolnýc}r svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Cerekvice nad Loučnou l32,569 53 cerekvice nad Loučnou
Přezkoumání vykonaly:
-
kontrolor pověřený řízenim přezkoumání: lng. lvana Bednaříková kontroloň: - Helena Lacušová
Zástupci dobrovolného svazku obcí:
-
Jiří Huráň - předseda svazku Jindřiška Štarmanová - účetnisvazku
2
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona č- 420/2004 Sb-:
-
-
plnění příjmŮ a qýdajů rozpočtu včetně peněžníchoperací, týkajícíchse rozpočtových prostředků. finančníoperace, týkajícíse tvorby a použitípeněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžni operace, týkajíci se sdružených prostředků a cizich zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničíposkytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúČtovánía vypořádání finančnich váahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajů, k rozpočtŮm obcí, k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalšímosobám, nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímžhospodaří územnícelek, zadávání a uskutečňováníveřejných zakázek. stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručeníza závazky fuzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob, zíizovánívěcných břemen k maietku územniho celku, účetnictvívedené územnim celkem
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen
-
-
z hlediska:
dodržování povinností stanovených zvláštnimi právními předpisy, zejména předpisy o finančnímhospodaření územnich celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictvia o odměňování. souladu hospodařeni s finančnimi prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodrženi účeluposkytnuté dotace nebo návratné finančni výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formálni správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích,
V
souladu s § 6 odst 3 písm. b) zákona é. 4?0l2oa4 Sb. bylo přezkoumáni hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumáni,
Kornerského náměstí 125,
í32 1 1 Pardubbe,
Tel,: +420 466026530,
5§,
Mobil: +420
724Wt
A. Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření
Popis písemlosti zveřejněn na úřednídesce a způsobem umožňujícímdálkový přistup ve členských obcich v rozmezí od 6. 12. 2012 do ?2 12 2012 o i. 1 a 2 - schváleny usnesením členské schůze ze dne 19 6.2013 a 19 12.2013 Změny rozpočtu byly zaneseny do výkazu Fin 2-12 M 31.12.2013 ve schválené výši.
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet
Bankovni výpis
sestaven nar.20l0 - 201_5 . usnesení členskéschůze ze dne 27. l2.2012
Rozpočet byl zanesen do výkazu Fin 2-12 M ve schválené výši. zveřejněn na úřednídesce a způsobem umožňujícímdálkový přístup u členských obcí v rozmezi od 22 2013 do 12 6 2013. schválen členskou schůzí dne 19 6 2013 bez vÝhrad Zůstatek peněžnich prostředkŮ ověřen na zůstatek rozvahového účtu231 ke dni 30 9. 20t3 a 31. 12. 2013 - bez rozdílů.
5
Bankovní vYpis účtuvedeného u KB, a. s. - č. 19-6984880297 v č. řadě 1 -22 včetně účtovánípod č. řadou 1l000l lrcazz Dohoda o hmotné
uzavřená dne 2. 1. 2013 - pokladní svazt
Faktura
.
-
Došlá faktura č. l včetně účtovánípředpisu dokl Ď 900001 aná faktura č, 130025 včetně isu 61 0002 Plán inventur vyhotoven dne 7 11 . Proškoleníčlenůinventarizační komise proběhlo 'OÉ. l?, 12,20t3 Inventarizage se uskutečnila ve dnech 2 l,2OI1 -24, t. Inventurni soupisy zpracovány se stavem k 3 1 , l2, 20 l 3 o
lnventurní soupis majetku a závazků
dne 24.
Inventarizačni zplava vyhotovena
kniha došl
faktur Mzdová agenda pokladni doklad Pokladní kniha (deník)
Příloha rozvaby Rozvaha
Inventarizačni rozdil:v zjištěny nebyly za r. 2013 - ručně vedená v číselnéřadě mzdové listy za r.2013 - ručně vedené Pok]adní doklady v č. řadě Pl - P2 - doklad č, 88000l - 880012
l.
1
'ffi
zůstatek peněžních prostředkffi
§e
zůstatkem rozvahového účtu261 ke dni 30 9 2013. Ke dni 31. l?.2013 byl zůstatek pokladní hotovosti nulový. Pqkladní kniha ručně vedená za r. 2013. sestavená ke dni 30. 9. 20t3 a31. 12.2013 sestavená ke dni 30. 9 2013 a31 122Clj
Kornerského náměsti ,í25,532 11 Paídubice, Td; +420 466026530,535, Mobil
+4n 724fř§5M
4
Učet. Doklady 610004 ze dne 30 9. 20l3 --- předpis mezd 92000l ze dne 19 6. 2013 - převod HV učtový rozvrh platný pro r. 20l3 Yýkaz pro hodnocení plnění Fin 2-12 M sestavený ke dni 30. 11 2013 a 3 l. l 2.2013 doklad
o
Výkaz zisku a ztráty
sestavený ke dni 30
9
2013 a
3l. 12
2013
Výsledek hospodaření běžnéhoúčetníhoobdobi proúčtován naúčet432. Smlouva o vytvoření dobrovolných svazků obci
r. 2012
by|
Zakladatelská smlouva svazku obci skupinového vodovodu Záhoran ze dne l5 3.2004
Zápis svazku obcí do registru právnických osob reg. č. SO 1 2 l ?00 4 lKú dne 22. 4 .?00 4 Dohody o provedení práce
uzavřená dne 2. 1 2013, 1 zajišťováni oprav vodovodu
uzavřená dne
4 2013,1.7.2013
2. l. 20l3 -
a 1. l0. 2013 -
předáni ročníchuzávěrek
a
inventarizace maietku Směrnice pro evidenci a účtovánímajetku, operativní evidence Směrnice pro evidenci, účtovánía oceňování zásob Harmonogram účetníchzávěrek v průběhu účetníhoobdobi, ročníúčetníuzávěrky a závěrky Směrnice pro poskytování a účtovánícestovních náhrad Dohody o odpovědnosti
Vnitřni předpis a směrnice
Směrnice upravujíci oběh účetrrichdokladů včetně
podpisovÝch vzorŮ Směrnice k vedení pokladny Směrnice k podrozvahovým učtům Snrěrnice pro tvorbu a používáni opravných položek Směrnice o inventarizaci majetku, závazků Směrnice pro odpisování dlouhodobého rna.jetku - odpisový plán Reálrrá hodnota majetku určenéhok prodeji srněrnice k finančni kontrole Aktuální účtor,ýrozvrh vč. číselníků dokladů a použivaných symbolů, analytik, účetniknihy a forma jejich vedení Směrnice pro časovérozlišeni Zápisy zjednániorgánů Zápis z kontroly revizni komise ze dne 21, 3 2013 - kontrolá dobrovolných svazků obcí dokladů za rok 2012, účetnízávěrka za r. 20|2. realizace závěrů členskéschůze ze dne20 12.2012 Zápis z kontroly revizní komise ze dne 4.7.2012 - kontrola dokladů za období 01 - 05/2Ol3, kontrola usnesení ze dne 19. 6. 2013. kontrola stavu pokladny Zápis z kontroly revizni komise ze dne 18.10.2012 - kontrola dokladů 06 - l0l?0l3, kontrola staw pokladny, čerpání ředků. fakturace nái ých ného Zápisy z jednání statutárních zápisy a usneseni členskéschůze ze dne 27 |2. 2Ol2. nů včetně usnesení 19. 6 2013 ,7. 1l 2013 a 19. 12. 2013 učetnízávěrka Dso za r schválena členskou schůzídne l9. 6, 2013 2012 Karerského náfiĚtí
1
25,
a?
1
,í
Padt tňe, Td
:
+420
466ť6530, 535,
l\4ob1;
+420
721&trf/
B, Zjištěníze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Záhoran nebvlv ziištěnv chvby a nedostatkv.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozí roky rrebyly zjiŠtěrry chyby n rredostat§. b) při dílčímpřezkoumání rrebyly zjištěny chyby a rredostatky.
tI. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Záhoran za rok 2013
Nebvlv ziiŠtěnvchybv a nedostatky (§10 odst- 3 nísm- a) zákona č- 42012004 sb,)
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Záhoran za rok 2013
III-
Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 42012004 Sb.
ry. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Skupinový vodovod Záhoran za rok 2013
Byly zjištěny dle § l0 odst, 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního b) podíl závazků na rozpočtu územního
celku
celku
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
Kgrerského nánĚtí 125, 532
1
1
Padutrce, Td
:
+420
46fip6530, 535, MobiL +420 721096504
33,69 oÁ 0,00 oll 0,00 Yo
v cerekvici
nad Loučnou dne 19 2,20|4
Podpisy kontroloru:
Jméno
4.::1,i:_
Helena Lacušová Ing. Ivana Bednaříková
kontrolor pověřený řízenim přezkoumáni
V kontrolovaném období územni celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou. darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkajícíse nemovitého majetku, smlour,u o zíízeni věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry" nebo obligace.
obsahem zprávy
o
výsledku přezkoumáni hospodaření dobrovolného svazku obci Skupinový vodovod Záhoran o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo1 obdržel S
!
i
dne 19 2 2014
)
,:,;|#3?,:;!;,#?:#,:ťI Ičo: 7l2 15 786 DIČ: CZ712l57Eó
Jiří Huráň předseda svazku
Rozdělovník: steinopis
počet vÝtisků
Předáno
Převzal
1
l
DSO Skupinový vodovod Záhoran
Jiří Huráň
?.
1
Pardubický kraj
lng. Ivana Bednaříková
Kornerského námestí 1 25, 532 1 1 Padlbbe, Tel : +420 466026530, 535, Mobi| +420
72/trf§f!
Poznámky: V této zprávé jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečnéhodíIčíhopřezkoumání hospodaření územníhocelku.
Zápis nevylučuje dalšíkontrolní zjištěníjiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčenédokumenty byly územnímucelku vráceny.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územnícelek nevyužije možnosti podat písemnéstanovisko dle § ó odst. 3 písm. l zákona č.42012004 §b. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízenímpřezkoumání. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. l písm. b) téhožzákona uvést lhůtu. ve které podá příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijafých opatření a v této lhůtě příslušnémupřezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímucelku dle ustanovení § 14 písm. f), 8), h) zákona č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
Komerského náměďí 125, 532 1 1 Pardubbe, Td : +420 4660Ť530, 53§, Mobil:
+4n 724{ffiM
