=ffi ll
Kraiskýúřad
K|asifikace:chráněnýdokument
ZlínskÉho kraje
obec Hostětín 75 HostětÍn 687Tl Bojkovice
odborinterního auditua kontro|y oddě|ení kontroInÍ
datum 18.března2015
pověřená úředníosoba
jednací čís|o
ing. Milan Slovák
KUZL37906t2014
spisováznačka KUSP 37906/2014 KŘ
Zpráva č.161t2o14/KŘ o uýs|edkupřezkoumáníhospodaření obce Hostětín,|G:00542296 za rok 2014
Přezkoumání se uskutečni|ove dnech:í6.9.2014- 17.9.2014
- í8.3.20í5 í6.3.2015
přezkoumání) (dí|čí přezkoumání) (konečné
na základě zákona č,.42012004sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných ce|ků a dobrovo|ných svazkůobcí.Kontro|abylazahájenadne 16.9.2014 pověření v 8.00hodinpředáním ke kontrolea ukončena podkladů dne 18.3.2015 v 15.00hodinvrácenímvyŽádaných a dokumentů ke kontrole.
Místoprovedenípřezkoumání:
obecníúřadHostětín. Hostětín 75 687Tl Bojkovice
Přezkoumánívykona|: pověřenýřízením přezkoumání: kontro|or ing.MilanS|ovák obec Hostětínzastupovali: místostarostka: ÚčetnÍ:
Krajský úřadZlínskéhokraje tř. TomiášeBati2|, 76190 Zlin
NaděŽdaHamšíková Jarmi|aStudeníková
IČ 70897320 teI.:577043 206,fax:577 043202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
Klasifikace:chráněný dokument
A.
Přezkoumanépísemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Návrh rozpočtuna rok 2014by|zveřejněnv souladus ustanovením $ 11 odst.3 zákona č. 25012000Sb., o rozpočtových pravid|echÚzemníchrozpočtů, v platném znění,na Úřednídesce obce od 2. 12. do 18. 12. 2013,ve stejném termínui na elektronické podobě(ověřenona výpisz internetové stránky).
Pravidla rozpočtového provizoria
Vzhledemk tomu,Že rozpočetna rok 2014 by|schvá|enzastupite|stvem obce před 1. 1. 2014, neřídi|ose hospodaření obce do doby schvá|enírozpočtu pravidlyrozpočtového provizoriad|e ustanovení $ 13 zákonač.25ot2oooSb., o rozpočtových pravid|ech Územníchrozpočtů, v platném znění.
Rozpočtová opatření
Zményschvá|enéhorozpočtuby|yprováděnyformou rozpočtových opatření (dá|ejen Ro). V roce 2014 by|yprovedeny3 změny rozpočtu, kteréschvá|i|o zastupitelsfuo obce. í. Ro schválenoZo dne4. 6. 2014usnesením č.xxvt16ot2o14 - př|jmynavýŠeny o 1 455 000,00Kč,výdajenavýšeny o 639 000,00Kč(prodej nemovitosti č^ 42, opravychodníků) 2. Ro schvá|eno Zo dne7. 10.2014usnesením č.xxv|lt17ot2o14 - přljmynavýšeny o 306 000,00Kč,výdajenauýšeny o 1 551 ooo,ooKě {ab|ečné s|avnosti, sp|átkapůjčených finan.prostředků, vý|etiště) 3. Ro schvá|eno Zo dne 14. 12-2014usnesením č.t|t16t2o14 - příjmynavýšenyo 137 000,00Kč,výdajenavýŠeny o 196 000,00Kč(dotace, daň,opravakana|izace) Ro došlok navýšení finančních prostředků na straněpříjmů o ,í898 000, Kč,na straněvýdajůk navýŠení o 2 386 000,00Kč. Ce|kemby|ypříjmynavýšenyna částku4587 4oo,o0Kča výdajenavýšenyna částku 4 269 000,00 Kč. Změny byly zaneseny do výkazu FlN 2-12 M sestaveného k 31. 12.2014bez rozdí|ů.
Rozpočtový výh|ed obec Hostětínmá zpracovanýrozpočtový výhled na rok 2014- 2016, kteý obsahovalsouhrnnéúdajeo příjmech(daňových,nedaňových,kapitá|ových a přijaých transferech),výdajích(běŽnýcha kapitá|ových) a sp|átkách úvěru. Rozpočtovývýh|ed byl schvá|en zastupitetstvem obce dne í8. ,|2. 2013 usnesením č.XXl|/139/201 3. Schvá|enýrozpočetRozpočetobce Hostětínna rok 2014 by| schvá|enzastupite|stvem obce dne 18. 12. 2013 usnesenímč. y\x||l138l2o13, jako přebytkový. Rozpočetby| schválenv navrŽené podobě,tzn. příjmyve výši2 689 4oo Kčavýdaje ve výši1 -rezervá 883 000 Kč,s tím,Že přebytekve výši806 40o Kč by| učenjako na uvaŽovanéinvestice.Počáteční stav bankovníhoÚčtuk '1. 1. 2014 čini|741 749,,|4Kč.Schvá|enýrozpočet by|neprod|eně rozepsánv podrobném č|enění na jednot|ivé příjmovéi výdajovépo|oŽkya je uveden ve s|oupcil Výkazu pro p|nění hodnocení rozpočtu FlN 2-12M. Závěrečný Účet
Návrh závěrečného úětu včetně zprávy o výstedku přezkoumání hospodařeníobce Hostětínza rok 2013 by|vyvěšenna úřednÍ desce obce od 15. 5' do 11.6. 2014,ve stejném termínu i v e|ektronické podobě(ověřenona
K|asifikace: chráněnýdokument
výpis z internetové stránky).Závěrečnýúčetspolu se zprávou o výs|edku přezkoumání hospodaření obceby|schvá|enzastupite|stvem obcedne4. 6.2014 usnesenímč.y\xvl155l2o14,a to bez výhrad. Kontro|akonstatujedodržení$ pravid|echúzemních 17 zákona ě. 250/2000Sb., o rozpočtových rozpočtů, v platném znění. Bankovnívýpis
obec HostětínúčtovaIa v roce 2014na nás|edujících bankovních účtech: HlavnÍčinnost: - běžnýúěetu KB, a.s., č.942772110100 - zůstatek k 31. 12.2014 čini| 723 305,76Kč (ověřenona rnýpisč,.,|ze dne 23. 1. 2015- odpovída| zůstatku na účtu 231 0010v HUK a rozvazesestavené za období12l2o14) - béŽnýúčetu Čt{g e. 94-7616721t0710 - zůstatekk 3í. 12.2014 Óini| 209 743,81Kč (ověřenona rnýpisč.12 ze dne 31. 12. 2014. odpovída| zůstatku na ÚÓtu 231 0011v HUK a rozvazesestavené za období1212014) SoučetzůstatkůbankovníchÚčtůk 31. 12. 2014 ve výši 933 049,57 Kč. odpovída| zůstatkuna účtu231 ,,Zák|adní běŽnýÚčetÚsc.' v HUK a |ozvaze sestavené za období1212014. - úvěrovýúčetu KB, a.s. č.27-2634051597/0100 - zůstatek k31.12.2014 čini| 0,00Kě . ověřenona výpisč.2 ze dne27' 1' 2014(Úvěrsp|acen) Hospodářská činnost - běžnýúčetu Čs a.s., Ó. 1545179359/0800 - zůstatekk 31. 12.2014 čini| 912 176,89Kč (ověřenona výpisz účtu č.036 ze dne 31. 12. 2014_ odpovída| zůstatku na účtu 241 0000v HUK a Účtu241v rozvazeza období1212014).
Dohodao hmotné odpovědnosti
Dohodao hmotné odpovědnosti bylauzavřenas Účetní obce dne 10. 11.2010v sou|adus $ 252 zákonač,.26212006 Sb.,zákoníkprácev p|atném znění.
Evidence majetku
Majetek obce Hostětínje evidován v programuGordic Drobný d|ouhodobý nehmotnýmajetekje evidovánna Účtu018 v ceně od 1 000 Kčdo 60 000 Kča drobnýd|ouhodobý hmotnýmajetekna účtu 028 při pořizovacíceně od 1 000 Kč do 40 000 Kč' Předmětem kontrolybyly dle HUK přírŮstkya Úbýky na účtechdle inventárních číset(dáte jen lQ, l
K|asifikace: chráněnýdokument
Učet031 .'Pozemky.'ve výši 879 653,08 Kč. (prodanýpozemek p.č'123 a 124)
úbytek ve výši46 095,10 Kč
Úeet oat ''Nedokoněený dl. nehmotný majetekl. ve výši o,oo Kč - úbytekve výši380390'00 Kč(převedenínovéhoúzemního p|ánuna účet 019) Úeeto+z '.Nedokončenýdl. hmotný majetek.'ve výši61 75o,oo Kč (evidován projekthřištěu klubovny,studie na ku|turně.spo|ečenské centrum) Úeet oog ..ostatní dl. finanění majetek.. ve výši 12o oo0,oo Kč - neby|o účtovánoo přírůstkuani úbytku.Evidovány akcie - Českéspořite|nya.s' a Regioná|ního centra kooperacea.s. S|avičín Evidence pohledávek
obec Hostětínevidova|ak 3,1. 12.2014 nás|edující druhy poh|edávek. kontrola proběhla na dokladovou inventarizaci. Dlouhodobépohledávky obec neevidovala. Krátkodobé poh|edávky ve výši 696 542,82 Kč na Účtech: 311 .'odběrate|é,' ve výši447 690,46 Kč - jedna|o se o nezaplacenévystavené fakturyfirmě oTE, a.s. - zelený bonus, fakturyza prodej tep|a,fakturyza stočné, nájemné,pronájem. poskytnuté 314 '.Krátkodobé zálohy''ve výŠi53 850,00 Kč- e|.energie. 315.'Jiné poh|edávkyz h|avníčinnosti', ve výši 2 650,00 Kč - nedop|atkyza odvoz odpadu,za pop|atkyze psů. 343 '.Daň z přidané hodnoty.'ve výši 27 256,00 Kč - nadměrný odpočetna |V. čtvrtIetí 377 ,,ostatníkr. poh|edávky''Ve výši45 306,36 Kč- mzdy 1212014,hosp. činnost, DPH z podí|una výnosu FV odpočetv roce 2013. 38,l ',Nák|adypříštíchobdobí''ve výši íí9 790,00 Kč - postupnérozpouštění nák|adůza náhr.dí|ykot|e Stavy pohledávek by|y odsouh|aseny na stavy v HUK a rozvaze sestavené za období1212014- neby|y zjištěny rozdí|y.
EvidencepopIatků obec na zák|adép|atnéoAt o místníchpop|atcíchvybíra|apop|atkyza provoz systému shromaŽďování, sběru, přepravy, třÍdění,vyuŽívánía odstraňování komuná|nÍchodpadů,za drŽenÍpsů,poplatekza|ázeňský nebo rekreačnípobyt, za uŽívání veřejného prostranstvía pop|atek z ubytovací kapaciý. Místní pop|atky by|y evidovány ručně v sešitech. D|e evidence by|o v roce 2014 uhrazeno za komuná|níodpad 90 200,00 Kč (výŠesouh|asi|as po|. ,1340ve výkazu F|N 2-12 M), ze psů 2 800,00 Kč(výšesouh|asi|as po|. 1341), za |ázeňskýnebo rekreačnípobyt 12 564,00 KÓ, za uŽívánÍveřejnéhoprostranství2 680'00Kčaza poplatekzubytovacíkapacity 10 813,00Kč.Poh|edávkyk 31. 12. za komuná|níodpad čini|y 2 4.10,00Kč - v HUK na účtu 315 0100,za psy 240,00 Kč- v HUK na účtu 3í5 0110. Evidence závazkŮ
obec Hostětínevidova|ak 31. 12.2014 nás|edujícízávazky - kontrolaproběhla na dokladovou inventarizaci. D|ouhodobé závazky obec neevidova|a. Krátkodobé závazky ve výši929 989,25 Kě na účtech: 321 .'Dodavate|é'' ve výŠi203 623,32 Kč- 22 nezap|acenýchfaktur. 331 ''Zaměstnanci'' ve výši65 899,00Kč- mzdy za 12|2014. 336 ''Zúčtovánís institucemiSZ aZP,,vevýši22 029,00 Kč 342,,Jinépřímédaně.'ve výši7 530,00Kč- zá|ohovádaň
K|asifikace: chráněnýdokument
374,,Kr. přijatézá|ohy na transfery',ve výši18 042,03 Kc - vratka za vo|by 384'.Výnosy příŠtích období',ve výši3,t9 770,00 Kč - daň z příjmůprávnických osob 389.'Dohadnéúčtypasivní.'vevýši53 850,00Kč- dohad el. energie. 378 .' ostatní kr. závazky'' ve výši239 245,90 Kč - DPH z h|. činnosti,mzdy HČ za 1212014,přep|atektep|o,daň z výnosu FVE, mzdy - penzijnípřipojiŠtění, mzdy - zákonnépojištění. Stavy závazků by|y odsouhlaseny na stavy v HUK, rozvaze sestavenéza období 1212014- neby|y zjištěny rozdí|y.
Faktura
Vystavené faktury by|y zpracovány v programu Gordic. K fakturám by|y doloŽeny dok|ady,prokazujícípředběŽnou kontrolus podpisy správce rozpočtu, příkazceoperace a h|avníúčetní. Přijaté faktury byly rozdě|eny pro hlavní a hospodářskou činnost do samostatných šanonů.K přijatým fakturám by|y při|oŽeny dok|ady prokazující předběŽnou a průběŽnoukontro|u a obsahujícípodpisy: příkazce operace V _ m ístostarostkaa dá|e podpisy správce operace ko|once,,supervizoť. a účetní v jedné osobě. Doklady dá|e obsahova|y předpisy Účtovánízávazku. Přiřazená rozpočtovásk|adba v h|avníčinnostise nacháze|a na předkontačních dok|adech v samostatnémŠanonus výpisy z aÚ. By|a provedena namátková kontro|asprávnosti přiřazené rozpočtovésk|adby za obdobíod ,t. 1. do 30. 6. a za obdob1 í ' 8 .- 3 1 . 1 0 . 2 0 1 4 .
Inventurní soupis obec Hostětín mě|a zpracovanou '.Směrnici pro provedení inventarizace.., majetkuazávazkú kteráby|aúčinná od 28. 11.2o11. Plán inventur na rok 2014 obsahovaltermínprovedeníinventarizacea s|oŽení inventarizačn í komise. lnventarizačnízpráva za rok 2014 obsahova|a časový průběh inventarizace, způsob provedení inventarizace,do|oŽeníprovedení inventur, inventarizační rozdí|y- neby|y zjištěny, podpisy č|enůinventarizačníkomise. Inventarizační zpráva byla schválena a podepsána odpovědnou osobou (starostouobce) dne 25.1.2015. |nventurní soupisy byly do|oŽeny ke vŠem rozvahovým a podrozvahovým Účtům,kteréby|y předměteminventarizace.Inventurní soupisy obsahova|y:den provedeníinventarizace,popis Úctu, jméno, příjmenía podpis inventarizační komisea pří|ohylS (|S d|e inventurních přeh|edpohybůmajetku). číse|, Předmětem inventarizace by|o dá|e zjištění skutečnéhostavu na účtu403 .'Transferyna pořízení dl. majetku''' Rozsah provedené inventarizace odpovída| vyh|ášce č. 27012010 sb., o inventarizacimajetkua závazkŮ, v platnémzněn í. Kniha doš|ých faktur
Hlavníčinnost: ,,Knihapřijatýchfaktuť.vh|avníčinnostiby|av roce2014 vedena ručněse všemi ná|eŽitostmid|e ustanovení $ 13 zákona o úěetnictví(pořadovéčíslo,datum vystavenífaktury, dodavate|,text, částka, datum sp|atnosti,datum úhrady).Do 31. 12.2014 by|o zaevidováno ce|kem 174 dodavate|skýchfaktur.Ce|ková výŠe neuhrazenýchfakturčini|a49 915,80 Kč. Hospodářská činnost: ,,Knihapřijatýchfaktuť.v hospodářskéčinnostiza rok 2014 by|a vedena rovněŽ
K|asifikace: chráněnýdokument
ručněse všeminá|eŽitostmi (pořadové dle ustanovení $ 13 zákona o účetnictví Óís|o,datumvystavenífaktury,dodavate|,text,částka,datumsp|atnosti, datum úhrady).Do 31. 12. 2014 by|ozaevidovánoce|kem83 dodavate|ských faktur. Celkovávýšeneuhrazených fakturčini|a1537o7,52Kč.Zůstatekby|porovnáns účtem 321 0010v HUK za období1212014 a inventurním soupisemsU 32,1AU 0010.Nedostatky neby|yzjiŠtěny.
faktur
Knihaodeslaných ''Kniha pohledávek..byla vedenarovněŽručně.Do knihyvydanýchfakturby|y
íT'':"#}ffi."níl,i;l*#r'iTíť?H"j:a
sp|atnosti, datum uhrazení,poznámku).obec vystavi|aza rok 2014 celkem44 odběrate|ských faktur.VýŠeneuhrazených fakturčini|a 110 136,03Kč(AU 311 0002).Jedna|ose o fakturyse sp|atností v roce2015.VýŠeby|aodsouh|asena s HUK za období1212014' pronájem, Dá|eobcivznik|ypoh|edávky za neuhrazený za tep|oa stočné. Ce|kovépoh|edávkyrini|y447 690,46 Kč,odsouh|asenov HUKza obdobÍ1212014 s inventurním soupisemúčtu 311.
odměňováníč|enů By|a provedena namátková kontrola odměňování č|enůzastupite|stvaza rok zastupitelstva 2014. Výše vyp|acenýchodměn d|e mzdových|istůby|av sou|adus .'Pří|ohou Ó.
1 k nařízení v|ády č. 3712003 Sb., o odměnách za výkon funkce č|enům zastupitelstev.,,Ve znění pozdějšíchpředpisů.V roce 2014 doš|o na zák|adě vo|ebk obměně č|enů. Zastupite|sfuo mě|opřed vo|bamii po vo|bách7 č|enů. D|e F|N 2-12 M by|yvyp|acenyodměny ve výŠi415 583,00 Kč. Nedostatkyneby|y zjiŠtěny.
Pokladnídok|ad
By|a provedena namátková kontro|aza leden - červen2014, listopad - prosinec, všechny kontro|ované výdaje by|y řádně do|oŽeny a opatřeny podpisy oprávněnýchosob.
Pok|adníkniha (deník)
obec ved|a ručně dvě pok|adníknihy, samostatně pro h|avní činnost a hospodářskoučinnost.Pokladníknihy obsahova|yden uskutečnění příjmunebo výdaje z pok|adny,obsah zápisu, ko|onku pro příjem nebo výdej z pok|adny a zůstatekpo kaŽdémpohybu. V pok|adníknize hospodářskéčinnostijsouvedeny dvě číse|né řady (samostatně pro příjmya výdaje).Za rok 2014 by|ov hospodářskéčinnostivystaveno ce|kem 312 příjmovýchpokladníchdokladůa 51 výdajovýchpok|adníchdok|adů.Stav pok|adnyhospodářskéčinnostik 31. 12' by|0,00 Kč. V h|avníčinnostiby|yv pok|adníknize čís|oványpouze výdaje z pokladny (Y-1 až 124. K příjmůmv pok|adně byly dokládány předtištěnéčíslovanépříjmové pok|adnístvrzenky, případně PPD, ktenými by|y přijaý finančníprostředky z banky. Učetníobce na jednot|ivépříjmovéb|oky uved|a na přední stranu čísla pouŽitýchdok|adůa termínpouŽitís celkovým součtempříjmůza danéobdobí'V příjmech pokladny byly do|oŽeny kopie sfurzenek, které obsahova|y něko|ik předtištěnýchčíse|ných řad. Namátkovou kontro|oustvzenek a zápisů v pok|adní knize neby|yzjištěnyrozdí|y'Stav pok|adnyk 31. 12. čini|0,00 Ki a souh|asi|se stavem účtu26,l v rozvaze.
Pří|oharozvahy
Kontro|e by|a před|oŽena .'Pří|oha''sestavená za období 1212014V programu Gordic ze dne 12' 2. 2015. v části A.3 by|y uvedeny povinnéinformace o pouŽitýchúčetních metodách. V části G. Stavby by|y č|eněnyd|e jednot|ivých druhů a v části H. Pozemky d|e jednot|ivých typů - odpovídaly zůstatkům přís|ušných ana|ytickýchúčtů 021.''stavby''a 03'1,'Pozemky'.v HUK.
K|asifikace: chráněnýdokument
Rozvaha
Ke kontro|e by|a před|oŽena .'Rozvaha'. sestavena za období 1212014 v programu Gordic ze dne 12- 2. 20't5. Aktiva ve výši 36 054 685'10 Kč odpovídala pasivům. Stálá aktiva by|ave výši6,145,t 756'98 Kč (brutto).Doš|oke korekci stálých aktiv o 2 8 0 7 1 3 8 3 , 1 1K čn a Ú č t u0 1 B ,0 1 9 ,0 2 1 , 0 2 2 a o 2 8 . Výs|edek hospodaření roku 20,13 by| převeden na !čet 432 '.Výsledek hospodaření minu|ých účetních období.'v sou|adus CUS č,.701bod č.6.2. a 6.3.
Úeetnidok|ad
Hlavníěinnost: Pokladnídok|ady(příjmyi výdaje) by|y zak|ádány do samostatnýchŠanonů, byly zpracovávány ručně,pouŽiý byly samostatnéčíse|né řady pro př|jmya výdaje. Samostatně by|y v šanonu ,,pok|adnapř|jmy..zak|ádány kopie sfurzenek za úhrady odpadů, správní pop|atky, pop|atky za psy, stočné atd. Příjmy do pok|adny z h|avní činnostiby|y vypisovány do předčís|ovaných pok|adních dok|adů(dá|ejen PPD). By|a provedena namátková kontro|apouŽitéčíse|né řady (PPD č' 0364879- 0364900' 0364451- 0364475,0364901- 0364925,03649510364975).Pokladní|imitneby|stanoven.
Účetnictví ostatní
Na svémzasedánídne 4. 6.2014 zastupite|stvo projednaloa schváli|oSměrnici pro schva|ováníúčetní závérky.Současně usnesenímč' XXVií56/2014 schváli|o účetní závěrku obce k 31.12.2013. obec před|oŽi|asměrnici .,odpisováníd|ouhodobéhomajetku''ze dne 28. 11' 201,t. Učetníjednotka zvo|i|arovnoměrnýzpůsob odpisovánía a o účetních jednou ročně.Zůstatkovácena d|. majetku při vyřazení odpisech bude účtováno je 1 % oceněníd|. majetku.od|išněje stanovenazbytková hodnotau majetkuu něhoŽ se předpok|ádá při vyřazení prodej za hodnotu vyŠší neŽ í0 000,00 Kč. odpisy v h|avníčinnostiza rok 2014 činily412 238,90 Kč a v hospodářské činnosti1 416 609'00 Kč.Protoko|ročních účetních odpisůsouhlasi|s účtem 551 ve Výkazu zisku a ztráty a HUK za období 1212014.
Úetovy rozvrh
Úetov1irozvrh p|atnýpro rok 2014by| sestaven V programu Gordic a obsahova| podrobnénázvy jednot|ivýchana|ytickýchúčtů.
Výkaz pro plnění hodnocení rozpočtu
Ke kontro|eby| před|oŽen..Výkaz pro hodnocení p|nění rozpočtu FlN 2-í2 M,. sestavený k 1212014V programuGordic ze dne 29. 1' 2015' Kontro|ou výkazu bylo zjištěno, Že skutečné ce|kové přljmy obce po konsolidaci (konso|idacepříjmůve výši 0'00 Kč) činily4 455 111,62 Kč - coŽ bylo97,12% UR. Z toho daňové př|jmy ve výši 2 444 786,04 Kč, nedaňové příjmyve rnýši552 525'58 Kč, přijatétransfery ve výŠi207 800,00 Kč a kapitá|ovépříjmyve výši 1 250 000'00 Kčfiedna|ose o přilmyz prodejedomu č.42). Skutečnéce|kovévýdaje obce po konsolidaci (konso|idacevýdajůve výš 0,00 Kč)čini|y3 990 31{,{9 Kě - coŽ by|o93,47% UR. Z toho běŽnévýdaje ve výŠi2 539 262,57 Kč a kapitá|ovévýdaje ve výši 1451 048,62 Kč- jedna|ose o výdaje h|avně na: - odPa 3429 po|.6121 ve výši1 324 093,62 (zastřešenívý|etiŠtě) - odPa 3639 po|.6121ve Výši101 955,00Kč(zakoupenídruhépolovinydomu) K 31. 12.2014 skonči|ohospodařeníobce se sa|dem příjmůa výdajůpo konsolidacivevýŠi464800,43 Kč.
K|asifikace: chráněnýdokument
Sa|dopříjmů a výdajůpo konso|idaci..'......'.............. 464 800,43Kč 741749,14Kč - uhr.sp|átkyd|.přt1.půjč. prostředků(po|.8124)" .," -273 500,00Ki = konečnýstav úětůk31. 12-2014......--... 933 049'57 Kč odpovídalzůstatkuna účtu231 v rozvaze a hlavníknize za obdobÍ1212014. obec Hostětínměla rozpočtovanéfinanční prostředky na $ 5212 '.ochrana obyvate|stva,'pol. 5901 ''nespecifikovanérezervy'' v souladu s $ 25 zákona č,. 24012000Sb., o krizovémřízení,v p|atnémznění.
Yýkaz zisku a ztráý Kontro|e byl před|oŽen..Výkaz zisku a ztráý" sestaven za období 1212014v
programu Gordic ze dne 12. 2. 2015. obec Hostětínvykazuje hospodářskou ěinnost. Nák|adyz h|avníčinnostive výši3 832 946,51 Kč,výnosy z h|avníčinnostive výši4 469 975,70Kča výs|edekhospodařenívevýši637 029,19Kč. Nák|ady z hospodářskéčinnostive výŠi3 o12 062,64 Kč,výnosy z hospodářské činnostive uýši3 082 115,,í6Kč a výs|edekhospodařenízhospodářskécinnosti ve výši70 052,52 Kč.Výs|edekhospodařeniza h|. a hosp. činnostve výši707 081,71 Kč odpovídal zůstatku na úětu 493 '.Výs|edekhospodaření běŽného účetního období.'v |ozvaze sestavenéza období 12l2o14. By|a provedena kontro|a vazby výnosových účtůz danía pop|atků(účet681, 682,684,686 a 688) s jednotlivýmipříjmovými poloŽkamiÚčetního výkazu F|N 212 M, kontro|ou nebyly zjištěny nedostatky.
Zřizovacílistina organizaČních s|oŽeka příspěvkových organizací, odpisovýp|án Darovacísm|ouvy
obec Hostětínneměla V roce 2014 zřízenouŽádnou příspěvkovou organizaci.
obec uzavřela v roce 2014 dvédarovací smlouvy. obec jako obdarovaný: - na zák|adě darovacísm|ouvyze dne 2. 1' 2014 poskytne dárce obci dar ve výši 50 593'00 Kč.Finanční darje určenna rozvojobce. - na zák|adě darovacÍsm|ouvy Č.D/0B83/20.14KH ze dne 2. 5. 2014 uzavřené mezi Z|ínskýmkrajem a obcí Hostětín poskytne dárce ěástku 3000,00 Kč za udělení 3. ceny v kategorii Nej|epšíwebové stránky obce v rámci 16. ročníku krajskéhoko|asoutěŽe Z|atý erb 2014.
Dohody o pracovní Zarok2014 neuzavře|aobec HostětínŽádnoudohoduo pracovníčinnosti. činnosti Dohodyo provedenípráce
V roce 2014 uzavře|a obec 17 dohod o provedenípráce. Práce by|y sjednány např. na Úklidové práce, ÚdrŽbu kotelny, práce spojené s vedením obecní kroniky, údržbaČoV, roznos h|asovacích|ístků, úk|idvo|ebnímístnosti,dozor na sběrném dvoře, opravy poruch v kotelně a RD, práce nak|adačem,za práci knihovnice.
Sm|ouvya da|ší Uz 9807í 24 600'00Kč materiá|y k přijatým Neinvestičnídotace ze st. rozpočtuna úhraduvýdajův souvis|osti s konáním úče|ovým dotacím dop|ňovacích vo|ebdo Senátu PČR.
ČerpánídoloŽeno fakturamič. 1 a 6 (materiá|,s|uŽby,občersfuení do |imitu), pok|adnímidok|adyV |, V 3' v 12, V 14, V 21 (materiá|,cestovné),vnitřním
K|asifikace: chráněnýdokument
dok|adem (přeúčtování tep|a) a mzdovými dok|ady (odměny č|enůvo|ební komise,dohodyo provedenípráce)v ce|kovévýŠi19 148'19 Kč,
Úzgssaa
23ooo,oo Kč
u298187
24 000'00Kč
Neinvestičnídotace ze st. rozpočtuna úhraduvýdajův souvis|osti s konáním vo|ebdo Evropskéhopar|amentu. Cerpánído|oŽenofakturamič.54, 63, 65 (materiá|, s|uŽby,občerstvení do |imitu), pok|adnímidoklady V 48, V 50, V 53' Y 72 (materiá|,cestovné)a mzdovými dok|ady(odměny č|enůvo|ebníkomise, dohody o provedenípráce) v ce|kové výši16 283,78 Kč'' Neinvestičnídotace ze st. rozpočtuna úhraduvýdajův souvis|osti s konáním vo|eb do Senátu Par|amentuČR a zastupitelstevobcí. Čerpánído|oŽenofakturami i. 12o, 126 a 127 (s|uŽby,občerstvenído |imitu) pok|adními dok|adyV99, V 105' V 100' V 110 (materiá|, cestovné) a mzdovými dok|ady(odměny č|enůvo|ebníkomise, dohody o provedenípráce) v ce|kové výši í8 126,00Kč. Vratka finančníchprostředkůzatrqe vo|byve výši18 042,03 Kč,vráceno dne 16' 1.2015. Po|.4112 ve výši 54 400'00 Kč na zajištěnívýkonu státní správy - ve schválenémrozpočtuje rozpočtovanáčástka54 400'00 Kč Po|.41{6 ve v'ýši78 800,00 Kč na vytvoření pracovního místa . jednalo se o .'Dohodu na vyfuoření pracovních pří|eŽitostí v rámci veřejně prospěšnýchpracíČ.UHA-VN.7212014na dobu od 14.4. do 31. 10. 20,l4. Přijetí dotace by|ozaneseno v rámci rozpočtového opatření.
Sm|ouvyo převodu Předmětem kontro|y byla sm|ouva ýkající se převodu majetku, kterou obec majetku(koupě, Hostětínuzavře|av roce2014. prodej,směna, převod) obec jako kupující
Kupní smlouva o převodu nemovitostíuzavřena dne 28, 1. 2014 s Petrou Do|inovou.Předmětem sm|ouvy by|a koupě 1I2 domu č.p.41 na pozemku p.č' 29 za dohodnutoukupnícenu 95 000 Kě. Nákup 1/2 nemovitostič.p. 4í včetně pozemků schváli|o zastupite|sfuoobce dne 12. 6. 2013 usnesením č.
x1vt119t2013.
obec jako prodávající Kupnísm|ouvauzavřena30-4.2014s manŽe|i Vlašínovými. Předmětemsm|ouvy byl prodejdomu č. p.42 a pozemkůst. p. č' 1/í, st. 1l2, 123 a 124 za dohodnutoukupnícenu 1 250 000'00 Kě'. Zámérna prodej nemovitostiby| zveřejněnna úřední desce obce od 13.8. 2013 do 2. 9. 2013.Prodejpozemku schvá|i|o zastupite|stvo obcedne20. 11. 2013usnesením č.XXl/130/2013. Sm|ouvyo přijetí úvěru
obec Hostětínneuzavřelav roce novousmlouvu o přijetíúvěru,a|e spláce|a úvěrna základěuzavřenésm|ouvyz předchozích |et. Sm|ouvao úvěruč.066003200286 byla uzavřenadne 26. 3. 2003 s KomerčnÍ bankou,a.s.,Praha.Předmětemsmlouvyby|oposkytnutí municipálního úvěruve výši950 000 Kě na '.koupi nemovitosti. rekreační objekt...Uvěr by|z důvodu prodejenemovitosti předčasně sp|acendne27. 1.2014. Ke sm|ouvěo Úvěru by|a sjednána i ..Smlouva o zástavě nemovitosti'.předmětemzástavyje pozemekp.č.st. 1/1 o výměře 375 m2 a p.č.st. 1I2 o výměře191m2 (zastavěnáp|ochaa nádvoří) v k.ú.Hostětín, LV 1000ía budova s č,.p. 42 na pozemkuparc.č.st. 1/1rod.dům,bez č.p.na pozemkuparc.č.st.
K|asifikace: chráněnýdokument
1l2, jiná st. zapsáno na LV č' 10001v k. Ú. Hostětín.Zánik zástavníhopráva sp|acenímúvěrupotvrdilaKomerčníbanka a. s' dne 4. 2. 2014. Zástava nemovitosti by|avedenana podrozvahovém podmíněné Účtu982 ..D|ouhodobé závazky z poskytnutýchzajištění.'Ve výši471 500'- Kč'Zrušenízástavního práva vnitřním doklademč.110035. Smlouvyo půjčce obec uzavře|adne 5. 6.2014',Sm|ouvu o zápůjice'' s MAS Bojkovskana částku je poskýována k předfinancování 25 000'00 Kč.Zápůjčka projektu'.Podpora vzniku komunitněvedenéhomístního pro rozvoje územíMAS Bojkovska.', kteqý realizujeMístníakčnískupina pÍogramu Bojkovska v rámcioperačního technická pomoc.D|uŽník se zaváza|vrátitčástkudo 28.2.2o15. Schvá|eno zastupite|stvem dne4. 6., usnesením č.xKtl158l2o14. Sm|ouvyzástavní
Viz bod .'Sm|ouvy o příjetí úvěru''.
Dokumentace k veřejným zakázkám
V roce 2014 nerea|izova|aobec HostětínŽádnouveřejnou zakázku ve smys|u ustanovenízákona č,.13712006Sb., o veřejnýchzakázkách,v p|atném znění. pouze veřejnézakázky ma|éhorozsahu.Vnitřnípředpis pro obec uskutečni|a zakázky ma|éhorozsahu nemá. U rea|izovanýchakcí (zastřešenía úpravy vý|etiště, oprava chodníků) byl do|oŽenprůzkumtrhu a poptávkovéřízení.Zo obce schvá|i|oz os|ovenýchfirem vŽdy nabídkus nejniŽší cenou. Sm|ouvu přesahující 500 000'00 Kč' která vyŽadujepodle paragrafu147a uvedeného zákonazveřejněnína profi|uzadavate|e, obec neuzavře|a.
Zápisyz jednání radyvčetně usnesení Zápisyz jednání zastupitelstva včetně usnesení
obec nemě|aprovo|ební obdobízvo|enou raduobce V roce2014se uskutečni|o 7 veřejných zasedáníZo (dne12.2.,9'4.,4. 6., 12. 8.,7. 10.,3. 11. a 14. 12,2014).obecníúřadinformova| o místě,době a navrŽenémprogramu připravovaného zasedání vŽdy a|espoň 7 dní před zasedánímv sou|adus S 93 odst.í zákonač,,12812000 Sb., o obcíchv p|atném znění.o průběhu zastupite|stva byl pořízenzápis, ktenýby|podepsánstarostoua ověřovateli.K zápisůmze zasedáníby|ydo|oŽeny výpisyz usnesenía prezenční listiny.
PeněŽnífondyobce V roce2014 nemě|aobec HostětínzřízenýŽádnýpeněŽnífond. (FRB,sociální, apod.)- pravidla tvorbya pouŽití .'Zápisyz jednánífinančního Činnost finančníhoKontro|e bylydo|oŽeny výboru.' ze dne 31.3.,27. 5. výboru předmětem a 10. 9., kontro|y by|apokladníhotovostk danémudatua rozpočtová opatření.Bezzávad.
10
Klasifikace:chráněnýdokument
B. l,
Zjištění Předmět přezkoumání,u něhožnebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon Ó. 42012004Sb. s 2 odst. 1 písm.a) p|něnípříjmů a výdajůrozpočtu včetněpeněŽních operací,týkajících prostředků. se rozpočtových Zákonč.42012004 sb. s 2 odst.1 písm.b) finanční peněŽních operace,týkající se fuorbya pouŽití fondů. Zákon č'.42012004sb. s 2 odst. 1 písm.c) nák|adya výnosypodnikate|ské činnostiúzemního celku. Zákon č.42ol20o4Sb. s 2 odst. 1 písm.d) peněŽníoperace,týkající se sdruŽenýchprostředků vynak|ádaných na základěsm|ouvymezidvěmaa víceúzemními ce|ky,anebona zák|aděsm|ouvy s jinýmiprávnickými nebofyzickými osobami. Zákon Ó. 42012004 Sb. s 2 odst. ,l písm.e) finanční operace,týkající se cizíchzdrojůve smys|u právníchpředpisůo účetnictví. Zákon č,.420l2oo4sb. s 2 odst. í písm.f) hospodaření a nak|ádání s prostředkyposkytnu{ými z Národníhofondu a s da|šímiprostředkyze zahraničí poskytnutými na zák|aděmezinárodních smluv. Zákonč.42ol2o04sb. s 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádánífinančních vztahůke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů'k rozpočtům obcí,k jinýmrozpočtům, ke státnímfondůma k da|ším osobám. Zákon Ó" 42012004Sb. s 2 odst.2 písm.a) nak|ádánía hospodařenís majetkemVe v|astnictví územního ce|ku. Zákon č''42012004sb. s 2 odst.2 písm.b) nak|ádánía hospodaření s majetkemstátu,s nímŽ hospodaří územní ce|ek. Zákon č" 42012004sb. s 2 odst. 2 písm.c) zadávánía uskutečňování veřejnýchzakázek, s výjimkou přezkoumaných úkonů a postupů podlezv|áštního právního předpisu. orgánemdoh|edu ZákonÓ. 420|2004sb. s 2 odst.2 písm.d) stav poh|edávek a závazkůa nakládánís nimi. ZákonÓ. 42012004 sb. s 2 odst.2 písm.e) ručení za závazkyfyzickýcha právnických osob. Zákon č.42012004 sb. s 2 odst.2 písm.f) zastavovánímovitýcha nemovitýchvěcíve prospěch třetíchosob. Zákonč,.42012004 sb. s 2 odst.2 písm.g) zřizovanívěcnýchbřemenk majetkuÚzemníhoce|ku. Zákonč.42012004 sb. s 2 odst.2 písm.h) účetnicfuívedené územním ce|kem. Zákonč.42012004 Sb. s 9 Kontrolanak|ádání s příspěvkem a Se svěřenýmmajetkem.
lI. Při dílčímpřezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. lil, Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení$ 10 odsÍ.3 písm,b) a písm. c) zákona ě. 420/2004sb.
c. l.
Závěr odstraňování chyb a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření za předchozí rokv nebvlv ziištěnv chvbv a nedostatkv' případně tvto chvbv a nedostatkv bvlv napravenv. ll.
Při přezkoumání hospodaření obce Hostětín za rok 2014
nebyly zjištěny chyby a nedostatkyf$ í0 oďsť. 3 písm, a) zákona č.420/2004 sb.].
11
K|asifikace: chráněnýdokument
ill.
NebylazjÍštěnarizika dle $ í0 odsť-4 písm.a) zákona č.420/2004sb.
lV. Při přezkoumání hospodařenÍobce Hostětínza rok 2014 Bylyzjištěny d|e$ 10 odst.4 písm.b) nás|edující ukazate|e: a) podílpoh|edávek na rozpočtu územního celku b) podí|závazkúna rozpočtu územního ce|ku
11,56 olo 11,90 o/o
c) podí|zastaveného majetkuna ce|kovém majetkuúzemního ce|ku
0,00 %
Hostětín dne 18.března2015
,ť'*Y;{.'/
ing. Mi|anS|ovák kontro|orpověřený řízenímpřezkoumání
podpis
Tento návrh zprávy o výsledkupřezkoumáníhospodařeníobsahujei výs|edkykonečného dí|čího přezkoumání. NaděŽdaHamšíková, místostarostka obce Hostětín,proh|ašuje, Že v kontro|ovaném období Územní celek nehospodaři|s majetkemstátu, neruči|svým majetkemza závazky fyzických a právnických osob, směnnousmlouvua sm|ouvuo výpůjčce majetku,sm|ouvu ýkajícíse nemovitého o přijetínebo poskytnutí úvěru půjčky, smlouvuo poskytnutí dotace,sm|ouvuo převzetíd|uhunebo ručitelského závazku,sm|ouvuo přistoupení kzávazku a smlouvuo sdruŽení, nekoupi|ani neprodal cennépapíry'ob|igace,neuskutečni| pouze veřejnézakázky malého majetkové vk|ady,uskutečnil rozsahu($ 12 odst.3zákona č.137/2006Sb.).
Zprávu převza|a a s obsahem by|a seznámena dne 18. 3.2015
3 -
NaděŽda Hamšíková místostarostka
Vl @/
-,/'/ L-
,tx obdrŽí: obec Hostětín 1 x obdrŽí: KrajskýúřadZlínského kraje,odbor interního auditua kontroly, oddě|ení kontrolní
12
