: t: i ftlii?.Eil
'
:',
j.] l í.á.lt i.'7;jj|j|iiiil];.i]:i::];i
odborkontroly
Č1:I-r - oo:z/ttAaie
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obec Frýdštejn,IC: 00262323 za rok2011
Přezkoumání se uskutečnilove dnechz 6.9.20|I
24.2.2012
ta zákJadě zěů
Při přezkoumání byli přítomni: Pavel Miiller - starosta obce LlanaKvětová * účetní obce
Krajský úřadLibereckéhokraje
U Jen 64212a. 461 80 Liberec 2 . tel.: + 420 485 726 618. fax: + 420 485 226 444 . DIČ:CZ7089l508 e.mail:
[email protected]. w.laajJbc.cz.IČ: 70891508 Datová schriínka:c5kbvkw
Předmět nřezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodďení jsou údaje uvedené v $ 2 odst. 1 a 2 zákona 42012004 Sb.. Dle $ 6 odst. 3 písm. b) zakona je přezkoumríní hospodďení prováděno qýběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnostípodle předmětu a obsahu přezkoumríní' Při posuzování jednotlivych právních úkonů se vychrízí ze znění právďch předpisůplatných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti písemnosti: Při přezkoumríní hospodďeníobce Frydštejnbyly přezkoumánynásledující Schválenýrozpočet Rozpočetobce na rok 2011 schválilozastupitelstvo obce ďne27.|.20ll usn.č.|l|1 bod č.2 jako vyrovnanýv následujícím objemu: Příjmycelkem Výdajecelkem
8 111900,-Kč 8 111900'-Kč
Zůstatekbankovního účtu k3|,12.2010 ve výši 10 082 129,17Kč nenízapojendo rozpočtu roku2011. Pravidla rozpočtovóhoprovizoria Zastupitelstvoobce schválilo ďne 16.12.2010usn. ě. 6110bod č. 3 pravidla rozpočtového provizoria p|atnápro l.čtvrtletíroku 2011 do doby schválenírozpočtu,kde na straněpříjmů bude obec hospodařits částkouve qýši I 624 000,- Kč a na straněvýdajůs částkouve výši 996410'-Kč. Záxérečnýúč,et přezkoumiíní Závěreěnýúčet hospodďeníobce zarok20|0 obce spolu se zprávou o rnýsledku projednaloa schválilozastupitelstvo obce dne9.6.2011 usn.č.3l1I bod č.3 -,,bezýhrad''. Závěrečnýúčet obce byl zveřejněnna uřednídescei v elektronicképodoběv souladus ust. $ rozpočtů v pl. znění. 17 odst.6 zékonač.25012000 Sb.' o rozpoětoýchpravidlechúzemních Návrh rozpočtu Zveřejněnínávrhu rozpočtuna rok 2011 na úřednídesce i v elektronicképodobě bylo zabezpečeno v souladus $ l I zákonaě.25012000Sb., o rozpoětovýchpravidlechúzemních rozpoětů v pl. zněníve dnechI2.I.20|1až27.I.20II. Rozpočtováopatření Zastupitelstvoobce schválilo v souladu s $ 16 zákona č. 25012000Sb., o rozpočtových pravidlechúzemních rozpočtuv pl. zněnído 30.6.2011celkempět rozpoětoqichopatření. I. Ro dne31.3.2011, usn.ě.2l1| bodě. 2 II.Ro dne 9.6.2011. usn.č.3lI| bodč.2
2/r0
III.Ro dne 8.9.2011' usn.č.5l|1bodč.3 IV . Ro d n e 3 . ||. 2 0 1 1us , n.ě. 6 l|| b odč. 7 V. Ro dne15.12.2011. usn.č.7lI| bodč.2 I. Rozpočtovéopatření II. Rozpočtovéopatření [II. Rozpočtovéopatření IV. Rozpočtovéopatření V. Rozpočtovéopatření
Příjmy + 93 624,+ 5 355,65 + 507273,+ 44 924,+ 550 572,43
Výdaje + 61743,+ 30 467,+ 23 726,+ 235437,- 868669,40
Financování + 3 18 8 1 , + 25111,44 + 1 9 05 1 3 , -
Rozpočtováopatřeníbyla řádně promítnutado ''nýkazuFIN 2 - IzMke dni 3I.I2.20|I. Rozpočtovývýhled Rozpočtovývýhled obce na období|et20I| - 2014 byl schválen na zasedanízastupitelstva obcedne |6.I2,20I0usn.č.6/10bod č,. 4 v následujících objemech: Příjmy Výdaje Financování
201,r
7 060000,1 700000,5 360000,-
2012 7 720000,I 950000,5 770000,-
2013
7 910000,2200 000,5 710000,-
2014 8 060000,2245 000,5 610000,-
výl
3/10
PřÍloha rozvahy KontrolebylapředloŽenapffloharozvahy,navazujícinarozvahukedni
31.|2.20l|,
Bankovní vypis obec má zŤizenběžnýúčetč. 462445110100u Komerčníbanky a.s. Barrkovní q.ýpisy obce měsíční,výpisy při pohybech na úětu jsou pořizovány z internetu (on-line bankovnictví). Stavy na účtuv kontrolovanémobdobík 30.6.201l byly doloŽeny výpisem ztňtu a souhlasily s výkazem FIN 2-12M. Namátkou byly kontroloviíny vypisy a doklady za měsíce leden, březen a červen20II. Zůstatekke dni 3|.12.20|1 uvedený na výpise ve vyši |2 651 843,29 Kč odpovídá údajůmuvedeným ve výkazu FIN 2 - |2M řádek 6010 a rozyaze účetč. 23I Zák|aďní běžnýúčet.Kontrolou nebyly shledrínynedostatky.
Kniha došlých faktur Kontrole byla předložena kniha došlých faktur, vedena ručně. V kontrolovaném období do 3l.l2.20I1 bylo zaeviďováno celkem 206 došlých faktur. Kniha slouŽí zároveřljako evidence závazki. V knize došlých faktur je zaznartenáno datum úhrady, č. bankovního 'r..ipisu, k fakturám jsou přiloženy pruvodky s podpisy osob odpovědných za účetnípřípad a věcnou správnost seznam účetních dokladůza období.Kontrolou nebyly shledany nedostatky.
odměňování členůzastupitelstva Zo stanovilo dne 16.|2.2010, usn. 6/10, bod č.9, měsíční odměnu neuvolněn;ýmčlenůmZo s účinnostíod 1. 1. 20|l, na zékladě změn Naffzení vlády č.3712003Sb., v pl. znění,Přílohy č. 1, o odměnách zavýkon funkce ělenůzastupitelstev neuvolněnéhomístostarosty'předsedů vyboru a komisí' členůzastupitelstva. Kontrolou správnosti výše měsíčníodměny uvolněného starosty od l. 1.2011 dle Nďízení vlády č,,3712003Sb., v p|, znění, Přílohy č. 1 nebyly zjištěny nedostatky.
Inventurní soupis majetku a záv azkůt V souladu s vyhláškou č:27012010Sb., o inventarizaci majetku s platnostíod 1.1.2011byla předložena kontrole Směrnice č,.312011k provádění inventarizace majetku a závazk& a plán inventur na rok 20II. Byla jmenována inventarizačníkomise' stanoven plán inventur a metodika pro členy inventarizačníchkomisí - postuoy inventur. Dále byl předložen zápis o proškoleníčlenůinventarizačníchkomisí' obec má vypracována pravidia pro vlazovéni a likvidaci movitého majetku obce. Kontrole byla předloŽena zpráva o provedenéinventarizaci včetněpříloh bez zjištěnýchnedostatků.
Pokladní dok|ad Příjmové a qýdajové pokladní doklady jsou předepisovtíny v počítači,vedeny k dafu 3|.12.2011 v jedné číselné řadě od č. dokladu 11000001 - 1000615, vzájemně na sebe navazují,doklady obsahujínáleŽitosti danézákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví v pl. znění. Namátkou byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc leden, květen, bÍezen, červen a prosinec2011 Leden Březen
č.PD 11000001- 11000068 č.PD 110001|4- 11000298 4/10
- 11000615 Červen č.PD 11000551 Prosinec č.VD 1|000927- 11000974 Stavpokladnyk 3|.|2.20|1byl nulový. Kontrole byly předloženypokladníknihy a protokoly měsíčních uzávěrek.Nebyly shledrány nedostatky. Pokladní kniha (denft) obec má zřízenujednupokladnu.Pokladníkniha je vedenana PC v souvisléěíselnéřadě. Převody zůstatků mezi jednotlivými měsícinavazují.V každémměsícipřiloženúčetní deník tříděný podle čísladokladu. Pro pokladnu je sepsána dohoda o hmotnéodpovědnostia stanovenpokladnílimit ve \.ýši50 000,- Kě. V kontrolovanémobdobínebyl pokladnílimit překročen. Úrtovy rozvrh Kontrole bylpředloženplatnýúčtový rozvrhpro rok 2011. Dohoda o hmotnéodpovědnosti Kontrole byla předloženadohodao hmotnéodpovědnostiuzavřená s účetní obce v souladus ust. $ 252,záů
Rozpočet
UpravenýR
Skutečnost
%UR/SK
8 111900,-
9 313 648,99
9 248 159,76
99,29
8 111900,-
7 594603,60
6 678 445,64
87,93
- 1719 045.39 -2 5697I4.l2
5/10
Smlouvy a dalšímateriály k přijafým účelovýmdotacím Na základě oznámeni o poskytrrutídotace ze dne 8.3.2011 na přípravu podkladů pro sčítaní lidu, domůa bytů(UZ 9s 005 ) v roce 2OI1, obdrželaobec dotaci ve výši 4 559,-rč. Částka byla vyčerpána v plné výši na niíkup kancelrířskýchpotřeb doložených účetnímdokladem č. 11 0 5 9 . Dne 26.10.20II by|a na účetobce přijata účelovádotace na odbornou přípravu velitelů a strojníků SDH ve vyši 7 290,- Kč. Finanční vypořádaní dotace bylo provedeno dne
29.r1.20t1.
Smlouvy o přijetí úvěru obec Frýdštejnneměla uzavřenu v obdobído 31.12.2011žádnousmlouvu o přijetíúvěru. Smlouvy o převodu majetku (koupě' prodejn směna, převod) Namátkově byly kontroloviíny dvě smlouvy o prodeji nemovitého majetku obce. Smlouvy jsou sepsány právní zástupkyní obce, která se rovněž na základě plné moci zabyvá vklady těchto smluv na Katastrálním uřadě. Dne29.3.2011 byla uzavřena smlouva o prodeji zahrady - záměr prodeje byl vyvěšen na uřední desce v období od 12.1. - 27.|.20II, vklad ptáva zapsénna Katastrrílnímuřadě dne 5.4.2011. Dne 15.1|.20ll byla uzavŤenasmlouva o prodeji trvaléhotravního porostu o v;ýměře 3 032 m2. Záměr prodeje byl vyvěšenna uřednídesce od 18.10.- 3.11.20|1, Vklad právazapsánna Katastrálnímuřadě dne 9.I2.20I1.
Smlouvy o věcných břemenech obec Fýdštejn neuzavřela v kontrolovaném období do 31 .|2.20I| žádnousmlouw o přijetí věcného břemene za ilp|atu.
Smlouvy nájemní obec má uzavřeny smlouvy o pronájmu nebytoqich prostor na dobu neurčitou - obchod , Spotřební družstvo Liberec, prÍrxepraktického lékďe' kadeřnictví a pronájem místnosti pro poštovníúřadovnu ČeskéPošty. od roku 2009 je uzavřena Smlouva o pronájmu nebytových prostor v Kulturním domě Frýdštejn a dle Dodatku č. 1. této smlouvy se jedná porlze o pronájem zařízeníza sjednanou ěástku roěně. Dne 16.|2.2010 projednalo zastupitelstvo obce usn. č.6, bod č. 10 podanou výpověď tehdejšíhonájemce prodejny a schválilo uzavření nové smlouvy na pronájem obchodu s datem od 4.1,20|I. V kontrolovaném období nebyla uzavÍena nová náj emní smlouva. Zastupitelstvoobce schvrílilo dne 15.|2.2011 usn. ě.7lll bod ě. 6 náwh nájemnísmlouvy o pronájmu ordinace očníholékďe ve zdravotním středisku a ýši ročníhonájmu. Smlouva o pronájmu byla podepsána dne 19.|2.2011 na dobu neurčitou.
Dohody o provedení práce Namátkově bylo kontrolováno sedm dohod o provedení práce uzavřených dle ust. $ 75 zákona ě. 262/2006 zákonik práce v pl. znění se sjednaným rozsahem práce v hodinách a 6/10
sjednanouodměnou za provedenoupráci předevšímna pomocnépráce pro obec, oprava veřejnéhoosvětlení,celoroční práce s mládeží,údržbrířské práce. Darovací smlouvy Dne 26.5.201luzavŤelas obcíFýdštejnfirma ČEPS,a.s.Prahadarovacísmlouvuna částku 500 000,-Kě na projektyke zlepšeníŽivotníhoprostředía kvality životavobci (rekonstrukce dětskéhohřiště, údržbaze|eně, rekonstrukce knihovny), přijaté na bankovní úěet dne | 7 . 6 . 2 0 1B1V. ě, 9 6 . Dne 7.3.2011byla uzavÍenadarovacísmlouvas poskytnutímfinarrčního daruobci ve výši30 000,-Kč,na úhradučástinakladůpři rekonstrukciveřejnéhoosvětlení. Dohody o pracovníčinnosti Namátkověbyla provedenakontroladvou dohodo pracovníčinnostiuzavřenýchdle ust. $ 76 zékonač. 26212006zékonk práce v pl. znění a to pruvodce památkovéhoobjektu HRAD F{ýdštejnna20 hodin ýdně v období od2.5. - 3l.l0.201l se stanovenouqýšíměsíční odměny.K oběmadohodrím byly přiloŽenyuzavřenédohodyo hmotnéodpovědnosti. Dokumentace k veřejným zakánkám obec Fýdštejn v kontrolovanémobdobído 3I,12.2011neuskutečnilaqýběrovéřízeníd|e zékonač.13712006Sb., o veřejnýchzakazkáchv pl. znění. Vnitřní předpis a směrnice Kontrole byl předloŽen soubor vnitřních předpisůa směrnic schválenýchzastupitelstvem obce'týkajících se účtování obce.Na zasedéní zastupitelswaobce dne 3.11.20||byly usn.č. 6/11 bod č.4, 5 a 6 schváleny směrnice č.2 k evidenci, účtoviíní a odepisoviíní majetku, směrniceě. 3 k inverttanzacimajetkuobce a dále plan inventurna rok 20lI. Zápisy z jednánízastupitelstvavčetněusnesení Kontrole byly předloženyzápisy a usneseníze zasedánízastupitelstvaobce.V kontrolovaném obdobído 3a.I2.201l se konalocelkemsedmzasedánízastupitelstva. jsou Zápisy a usnesení vedenyv souladuse zněním$ 95 odst.I a2, zákonaě. 12812000 Sb.,o obcíchv p|.znění. Výsledliy externích kontrol V kontrolovanémobdobínebyla uskutečněna žádnáexterníkontrola. Peněžnífondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití obec Fýdštejn neměla v období do 3|.12.201I zšízenyžáďnépeněžnífondy.
Kontrolní a finančnívýbor Kontrole byly předloženy zápisy finančníhoa kontrolního výboru, dle ust. $ II9 zákona č,. 12812000 Sb.' o obcích v pl. znění. Kontrolní ýbor předložil zápisy o provedených kontrolách plnění usnesení zastupitelstva obce, kontrole plnění ozv ě. 4l20I0 poplatky z 7/10
ubytovacíkapacity,a oZY č'.5120|0poplatekza|ázeňský a rekreační pobyt.Finančnívýbor provedl namátkovékontroly stavu pokladny a pokladníknihy, stav příjmůze vstupnéhoz hraduza období8.6.- 2.1|.20l| ve výši412 858.-Kč.
B' Výsledek přezkou mání Při přezkoumáníhospodďeníobce Fýdštejn Nebvlv ziištěnvchvby a nedostatkv.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatkůzjištěných a) při přezkoumání hospodaření územníhocelku za předchozíro|
Nebvly ziištěnvchvbv a nedostatkv(8l.0odst.3 písm.a) zákona č.42012004 sb.) III. Při přezkoumánímhospodařeníobceFrýdštejnzarok201l Nebyla zjištěnarizika dle $ 10 odst.4 písm.a,1zákonaě.42012004 sb. při přezkoumáníhospodaření: IV. Poměrovéukazatelezjištěné a) podílpohledávekna rozpočtu územního celku ,.....0 % po
Ing.IvanaMíčková
/ é--
kontrolorpověřenýpřezkoumáním
8/10
Starosta obce obce FrýdštejnPavel Miiller prohlašuje,Že podle $ 6 odst. 2 písm.e) zákona o přezkoumávaní hospodďení poskýl pravdivé a úplnéiďormace o předmětu přezkoumáď a o okolnostech vztahujících se k němu a píevza| dle $ 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
Pavel Mtiller staÍostaobce obce
Rozdělovník:
Steinopis Početwtisků
Předáno
Převzal
1
1
Fýdštejn
Pavel Můller
2
I
Liberecký kraj
[ns. Ivana Míčková
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty' stanovenév $ 6 odst. 3 písm. l) zákona 42012004sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zpráxy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s s 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského uřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumríní.
, .'i".l*}Ť ;'..".' Pavel Mtiller staÍosta obce obce
."\ qř5$i
tffl +l á13,/a// ř,. *.b/. *iY, ;
razítkodafuma podf
Uzemní celek je povinen podle $ 13 odst. 1 písm. b) zákonao přezkoumávání hospodďení do
15 dnůpo projednéní zprávy spolu se závěrečnýmúčtem v orgánechúzemníhocelku podat písemnouinformaci o přijetí opatřeník nápravě chyb a nedostatků,uvedenýchve zprávě, včetněuvedenílhůty,ve kterépodá písemnouzprávu o plněnípřijatých opatření($ 13 odst.2 zákonao přezkoumávríní hospodďení)'
9/10
Ve lhůtě uvedené územnímcelkem v písemnéinformaci zaslanékrajskému uřadu je uzemní celek povinen podle $ 13 odst. 2 zžkona o přezkoumávání hospodďení zas|at písemnou zptávlu o plnění přijatych opatření. obě vyše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského uřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řizenímpřezkoumání. Za nesplněď těchto povinností |ze u|ožítúzemnímucelku dle ustanovení $ 14 písm. f), g), a h) zakona č. 42012004Sb., pořádkové pokuty aždo výše50 000 Kč v jednom případě.
10/10
