Wt?xfý
odbor kontroly
Č1: Lr-ooÓ+lttmer
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Benecko, IC: 00275581 za rok20l1
Přezkoumání
se
uskutečnilo ve dnechz 4.I0.20II a 16.5.2012
nazák|adě zákonaě. 42012004 Sb., o přezkoumávaní hospodďení územníchsamosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Místo provedení přezkoumání: obecní uřad Benecko
Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený přezkoumáním: Ing. Jiří Heršálek
Pověření k přezkoumání hospodďení ve smyslu $ 5 ztíkona o přezkoumávání hospodďení vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
Při přezkoumání byla přítomná: paní Marcela Doubravová
-
ekonomka obce
Krajský úřad Libereckého kraje
U Jezt 642/2a . 461 80 Liberec 2 . tel.: + 420 485 226 631 . fax: + 420 485 226 444 e.mail:jiri.hersalek@kajJbc'cz. w'kraj.lbc'cz. IC: 7089l508 . DlČ: cz7o89l508 Datová scbrIínka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumiíní hospodaření jsou údaje uvedené v $ 2 odst. I a 2 zékona 42Ol2O04 Sb.. Dle $ 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumaní hospodďení prováděno výběrovým způsobem s ohled.em na významnost jednotlivych skutečnostípodle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzoviírrí jednotliqých právních úkonůse vychrízí ze zněni právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkou mané písemnosti Při přezkoumiání hospodaření obce Benecko byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový vyhled
ravin .o'ptčto 2011 byl sestaven na základě výhledu schváleného na jednání zastupitelswa obce (dále jen Zo) dne 1 .7.20IO na období do roku 202I v následujících souhmných objemech v tis.Kč:
Rok 2OIT 2012
20r3 20r4 2015 - 21
Příjmy
Výdaje
18 700 14 300 15 800 16 100
23 700 r9 300 19 500 19 500 ve stejné vyši r. 2014
+5 +5 +3 +3
Saldo P a 000 000 700 400
V
Rozpočtoqý výhled byl zpracován s ohledem na povinnost splácet dlouhodobý úvěr ve výši 4 I90 tis.Kč/2011, 3 840 tis.Kčl}}l2 a3 340 tis.Kč v dalšíchletech. Přehled byl zpracoviín v členěnípodle jednotliých skupin příjmů a vydajů.
Pravidla rozpočtového provizoria Nebyla stanovena
s ohledem na datum schválení rozpoětu.
Návrh rozpočtu Návrh byl připraven v 1ll20I0 v členěnípodle činností(paragrafir rozpočtovéskladby), rozpočet byl navrŽen jako přebytkový ve výši 5 200 tis.Kč. Výdaje činily l9 300 tis.Kč a přrjmy 24 500 tis.Kč. }Jávrh byl řádně zveřejněn (na ťrřední desce i internetových strankách) od29.71.2010 do dne j eho projednáni Zo dne 2I .I2.20I0. Schválený rozpočet Rozpočet byl projednán a schváIen Zo ďne 21.12.2u'0 s promítnutíml změny ve výdajích oproti návrhu ve výši + 99 270 Kě. Celkový rozpočet byl wořen: 24 500 000'00 Kč Příjmy 19 399 270'00 Kč Výdaje +5 100 730.00 Kě Přebytek příjmů Schválený rozpočet byl řádně rozepsán podle požadavků rozpočtovéskladby a vykázán ve ýkazuFIN 2-12 M. 2/12
Stanovení záv azný ch ukazatelů zíízeným o rganizacím
Rozpis závazných ukazatelů příspěvkovým organizacím ZŠa MŠohledně schváleného příspěvku na jejich provoz (600 tis.Kč' resp. 150 tis.Kč) bylpísemně oznámen 22.|2.2010.
Rozpočtová opatření V roce 2011 bylo přijato 6 změn rozpočtu (v Zo dne 24.2,28.4.,30.6.,29.9.,28.||. a 22.12.2011). Do vývoje rozpočtu obce se rozpočtová opatření promítla takto: ořÍtmv vÝdaie saldo P a V +5 100 730,00 schválený rozpočet 24 500 000,00 19 399 270,00 -730,00 1. rozpočtová změna +2 900 000'00 +2 900 730,00 +300 +300 000'00 000'00 0 2. rozpočtová změna
rozpočtovázměna 4. rozpočtovázměna 5. rozpočtovázměna 6' rozpočtovázměna 3.
upravenýrozpočet
27 700
0 0 0 0
000,00
0
0
0 +100 000'00 0
22700 000,00
0
-100 000,00 0 -5 000 000,00
Rozpočtová opatření byla číslovánaa uvedena konkrétníčleněnív zápisech ze schazi Zo, Příjmy byly zv.ýšeny celkem o +3 200 000 Kč a vydaje o +3 300 730 Kč, opatření byla ve správné výši promítnuta do ýkazu FIN 2-12 M. Závěrečný účet Závěreěný úěet obce zarok201'0 z 3I.3.2011 byl sestaven v rozsahu a struktuře odpovídající poŽadavkům zákona č.25012000 Sb. o rozpoětových pravidlech územníchrozpočtů($ 17) a projednán Zo dne 6.4.20II. zÚ a1 schválen s ohledem na zjištěnénedostatky při přezkoumání hospodďení se závěrem ,,s ýhradami,, a s přijetím opatření k odstranění nedostatků (usn.č. 6a a 6b). Součástíschváleného materiálu byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodďení obce zarck 2010. Návrh závěrečného účtubyl řádně zveřejněn od 6,4.201l do jeho schválení v Zo.
Yýkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Podle ýkazu FIN 2-12 M k l2l20II skončilo hospodďení obce celkovým přebykem +5 681 346,03 Kč při je očekávané výši +5 000 000,00 Kč. Hospodaření obce bylo úspěšné. kdyŽ byl dosaŽen zlepšený výsledek o +681 346,03 Kč. Výsledek byl ovlivněn především nerealizovanými ýdaji na plánované investičníakce (ZŠ, veřejné osvětlení a požámíochrana) ve výši cca 2 450 tis.Kč. Dále byl zřejmě nadhodnocen rozpočet ýdajů u většiny činnostíobce, resp. došlo k úsporám v celkové výši cca 1 150 tis.Kč.
U příjmů byl jejich propad způsoben niŽšímisplátkami půjčkyobci od Střediska služeb s.r.o. o -2 3a0 tis.Kč a nižšímpříjmem obce z pronájmu lanovky o -1 400 tis.Kč' Naopak byly dosaženy vyššípříjmy u obdrŽených daní o +1 455 tis.Kč (nebo podhodnocen rozpočet ).
V
tabulce je uvedena zák|adni struktura rozpočtu a jeho plnění podle
Příjmy Výdaje Saldo P
a
V
výkazuk3l.I2.20II
plnění rozpočet upravený rozpočet skutečnost podíl 20 500 000,00 23 700 000,00 20 777 792,25 97,6 -2 922 207,75 15 399 270,00 18 700 000,00 15 096 446,22 80,7 -3 603 553,78 +5 100 730'00 +5 000 000,00 +5 681 346,a3 113,6 +681 346'03
yo oÁ
oÁ
3/12
I I
Zo. ve výkazu odpovídaly schváleným materiálům uvedené jeho a rozpoětu o Úaaie ?TŤ: a hodnoceno na jednáníchzo. Plnění rozpočtu b/J;;;'ilelně sledováno zj i štěny. N"áo.tutr.v při sestaven í výkanl nebyly
Yýkazzisku
aztráúy
^,^^' ' hospodařila s následujícími globálními výsledky: Podle předloženér,o i,ýtu"u za}?!2:-|},obec 10 410 580,37 Kč 17 578269,39Kó +7 vir próa zdaněním 167 689,02 Kč
Naklaáy'. Výnosy
Výsledekhospodďenípozdanění.l-..uýši+3747\9?,O2,Kčuvedenývevýkazusouhlasilna výkazu nebyla oin,,o,t nebyla obcí provozoyánaa.ve Éospodď,tá rozvaze(úě;il9) v údaj b/;;i;deny v r. .'ďg na obcí za|oženou obchodní uvedena. PodnikaáJJ,ur.,iui,v S.r.o.. společnost Středisko služeb Benecko
ř'".ili:l3"'
výkazRozvaha k3|.|2.201
ť.frffi;|uu.i'a
1 obsahoval následují
v brutto vyjádření 108
cí ýznamné informace:
.|56 986,76 Kč. Převážnou část dlouhodobého
majetkutvořilynemovitosti(rioetOZta031)vpořizovacíceně664l3731,O4Kč,tj.cca6lyo
majetku t,oá"oty stálýóh aktiv - dlouhodobého p,"'r.y."*a ďouhodobá půjčkaspolečnosti Středisko Dalšíqýznamnou položkou aktiv byla z 35 940 000 Kě, která byla obcí poskýnuta služeb Benecko S.r.o. S nesplacený- '.i'tutt."m (zůstatek na financování qfstavby zimního areálu přijatého aro,,r'oJouého úv!ru "d u*r.v úr'ěru 33 794 tis.Kč). v I24 I25 ]64J2Kě, ztoho na běžném účtu ó.itoua výše majetku v brutto vy'jádření činila roku koncem ne ,l+ Kč, pokladna měla ve výši 2 bance obel vykazovala prostředky nulorý zůstatek.
ln
b)
cízízdroje - závazky
Stav celkem k 31.12.201 1 z toho: - dlouhodobý úvěr . závazky k dodavatelům - závazky k zarněstnancům - z,6ětovžniSZ aZP - daně - účtyčasovéhorozlišení
37 550 331,06 Kč 33 794 425,04Kč,
29I99Í,7aKč, 109 456,00 Kě 56 050,00 Kč 101 301,19 Kč 3 021 250'00 Kč
majetku c) .Jalšískutečnosti, vztahující se k
vlastnictví státu, třetích 9'^"! - áu". svým majetkem neruči\azazávazky ^^^ Kč. Zástavy (budovy a pozemky) qsáj'ei,,il 641O7 (účet . vykázanýmui.t.t. u "Jstavě 1O2 (lanovka). ato,,t'oaobe ve prospěch úvěrujícíbanky
-;b* *h*p"dďila
s majetkem ve
3,oí
do (účet018 a 028) byly vývořeny v plné výši oprávky k drobnému dlouhodobému majetku nulové zůstatkovéceny. 4/12
V
souvislosfi s provedenou přípravou na odepisování dlouhodobého majetku v r. 20|2 (zvolena linerírní metoda) spojenou s kategorizací majetku ďe ČÚs ě. 708 obec zaúčtovala dopočtený podíl oprávek za období, po které dloúodobý majetek užíva|oa neodepisovalo (MD 406/D 07x,08x). Zároveň byl zohledněn transforoqý podíl (dotace) na pořizovací ceně přes účet403.Na zakladě sestavy zPC,,Změny metody k ]2/20]],,z majetku se zaúčtoviíním 8.2.2012) bylo zajištěno správné účtovríní na uvedené úěty (účet403 ve výši 302 920 Kč a účet406 celkem 15 528 999,75 Kě). Yazby uvnitř výkazua s ostatními ýkazy byly dodrŽeny, nedostatky nebyly zjištěny. Yýkaz Příloha PředloŽený výkaz za I2l2011 byl řádně sestaven podle požadavkůhlavy VI. a VII. vyhlášky č. 41012009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví.Uvedené hodnoty na účtechnemovitostí v analyickém členění,údaje o stavu a čerpáníFRB a údaje o účtechzávazki souhlasily s údaji ve výkazu rozvaha. Podrozvahová evidenci byla vedena na účtech902 - drobný dlouhodobý majetek (50 tiS.Kč) a na účtu903 údaj o majetku obce v úívaníjiné organizace (| 086,5 tis.Kč). Dlouhodobé závazky ze zajlštěni (zástavy) na účtu 982 činily 64 70] tis.Kč. Y
ýkaz byl řádně zpr ac ov án, b ez zjištěných
ne do
statků.
Inventurní soupis majetku a závazktt
Inventarizace majetku a závazků byla provedena na zák|adě příkazu starosty k 3 1 .12.201 l (v Zo dne 29.9.2011. V souladu s plánem inventur na rok 2011 byly jmenovány inventarizační komise, stanoven rozsah inventarizace a datum jejího zahájeni a ukončení. Inventarizačni zpráva za rok 20II ze dne 27.I.2012 zhodnotila pruběh a ýsledky inventur bez zjištěných inventarizaěních rozdílů.Přiložené položkové inventurní soupisy s porovnáním vysledků se stavem na účtechrozvahy byly úplnéa splňovaly poŽadavky stanovené v $ 30 zákona o účetnictví. Kontrolou úplnosti inventarizace a obsahu dokladoých inventur nebyly zjištěny nedostatky.
Bankovní vypis Ke dni kontroly obec měla u 2 bank vedeno 6 běŽných účtů: - u KB běžný účet(č. 172958110100) se stavem 678 614,24 Kč (výpis ě,I2), . u KB účetFP.B (č. 19-128021028710|00) se stavem 1 945,38 Kč (výpis č.I2)- vzávěru
roku vedenjako běžný účet,fond zrušen v r.20II, - u KB účetdotace (ě.78-963377O2L7l0100) se stavem 0 Kč (výpis č.I2), - u Čs běžný účet(č.990088389/0800) se stavem 42755,22Kč (výpis či;,A.I2.), - u Čsvázaný účetk úvěru (č. 36-0990088389/0800) stav 2 000 000 Kě (výpis č.A.7. z 2.4.2a12 na vyžádání obce), - u Čs účetdotace pro sdruŽení cestovního ruchu (č.35-0990088389/0800) se stavem 4 42I,50 Kč (výpis A.I2.). Stavy peněžních prostředků podle ýplsů souhlasily na celkový stav na účtu231 - základní béžnýúčetk 3I.I2,2aI1 ve v'ýši 2 727 736,34 Ke. Účet 236 - běžnéúčtyfondů vykazoval nuloý stav - prostředky převedeny na samostatný běžný účetobce.
Úvěrové úěty s debetními stavy k31.I2.2OII: - u CS účetinvestiěního úvěru na lanovku (ě,I49468429l0sO0) se stavem -33 300 000,00 Kě (výpis č.A.6), - u Čsúčetprovo zní uvěr na lyŽařský areál (č.1 5045843910800) se stavem -494 425,04 Kč
(Úpis č.L24).
5/12
Stavy peněŽních prostředků podle výpisů souhlasily na celkový stav na účtu451 - dlouhodobé úvěry ve výši 33 794 425,04Kč.
Doporučení: Konečnéstavy na jednotliqých účtechv bance podle analytických úětův hlavní knize nelze běŽně zjistit, vzhledem k jejich členěnína ěást příjmovou a výdajovou. Analyickou evidenci
jenutné.upravitvsouladusČÚs ě.7OIbod3'2. a),tj. 1účetvbance:1AÚsúčtováním příjmůei ýdajů na obě strany MD a D. Účetni dok|ad Doklady byly nadále přiloŽeny k běŽnému účtuu |3 (č.1729581/0100) a účtovrínyběhem roku podle provedených úhrad. Kontrolou zaučtověni dokladů vztahujících se k bankovnímu lypisu č. 7 za období od7l20I1 a ě. 12, resp. internetové výpisy č. 195 -2I2 za prosinec 2011 nebyly zjištěny nedostatky v účtovánía uplatňování rozpoětové skladby. Přiložené záznarrty k jednotlivým dokladům spolu s účetnípředkontaci splňovaly požadavky účetnictví. ,,záznam o zaúčtování Evidence faktur byla vedena přes program v PC s tištěným výstupem fahur,,, celkem bylo evidovano 307 dodavatelských a 66 odběratelských faktur v r. 2011. obec správně použila koncem roku 201I a zaěátku roku 2012 metodu časovéhorozlišení nríkladůpodle platné metodiky účetnictví.
Pokladní doklad obec měla zÍizenujednu pokladnu na obecním úřadu, pokladní službu zajišťovalaúčetní, denní limit stanoven ve výši 100 tis.Kč. Kontrolovány byly doklady za období 712011 (d.č. P380 - 432,vII7 - I29) aI2l20I1 (d.č. P661 - 744 a V183 -203) a přiložené souhrnné účetnídoklady zPC a prupisoqi doklad z ručně vedené pokladny knihy. Evidence příjmů byla zajištěna přes předčíslovanétiskopisy ,,Stvrzenka,', které byly přiloženy k účetnímupříjmovému dokladu. Nebyly zjištěny věcné nedostatky ani chyby v jejich zailětováni. Doklady měly požadované náležitosti a byly podepsány příslušnými osobami.
Peněžnífondy obce (FRB, sociální, apod.) Poskytoviínípůjčekz FRB občanůmbylo upraveno obecně závaznou r,1'hláškou č,212000, která byla zrušena 30.6.2011. Prostředky od MMR ČRuyty vráceny v r.2OO9,jedinou půjěku čerpala sama obec. Ke dni dílčíkontroly měla obec na zvláštním bankovním účtuč. 19-|28027028/0100 hotovost ve výši I4I 348,92 Kč (účet236), oproti stavu fondu 484 580,25 Kč (účet4I9), rozdí| 343 23|,33 Kč představoval nevypořádaný zůstatek půjčkyobce s fondem. Vzhledem k tomu, že byl usnesenim Zo č. 4b fond zrušen k 30.9.2011 a prostředky převedeny mezi běŽné účty, došlo tak k vypořádani fondu s rozpoětern obce (výkaz FIN 2 . 12 M ve v'ýši 460 138'33 Kč příjmová pol. 4139). Zůstatek na účtuv bance k 31,12.2011 činil z'bylrých 1 945'38 Kč, účet zůstal zachován a přeúčtován meziběžné účtyobce (účet231).
ZÍlzovacílistina organizačních složek a příspěvkoých organizací 1. obec byla v r.2011 zÍizovatelem příspěvkoých organizací Mateřská škola Benecko a Zžkladni škola Benecko. Aktua|izovarté zŤizovací listiny byly schvá|eny Zo dne 23'9.20|0. Listiny obsahovaly vymezení majetku a majetkoých práv, v'užívánínemovitostí obce přešlo darovacími smlouvami na školy. 6/12
l
r
V roce 201 1 'byl rozpočtoviín příspěvek na provoz ZŠve výši 600 tis.Kč, resp. 1 20 tis.Kč u MŠ'příspěvek byl u ZŠnaýšen o |42 7IO Kč a spolu s transferem od KÚ (EU peníze školám) poukélzánna účtyškol.
2. obec jako jediný společníkza|oži|a obchodní společnost Středisko sluŽeb Benecko s.r.o. zakladatelskou listinou ze dne 2.8.1999 (změna I2.3.2001). Záklaďní vklad činil l00 tis.Kě a byl splacen. Předmětem činnosti je provozování lyŽařských vleků, hostinská ěinnost a obchod,' autodoprava, udržba a montáže, zednictví. Rozhodnutím Zo ze dne 28.6,2007 měi. b;ýt navýšen zríkladní kapitál o 7 mil. Kč nepeněžním způsobem převodem z nerozděleného zisku společnosti z minulých let ve výši 3 mil'Kč a zápoětem splátky závazku k obci ze spláceného úvěru (vloŽení pohledávky obce) ve v.ýši 4 mil.Kč. Uvedené rozhodnutí nebylo ze strany obchodního rejstříku shledano jako oprávněné a zápis u Krajského soudu v Hradci Králové - oddíl C,v|ožka 15190 nebyl proveden, Zo své rozhodnutí revokovalo v souladu s
usnesením soudu. Účetnict,,í obce správně evidovalo pouze zék|adní vklad, obchodní společnost by měla mít svůj základní kapitál ve stejné výši (zajistit příp. opravu v jeho účetnictví).
Smlouvou mezi obcí a ČSze dne7.9.2006 (č.ZolI375l06lLCD) bylo provedeno zastavení obchodního podílu ve prospěch banky v souvislosti s uzavřením smlouvy o úvěru č. I375l06lLCD ve výši 50 mil'Kč. Společnost dosáhla zarok 2010 zisku I202 052,72Kč, kteý schválilo Zo dne 28.4.20II, celkový ýsledek hospodaření vč, minulých let představova| ztrátu -5 066 tis.Kč. 3. obec Benecko bylo aktivním účastníkemSdruženípro cestovní ruch na Benecku a okolí' o's', které tvoří seskupení nejvýznamnějších aktérůcestovního ruch na Benecku. Ke kontrole byly předloženy stanovy z 30,8.2006 (dle zákona o sdruŽování občanůč. 83/1990 Sb.) a registrace na MV CF.z7.9.2006 GČo 2704024I),
Smlouly o přijetí úvěru V roce 2011 měla obec uzavřeny 2 úvěrové smlouvy s bankami: 1. Úvěrová smlouva ě.I375l06lLCD s Česká spořitelna, a's. z |9,6,2006 k ťrnancoviíní pořizení lanové drríhy ve výši 50 000 tis.Kč. Splátky úvěru byly dohodnuty nerovnoměmě v měsících leden aŽ duben (zimní sezóna) částkou 835 000 Kč měsíěně, tj. ročně 3 340 tis.Kč, konečná splatnost stanovena do 20.4.2021. Zůstatek úvěru k datu 31.I2.20I1 činil v souladu se splátkovým kalendářem 33 300 000 Kč.
Zajištěníúvěru bylo provedeno pozemky zapsanými na LV ě.p. 1000i dle smlouvy č. ZPl1375l06 ze dne 4.10.2006, blanko srněnkou, zástavním právem k pohledávkám, k běŽnému účtua ke zvláštnímu účtu'zajišťovacímpřevodem vlastnického práva k lanové dréue, zástavním právem lryplývajícím z pojištění lanové drríhy. Dále pak zástavním právem k obchodnímu podílu obce ve společnosti Středisko sluŽeb Benecko s.r.o. (spoludlužník),se kteým obec uzavřela obdobnou smlouvu o úvěru - viz. bod ,,Smloul,y o půjčce,,tétozprávy.
2. Úvěrová smlouva ě.150458439 s Česká spořitelna, a.s. z 30.10.2008 k financoviíní provozní části lanové drahy s limitem čerpaní2 000 000 Kč. Skutečně čerpaná výše úvěru činila I 994 437,04 Kč' měsíčnísplátky stanoveny na 41 667 Kě, tj. ročně 500 004 Kč, konečná splatnost je 20.12.2012. Zůstatek úvěru k datu 31 .|2.2011 činil v souladu se splátkovým kalendář em 494 425,04 Kě. 7/12
l
F. Zajištění: Srnlouva o zřízení zástavního práva k nemovitosti č.p. l90 _ Dům sluŽeb s parcelou č.273 a pozemek p.ě.44tl7. Zůstatky na úvěrových účtechsouhlasily se zůstatky na účtu451 romahy. obec řádně plnila podmínky uzavřených smluv.
Smlouvy nájemní Nejvýznamnější smlouvou pro obec je nájemní smlouva se společnostíStředisko sluŽeb Benecko s.r.o. uzavřená jIž v r. 1999 na dobu neurčitou. Společnosti byl předrín majetek k provozování podnikatelské činnosti v obci. Původnívýše nájemného (bez energií . zajišťujesi provozovatel) činila 3 mil.Kč ročně splatného čtvrtletně po 750 tis.Kč. od r. 2003 při obtíŽích s úhradou nájmů roáodlo Zo o jeho sníŽenína 1 mil.Kč, které bylo v dalšíchletech stanovoviáno koncem roku nerovnoměrně podle úspěšnostipodnikaní v přísl. roce (r. 2009 2011 pokles na 500 tis.Kč). Přes týo ústupky dluŽila společnost obci po splatnosti k 1.1'2011 ěástku 4 379 7]0Kě, do konce roku se dluh zvýšil o 500 000 Kč zanájem2}II.
Mimo nájemného společnost dluŽila obci ke konci roku smluvní úroky z poskýnutých půjček ,,Smlouvy o ve výši 6 3I2 416,94 Kč a splátky půjčekpodle podmínek smluv s obcí - viz. bod
půjčce,,tétozprávy.
Smlouly
o půjčce
1' K zajištění návratnosti přijatého úvěru na pořízení a financoviíníprovozu lanovky obec uzavřela se společnostíStředisko služeb Benecko s.r.o. smlou\ll o půjčce(nesprávně 'b úvěru,) ďne 21'.9.2006. Půjčkave výši 50 000 000 Kč byla čerpána v období 9-1212006 a je splatná do 30.4.2021. Jistina se splácí dle stejného splátkového kalendáře, jako má stanovena obec vůčibance (4 měsíce V roce ve výši á 835 tis.Kč, tj.3 340 000 Kě/rok).K 3|.12.20|1' činil nesplacený zůstatek půjčky35 440 000 Kč.
Úroky byly stanoveny fixní ve výši 4,32yo p.a. se splatností lx ročně k3I.I2.. Předpis na pohledávku z dlužných úrokůdle smlouvy a ďá|e ze stanoveného proná$mu |yžařského střediska (upravovarré rozhodnutímZo dle výsledků hospodďení, tj. 500 000 Kč zarokz}||) byl evidovénna účtu311. Dluh společnosti po splatnosti k 31 .I2.20I1 činil 4 042 3I9,94 Kě u úrokůa 4 379 770,00 Kč u nájemného' na uvedené částky byly vývořeny opravné poloŽky. V roce 20i1 byly uhrazeny uroky ve výši 2286 868,90 Kč, které představovaly dluh roku 2010. Správně měla bý platba započtena proti staršímpohledávkám z předchozích let 2008 a 2009.
2' DáIe byla společnosti Středisko sluŽeb poskýnuta provozní půjčka(úvěr) dle smlouvy z 30.10.2008 (Zo 13,1.02008) s limitem čerpání 2 000 000 Kč a úrokem 7 oÁ, Splatnost půjčky byla stanovena do 3I.12.2012 s jednorazovou ročnísplátkou 500 000 Kč. Nesplacený zůstatek k3]r.I2.2at 1 činil 500 000 Kč. Dluh z obou půjčekbyl evidován na účtu066 - půjčkyosobám ve skupině ve správné výši 35 940 000 Kč. Smlouvy a dalšímateriály k přijafým účelovýmdotacím 1. Kontrolována byla pŤijatá dotace od Libereckého kraje (plol.4222) ve výši 100 000 Kč. Jednalo se o účelovouinvestiční dotaci na poŤizení projektu územníhoplánu obce na zék|adě 8/12
smlouvy č.oLPl2I54l2009 v období oď I.7.2009 do 30.9.20|0, dodatkem č.1 a č.2 bylo prodlouŽeno čerpanídotace do 30.6.2011. Celkové rozpoětované náklady projektu ěinily 273 700 Kč, podíl obce byl I13 700 Kě' projekt realizovala společnost SURPMO a.s. Praha. Závěrečná zptáva o rea|izaci projektu byla předložena v termínu - 25.7.20|1, skutečné náklady dosáhly 2]4 160 Kč. Dotace byla poukazánana účetobce ve výši 100 tis.Kč. 2. Dá|e byla kontrolována zá|ohová platba od KÚ LK na akci ,,EU peníze školám,, v ráurtci operačníhoprogramu YzděIávání pro konkurenceschopnost ve ýši 249 899,40 Kč. Jednalo se o prutokový transfer určený pro příspěvkovou organizaci ZŠBenecko, které byly prostředky obratem převedeny najejí účet. Nedostatky při kontrole dokumentace k dotacím nebyly zjištěny.
Vnitřní předpis a směrnice
Kontrolovány byly následující vnitřní předpisy a směmice: - Směrnice ě.Il20I0 o zpracování rozpočtu z I.7 .2010, - Směrnice č.3l20l0 pro časovérozlišování z I.I0.2010, - Směmice ě.Il20I2 k odpisování dlouhodobého majetku, vč. odpisového plánu, - Směrnice č,.212012 - účtoýrozvrh - Směmice č,.3l20T2 k vnitřní kontrole - Směrnice č.4 l20 I2 k zadáv ání veřej ných zakžaek, - Směrnice ě.5l20I2 k provádění inventarizací účinnáoď 12l201I. ostatní vnitřní předpisy byly účinnékI.7.2006, vč, sm. ke zpracovétníúčetnictvís aktuálními podpisovými vzory. Směrnice byly zpracovríny v souladu s platnými právními normami a metodikou účetnictví.
Zápisy z jednání zastupitelstva a rady Zastupitelstvo tvořilo 15 členů,byla ustavena 5 člennárada obce, starosta byl dlouhodobě uvolněn pro výkon funkce. Zékon ě. 12812000 Sb. o obcích byl v ěásti o činnosti zastupitelstva ($ 92 - 95) plněn. Kontrolovány byly zápisy z 11.11.2010 (odměny Zo) z 2I.12.2010 (rozpočet) a ze 6 schůzíz roku 20II (24.2., 28.4., 30.6., 29.9., 28.|I. a 22.|2.). Dokumenty byly vedeny přehledně, měly veškeré náležitosti a obsahovaly usnesení ve všech případech, kdy bylo nutné jejich projednaní v Zo (rozpočtovéprovizorium' rozpočet, závěreěný účet.rozpočtovézmény, nakiádríní s nemovitým majetkem ...). Zápisy byly rovněž k dispozici na internetových stránkách obce. Rada obce zaseda|a pravidelně I - 2x měsíčně (19 schůzí)a o sr'ých jednáních pořizovala zápisy, které byly předloženy ke kontrole.
odměňování členůzastupitelstva schválilo výši odměn na ustavujícímzasedání 11.11.2010 s platností od 1.12.2010 a s úpravou z 28.4.20II. Měsíčníodměny byly poskytovány uvolněnému starostovi, místostarostovi, radním a předsedům výboru. Výše odměn byla v souladu s nařízením vlády č' 3712003 Sb. v platném zněni (n.vl. č. 37512010 Sb.). Kontrolou ročníchmzdových listů u
Zo
odměňovaných členůZo neby|y zjištěny nedostatky.
9/12
B' Výsledek přezkoumání Při přezkoumaní hospodďení obee Benecko
C' Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a)
při přezkoumání hospodaření územníhocelku za nředchozí roky
ByIy zjištěny následující méně závažnéchyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 42Ol2O04 Sb. 2 odst. l-písm. a) plnoni $ příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněŽních operací, týkaj ícíchse rozpočtovych prostrádiů
Právní předpis: Nďízení v|ády č.37l2OO3 Sb., o odměnách za výkon funkce členůmzastupitelstev, ve znění pozděj šíchpředpi sů $ 2 - Nebyla správně stanovena vyše měsičníodměny neuvolněného člena
zastupitelstva (napraveno). Nesprávné usnesení ve věci stanovení měsíční odměny předsedům výboru za každézasediíní vyboru. Změna odměn předsedů výboru - revokací rozhodnutí o stanovení měsíčních odměn předsedů výboru z 11,II.20I0 (500 Kč zazasedéní výboru) bylo přijato usnesení ZO ze dne 28.4.2011 o stanovení odměny u" uýsi,too re měsíčně splněno dne 4.10.2011. $ 3 odst. 2.- Členovi zastupitelstva byla vyplacena měsíčníodměna i za dny, kdy nevykonával 1napraveno).. Nesprávný odpracovaných hodin odstupuj ícíóh .'"uuoi,,ěnýc1rzastupitelů. "ýp;il odměn dle Vratka odměny (|enaZo - přeplatek měsíční o,dmony ve výši 135 Kč bylo vráceno na účetobce v březnové výplatě 201I splněno dne 4.10.2011.
již funkci
Nebyly zjištěny, záxažnéchyby a nedostatky. b) při dí|čímpřezkoumání
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření obce Benecko za rok 2011
IO/12
III. Při přezkoumáním hospodaření obce Benecko za rok20||
r
Nebyla zjištěna rizika dle $ 10 odst. 4 písm. a) zákona č.420t2004 sb.
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 33,52 yo podíl b) závazkana rozpočtu územního celku .... 2I,2| oÁ c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku .... 59,50 % a)
Benecko dne 4. června2}I2
ZaKrajský uřad Libereckého kraje
Ing. Jiří Heršálek kontrolor pověřený přezkoumiírrím
-
t
'"-.fa\/:'r-' l -. --:-
- '|Ý./ž,/////
........14
podpi( kontrolorí
Starosta obce Benecko Ing' Jaroslav Mejsnar prohlašuje, že podle $ 6 odst. 2 písm. e) ziíkona o přezkoumávání hospodďení poskytlpravdivé a úplnéinformace o předmětupřezkoumríní a o okolnostech vztahujících se k němu a pŤevza| dle $ 6 odst. 3 písm. k) návrh zptávy o
qýsledku přezkoumání.
Ing. Jaroslav Mejsnar staÍosta obce
Poučení
Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření' přičemŽ konečným zněním zprálry se stává okamžikem mamého uplynutí lhůty, stanovené v $ 6 odst. 3 písm. |) zák-ona 42012004 Sb.
Územní celek můŽe do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o ýsledku přezkoumiíní hospodďení podat písemnéstanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumiínihospodďení v souladu s $ 6 odst. 3 písm. |) zákonao přezkoumávání hospodďení. Stanovisko zašle územnícelek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukrím kontrolora pověřeného tizením přezkoumání.
t1/12
-::
Ing. Jaroslav Mejsnar starosta obce
;il;, ;"'d;;;.J' ;;;;;; Uzemní celek je povinen podle $ 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumáváníhospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtemv orgrínech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků' uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření ($ 13 ódst. 2 zákona o přezkoum áv ání ho spodďení).
Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemnéinformaci zas|ané krajskému úřadu je územní celek povinen podle $ 13 odst. 2 zékona o přezkoumávání hospodařeni zas|at písemnou zprávu o plnění přijatých opatření'
obě výše uvedené písemnosti zašle územnícelek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly' k rukám kontrolora pověřeného Ťízenimpřezkoumání. Za nesplnění těchto povinností |ze u|ožit územnímucelku dle ustanovení 14 písm. $ 0, g), a h) zákona č, 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
I2/12
