AUDIT -tjÁtvĚ vídeňská89.63900 Brno.Tel.:+420543243 108
zpnÁva o vÝsr-,nnru pŘrzrouvrÁNÍHoSPoDAŘENÍ předpisů' podlezríkonač' 93l200gSb., o auditorecha o změněněkteých zákonů,ve zněnípozdějších republiky, přepisůlydanýchKomorouauditoruČeské č.52, dalších relevantních auditorského standardu předpisů pozdějších (obecni ve mění zÍízení), podleustanovení 42 zll
pro územnísamosprávný celek
Městys Nová Cerekev IČo 00248720 za obdobíod 1. 1.2011do 3Í.12.20Í1
[.
Všeobecné informace
Statutární orgán územníhosamosprávnéhoce|ku (drí|ejen územníce|eK.): Zdeněk Rajdlík,stalostaMěstyse Nová Cerekev (dále takéměstys) Auditorská spoIečnost: AUDIT-DANĚ, spol. s r. o. Vídeňská89, 639 00 Brno, IČ 64510727, Komory auďtorůCR číslo198. osvědčení Jménaosob provádějícíchpřezkoumání územníhocelku:
Ing.Pavla Dvořiíková
celku: JosefWinkler,DiS. Daišíosobypodílejícíse na přezkoumáníhospodďeníúzemn:ího
Ing.PavelChmelík
Místo přezkoumání: V sídleměstyse39. 15 Nová Cerekev 276' období, ve kterémby|o přezkoumání hospodařeníprovedeno: o o
proběhlove dnechod 14'9. 2011do 29. 10' 2011 přezkoumríní hospodaření Dílčí proběhlov období od 5.4-2012do31'5.20|2 Záyětečné ořezlroumání
Předmětpřezkoumáníhospodaření
il.
jsou podle ustanovení$ 2 odst. 1 zálr.onač. 420/2004Sb.' údajeo ročním Předmětempřezkoumrání hospodaření, tvořícísoučástzávěrečného účtupodle $ 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000Sb., pravidlechúzemních předpisů, a to: o rozpočtových rozpočtů, ve měnípozdějších plněnípříjmůa ýdajů rozpočtu peněŽních včetně týkajících se rozpočtoýchprostředků, operací, peněžních finanční operace,týkající se tvorbya použití íondů, nákladya l"ýnosypodnikatelské činnosti územního celku, peněžní prostředků operace'ýkající se sdružených lynakládanýchna základě smlouly mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo na zák|aděsmlouvy sjinými právnickýminebo frzickými osobami, e) finanční operace,ÍýkďJíci se cizichzdrojůve smysluprávníchpředpisůo účetnictví, f) hospodďenía nakládríní s prostředkyposkýnutýmiz Národníhofondua s dalšímiprostředkyze poskytnuýmina základěmezinárodních zahraničí smluv, g) lryúčtovaní krajů,k rozpočtům a vypořádánífinančních vaahůke státnímurozpočtu,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům, ke státnímfondůma k dalším osobám. a) b) c) d)
Podlezjíštění na místěměstysnemánáplňpro předmětpřezkoumání uvedenýpod písmenyd)' Í). Sb.,jsou dále oblasti: Předmětempřezkoumání v souladus ustanovením $ 2 odst.2 zákonač.42012004 a) nakládfuía hospodďenís majetkemve vlastnictví celku, územního b) nakládríní a hospodďenís majetkemstátu,s nímŽhospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňováníveřejných zakáuek, s ýjimkou úkonůa postupůpřezkoumaných orgánemdohledupodle zríkonač, 15712006 Sb., o veřejnýchzakáakách,ve mění pozdějších předpisů' d) stavpohledáveka závazkůa nakládánís nimi, e) ručení za závazky ýzických a právnickýchosob, f) zastavování moviých a nemoviýchvěcíve prospěchtřetíchosob, g) zřizovánívěcnýchbřemenk majetkuúzemního celku, h) účetnictví Vedené územním celkem. Podlezjištění na místěměstysnemánáplňpro předmětpřezkoumání uvedenýv $ 2 pod písmenyb)' e).
uI.
Hlediskapřezkoumáníhospodaření
podle ustanovení Předmětpřezkoumání Sb. (viz bod II. tétozprálry)se ověřuje $ 5 zákonač' 42012004 z hlediska: a) b) c) d)
povinnostistanovených právnímipředpisy, dodrŽování zvláštními prostředkyve srovnání souladuhospodaření s finančními s rozpočtem, jejich použití, poskytnuté dodržení účelu dotacenebonávratrré finanční výpomocia podmínek věcnéa formálnísprávnostidokladůo přezkoumávaných operacích.
Zpíáva o přezkoumánIhospodďenl ,,arok 20] l
Zpracoval: AIJDIT.DANL. spol.s r' o'.audilorč |98
Iv.
Definováníodpovědností
Za hospodaření, kterébylo předmětempřezkoumánía za jeho zobrazenív účetních a finančnichýkazech, je odpovědný statutární orgánMěstyseNová Cerekev. přezkoumání Našíúlohouje,na základěprovedeného hospodďení, vydatzprávuo výsledkupřezkoumrání hospodaření. PŤezkournríní provedliv souladuse zíkonemč.9312009Sb.,o auditorech, hospodďeníjsme předpisů,auditorskýmstandardem přepisyvydanými ve mění pozdějších č.52 a dalšímirelevantními KomorouauditorůCeskérepublikya s ustanoveními zikona č.4z0lz004 sb. 2, 3, 10 a 17 odst. 2 5 přezkoumání provést V souladus těmitopředpisyjsme povinni dodržovat normy a naplánovat a etické jistotu,zdahospodaření v souladu hospodďení tak,abychomzískaliomezenou Nová Cerekevje Městyse přezkoumání (viz. s hledisky hospodďení bod ltr. téÍo ZpÍávy).
v.
Rámcoaý rozsah prací
Za iče|em rykonání přezkoumríníhospodďení rněstyse byly pouŽity postupy ke shromáŽdění dostatečných a vhodnýchdůkazních informací.Tyto postupyjsou svým rozsahemmenšínežl z*ázky poskytující přiměřenoujistotu a jsou auditoremaplikoványna ziíkladějeho odboméhoúsudkuvčetně vyhodnocenírizik ýznamných (materiálních)chyb a nedostatků. Při lyhodnocovánítěchto rizik auditor bere v úvahuvnitřní kontrolnísystémměstyse.Použitépostupyzahmujílryběrovýzpůsobšetření jednotlivýchskutečností. (materialitu) a významnost
VL
Závěr zprávy o výs|edkupřezkoumáníhospodaření
A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření přezkoumrání Na základěnámi provedeného hospodaření MěstyseNová Cerekevjsme nezjistiližádnou skutečnost, kteráby nás vedlak přesvědčení, přezkoumávané Že hospodďeníneníve všechvýznarnných (materiálních) ohledechv souladus hlediskypřezkourrrání uvedenýchv boděIII.tétozprály. hospodaření B. Vyjádření oh|edněchyb a nedostatků Zakon č. 420/2004Sb., o přezkoumávání hospodařeniúzemních celkůa dobrovolných samosprávných svazkůobcí,ve zněnípozdějších předpisů, stanoví, abychomve zprávěuvedlizávěrpodleustanovení $ l0 odst. 2 písm.d) a odst. 3 citovanéhozákona. Toto ustanovenívyžaduje,abychomve svézprávě o ýsledku přezkoumáníhospodďeníuvedli, zda při přezkoumáníhospodařeníbyly zjištěnychyby a nedostatky a v čempřípadněspočívaly, a to bez ohledunajejichvýmamnost(materialitu) ajejich vztah jako celku. k hospodďení městyse Chyby a nedostatkyzjištěnépři dílčímpřezkoumánív průběhuroku 2011 byly územnímcelkem k31. Iz' 2011odstraněny'
Při přezkoumání hospodaření MěstyseNová Cerekevza rok 2011 nebylyzjištěnychyby a n€ d ostatky.
Zprávao pi€ z kounáníhospodďení za rok 2011
zpracoval:AI]DIT-DANE,spol's r' o', auditorč'198
C. Upozornění na případná rizika Na základězjištěnípodle ustanovení $ 10 odst.2 písm.b) zákonač. 42012004Sb., o přezkoumávání předpisů' hospodaření územních samosprávných celkůa dobrovolných svazkůobcí,ve měnípozdějších jsme neidentifikova|ižáÁná rizika, která mohou mít negativnídopad na hospodďeníměstyse v budoucnosti' Uvěry a půjčky měsýspravidelněsplácía postupněsnifujesvézadlužení'
D. Podíl poh|edávek a závazků na rozpoětu m&tyse a podi| zastavenéhomajetku na celkovémmajetku městJ6e: Podílpohledávekna rozpočtu B A / B * 1 0 0%
Vvmezenípohledávek příimů Vymezenírozpočtových Výpočetpodílupohledávekna rozpočtu
1 885658Kč
15737266Kč 1r,98%
Podil závazkůna rozpočtu B c /B* t00yo
YymezenizávazkI při imů Vymezenirozpočtových výpočetpodíluzávazkůna rozpočtu
6 956 691Kč, |5 73.I266Kč 44,21%
Podíl zastavenéhomajetku na celkovémmajetku
24 707 499Kč 210 165944Kč tl,'76%
Vymezeni zastavenéhomaietku
B Vymezení majetkupro v.Íoočet úazatele y:o A/B* 100 Výpočetpodíluzastaveného majetkuna celkovém maietku
Zpracovánodne4' června2012 Auditorskáspolečnost: oprávněníčíslo: Zastoupená: Jménoauditora,oprávnění číslo: Podpisauditora:
AUDIT - DANE, spol.s r. o. Vídeňská89' 639 00 Brno 198 Ing.PavlaDvořríkovlá, 1690
uil"^o
út ?"-4*,,
etrdA1 -eŘ/ 'l\.Ý
Zpdta o přezkournánihospodďeni ..arok 20l l
ťo
J \
Zpracovat: AUDIT-DANÉ,spol.s r' o', auditorč.198
podoběbyla předánastatutámímu Zprávav písemné orgánuměstysedne
...' '....2012'
StaÍosta městyse:
Pří|ohy zprávy o výs|edku přezkoumríníhospodaření: PřílohaA
Přehled právníchpředpisů,jejichž soulad s přezkoumávanýmhospodařenímauditor ověřil.
PřílohaB
podle$ 10 odst'3 písm.b) Přílohaobsahující detailnípopiszjištěných chyba nedostatků ze kteých jednotlivá a c) zákonač'4z0/z004Sb. a omačení dokladůa jiných materiáIů, zjištěnívycházejí' Vzhledem k tomu, že chyby a nedostatlryv pruběhu přezkoumáníhospodďenínebyly zjištěny'přílohanebylazoracována.
PřílohaC
ustanovení Stanoviskostatutárního orglánuměstysedle požadavku s 7 odst. 1 písm.f) ziíkonač.420/2004sb' stanoviskok návrhuzprávy Právo Městyse Nová Cerekev doručitkontrolorovipísemné o přezkoumáníhospodařenínebylovyuŽito'piÍI9b4-!9bg4-]yp449]ÉB.
PřílohaD
Účetnízávěrka,kterou tvoří romaIn' ýkaz ziskn a ztÍáIy,příloha,přehled o peněŽních tocích,přehledo změnáchvlastního kapitálu.
PřílohaE
Finanční ýkaz
Zprávao pře7koumánj hospodďeniza rok 2011
zpracoval:AUDIT-DANE, spol.s r. o', auditorč.198
PřílohaA Přehted právních.předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověři| soulad s následujícími hospodďeníauditorposuzujesouladnejméněhospodaření Při prováděnípřezkoumrání jejich popř. právnímipředpisy lrybranýmiustanoveními: .
. -
zákonem č. 420lzOO4Sb., o přezkoumáváníhospodařeníúzemníchsamosprávnýchcelků předpisů' a dobrovolných svazkůobcí,ve zněnípozdějších pro hodnocení předkládaných a rozsahuúdajů termínech lytrláškouč' 44912009 Sb', o způsobu, plnění strítníhorozpočtu,rozpočtůstátníchfondů,rozpočtuúzemníchsamosprávrrýchcelků, ve znění Regionálníchrad regionůsoudržnosti, rozpočtů dobrovolnýchsvazkůobcía rozpočtů předpisů,která provádíněkteráustanovení zákonač' 21812000Sb., o rozpočtových pozdějších pravidla),ve měnípozdějších pravidlecha o změněněkteých souvisejících zákonů(rozpočtová předpisů, ve zněnípozdějších rozpočtů, zákonemč' 250lz}o} Sb., o rozpočtoýchpravidlechúzemních prováděcími právnímipředpisy: předpisů, a souvisejícími předpisů, Sb.,o rozpočtové skladbě,ve zněnípozdějších vyhláškou č.32312002 prováděcími předpisů, a souvisejícími ve měnípozdějších zákonemč.563l19g1Sb.,o účetnictví, právnímipředpisy: ryhláškouč. 41O/ZOO9 Sb., kterou se provádějíněkteráustanovenízákona č. 563/i99l Sb.' jednotky, předpisů, pro některé lybranéúčetní ve měnípozdějších o účetnictví, jednotek účetních forměrrybraných zámamechV technické vyhláškou č' 383l2oo9Sb.,o účetních požadavcích na technické systému účetních infotmacístátua o aJejich předávánído centrálního Zámamech), o účetních zámamů(technickávytúáška a smíšené formyúčetních podle jednotky, kterévedou účetnictví standardypro některévybranéúčetní českýmiúčetními lryhlášky č.410/2009Sb.' předpisů' zákonemč.12812000 Sb.,o obcích,ve zněnípozdějších předpisů' ziíkonem č.137/2006Sb.,o veřejnýchzakázkách,ve měnípozdějších samosprávn1rm určení zákonemč.243lzOOO Sb.,o rozpočtovém ýnosů některýchdaníúzemních určenídaní),ve mění pozdějších celkůma někteým státnímfondům(zríkono rozpočtovém předpisů' ve veřejnýchslužbách nařízenímvIády č. 56412006Sb., o platoých poměrechzaměstnanců předpisů,provádějící některáustanoven|zákonač.262/2006sb. a správě,ve zněnípozdějších předpisů. zákoníkpráce,ve zněnípozdějších (Konecsoupisu)
hospodďení za rok 2011 Zpnívao přezkoumání
Zpřacoval:AUDIT-DANE, spol's r. o', auditorč.198
