I Zborovská 1 1 l50 2l Praha 5 Stejnopis č. /
SpZn: 3Z*082962/20 1 4/KUSK 0a4488l201srt(usK
čj.,
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
HRADISTE Ič:00508535
za
rokzal{
přezkoumání hospodaření obce Hradištéza rok 2014 bylo zahájeno dne 14. l. 20t5 doruěením oznžtmeni o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem.
přezkoumání
se
.27.5.20L5
uskutečnilo dne:
na základě zékona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ízemnlch samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znéru pozdějšíchpředpisŮ a v souladu se zákonem č.25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád).
Přezkoumávané období l. 1.2014 - 31.12.2014. řkadiště Hradiště 6 258 0l Vlašim
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízentm přezkoumání - kontroloři:
Zástupci obce:
:
Bc. Bc. Bc. Bc.
Marie Milanovičová Jana Hurtíková Jaroslav Petník Petr Venclovský
Radek Brabenec - starosta Jitka Brožíková - místostarostka Hana Zvárová - hlavní účetní
Pověření kpřezkoumání podle § 5 odst. I zákona ě. 420l2a04 Sb., § 4 a § 6 zákona č. 25512012 Sb., vše ve znénípozdějších předpisů, vydal ředitel Krajského úřadu Středočeského kraje dne
1
1.8,2014.
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2
nk. č. 42al2004
Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročnímhospodaření územníhocelku, tvořící součást závěreěného účtupodle zélkonaě.25012000 Sb., ve znéru pozdějšíchpředpisů, a to: - plnění příjmůa výdajů rozpočtu, včetně peněžníchoperací týkajícíchse rozpočtových
-
prostředků, finančníoperace, ýkajícíse tvorby apoužití peněžních fondů, naklady a výnosy podnikatelské činnosti územníhocelku, peněžníoperace, týkajícíse sdružených prostředků vynakládaných na zék|adé smlouvy
mezi dvěma nebo více územnímicelky, anebo na základé smlouvy sjinými
právnickými nebo fyziclými osobami, _ finančníoporace, týkajícíse cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o úěetnictví, - hospodaření a nakládaní s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zaluatičíposkýnut;foni na základé mezinárodních smluv, - vyúčtovánía vypořádání finančníchvztahi ke státnímu rozpočtu, k rozpočtůmkrajŮ, k rozpočtůmobcí k jiným rozpočtům, ke sátním fondům a k dalšímosobám, - nakládrání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímžhospodaří uzemní celek, - zadáváru a uskutečňování veřejných zakánek, s qýjimkou úkonůa postupŮ přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, - stav pohledávek azávazktl a nakládaní s nimi, - ručenízazávazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizovéní věcných břemen k majetku územníhocelku, - účetnictvívedené územnímcelkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotliých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonůse vychéníze znétúprávních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu. Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona ó. 42012004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje,
na které se váahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.
Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předrání zprávy o výsledku přezkoumání:
27 .5.2015.
A, Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled r na roky 2014 -20l8, pro.|ednan a schválen na.iednání zastupitelstva dne 30.11.2013 Návrh rozpočtu . roku 20l4 zveře jněn ve dnech 2.12.2013 - 28. l2.20l 3 §chválený rozpočet r na rok 2014 projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne 28.12.2013 iako schodktlvý, schodek rozpočtu krytý zůstatkem finančníchprostředků z minulýclr let Rozpočtová opatření r č. 1 schváleno starostou obce dne 1.2.2014 . č.2 schváleno na jednání zastupitelstva obce dne 29.3.2014 . č. 3 schváleno starostou obce dne 31.5.20l4 . č.4 schválenrr naiednání zastupitelstva trbce ďne 27,6.2014
. . ) .
č. 5 schváleno starostou obce dne 31.8.2014 č. ó schváleno na jednaní zastupitelstva obce dne 26,9,2014 ó.7 schváleno na.jednaní zestupitelstva c;bce dne 28.1 1.20l4 č. 8 schváIeno na jednaní zastupitelstva obce dne l5.12.2014 Závčrečnýúčet
.
roku 2013 projednrin
a
schválen na jednání zastupitelstva obce dne 27.6,2014
s vyjádřenim "bez výhrad". Návrh ávěrečnéhoúčtuzveřejněn ve dnech 21.5.2014 - 27.6.2al4. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 3 I.12.2014 (datum tisku 26.1 .20 t 5)
. .
Výkaz zisku aztráS
r
k 31.12.2a14 (okamžik tisku 9.2.2015)
Rozvaha
.
k
.
roku 2014
l.|2.2aI4 (okamžik sestavení 9.2.2015) PříIoha rozvahy r k 3 1.12.2014 (okamžik sestavení 12.2.2015) Účtovy rozvrh 3
Hlavní kniha
.
za období I2l?014 (dte potřeby) Kniha došlých fakfur . vedena v pťOgramu Excel" evidence
a
úhrady r. 2014. poř.
č. 214001 -
(dle potreby) Kniha odeslaných faktur vedena v progťamu Excel, evidence a úhrady r. 20l4. poř. č. 14001 -
.
Faktura
.
214a76
l40l6
íbktury došléč. 214a47 - 214074 Bankovní výpis . k účtuč. 320057399/0800 vedenómu u České§pořitelny, a.s., (ZBIJ)" od qýpisu č" 27 ze dne 1.10.2014 do výpisu č.35 ze dne 3l .l2.20I4 r k účtuč. 94-126Ial211071,0 vedenému u Českó národní banky, (dotační),výpis č.27 ze dnr; 3l 12,2014 účetnídoklad . k pokladně - účetnídoklady č. 699999. 799999,1 l99999 l k účtuč. 320057399/0800 - účetnídoklady od č, 3 14247 - 3 14360 . k účtuč. 94-1261012ll0710 . účetnídok|ad č. 6l430 "
Pokladní kniha (deník)
.
za období leden - prosinec 2014
pokladní doklad . příjmové pokladní doklady od č. P514001 ze dne 4.1.2014 do č. 514005 ze dne
30.I2.2014 výdajové pokladní doklady od č. V414001 ze dne 2.6.2014 do č. 4l40I3 ze dne 30.I2.20I4 Evidence majetku . v tabulkách programu Excel k3I.I2.20t4 lnventurní soupis maj etku a záv azků . Příkaz k provádění tnventaňzace zarok2al4 ze dne 15.12.2014 . Plán inventur na rok 2014 ze dne 15.I2.20I4 . Zápis o proškolení inventarizaěnich komisí ze dne l5.I2.20I4, včetně podpisových vzorů . Inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazkik3ll2.2014 l Inventarizačni zpráva o provedení inventarizace majetku obce Hradiště ze dne 9.2.2015, včetně přílohy - Soupis účtů ' Tiskový výstup informativního charakteru - vlastnictví s číslyparcel ke dni 3I.12.2014 (kat. územíč.532932 Hradiště LV 10001) Mzdová agenda . Výplatnice za období Ťíjen- prosinec 2014 Odměňování členůzastupitelstva , Zápis z jednání zastupitelstva obce ze dne 7.11.2014 - úšestanovených měsíčních odměn neuvolněným členůmzastupitelstva obce (starosta, místostarostka) Smlouvy o dílo . ě. 01107l20r4 ze dne 27.62aU uzavŤená se Zhotovitelem BcA. Petr Zžnlba, restaurátor uměleckořemeslných děl, Divišov, IČ T799025 na realizaci projektu "Památný kamenný křížv obci Hradiště" v ceně díla Kč 72.850,- s termínem zhotovení do 30.10,2014. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) . Kupní smlouva a smlouva o zrušenívěcného břemene ze dne 16,8.2014 (obec prodávající) uzavřená s p. J.H. a Osadou ÚaoU návratu, spolek, IČ 26998688 (oprávněný z věcného břemene) na prodej části pozemku "a" odděleného z p.č. 1114110 o výměře 167 fi? v k.ú. Nesperská Lhota a zrušenívěcného břemene váznoucího na pozemku é. III41I0 za sjednanou kupní cenu Kč 25.050,-. Prodej pozemku schválen na jednání zastupitelstva obce dne 28.12.2013 . . Kupní smlouva a smlouva o zrušenívěcného břemene ze dne 28.II.20I4 (obec prodávající) uzavŤenás p. Ing. J.R., městem Vlašim (druhý prodávající) a Osadou ÚaoU návratu, spolek, IČ 26998688 (oprávnéný z věcného břemene) na prodej části pozemku díl "a" (oddělen z pozemku č. 1l14l|0) o výměře T Ň v k.ú. Nesperská Lhota a zrušení věcného břemene váznoucího na pozemku p.č. 1lI4lI0 za sjednanou kupní cenu ve výši Kč 4.950,-. Prodej pozemku schválen na jednrání zastupitelstva obce dne 28.I2.2013. Darovací smlouvy . ze dne 3.2.2014 uzavřená s Římskokatolickou farností Veliš u Vlašimi, IČ 48927643 (obec dárce) na finančnídar ve výši Kč 15.000,- určenou na osazení okapů na kostele Nejsvětější Trojice v Hradišti. Poskytnutí daru schváleno starostou obce dne I.2.2015. Zveřejněné záméry o nakládání s majetkem r na prodej pozemku č. IlI4lI0 v k.ú. Nesperská Lhota o výměře 200 m2 zveřejněn ve dnech 3.I2.20I3 - 28.12.2013
.
Smlouvy podpůrně)
.
.
a dalšímateriály k přijafým účelovýmdotacím (nepřezkoumáno,
použito
Dohoda o poskYnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne 28.5.2014, poskytovatel Státní zemědělský intervenčnífond, na projekt "Zalesnění po větmé kalamitě" reg. č. žáďosti 13l0l9l224lal120l000181 v celkové ÝTši Kč 1.495.500,(z toho Příspěvek spoleěenství EU Kč I.196.400,- a Příspěvek z narodních zdrojů Kč 299.100,-) s termínem předloženíŽádosti o proplacení výdajů do 30.6.2014. Žádost o proplacení výdajů ze dne 30.9.2014. Oznámení o schválení platby ze dne 2.1.2aI5 od č.i, SZIF /201510001 00. Rozhodnutí o poskýnutí dotace id. č. 117D815002919 ze dne 13.10.2014, poskytovatel
Ministerstvo pro místnírozvoj, na rcallzaci projektu "Venkovní mobiliář a zeleň v Hradišti" v celkové úšiKč 56.000,- (UZ17027) s termínem Předložení dokumentace k závéreěnému vyhodnocení projektu 31-5.2015. Závéreěné vyhodnocení projektu
ze dne 19.12.201,4. Rozhodnuti o poskýnutí dotace id. č. 117D81500306 (bez data podpisu), poskytovatel Ministerstvo pro místnírozvoj, na realizaci projektu "Památný kŤížv Hradišti" v celkové výši Kč 50.000,- (UZ í7027) s termínem Předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení projektu 3I.5.20I4. Prohlášení účastníkapodprogramu ze dne 25.7.2014. Žádost o úhradu faktury na akci Památný křížze dne 29.9.2014. Závěrečnévyhodnocení akce ze dne31.10.2014. Dohody o provedení práce l ze dne 1.10.2014 - pi J.B. - distribuce volebních lístkůpro volby do zastupitelstva obce J ze dne 1.9.2014 - p. T.H. v rozsahu 6 hodin - péčeo veřejnou zeleň . ze dne 1 .l I.20T4 - p. J.P. v rozsahu 16 hodin - údržbamístníchkomunikací Dokumentace k veřejným zakázkám . spis veřejné zakázky malého rozsahu - poptavkové Ťízení"Památný kamenný křížv obci Hradiště" (např. zadávaci dokumentace, rozpoěet prací, ťaktura č. 6/20L4 ze dne 24.9.2014 v částce Kě 72.850,-), nabídková cena souhlasí s cenou fakturovanou. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáno, použito podpůmě) a ze dne 28.12.2013 (rozpočet), 29.3.2014,2'1.6.2014 (účetnízávérka obce r. 2013, Závérečnýúěetobce r.2aI4),26.9.2014,7.n.2aI4 (ustavující),28.11.20L4,15.I2.20I4 Výsledky externích kontrol . Protokol o kontrole č. 2208551a od čj. SZIF|20I4|034296 ze dne 6.1I.2014, předmětem kontroly projekt "Zalesnéní po větrné kalamitě" Výpis z živnostenského rejstříku . ze dne27.I1.2014
.
V kontrolovaném období obec Hradiště, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu, směnnou, nájemní, pachtovní, smloul.rr o qýpůjčce,ani jinou smlouvu o nabYí a převodu majetku věetně smlouvy o nakládání s věcnými prály, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně r,yjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemoviý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zitpt$čky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelskéhozávazku, o přistoupení kzávazku a smloulrr o sdružení,smlouw o společnosti a poskýování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehožje obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, neziídtla ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizačnísložku, nezalažlla ani nezrašila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakž"zky malého rozsahu (§12 odst. 3 zák. č. 13712006 Sb.).
B. Zjištěníz přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hradiště:
Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny nížeuvedené předpisy:
'
Vyhláška č.41012009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovenízákona č.56311991 Sb., o účetnictví,ve znění pozdějšíchpředpisů, pro některé vybrané účetníjednot\y
§ 14 odst. 6, nebot': Obec neúčtovalao pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku pod stanovenou hranici na podrozvahovém účtu9a2 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek při pořízení 2 ks stojanu na kola (á Kč t.669,42), 2 ks betonových laviček Klasik (á 2.520,66) - fakíura č. 201401074 vystavené dne 10.10.2014 a sloupků k vitdně (á2.499,-) - faktura č.2014024l r,ystavená dne 8,10.2014.
C. PInění opatření k odstranění nedostatků $ištěných: a) při díIčímpřezkoumání Dílčípřezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D) Závěr Při přezkoumaní hospodaření obce Hradiště za rok 2014 podle § 2 a § 3 zélkona č. 42aD004 Sb., ve znéru pozdějšíchpředpisů
Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona ě.42012004 Sb.)
l
Obec neúčtovalao pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku pod stanovenou hranici na podrozvahovém účtu902- Jiný drobný dlouhodobý tunotnY.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákonač.420i2a04 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dte §
10 odst. 4 písm. b)
zákona č.42012004 Sb., v platném znéníz
a) podíl pohledávek na rozpočtu územníhocelku
62,94 "Á
b) podíl závazkůna rozpočtu územníhocelku
0,06 "Á
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územníhocelku
a,00 "Á
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazki činí826,00 Kě, tato ěástka byla použita pro výpočet
podílu závazků na rozpočtu územního celku.
Hradiště 27.5.2015
KRAJSKÝ
Podpisy kontroloru:
150
Bc. Marie Milanovičová
ÚŘaC
§TŘEDočEsrÉHo rnarn 2l
Odbor kontroly Praha 5, Zborovská
1
O
l
,/á/ .//4.....,/.
kontrolor,;rďvěřený nÁrum přezko umání
Bc. Jana Hurtíková
,á,w/ kontrolorka
Bc. Jaroslav Petrák
Bc. Petr Venclovský
Z_/,.e,._.
přičemžkonečn;ým.znénímzprávy je náwhe mzprávyo qýsledku přezkoumání hospodaření, zákona stanovené^v § 6 odst, 3 písm, |) se stává okamžikem marného "ply""ť-lhil' řízením pověřenému stano"ist,a kontrúorovi 42012004 Sb., k podaní pi.emrreho přezkoumání je možno podat písemnéstanovisko ve lhůtě vtomto_návrhu uveden;irn zjištěním -ke kontrolorovi pověřenému Ťízením ? to 11, do 15 dnů ode dne předaní štiňe"rtor,o kraje, odbor kontroly, Zborovská přezkoumáni ,ru uar".,r,'Kru;.k;1 ,irao 150 21 Praha 5 zástupci se stejnopis č, 2 předává statutárnímu _ se vyhotourje ve dvou stejnopisech, přičemž celku územního i ,"Áuruyíaaido přísiušnéhospisu přezkoumávaného ."bj"kt";,t.l.ropirt, úřadu Sředočeského kraje, vedeného oauor"mtárrt ory rrá;rťeto 9 stran byl hospodaření obce Hradiště o počtu přezkoumání výsledku o zpt]áj.ry s obsahem p, Radek Brabenec, starosta obce, seznámen a stejnopii r,-i pr"",át,
_
č.
"urril;ia"ia
áe-}-r \
/
z ti/ 1'i-l_i} !,,j:',l ii ]-=t__-.-_}> )í
Radek Brabenec starosta obce Hradiště
" Ň|5 \tnbgryí.á \
l.....\j,,,, -..ri. ",1 .
I
/'"
é. 42012004 Sb,, povinen smyslu ust. § 13 odst. 1 písm. b). zakona uvedených v této zpráv_é o výsledku přijmout opatření r. rraÓ*rrc "rrvi ""á""",t"informaci příslušnémupřezkoumávajícímu pir"*"ou praha 5, přezkoumání hospodaření a podat o ** kontroly, Zborovská 11, 150 2| oJu,r t:":", _ str.á"českého ,1ruá Krajský orgánu v orgánech á;;iěí"-;Wávy spolué závěreěným úětem a to nejpozději do 15 dnů po projedn
ž,";ffi::i"r. j. ve
"
územníhocelku.
povinen 13 odst, Z.zákonač,42012004 Sb" územnícelek je dále ve smysluustanovení § podá b) téhožzákonauvést lhůtu, ve které pil-, i J;i, 13 ustanovení podle § v informacích a v této ou_zprálao plnění přijatých opatření příslušném., pre"r.o,rmávajícímu-orgďpi,"]*" 1hůtěpříslušnémupřezkoumávajícímuo'gá''''uvedenouzprávuzas|at.
Nesplněnímtěchtopovinností.seúzemnícelekdopustísprávníhodeliktupodleustarrovení uložíúzemního celku podle zákonlě.,^420l2004 Sb-, u ,u'to se c) a t) písm. 1 odst. 14 § Sb. pokuta do qýše Kě 50,000,_, ustanovení s r+ oasr i zaÁnač. 42012004
Rozdělovník: §teinoois
počet r.ýtisků
1
1x
2
lx
Předáno Krajský úřad Středočeského kraje obec Hradiště
PřevzaI Bc. Marie Milanovičová Radek Brabenec
Upozornění: r SměrRice o veřejných zakázkách malého rozsahu - Vzhlpdem k tomu, že obec nemá vnitřním předpisem, ani jinak specifikován postup při zaďávání veřejných zakének malóho rozsahu věetně stanovení odpovědnosti jednotliúch orgánů obce, írcIag hodnověmě doložit plnění zákonné povinnosti obce - dodržení zqsady transparentnosfi, rovného zachéneníe zákazu diskriminace.
