ö ő á ó ő á ó ó á ó é é á ő ö é é é í ó á ö á ó á á é á Í Ü ö Á Ó É í í Á ö Ú Ű ö ő É É Á Á É É é á ó ó é ü é é ü í ű é é é á ó á ö á á é á ó ó é í é

KASSZA-AUDIT

Könywezető, Auditáló' Szervező, szolgáltató, Adótanácsadó Kft. 9400 Sopron, Berzsenyi D. u. 13. Tel/Fax: 99-508 671, 508 672, E-mail:[email protected] Cégjegyzékszám: Győri Törvényszék Cégbírósága Cg: 08-09-009767 Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartásba-vételi szám: 0005L6

AlapÍtva: 1990.

lrlrrurÉs

FÜGGETLEN KöNYWtzsGÁLÓl A so P Ro

N

lv

ízuíjzÁnrrö

nÚ

E

NM

Ű

Kö Dő

n

ÉszvÉtlwÁ nsnsÁo

TULAJDoNosAt RÉszÉRE Az éves beszámolóról készüIt jelentés Elvégeztük a Soproni Vízmű Zrt. mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könywizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező főösszege 2.773'3t7 eFt, a mérleg szerinti eredmény 33.523 eFt (nyereség) - és az

ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyaráző információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszőmolóért

A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szÜkségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége

A mi

felelősségünk az éves beszámoló véleményezésekönyvvizsgálatunk alapján. Könywizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könywizsgálatra vonatkozó _ Magyarországon érvényes- törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljÜnk az etikai követe|ményeknek, valamint hogy a könywizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól.

A

könywizsgálat magában foglalja o|yan eljárások végrehajtását, amelyek célja könywizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás ál|ításai kockázatának felmérésétis, a könywizsgáló megítélésétőlfÜggnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítéseés valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan konywizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körÜlmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleménytmondjon. A könywizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének,valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könywizsgálati bizonyítékelegendő és megfelelő alapot nyújt könywizsgálói zá radéku nk (véleményÜnk) megadásá hoz.

Zőrddék (Vélemény) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Soproni Vízmű Zrt. 2015' december 31-én fennálló vagyoni és pénzÜgyi helyzetéről, valamint ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben fogla ltakka l összhangban. Egyé b j e l e nté stételi köte 7.

I

ezettség :

Az üzletÍ jelentésről készüIt jelentés

Elvégeztük a SoproniVízmű Zrt. mellékelt 2015. évi Üzletijelentésének a vizsgálatát.

A vezetés felelős az Üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő A mi felelősségünk az Üzleti jelentés és az ugyanazon Üzleti évre vonatkozó éves e|készítéséért.

beszámoló összhangjának megítélése'Az Üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésérekorlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem audítált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Soproni Vízmű zrt.2oI5. évi Üzletijelentése a Soproni VízműZrt.2oL5' évi éves beszámolójának

adataival összhangban van. 2.

A tevékenységekszámviteli szétválosztására vonatkozó igdzolős

A

víziközmű-szolgáltatásról szóló 201'1'. évi cclX. törvény 49. s (4) bekezdésében foglalt kötelezettségünknek eleget téve igazoljuk, hogy részvénytársaság által kidolgozott és alkalmazott szétválasztási szabályok biztosÍtják a víziközmű-szolgáltató üzletágai közötti keresztfinanszírozásmentességet.

Sopron, 2016. április 6.

t, ''-'^..

Iio.". I ,. r,,,ii' ,,.,r jiLri .], . l, :

!] ; i i'

, /a

ZlA

l3.r.itl.:sz:1:ir

.]

l. ..'r' ,'

.,,, , :',

't

1

1,

Íi, .;

":| ,

',

-ar'-

r

.11,;.1,-.

,.11.:,, ..

lSi

l:rrl

l

/

I.;. i,

Tóthné Dr. Szabó Erzsébet Kamarai tag könywizsgáló, Kamarai tagsági száma: 004478 KASSZA-AU D lT Kft . Ügyvezetője 9400 Sopron Berzsenyi D. u. 13. Ka m a ra i nyi lvá nta rtásba-vétel i szá ma : 0005 16

:7i,).

I

J,

Soproni Vízmű Zrt. 1 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

I. Általános rész Bevezető A Soproni Vízmű Zrt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmű Részvénytársaságra vezethető vissza. Többszöri átalakulás után a 39 tulajdonos önkormányzat 1997. december 31-i hatállyal döntött - a cég tulajdonosi körének változatlanul hagyása mellett - annak részvénytársasággá történő átalakításáról. Az átalakulást megelőzően a vízszolgáltatást és szennyvízkezelést közvetlenül szolgáló közművagyont - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek való megfelelés érdekében - az önkormányzatok elvonták a vállalattól. Ennek következtében az átalakuláskori (és egyben mérlegfordulónapi) vagyon már csak az üzemeltetést szolgáló eszközöket (nem közvetlenül termelési célú ingatlanok, gépek, berendezések stb.) tartalmazta. A vállalat általános jogutódja - a tevékenység változatlanul hagyása mellett - a megalakult részvénytársaság. Ebergőc Község Önkormányzata 1999. évben vásárolt részvényt a társaságban. 2002 márciusától – a soproni Fürdőüzemeltető Kft. egyidejű megszűntetésével – részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdőinek üzemeltetését. A beolvadással a fürdővagyon elemek a város tulajdonában maradtak, míg a működtető-jellegű vagyonelemek a részvénytársasághoz kerültek. Társaságunk neve 2006. június 29-től Sopron és Környéke Víz- és Csatornamű ZRt-re, míg 2011. december 22-én Soproni Vízmű Zrt-re változott. Társaságunk működési területe 2013. évben még a Győr-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó 40 önkormányzatra terjedt ki. 2014. január 1-jétől a társaságunk működési területe a Bük és Térsége Vízmű Kft. jogutódlással társaságunkba történő beolvadásával további 10 önkormányzattal bővült, valamint a 100 %-ban saját tulajdonú Victoria ’94 Kft. is beolvadt a társaságba. Tevékenységi kör: A társaságnak a kiemelten kezelt – a Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal által kiadott működési engedélye alapján végzett – ivóvíz-szolgáltatási és szennyvízkezelési feladatokon (engedélyes tevékenységeken) kívül az alábbi másodlagos tevékenységekből származnak bevételei:  fürdő üzemeltetés  engedélyes tevékenységet kiegészítő tevékenységek, melyből a jelentősebbek: o csapadékcsatorna üzemeltetés o csatornatisztítás o kamerás csatornavizsgálat o víz- szennyvízminta vizsgálatok  mélyépítési tevékenység  megrendelésre végzett közművagyon beruházás  belkereskedelmi tevékenység  bérleti szolgáltatás stb. A részvénytársaság 2015. évi nettó árbevétele 4.999 millió Ft volt, amelynek több mint 69,7 %-át a vízszolgáltatási, szennyvízkezelési (engedélyes) tevékenységek jelentik. Jelentős részarányt (18,2 %) képvisel továbbá, az ezekhez kapcsolódó, megrendelésre végzett közművagyon beruházási tevékenység. Számviteli politika A társaság a megbízható, valós kép nyújtása érdekében olyan számviteli nyilvántartásokat, költség-elszámolási módszereket alakított ki, ill. vezet, amelyek megfelelnek a számviteli törvénynek (a számviteli alapelveknek), az adótörvényeknek, a víziközmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvénynek (Vksztv.) és a társaság sajátosságait is érvényesítik, az éves beszámoló igényeit is figyelembe véve. Ennek megfelelően a kettős könyvvitel keretei között az alábbi értékelési eljárásokat és elszámolási módszereket alkalmazta, ill. alkalmazza társaságunk:  A vásárolt készleteket évközben folyamatosan vezetett mennyiségi és értékbeni nyilvántartásaiban átlagos beszerzési áron értékeli.

....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


 Az aktivált saját teljesítmények esetében a nyilvántartásba vétel közvetlen önköltségen történik, melynek elemeit társaságunk Önköltség számítási Szabályzata rögzíti.  Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés időpontjától naponta, a bruttó értékre vetített lineáris amortizációs kulcsok alkalmazásával történik. Az alkalmazott leírási kulcsokat, és a maradványérték alkalmazás szabályait a társaság Számviteli Politikája tartalmazza.  A 100 eFt alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét a társaság a használatbavételkor, egy összegben számolja el. A „jelentős” és „lényeges” kategóriák figyelembe veendő értékhatárait a társaság Számviteli Politikája részletesen szabályozza. A Vksztv. 49. §-ában foglalt elveknek való megfelelést szolgáló szabályokat Számviteli szétválasztási Szabályzatában rögzítette. Piaci értékre történő átértékelés lehetőségével - az alapításkori vagyonértékelés megtörténtére, valamint a végzett tevékenység sajátosságaira való tekintettel - nem élt társaságunk. Társaságunk a Számviteli Törvénybe foglalt előírások és elvek, így elsősorban az óvatosság elve alapján  a vásárolt és saját termelésű készleteknél,  a gazdasági társaságokban lévő - tulajdoni részesedést jelentő - befektetéseknél,  az egy évnél hosszabb lejáratú - tartós hitelviszonyt megtestesítő - értékpapíroknál,  a forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál,  a tartósan adott kölcsönöknél,  a követeléseknél alkalmazza az értékvesztés elszámolását. A társaság valamennyi fogyasztóját egyedileg nyilvántartja. A vevőkövetelések minősítését az egyedi értékelés elve alapján, a lényegesség és a költség-haszon elv figyelembe vételével végezzük. Az egyedi és csoportos minősítés határértékét 50.000 Ft értékben határoztuk meg. A rendkívüli tételeket (bevételeket és ráfordításokat) a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően számolja el társaságunk. A társaság a számviteli nyilvántartásokat integráltan, az SAP integrált vállalatirányítási szoftverrendszer segítségével vezeti. A mérlegkészítés időpontja:

2016. február 15.

A társaság szolgáltató jellegéből, és tevékenységének széles skálájából következően eredménykimutatását forgalmi költség eljárás szerint készíti. A számviteli beszámolóinkban Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzatával kapcsolatos tételeket a kapcsolt vállalkozások megfelelő soraiban mutatjuk ki.

II. A vagyoni helyzet bemutatása A társaság saját tőke ellátottsága - a későbbiekben részletezett mutatók alapján - jónak minősíthető. A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek. A vagyoni helyzet változását az alábbi mutatók jellemzik: Mutató megnevezése 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója 2. Befektetési arány mutatója 3. Saját tőke növekedésének aránya 4. Tőke-ellátottsági mutató 5. Befektetett eszközök fedezettsége 6. Eladósodottság 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató

2014. év 138,79 1,20 296,88 67,71 161,68 44,82 89,04

2015. év 140,14 1,25 302,43 70,00 168,09 41,47 90,22


Változás %-ban 100,98 104,01 101,87 103,38 103,96 92,54 101,33


A vagyoni mutatók számítási képletét az 1. sz. mellékletben részletezzük.       

A legfontosabb eszközök arány mutatója a rövidebb távú megtérülésű eszközök arányának növekedését mutatja, amely a forgóeszközök - későbbiekben részletezett - 1 %-os, és a befektetett eszközök 2 %-os csökkenésének eredménye. A pénzügyi befektetési arány mutatójának 4,01 %-os növekedését a pénzügyi befektetések - dolgozói lakáskölcsönök állományának 2 %-os (255 eFt-os) növekedése és a befektetett eszközök 2 %-os (22 339 e Ft-os) - csökkenése magyarázza. A saját tőke növekedését a társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye okozza. A tőke-ellátottsági mutató 3,38 %-os javulását a saját tőke 2 %-os emelkedése, illetve a forgóeszközök 1 %-os, a befektetett eszközök 2 %-os csökkenésének hatása okozza. A befektetett eszközök fedezettségének javulását a saját tőke 2 %-os emelkedése, a befektetett eszközök 2 %-os csökkenése okozza. Az eladósodottsági mutató javulása a saját tőke 2 %-os növekedésének valamint a kötelezettség állomány 6 %-os csökkenésének következménye. A forgóeszköz mobilitási arány mutató - az összetevőinek jelentős változása mellett is - gyakorlatilag az előző évi szinten maradt. Az eszközök összetételének alakulása Mérleg sor A B C

2014. év eFt megoszlás % 1 108 843 43,15 1 538 923 53,96 130 616 2,89 2 778 382 100,00

Megnevezés Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:

2015. év eFt megoszlás % 1 086 504 40,04 1 522 625 56,12 104 188 3,84 2 713 317 100,00

A változások részletes bemutatását a V. fejezet 1. pontja tartalmazza. Források összetételének alakulása Mérleg sor D E F G

2014. év eFt megoszlás % 1 792 779 64,34 19 147 0,18 803 476 32,17 162 980 3,31 2 778 382 100,00

Megnevezés Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolás Összesen:

2015. év eFt megoszlás % 1 826 302 67,31 11 754 0,43 757 426 27,92 117 835 4,33 2 713 317 100,00

A saját tőke arány emelkedése a 2015. évben elért nyereség következménye. A 2015. év végén képzett, illetve nyilvántartott céltartalék az alábbi tételek tartalmazza:  bírósági kereseti kérelmek benyújtása miatt 11 725 eFt (Pusztacsalád Község Önkormányzata által jogalap nélküli gazdagodás címén 8 507 eFt, kártérítési igények miatt 3 218 eFt)  garanciális kötelezettség miatt 29 eFt. A kötelezettségek tömege 6 %-kal csökkent, melynek összetevői: - hosszú lejáratú kötelezettségeink továbbra sincsenek, - a rövid lejáratú kötelezettségeink 46 050 eFt-tal csökkentek, ezen belül:  a építési munkákkal összefüggésben a vevőktől kapott előleg 434 eFt-tal csökkent,  a szállító állomány 39 567 eFt-tal növekedett, az V. fejezet 2. c. pontjában részletezettek szerint,  a kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek csökkenése 8 449 eFt.,  az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 76 734 eFt-tal (23 %-kal) csökkentek, az V. fejezet 2. c. pontjában részletezettek szerint. A passzív időbeli elhatárolás 45 145 eFt-os csökkenését,  az elhatárolt bevételek 1 221 eFt-os csökkenése,  a még tárgyévet illető ráfordítások 10 803 eFt-os csökkenése,  a halasztott bevételek 33 121 eFt-os - döntően a Bük és Térsége Vízmű Kft. fejlesztésre átvett pénzeszközeinek felhasznált része miatti - csökkenése okozza. ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


A források változásának részletes bemutatását a V. fejezet 2. pontja tartalmazza.

III. A pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 8. Likviditási gyorsráta mutató 9. Likviditási mutató 10. Hitel-fedezettségi mutató 11. Vevőállomány / szállítóállomány

2014. év 47,02 191,53 138,00 221,97

2015. év 84,31 201,03 109,47 160,18

Változás %-ban 179,31 104,96 79,33 72,16

Társaságunk likviditási helyzete 2015. évben is stabil volt. Fizetési zavarok még átmenetileg sem jelentkeztek. Fizetési kötelezettségeinket határidőben teljesítettük.  A gyorsráta mutató nagy mértékű javulását a pénzeszközök 69 %-os növekedése mellett, a rövid lejáratú kötelezettségek 6 %-os csökkenése eredményezte.  A likviditási mutató javulását a forgóeszközök 16 298 eFt-os (1 %-os) csökkenésének, valamint a kötelezettségek ennél magasabb, 46 050 eFt-os (6 %-os) csökkenésének következménye.  A hitel-fedezettségi mutató romlását a követelések 25 %-os (279 593 eFt-os) csökkenése mellett, a rövid lejáratú kötelezettségek ennél kisebb mértékű, 6 %-os (46 050 e Ft-os) csökkenése okozza.  Vevőállomány / szállítóállomány mutatószámának jelentős romlását a - döntő hányadában határidőn belüli - vevőállomány 21 %-os csökkenése mellett, a szállítóállomány 10 %-os emelkedése okozza  Társaságunk likviditásának alakulását a 4. sz. mellékletben összeállított négyfokozatú statikus likviditási mérleg, valamint az 5. sz. mellékletben szereplő cash flow kimutatás is szemlélteti.

IV. Jövedelmi helyzet bemutatása Jövedelmi helyzetünket az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény 13. Tőkearányos üzemi eredmény 14. Eszközök megtérülési mutatója 15. Készletek forgási sebessége (nap) 16. Élőmunka hatékonyság 17. Élőmunka termelékenység (eFt/fő)



  

2014. év

2015. év

1,29 3,22 161,14 5,06 125,92 15 385,05

-1,53 -4,18 184,24 4,63 129,79 17 297,98

Változás %-ban -118,43 -129,81 114,34 91,55 103,07 112,43

Az Árbevétel arányos üzemi eredmény és a Tőkearányos üzemi eredmény mutatók nem értelmezhetőek, mivel a költségek tartalmaznak egy jelentős technikai jellegű tételt (önkormányzatoktól térítés nélkül átvett vízmérők), amelynek a másik oldala – a Számviteli törvény előírásaival összhangban - az üzemi eredményen kívül (rendkívüli bevételek között) jelentkezik. Emiatt az üzemi eredmény negatívba fordult. Az eszközök megtérülési mutatójának 14,34 %-os javulását az eszközök 2 %-os csökkenése mellett a nettó árbevétel 12 %-os emelkedése okozza. A készletek forgási sebességének javulása az 1 384 eFt-tal (2,23 %-kal) magasabb átlagos készletszint mellett az előző évinél 522 067 eFt-tal, mintegy 12 %-kal magasabb árbevétel következménye. Az élőmunka hatékonyság 3,07 %-os , és az élőmunka termelékenység 12,43 %-os javulása a 0,69 %-kal csökkenő létszám melletti 12 %-os nettó árbevétel növekedés eredménye.

V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1. Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések a.) Üzemeltetésre átvett eszközök, idegen készletek, peresített követelések Üzemeltetésre átvett eszközök ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


Társaságunk mérlegében nem szerepel annak az – üzemeltetési szerződés alapján önkormányzatoktól használatba kapott – közművagyonnak az értéke, amely működtetése társaságunk alapfeladata. A társaságunk által üzemeltetett önkormányzati víziközmű-vagyon vagyonleltár szerinti bruttó értéke 2015. december 31-én (eFt): I. Vízellátó rendszerek (eFt) Sopron Térségi Vízellátó Rendszer Fertő menti Térségi Vízellátó Rendszer Nagycenk Térségi Vízellátó Rendszer Lövő Térségi Vízellátó Rendszer Szakony Térségi Vízellátó Rendszer Csáfordjánosfa Térségi Vízellátó Rendszer Fertőújlaki Vízellátó Rendszer Tőzeggyármajori Vízellátó Rendszer Nyárligeti Vízellátó Rendszer Iváni Vízellátó Rendszer Sopronkövesdi Vízellátó Rendszer Nagylózsi Vízellátó Rendszer Röjtökmuzsaj Vízellátó Rendszer Csapodi Vízellátó Rendszer Pusztacsaládi Vízellátó Rendszer Ebergőc Vízellátó Rendszer Sopron Térségi Regionális Vízmű Bük Térségi Vízellátó Rendszer Simaság Térségi Vízellátó Rendszer Acsád Térségi Vízellátó Rendszer összesen:

8 609 382 1 585 205 694 217 535 808 359 626 237 722 63 031 46 544 43 224 187 618 240 914 129 970 125 328 135 625 126 484 35 582 703 491 693 128 201 905 350 170 15 104 974

II. Szennyvízelvezető és -tisztító rendszerek (eFt) Sopron Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Fertőmenti Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Nagycenk Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Szakony-Gyalóka Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Lövő Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Röjtökmuzsaj-Ebergőc Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Pusztacsalád Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Bük Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer Chernelházadamonya Térségi Szennyvízelvezető és Tisztító Rendszer összesen:

11 142 590 3 540 612 1 916 330 663 227 1 791 513 392 866 172 638 3 543 252 368 521 23 531 549

Mindösszesen:

38 636 523

A közművagyon bruttó értékének előző évhez képest jelentős (52%-os) növekményének oka a Sopron térségi víziközműrendszereken a Vksztv. 78.§-a alapján elvégzett vagyonértékelés. Ezzel az önkormányzatok által használatba adott teljes víziközmű vagyonon megtörtént, és a vagyon-nyilvántartáson átvezetésre került a vagyonértékelés. A társaságunk által működtetett Fürdők vagyonleltár szerinti bruttó értéke 2015. december 31-én (eFt): Lővér fürdő – Csík Ferenc uszoda Fertő-tavi vízitelep Tómalom fürdő

498 077 57 759 126 963 682 799

összesen:

A Soproni Csapadékvíz Elvezető rendszer vállalkozói szerződés keretében végzett üzemeltetéséhez használatba kapott közművagyon 1 494 496 eFt értékű. Társaságunk kezelésében lévő idegen készletek (eFt): HAWLE termékek INTEREX - WAGA termékek ALLIED SOLUTIONS. termékek MOM termékek EUROFLOW termékek MASTER PARTNER termékek VÍZTEC termékek Összesen:


23 943 22 649 6 964 623 1 851 678 229 56 937


Társaságunk peresített követeléseinek összege: 203 eFt. b.) A befektetett eszközök összetételének változása Mérleg sor A.I. A.II. A.III.

Megnevezés

2014. év megoszlás % 147 088 12,03 948 447 84,65 13 308 3,32 1 108 843 100,00

eFt

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

2015. év megoszlás % 140 035 12,89 932 906 85,87 13 563 1,25 1 086 504 100,00

eFt

Az immateriális javak, valamint a tárgyi eszközök állományának 2015. évi változását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be.  Az immateriális javak állománya a 2. számú mellékletekben részletezettek szerint 7 053 eFt-tal csökkent, ezen belül a vagyoni értékű jogok 4 633 eFt-tal, a szellemi termékek 2 420 eFt-tal csökkentek.  A tárgyi eszközök állománya a 3. számú mellékletekben részletezettek szerint 15 541 eFt-tal csökkent, ezen belül az ingatlanok 1 053 eFt-tal, a műszaki berendezések 9 082 eFt-tal emelkedtek, az egyéb berendezések 14 634 eFt-tal, a beruházások 11 042 eFt-tal csökkentek. A tárgyi eszközök állománycsoportonkénti megoszlását, valamint avultságát az alábbi táblázat mutatja. Megnevezés Földterület Épület Építmény Ingatlan összesen: Termelő berendezések Műszaki jármű Kisértékű műszaki eszközök Műszaki berendezések összesen: Egyéb gép, berendezés Egyéb jármű Igazgatási berendezés Számítástechnika Kisértékű egyéb eszköz Egyéb berendezés, felszerelés összesen: Beruházások Tárgyi eszköz összesen:

tárgyi eszköz állományon belüli bruttó érték szerinti részaránya % 4,05 26,26 7,37 37,69 16,29 17,44 7,25 40,98 3,80 1,56 4,71 5,34 5,15

leírtság mértéke (halmozott értékcsökkenés / bruttó érték) % 0,00 12,23 36,34 15,63 83,88 79,17 100,00 84,73 89,29 56,91 82,78 90,62 100,00

20,55

88,36

0,78 100,00

0,00 58,77

A befejezetlen beruházások állományát az alábbi tételek teszik ki (eFt): Kavicstároló kialakítása Kisértékű tárgyi eszközök (100 eFt alatti) raktáron Kombinált csatornatisztító gépjármű beszerzés előkészítése Indukciós áramlásmérő Tómalom fürdő vendégház terve Gyógyfürdő terület mérőhely kialakítási terve Kerítéselemek Labor Sopron Győri úti elhelyezésének tanulmányterve Tómalom öltöző engedélyezése (bontási engedély) Összesen:

7 929 6 296 730 698 647 500 447 390 24 17 661

A befektetett pénzügyi eszközök növekedését az 1 éven túli dolgozói lakásépítési kölcsön állomány változása okozza (255 eFt). c.) A forgóeszközök összetételének alakulása Mérleg sor B.I. B.II. B.III.

Megnevezés Készletek Követelések Pénzeszközök Összesen:

2014. év megoszlás % 52 379 3,39 1 108 767 66,86 377 777 29,75 1 538 923 100,00

eFt


2015. év megoszlás % 54 871 3,60 829 174 54,46 638 580 41,94 1 522 625 100,00

eFt


A készletek év végi állománya 2 492 eFt-os növekedést mutat, amely az anyagkészletek (2 921 eFt) állománynövekedésének (ennek oka döntő többségben szivattyú alkatrészek 1 491 eFt, MOM vízmérők átvétele 1 411 eFt), valamint a befejezetlen termelés és félkész termékek (429 eFt) állománycsökkenésének következménye. A követelések változása a vevők, a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések és az egyéb követelések mérlegsorokon jelentkezik. Vevők A kinnlevőségeink 90 %-a 30 napon belüli, nem lejárt tartozás. Társaságunk vevőkkel szembeni követelés állománya 2015.12.31 (értékvesztés nélkül, eFt) Kintlevőség kategória Összesen 30 napon belüli nem lejárt lejárt 30 napon túli 31-90 napos 91-150 napos 151-180 napos 181-365 napos 365 napon túli

Víz- és csatornadíj 629 735 554 415 375 882 178 533 75 320 31 515 13 106 3 376 10 814 16 509

Egyéb munkák 181 494 175 300 168 772 6 528 6 194 2 777 2 361 17 1 039

Összesen 811 229 729 715 544 654 185 061 81 514 34 292 15 467 3 376 10 831 17 548

Társaságunk vevőkkel szembeni követeléseinek változása 2014.12.31. – 2015.12.31. között (értékvesztés nélkül, eFt) Kintlevőség kategória

Víz- és csatornadíj

Összesen 30 napon belüli nem lejárt lejárt 30 napon túli 31-90 napos 91-150 napos 151-180 napos 181-365 napos 365 napon túli

-

231 748 189 978 368 511 178 533 41 770 33 914 4 312 451 656 2 437

Eltérés % -

26,90 25,52 49,50 35,67 51,83 24,76 11,79 5,72 12,86

Egyéb munkák

-

-

29 974 30 481 31 409 928 507 1 306 1 805 18 1 024

Eltérés %

-

-

19,78 21,05 22,87 12,44 7,58 31,99 324,90 49,65

Összesen -

201 774 159 497 337 102 177 605 42 277 35 220 2 507 451 638 3 461

Eltérés % -

19,92 17,94 38,23 2 382,08 34,15 50,67 13,95 11,79 5,56 16,48

A társaság 30 napon túli kinnlevősége összességében 42,3 MFt-tal, 34,15 %-kal csökkent az előző év végéhez képest. Az egyéb kinnlevőség állomány tekintetében 0,5 MFt-os, 7,58 %-os csökkenés látható. A 30 napon túli önkormányzati kinnlevőség állománya 3 MFt, a fertődi és a zsirai önkormányzat közműberuházások miatti Áfa tartozása. A 20 eFt feletti, 30 napnál régebbi kategóriába tartozó hátralék mindegyike a társasági belső szabályozás szerint kezelt ügy (2,9 MFt) A 30 napon túli víz- és csatornadíj kinnlevőség 41,8 MFt-tal (35,67 %-kal) csökkent, ebből: a lakossági fogyasztói kategóriában csökkenés 6,2 MFt (- 8,77%), a vállalkozási kategóriában csökkenés 37,6 MFt (- 82,9 %), az intézményi kategóriában emelkedés 2 MFt (+ 309%). Az intézményi kategóriában az emelkedés oka a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ hátraléka.



Társaságunk víz-és csatornadíj vevőkkel szembeni követeléseinek változása fogyasztói kategóriánként 2014.12.31. – 2015.12.31. között (értékvesztés nélkül, eFt) Megnevezés 30 napon belüli Hat.időn belüli 1-30 nap 30 napon túli 31-90 nap 91-150 nap 151-180 nap 181-365 nap 365 napon túli Összesen

Víz összesen Lakosság Vállalkozás Intézmény Eltérés (eFt) Eltérés % Eltérés (eFt) Eltérés % Eltérés (eFt) Eltérés % Eltérés (eFt) Eltérés % - 189 978 - 25,52 - 129 674 - 30,21 - 39 641 - 15,81 - 20 663 -32,19 - 368 511 - 49,50 - 219 723 - 51,18 - 114 077 - 45,47 - 34 711 -54,07 178 533 90 049 74 436 14 048 41 770 - 35,67 6 228 8,77 - 37 599 - 82,90 2 057 309,00 33 914 - 51,83 2 730 - 10,39 - 32 424 - 84,08 1 240 208,21 4 312 - 24,76 1 848 - 13,04 - 2 633 - 81,31 169 2 820,28 451 - 11,79 346 9,52 123 - 66,51 18 656 - 5,72 555 5,35 731 - 70,45 630 975,84 2 437 - 12,86 749 4,51 - 1 688 - 72,31 - 231 748 - 26,90 - 135 902 - 27,16 - 77 240 - 26,07 - 18 606 - 28,68

A 90 napon túli víz-csatornadíj kinnlevőség csökkenése 7,9 MFt (15,2 %) a 2014. decemberi állapothoz képest. A csökkenést az alábbi változások idézték elő:  A lakossági kategóriában a 90 napon túli víz- és csatornadíj kinnlevőség csökkenése 3,5 MFt (7,81 %) a 2014. decemberi állapothoz képest. A 90-180 napos kinnlevőség (15,6 MFt) az automatikus felszólítások, valamint a műszaki intézkedések elrendelésének hatására 2,1 MFt-tal (23,4 %-kal) csökkent. A fél éven túli, de éven belüli hátralék állománya 9,8 MFt, a döntő hányadában fizetési meghagyással és végrehajtással kezelt állomány 0,5 MFt-tal csökkent. Az éven túli kategóriában a kinnlevőség állománya 15,8 MFt, a csökkenése 0,7 MFt a december végi állapothoz képest. A hátralék behajtása érdekében a belső szabályozás szerint fizetési meghagyás kibocsátását, majd végrehajtási eljárást kezdeményeztünk. Azonban ezek hatása – a későbbiekben részletezettek szerint - csak hosszabb távon jelentkezik.  A vállalkozási kategóriában a 90 napon túli víz-és csatornadíj kinnlevőség csökkenése 5,1 MFt, a 2014. decemberi állapothoz képest. Ebből a 90-180 napos kinnlevőség (0,7 MFt) 2,8 MFt-tal csökkent. A fél éven túli, de éven belüli állományt (0,3 MFt) tekintve a hátralék a fizetési meghagyás, végrehajtás, valamint a csőd és felszámolási eljárás alatt lévő vállalkozások kinnlevősége. Az éven túli kinnlevőség kategória állománya 0,6 MFt, melynek csökkenése 1,7 MFt a 2014. decemberi állapothoz képest.  Az intézményi kategóriában a 90 napon túli kinnlevőség 2015 évben 0,8 MFt-tal emelkedett. Ebben a kategóriában nincs éven túli állomány. A hátralékkezelési tevékenység munkafolyamatait belső utasítás szabályozza, a részletszabályokat az alkalmazott szoftver folyamatleírása tartalmazza. A tevékenység folyamatai a szabályozásnak megfelelően jól dokumentáltak, az általános naprakészségi idő 60 nap, 100 eFt feletti ügyeknél 30 nap, a hátralékkezelési összeghatár alatti (60 eFt) ügyeknél 90 nap. Az ügy hátralékkezelésre történő átvételét követően legkésőbb 90 napon belül pedig fizetési meghagyás kibocsátását kell kezdeményezni. A hátralékkezelési tevékenység munkafolyamataiban a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény elvárásaihoz igazított eljárási szabályokat alkalmazzuk. A műszaki intézkedések elrendelése is a törvény, és a kormányrendelet szabályainak megfelelően történik. A 100 eFt feletti lakossági hátralék esetén a műszaki intézkedés megvalósítása rádiós vezérlésű elzáró szeleppel szerelt bekötési vízmérővel (jelenleg 19 felhasználónál) történik. 100 eFt alatti ügyek esetén a hátralék behajtása érdekében fizetési meghagyás kibocsátását kezdeményezzük. Mellékvízmérővel rendelkező elkülönített vízhasználó esetén a mellékszolgáltatási szerződést a fizetési meghagyás kibocsátását követő 15 napos határidővel mondhatjuk fel. A részletfizetést kérők száma továbbra is emelkedő tendenciát mutat. Benyújtott fizetési meghagyások és végrehajtási kérelmek alakulása Fizetési meghagyást 2012-ben 191 ügyben bocsátottunk ki 17,6 MFt értékben, míg 2013-ban 203 ügyben 15,9 MFt értékben, 2014-ben 131 ügyben 8,4 MFt értékben, 2015-ben 207 ügyben 11,5M Ft értékben. Továbbra is jelentős az ügyekkel ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


kapcsolatos adminisztrációs teendő: végrehajtókkal történő kapcsolattartás, tulajdonosi háttérfelelősség, valamint a házastársi felelősség vizsgálata. A végrehajtási lap kiállítását 2012-ben 134 db ügyben (164 kérelem) 13 MFt értékben, 2013-ban 189 db ügyben (254 kérelem) 13 MFt értékben, 2014-ben 117 db ügyben (133 kérelem) 7,1 MFt értékben, míg 2015-ben 149 db ügyben kértük 8,8 MFt értékben. A 2011-ben indított ügyek 8 %-a, a 2012-ben indított ügyek 18 %-a, a 2013-ban indított ügyek 23 %-a, a 2014 évben indított ügyek 46 %-a, a 2015-ben indított ügyek 75%-a van még folyamatban. Kapcsolt vállalkozással (Sopron Megyei Jogú Város Önkormányzata) szembeni követelésünk 45 324 eFt, amely a mérési időpontban 8 305 eFt-tal kevesebb, mint az előző évben. Az egyéb követelések állományának alakulása (eFt): nyitó állománya záró állománya

135 025 56 520

A csökkenés az alábbi tényezők egyenlege (eFt): visszaigényelhető ÁFA a folyamatosan telj. szolg. számlák ÁFA változása miatt (technikai tétel) szolgáltatóknak adott előlegek helyi adók vállalkozásnak adott kölcsön dolgozókkal kapcsolatos elszámolások építőipari előlegek ÁFÁ-ja dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozása költségvetéssel kapcsolatos követelések bírósági végrehajtónak adott előleg társasági adó, energia ellátók adója egyéb

-45 386 -14 723 -14 638 -4 688 -3 900 -107 8 201 217 523 4 095 -108 -78 505

A záró állomány összetevői (eFt): a folyamatosan telj. szolg. számlák ÁFA változása miatt (technikai tétel) társasági adó, energia ellátók adója dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozása bírósági végrehajtónak adott előleg költségvetéssel kapcsolatos követelések építőipari előlegek ÁFÁ-ja helyi adók dolgozókkal kapcsolatos elszámolások szolgáltatóknak adott előlegek egyéb

39 824 7 701 3 190 2 478 1 658 675 425 290 17 261 56 520

A pénzeszközök mérlegsoron kimutatott érték 2015. évi változásának tényezőit az 5. sz. melléklet mutatja. d.) Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásának összetevői: víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás kamatok, és hátralékkezeléssel kapcsolatos bevétel elhatárolás egyéb

41 017 992 37

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának összetevői (eFt): villamos energia (korábbi évek) megrendeléses közműfelújítások (alvállalkozás) tanúsítási díj (számlázási és informatikai rendszer) kísérleti komposzt villamos energia 2015. közlöny, folyóirat előfizetés, telefon költség, idegen szvíz tiszt. szennyvíz telep biofilter töltetcsere fűtő és üzemanyagok biztosítások informatikai szoftverkövetési díjak egyéb


23 802 15 993 8 578 6 750 1 778 1 273 1 161 1 132 944 624 107


2. Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések a.) Saját tőke A saját tőke emelkedését a 2015. évben realizált nyereség okozza. 2015. december 31-ével a társasági adó által biztosított fejlesztési tartalék lehetőséggel nem éltünk, lekötött tartalékot nem képeztünk. b.) Céltartalék Az előző évben képzett céltartalékokból, azok rendezés miatt  a kártérítésekkel kapcsolatban, a bírósági döntés kimenetele alapján a biztosítások önrésze miatt képzett céltartalékból 250 eFt,  2015. évben a NAV revíziós megállapítás miatt képzett 15 900 eFt céltartalék, annak rendezése miatt visszavezetésre került. 2015. év végén jogalap nélküli gazdagodás címén 8.507 eFt (Pusztacsalád Község Önkormányzata keresetére), a kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek miatt 250 eFt céltartalékot képeztünk. c.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak 2015. év végén éven túli kötelezettségei nincsenek. Rövidlejáratú kötelezettségek A kapott előlegek állománya a nyitó értékhez viszonyítva 434 eFt-tal csökkentek. A szállítók állománya a nyitó értékhez viszonyítva 39 567 eFt-tal emelkedtek. nyitó állománya záró állománya

414 515 454 082

A szállítói tartozások között határidőn túli tétel nem szerepel. A változást döntően az alábbi szállítók év végi egyenlegének változása okozza. A 10 MFt feletti egyenlegű szállítók év végén (eFt): E-OS Zrt Swietelsky Magyarország Kft Szabadics Közmű és Mélyépítő Zrt. Hydrocomp Mélyépítő Kft. SADE-Magyarország Mélyépítő Kft. Origo-Sánta Építő Zrt. Hidrostal Kft. Aqua Kanál Kft. L+P Kft.

57 960 36 775 24 267 24 185 21 847 18 880 18 332 14 668 10 874

Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk 38 494 eFt, amely a mérési időpontban 8 449 eFt-tal kevesebb, mint az előző év végén. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek alakulása (eFt) nyitó állománya záró állománya

338 407 261 673

A csökkenés az alábbi tényezők egyenlege (eFt): folyamatos szolgáltatás áfa vevők előrefizetései költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek SZJA kötelezettség egyéb dolgozókkal kapcsolatos elszámolások vízkészlet járulék áfa


-94 027 -7 133 -4 149 -2 282 -1 446 159 569 31 575


A záró állomány összetevői (eFt) folyamatos szolgáltatás Áfa dolgozókkal kapcsolatos elszámolások költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek áfa SZJA kötelezettség vízkészlet járulék vevők előrefizetései egyéb

82 758 65 356 54 123 31 575 16 217 8 174 3 060 410

d.) Passzív időbeli elhatárolások Bevételek összetevői (eFt): fürdő bevételek víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás

355 186

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának összetevői (eFt): villamos energia (korábbi évek) bér és járulékai villamos energia 2015. mederhasználati díj egyéb

44 499 34 825 23 951 812 1 276

Halasztott bevételek összetevői (eFt): vízterhelési díj többlet (Bük) térítés nélkül átvett tárgyi eszközök támogatással megvalósult tárgyi eszköz

4 711 4 176 3 044

VI. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Hozamok A nettó árbevétel a 2014. évi bázishoz képest 522 067 eFt-os növekedést mutat (12 %). Ennek tényezői: ivóvíz árbevétel szennyvíz árbevétel fürdőszolgáltatás engedélyes tevékenységet kiegészítő tevékenységek építőipari tevékenység kereskedelmi tevékenység megrendelésre végzett közműberuházások egyéb tevékenység

14 787 -7 559 28 856 5 951 135 854 1 937 332 170 10 071

A korábbi években kifizetett közmű bérleti díjak 2015. évi felhasználása miatt emelkedett ezen beruházások elvégzése címén társaságunk 2015. évi árbevétele 332 170 eFt-tal, melynek alvállalkozói költségei is megjelennek a költségoldalon. Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Ivóvíz-szolgáltatás Szennyvízkezelés Fürdő szolgáltatás Engedélyes tev. kieg. tevékenység Építőipari tevékenység Belkereskedelmi tevékenység Megrendelésre végzett közműberuházások Egyéb tevékenység Összesen

2014. év eFt megoszlás % 1 754 936 39,26 1 723 055 37,38 142 059 4,09 111 630 1,37 84 264 3,86 27 766 0,71 577 235 11,69 56 105 1,64 4 477 050 100,00

eFt 1 769 723 1 715 496 170 915 117 581 220 118 29 703 909 405 66 176 4 999 117

2015. év megoszlás % 35,41 34,32 3,42 2,35 4,40 0,59 18,19 1,32 100,00

Az egyéb bevételek az alábbiak szerint alakultak (eFt): Jogcím Fürdőtevékenység önkormányzati támogatása Követelések visszaírt értékvesztése Céltartalék képzés felhasználása Hátralékkezelési költségtérítés bevétele

2014. év 120 000 30 834 1 969 8 219

2015. év 107 000 28 634 16 150 7 327


Változás -13 000 -2 200 14 181 -892

Soproni Vízmű Zrt. 12 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Késedelmi kamat, kötbér Behajtással kapcsolatos bevételek Csatornabírság bevétele Eszközértékesítés bevétele Káresemény miatti bevétel Készletek visszaírt értékvesztése Peresített követelések miatti bevétel Egyéb Összesen

5 644 3 391 897 81 919 1 474 585 1 715 1 739 258 386

3 647 3 233 2 663 2 165 1 217 557 421 1 297 174 311

-1 997 -158 1 766 -79 754 -257 -28 -1 294 -442 -84 075

Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eFt): Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású tárgyi eszköz aktivált értéke Összesen:

-1 070 0 -1 070

b.) Ráfordítások A gazdálkodás költségei költség-nemenként az alábbiak szerint alakultak: Költségnem 1. Anyagköltség 2. Igénybevett szolgáltatások 3. Egyéb szolgáltatások 4. ELÁBÉ 5. Közvetített szolgáltatások értéke 6. Anyagjellegű ráfordítások 7. Bérköltség 8. Személyi jellegű egyéb kifiz. 9. Bérjárulékok 10. Személyi jellegű ráfordítások 11. Értékcsökkenési leírás 12. Költségek összesen 13. Egyéb ráfordítások 14. Ráfordítások összesen

2014. év eFt 632 291 1 794 249 103 288 25 788 86 306 2 641 922 994 861 233 826 311 179 1 539 866 127 332 4 309 120 369 209 4 678 329

2015. év megoszlás % 14,31 33,21 2,39 0,70 12,03 62,64 22,12 5,39 6,98 34,49 2,87 100,00

eFt 655 755 2 191 812 105 557 24 593 103 629 3 081 346 999 590 237 447 321 526 1 558 563 260 513 4 900 422 348 939 5 249 361

megoszlás % 13,38 44,73 2,15 0,50 2,11 62,88 20,40 4,85 6,56 31,80 5,32 100,00

Az igénybevett szolgáltatások között 2015. évben 767 578 eFt-tal szerepel az önkormányzatoknak a víziközművagyon után fizetendő közműhasználati díj. További, jelentősebb összetevők: alvállalkozás idegenek által végzett karbantartás szennyvíziszap szállítás, elhelyezés, iszap-víztelenítés számítástechnikai szolgáltatás postaköltség felügyeleti díj idegen szennyvíztisztítás szakértői díjak (víz és szviz üzemeltetéssel kapcsolatos szakértői díjak, HACCP, kutak gázvizsgálata) kiszámlázott szolgáltatás gyógyúszás szolgáltatási díja szemétszállítás számla-előállítási költségek telefonköltség bérleti díjak fürdők takarítási ktg-e számlázási rendszer értékelési és tanusítási díja oktatás, továbbképzés behajtással kapcsolatos költségek, perköltség vízbázis védelem utazás, kiküldetés egyesületi tagdíj fénymásolás rágcsálóirtás fürdők üzemeltetésévell kapcsolatos egyéb kisebb költségek talajszennyezés Lővér fürdő egészségügyi szolgáltatás ioncserélő patron, egyéb laborral kapcsolatos költségek munkavédelmi szolgáltatás könyvvizsgálat ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete

913 327 180 557 71 167 40 780 40 659 33 586 18 238 10 348 9 224 9 131 9 109 8 378 7 911 6 312 4 649 4 289 3 369 3 039 2 814 2 662 2 618 2 529 2 476 2 443 2 389 2 113 1 929 1 800 1 800

Soproni Vízmű Zrt. 13 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------hirdetés szennyvízátemelők területrendezése, karbantartása törmelékjegy felhasználás környezetvédelmi költség napilap, folyóirat, közlöny. szakkönyvek környezetanalitikai vizsgálatok (ivóvíz arzén vizsgálat) GPS előfizetés emelőszerkezet felülvizsgálat kísérleti komposztálás szállítás, rakodás mederhasználati díj egyéb hatósági díjak szennyvíziszap laborvizsgálat, szennyvízvizsgálat étkezési- ajándékutalvány kezelési költsége biofilter töltetek cseréje nem hiteles tulajdoni lap másolat, térképmásolat vízjogi engedélyek irattárazás egyéb, 500 eFt-nál kisebb összegű igénybevett szolgáltatások összesen

1 641 1 608 1 514 1 469 1 238 1 101 863 848 818 818 812 783 743 734 733 615 598 558 7 094 1 424 234

Társaságunk értékcsökkenési leírásként 2015. évben 260 513 eFt-ot számolt el költségei között, ezen belül: terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás azonnali értékcsökkenési leírás

107 596 152 917

Az egyéb ráfordítások tényezői (eFt) Jogcím Közművezeték adó Helyi adók Követelések értékvesztése Hitelezési veszteség Környezetterhelési díj Céltartalék képzés Le nem vonható áfa (Fürdő, telefon) Innovációs járulék Tárgyi eszköz értékesítés ráfordításai Készletek elszámolt értékvesztése Peresített követelés Káresemény Selejtezések Cégautó adó Késedelmi pótlék Egyéb büntető jellegű tételek Egyéb Összesen

2014. év 172 756 71 437 29 098 20 441 19 815 16 150 15 330 9 721 5 282 2 398 1 540 1 386 1 164 763 0 150 1 778 369 209

2015. év 173 871 72 724 30 675 3 336 20 809 8 757 6 600 18 430 2 153 1 559 346 2 098 2 596 730 2 688 1 078 489 348 939

Változás 1 115 1 287 1 577 - 17 105 994 -7 393 -8 730 8 709 -3 129 -839 -1 194 712 1 432 -33 2 688 928 -1 289 - 20 270

c.) Pénzügyi műveletek eredménye (eFt) kapott kamat (pénzintézettől) árfolyam változások eredménye skontó

4 906 387 740

d.) Rendkívüli eredmény A rendkívüli bevételek és ráfordítások értékét az alábbi tételek teszik ki (eFt):

térítés nélkül átvett eszközök éves értékcsökkenésének ellentételezése elévült kötelezettség elengedett kötelezettség véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás egyéb adott támogatás (Soproni Erzsébet Kórház, Büki Művelődési és Sportközpont, Soproni Vízmű Sport és Szabadidő Egyesület, MHT Soproni Területi Szervezet, Soproni Vízmű Szakszervezete, Sopron Anno Egyesület)

e.) Eredmény, adóalapképzés Társaságunk 2015. évi adózás előtti eredménye: 38 219 eFt.


128 580 4 307 842 501 459 -26 140


Az 2015. évi társasági adó alapjának számításánál a kimutatott adózás előtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentő tételek (eFt): költségként, ráfordításként elszámolható értékcsökkenés, tárgyi eszköz kivezetés behajthatatlan követelés és visszavezetett értékvesztés céltartalék felhasználás támogatás juttatás meghatározott összege Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen:

Növelő tételek (eFt):

Sztv. alapján költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés és terven felüli écs összege követelésekre elszámolt értékvesztés képzett céltartalék adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított elszámolási összeg (előző évi tétel) nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség bírság, büntetés szennyvízbírság kapcsolt vállalkozások között alkalmazott ellenérték különbözet egyéb növelő jogcímek Adózás előtti eredményt növelő tételek összesen:

264 033 31 337 16 150 4 380 315 900

264 988 30 675 8 757 8 718 4 649 3 706 2 369 25 323 887

Az 2015. évi energiaellátók jövedelemadója adó alapjának számításánál a kimutatott adózás előtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentő tételek (eFt):

kapott támogatás Az adózás előtti eredményt csökkentő tételek összesen:

235 845 235 845

Növelő tételek (eFt): adott támogatás önellenőrzés során megállapított elszámolási összeg (előző évi tétel) kapcsolt vállalkozással kötött szerződésben rögzített alacsonyabb ellenérték Az adózás előtti eredményt növelő tételek összesen:

26 165 8 718 2 369 37 252

Társaságunk 2015. évben 4 621 eFt, míg előző évek miatt 259 eFt Társasági adót, - 184 eFt Különadót számolt el. Az Energiaellátók jövedelemadója címen kötelezettségünk nem keletkezett. Így társaságunk adózott eredménye 33 523 eFt.

VII. Tájékoztató információk A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására egy személyben jogosult Rádonyi László – vezérigazgató Sopron, Baross u. 12. A számviteli feladatok irányítása Felelőse:

Gyarmati László - gazdasági igazgató okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 004354)

Könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálati kötelezettségének a Kassza-Audit Kft. (nyilvántartási szám: 000516) folyamatos megbízásával tesz eleget. A könyvvizsgálatért kifizetett éves díj 2015. évben 1.800 eFt. Az adózott eredmény felhasználása Az Igazgatóság a társaság tulajdonosai számára az adózott eredmény eredménytartalékba helyezését javasolja. Tulajdon más társaságokban Társaságunk 1.000 eFt, 10 % arányú törzstőkével – nem meghatározó súlyú – tulajdonosa a Sopron Régió Turisztikai Központ Nonprofit Kft-nek. ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


Tiszteletdíjak Társaságunk a 2015. évre  az igazgatósági tagok részére  a felügyelő bizottsági tagok részére tiszteletdíjat számolt el.

6 744 eFt 6 144 eFt

Részvények száma, névértéke A társaság alapításakor 510.865 eFt értékű, a 2014. január 1-i beolvadáskor a Bük térségi 10 önkormányzat részére további 93.002 eFt értékű névre szóló törzsrészvény került kibocsátásra. Megoszlásuk az alábbi: össznévérték (Ft) 10 000 000 1 000 000

darab 43 147

összeg 430 000 000 147 000 000

100 000

244

24 400 000

10 000

223

2 230 000

1 000

237

összesen

237 000 603 867 000

Visszavásárolt részvények, üzletrészek A társaság nem rendelkezik visszavásárolható részvényekkel, a részvények önkormányzati tulajdonban vannak. Létszám és keresetek alakulása Megnevezés Fizikai Szellemi Teljes munkaidős: Fizikai Szellemi Részmunkaidős: Foglalkoztatottak: Állományon kívüliek Összesen:

Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 2014. év 2015. év 173 174 99 99 272 273 16 14 3 2 19 16 291 289 291

289

Bértömeg (eFt) 2014. év 449 230 508 727 957 957 19 540 4 476 24 016 981 973 12 888 994 861

2015. év 457 751 508 300 966 051 16 881 3 723 20 604 986 655 12 935 999 590

Személyi jellegű egyéb kifizetések (eFt) 2014. év 2015. év 128 250 130 544 100 256 101 689 228 506 232 233 4 456 4 520 864 693 5 320 5 213 233 826 237 446 233 826

237 446

A tárgyévben a Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság részéről 1 alkalommal került sor béradatok ellenőrzésére, az ellenőrzések során eltérést nem tártak fel. Kutatás, fejlesztés Társaságunk a tárgyévben kutatási-fejlesztési célra költséget nem számolt el. Környezetvédelem Társaságunk az alaptevékenységébe tartozó szennyvízelvezetéssel és kezeléssel (engedélyes tevékenység) környezetvédelmi feladatokat is ellát. Akkreditált laboratórium végzi a tevékenység folyamatos ellenőrzését. A bejelentési kötelezettségeinknek 2015. évben is eleget tettünk a Környezetvédelmi Felügyelőség felé. Környezetvédelmi ráfordítások:  céltartalékot e célból nem képeztünk,  szennyvíziszap szállítása, elhelyezése 69 838 eFt,  mederhasználati díjként elszámolt ráfordítás 812 eFt,  vízterhelési díjként 20 771 eFt,  levegőterhelési díjként 38 eFt szerepel a ráfordítások között. ....................................................................... A 2015. évi éves beszámoló kiegészítő melléklete


Környezetvédelmi bevétel:  hulladékok újrahasznosítása 4 563 eFt. A társaság honlapja A nyilvánosan közzéteendő adatok, közbeszerzési értesítések, Éves Beszámoló a társaság honlapján találhatóak, melynek elérése: www.sopronivizmu.hu

VIII. A tevékenységek számviteli szétválasztásának összefoglaló bemutatása A tevékenységek számviteli szétválasztásának követelményét a Vksztv. 49. §-a határozza meg. A több víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységet végző víziközmű-szolgáltató éves beszámolójának kiegészítő mellékletében az egyes víziközmű-szolgáltatási ágazati tevékenységeket oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások keretében végezték volna. Azokról mérleget és eredmény-kimutatást kell készíteni és azt a kiegészítő mellékletben bemutatni. Társaságunk esetében – mint engedélyes tevékenységek – be kell mutatnunk az ivóvízszolgáltatással és a csatornaszolgáltatással kapcsolatos tevékenységeinket kiemelten, emellett együttesen az összes további tevékenységet. Társaságunk a gazdasági események bizonylatait az SAP integrált vállalatirányítási rendszerében rögzíti. A tevékenységenkénti kontrolling költségmegfigyelési rendszer lehetővé teszi, hogy az események már elsődlegesen arra a tevékenységre kerüljenek, amellyel kapcsolatban közvetlenül felmerültek. A közvetlenül nem hozzárendelhető tételek allokálása az engedélyes tevékenységekre utólagos elszámolással történik, a főkönyvi és kontrolling rendszeren kívül. A számviteli szétválasztás módszertana: A számviteli szétválasztás elvi és gyakorlati megvalósítása a társaság – MEKH, mint felügyeleti szerv által jóváhagyott – Számviteli szétválasztási szabályzatába és az Önköltségszámítási Szabályzatába foglaltak alapján történik. A magas számviteli szétválasztási különbözet a két engedélyes tevékenység közötti eredménykülönbségre vezethető viszsza, az adott évi mérleg szerinti eredmény többi saját tőke elemhez hasonló megosztása esetén a szétválasztási különbözet minimalizálható lehetne.



Mérleg Eszköz oldal (eFt) Sorszám 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51.

A tétel megnevezése A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 1. Alapítás-átszervezés aktivált értékke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott előlegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tertósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll-ban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és lélkész termékek 3. Növendék.- hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPIROK (41.-44. sorok) 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktiv időbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOROK)

Ivóvíz 492 328 64 054

Csatorna 470 948 67 963

Másodlagos tev 123 228 8 018

Összesen 1 086 504 140 035

63 319 735

62 489 5 474

7 926 92

133 734 6 301

422 769 331 874 63 779 22 966

397 700 307 436 62 766 21 974

112 437 80 229 15 055 9 166

932 906 719 539 141 601 54 105

4 150

5 524

7 987

17 661

5 505

5 285

2 773

13 563

1 000

1 000

5 505

5 285

1 773

12 563

632 725 14 962 14 955

617 524 26 203 26 154

272 375 13 705 13 449 257

7

6

1 522 625 54 871 54 558 257 13

43

43

332 206 302 007 58

314 514 291 755 56

182 453 133 567 45 210

829 174 727 330 45 324

30 141 0

22 703 0

3 675 0

56 520 0

285 557 273 285 283 39 594 22 516 17 078

276 807 265 276 542 44 216 19 368 24 848

76 217 73 76 144 20 378 162 20 216

638 580 611 637 969 104 188 42 046 62 142 0

1 164 647

1 132 689

415 981

2 713 317



Mérleg Forrás oldal (eFt)

Sorszám 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.

A tétel megnevezése D. Saját tőke (54.-61. sorok) I. JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 1. Céltartalék a várható veszteségekre 2. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (53.+60. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sor) 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll-sal szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévő váll-sal szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőtől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállitók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú körelezettségek egyéb rész. visz. lévő váll-sal szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passziv időbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek

Ivóvíz 1 003 157 259 200

Csatorna 483 789 252 088

126 684 383 637 0

123 208 373 110 0

45 248 137 025 0

233 636 718

-264 617 2 500

64 503 8 536

718

2 500

8 536

315 639

301 161

140 626

315 639

301 161

140 626

0 198 967

0 191 044

3 177 64 072

0

0

38 494

116 673 44 115 122 41 966 2 027

110 117 51 602 64 44 872 6 666

34 883 22 118 355 18 525 3 238

Összesen 1 826 302 603 867 0 0 295 140 893 772 0 0 33 523 11 754 0 11 754 0 757 426 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 757 426 0 0 0 3 177 454 082 0 38 494 0 261 673 117 835 541 105 363 11 931

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor)

1 363 630

839 052

510 635

2 713 317

-198 983

293 637

-94 654

Szétválasztási különbözet


Másodlagos tev 339 356 92 579


Eredménykimutatás (eFt) I. II. III. IV.

V. VI. VII.

A) VIII. IX. B) C) X. XI. D) E) XII. F. XIII. G.

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Felhasználóknak szolgáltatott ivóvíz és számlázott szennyvíz árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek ebből: költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség ebből: technológiai villamos energia felhasználás költsége Igénybevett szolgáltatások költsége ebből: közműhasználati díj (vagyonkezelési díj, bérleti díj) ebből: szennyvíz bértisztíttatása Egyéb szolgáltatások értéke ebből: vízkészlet járulék ebből: felügyeleti díj Eladott áruk beszerzési értéke és Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás ebből: társasági vagyonhoz kapcsolódó Egyéb ráfordítások ebből: környezetterhelési díj Összes adófizetési kötelezettség (kivéve ÁFA és társasági adó) ebből: közművezetékek adója ebből: tranzakciós illeték (2012.évi CXVI. tv.) 532700 fők.számon ebből: helyi adó egyéb adók innovációs járulék + levegőterhelési díj ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY OSZTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Ivóvíz 1 769 723 1 769 723

Szennyvíz 1 715 496 1 715 496

35 003

27 950

676 775 234 116 132 921 374 965 185 723

1 167 484 310 674 169 179 822 718 579 649 18 238 34 092

67 694 33 046 17 774 688 474 123 344 123 344 149 780 127 214 86 108 3 628 32 847 8 259 166 353 2 702 4 2 698 169 051 69 239 974 68 265 237 316 3 680 233 636 233 636

== ×× ==


Másodlagos tev. 1 513 468

-264 617

21 308 10 337 968 8 767 2 204 89 845 721 1 720 90 565 1 354 26 400 -25 046 65 519 1 016 64 503

Mindössz. 4 998 687 3 485 219 430 174 311 107 000 3 081 776 656 185 318 434 1 278 485 767 578 18 238 105 557 33 046 33 586 1 041 549 1 558 562 260 513 260 513 348 939 20 771 265 793 173 871 8 113 73 454 18 468 -76 363 6 042 9 6 033 -70 330 136 867 28 318 108 549 38 219 4 696 33 523

-264 617

64 503

33 523

430 111 358 107 000 1 237 517 111 395 16 334 80 802 2 206 3 771

15 812 627 332 121 729 121 729 159 461 20 771 117 271 77 426 3 517 31 840 8 005 -332 562 2 619 4 2 615 -329 947 66 274 944 65 330 -264 617

1 041 549 242 756 15 440 15 440 39 698

A mutatók számítása

Mutatók megnevezése

Számítási képlet

1. Legfontosabb eszközök arány mutatója: Forgóeszközök / Befektetett eszközök *100 2. Befektetési arány: Befektetett pénzügyi eszközök / Befektetett eszközök *100 3. Saját tőke növekedési mutató: Saját tőke / Jegyzett tőke *100 4. Tőkeellátottsági mutató: Saját tőke / Befektetett eszközök+Forgóeszközök *100 5. Tárgyi eszközök fedezettsége: Saját tőke / Tárgyi eszközök *100 6. Eladósodottság mértéke: Kötelezettségek /Saját tőke *100 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató: Pénzeszk+Követelések+Értékp. / Forgóeszk.+Aktiv id. elh. *100 8. Likviditási gyorsráta mutató: Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 9. Likviditási mutató: Forgóeszközök / Kötelezettségek *100 10. Hitelfedezettségi mutató: Követelések / Rövid lejáratú kötelezettségek *100 11. Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz: Vevők / Szállítók *100 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény: Üzemi eredmény / Nettó árbevétel *100 13. Tőkearányos eredmény: Üzemi eredmény / Saját tőke *100 14. Eszközök megtérülési mutatója: Nettó árbevétel / Eszközök összesen *100 15. Készletek forgási sebessége: Készletek átlagos értéke / Nettó árbevétel *365 16. Élőmunka hatékonyság: Anyagmentes termelési érték / Bérjellegű költségek *100 17. Élőmunka termelékenység: Nettó árbevétel / Létszám *1000

1. sz. melléklet

Immateriális javak állományának változása (eFt) 2015. év

Megnevezés

Vagyon értékű jogok

Vagyon értékű jogok

Szellemi termékek

(nem aktivált)

Bruttó nyitó érték Új beszerzés Új beszerzés kisértékű

291 511 33 680

21 216 167

Aktiválás Átminősítés Növekedés összesen Selejtezés

Immateriális javak összesen 312 727 33 680 167 -

33 680

-

167

33 847

94

94

Értékesítés

-

Értékesítés Térítés nélküli átadás Átminősítés

-

Csökkenés összesen Állomány változás Bruttó záró érték

94 33 586 325 097

-

167 21 383

94 33 753 346 480

Értékcsökkenés nyitó érték Tervszerinti értékcsökkenés Azonnali értékcsökkenés Átminősítés Növekedés összesen Selejtezés Értékesítés Térítés nélküli átadás Átminősítés Csökkenés összesen Állományváltozás Értékcsökkenés záró érték

153 144 38 311

-

12 495 2 421 166

38 311 92

-

2 587

165 639 40 732 166 40 898 92 -

92 38 219 191 363

-

2 587 15 082

92 40 806 206 445

Nettó érték

133 734

-

6 301

140 035

2. sz. melléklet

TÁRGYI ESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA 2015. ÉV (eFt)

Megnevezés

Ingatlanok

Bruttó nyitó érték Aktivált beruházás Aktivált kiséretékű beruházás Átminősítés Használt állóeszköz Beruh.100 e Ft felett Beruh. 100 e Ft alatt Növekedés összesen Térítés nélküli átadás Selejt Kisértékű selejt Értékesités Kisértékű értékesítés Káresemény Átminősítés Csökkenés összesen Állományváltozás Bruttó érték

839 553 14 804

Műszaki gép. berend.jármű 792 582 39 651 132 216 50

Egyéb gépi berend.jármű 456 055 12 384 20 535 50

Beruházás 100 eFt felett 23 086 66 839

Beruházás 100 eFt alatt 5 617

-

152 751

55 117

Tárgyi eszközök összesen 2 116 893 55 117 153 431 208 548 43 573 8 185 12 226 153 157 64 294 144 254 2 261 147

-

11 722

153 431 680

-

11 722 11 364

680 6 297

387 316 25 784 20 535

-

-

160 261

46 319

-

-

25 009 583 8 978

15 444 7 602 1 095 153 19 33 24 280

-

-

1 168 446 66 865 152 751 219 616 41 253 8 185 10 073 153 157 59 821

125 520 785 583

22 039 409 355

-

-

159 795 1 328 241

141 601

54 105

11 364

6 297

14 804

171 817

32 969

1 515

25 363 583 11 131 138

16 695 7 602 1 095 153 19

1 515 13 289 852 842

37 215 134 602 927 184

25 564 7 405 463 460

Értékcsökkenés nyitó é. Tervszerinti értékcsökkenés Azonnali értékcsökkenés Átminősítés Növekedés összesen Térítés nélküli átadás Selejtezés Selejt kisértékü Értékesités Kisértékű értékesítés Káresemény Átminősítés Csökkenés összesen

121 067 13 036

660 063 28 045 132 216

13 036 800

800

138 33 34 741

Állományváltozás Értékcsökkenés záró

12 236 133 303

Nettó Záró érték

719 539

-

3. sz. melléklet

932 906

STATIKUS 4 FOKOZATÚ LIKVIDITÁSI MÉRLEG

ESZKÖZÖK MEGNEVEZÉSE I. Likvid eszközök Pénzeszközök összesen II. Mobil eszközök Vevőkkel szembeni követelések Követelések kapcs. vállalkozással szemben Egyéb követelések Értékpapírok összesen Aktív időbeli elhatárolások (hozam) III. Mobilizálható eszközök Vásárolt készletek Saját termelésű készletek IV. Immobil eszközök Tárgyi és immateriális javak, eszközök nettó értéke Befektetett pénzügyi eszközök ESZKÖZÖK ÖSSZESEN I. FOKOZAT I - II. FOKOZAT I - II -III. FOKOZAT I - II - III - IV. FOKOZAT

2014. év eFt

2015. év eFt

377 777 1 239 383 920 113 53 629 135 025 0 130 616 52 379 51 693 686 1 108 843

638 580 933 362 727 330 45 324 56 520 0 104 188 54 871 54 614 257 1 086 504

1 095 535 13 308

1 072 941 13 563

2 778 382 377 777 1 617 160 1 669 539 2 778 382

2 713 317 638 580 1 571 942 1 626 813 2 713 317

FORRÁSOK MEGNEVEZÉSE

2014. év eFt

I. Lejárt határidejű kötelezettségek II. Rövid időn belül esedékes kötelezettségek 966 456 Szállítókkal szembeni kötelezettség 414 515 Rövid lejáratú kölcsönök 0 Vevőktől kapott előlegek 3 611 Rrövid lejáratú kötelezettségek kapcs. váll. szemben 46 943 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 338 407 Passzív időbeli elhatárolások (ráf.) 162 980 0 III. Hosszú lejáratú kötelezettségek IV. Vissza nem fizet. források 1 811 926 Jegyzett tőke 603 867 Tőketartalék 295 140 Eredménytartalék 840 718 Lekötött tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény 53 054 Céltartalékok 19 147 FORRÁSOK ÖSSZESEN 2 778 382 I. FOKOZAT I - II. FOKOZAT 966 456 I - II -III. FOKOZAT 966 456 I - II - III - IV. FOKOZAT 2 778 382

4. sz. melléklet

2015. év eFt 875 261 454 082 0 3 177 38 494 261 673 117 835 0 1 838 056 603 867 295 140 893 772 0 33 523 11 754 2 713 317 875 261 875 261 2 713 317

CASH-FLOW KIMUTATÁS 2015. december 31.

Megnevezés I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. IV.

Szokásos tev.-ből szárm. pénzeszk.-vált. ( 1 - 13. sorok) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállító kötelezettség változás Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tev.-ből szárm. pénzeszk. vált. (14 - 16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladásából származó bevétel Kapott osztalék, kamatok Pénzügyi műv.-ből szárm. pénzeszk. vált. (17 - 24.sorok) Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénylevonás (tőkeleszállítás) Kötvényvisszafizetés Tartós kölcsönnyújtás Hiteltörlesztés, -visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzeszközök változása ( ± I. ± II. ± III. sorok) Pénzeszközök egyenlege: 2014. december 31. 2015. december 31. Pénzeszközök változása

Érték ± + ± ± ± ± ± ± -

-

-

- + + + + + + - ±

501 287 38 219 262 835 3 042 7 393 12 31 118 77 168 45 145 199 048 75 011 26 428 4 696 240 229 242 394 2 165 255

255

260 803

377 777 638 580 260 803

5. sz. melléklet

ö ő á ó ő á ó ó á ó é é á ő ö é é é í ó á ö á ó á á é á Í Ü ö Á Ó É í í Á ö Ú Ű ö ő É É Á Á É É é á ó ó é ü é é ü í ű é é é á ó á ö á á é á ó ó é í é

Recommend Documents