rende|et 9/1. sz. mel|ék|et
Önkormányzatok által fo|yósított ellátások ľészletezésefü|t. év
Megnevezés UZ Uó
04 05 UO
07 08 09 10 11
l'endszeres szociá|is seqé|v az Szt.37lB.s(1)bek. d) szerint lendszeres szociális seqélv eqészséqkárosodott szem. részére nkorm' álta| fo|vósĺtott e||átás kereső tevékenvséqme||ett łendelkezésre á||ási támooatás (özcé|ú munka dőskorúak iáradéka -akásfenntartási támooatás (normatív) Ądóssáokeze|ési szoIo.részesü|ők Iakásfenntańási támooatása -akásfenntartásĺ támoqatás (he|yi megá|lapítás) Ar|óssáocsökkentési támooatás
oo|ási díi (normatív) ooĺási díi (he|vi meoá||aoítás) 14 Ątmeneti seqé|V 1Ą Temetési seqé|v 16 Rendszeres gyermekvédeImi kedvezményben részesü|. támogatása
12
22 23 24
Kieoészítő overmekvédelmi támooatás és oót|éka C\v at]ázt aÍ ási tám ooatás Renr|kívĺiIi overmekvéc|eImi fámooatás íhelvi meoá||aoítás) meqá|lapított iuttatás =ovéb. az önkormánvzat rende|etében łászoru|tsáotó| fÜoo.oénz. szoc.overm.véd'e||át.(01 +..+20) fermészetben nvúitott lakásfenntartásĺ támoqatás fermészetben nvúitott rendszeres szociá|is seqé|V Ądóssáokez.sz.ker'oáz-v.áram foov.mérő készülék biztosítása
27 28 29
(öztemetés (özovóove||átás łászoru|tsáotól füooő normatív kedvezménvek
ą4
lázi seoÍtséonvuitás
17
.ĺ8 19
zu 21
Eľedeti
38 20C
41 36€
300 00c
0 336 192
341 221
0
c
15 00( 110 00(
10 14( 37 84C 16 95r 23 80t
10 12e 51 95C 1 12ę 21 83t
10 00c 50 00( ĺ05 00(
189 61
189 61 t
120 567
1
09 98r c
23 00c 2 000
45(
31 41Ą
1 671
1 615
U
c
3.ĺ
0
c
0 0
1í10
1 10C 33 252 58 33t 983 32(
33247
33 00c 51 00c 779 00C
59 181 984 872 0
z3 Ątmeneti seoé|V zo Temetési seqélv
5Z
TeIiesítés
Módosított ei.
ei.
20 80c 34 40C
I 40t 1832ę
10 31C
1 000
22004
19 31
1
0
itkeztetés
c 0
1 00( 0
40ę
R'endkívü|i qYermekvédeImi támogatás
f
15 400
't4 47!
c
0
33 00c 812 00C
1 030 893
Természetben nVÚitott óVodáztatási támogatás 34 Természetben nvúitott szociális eIlátások 6552.(!!+'..+33) lnk' á|ta| fo|v. szoc'.overmvéde|mi e||átások össz.(21+34) 35 Önk. á|ta| saiát hatáskörben adott pénzügyi e||átás )nk. á|ta| saiát hatáskörben adott természetbeni e|látás 38 )nkormánvzatok á|taI fo|vósított e||átások 6552. (t$+t6+37) 39 fái.adat Q.íjr 49.56 s.bóDönk.á|t. meqvalósított közc. munka
42611
46 021 1
025 931
0
812 00c
.ĺ
0 030 893 c
1 025 931
rende|et 9l2, sz. me|lék|et
201I. év
etési elói
érték:eFt.-ban
E|óiránvzat változások az a|ábbi hatáskłirłikben
Ei. vá|tozás
tídosított ei
1 318 504
461 674
M
Ĺĺkcjdésicé| garancia és kezességvá||a|ásbol származo
M
tlĺ
4 721 548
kcjdési cé| garancia és kezességvá| la|ásbÓ| származó i
célu eloirányzat-maradvány,
ársadalom-, szociá|po|itikai és egyéb juttatás, támogatás
1 030 948
k (O5113+05127
5 521 415
Fe|ĹigyeIet a|á taĺtoző ko|tségvetési szervnek fo|yosított
feIha|mozási kiadás Fe|halmozási cél garancia- és kezessé zÓ kifizetés á||amháztartáson be|Ü|re
Fe|haImozási
-314 821
-314 821
cé| garancia- és kezességvá||a|ásbÓ|
szár mazó k if l zeté s á||amh áztaĺtás o n k ív ij re E|ózö évi fe| haImozási cé| e|óiránvzat-maradvá I
nv,
Egyéb intézményi feIhaImozási kiadások
2223 88
rende|et 9l2. sz. me|lék|et I
490 746 370 882
0
3 569
0
83 656
28
PénzforgaIom né|kt]|i kiadások (06/62+06/63+06/64+06/65)
29
Kci|tséqvetési kiadások
29 277 780
0
642 658
802 388
-337 Í)64
30
u
U
U
0
n
31
F
ása i (06/95+06/1
233 842 ?9 511 62? 10 871 409
0 o
0
0
tl
642 554
aoz saa
0
0
246 946
-337 0l 435 356
5 205 356
0
0
166 547
0
0
0
7 235 549
U
652zAb
853 552
tl
32 JÓ
,o6/66)
inanszir ozás
ki ad
1
KIA|]Asc)K c)ss7FsFN í29+3í)+3íl
2+06
l1
23+06
l1
27\
MiĺkÖdésik |tségvetés bevéteIei (07/38+09/1
34
6/26) Fe|ha|mozási bevéte|ek 08134+09141+09/61 +16/36+1 1/06)
?Ą
Iámogatási ko|cscincik igénybevéteIe, visszatérÜ|ése(1 0/60)
36
Ko|tségvetési támogatás (09/05 vagy 09ĺ06 vagy 11l27-
8 +Og I
43+09 I 44+09/53+
Pénzforga|om né|kti|i bevéte|ek
(.1
0/6
sszesen
1+ 10
ĺ62+ 1 o
163+ 1 o
|64)
(33+...+37)
3ti
N
39
A|ap- és vá||a|kozási tevékenység kozotti e|számolások
40
Finanszĺrozás bevéteIei (
BEVETELEK OSSZESEN
458 107
U
1 107 978 l0 385 758
22 150 936
0
0
U
0
233 842
722242
'l 107 978 30 619 600 22 873 178 b423ĺ):f 11 553711 11 144 593
425 -l 235 62ę, -1 235 201
3 970 155
1 924 496
-104 677
-104 677
61 870
75 194
't65 1 22
0
817 407
I 052 956
7 931 988
0
389 895
2102987
2 492882
3 346 43Ą
2 9'15 58e
2 652713 26 985 126 23 991 łl59 U 0 0
0
652 285
802 388
1 198 040
U
U
U
0
0
5 179 209 29 51',1 622
0 0
-9 627 642 658
U
802 388
-1 535 108 -337 068
24 332 41
t10165)
41
292693
1
í í /nA\
37
-198 0 87 225
0 l94+ 1 0 l 1 1 1 + 1 0 l 1
(38+39+40)
22+
10 l 1
26\
12981 -1 544735 3 634 474 1 107 978 30 619 ti00 25 289 995
2.
rendelet 9/3. sz. melléklet
Pénzforgalom egyeztetése érték:
Ft-ban
Sorsz. 01
02 03 04 05
06 07 08 09
,ĺ0 11
12
Megnevezés Pénzkész|eta tárovidőszak e|eién - Forintban vezetett ko|tségvetési pénzforgalmi szám|ák egyenlege (E|őirányzaĹ fe|haszná|ási keretszám|ák eqven|eqe) - Devizabetét számlák eqvenleqe
- Forintpénztárak és betétkonwek eqvenleqe - Va|utapénztárak eqven|eqe
Pénzkész|etosszesen (0 1 +02+03+04) Bevételek (+) Kiadások (Pénzkész|eta tárovidőszak véqén
- Forintban vezetett költségvetési pénzforga|mi szám|ák egyen|ege (E|óirányzaĹ feIhasználási keretszám|ák eqvenleqe) - Devizabetét szám|ák eqven|eqe - Forintoénztárak és betétkönwek eqven|eqe - VaIutaoénztárak eovenIeoe Pénzkészlet összesen (08+09+10+11l- fi2=05+06-07)
Oszeg 2 865 007
2 801
I 910
I
2 869 733 22 374 405 22 873 17t
2364 42e 4 16ę 2 363
I 2370 96Ą
rendelet 9l4.sz. mellék|et
Letéti számlák pénzforgalma 2011. év
érték:eFt-ban
Megnevezés 01
02 03 04 05 06 07 08 09 10
etétiszám|a eqven|eqe a tárqvidőszak eleién Bíroi |etétek bevéte|e Más ioqszabá|vban Íoq|a|t letétek bevétele Letéti oénzeszkoz hozambevétele Eovéb |etéti bevéte|ek Letéti bevéte|ek osszesen (02+03+04+05) Bíroi |etétek kĺadásai Más ioqszabá|vban foq|a|t |etétek kiadásai Hozambevéte| átuta|ása a ko|tségvetésie|számo|ási (előiránvzat-fe|haszná|ási keret ) szám|ára Eovéb letétek kiadása
11
Letéti kiadások osszesen
12
Letétiszámla egyenlege a tárgyidőszak végén(0í+os-
íí|
(07+08+09+1 0)
Osszeg 371 0 U
0
? c c
c c
37Ą
rende|et 9/5. sz' me||éklet
Á noľmativ tźllamÍhoulíjdruldsok elszdmol sa
feladatmutat k alakuldsa
és a mutatősx,dmok,
20I1, év ĺ02000íKÖtet|
Sorsz
Megnevezés
Összesen
te|ép.- zem'lg. Iakos.szám sz.
Íl1
02
í020002 KÖzet| igazgatás. . Igazgatás. okm.lrod.műk.és okmányIroda gyámĺlgyi lg. . műkódésI alapkiadásai
í010001 TeIep.őnk.félad.
ho2á|árulás
ĺ)
KoltségVetési tÖrvény aIapján feIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI korrioá|t mllĺaĺ s7ám Ko|tségvetési t rvény aIapján feIadatátvéteIle|/feIadatátadással korri gá|t
í] 1
122 85i
46!
69 081 084
3 000 000
33 907 42t
tl
-2 892 267
0
0
o
'I 950 505
IgazgatásI
1020005 KÖEeti
igazgatás"
épĺtésgy|
épltésgy|
felad. -
térs.nomatív
feladatok
í020006 Kt'Eet| Igazgatás-
|g.
hoaáláru|ás
|g.
feIad' -k|egészitÓ
hozájáru|ás
ĺ10000íPénzbeI szoclá|ls Juttatások
í,|.|0105 szoc.
ííí0í06 szoc.
alapszol.csa|ádsegĺtés
alapszol.-
í11030ĺszoc. alapszolg.otthonkaizell ell.-
gyermekjÓlétI
szoc.étkezés és házl
7000í-1í0000 fő'mük.eng
7000ĺ..ĺ'ĺ0000
fő'műk.eng
n
rl
72 17ę
64ö 5Bě
í020004 KÖŹetI Igazgatás. gyám gyi
72 179
1 084
72 17(
103 1 1Í
4 042 024
I 378 236
448 087 23i
20 364 81 f
20 364 81 t
4 429 000
il
0
0
il
u
U
u
U
0
0
c
0 o
0
o
o o
0
n
0
n
0
0
0
0
0
0
u
U
U
a 378, 236,
084
72 175 448 087 232
U
U
1
16 528 991
103
20
11
hozáiáĺl|ás
tla UC (t6
07 ĺIn U9
|kÔ7|
=Vkozi =Vkozi
\,á|l^7äś- ánÍ
łÍl
Vá|tozás. áor.30. Vá|tozás. iÚ|.3í.
Vkozi Vá|tozás - Ôkt.15. Vá|tozás - okt.15.
=Vkozi
-
.
-
hozzáiáru|ás mUtatÓszám mulatÓszám hozzáiáru|ás
r
o n
0
|6 ,6|1 ,Ä.1
-620 -25 780 35t
c
0
o
c
U
U
/,
10
AZO n70
11
1 954 266 962
69 041 044
3 000 000
33 9o.7 4)A
48(
c
U
U
10 170 87(
0
0
U
tz
]vvégi eĺtérés. dec'3,ĺ' - mutatÓszám
13
e|térés- dec.31. - hozzájáru|ás =Wégi 'í 3=1 1 -3-5-7.9)
'12=10-2-4-6-8\
1?? n5:1
0
72 175 16 528 991
72 179
40420
L
1
u
l.oldal
2C d A)q
ĺ)I\I'
-1 328 70(
103 11 20 364 81[
103 11 20 364 81t
7 3íJ7 A5A 'I
0
5(
rende|et 9/5. sz. me||ék|et
íí,ĺ0302szoc.
ĺĺĺ0303szoc.
alapszolg,-
Sorsz
Megnevezés
szoc.étkezé3és nappall Intézm.e||.
03
ĺlÄ
UC
K0|tségVetési toÍvényaIapján feIadatátvételIelifeIadatátadássaI
Vkozi Vá|tozás - iÚ|.31.
ila
. -
Idóskoniak
segítségnyJtá8
étkeztetés
nappa|| |ntéz. eIlátása
bent|akás-
Gyemekek
napkÖ'zben -
napkózben -
lngyenes
lvodaíí5íí02 8hÓ.>8Óra
(l
141
696
57
128
2Í)
CU
21 ĺ 59 54f
38 532 300
I 466 988
11 161 08(
8 112 00C
10 305 000
n
í]
í]
rl
il
0
0
o
U
0
11C
il
11512o2 ővoda.
4hÓ">8ÓŘ
IntézményI
étkeztetés
il
o
I
Gyermekek
1140101
elh., ha||éktaIanok áDo|Ó.oond.e||
ek
e||átása
í í40ĺ06
ĺl20205 szoc.'
1í0317 szoc. alapszolg.nappall Int,-
o
Vk 7| VeĺtÔ7ጠ- ánr 30 . mlltetÔs7am :Vkozi Vá|tozás - áor.30. - hozzáiáÍu|ás
Ô7
otthonkóze|| el|átás-házI
1
a
iJUU
ĺ|
46ł
1 487
85 933 33í
94 313 333
1
koÍrioá|t
KÖ|tségVetésitÖrvény aIapján feIadatátvételIe|/feIadatátadássaI korrigá|t rl'azzĄiĄrlnAą
06
otthonkÖzelI
1í103,ĺ1szoc. alapszolg.. nappali int.fogyatékos személyek
alapszolg.-
alapszolg.-
0
o1
02
ííí0305szoc.
ííí0304szoc.
alapszolg.-
1!
hozfáiáÍU|ás
2 159 13i
hozzáiáru|ás
-143 942
t' uó9
1
U9
:vkozi vá|tozás - okt.15.
't0
|
t1
|
tz
lvvégi e|térés- dec.31. - mutatÓszám
13
12=10-2-4-6-8\ :vvégi e|térés- dec.31. . hozzájáru|ás 't 3=1 1-3-5-7-9)
ÉnVĺéđéŚ m| 'lálÔŚ7ám énvlédtŚ e||em| nr77A|eÍ|teŚ
ö/c
U
1
0(
952
tb{
1
-143 943
-2657 404 98 R ARN RZN
4t 16n
,;1 u:1U
0
o
n
0
U
tl
u
0
0
0
-2 839 200
-412 200
46
0
2
2 546 675
0
177 1 6(
1Ą Ą 6 /R 4Í1Íl
4A q xq2 xĺ|ĺ|
1
U
405 600
0
-ZJC UUU
íl
ll
-3
tl
ll
-í 56 66F
,|
tl
o
IE
-635 65(
U
u
-1 018 334
I
148 724 10(
I 640 00c
1n6 /46 66/
I aa,
| ÁH:i q2 x2Ą |ill{l
1
'tt
7
1
91 U UUU
733 334
-78 333
lt t1 .ĺ
1
']ot
)l
-:íl]
-3 986
2 730 000
ll
n
o
U
]4ó zJu
UUU
20 976 45(.
9 069
U
494 10(
rende|et 9/5. sz. me|léklet
lĺ;
i
[i
i!i soŕsz
ĺĺszĺosÁ|t.
íí52í0í Ált.
Megnevezéa
Isko|a.8 hÓ- 1-2.
1152102 Ä|t' |sko|a- 8 hÓ- 3'
évfoIyam
évfoIyam
í152í05Á|t.
lskola- 8 hÓ- 4. évfolyam és
ĺí52í06Á|t.
iskola- 8 hÓ- 5-6.
|sko|a.8 hÓ.7.
éVfoIyam
évfoIyam
llszzol
11sz1o7
|sko|a.8 hÓ^tr.8.
llszzoz
iĺtt.
lskola- 4 hÓ- 3.
Isko|a- 4 hÓ.1-2. éVfoIyam
évfoIyam
'|,|52203 Átt. |sko|a. 4 hÓ" 4. 11522É iskola- 4 hÓ-^|Í' 5-6. évfo|yam é8 évfoIyam mlnden feUleszt6 tsk.
Att,
évfoIyam
lsk. ltl
U2
tl
í]
ĺl
(o|tségVetési torvény aIapján .eIadatátvéte||e|ffeIadatátadássaI
ą1.
o
tl
3Ól
t' lŕě
0
0
11s22ot Att, |skola- 4 hÓ.7' évfoIyam ĺ]
314
o.t /
korrigá|t
ĺl ltałÁczám
03
K |tségvetési tÖrvény a|apján feIadatátvéte||e|/feladatátadássaI korrigált hnzzĄiĄĺll|Ąę
:VKoz| Vä|tÔzás - áor.30.
|,Ä
=Vkozi 0h ilx
Vá|tozás. áor.30.
-
28 513 33Í
mutetÖszäm hozzáiáru|ás
11
Vkozi Vá|tozás - ĺti|.31. . mutatÓszám :Vkozi Vá|tozás - iu|.31. - hrzzáiáÍU|ás Vkozi Vá|tozás - okt.15. . mutatÓszám Vá|tozás - okt.15. - hozzáiáru|ás
|
énV|éđéś m| tfáÝnś7áň á||ámI n^7fA|^f|ilAą
12
iwegl etleres
í?
'1)=1O-2-4-6-A\ E'VVegi enérés - dec.31. - hozzäJäru|ás
-
'13='l 1-3-5-7-91
oec.st.
7'l 596 oo/
0
o
I
tl il
il I
ĺl
U
U
619
11 ) /n :{56 6h/
56 ?411
- mula(oszam
-ą
-4lU
UUU
42 456 66
46 530 000
28
51
3 333
-tcooo/
-tcooo/
U
56 66(
U {:íh
{:4:{
42 613
46
1
-tcbooc
ll
U
/1 59h h
-156 66C
0
335 00(
c
)
I
/a 333
Á /r] .].]íl
-470 00c
-9 -.t9 t oo(
l1
h5h
0
14
0
626 667
35
01
5 00(
21 150 00(
n
a'
0
U
0
15 /lt5 Uotl
)9 375 000
11ĺ 11
16 293 33Í
il
u 0
1 1
n
'14
tl
ĺ]
íl
=Vkozi 10
45 590 000
14 256 661
235
UUU
1
/Nt1
1
:1t1t1
-4
m6 66(
-|ő 33l
í6 998 33!
{4:qB:{:{:a
21 228 333,
4/ŕu uuu
156 66t
235 000
-235 00(
-l
rende|et 9/5. sz. me||ék|et
$
íí53í0í
Sorsz
Megnevezés
|sko|a. 4 hÓ. ^tt.8. évfoIyam
ní 02
il
8 hÓ-
9.l0.
(Öltségvetési torvény aIapján
9.ĺ0 évfo|yam 8
évfoIyam
Ócv
.ĺí53105
íí53í04
ÖsszEsEN.
8 hÓ.
glmnázlum n
é|adatátvéte| |e|/feIadatátadássaI
03
Kózépfok isko|.
1152207
hÓ
n
n
103
104
íí.13.
évfoIyam
1
qimnázium
8 hÓ.
í.í3évfolyam al
ąo
ĺ,|53201
ÖsszEsEN.
íí.í3.
4
íĺ.ĺ3évfo|yam
évfolyam gimnázium
hÓ rl
.ĺ'ĺ53110
ĺí53108
í ĺ53í07
ÖsszEsEN
hÓ.9.í0'
évfoIyam
gImnázium
hÓ
tl
46
U
b/b oo/
1ĺ53205
KÖzépfok Iskola 9.í0 évfo|yam 4
4 hÓ- 1í. éVfoIyam glmnáz|um
hÓ n
46
1163204
ÖsszEsEN.
,l1ĺ
,t'153207
ÖsszEsEN
-
Kózépfokti Isko|a ,|
í. éVfo|yam 4 hÓ
n
o
U
t19
ro
ro
7 755 000
0
korrigá|t
ntlłetr5szám (Ö|tségvetési torvény aIapján
21 541 667
0
1
3 473 33Í
U
5 953 333
0
2741
661
é|adatátvéte||el/feIadatátadássaI korrioá|t 114
0h tl U9
lazzĄiĄnl|Ąą ,lk^f| \lA|1^fAą - änr:{|) - m|'láiÔŚ7äm :Vkozi Vá|tozás - áDr.30. - hozzáiáru|ás (ozi vá|tozás . iÚ|.31.
iozi Vá|tozás . iÚ|.31.
-
.
ĺ| U
.7:j5 {ĺill
il
-u cuo oo/
U
mutatószám no7żáiá|U|ź)s
rrkrizi vá|fnzác-ňkf í5 - ň|ttáłÁś7áň :Vkozi Vá|tozás. okt.15. . hozzáiáru|ás
12
:Wégi e|térés- dec.31' - mutatiszám
13
-).Á.A.A\ :Wégi e|térés- dec'31. . hozzájáru|ás '13=,ĺ 1-3-5-7-9)
0
0
c
0
0
o
0
U
{l
0
0
Í]
tl
0
0
-4
0
0
ll
1
á|táň|
ĺ|
0
tl
o
ttl 11
al
u
tl
0
13 473
tx4ahl
U
U
10Í
4tl {t
U
4tl
U
,49=4
-31 3 33:
U
U
1
)
0
't
56 666
U
.1
56 66(
lc
'114
114
ĺ|
7 441 667
il
2 976 66/
1
3
3
-/u 333
0
235 00(
0
76766'6t
1
0
0
,|
56 667
0
c
0
o 11000(
-235 00C
o U
rendeIet 9/5. sz. me||ék|et
íí532ĺ0
ĺí63208 Sorsz
I
Megnevezés
(oĺtségvetésitÖrvény aIapján
'eIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI nl |łáł q7ám
UiJ
gImnáz|um
hÓ
évfolyam
t1
U2
4 hÓ.12'
ÖsszEsEN KÖzépfok |sko|a
tl
ĺ|
39
39
531
0
z9ĺtjtj6l
U
ĺ|
ĺ|
il
0
0
U
0
861 666
U
-391 666
1í55í06
műv.oK.8 hÓ.
ÖsszEsEN.
múvészetolÍ-8 hÓ. zenemÍiv'minősitett int.
'l2. évfolyam 4
íí55í04A|apf.
íí55í03
íí55ĺ0í A|apf'
tsszEsEN
képz6.'egyéb míiv, zenemúv'csop. mlnösĺtett Int.
Alapfokrl
zene 8 hÓ
1'l5520í A|apf. m.ivészetoK. 4
-
Alapfok
hÓ- zeneműv. ág. mln6sltett Int.
képző 8 hÓ
'ĺ155204 A|apf.
íí55203
műv.okt.4 hÓ. kép26-'egyéb
ÖsszEsEN. Alapfok
műv'
zenem v.csop-
zene 4 hÓ
í{EE'nA
ÖsszEsEN
44
44
Napkôzls fogl.. 8 hÓ.14. éví' napktizis íogl.
képzô 4 hÓ
m|nősĺtett Int.
tl
ĺ|
1',157101
-
AIapf]kÚ
535
n
ĺl
45
1 091
3 333
16 450 00(
korrioá|t
\olrsegveresr rorveny arapjan é|adatátvéte||e|/feIadatátadássaI korÍigá|t
17 703 33{
o:zb bb
U
E 930 000
0
0
o
Ĺ)
0
0
ll
o
31
\^Źż Ąi^í| ||^ą
tt4
Vä|tn7áś. ánr:{|l
- m||lálôe7ám
U5
:vkÖzi Vá|tozás - áor.30.
oĺ
lk 7i vä|tÔ7äŚ - itl| 31 ivkÖzi Vá|tozás - i |'31 '
A
09
.
hozzáiárulás
- ml|tafos7äm
. hozzájáru|ás
ivkoziVáltozás-Ôktí5 . mtltat szám ivkozi változás
- okt.1 5.
-
|lozzáiáru|ás
10 t1
I
l
4:1
An\/ÄđÔś á||áň|
á^f,^|^l|n^ą
al
ł 2q(l
lwégi e|térés. dec.31. . mutatÓszám
-2
''12=10-2-4-6-A\ 13
lvvégi e|térés- dec.31. . hozzĄáru|ás ''1
3=1 1-3-5-7-9)
{lĺÍ]
0
-1
56
66i
U
-
n
H |
u
n
í1
0
Ą:< 1
ĺ]
U
/ /tlt1
0
0
Ą:<1
44
t{t1t1
U
-
ĺ|
U
0
U
0
0
U
4A 676 hh /
U
H
il
H
-í 56 667
-1
0
-78 333
o
235 UUt)
0
0
0
0
stt o6t r 0 c:a!
411
5:lH
8 930 00(
u
14 100 000
-2 036
66i
rendelet 9/5. sz. me||ékIet
3í . A normatív
6.oldal
rende|et 9/5. sz. me||ékIet
t:
I
íí6230ísaJátos Sorsz
ĺĺ82302sa|átos
íí62305 ÖsszEsEN
íí62306salátos
-
íí62307sa'|átos
Megnevezés
ĺ|
ltl
03
KoltségVetési torvény aIapján feIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI korrioá|t mt|łáttis7ám K0ĺtsegVetesi torveny aIapJän feIadatátvétel Iel/feIadatátadássaI korrioá|t
OA
^Ô77áiáÍ|]|AŚ Vl(ozi Va|tozas. aor.30.
U5
EVKozi Vánozás. ápr.30.
ol
Vk Vk
NF
Vl(Özi Va|tozas - oKt.1 5.
NF
09 10 11
7i Vá|to7aŚ - iť|l 31 7i Vá|tÔ7ás. ili| 31
Evk<jzi vá|tozás. okt.15.
-
.
mutatoszám
1
1í62402 sa|átos
mutatoszám hozzáiáru|ás
| énv|eoes ml|l2l s7ám Iénvĺcncs á||2mi hÔf7qi^í|||áŚ
12
EWégi e|térés- dec.31. . mutatÓszám
ĺ3
Evvégi e|térés. dec.3í. - hozzď1áĺu|ás :13=,ĺ ,ĺ -3-5-7-9)
|1)=4^.)-Á-A-A\
éuékszeru|
íl
19
?0
U
4 778 661
U -l
n 0
1
íl
a
tl
1t
20
U
iZ
0
-234 q3
1
1
n
c
1
-)
ll
tl
u
U
c
1C
11
25
ll
4 061 867
0
0
0
0
0
0
0
t
: i I
l
/.otoal
beszéd'enyhe'or
beszéd,enyhe,or oanlkus
ganIkus. Óvoda
0
1S 712 00C
0
-597 333
0
t1q4HF
0
U
o o o
1
ĺ]
0
U
0
Í]
-358 400
0
0
0
,5
9
'139
U
n
a
0
sajátos
nev.|g.- 4 hÓ-
hÓ-
9
5
597 334
8
16Í
0
597 333 .:í
'|162405
-
1
0
-Ó
0
,szaklsk
U
/ 9n6 hh/
0
ganIkus- kÖzép.
v.'J
-:ZJó
11t2404
tsszEsEN
nev.Ig'.8 hÓ. sa,átos nev.lg.beszéd,enyhe'or
tl
1ą.
o
-Ąĺ ĺ é6l
íí62403sa|átos
ĺl
i'ó9 .'.'J
n
n
hozzäjárulás
. ml|tatÔs7ám . hozzáiáĺll|ás
. .
1.ĺ6240ísa!átos
-
nev'|g.. 8 hő. nev.lg.- 8 hÓ. nev.|g.- 4 hÓnev.lg.- 4 hÓnev.|g..8 hÓ. nev.lg.- 8 hÓ. sa|átos nev'|g.. 8 salätos nev'Ig'- 4 te8t|' éuékszeru] testl' éżékszeNl test|, éuékszeru| testi, ézékszery beszéd,enyhe,oÍ beszéd'enyhe'or hÓ- test|' hÓ. test|' ganIkus- Óvoda ganIkus- ált.lsk. Óvoda á|t. lskola Óvoda á|t' isko|a
éPékszeru|
02
116231O
ÖsszEsEN
"9 (.1
,|
| / HHl
L
0
14Í
2'l
nH/
'lÍ -1 553 06(
ö u
rende|et 9/5. sz. me||ék|et
SoFz
ĺí62407salátos
1182504
1162408
1,ĺ62502 salátos nev'|g.. 8 hÓnev.|g..4 hÓsalátos nev.|g'- 4 beszéd,enyhe'or vIselkedésfei|. beszéd,enyhe,or hÓ. ganIkus. kězépnem organlkus ganikus- á|t.isk' beszéd,enyhe,or ok- á|t.Isk. ,szaklsk
1ĺ62406 saiátos
Megnevezés
nev.|g..4 hÓ-
ÖsszEsEN
ÖsszEsEN.
-
saiátos nev.ig.hôvIseIkedésfe||. nem org
ganlkus
{
ĺ|
t1
g2
(o|tségVetési torvény aIapján
.eIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI
l6J
8
'173
.ĺE
0 333 867
U
íí62506sajátos
nev.|g..4 hÓ. viseIkedésfel|. nem organlkus ok- Óvoda
nev.|g..4 hÓvIseIkedésfE!|. nem organlkus ok- á|t.Isk.
1162508
tsszEsEN
-
sajátos nev.Ig..4 hÓ. vIselkedésíeJ|' nem orq
íí6320íNém magyaŕu|- 8 hÓR|záÍő|ag magyaruI fo|yÓ nev., oKat.Óvoda
í163206
'ĺ 163202 Nem magyaru . 8 hÓ. klzárć'Iag magyanr| fo|yÓ nev', oktat.. á|t'
tsszeseN
-Nen magyaru|- 8 hÓkIzárÓ|ag magyaruI foIyÓ nev., oKat.
lskda
n
o
0
'It
0
U
tt
11
25Ą
612 80(
0
0
761 60(
U
ll
o n
n
I
a
0
(.1
U
U
ĺ)
4
It 1
íí62505salátos
ĺ]
UU!
551
korrigá|t
|láł ś7ám (Ö|tségvetési torVény alapján ,eIadatátVéte||e|ffeladatátadássaI korrigált Ť|
lazzáiárll|Ąs
Í,4
05
=VKOZI
=vkozi
ValtOZaS - aor.3U. vá|tozás - ápr.30'
-
nozzeiatuŔs
31 - mtltatĺ5szám
vkĺizi vá|tozás -
ĺ|a
|kłiżi \l^|Í^f^ą - iŕl| - áazzĄiĄll|Ąą ",l Vkozi Vá|tozás - okt. í 5 mutatÓszám
09 10 11
í3
.
Evkozi Vá|tozás. okt.'ĺ5.
.
hozzáiáru|ás
n\'lAnéś m| |läl^ś7ám inr,|AđAś á||áńi hazzĄiĄll|ąą
Evvégi e|térés- dec.31. . mutatÓszám i12=1O-24-6-A]' EWégi e|térés- dec.3.ĺ. - hozzájáru|ás i1 3=1 1 -3-5-7-9)
1
il
mUIatOSZam
ĺ16
i']|
1
U
-'t19 461 1:ł
0 í]
I
Íl
rl
Íl
1i
ĺl
|č
il
0
0
-1 075 200
U
't41 Í]
'ł í]
q HĄ^
11 U
l6Ą
1t
IN
ílílíl
I
I H1? Xtn'
U
L
1
0
-cv
U
S.oldal
U
U
1
)4 ĺ|
20í
OO//
a
Íl
0
c
ĺl
0
a
tl
4
179
ĺ]
21 4OO
-224 00(
0
?5
754
551
1 120 00(
0
a'
0 Bĺ|]
2.ĺ 466 6c
1
ó
I
0
o
0
U
0
403 20(
0
0
0
rende|et 9/5. sz. me||ékIet
íí63208Nem
í163207 Nem magyaru|- 4 hÓ.
Sorsz
I
klztu6lag
Megnevezés
11G3212
magyaru|.4 hő.
ÖsszEsEN.Nem
kIzáľÓ|ag
magyaru|- 4 hÓkIzárő|ag magyaru| folyÓ nev., oKat,
magyerulfoly6 nev'' oktat.. á|t. lskola
magyaru|foIyÓ nev., oKat,Óvoda
tl
UZ
\o|IsegveÍes| Iorveny aIapJan eIadatátVéte||e|/feIadatátadássaI korÍigá|t ň|
03
íí64í06
tanĺtásI nyeIvo oK..8 hÓ. ált.
lskola
ĺĺó
242
ĺí6540íEgye8 íí64íí6 1164117 1184126 ÖsszEsEN - podagÓg|a|- 8 hÓ Nemzet|ség|.' két NemzetIség|-, két NemzetIsé9|.' két tanĺtás| nyelvű tanĺlás| nyelvű NemzetIség|.' ké. ped.mÓdszerek. okt.. 8 hÓ. á|t. tanításI nyeIvű műv.okt. tanitásI nyeIv okt.- 8 hÓ- á|t. zénem v. ág. oK'- 8 hÓ okt.- 8 hÓ IskoIa-í'évf. Iskola.2.4.évf. 1184110
\'|emzetIség|-' ké.
ÖsszEsEN
-
o
0
0
ĺl
Íl
í]
0
0
U
n
n
1
0 373 33Í
1
m v.ág,zene.cso p.
0 u
0
(l
{l
{t
44
0
0
531
44
e77 ąąą
U
0
0
894 600
516 267
4Ą
|łäĺóŚ7ám
(o|tségvetési torvény aIapján
íí65402Egyes pedagÓg|a|. 8 hÓ ped.mÓdszerek. műv.okt.egyéb
,ĺ5
1í65403 Egyes
pedagÓg|a|.4
hÓ
ped'mődszerekműv.okt. zenemüv. ág.
8 007
.í
ot
eIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI korrioá|t 1^u,^iĄ.|||Ąą
tl4
05
r'|(Ôz|
Vá|tozäŚ - äÓr
30
:Vkozi Vá|tozás - áor'30'
06 17
iÚl.31.
-
-
-
mutatoszam hozzáiáÍU|ás mutatÓszám
s. j l.31. - hozzáiáĺu|ás
s.okt.15..
ltx
.
mutatÓszám hozzáiáru|ás
U9
:vkÖzi Vá|tozás. okt.15'
11
Ténv|eoes á||ami
13
1?=1o-?.Ą-6-a\ :Wégi e|térés. dec.3í' . hozząáÍU|ás
o
0
ĺ|
0
0
0
U
0 n
U
ĺ|
0
ll
Íl
ĺ|
o
0
U
ĺ|
0
tl
u
U
0
0
0
U
0
1 477 333
0
tl
1 493 33Í
í5 894 60c
0
26
44
0
il
í]
U
o
1
-1
(t
3 33Í a
U
U
.3 /ŕ3 U3J
o
o
ío 44o oo0
21
13
34
o o
o
453 33Í
0
ĄA
lz
- mutatrszám .Wégi eltérés - dec.31. ^o77^iár|||ás
1
0
3=í í -3-5-7-9.l
9.oldal
0
44
531
ĺU
1
493 333
516
534
R
nĄ' nA'
0
0
r
n
0
44 90(
rendeIet 9/5. sz. me|léklet
i.
íĺ65404Egyes pedagőg|a|- 4 hÓ
i:,,:
i.
Sorsz
ped.mődszerek. múv.oK.egyéb m v.ág,zene.cso
Megnevezés
i"'l
i i!.,:
it,i I
ĺi ľ [. ilr:
ľl ľ i'.
íí66í0í
íí66í04
ÖsszEsEN
HozáJár.egyes-
Hozájár.egyes-
8 hÓ- be|árÓ -
gImnázIum
4 hő- belárÓ
.
Hozá|ár.egyes. 4 hÓ. bejárÓ
p.
il
Ílí
02
Koltségvetésitorvény aIapján
ll
o
ĺI
n
Í]
tl
ÁE
35
264 00(
0
357 000
0
Í]
Í]
íl
íl
íl
U
U
n
0
U
{I
ll
n
244
47ł'
144
0
0
u
1
ll
U
0
0
0
)
56
39
11
6č
feIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI korÍioá|t 03
(Ö|tségvetési torvény aIapján
178 50(
0
'eIadatátvéte||e|/feIadatátadássaI korrigá|t laz>ĄiĄnl|Aą tt4
/Koz| Va|tozas. áor.30
U5
Vá|tozás. áor.30.
=Vkozi
ilh
|kó7| \l^|l^f Aą -
UI
'KOZ| Valtozas - lul.31.
|t
|l
.
mutatÖszäm hozzáiáÍu|ás
:{1 . ň| |läl^e7ám
ĺl
tl
h
nozzalarulas
ĺ]
Íl
al
itl ht)tl
o
-25 50(
nn
/kozi Váĺtozás. okt.15.
09
Vá|tozás. okt'15'
=Vkozi
.
-
.
-
mutatőszám hozzáiáru|ás
73i
Í]
Í]
0
0
1
u
10
tz
á||ámĺ :vvegI e|teÍes . oec.J1' - mulatoszam
U
0
1
1
13
rwegl elleres - OeC.iJl.
U
U
U
5 10(
11
'12=10-2-4-6-8\ '1
3=1
1
- nozzajarulas
188 7
-3-5-7-9)
!:
I Í,. 1..
I I ii'l
ll ii. i!.
10.oldal
t,
szocjutt.- í2 hÓ.
ÖsszEsEN.
glmnázIum
8 hÓ- belárÓ
1170'05 íí70'ĺ 06 1170103 1170104 1170101 1170'102 szocJutt.- í2 hô- szocJutt.-í2 hÓ- szocJutt..í2 hÓ. szoc.,utt.-,|2 hÓ. szoc.|utt.- í2 hÓkedv. étkeáetéskedv' étkeáetés. kedv'étkeztetés- kedv.étk áetés. kedv.étkeztetéskedv. étkeáetés. á|t.IskoIa. Óvoda.tartÓsan á|t'IskoIaá|t.IskDIa. Óvoda. Óvoda. >3 beteg rendsz.gyv.kedv, rendsz.glv.kedv rendsz,gyv.kedv. rendszeres gyermek gyemekv.kedv 5.6.éil. 7.évf. v.foqyatéko9 14.évt,
íí66í08
íí66,ĺ05 Hozájáŕ.egyes
-
n
n
Í
U
U
0
118
tl o
0 o1
-;Z5
U
0
'11
(.i
B6 0 41
0
Í]
U
í] 1
rende|et 9/5. sz. me||éklet a
.t:
íĺ70í08
1170107
So6z
Megnevezé8
á|t.IskoIa-
á|t'Iskola-
rendsz.gW'kedv,
rendsz.gyv.kedv >3gyemek
8.éVf.
i.
ĺĺ70ĺ09
1170110
szoc.|utt..ĺ2 hÓ. szocJutt.-í2 hő. szocJutt.-í2 hő. szoc.|utt.- ĺ2 hÓ. kedv.étkeztetés. kedv.étkeztetés. kedv.étkeztetés- kedv. étkeztetés. gImnázIum-
á|t.IskoIa. rez.gyv.kedv.beteg,fogy.
rendsz. qvemekv.kedv
(o|tségVetési torvény aIapján
0
íl
0
751
244
68
ĺ13 815 00(
4 880 000
1 360 000
o
U
0
0
80
1
U
U
0
-5
o
0
U
u
-4CC UUL
ĺ|
0
9 295 00C
0
U
34
1170202
1170201
szocJutt.- í2 hÓ. szoc.,utt.. l2 hÓ- szoc.,utt.. ĺ2 hÓ. szoc.lutt.. 12 hÓtankÖnWtankÖnyv. kedv. étkeztetés- kedv. étkeztetés. szocJutt.- í2 hÓá|ta|ános ingyenes r.9yv.tám..kleg' 5 r.gyv.tám..kIeg. kedv. étkeztetés hozáláru|ás tankőnWe||. 6.évf 7'évf -
ltl
UZ
'1170124
't'170'123
'l'170122
ÖsszEsEN
1
0
I 744
z ĺc9
'eIadatátvéte||el/feIadatátadássaI korrigá|t
ii
1,.'
nl ltat szám
uit
tta
u5
(Ö|tségvetési torVény aIapján ,eIadatátVéteIIe|/feladatátadássaI korrigált lnzzáiAnl|Äą .\/kńŹ| \,á|lń7áś. án.:{l| EVKOZT
ValtOZaS - apr.3u.
- ml|lál^ś7ám - nOZZaJarUlaS
rrll 31 - mlrtetoszam Va|tozas - |ĺll 31 - hoza|aru|aŚ vko vá|tozás- okt í5 - mulálÓszám Evkozi vá|tozás - okt.1 5. - hozzt)iáÍu|ás IkÔ7
veltozas -
VkÔ2
ÍlH
09 10 l1
14i ĺ]
'ta
1t
1
1
łl
6n
UUU
2 759 00(
U
3Ą ł4í] Í]Í1í]
{a
,^i nin
Hil
-101
-20 000
-60 00(
-600 00(
-104 00(
RH
1 74t 't7 470 00( 29
.ĺa
IB n
l||ámI
:VVégi eltérés. dec.31. . mutatÓszám
-C O4U UUU
/ 44U
bBtt tt
-56
1
I
122 915 000
5 560 000
-2
-2U
bU
1
(.)
0
J 9UU UUU
20 000
1 720
00(
ła ĺ|ĺ|ĺl
) / hc{l
6.94 {ĺI{
-c
12='lO-2-4-6-A). 13
ivvégi e|térés. dec.3í. - hozzájárulás í 3=1 1 -3-5.7-9)
1
80 00(
290 00(
-3 00(
rendeIet 9/6. sz. mel|ékIet
Közpo ntosíto tt e|(iir ány zato k és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolása
201|.
év értékeFt.-ban
Az łĺnkormánvzat által A kôzponti
Sorsz.
Központosított előirányatok megnevezése
Kiemelt ei szerint
kólŕségvetésb6|
az adott célra
támogatásként reídclkezésre
tényIegsen felhasznált
feladattal terhelt, de fel nem használt
aissreg
összeg
ös*g
bocsátott
03 o4 05 06
akossáoi közműfeĺ|esáés támooatása -akossáoi Vĺz- és csatornaszoloa|tatäs tamooatasa (omook. réVek fenntartásának. felúiÍtásának támoqatása Határátke|őheIVek fen ntartásának támooatása Kieoészĺttj támooatás nemzetiséoi. nevelési. oktatási fe|adatokhoz (önyvtári és kozműVe|ödési érdeke|tségnöVe|ő támogatás, múzeumok szakmai Ámaaatáąa
07 08
(4+s)-3
5
3 01
E|térés
4 06Í
leIVi szervezési intézkedésekhez kaocso|ódó többIetkiadások támoqatása )zdi martinsaIak fe|haszná|ása miatt kárt szenvedett Iakóépĺi|etek tuIajdonosainak
4 06!
(Ąt.t^|A^íÍ^ąA
09 .ĺ0 11
12
13 14 15 't6 1a
,ĺ8 19
20
)nkormányzatok és jogi szemé|yiségű társu|ásaik európai uniós fejIesáési pá|yázatai r2iáÝ fńrráq kiéôés7íÍéŚénekłámoda|áŠa közösséoi koz|ekedés normatív támooatása V éréttséoiés szakmai vizsoák lebonvo|ításának támooatása veovenlőséoet. fe|zárkóáatást seqító támoqatásol Alaofokú művészetoktatáS támooatása ozoktatási informatikai fei|esztési feIadatok támoqatása és közoktatási intézmények infrashukturá|is fej|esztése, Va|amĺnt
(özösséoi buszok beszeŻése vermekszeoénvséoe||eni orooram keretében nVári étkeztetés biztosĺtása V Új Tudás-Műve|tség PÍogram keretében a pedagógusok anyagi osztonzését :znIná|ó łámnoalások ovodáztatási támoqatás érooIitikaĺintézkedések támoqatása )ti be|vĺzrendezési cé|ok támooatása
24
özoontosÍtott e|őiránvzatok összesen: (0.ĺ+ ... + 21) :gyes jöVede|empót|ó el|átások és az önkormányzat á|tal szervezett közcé|Ú d| dń ł á mÔo 2ł áŚA ^ ^|k ^t ^Ś besoroĺt színházak, bábszínházak fenntartói osztdnzo v |-||. kategóÍiába
fJ
\z
31t
2201
220t
10 35€
7 461
4 548 21 52Ą
l. kategóriába
111r
11(
89 26Í
188 91C
249 815 978 70(
245 234 978 700
1
besoro|t szĺnházak, bábszinházak milvészeti ösztönzo
'áą7h.^7fAi^Í|||áŚ^
/o
27 28 29 30 ?í 5/
JO
37 38
i:1,:'i1t;t:
\
besoro|t baIett és tánceovÜttesek költséqVetési támogatása lV. kateoóÍiába besoro|t színházak. bábszínházak kö|tséqvetési támogatása \z V. kategóriába besoro|t szabadtéri színházak, nemzeti és etnikai kisebbségi :zínhĄz ak á7 A|i t ámÔĺeł áse ^^|v \z |. kateoóriába besoro|t zenekarok kozoonti koĺtséqvetési támoqatása \z |. káteoóriába besorolt énekkarok közoonti koltséqVetési támoqatása {e|yi önkormányzatok áltaI fenntartott, i||etve támogatott e|Őadó-mtivészeti ;zervezetek támooatása összesen (24+... '.. +30) sik|ósi Vár fe|úiĺtása \ |eohátránvosabb he|vzetű kistérséoek fe|zárkóztatásának támoqatása \ helvi onkormánvzatok fei|esäési feIadatainak támoqatása :ővárosi kozösséoi koz|ekedés kieoészĺtő támoqatása Üdt]|őhe|yi fe|adatok kiegészítő támogatása 20í0. május-júniusĺ rendkívü|i időjárásban megsemmisÜ|t |akóingatlanok heIvreá||ĺtásának támooatása |tl. kateoóriába
V
=ovéb
ktzponti támogatások
2 891
4 54t 20 241
'őązh.azzĄiAniása |-|
-6f
to Jo/
0
Ą bö|csödék
:ovéb
23
31t 16 431
111 70C
111 70(
1
70(
111 70C
1 271
-351
2 891
1 694
ľende|et 9I7. sz' mellék|et
E| zó évi kiitelezettséssel teľhelt állami támogatások elszámolása 20|t. év
5011211
ÖsszEsEN
Sorsz.
Megnevezés
Osszesen
,,
I
-
Kieg' tám.- 4 hÓ. pedagőgus szakv., továbbképz. ą
5020201
Szociá|is továbbképzés és
szakvizsga
támogatása
4=2-3
01
02
Az onkormányzat, tÖbbcé|Ú kistérségi társu|ás á|ta| 2009. évben fe| nem haszná|t, de fe|adatta|terhe|t osszeg. (2010. évi)
885 740
602 340
283 400
03
Ebbó| 20.l0' évben az e|lirt,határidóig
584 520
526 720
57 800
04
Eltérés(fe| nem haszná|t) (3=2-1)
-301220
-75 620
-225 600
tény|egesen fe|haszná|t
rendeIet 9/8. sz. meI|ék|et
E|őzÍí évi kłizpontosított e|őirányzatok és egyéb kiitłitt fe|haszná|ású támogatások e|őirányzat maradványainak e|számo|ása 2011. év érték;eFt.-ban
Az łinkormányzat álta| sorsám
Központosított előirányatok megnevezése
kicmclt
20lo.-bcn
Íc| ncm
ĺcŕhc|t
ci.sż.)
az adott célra feladattal tényIegesen t€rhelt, de fel nem használt felhasznált 5
Ą
o1
02 03 o4 05
akossáoi ktizmtifeiIesztés támooatása _aKossaor vtz- es csalomaszotqattatas tamoqatasa
múködésének támogatása
07
:szítő támoqatás nemzetiséoi. neve|ési. oKatási fe|adatokhoz (önyvtáÍi és közmtive|ódési éÍdekeltségnöVe|o támogatás' múzeumok szakmai
08 09
le|vi önkormánvzatok hivatásos zenekari és énekkari tamooatása le|yi szervezési intézkedésekhez kapcso|ódó több|etkiadások támogatása
10
fzdi martinsalak fe|haszná|ása miatt káń szenvedett Iakóépületek
11
Ą
||áiŕ|ńnôś'inák k Ąíł ^|^^i| ^ą^ mérsék|ésné|beszámítássa| érintett 2008. évi jövede|em-differenciá|ódás ;nkÔmánV7áłôk łámôđäÍáŚä Jnkormánrzatok és jogi személyiségü társu|ásaik europaĺ uniós ÍejIesáési )á|v ázatai saĺát íonás kieoészĺtésének támooatása le|vi közösséoi köz|ekedés normatĺV támooatása fe|epü|ési önkormányzati befteru|eti kŕizutak fe|újĺtásának, korszertisítésének áńdde|ÄŚA Ąz érettséoi és szakmai vizsoák lebonvo|ításának támooatása oe!. Íe|zá|kó^aiást seoíló lámooatások (özoktatás-ÍeiIesáési cé|ok támooatása 3e|területi utak szilárd burko|atta| Va|ó e||átása Ą|apÍokú műVészetoktatás támooatása Ą b.'lcsödék és közoktatási intézmények infrastruKurális ÍejIesztése, Va|amint |
12 J 1
5 6 7 8
9 20
.Ä7Äścáđi
'c'^k
SyermeKszegenyseg eilenr program Kerereoen nyan erKeaeres oraoslrasa
22 23
3eIterü|eti beIvízÍendezésicé|ok támoqatása
f3 26
3éÍooIitikai intézkedésektámooatása Uj Tudás.MűVe|tség Program keretében a pedagógusok anyagi ösztönzésél Ś7oIdáló łámÔoelások
27 28
osáönző
29 30
történő el|átásához A szeoreoált Iakókömvezet feIszámo|ásának támooatása Soort|étesĺtménvek felúiitásának támo0atása
31
32
Az
<ö7oontositott eloirantatok osszesen: ío,l + + 31.| e||átások és az önkormányzat á|ta| szervezett közcélú Í^^|e|k łĄńńná'áśńk kiFnÁc7itáśF =oVéb
<őszĺnházak mtiködtetési hozzáiáru|ása \'lir'áś7F'i łé\,ÁkAńvśÁđ kiáŕĺáśáihô7 rA|^ h^a7Ái^ń||^ą
42 43 44 45 40
1
891
,ĺ
B91
í5 395
í5 39.
^ń^łĄ<
JO
41
7 091
Egyes jöVede|empótló
Szociá|is továbbkéozés és szakv|zsqa támoqatása szociá|is e||átásokka| kapcso|atos egyéb támogatások összesen (33+...+34)
40
7 091
vodáztatási támooátás ĺámogatás kisteIepü|ések közoKatási feIadatainak táÍsulásban
34
37 38
1 69€
4 711
hAc7AżÁeA
21
24
i|!ł,': |.;!)') | :||..; | :::..
h'
I 69(
3ábszínházak működtetési hozzáiáru|ása Bábszĺnházak müVészeti tevékenVséoének kiadásaihoz u a|ó nozzáiáÍu|ás 3nkomántati szinházak oá|vázatĺ támooatása Kieme|t müvészeti cé|ok pá|Vázati támoqatása Az önkormányzatok á|ta| támogatott magánszĺnházak pá|yázati iámogatása leIVi önkoÍmán\łzatok szinházi támoqatása összesen (36+.....'+38) ąome Kulturá|is Közoont |étrehozása közDonti támooatások =oVéb Kormányhatározat á|ta| létrehozott fejIesáési cé|újogcĺmek (2í7512008 (X||. 17.\ és 217712008 (x||. 18'\ 2184l2oo8. (X||. 23.) KoÍm. hat.)
o
6 25(
6 25C
6
EItérés
(4+sl3
rendelet 9/9. sz. me|léklet
Ktiltségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszáma és személyi juttatásai 20l
l. év értékeFt..ban
Megnevezés o'l 02
3ndszeres szemé|vi iuttatások
Teljes
Rész
munkaidőben
mukaidĺĺben
fnol
fnol
3247 82i 609
03 05
07 o8
09
5 5 17 18
jzemé|yhez kapcsolódó költségtérĺtésekés hozzájáru|ások ; ie||eoíi iuttatások re|jes munkaidőben fog|aĺkoztatottak kü|önfé|e nem 'enŕ|ę7eŕee i'ńetáśai '.|em
rendszeres iuttatások ôsszesen (o2+......+07)
(tiIso szemé|Vi iuitatások šzemé|vi iuttatások össszesen í01 +08+09) itó|étszám (fó) Vlunkaiooi nvitó|étszám (fó)
19
20
rańa|ékos á||ománvúak
(^tnnei óc ŕéńdvádé|mi táńińłÁ'Ałpk hą||đetńi
208 69( 341 46(. 't6 47',
I
Allományba
Fegyv.rendv. s z.áIl nem tart.
nem tartozók
35 46( 't4
3
441
349 13,
í6 67(
'193
17i
31 204
4 42399!
í66 66l
,ĺ
838
111
I AAt 1
744
1
794
383 28 624 45t 217 10
7 668
0 176'
Osszesen
ąí í ąą. 31,| 331
t! 1 207 371
311 4 901 99, í 88(
í 9í( 1 451
ĺ 90l 2r
10i
I 83(
rendelet 9/10. sz' me||ék|et
Fe|adatmutatók á||ománva 20Í|. év
02 UJ 04
Nyitó állománr
megneYezese
)zamź
ovodai intézményi éfkeztetés - A|aptevékenyseg (szakmai) - Fe|adatmutato. e||atasl '629121o2o1 oénvlok száma )629121o3o1 ovodai intézményi étkeztetés . A|aptevékenység(szakmai) - Te|jesítménymLdató )|látottak száma i629.ĺ310201 |sko|ai ĺntézményiétkeáetés.A|aptevékenység(szakmai) - Feĺadatmutató. e||átást dá^\l|^v
562913í030,| lskoIai intézményi étkeáetés - A|aptevékenység(szal(mai). Te|jesitmenymutato -
06
5629171o2o,| MunkaheIyi étkeáetés - A|aptevékenység(szakmai). Feladatmutato - e||átást igény|ok száma 56291710301 Munkahe|yi étkeztetés - A|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutato - e||átot|ak száma 38200220301 Nem lakoingat|an bérbeadása, üzeme|tetése - A|aptevékenység(szabad kap.) -
08 09 10 1'l
12 13 14
4ą 't6
17 18 íq
20
2'l
22
z5 24 25
26
27 28 29 30
5Z
rA|iácíÍňánwm'ŕátń - hÁŕhéad^ff ii'AmA|łAłAfi hác7nôś e|áńłFrĺiIFt háVi Ął|^d^ lń,\ 842421,|o2o1 Közterület rendjének fenntartása - A|aptevékenyseg (szakmai) - FeIadatmutato közterÚ|eten eIköVetett szabá|Vsértések száma (db) 34242110301 Köáeru|et rendjének fenntartása - A|aptevékenység(szakmaí) - Te|jesĺtménymutato 3lfooások száma (db) 851 0í 1 1 01 01 ovodaĺ neve|és, e||átás - A|aptevékenység(szakmai) - Kapacitásmutató - Íérohe|yek
,5101'|10102 ovodai neve|és, eIlátás - A|aptevékenység(szakmai) - Kapacĺtásmu|ato i\,ôdäńAáäńÁ^''ś^k ś7ámá .ĺ }51 01 1 0201 Ôvodai neve|és, e||átás - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adaÍmutató - e||átást oénv|ók száma ,|0301 }510,ĺ 1 Ôvodai neve|és, e||átás - A|aptevékenység(szakmai) - Te|jesĺtménymutató - e||átottak J5101210201 Sajátos neve|ési igényű gyermekek óVodai neve|ése, e||átása - A|aptevékenység s7ákmai) . Fe|adalmulaló - saiálos neve|ési ioénvri e||átottak száma ]5101310201 Nemzeti és etnikai kisebbségi óVodai neve|és, e||átás - A|aptevékenység (szal(mai). :A|ädätm' . nem7eĺi kiśéhhśÁńié||Ą|^fr^k ś7áńe 'łąłÁ ,520111o1o1 A|ta|ános isko|ai tanuĺók naPpaIi rendszeni neve|ése, oKatása (14. évÍolyam) \|aotevékenvséo íszakmai) - Kaoacitásmutató - Íérőhe|vek száma 15201.ĺ.ĺ0.ĺ02A|ta|ános iskoIai tanu|ók nappaIi rendszerű neve|ése, oKatása (í-4. évfolyam) \|aDtevékenvséo (szakmai) . Kapacitásmutató - Dedaooqusok száma ,520111o2o1 A|ta|ános iskoIai tanu|ók nappaIi rendszeni neve|ése, oKatása (14' éVfo|yam) \|ánlevékenvséo íszakmai\. Fe|adalmulaló - lanu|ók számá ]52o,|21o2o1 sajátos neve|ési igényt! á|ta|ános iskoIai tanu|ók nappa|ĺ rendszerú neve|ése. oKatása 1-4 éVfo|yam) - A|aptevékenység (szakmai). Fe|adatmutató - sajátos nevelési igényű tanu|ók száma
,5201310201 Nemzetĺ és etnĺkai kisebbségi tanu|ók nappa|i rendszeni á|ta|ános iskolai nevelése, )ktatása (1-4 évfo|yam) - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutati. nemzeti és etnikai kisebbségi anu|ók száma )5202110101 A|ta|ános iskolai tanu|ók nappa|i rendszeni neve|ése, oklatása (5?8. évfo|yam) \|ánÍevékenvséo ís7akmai\ - KaDacitásmutató . férőhe|vek száma )520211o1o2 A|ta|ános isko|ai tanu|ók nappa|i rendszenl neve|ése' oktatása (5?8. éVfo|yam) !|äńłA\lÁkcnvśÁô íc'äkmĄi\ - k^ńe.iłáśm'ńáłÁ - ôAđeôńđ||śnk ś7áňá )52021,|o2o,| A|ta|ános iskolai tanu|ók nappa|i rendszeni neve|ése, olđatasa (5?8. evfolyam) \|aotevékenvséoíszakmai) - Fe|adatmutató - tanu|ók száma )52o221o2o,| Sajátos neve|ési igényű á|ta|ános isko|ai tanu|ók nappa|i rendszerÚ nevelése, oktatása '5?B. éVfo|yam) - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató - śajátos neve|ésĺ igényű tanulók 35202310201 Nemzetĺ és etnĺkai kisebbségi tanu|ók nappa|i rendszerű á|ta|ános iskoIai neve|ése, )ktatása (5?8. éwo|yam) - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató. nemzeti és etnikai .icAhhcÁđi tá^' c'ámá '|Ák )5202410101 A|ta|ános isko|ai fe|nóttoKatás (5?8. évfo|yam) - A|aptevekenyseg (sza|(mai) (áńĄ^iłáśm' ŕátÁ - fÁráhF|VFk ś7áh' ]5202410102 A|ta|ános isko|ai fe|nőttoKatás (5?8. éVfo|yam) - A|aptevékenység (szakmai). (aDacitásmutato - Dedaooousok száma ]5202410201 A|ta|ános isko|ai fe|nóttoktatás (5?8. éVfoIyam) - A|aptevékenység(szakmai) :e|adatmutató . tanu|ók száma ]52031 í0í01A|apíokú mtjvészetoKatás zeneművészeti ágban - A|aptevékenység(szakmai) (áDacitásmljtaló - férőhe|Vek s7áma ]5203ĺ í01 02 A|apfokú m|:ivészetoKatás zenemtivészeti ágban - A|aptevékenység(szakmai) (.^eŕiłĄcň|ń^|^ - nédá^Á^' ś7ámá 'c^k )520311o2o.| Alapfokú múVészetoKatás zenemúVészeti ágban - A|aptevekenység (szalffiai) =é|er|^łń|ń^|^ - ł^nl l|Ák czáma
évfo|yam).Alaptevékenység
'szakmai) - KaDacitásmutató - férőhe|vek száma ]531 1.ĺ ĺ0'í02 Nappali rendszeni gimnáziumi oktatás (9?12l13. éVfo|yam) . A|aptevékenység 'szakmai) - KaDacitásmutató - pedaqóqusok száma ]53'ĺ1íí020.ĺNappaĺi rendszenj gĺmnáziumi oktatás(9?12l13. éVfo|yam) -A|aptevékenység 's7akmai) . Fe|adatmulaló - lanU|ók száma )531121o2o1 sajátos neve|ési igényü tanulók nappaIi rendszen! gimnáziumĺ oKatása (9?12ĺ13. ĺvfolyam) - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató - sajátos neve|ési igényútanu|ók száma .ĺ ]53.ĺ 410í 01 Gimnáziumi fe|nőttoktatás (9?12l13. éVfo|yam) - A|aptevékenység(szakmai) (á^á^itácm' ŕáłÁ - fÁráhA|VAL c7ámá
38
1 471
325 í6(
1 47e 1
224
1 221
1
224
't
é||áłď^k ę7^m^
]531'ĺĺí0í01Nappa|irendszeÍűgimnáziumioktatás(9?12l13.
Jb
44i
1
222
cż^ń^
05
07
1
Lttag
Záĺól
.
]53.ĺ.ĺ4.ĺ0102 Gimnáziumi Íelnöttoktatás (9?12].|3' éVfo|yam) - A|aptevél(enység (szal(mai) . (apacitásmutató - pedaqóqusok száma
224
226 44(
471
46ŕ
46€
21
2741
173 101
2 t41
14
677
14 671
't
65i
I OC/
1
í6(
ĺ5(
44i
317 24(
851
187
22C.
21
1
84i
1 84:
1 aÁ.
16(
tot
29t
1 28ę
.ĺ6( 1 28(
1
1
34t
35r
82(
1 82(
1 82(
l8ĺ
l8t
18t
31i
í 351
1
34ś
108
ĺ0ĺ
10;
24e
21(
ZJ:
4
47 1
1
40 70c
70(
532
53ĺ
200
20(
16
í(
70(
20c
ĺ3€
t0i
12ł
112
l7t
6l
8C
8(
8(
rendeIet 9/10. sz' me||ék|et
megnevezese
szama
40
35591
1 1
B559,|
1
0.ĺ 01
Nyitó állománv
otthoni neve|és . A|aptevékenység(szakmai) isko|ai napközi otthoni neve|és - A|aptevékenység (szakmai) -
Alta|ános iskoIai napközi
í030íA|ta|ános
1 181
42
855912í030í sajátos neve|ési igényű tanuIok napközi otthoni neve|ése - A|aptevékenység(szakmai)
43
855913í0301 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanulók napközi otthoni nevelése - A|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutató - nemzeti és etnikai kisebbségi tanu|ók száma
M
155914'ĺ0101 Altaĺános iskoIai tanulószobai neve|és - A|aptevékenység (szakmai) - KapacitásmutatÖ éÍÖheIvek száma ]55914í030'í A|ta|ános isko|ai tanu|ószobai neve|és - A|aptevékenység (szakmai). rcIiaciłmÄnwml ilałÁ - cl|áłáchan rÄczecíiIÄ łanl llÁk cu áma
45 46 41
48
,|
1
030í Pedagógiai szakszolgá|tató tevékenység - A|aptevékenység(szakmai)
49 50
5í 52 53
55
Ô/
58
-
š,éŕi\d^fr ń^k^|t^ł^^Ą| e Í^^|^|kôń^}^fr^k ąaáń^ 36223210301 Fog|a|kozás-egészségügyi szake||átás - A|aptevékenység (szakmai) ľe|iesitménvmutató - rende|ésen meoie|entek száma |7301210201 |dőskoruak álmeneti e||átása - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató. e||átást oénv|ők száma |7301210301 |döskoruak átmeneti el|átása - A|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutato. száma '|átottak }7901810'ĺ01 Gyermekek átmeneti otthonában e|he|yezettek e||átása - A|aptevékenyseg (szal(mai) -
^
277
271
27',
22C
22(
40 701
1
3 í4{
1
3Ur 2 083
385 35{
70(
1 70C
ĺ 70(
1
74 00(
74 00(
1 481
'l 48"
48t
4Et
284
2841
f coL
2 56(
21
21
21 1
59
(enećitáśm'ŕáłÁ - Í6ríirl'é|wékę,Ąńe l]c.FmhÉr ąí-án ^tÁ.dvá\t l790.ĺ81020.ĺ Gyermekek átmeneti otthonában elhelyezettek e||átása. A|aptevékenység (szakmai) :eIadatmutató - a tárgyév során a gyermekek átmeneti otthonában e|he|yezett új gyermekek száma
60
l7903910101 Egyéb szociá|is el|átás bent|akássa|
6'í
OJ
}790391020ĺ Egyéb szociá|is e||átás bent|akássa| - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató )|látást ioénvlök száma }7903910301 Egyéb szociá|is e||átás bentlakássa| - A|aptevékenység (szakmai) re|iesĺtménvmutató - e||átottak száma ]8,ĺ01í10,|01 |dőseknappaIiel|átása.A|aptevékenység(szakmai)-Kapacitásmutato.féróhe|yek
64
,810111o2o1 |dósek nappaIi e||átása. A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutatÔ.
27ł
65
^6^ý|^k ,ĺ ]8.ĺ 01 10301
-
A|aptevékenység (szalffiai). Kapacitasmutato
-
e||atást
|dósek nappaIi e||átása . A|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutató - e||átottak
]8.ĺ 0í 31 01
0,ĺ Fogyatékosságga| é|ók nappaIi e||átása (aoacitásmutató - férőhe|Vek száma ]8.ĺ0.ĺ31020.ĺFogyatékosságga| é|ők nappaIi e||átása
162 218 48! 17 94!
2084
- a szakszo|oá|tatást
óřźíhFIVFk ś7ámá
í8,|
63 B2r
ioénvbe vevők száma 356020í030'ĺ Pedagógiai szakmai szoIgá|tatások - A|aptevékenység (szakmai). Teljesĺtménymutato 1 szo|oá|tatást iqénvbe vevók száma 3621011o2o1 Háziorvosĺ alape||átás - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató. |ejelentett .Ądý^k śżĄń^ 36210210,|01 Háziorvosi ügyeIeti e||átás - A|aptevékenység (szakmai) - Kapacitásmutató - e||átandó .kôścáń e7ámác a6221,|1o,|o1 Járóbetegek gyogyĺtó szake||átása - A|aptevékenység (szakmai). Kapacĺtásmutató szeződdtt hetĺ óraszám 8622.ĺ31010.ĺJáróbetegek gyógyító gondozása - A|aptevékenység (szakmai) - KapacitásmĺJtató szeŻődött heti óraszám a6223210201 Fog|aIkozás-egészségügyi szakel|átás . A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutato . feIiesitménvmutató
,|
9;
]5591510301 sajátos neve|ési i9ényútanulÔk á|ta|ános isko|ai tanu|oszobai neve|ése \|aotevékenvséo(szakmai) - TeIiesĺtménvmutató - saiátos neve|ési ioénvĺi tanu|ók száma ]559'ĺ610301 Nemzeti és etnikai kisebbségi tanu|ók á|ta|ános iskolai tanulószobai neve|ése. Ą|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutató - nemzeti és etnikai kisebbségi tanu|ók száma ]560,|
lĺtlag
Záĺő ń|lománv 1 621
.
-
A|aptevékenység (szakmai)
-
A|aptevékenység(szakmai) - Fe|adatmutató -
12
1
1ę
1ę
4!
1ę
1ę
1ę
30(
30(
27i
zo<
2(
,r
2(
z(
)||átásÍ ioénv|ők s7áma
é|ók nappaIi e||átása . A|aptevékenység(szakmai) rAIiAśíłmóńvm|ŕáł^ - é||áł^fr^k ca^ńe
68
]81 0.ĺ 3í 030.ĺ Fogyatékosságga|
69
]89.ĺ01 1010.ĺ Bölcsódei e||átás - A|aptevékenység árovéV december 3í-én 189101 10201 Bölcsödei e||átás - A|aptevékenység izáma tároVéV során ôsszesen ]89,|011030'l Bt'lcsodei e||átás - A|aptevékenység ;záma éves át|aqban )8991210201 szenvedé|ybetegek nappaIi e||átása !l|átáct ińÁň\/ák c7ámä
70 7'l
]899,l210301 Szenvedé|ybetegek nappaIi e||átása rAIipeíłmÁnvm' ŕáłÁ - é||átôHąk ś7áńá
(szakmai). Kapacitásmutató
-
2(
Íérőhelyek száma
JO(
(szakmai) - Fe|adatmutato - az e||átást igény|ők
401
(szakmai) - Te|jesítménymutato - az eĺ|átottak
33t
15 091
5(
4t
ĘÍ
4t
-
A|aptevékenység (szakmai). Feĺadatmutato
-
A|aptevékenység (szal(mai).
-
74
]8992í í0201 szociá|is étkeáetés . A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató . e||átást igény|ők
90( 801
/o
]89921 í0301 szociá|is étkeáetés - A|aptevékenység (szakmai) - Te|jesĺtménymutató - e||átottak |7áfrA ,8992210201 Háfi segĺtségnyújtás - A|aptevékenység (szakmai) - Fe|adatmutató - e||átást igény|ők
77
;záma ]8992210301 Házi segĺtségnyújtás - A|aptevékenység (szakmai)
-
38Í
1
21i 88t 6(
17i
Te|jesĺtménymutató - e||átottak
;záma 78
]89923í030ĺ Je|zórendszeÍes házi segitségnyújtás - A|aptevél(enyseg (szalffiai)
-
79
reIiesĺtménvmulató - ádott éVben e|őfordu|t riasáások száma ídb) )8992410201 csa|ádsegĺtés - A|aptevékenység (szakmai) - Feladatmutató. e||átást igény|ők száma
80
189924í0301 csa|ádsegítés. A|aptevékenység (szakmai) - Teljesítménymutató. e||átottak száma
5i
o(
73 184
287ł
5
ozi
324t
rende|et
Immateriá|is javak' tárgyi eszkłizłik és iizeme|tetésre, keze|ésre átadott koncessziÓba adott, vagyonkeze|ésbe vett eszkłiztik ál|ományának aIaku|ása 20,|1, év Immateriál
Megnevezés
is
árdVéVI nVfÔ á||ÔňánV ĺFlÔ7Ô p\/| 7árÔ ä|lÔmánV\ JruilÖ novel(edes. Eiesfezés- |etesites n? 3ruttÔ nČivekedés- Fe|Úiitás n]Eo nÔVeKédéŚ. HéŚ7éżéŚ lé|l'|'lጠc|Ô7ÉléŚÉnlelŚ7ám|'ôfi
javak
k
In'łnl+n'l
Összeseb
tok
re|ések 1 Ąao 37ę t4? nl
0 5 087
'l 654322
181 32Ą
AtsA-|á
Tenyészálla
Jármiivek
93 713 3't 4 .ĺ 06,| 98.ĺ
I12
UC BruttÓ nÖvekedés - Tárgyévi pénzforgalmI nÖvekedések
Ingatlanok Gépek, vagy.értjogo berend.felszr
Átadott
készlet
0
Osszesen
eszktizÖk
tartalék n
1 95!
Allami
n
259 13i
0
tl
'1
0
0
1 842
1 A10 024 z cb/ 991
064 3
69i
.uttÔ
saiát kivite|ezés beruházás (fe| iĺtás) aktivá|t értéke Elozo eVíeK) beruhäzäsábÔ| aKtiVa|t eneK TéÍitésmenłesálvéteI A|apítás, átszervezés miatti átvéte| Eovéb novekedés 5ruEo noveKeoes . I argyev| penzÍorga|om neIKu|| noveKeoeseK osszesen |nA+ +.ĺol
nÖVekedés Bruno noveKeoes . o8 BruttÓ nŕivekedés . 0el Bruttó nČivekedésT-l Brutt nÖVekedés U/
11
!z) BruttT n 14
3runr
cs
vekedés. osszes nÖvekedés (05+11)
U
ĺal| 15b
0
1 769 09(
trcz 5 /:łq
kkenés - 02-04.bÓl nem aktivá|t beruházás. fe| iĺtás és AFA sszeoe
0
z cl9 Ü4tj 41r416h
4n
re,
41
49t
228 8',t7
50í
831 l8/
0 c)
o
o
o
(,1
u
u
u
4 41tl
o
,|
U
0
o
Í|
ĺ|
ĺ|
ö36
U
//9b
uf-u4-oot a oenlnaTast etoteo ossTede
15
n|nÔ .ŚÔkkénÉŚ - sé|É|lÉ7Éś mpđŚpmm|Ś| ||pś Hn|ńó.śÁkkenFŚ.
.uttÓ
csoKKenes.
I
AritAcmAntAe
t?
H{l a:í]
5a 46
AIeo|les áls7erue7es m|án! átádáś
cs kkenés. Eovéb cs kkenés
erv szerinti értékcskken Teru szerinti ér1ékcskkenés á||ománvának Novekedése a4 tru sTenntl Ś e||ÔmánVánák I Ś á||ÔmänVá |2?+?:1.?4| 'áŕÔ
{l
0
1 331 13Í
I 693
4TI13 T19
Ś eIlomenvänáK NÔVeKédéŚc
erven le|u|| eneKcsoKKenes aIlomänvanaK UsoKKenese 291 Teruen fe|ĺili értékcsokkenésVisszaírása ĺ27 sorb It Teruen fe|.i|| értékcsőkkénás,áÍ6 á||rň^nvĺ 126+27.2a|
đ
167 1 447 429 a:1
,9 6 218 031 ,1
2ö
nAń^ AŕAkA .?' -a4 t |é||éśén ll|-|d! |É|néŚ7kÔ7Ôk bfl|ŕÔ pđAkA
72 1 í,ĺ0 40!
í|
6 514
0 0
0 0
0
11
ĺh
't
284z'tf
'ĺ 338 34f 4
4
6 14Í]
1 259 794 | 1) ?Í]8
22
ąa Fe'kč'Äk
1 08C
átadác
Bruttl csÖkkenés - osszes cstikkenés í,|3+...+.ĺ9)
l:í
ĺ|
7 2'l
7ía 661 51Ą M :146
tl
ll
U
ĺ|
tl
ĺ|
12 A9 t1 Í]
38 18
ll
ĺ|
4otl
u n
213 134
Ra 7^i nRa
2 534 974
9/1
1.
sz. mo|lék|et
rendeIet 9/í2. sz. me||ék|et
Az Onkormányzatok
és a tłibbcé|rĺkistérségi társulások
Megnevezés
UI
1
nosszu teJaralta, Iotntpan Kapo( KotsonoK
iosszu Ie]äratra' oov|zaban kapott l(o|cstnoK
évben
225
adÓsságállományának
2 évben
4 évben
3 évben
All
évenkénti alakulása 201l. évi
(U3+U4+U5)
eoDol; egyeD qevtzaoan Kapou Kotcson
anozäsok tejIesztési célu' forintban kibocsatott kttvenybo| ĺ
U
L
artozások ÍeJIesztes| ce|u, devizaban k|bocsatott kÔtvénybol (oE+og+1o)
08
)bbő|: eurÓban
U9
)bbo|: svájci frankban kibocsátott
'10
)bbo|: egyéb
11
|aÍtozások m kodési cél . forintban kibocsátott kttvénvbó|
L
0
L
U
L
U
L
kibocsátott krtvény
0
kć'tvény
U
13
)bbol: eurÓban kibocsátott kttvénv
L
14
)bbolI svájci frankban kibocsátott
tvény
:orintban feIvett beruházási és fejIesztési hiteIek
fevizában feIvott beruházási és fejĺésztésihiteĺek (1E+19+2o)
rU
18
ebbol: euroban felvett hrtel
80 50i
4't 61i
fz ZT
:bbo|: euróban feIvett hitel
L
0
0
oou o4J
287 89Í
161 01í
161 014
161 01Ą
1
3/ bJb
egyéb devizában feIvett hitel
37
L
L
:orintban fe|Vett mtik dési cé|tj hossz |ejárat hite|ek
L
L
)evlzában fe|Vett mtjkťidési cé| hosszÚ |ejárat hite|ek (23+24+25)
L
95i
98 54ś
161 01Ą
3/b ěěJ
1
1
844 85!
z bÓY ucc
2719
1
431 96r
2 076 018
z
412 Bga
coT uo/
J/ CJC
549 39ł
26
hossz
563 03/
U
L
U
|ejárat forintban fenná||Ó kÖte|ezettségek
U
0
3 353 844
4 471 792
4 471
JCJ r44
4 4ĺ1 |92
4 471 792
3/6 EE3
1 549
L
'
=gyéb ebbo|: euÍÔban lenna||Ô |(ote|ezettséoel(
0
z9
eDbo|: svajc| tranKban |enna|Io KÖte|ezetEegeK
U
3U
ebb
U
déVizában fenná||Ó ktte|ezettségek
HosszÚ |ejárat , forintban fenná||Ó ktte|ezettségek évenkéntitĆirIesztó fészIetei Ósszosen (o'l +06+1 1+16+21+26]. nosszu rolaratu, oevtzaoan rennailo KotetezeltsegeK evenKenu toneszlo reszrerel Összosen (02+07+1 2+17 +22+27 | eooot; europan Tennail0 Koteleze(seqeK evenKenu lofleszto resztelet osszesen
26ĺ Ąf3
L
zI9 4öl 196
eopol: svalol lĺaÍIÁpaÍ||eIĺ|a||o Koteleze((segeÁ eveÍIKeÍ|t| (oĺ|esz(o sszesen (04+09+1 4+19+24+29\
t rleszt
z|v 4öl
279 48
L
L
17
bcu c4ć
zÓ
zĺv ĄTl
'
Tt vcz
cU/
4ŕě uéo
4/ O UJC
4ŕě uéE
Óu
cu/
161 0't3
161 01í
161 011
161 01/
1
ĺ a23
317 022
31
ĺ v22
ĺ vz2
Ó
0 rész|etei
1
L
ěU
(03+08+'í 3+18+23+28)
ebbr|: egyéb devizában fenná||ó k té|ezettségek évenkénti ŕisszesontr(05+1 0+1 5+20+25+30)
561
t5T oza
U
hosszu |ejáratu' devizában fenná||o k te|ezettségek (28+29+30)
l: egyéb
591 00(
U
ebbo|: egyéb devizában fe|vett hiteI =gyéb
1
0
]bbÔ|: svá]c| franĺ(ban |e|vett hIteI
25
L L
196 I1
CU/
eooo|; svajot ÍlaÍ]KoaÍ| Telve( ril(eI
21
L
L
to
)bbó|:
0
L
egyeo oevtzaoan Ktoocsatot( Kotvony
20
L
U
L
k
L
L
devizában kibocsátott kttvény
|artozások m ktdési cé| . davizában kibocsátott kÖtvénvbol ('í3+14+15)
eDDOt:
L
0
UC
225 811
L
U
)bbo|: svájci frankban kapott ktj|csÖn
osszesen
L
U
)bbo|: euÍÓban kapott kÖ|csön
vĄ uo
0
0
U
U
hosszri 6 és ezt kłiv.években lejáľ'kŁit.ł'sĺ
5 évben
31
394
1 816
81i
7 1',t0 84i
7 191 35t
431 96r
fU|6U1ě
2 156 528
/oo ĺJY
c uÓ4 rZY
5 034 829
rendelet 9/í3. sz. mel|ék|et
Befektetett eszkiiziik, készletek, kiivetelések és éľtékpapíľok állományának és értélrvesztésénekalakulása 2011. év érték: eFt.-ban
Zárő adatok
NvitÓ adatok
Bekeriilési
Megnevezés
Elszámo|t
érték 01
mmateriá|is iavakra adott e|Őleoek
éľtékvesztés U
54:f25
o?
Rér| |há7áŚrä á.|ŕrtt é|Ô|é.ték
03
TartÓs részesedések tartos hĺtelviszonVt meotestesito értékoaoirok [artÓsan adott ko|csonok F.tVéh h ŚŚ7t1 |éiárát| t kŕivÉlé|éŚÉk Befektetett eszkozok cisszesen (01 +...+06)
393 411 8 702 93 476 59tl 665 1 140 579
U9
KÔVe|é|esel( erl|s7a||itasbo| s7o|oaltetesbo| (VeVo|()
10
AdÓsok
11
- ebbó|: EgyszerĹĺsĺtett értéke|ésie|járás a|att kovetelés
6 066 2 455 039 864 452
12 13 14 15 16
Rovid |eiárat kci|csonÖk
o4 o5 o6 07 08
IT
KészIetek
tovéb kovete|ések
Eovéb részesec|ések Foroatási cé|Ú hite|viszonvt meotestesito értékoaoirok
osszesen Eszkozcik osszesen (07+1 6) ForoÓeszkcizok
(08+09+
1
0+
1
2+...+1 5)
16 585 5 504 0
visszaíľt
Bekerĺilési
értékvesztés
o
o
0
0
3 864
171
ĺ9ŕj
22289
4 660
0 0 171
(l
tl
0
0
1 035 590
76 534
0
592220
16 069
13 556 0
t)
0
0 0
0
n
0
0 (.)
0
0
o
o
0
tl
0
035 59C 1 057 879
76 534
13 556 13 727
1
81 19Ą
éľték
Eľtékvesztés zár értéke
o 0
1
0 0
702
20 278 6 300
077 00c
200 26 778
393 8 99 574
0
0 0
142 739
3 764 588
Táľgyévben
e|számolt értékvesztés
?Í)()
20 165
2624 009
Táľgyévben
91
1
886 501
19 307 6 692 2 913 674 870 076
0
(l
0 1 098 568
6UB 2U9
0 139 221 0 0
3 078 894
4 155 894
0
0 0 0
098 568 1 125 346 1
rendeIet
Kłivetelésekľész|etezése 2011. év
Penzusv teltesites
Ev véei értéke|ésból
Tárgyév eleji állomány
Megnevezés
k |cs
nŕ'k
E|łjz6 évi kłivetelés Folytő évĺ Elćĺzó évek Táľgyévi helyesbítés e|ŕ|írás
k
e
JC TUZ
U1
l-artósan adott
02
EgyeD nosszu rejaralu KoveleteseK
03
Intézmeny| mukodesI beveteIel(KeI Kapcsolatos Kovete|éseĺ(
Yö ucz
04
cnk.sajátos mĺ'ikÖdésibevéteIeiveI kapcsolatos kovete|ések
292468
-16 83:
56 492
-65 05i
93 47ę'
]4-bT|i gépjármĹiadÓVa| kapcsoIatos
59U 4b5
k
vete|ések
Ub
)4-bÓli helyi adTkkal kapcsolalos kovete|ések
07
Befektetet| eszkÖzÖkke| kaocsoIatos
08
ą vid Iejárat k
|csÖn
k
vete|ések
KÖVete|ések ósszesen
93 ó6b
.181 86Í -ą Jąl
11
J4 99C
bbu /ö5
e
(01
+...+04+07+08+09}
2 252 195
-187 973
Ktivetďés
tárgy&i
9 iJ5š
99 ěěb
ła5
574 301
t11 451
3 016
8 54Í
U
9öě ěJb
/4 9.t5
J4U UUU
oz lcv
4 tc o4c
32 44t
67 105
90 02f
zcJ c
tb
Kłivetelés aisszesen
39t
-1 I
32o
40i
U
5 195 212
n
6 406 468
433 653
4 246 945
ĺlĺęjU!
944 D4Z
518 917
75 00(
-7'l 730
513 622
JY sZL
410 448
27 11!
30 íJě
o.J
'ĺ 061 081
-6 37(
U
1 147 464
ěu 94o
003 661
c 4Jb
JT +ZV
ol ěco
U
254 403
34 995
1
zzÓ ĄUÓ
13Ą
Kiivete|és e|ózó évek
.öU b51
-15 56
-3 621
10 461
t 606 618
1
96 1í .62 979
17
39t
tzu 19J
266 84ę
I
607 861
-3 621
128 851
1
722 24t
ěcJ
0
223 408
0
U
142 73Í
e
-64 38(
4ěU YcU
k
:gyéb rtjvid Iejáratu kÖVete|ések 10
1
Pénzforgal
E|6złj éxl Tárgyévi Osszes om nélkĺiIi ktivetelésr kiivetelésr k vetelés tranzakciÓ
U
ĺ 43z 5 240 183
118 79 1
272392
zv +24 't 362 814
tsv ff 2 635 206
I
9/1
4.sz.me||ékIet
rende|et 9/15. sz. me||ék|et
Ktitelezettségek részletezése 20l1. év
Megnevaés
Á|Iomány az elózó évekrő|
Elöżö évi
kiiteląettség heIyesbítése
Tárgévi kiiteląettség 1 016 29S
5t /35
ÍaÚa Kaoon Ko|6onox
UJ o4 Ub
tartozás f ejIesztési cé| kÖtvénykibocsátásboI tartozás mriktjdési cé| kôtvénvkibocsátásbÓ| - oerunazast es Teilesztest nttetex . m kÖdési cé| hossz |eiárat hitelek - eovéb nosszu |eiäratu KÔte|ezettseoek RÖvid |ejárat kóte|ezettséqek (09+í0+'ĺ'ĺ+í6)
0
o 0
3 269 401
0
-
R
09
vid
ěYU ccż
1
445 649
-1 354
0
0
Összesen
Tárgévi
évek 432 251 .51 735
kiitel@ett5ég U
11
- ebbó|: |ikvid hite|ek
t2
-
^UGlczc(scgeÁ
és m{ikt'dési
cél k
.
|ě
. vá|totartozások
19
- mUnkeveilá|ÔkkeI
o
0t629!
.97 251
8 090 08r
457 492
U
)ě1 2ĄU
4't88 44
27
9
99í 87!
0
kapsoIatos szá||itők
tqvéb róvid |eiáÉtu ktte|ezettséqek í17+..+34} miatt
s7éňbcni kôtéle7pilŚédék miáfi
szembeni k teIezettségek miatt ipanizési adÓ fe|t |tés miatt - nelvt aoo tutrtzetes mtaE nemzelkÖzi támoqatási proq|amok miatt
. -
l1
-
rc
36
.
szabá|ytaIan kifizetések miatt oarancia és kezességvá||a|ás miatl nosszu |BiaÍatu kÔ|s' kÖvetkezÓ évi t Íleszt rész|e| fBlhalm.cé| kÖtv.kiboG' k vetkez évi tÖrl. rész|ete m k.céI kÖtvénvkib. kóvetkező évi t deszt részlete beruh.' fBl|. hitelek kÖvetkezr évi tČjdeszt.' rész|ete mtjk'cé|u. hosszÚ |eiär hit' kÖv. évi tóĺlesztő rész|et egyéb hossz |ejárat klit. kÖv. évi tőr|esztő részlete tárqyévi ktov'-t terhe|ö eayéb rÖvid |ei'kÖte|ezettséo tárovÔvet |(öv. évet ter e|o eovéb r.ivid leiáratu kÖt' kii|Önfé|e egyéb k te|ezettségek miatti taÍtozás
{Ölelezeftseqektsszesen
Összescn
L
3't72
U
151
I 016 29!
4 411
4 471 /s 0
493 47"
6
98í 33, t
1
4 188 44ĺ
408 31
1
I
108 t5(
tgi
2 517 07'
tl
U
r tcl
-
-
Tárgyévi
E|ŕizŕíévek
{l
4 47't 79t o
ĺ 1oo 611
'I 09!
61 41(
I 944 í8 954 19í 629
ĺ ĺ64 7'ti
í69 625
0 -'ĺ 8ít 0
I 991 60t 384 30t
l
U
0
b/u ó/b
U
U
la3 634
U
0
0
UUu 55ż
1
(01+0E}
1
658 64
0 o
í8 954
3tB 531
190 99t
Ą6a7 62,
z91 zbĄ
U
zlJ
26!
0
173 77(
4o3 25Í 5 020 12F 453
- kÔltségvetesseI
26
Tárgyévĺ kätelez,-re
Elözö
U
61 41C
szoIoá|tatás-vá5árlássaI
17
,3
évei
kfitelą..ľe
tvénykibocsátás
d|usza|||tasoo| e5 szo|qa|. ĺ |fr
t4 . Íe|uĺ(ąssa| Kaocso|a(os szaillto| 'ĺ5 . temékvásár|ássaI kao6oIatos szá||itÓk
21
tľanzakci
ö bbu f41
o
1
PénzfoľgaI om nélkii|i
le!árat kt'|csÖnÖk
- KOVIO tOtAraIU ntretex
16
Ó
Elözö
1
í 09!
tl
'|40 Ą14
141 51
626 90S
2 034 12!
71i
2367',
U
23 016
.'13
052
19 55:
29 51
0
(l
5 44"
I 312
0
0
454 5U!
{l
ĺ75 01:
)1
/JC
0
225 A1
0
36 341
0 o
42:t
0
o 0
964
{l
225 81
U
122 11
0 o
U
0
0
U
41 192
41 t9t
3 894
37 291
0
3
89ĺ
!
448 504
11 021
155 62!
0
U
615 1 5! t8 652 11
U
2 11b
B2ę 6
9aí 332
Ą5ĺ 4vé I 052 25i
154 E0ĺ 2 12s 05
0lzztl 11 177 31
Megnevezés
Ertékhelvesbítés
Nvitő éľtéke Táľev évi niivek. Tárgy évi csiikk.
Záró értéke
01
Vagyoni értékjogok
0
0
0
0
02
Sze||emi termékek
0
0
0
0
03 04 u5 06
Immateriá|is javak osszesen (0.1 +02) Inoat|anok (inoat|anokhoz kaocso|ódT vaovoni értékĹiioo ts )
Gépek. berendezések. fe|szerelések
JármĹĺvek 07 Tenvészá||atok o8 Tárovi eszkozok osszesen (04+05+06+07) 09 TartÓs tu |aidon i részesedést iele ntó befektetések 10 Befektetett pénzuovi eszkozok osszesen (09) 11
Uzeme|t.,kez.,koncesszióba adott, vagyonkez.be vett eszkozÖk
12
Befektetett eszkozok osszesen (03+08+10+1 1)
0
0
0
0
35 698 942
1 989 310 0 0
1 974 596 0
35 713 656
0 0 0
(_)
U
35 698 942
'ĺ 989 310
0 1 974 596
U
0 0
0
0 0
35 698 942
0
0 0
1 989 310
1 974 596
0 0
35 713 65C 0 n n
35 7,ĺ3 65e
Íende|et 9/17. sz. me|lékĺet
InĺćzmćnJi
Megnevgés
klitclcfcttsćB
clöiŕÁnyzstok
----------Š.lš] nJitÓ
łg!-
vÁlIa|ásának
2011.ćr
6lřłś
ćť(ck)i
arE|cľ| l
I
nyilÓ
aIakulÁsá
roe ro.l
Fe| jítás
02
^ozpor(
4 452
5ĺ.
(
/9 50!
2 186 4781
í 064
0
Korrck.ićk
|'läŕg!
0| ĺ 200
35'
$'á||nlÁssaI
51
ul
oeruilazas
ul ul
i. .
AlIami készletek. taÍts|ékok
e|na|moza$
| 308 161
1
00
ĺ3l
468
f
xĺaoasoK (Ul+'''+U/)
ĺ. TaÍtÓsan adott kó|6ÖnÖk (visszterhesen áladott pénzeszkÖz
k)
95 434
17 411
33 424
I
423 112
323 111
|ejáral támooatási kÖ|6ÖnÖk
t0
|. RÖvid
t1
l.ĺ. Támoga|ásérték m kÖdés| kiádások
ol
ul
0
Beruházás. felÚjĺtás áltá|ános forlalmi adÓja
3701
UJu| 3ĺ 410|
ě44
ĺ66 17l
6 59(
.3021 r
3z uql 17
20 0o0l
t
33 281
o
Ia|r|UgätasĚ|teÁu ĺ
fämogaläsénékÚ kl8dások (ĺ 1 +...+í
323
3)
too uot
|
!
4 231
4 000
''ĺ.
i'2. Gáĺancia. és kezességvá||a|ásbÓ|
ĺ8
;'3. FeIhaImozásl
számazÓ
cé|ti á||amházlartáson
kĺV0|| végIeges
pénfosfkÖzáladás
TáFadaIom.szociá|poIilikai
0
1
5+
1
9+20+2
1
770 542
176 929
-3 00(
1 030 948
(
12 480
rr o4rl
490 S97l
t
ĺ 323 s53| ĺ 0í8 468l
1 221 111 | 013 sor
41 985
I z4o íJo|
7 174
6631
hite|. kapott kÖ|6Ön. kÖtvénykib06átás kiadásai
411
IO
Hite|ek' kapolt kó|Bönök'
31
1
' TsrtÓs
kótvénykibo6átás kiadäsa| (27+28)
Kiadások Összesen (08+22+26+29+32|
00!
0l
1s2 3E:
0l
-5
5í0
0
ul
0
auul
0
19
s2
3í4 289| 136
21
19/
501
.í 59(
|
164 001
ul 90 871
oo!
ĺ 576
JaY oaq
13 073 80
0
50u
0
25 432 87!
uÜÖ
90 87:
l' TartÓs hiteIvIszonyl me9los1esÍt6 értékpaplrokvásár|ása Penzugyr oereK(er0seK, enexpaprroK Kraoasar (JU+J1)
33
ĺ0'ĺ
Íészesedésekvásár|ása
/J!
5at t3rt
90 871 U
411
IBI
E7ĺ
l. RÖvId lejáratÚ hite|' kapott kÖ|6Ön. kÖtvényk|bocátás kiadásai (k|véve likvk 30
22038i
l2 b4l
t4 031 90
1
blt
69/
54 01
14 687 54t
í. Hossz |ejárat
821
t1 521
4í 98ĺ
tuc
Uzol zc UI
2 434
ĺ 3ĺE 50l
3Ö
1 025 96r
43
)
lemeIo laru|eÁoi
143
ul
ul
26 41
ju|latások ' szemé|yj Mun(aaooKEI
0
tt Io/
és egyéb táF' biztosĺtási juttatások
EilalouaÁ pĚĺ|z!E|| ]uuđta5đ| JénzoszkÖzátadäsok (09+ 1 0+ 1 4+ 1
I
99 77(
4UCl
kifizetések álIamháztartáson
uĺ vEg|cgĚJ PE||ZESZÁUZě'dud5 (|Ut
I
ul
262 581
kĺvi}|i végleges pénzeszkÖzátadás
lvl kÖdési célti á||amháztartáson
11
20
319 111
4 out
11
ę' EIozo evI eIoIranyzärmaEovanYI penzmaraovanY alaoasa 16
(
U
0
|
ęgvaild|alUUI lzu||||dzo
J'o'
133 U9(
411
5UU
|
164 001
ul ol
500 01(
14
631
1 122
E{l
ol
4I E4E| ZBlq5ĺ1
16(
-12721
4 399 35t
rende|et
EU.s tÁmogntfusA| megva|Ósult kötel9ettség vÁllalÁsok elĺkllÁse 2011. év l!lEJcYr
tárgyévi kńt.lĐ.ŕś.wÁ||A|á
s kđve(k@ó év(ek)i L6té|Eéŕ.ÁflÁ||A|Áś
8
Megnevezés pályázatonként részIetezve
MÓdo5ított elöirányzat
penzrorSail nyitÓ
Á|lományÍ
áilomAnyĺ korr kciÓjÍ
l0Jr
l
7
TÁŕgyéÝi
penzrorgn( m nélkil|i
nyitÓ
Elu|lIxyZä|
évek
évi el6irányznt terhére
k6vetką6 évi
E|6ző év(ek)i
tcrhér.
gvÁlln|Ás
l0
ll
I
7
TÁÍgyévi k6te|@ettsé gváiln|ás
9
ÁPÔp-l Ä tn-'n^P-ÔÔ1e
888
eto 1215
KMOP-5 2 2/B-2f-2009-0004
449 242
Comenius 09/0128-C/2012
l9(
lqn
Comenius
29'7
29't
KFÔp-5 ? 0/A/o0-2o0g.0ol
238 96ĺ
ś
K
'11).97(
al a?t
|
ĺl 97?
Rén!há,jśfé|í'iAlr fóro Ä.|ŕjiá
'Áo
(vissáerhesen
l0
2 Rôwi.ĺ |éiÁÍáfiirÁmÔoáfáśi kő|ćśňnôI.
ll
1 ĺ Támna:táqéĺé|oi mlikôŕĺétikiedÁśÔk
Ál|.ň }.3
h4'
ňň
0
0
ao1
)ą1
n
(MÔp-ś''m-'f-'nno-nÔn1
1
5'3 Felhalmoási célt1 államháa'kiv'vésleses De. átadás
s AIIam háź kiv véoĺeoer ne ífáíláśíl 6+
n
o
a
1Á3 qn4
I 099 05(
| 00(
52 411
ts4 11'
tR sqo
rto 46,
0
Ą92 602
n
n
n
a
Ô
n
n
a
n
n
n
a
n
n
n
a
n
n
n
t 271
?OR
136 255
ĺ ndĺ
Á9| 71Á
o
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
0
)s)
971
a
n
n
a
n
a
c
3 24(
n
c
a
n
a
n
c
o
3 24(
c
í)
n
a
0
9',71
0
o
0
37
f252
) )ą1
n
3
24(
szármuÓ
l8
+l
R.|
3
24i
0
0
0
0
| 7'Án
0
n
0
3 24(
)
pÁň'óśżLÄ'
áłóia!^L
nli
1tl
łrl or'nł'l
\
]
n
, )ą)
ą
)41
5 Ą9' a
29 9Ô6
r lR7 6t
5
o a
(
f 0
ł 45' 0
0
0
o o
0
i
írotl
0
9'1
6' Társadalom-szociálpo|itikai és eg}éb társ. biáositási
t||á+^r+"L.;..L..i
801
n
1el
)Äi
441
t6'1
Áio'á""
11
0
,30 I ?5
számuÓ kifizetések
5'2 Garancia és kezességvállalásbö| viÉ, Ą11ąah4ź vnii|rA
n
0
5.1 MĺikÖdésicél á||amháá.kivíili vésleses De' átadás
lq
o
0
202
2252
459
n ....i-á.-
0
,i,
hólí|ŕó
á',i.|^i.
888
n
Támogatásérték felhalmoási kiadások
t tl^-^
0
o |
3.2 Garancia és kezességvállalásbÓl
0
0
0
átadotl
KMOP-5 | t/B-200R-0001 t2
0
0
zoonti beruházás
1' TaÍtosan adott ktilcsÖnök
0
400
5 440
Allami készletek. tartalékok
s
l5=7+E .t2
22 75'7
Ą
1
I
5 440
tlo t1(
238 968
KMÔP-5 | |/B-20o8-000l KMÔP-s 2 2/R-2f-2009-000r'
e|őiÍÁnyznt
22'157
ľAMoP-5 2 2-8l|-2008 l/0029-C/l 172
8váilalásseI nem terhelt (szabad)
t22968
KMOP-s I l/8-2008-0001
I
l4=3+4-l
273
'o?
ciÓk
Kôtelqetts(
éÝ végi ÁuomÁnyĺ
6
ett
Tárgyévi gvÁ||ĺ|Ás
gYá||a|ís
l3=l l+12
t2
6 400
TAMOP.5 2 5/A-l 0/l/201 0-0005 rMÔp-l <'-no-'ÔÔo-Ôn'l
év(ek)
'6u6 kđte|eettsé
gvá||alás
lntézménvi henlhÁzisi kiadások
TAMOP-3 2 2-08lt-2008-0002
(orre!
ôsszes
pénzus/i te|jesítése
k6teIeettségvál|ĺ|Ás
6
5
érték:eFt'.b8n
TÁrgyévben
0 n
I 459 0
9/1 8.
sz. me||ék|et
TÁMoP-3 l 4.08/ĺ-2008-002|
3 393
ail
TAMOp-3 2 2-08/t-2008-0002
l4 88t
273
TAMop-5 2 5/A-! 0/1/20l0.00Ô5
|
513
TÁMoP-5 )')-Rl1-,oc'ą
,55
25
l3
2'73
533
l3
533
t
r6R
'ÁR
s56
4 665
|ś?
0 o
-l t8(
268
0
o
-{íg5
5 561
5 561
0
0
-ngĺ5
0
|
t29
t29
1)9
t29
0
0
l72
łR
lt4
I
l/
1]Ą
o
0
0
o
7)
7),
|
1/0029-c/|
cÔmeniuŚ
502l45.I
-I
-o- | -2009-l
95
PáÍ-BeŚ7éÍl NcTÄ.2009/2-so66 l 9
985
o
cÔmenills o9/o] 2R-1l2ol 2 cÔmeniuŚ
2
t6 268
72
r95
il9
0
Ô
0
2 Munkaadokat
tcrhe|ô iánl|ékok
TAMOP-3 I 4-08/t-2008-0021 TÄMoP-3 2 2-o8/l.2oo8-ooo2 TAMoP-5 2 5/Á-l 0/l
s5
sa
t 6tR
66Á
/2o] 0-00Ô5
TÄMÔp.5 2 2-8ll-20oR I
PÁĺ-BeszéĺlNCTA-200s/2-sÔ66
66Ą
)
s56
155
155
I5a
I 385
?na
l/0Ô2s../] l?2
comeni'|ś 5o2l 45-T,Í -o-] -2Ô0s-
95(
| 253
comęnius 09/0l28-c/2012 cÔmenh't
2
35
J)
9t
9',I
| 620
l5ś
|
g
0
Ô
0
Ô
0
Ô
0
0
| 185
0
0
,ł5
0
o
sl
0
o
1a
ql
60
|
Ô
0
,)
54
t2
L7
Ô
n
Ô
t5
l ľJo|ooi
éq
ewéh fo|v kiaĺ|áqok
0
ÄaÔp-l Á ln-'ÔÔŔ-ÔÔtl
t7 4t4
TÄMoP-3' l '4-08/] -2008-002l TÁMoP.5,2'5lA-lo/l/2o1o-ooo5
33 007
0
467
0
| 12i
180
2 896
|
TÁMoP-5'2'2-8/l.2oo8
I 781
I 501
I 501
| śÔ|
2 4t',t
2 4t7
241
)
686
686
I
U0029-C/l 172
Comenius 09/0128-C/2157 PáÍ-Beszéd NCTA-2o09/2-so66
l
43Ą
264
3 183
3 183
9
Í(MÔp-5 ? ?/R-'f.'nÔo-nnÔá
3'10
)śÁ 3 l8ć
s
84 385
60 59:
lt
82263
,l
826
MÍLädÁ.i Liod6.^L /'ąr l. Hossa lejáratťl hitę|ek, kapott k lcsÖnÖk kÖtvény
Lit^^";+4"^L 2.
R
Hitelelq k8pott kiilcsilniik' Lih^^. Liol
In? łol
n
l
82ć
k
k
,1)l 264
0
3 186
o
l1^
9
í)
60 595
23 79C
35 189
0
0
0
0
0
0
0
n
0
Aa 1ną
Li.lÁ".i
vid |ejÁratÚ hitclek' kapott ktilcsiJnijk'
'ęn
417
n
9
n2
KMOP-5. l. l/B-2008-0001
l4l
166
t7(
3 49'7
comenius 502 l45-LĹo-l-2009-l
17
I
1r1
Comenius 09/0128-C/1202
Comenius
)e
| 123
| 722
Comenius l0/0242-C5086/
)1
3 266
l6 468 tRn
TAMOP-3.2.2-08/l -2008-0002
n
Ô
tvény
tvény
/!t?!te\
l Rét^énvé|. ŕé(frśé.léśé|. vá{ár|Áś'
n
2 TedőŚ hilell medé(tc(ífäéŕéknáníÍó|.vátáŕ|áśá
n
Ô
n
Ô
Pénzĺigyi befektetések értékpapíÍokkiĺdásai
KindíŚok iirŚzéśpn í08+ff+f6+29+33\
0
4 llíĺíĺĺ l
ĺ 5l9
o6n
79
n
o
t
6'ĺ .1| l
íl
n
n
1 n56 744
7t 4 085
0
n
0 71a ś37
0
I 022 581
rende|et 9/19. sz' me||ék|et
Az Onkoľmányzat tulajdonában lévő ľészesedésekállománya 2011. decembeľ 31.-én érték:eFt.-ban
Gazdasági társaság megnevezése
Jegyzett tőke
UzIetrész könyvszerinti
értéke20íí. dec. 3í-én
Részesedés o/o-a
Báľka Józsefuáľosi Színhazi- és Kulturális Nonprofit Kft 93 474
Budapest
KFT
93 36r
r26 t3
99-73
t
100,0(
3 00c
ĺ
100.0(
60 00c
40 488
60,90
Józsefuárosi Gyeľmekek ÜdültetéséértKözhasznú Nonpľofi t Kft
3 00c
89 563
100.00
Józsefuárosi Kulturális és Sport Nonprofit Kft
3 00c
3 00(
100.0c
RFV Józsefuáros Kft
3 00c
I 53(
s
l.0c
Józsefuárosi Esészsésközoont Insatlanfeil. és Haszn. Kft
3 00(
I 45t
s
l.0c
]ovin Medical Alkalmazott orvostudománvi Feil. Kft
5 00c
Mikszáth 4. EsészséeüsYi Szols. és Ingatlanhasznosító Kft
3 00(
Kisfalu Józsefu árosi Y aĺ,l onsazdá|kodó
Budapest
Iózsefváĺos Közbiaonsásáért és Ktiaisztaságáért Szolsáltató Nonprfit Kft
REVS
ZRT
Budaoest
3orvin Sétánv Hasznosító és Üzemeltető Kft
Iózsefváľosi Közösséei
Oss"esen:
és hasznosító
Ház Nonprifit Kft
5,0c
I 53(
Kft
s 1.0c
50,05
18 00(
Első Enersia-beszerzési Önkormányzati Társulás Pollack téri Közterületfeilesztő-
161 630
4 00(
2 00(
3 t9(
C
50(
50c
360 167
s0,0( s
l.0(
Határozat
1.
szám mel|éklete
2011. évben hite|ezési veszteségként |eírt helyíségbérletiés egyéb kłivetelések
Berlemeny
Bér|ők d Bér|ó neve 1
079
BertÓk Varga Gábor
117
Inter
3004 707Ą
Behajthatat|anság
ĺíma
ABC BT
zc lco
0
Sárkány u.
Béhm Ügyvédi Iroda á||ásfogIa|ása aIapján kisosszegĹi
't9 300
U
1 1
u.
Ká|váriatér 11'
Huo Feng Huang IUIO
Kft í.Innt lfór|ia..
7067
Il
KabasÓ|yom
lháez Kft
KRONI-GUARD
Víg u' 24. Vay
Á'
u. 3.
Kft
Magdolna u 6/A
7070
MÜVÉP Kft
??
7936
SAN-GRUPP Kft
Tolnai Lajos u 40
45
'Biztos 2003" Bt
Lujza u.25
7287
Bl-NrBt
Kun u.11.
3502
Peridot'98 Bt
Sa|étrom u. 8.
7287
Bl-NlBt
Kun u.
Alaclclin
Ąszta|os S. u
7118
3004 7933
7117
Kerskedóház Kft Ambassador Hungária Kft Ąmor 2001 Bt
ási díj
díi
Béhm Ügyvédi Iroda á||ásfog|a|ása a|apján kiscisszegĹi
Kerskedóház Kft
B|o-VÁLYoG Kft
Bér|eti díi
Iz.GsaforÍ|a ĐZe]ĺtet5zd|||r
DankÓ u' 16
Asztalos S.
Aladdin
oka
adatok v
Népszínház u
'ĺ 1
7.
Szigony u. 13.
A Fóvárosi BírÓság 'ĺ6'Fpk' 0í-04-00370'ĺ/29sz.végzésea|apján a Cég a
^9vclę|9Đ
fisszege 2575ę
0
í9 30( 5ít
45 652
23 281
0
28 532
39í 3í(
320
40 670
10 165
219 15ł
A Fóvárosi BírÓság 2.Fpk 0.1-08-003814|27 sz.végzésea|apján a Cég a Cégjegyzékbő| tÖrci|ve
472 090
81 122
23 584
576 79ę
Fóvárosi BírÓság Cg.o1-o9-722694l28 sz. végzéséve|a Cég hivata|bo|i A végzés2010. május 29' napján jogerore eme|kedett
45 144
7 203
O UYY
58 44(
'ĺ 790 163
0
94 035
246 212
0
I
132
254 34
612 356
'104
660
2781 754
579
28 471
354 705
529 378
177 778
4 300 715
38 66e
2 237 614
42 014
zl 854
í 850 150
417 548
31 075
11 991
460
6'14
83't 846
0
'16 353
848
1 9!
CéqieqvzékboI t roIVe
A BAZ Megyei BírÓság
2 .Fpk 05-10-000416111
1 541 585
sz.végzésea|apján a Cég a
362784
Cégjegyzékb
A Fovárosi BírÓság 6.Fpk .09-002181/18 sz'végzése a|apján a Cég a Cégjegyzékbó| tor lve
Ą
.ĺ68
:Ör|éséte|rende|te.
A fóvárosi bírÓság Cg.01-09.680782143 sz' végzéséve|a Cég hivata|bÓ|i t r|ésételrende|te. A végzés2010. november 1 3. napján joger<ĺre eme|kedett. A he|yiség birtokba véte|e 2011. december 20-án megtortént
A Fóvárosi BírÓság 3.Fpk 0.|-08-007122126 Cégjegyzékbő| tor |ve
.
sz.végzésea|apján a Cég a
A Fóvárosi BírÓság 6.Fpk 01-05-006727l35 sz.végzésea|apján a Cég a
Céoieovzékbó| t roIve A Fővárosi BírÓság 29.Fpk 01-08-006235/16 sz' végzésea|apján a Cég a Céoieovzékbó| tciroIve Fővárosi BírÓság Gazdasági Kol|égium Fe|számo|ási Csoportja a 32. Fok. 0 1 -08-0 037 58126. sz. véozéséve|a Céoet meosztinteti A Fovárosi BírÓság 29 .Fpk 01-08-006235/16 sz.végzésea|apján a Cé9 a Céoieqvzékből torÖ|ve A Fóvárosi BírÓság 16.Fpk.0,|-04-003701/29 sz.végzésea|apján a Cég a Céoieovzékbó| tor<j|ve
2 064
310 655
A
A fővárosi bírÓság Cg.01-09-705889ĺ28 sz. végzéséve|a Cé9 hivata|bÓ|i t r|éséte|rende|te. A végzés2010' május 31 . napján jogerore eme|kedett.
A vo|t bér|ó a he|yiséget 2002. szeptember hÓban |eadta, a birtokba véte| Szigony u. 'ĺ3Óta kilenc év te|t e| , így a k vete|és e|éVÜ|t. A fentiek a|apján a íĘ kÖVete|és behaithatat|an.
593 1
872 84
1 786 282
.ĺ5
226 103
1
1
610
1 884
í9t
A cég e||en 2008' novenber 4-én fe|számo|ási e|járás indu|t. A hite|ezói igénybeje|entésnem ker |t beny jtásra'A Csod Tv 38 s (3) szerint a Népszínház u.
B. & C. C. Kft
ąą
7074
B|o-VÁLYoG Kft
Ká|vária tér
7994
Faludy Vlll. Kft Kisfaludy u. (ogutÓdja: AImedy ,ĺ8.
354
Kft)
7396
GLM-P oktatási Kft
fjuo Feng Huang
7076
Kft
(JogutÓdja:Juhász
,|
1
KabasÓ|yom
Kft
A BAZ Megyei BírÓság 2 .Fpk 05-10-000416111
oóf
42732
615 82!
826 075
0
15 436
841 511
5 801 611
716 982
49 922
6 568 514
566 4'ĺ5
A Fóvárosi BírÓság a Cégkoz| ny 2008. szeptember18-i számában megje|ent hivata|bÓ|i tcir|ést e|rende|ó végzése2008. oktÓber 4. napján
3
A Fovárosi BírÓság 2.Fpk 01-08-003814ĺ27 sz.végzésea|apján a Cég a Céoieovzékbó| tÖroIve A vo|t bér|ó a helyiséget 2002. májusában |eadta, a Béhm Ügyvédi Iroda 2008-ban fizetési meghagyásos e|járást kezdeményezettt a hátra|ék behajtása érdekében. Az e|járás során bírÓság a kote|ezettet nem ta|á|ta' így t bb címet ke||ett beje|enteni az adÓs fe|kutatása érdekében. Miután kidertllt Kiss Albert címe, e||entmondássa| é|t, me|yben a kovete|és e|évij|ésére hivatkozott. Az e|évtj|ésre tekintetteI a kovete|és behaithatat|an.
loö
Klein Antik Kft
268
Klein Antik Kft
Szi|ágyi u. 5.
268
Klein Antik Kft
Szi|ágyi u. 5
A Fóvárosi BírÓság Gazdasági Ko||égiuma Fe|számo|ási Csoportjának 10'Fpk.01-07-003370ĺ21 sz.végzésea|apján a Cég a Cégjegyzékbó| t ro|Ve.
KRONI-GUARD Kfr
Magdolna u 6/A
A Fovárosi BírÓság cg.01-09-722694128sz' végzéséve|a Cég hivata|bÓ|i t<jr|ését e|rendelte. A végzés2010. május 29. napján jogerore eme|kedett.
Litanszky Tamás
Visi l. u.9.
A vo|t bér|o a he|yiséget 2003. január hoban |eadta, a birtokba vétel Óta nyo|c év te|t e| , így a kovete|és e|évĺ.j|t.A fentiek alapján a kÖVete|és
Tomó u. 18'
Népszínház u 40.
A Fóvárosi BírÓság Gazdasági Ko||égiuma Felszámo|ási Csoportjának 10.Fpk.01-07-003370121 sz.végzésealapján a Cég a Cégjegyzékbci|toro|ve
A Fóvárosi BírÓság Gazdasági Ko||égiuma Fe|számo|ási Csoportjának
10.Fpk.01.07-003370121 sz.végzésea|apján a Cég a Cégjegyzékbó| tor
behaithatatlan.
b
846 024
205
I
41 532
1
401 466
153 255
54 930
í 609 65í
474 373
'JZUIO
14 032
520 481
294 438
46 63f
I O5Z
348 704
191 770
0
12720
204 49(
153 420
0
0
153 42(
367 148
126739
53 501
547 38Í
720 659
29 090
19 229
768 97Í
Cégjegyzékbó| toroIve
Kiss Albert
121
154 25(
sz. Végzése alapján a Cég a
ztz
7118
n
A Fovárosi BírÓság 6.Fpk .0í-09-002181l18 sz.végzésea|apján a Cég a
Víg u.24
VayÁ. u.
0
154 250
3éqieqvzékbó| tÖroIve
jogerőre emeIkedett' A FŐvárosi BírÓság 15 .Fpk 01-06-006368/36 sz.végzésea|apján a Cég a Csokonai u. 8. Céoieovzékbó| tor lve
I\íana Kft\
ĺuoĺ
fe|számo|ás kezdó idópontja után a gazdá|kodÓ szervezet e||en a fe|számo|ás korébe tartozÓ vagyonna| kapcso|atos k vete|ést csak a fe|számo|ási e|járás keretében |ehet érvényesÍteni.A kovete|és beje|entésére ,ĺ80 napon be|Ü| van |egkésobb a a fe|számo|ás kezdetétó| számított |ehetóség. A fentiek a|apján a kovete|és elévÜ|t
1
51
093 074
j nius 15-én fe|számo|ási e|járás indu|t. A hite|ezői igénybeje|entésnem kerti|t beny jtásra'A Csc'd Tv 38 s (3) szerint a fe|számo|ás kezd<ĺ időpontja után a gazdá|kodÓ szervezet e||en a fe|számo|ás korébe tartozÓ vagyonna| kapcso|atos kovetelést csak a fe|számo|ási e|járás keretében |ehet érvényesíteni.A kovete|és beje|entésére legkésobb a a felszámo|ás kezdetétól számított 'ĺ80 napon be|Ü| van |ehetóséo. A fentiek a|aoián a ktivete|és e|évÜ|t A cég e||en 2010.
7253
Mezóker-S Kft
7070
MÜVÉP Kft
Népszínház u .+o.
Népszínház u
A Fóvárosi BírÓság Cg.01-09-680781l43 sz. végzéséve|a Cég hivatalbÓ|i
2221 820
0
47 570
0
0
47 57t
24 tc
2 245 98C
JJ.
tor|éséte|rende|te. A végzés2010. november 13' napján jogerore eme|kedett. A he|yiség birtokba véte|e 201 1. december 20-án megtÖrtént.
Nagy Zoltán e|hunyt. A 11059lÜ19012009/5 számrj hagyatékátadÓ végzés szerint az t'rok sÖk 10.000.000'-Ft értékingat|ant (Özvegyi haszonévezeti jogga| terhe|t) Ör k |tek' A hagyatéki teher (a Bp. JÓzsefvárosi tnkormányzat k vetelésén fe|Ü|) 22.698.398,-Ft Banki' TB i||etve adÓtartozás, melyek kie|égítésisorrendben mege|Őzik az tnkormányzatot. A Ptk vonatkozÓ rende|kezései a|apján az orok s k a hagyatéki tartozásokért csak a hagyaték eĘéig fe|e|nek, Így a kovete|és behajthatat|an.
16 071 225
0
175 242
16 246 46i
A vo|t bér|
162233
64 837
21 791
248 771
3 OUZ YZI
0
0
101 944
143 8L2
383 210
57 356
60 325
2 436 602
63 86'ĺ
22 351
2 522814
2 800 496
0
56 017
2 856 s13
330 000
0
28 862
358 86ź
999
Nagy Zo|tán
Ül|ői Út 54-56
Ę,1Ŕ
Német JÓzsef Pá|
Lujza u. 'ĺ5.
behajthatatlan.
7506 7211
Ori-Trend Kft P4 Vagyonkeze|ó
és Szo|gá|tatÓ Kft
RákÓczi
t]t
55'
RákÓczi t]t 13
PLAZA-NET Kft 7510
7313
/
Y.JO
(jogutÓdja:
Mendelson Holdino Kfr) Regá|é Szaniter Technika Kft (jogutÓdja Nitertá|. Szaniter Kft)
SAN-GRUPP Kft
JÓzsef Krt 18
Baross u. 43.
Ą Fóvárosi BírÓság 3'ĺ .Fpk 0 1-07-005627l32 sz.végzésea|apján a Cég a 3éoieovzékbó| toroIve A Fóvárosi BírÓság 17.Fpk 01-06-001168ľ|7 sz.végzésealapján a Cég a Cégjegyzékbó| tor<ĺlve. A he|yiséget 2011. november 24-én birtokba vették az tnkormánvzati Házkeze|ő |roda munkatársai
A Fővárosi BírÓság 20 .Fpk 0,ĺ-08-007144116 sz.végzésea|apján a Cég a CégjegyzékbciItoro|Ve
A Fóvárosi BírÓság 32.Fpk .01-08-006086i46 sz.végzésea|apján a Cég a Cégjegyzékbcil t rtlve
l-olnai Lajos u. A Fóvárosi BírÓság 3'Fpk 01 -08-007122126. sz'végzése a|apján a Cég a 40
Cénicnvzékhĺ1|tÔríi|Vé
3 239 807
1
5 602
92i
4 485 59í
500
89í
A vo|t bér|ó a he|yiséget 2003. májusában |eadta' a Béhm Ügyvédi Iroda 3348
r/eizer Gyorgyné
Nagytemplom
u.25.
2008-ba fizetési meghagyásos e|járást kezdeményezettt a hátra|ék behajtásának érdekében. Az e|járás során kidertjlt, hogy az adÓs 2006. jĺiĺius ,ĺ2-én e|hunyt' így az e|1árás megsztint. A k vete|és e|év |t, ezért az orokcisokke| szemben sem érvényesíthetó' A fentiek a|apján a kovete|és behajthatatlan.
t::
7524
INTAGE Kft
sszesen
t]t
55
A Fóvárosi BÍrÓság 12.Fpk (|éĺiaavz
01
-06.005603 l21 sz'végzéseaIapján
Ak h,ł\| f ri rn Irrc
vrseoDenefl dilrat KaDcsotatos osszes Denartnataflan Kovetetes
Maszer Rt ELMU KÖzéppesti
:
RákÓczi
:
IAU-VID Kft
Soĺs Aones
Sal|ai .|ĺizęcf
Kis
sszeo|'i e|éV lt
k
vete|és 2004. évi kozterl.j|et
KisosszegĹi eléVĹj|t k vete|és 2004. évi ktzter Iet
Kisosszeo e|év |t k
vete|és 2004. évi k zterĺ.i|et isoŚszéoÍ,i e|évÜ|t kovete|és 2004. éVi k zterÜ|et is sszeoÍi e|évÜ|t kovete|és 2004. éVi k zterÜ|et
K.i7fe ii|éf ŕisszpsen 7Äą
750 751
SzékeIyhidi Lász|Ó
KisosszegĹi e|éVij|t kovete|és 2006 .évi egyéb k vete|és
Jovanovszki István
KisosszegĹi e|évijIt kovete|és 2006 'évi egyéb kclvete|és
lUsaI Zo|tän
Lomoos Farkas Kft
990 1 008 Centrum Parko|Ó
Kisosszeoťj e|éVÜ|t koveté|és2006 .évi eovéb krivete|és
Kisosszeg
e|évtl|t kovete|és 2006 .évi egyéb k vete|és
KisÖsszeq
e|év[j|t kÖvete|és 2006 .évi eqvéb kovete|és
Eovéb kisłisszeo íÍkłivete|és
Cég
I
479 248
bY'tz't b't/
on
28 011
8 587 44Í
4 .í1b .í1 /
1 555 77ĺf
75 (J(]3 7UC
80
1
4n snn 15 000 500
i4
2 00c 24 00( í 16 00(
77 61ę
49 44C 87 48( 122 60C 34 697 371 83!
20í 1. évben hlte|ezésI veszteségkénte|számo|t Iakbér és kapcso|ÓdÓ
kÖzĺizemi dĺak behajthatat|an kÖvetelés adetok Ft-ban
3érló neve :ekete András P^ffAr PÁhAŕ
ÁFÁ
|2khÁŕ
Ś7émÁt
F|ŕ|tfi.s
tT ozv
18 40t
1,^ Ąąą
)A A7A
92 025 í Ęą
'Aą
KÔŚ|Vá| Án.lréá
ÁFÄ
34759
I 69(
43 449
29 17ę
Ą
o
n
ąĄ .}7A
4Ŕ3
2 414
1 931
Ô|áh í:Vŕĺr^l
ą Rq.{
Ŕá|i^ł ||diLÁ
A
ÁFA
bruttÓ
154 263
9 826
2 45ę
12 282
íá Aqá ]ovéni kis sszeo kovete|és
7 448
't4 91t eovéni kistisszeotj kovete|és
33 25(
232 146
42 418
7 385
49 803
Gáŕl^r trlníś
í nÔ
t5 JC!
116 16i
qĄ AÁR
14 289
4aą q77
435 344
2 7í]r]
3 375
í 931
483
2 Ą1Ą
3 963
292
15 292
15 Ą4Ą
46?33
t.
122 92!
,A 7AA
Ftá|ô^h ||^ňá
704'134
í,R oAA
Řá|iňł
149
^áh^ŕňá
ŕ:rÁś'kár^|V ť)sszesan rti I
.:::
arq
Ŕ Ę^7
15 444
í 485 02?
256 997
15 1 688
'ĺ A
837 'ĺ 0c
46 45ę
.ĺ
11R A'A
uĄ ,Aa
1
742294
t7Á 366 537
||t ||
d| |l
't1 917 édvéni kiŚŕiŚŚ7éoíi kovete|és
A,ĺ R/1ł
10 241
1 71Ą
iňŕ||
nagyaleÁ| ęUąÍa5 |ĺ|9osagoÁ c5 ęgyvp 342 601 nem indult
t otn í ą' nno
11
q33
ąĄą
Ą^ AÔq
,t t^n 1
015
66 127
^
nqí
65 53r
99í
829
ÁA )95
)54 3r'5
7ą,
Ą7 3RF
627 178
432 66Ą 1 608 361
,
R3Ą
]agyatéki eljárás ingoságok es egyéb irant lpm inŕĺltĺł 1eovaték nincs. ćirok s a maovar á||am
10 743 édVénikisoss7eoti
k
veté|és
76 969 é|kutatása nem iáÍt eredménnve|,
kis
sszeq|:
I 036 :ovéni kisosszeoij k vetelés 48/t 806 fAĺk| ŕätáeá ňAň iárl prA.|ménnVÉI
1 521 047 fe|kutatása nem iárt eredménnvel hagyaleK| e|JäräsIngosagoK es eg?e0 |ranl 238 361 nem indult 34 959 feIkutatása nem iárt eredménnye|, k tsosszeqL
18 587
229 037 't 837 401
',(|
ara lŤ
ą^ 17a
o^ a7ą
75i
Ĺą^
152271
46 233
,n^ Ô5Í]
't5
,^,
4 95Ą
,ĺ 036
ą^ą
a^
500 878
)01
MÔ|náŕ | áś7|Á
AIhéŕl |ŕAn
ĺ|agyatcÁ| euąlą5 |ĺ|gUsd9uÄ ęĐ ęg!gp ||a||(
,Ą1 aaq nFm
?A ,ĺ AR
ĺ98 896
15
BruttÓ
09.
í 26
,.lveste Jánosné
széchenvi Bé|áné
ÁFA
115 82Ą
1 ąon
Pankovics Ferenc
iütés
23 165
o(í
nnA
Iffi5
92 659
7 Á.ÄA
3 891 Ŕ a^1
F|ŕl
Béhalthat atlan ktiv. Összésen 3ehalthatat|ansáq oka
132 00!
,6 ,Ř,
1Ą,,7Ą
á
'í Aá
A1o
3. szdmú melléklet
A
A
helyi önkormányzatohőI
201 1.
évi iisszefoglaló ellenőľzési jelentés
szóló 1990. évi LXV. tĺirvény(továbbiakbaĺr: otv.; 92. $ (3)
bekezdése szeľint az önkormányzat belső pénzügyi ellenőľzéséta külön jogszabályok szerinti folyamatba épített,előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés (pénzügyi irźnyításés ellenőrzés) és belső ellenőrzés útján biztosította. A Belső Ellenőrzési Iroda vezetője źt|ta| összeállított éves összefoglaló ellenőrzési jelentés a költségvetési szervek belső kontrollrendszęréről és belső ellenórzés&őI sző|ő 37012011. (XII. 31.) Korm. rendelet 48. $-ban foglaltak szerint késziilt, amely aZllŻ.januráľ l-től hatályos.
Megjegyzendő, hogy a 20| 1' évre szóló belső ellenőľzési terv elkészítéseés végľehajtása a |93l2003.(XI.26.) Korm. rendelet szeľint tcĺľténtés keľĹilt végľehajtásra, amely 2011' december 31-ig volt hatályos
A
Képviselő-testiilet a 475lf009. (XI. 25.) szám,ű határozatával jóvĺíhagýa a Jőzsefuĺĺľosi onkoľmĺínyzatPo|gźrmesteriHivatal Belső Ellenőrzési Iroda 2010-20t4. évelĺľevonatkozó stratégiai tervét (3-l. számú melléklet) és a441l2010.cKI.03.) szźtműhatfuozatáxa| a20|I. évi ellenőľzési teľvét(j-2. szómú melléklet).
A
Képviselő.testiilet a 44I/20I0.(XI.03.) számű határozat 2.) poĺtja értelmébena Belső aIá tartoző Ellenőľzési Iroda biĺosítjaaz onkormőnyzat Képviselő-testiiletének irźĺĺyítźsa _ kivéve a Józsefuaľosi EgészségügyiSzolgálat belső intézmények belső ellenőrzését is ellenőľzését'
A belső ellenőľzés dltal
végzett tevékenység bemutatdsa
A jóvĺíhagyott éves ellenőrzési terv 2 fő belső ellenőrľe, 320 ellenőri
munkanapra és 20oÁ
tarta|ék kapacitással keľĹilt megtervezésre.
Az elleĺ&zések végrehajtása atervhez
képest az a|źlbbítáb|ázatban keľĹil bemutatásta kiilön a PolsĺíľÍnesteriHivatalľa és Intézménvekľevonatkozóan:
Ellenőľzések saiát ellenőľiikkel Teľv tény
Ellenőľztitt Szerv Polsármesteľi Hivatal Intézménvek
A
7
I
Ellenőruések kĺilső szakértővel terv Tény
4
1
1
4
2
0
legyzőt helyettesítő a|jegyzó által soron kívĹil elrendelt és végrehajtott e|Ienőrzések az
alábbiak szeľint alakultak
:
Ellenőrułitt Szeľv Polsáľmesteľi Hivatal Intézménvek
Ellenőzések saját ellenőľtikkel
Ellenőnések külső szakéľtővel
0 4
0 0
A jóvahagyott tervhez képest a
18 ellenőrzésbóI csak 9 keľiilt végľehajtásra az a|źtbbi okok
miatt:
1. Időkĺizben
2,
3.
4.
atéma aktualitását veszítette, például: o a Józsefuárosi Roma Szolgálat, mint önállóan mfüödő intézmény utóellenőrzése, mert az iĺtézméĺy 20 1 I . ápĺilis 1 5 -vel megszíĺnt' o a Jőzsefuĺáľosi Szociális Intézmények Gazđasági Hivatala utóellenőrzése, meľt átszervezésľe keľĹiltek a SzociáIis Intézmények. o a Bárka Sziľtházi- és Kultuľális Nonprofit Kft. hatékonysági vizsgá|ata, mert a készĹilt intézkedést . ami alapjan a vizsgá|at a tervbe belekeľiilt _ visszavonásľa került. Az adottintézménynél más Ĺigyköľ keľĹilt ellenőrzésľe: a lőzsefvárosi Családsegítő Szolgźt|atnáI nem az európai uniós pályĺĺzatokpénztigyi elszámolásĺának és számviteli kimutatásának vizsgźiata keľĹilt végrehajtásľa, hanem Szakértelemmel a józsefuaľosi hátrrányos helyzettĺ munkanélkĹiliekért'' oFA ') páIyázat. Kapacitás hiany miatt: A kapacitás hirány egyik kiemelkedő oka az ellenőrzések elmaľadĺísának.A terv 2 fóre késziilt és átlagban 1,5 fő belső ellenőr vett tésztaz ellenőľzéseknél, meľt 1 fo belső ellenőr évközben nyugdíjba vonult. A megĺiľesedett álláshelyet tĺlbbszoti pá|yźztatás után csak 20II. november 04-to| sikeriilt betöltetni. Egyéb okok: A Kisfalu Kft. külső szakértővel töľténő ellenőrzése módosult - a legyző kéľésénekés
a
belső ellenőrzési vezętő
-
javaslatai a|apjarl nem külső szakértővel keľiil
végľehajtásľa _ kiadás megtakaľítás miatt, ezért az ellenőrzés iigyköre is szűkítésľefog
kertilni.
Józsefuĺĺrosi Kĺizterület-felügyelet 20|0. évi átfogó pénzügyi-gazđaságí ellenőrzésének az utóellenőrzése nem került végrehajtásra, de két soľon kíviili
A
céIv izs gáLat v o|t az intézménynél.
T
az utóellenőtzése, a Német LćszIő Altalános Iskola z0l0. évi átfogó pénnlgyi-gazdaságí ellenőľzésutővizsgá'|ata,PénzugyiÜgyosztálycéIvizsgtt|ata).
Azon el nem végzett ellenőľzések, amelyek magas vagy közepes kockazati tényezőkkel keľültek be 2011. évi az e||enőrzési tęrvbe és nem veszítettékel aktualitág:kat Z}|f.évben tewezzijk megvalósítani. Egyidejűleg a f0I2. évi belső ellenőľzési terv módosítását _ 2012. július 3 1 -ig _ kezdeményezziik. a Megiegyzendő, hogy a Polgármesteri Hivatal ÁFA bevallásĺĺnak ellenőrzése źÍhtľ:őđott 2012. évľe,de az éves beszĺímoló elkészítéséigbefejeződtitt, így a beszátmolóban mar ismertetésľe keľiil.
A
ĺegyzőt helyettesítő a|jegyző biztosította a bęlső ellenőrĺjk funkcionális (feladatköri
szervezeti) fiiggetlenségét,kiilĺintisen az alábbiak tekintetében: . az éves ellenőrzési terv kidolgozása,kockázatelemzési módszerek alapján és soron kíviili ellenőrzések fi gyelembevételével, . azellenőrzési program elkészítéseés végľehajtása, . az ellenőrzési módszerek |
és
:' o o
következtetésekés ajánlások kidolgozasa, eI|enőtzési jelentés elkészítése, a belső ellenőrzés befolyástól mentesen źt||ítottaössze a megállapítasokat, ktivetkeztetéseket és j avaslatokat taľtalm aző e||enőrzési jelentéseket. A Belső Ellenőrzési Iroda tevékenységét201I. évben is a Jegyzőnek (a jegyzót helyettesítő aljegyzőnek) közvetlentil alaľendelve végezte' jelentéseket k
Az
óves ellenőrzósi torv összeállítĺísakor, az ellenőrzési módszer kiválasztásakor,
a7,
ellenőrzési jelentés elkészítésekor,az ajánlások kidolgozrásakoľ önállóan járťunk el. Az ellenőrzési jelentéseket az ęIIenorzott szervezeti egységek részéremegküldtĹik. Az ellenőrzött szervezeti egységek vagy szęÍvezetek ha észrevételttettek a jelentéstervezetrőI, akkor az elfogaďott észrevételek beépítésrekeľültek a jelentésbe. Vitatott észręvételeknem voltak. Ameruryiben intézkedésiteľv készítésérekötelezett vo|t az ellenőrzött szerv, az e||enőtzési jelentés kézhezvételétő|szźmítottl0 munkanapon beliil intézkedésitervet készített, melyet megkĹildött a Belső Ellenőľzési Iroda vezetőjének, aki az intézkedési teľvet annak
kézhezvételéto|szźmított8muĺkanaponbeltilvéleméĺyezte. A 2011. évben végrehajtott ellenőrzésekľől és az íntézkedésekrőlnyilvantaľtás készült a kormĺĺrryrendeletben meghatározott adattaľtalommal.(3-3. számú melléklet).
A
beszĺmolóban
az
el|enőrzések hĺárom csoportban kerĹilnek bemutatásra
a
fontosabb
me gáI|apítas ok és j avaslatok i smerteté s éve l.
I. A Képviselő-testiilet által elfogadott eredeti munkaterv szerinti vizsgálatok. il. A Képviselő-testiilet által elfogadott eredeti munkatervben nęm szercplő soron kí\Ąili vizsgálatok.
il.
Kiilső szakértó
á|tal
v é gzett
ellenőrzés.
Az
eI|enőrzések végrehajtasźnkívĹil a Belső Ellenőrzési Iĺoda tanácsadói tevékenysége keľetébenHivatal źĺItalkészitettszabáIyzatok, egyéb dokumenfumok véleményezését|éttae|a Jegyzőthelyettesítő a|jegyző és az Ügyosťtá|yvezetőt
Az
ellenőrzési tevékenységkívüli javaslat vagy kezdeményezés a belső ellenőľzés részéró|: A Kisfalu Kft által az önkorměnyzat nevében kötött szeľződések el|eryegyzése utólag töľtént, nem tettek eleget a Megbízási szerződésben foglaltaknak, valamint a polgármesteri-jegyzői együttes utasításnak, ezért a jegyzőt helyettesítő aljegyző egyeztetést kezdeményezett az érintettekkel. EZt követően a kotelezettségvźilalźsaz e|Ieĺje gy zés után tö rténik. Pénzngyi Ügyosnźiy kéľte bérbeszámítási elszámolás folyamatĺínak a belső ellenőrzéstő|. A jegyzőt helyettesítő aIjegyző megbeszélést véleményezését kezdeményezett a Kisfalu Kft-vel, ahol a belső ellenőrzés is javaslatot tett ana vonatkozóan, hogy az onkoľmźnyzattulajdonában á1ló nem lakĺíscéljáľaszo|gá|ő helyiségek bérbeadásanak feltételeiľől szóló I7/2005.(Iv'20.) önk. rendelet és a bérbeszĺámításimegállapodás és elszĺímolasok közötti
A
A
o
a
aljegyzó megbeszéléstkezdeményezett a Copy City cég vezetőjével, azTJzemeltetési
Csopoľt vezetővęI és a belső ellenőrzéssel, ahol megállapodrĺs tĺiľténta havi
szálrĺiázźsra és a szerzóđésekmódosításra vonatkozóan. belső ellenőľzés javasolta a jegyzot helyettesítő a|jegyzonek a Hivata| eszközeí nyilvántaľtásrának és lęItźtrozásźnaka megfelelő biztosítását. A javaslattal kapcsolatbaĺ 2011. szeptembęr 2-źn keľĹilt sor az egyeztetésľe,amelyről íľásos emlékeztető készült. Az emlékeztetóben rögzítésre kęrtilt, hogy két alapvető dtintés szĹikséges a Hivatal eszkozkezelési ľeformjának megvalósításához. A belső ęllenőrzés részt vett azuta|vźnyozás folyamatában töľténő szakmai teljesítés igazo|ás módjának pontosításában és a munkak
A
Mindeĺurapos feladatként a belső ellenőrzés ellátta az aktuális polgármesteri-jegyzőí egyĹittes utasításnak - A Budapest Józsefuaľosi onkormźnyzat Polgármesteri Hivatalanak és önállóan
mtĺködő intézményeinek, valamint a
kisebbségi önkormrínyzatoknak
a
és szakmai kötelezettségvállalassal, utalvĺínyozással, ellenjegyzéssel, érvényesítéssel teljesítésigazolással kapcsolatos eljárási ľendjéľől- megfelelően Hivatali banki kifizetéseket
(utalvany rendeletek) ellenőrzését Ez az ellenőrzés, kontroll porrtként keľült beiktatásra a kifizetések elrendelése előtt. Az ellenőrzéskot azutasításbanrcgzitett szempontok keľültek vizsgá|atra. Az ellenőľzések során észlelt azonl:ibźtk, amelyek elírás miatt javíthatóak voltak visszaadásľa kerĹiltek az érintettek tészére,vagy kezđeményeztĺik a szakmai ügyosztály és PénzĹĺgyiÜgyosztály közötti egyeztetést az tĄbő|i hiba megismétlődésénekelkerülése végett. Ennek kĺjvetkeztében az elmúlt évekhez képest jelentősen javult a kifizetéseket megalapozó bizonylatok és dokumentumok a szabźůyozásnak való megfelelősége.
A belső ellenőrök ismereteik szinten tartásźna és bővítéséreszakmai továbbképzéseken és tanfolyamokon vett részt (hat alkalommal). A Józsefuaĺosi Egészségtigyi Szo|gźt|atnźl'2010. július I-toI az iĺtézménybelső
ellenőtzése biztosított, melyet megbízási szerződés alapjźn kiilső szolgźitatőkéĺtbevont belső ellenőľ látott el. A belső ellenőr elkészítettea 2011. évi összefoglaló belső ellenőrzési jelentést, melyet azIĺtézményFőigazgatőjatájékoztatásul megkĹildött a Belső Ellęnőrzési Iroda részéľe (3 -4. s zámú melléklet).
A belső kontrollrendszer míĺkijdésénekértékeléseellenőrzési tapasztalatok alapjdn
Az
ellenőľzések sońn az ellenőrzési feladatok a|apját képezik a belső kontrollrendszer
szabźůyozásanak és mfüĺidéséneka vizsgá|ata.
Megállapítható, hogy a Polgármesteri Hivatal a Minőségirányítási rendszer kialakításával és a jogszabźiyi előíľásoknak megfelelő belső szabá|yzatain, eljĺírasainkeresztiil biztosítja a belső kontrollľendszer mfüĺidését. További fejlesztések, finomítasok és összehangolĺĺsok szfüségesek a kiadott szabźl|yzatok és eljarások között, például a parhuzamos szabźtlyozások kikĹiszöbĺjlése, a szabát|yozások betaľthatós ága, betartźtsa és ellenőľiz}retősége érdekében.
Mindezek a megźtl|apításokfioz segítségetnyujtott a Nemzetgazdasági Minisztéńum Belső Kontrollok Főosztalya áItal kidolgozott minőségéľtékelésikérdőív kitoltése is. A kérdőív mindazokat a szabźiyozásokĺavonatkozó kérdéseket tarta|mazta' amelyeket a jogszabályok előírnak. A kéľdőívkitöltésre keľiilt a Polgáľmesteri Hivatal és az önkormányzat fenntaľtasáb an źillő önállóan
miĺködő és gazdálko đőintézmények vonatkozasában is.
Összességében a Polgármesteri Hivatal rendelkezik az előírt szabźlyzatokka| és szabźiyozźsokkal,a továbbiakbaÍL ezęfi szabźt|yozások betaľtĺĺsaraés feladatok nyomon követhetőségére, hatékonyságźraés eredményességéĺeszfüséges hangsúlý fektetni.
Az
intézmények esetében a szabáIyozas még hiiínyos, több odafigyelést igényel a szakmai és költségvetési intézményekľevonatkozó szabá|yzatok összehangolása, valamint a kontrolltevékenységek (a kötelezettségvállalás és utalvĺĺnyoziíselrendelés sorĺínaz ellenorzés, a nyilvántaľtások között pedig az egyeztetések hiánya) tekintetében.
Az ĺntézkedésí tervek
megvalósítds a
Az
intézkedésiteľvek megvalósításĺĺnakellenőrzése utóellenőľzéssel vagy beszámoltatással töľtént. Az ezzel kapcsolatos megállapításokat a következő pontban keľül ismertetésre. A 201I. évben készĹilt intézkedésitervek megvalósításáról a20I2. évi beszĺímolóban keľĹil sor. Jelezzijk, hogy a z}|z.januáľ l-jétől hatályos belső ellenoruésre vonatkozó koľmányľendelet kiilön kiemeli a 46.$-ban, hogy az intézkedésiterv végľehajtásfuő| az ellenőľzött szeľvek vezetoi beszámolási kötelezettséggel tartoznak. Ennek hirínya esetén a belső ellenőľzési vezető vagy a Jegyző utóellenőrzést kezdeményezhet a soron kívüli feladatokľa teruęzett kapacitásának terhére.
I.
A
Képviselő.testület á.Jltal elfogadott eľedetĺmunkateľv szeľinti
vĺzsgálatok A beszeľzések és ktizbeszerzések dokumentálásának utóvizseálata Az ellenőľzési jelentésben tett megá||apításokĺa tett javaslatok alapjan 7l201'0.(nl.l9.) számú I. 1.
egyiittes polgáľmesteľi és jegyzői intézkedéskerült kiadásra. Az intézkędésvégrehajtásaÍő| a Jegyzői Kabinet vezetóje íľásos beszámolót készített, amelyben részletesen és dokumentumokkal alźúźtmaszt.vaismerteti a feladatok végrehajtását, például: o A kozbeszerzési referens munkak<ĺr leírásanak módosítása megt
a
Az
I.2. Az Iskolák és ĺóvodák 2010. évi kiizoktatási célr'i (szeľvezett kedvezményes étkeztetés és az általános iskolai napkiizis. vaw tanulrószobai foglalkozás) noľmatív hozzáiárulás igénylésés elszámolásának vizsgálata Avizsgtt|at célja annak a megállapítása volt, hogy az iskolĺĺkés óvodák által igénybevett és elszámolt normatív honájaru|ások (étkeztetés, napkĺizi és tanulószobai foglalkozások) a jogszabáIyoknak és a helyi szabźiyozásnak megfelel-e. Az c|Icĺőrzós soľán az alóbbi dokumcntumok, irotok, okmányok kerültek ĺíttekintésre: ,/ Iskolfü, óvodfü alapító okirata, { f0t0. évi normatíva igénylő lapok, ,/ 2010. évi noľmatíva lemondások, pótigénylések,
,/ ,/
,/ { ,/
Élelmezésianalitika, onkoľmanyzati feĺlrfiartásĹt iĺtézményeknoľmatíva igénylésének,felhasználásanak és ellenőrzésének rendjéről készítettszabźtllyzat (továbbiakbaľ Szabá|yzat) 6. szrĺmú bemutató analitika és a7. szźlmímelléklet a melléklete a normatív étkezőklétszźmźn, ĺapkozíés tanulószobai foglalkozásokon résztvevő tanulólétszámot bemutató analitika, A téľítésidíjkedvezményre való jogosultságot a\átárnąsnő iratok (hattrozatok), az 50%-os kedvezményhez a szlůlői nyilatkozatok.
Foglalkozási naplók Sziilői igénylapok a napkcĺzi és tanulói szobai foglalkozások igényléséľől. Az ellenőrzés során az adatszolgáltatók az Intézményvezetók és a Gazđasági igyintézok voltak. Megállapítások Iskolákľa: . 2010. januĺír1. és 2010. december 31. kĺizt'tti időszakban, az Iskolákban a jogszabályi előírások, belső szabályzat a|apjźn vezették az étkeztetésnyilvántaľtásait és a foglalkozási naplókat. A térítésidíj - kedvezmény megállapítĺísaa jogosultságot a|átźlmasztő iľatok aLapjźn tĺirtént'A napközi és tanulószobai foglalkozások a sziilői igénylésekalapján kerĹiltek megszervezéste, annak ellenéľe, hogy nem volt minden esetben írásos nyilatkozat. . Az Aht.64. $ (5) bekezdés és az aktllá|is felmérésa|apján az intézményvezetők kĺizül 3 vezeto élt a noľmatíva lemondás és 4 vezeto pótigénylés lehetőségéve| a szervezett intézményiétkeztetésnél,a kiegészítő hozzźljLírulás az 5,.7. évfolyam ingyenes étkezés esetén 3 vezető élt a noľmatíva lemondás és 4 vezętő pótigénylés lehetőségével. l Az ĺĺt.aą. $ (5) bekezdés és az aktuĺilis felmérésaĘapjtn az intézményvezetők köziil 5 vezeto élt a noľmatíva lemondás és 2 vezető pótigénylés lehetőségével a napközis és tanulószobai foglalkoz asok hozzájaľulasa esetén. Kerületi szinten a vizsgálat az alábbi normatíva jogcímek esetén (kedvezményes étkeztetés, h.legészítőhozzájźtulás5.-7. évfolyamľa'napközi és tanuló szobai foglalkozas) visszaťtzetési kötelezettséget nem állapított meg. Az e|Ienótzés során a felmeriilt hiĺĺnyosságokat az érintett vezetőkkel ismeľtette a belső ellenőľzés, a javítás megtörtént, így a belső ellenőrzés tovźtbbi javaslattételi lehetőségével nem élt. Megállapítások ovodákľa: žolo.januar 1. és 2010. december 31. közötti időszakban, az Ovodźkban a jogszabá|yi előírások, belső szabályzat alapjánvezettékaz étkeztetés nyilvántaľtasait. A térítésidíj - kedvezmény megá|Iapitása a jogosultságot alátźtmasztő iratok ďapjĺĺn
.
. .
töľtént. Az étkezésben részt vevők ĺaptáĺi,évre,naponként összesített éves létszrĺmźltaz étkeztetés esetén 220 nappa| osztották el az ovodavezetók.
. Az ĺĺt.eą, $ (5) bekezdés és az aktuális . .
felmérésalapjan az ővođavezętók köztil két vezeto élt a noľmatívalemondas és harom vezetó pótigénylés lehetőségével a szervezett intézményíétkeztetésnél. Kerülęti szinten a pénziigyi elszámoláshoz képest avizsgá|at a kedvezményes étkeztetés noľmatíva jogcím esetén vísszaťlzetésikötelezettséget nem állapított meg. Az ellenőrzés sorĺán a felmeľiilt hianyosságokat az érintett vezetőkkel ismertette a belső megelőzően megtörtént, így a belső ellenőľzés ellenőrzés, a javítás avízsgźĺ|atbefejezését j avaslattételi lehetőségével nem élt.
I.3. A közteriiletek használatára vonatkozó eliáľási ľend során
keletkezett
dokumentációk vizseálata Az e||ęnorzés célja annak megźiLapítttsavolt, hogy a Budapest Fővaľos VIII. kerület Józsefuaľosi onkormĺĺnyzat Képviselő-testületének 24l2009.(v.fI.) önkormanyzati rendeletében foglaltak, hogyan kerültek végrehajtásra. A belső ellenőrzés ajelentésben tett megállapításokľa az alźhbij avaslatokat tette:
A Jegyzőt helyettesítő a|jegyző tészére: 1. Kezđeményezzea 24l2009.(v.2I.) ĺinkormányzati rendeletben - a Jőzsefuarosi onkormányzat tulajdonában lévő közterületek haszná|atarői és hasznźiatának renđjéről-(továbbiakban: Rendelet) az elsőfokú kozigazgatási eljárásként ťĺzetendő illeték meghatźrozźsźńa Ket és azIN alapjĺín' 2. Kezdeményezze, hogy a kóZteľület-felügyelő és az iigyfél jelentében tĺiľténjena a Rendeletben rogzített esetekben, például: a 3 közteľiilet haszná|at ź.ĺađás-źŃvétele hónapot meghaladóan vagy meghatáĺozott célra használt köZteľület esetén, ezá|ta| biztosítva az eredményes ellenőrzést is.
3. Kezđeményezzea Józsefuaľosi
Közterület-felügyelet Igazgatőját, hogy a késztilt levelekben a pontos ľendęleti és jogszabźůyi szabálysértési behajtasokľól
hivatkozások keľüljenek rögzítésľe az elkövetett szabályséľtésekrevonatkozóan (mi az elkövetés és elismert szabálysértéstaľgya). A G azđá|kodási Ügyo sztźiy v ezető t észére: 1. Gondoskodjon az Ügyosaály Ügyrendjének a felülvizsgéiatéttő| ťrgyelembe véve az Ámĺ. zo.$ (2) és (7) bekezdéseit, valamint a MinőségitźtnyítźlsiTanács ülésén elfogadott a Polgáľmesteri Hivatal szervezeti egységeire egységes Ügyrendre vonatkozó taľtalmi és formai követelményeit. 2. Gondoskodjon a munkaköri leíľások aktua|izźiásrőL. 3. Gondoskodjon, hogy kerülj
I.4. Budapest Józsefváľosi onkormányzat Képviselő.testületének felügyelete alatt
önállóan műkiidő és eazdálkodó kiiltségvetésiintézménvek2010. évi pénzmaradvánv megállapításának vizseálata Az ellenőrzés célja annak megáI|apitása volt, hogy az intézményekalaptevékenység péĺumaľadvanyanak a megállapítása a jogszabá|yi előírásoknak, helyi ľendeletnek megfelelően tĺjrtént-e.
Az
intézmények esetében általrános megállapítlís,hogy a kĺltelezettségvállalásokľa vonatkozó
jogszabályi és költségvetési rendeletben rogzített előíľások nem minden esetben kerülnek betaľtásra. A megállapítások íntézményenként keriilt részletezésre. Németh Lász|ól Általános Iskola és az łinállóan működő ĺntézmények A Németh Lźsz|ő Által,ínos Iskola és a hozzá tartoző intézmények a 20IO. évi
pénzmaľadvány kimutatásźttaamegadott táb|azatokat elkészítették.Atáb|ázatok adattaľtalmai hiányosak voltak, nem a kitöltési útmutatónak megfelelően t<jľténtek. A pénzmaradvźny kimutatás, a mérleg, és a beszĺímoló más részeinek (pl. pénzforgalom egyeztetése) kapcsolatai, egyezőségei fennállnak. A módosított pénzmaĺadvźnythelyesbítették a költségvetési kíutalás kiutalatlan támogatásaival, az így kapott összegből meghatźrozásra keľült az elvonás és az áthűződő kötelezettségvállalás. A péĺumaradvĺĺnyösszegének megá||apításakoľ az intézsnényektől elvonásra kerĹiltek a céljelleggel kapott bérjellegu kiadások fel nem használt összegei, a céljelleggel kapott fel nem haszná|t dologi kiadások (pl. vásaľolt élelmezés,köziizemi díjak). Az onźilőarl miiködő és gazdálkodő és az önállóan működő kĺiltségvetésiintézményekvezetői a jővźhagyott kiemelt előirźnyzatokat nem léptéktúl. A k
äb;
ľĄľr-rĺ. Napktizi
Otthonos ovoda és az iinállóan műktidő intézmények A Józsefuaĺosi ovodák Gazdasági Egysége (továbbiakban: JOGE) elkészítette az önźilőan miiködő és gazdálkođó és a hozzá'tartoző ĺjnĺállóan működő óvodfü f01r0. évi beszĺímo|őjźtaz Áht. a Sztv. és a Vhĺ. a\apjźnaPénnigyi Ügyosztály által megjelölt határidore, a kiadott Józsefuarosi onkormźtnyzat által feliigyelt k<ĺltségvetésiszervek kdltségvetési beszámolóival kapcsolato s szabźtlry zata alapj ĺĺn. A SzabáIyzat 8, számú męlléklętétképęzg pénzmaĺadvźnyeIszźlmolás táblázat kittlltésével keľĹilt elkészítésreíntézményenként a2010. évipénzmatadvany megállapítása. A helyesbített péĺumaradvány módosításľa keľült a kiutalatlan támogatással, valamint a péĺumaruđvránytteľhelő elvonásokkal. A pérumaraduány összegének megállapításakor az intézméĺyektőlelvonásľa keľtiltek a céljelleggel kapott fel nem haszná|t béľjellegű kiadások maradványa, a céljelleggel kapott fel nem hasznźit dologi kiadások maĺadványa. Az ellenőrzés sorĺĺntett megállapítások soľán az ovođákárhÍrzőđőkiadások összege módosult 15.593 eFt
biztosította a kifizetések feďezetét.
Az
Intézményvezetők juta|mazźsáta
és
teljesítményosztotuo juttatásźlta vonatkozó elĺendeléskor és kifizetéskor nem keriiltek betartasľa a 20|0. évi költségvetésről és végrehajtási szabályairól szóló rendelet 4.$ (8) bekezdés k) és m) pontjai. A belső ellenőrzés javasolta: a jegyzőt helyettesítő a|jegyzo részére, hogy: 1. Kezdeményezze a PolgiíľmesteľUr egyetéľtésévelaz Intézményvezetők jutalmazásaĺa vonatkoző eljźrás kidolgozását, különös tekintettel a juta|mazási összeg meghatározźsáta, sziímfejtésénekjogcíméreés fedezetének biztosításara vonatkozóan betartva a költségvetési rendeletben foglaltakat. az Intézményvezetőjének, és a Gazđaságivezetőnek, hogy minden kĺitelezettségvállalás esetében kerülj ĺi1 betaľtásra: 2. az Amr. v. fejezetében rogzitettek a kötelezettségvallalĺís, lta|vźnyozás és e11e4i egyzésre vonatkozóan, 3. a mindenkoľi költségvetési ľendeletben rögzítettek a gazdźikodasra vonatkozőan, a kötelezettségvállalasi dokumentumok taĺalmi elemeire vonatkozóan.
Szociális Intézmények Gazdasági Hivatala és az iinállóan műkiidő intézmények A Szociális Intézmények Gazdasálgi Hivatala elkészítetteaz önáI|őan működő intézmények 20tO. évi beszámo|ćfiát az ll'ht. a Sztv. és a Vhľ. alapjrán a Pénziigyi Ügyosĺá|y áIta| megjelölt határidőre, a kiadott Józsefuárosi onkormanyzat źita| felügyelt költségvetési
szeľvek költségvetési beszámolóival kapcsolatos szabá|yzata a|apjźn. A táb|źaatok
adattartalmai hiányosak voltak, nem a kitöltési útmutatónak megfelelően történtek, például: ,/ a ktitel ezęttsé gvállalĺás ru v oĺatkozó adatok ./ amegegyzés oszlopból hiĺínyoztakamagyaránó szövegrészekaz esetleges kiadások és bevételek nem telj esítése, tultelj esítése. A pénzmaľadvĺínykimutatás, a mérleg, és a beszámoló más ľészeinek (pl. pénzfoľgalom
egyeztetése) kapcsolatai, egyezőségei fennállnak. A helyesbített pérlzmnadváný módosították a költségvetési kiutalás kiutalatlan támogatásaival, valamint a péĺumaľadviáný terhelő elvoniísokkal. A kötelezęttségvállalások dokumentálása a jogszabá|yi előírásnak megfelelően írásban történt, de nem minden esetben ellenjegyzés után történt a ktitelezettségvállalás és nem minden
dokumenfum tarta|mazta
az tisszeg
fedezetének a
jogcím megjelölését. A
kĺjtelezettségvállalási dokumenfumok nyilvántartásźú a Tatigazd progĺam biztosította. A megrendelések, számla masolatok, szęrzőďésęk csatolásra keľültek. A pénzmarudvány tisszegének megállapításakoľ az intézményektől elvonásľa kerültek a céljelleggel kapott bérjellegu kiadások fel nem hasznźit összegei, a céljelleggel kapott fel nem használt dologi kiadások (pl. vásarolt élelmezés,koajzemi díjak, rehabilitáciőshozzátjtĺru|ás, munkaľuha). Az łj,nźilőan mfüödő és gazdĺílkodőés az öna]lóan mfüĺidő intézményekvezetői a jővźhagyott kiemelt elofuźnyzatokat nem léptéktúl. A belső ellenőrzés javasolta azIntéznényvezetőknek és aGazđasáęivezetónek, hogy minden kötelezetts égvá|Ialźsesetében keľülj ön betartásra:
1. az Amr. V.
fejezetében rogzítettek a kötelezettségvállalás, uta|věnyozás és
ellenj egyzésľe vonatkozóan,
2. a mindenkori 3. 4.
költségvetési rendeletben ľögzítettek a gazděikodásra vonatkozőan, a kötelezettségvállalási dokumentumok tartalmi elemeiĺe vonatkozóan, a fenntaľtó által kiadott SzabáIyzatban e|oírt tab|źnatok adatainak a kitöltésére vonatkozóan, az e|nyert pá|yźnatok végrehajtásakoľ a támogatási szeruődésben rcgziteťteket, a mindenkoľi kĺiltségvetésrőlés végrehajtási szabźl|yakő| szó|ő rendeletben a gazdźikodásravonatkozőe|őirźsokésazlntézméĺybelsőszabályzataitis.
Jĺĺzsefuáľo s i Ktizteľület-felĺigyelet A Józsefuarosi Ktizterület-felĺigyelet Gazdasági vezetóje elkészítette az oná|Iőan működő és gazdźikodő intézmény 2010. évi beszámolóját az Aht. a Sztv. és a Vhľ. a|apjan a Pénztigyi Ügyosztály által kiadott Jőzsefvźrosi Önkormźnyzat által felügyelt ktiltségvetési szervek kö ltsé gvetési be szĺímo l ó ival kapcs olato s szab źt|y zata alapj án. A szabźlyzat 8. szĺámú mellékletétképező pénzmaradvĺĺnyelszĺímo|ás táblźĺzatkit
keľültelkészítésrea20l0.évipénznaradvźnymegźt|Iapítása.
A
pénzmarađvźny elszĺĺmolási tábIazatokban
nem kerültek kittiltésľea
ktjtelezettségvállalásokľa vonatkoző ađatok:a kötelezettségvállalas formája, nyilvrĺntartási szátma, cisszege, az áthtlzőđó kiadásként megielĺilt tisszeg melyik jogcím soron szerepel (pl. jutalom). A kcjtelezettségvállalás összege 12300 eFt, amiből 12.005eFt összeg fedezete a 20|0. évi béľmaradvány és 695 eFt összeg fedezete azntérĺĺrÉnyi201I. évi kciltségvetése. A jutalom kifizetése a Képviselő-testiilet 504|20I0.V\II.15.) számú hatźrozata a|apjźntörtént. A címĺendenkéntikimutatott pénzmaĺadvĺínyelsziímolĺĺsitźh|azatokban kimutatott személyi juttatrísok mindösszesen maradviínya (18.|52 eFt) biztosítja az eŕđľrtmőđő kiadásként megjelĺilt 9.453 eFt ĺisszeget, de a címrendenkénti kimutatás szeĺint egy kivételével nem biĺosítja. A 30 003- Kerékbilincs költségvetési címľendszemélyi juttatrás kiadási maradvĺĺnya 501 eFt és 7 60 ęFt összegiĺ jutalom kerĹilt kimutatásra kötelezettségvállalasként
A
Képviselő-testĹilet 278l20l0.(III.14.) számí hatźrozat 2.) pontja szerint az Intézmény 2010. évi céljellegúe\oltányzatok kötöttségét megsziinteti így u Intézméĺyvezetősajźi hatáskörben módosította a cétjellegtĺekőirźnyzatokat címĺendekenbeltil a kiadások telj esítésénekfiiggvényében. A belső ellenőrzés javasolta az|ntézményvezető és aGazdasźęivezető részére,hogy: Kerüljtin betaľtasra a kötelezettségvállalásokľa vonatkoző szabáIyozás - a, y'rr,o. v. fejeze,tében ľögzítettek . és a hatá|yos kŕĺltségvetésiľendelet előíľásai a költségvetés végrehajtása során a kĺiltségvetésicímľendeken beltil is.
I.5. a Józsefvárosĺ Családsegítő Szolgálat .. Szakéľtelemmel a iózsefvárosi hátľányos helvzetű munkanélkiiliekéľt''című pálvázat (OFA) pénzügvi elszámolásaĺnak és számvitelĺ kimutatásainak pénziigyĹszabályszeriĺségivĺzsgálata
Az
ellenőrzés céLja annak megźi\apításavolt, hogy a pá|yazatta| kapcsolatos pénzügyi elszámolások és számviteli kimutatások a jogszabályoknak és a belső szabźiyzatoknak
megfelel-e.
Az
ellenőrzés soľián megźiIapitásra került, hogy az Intézményés a Szociális Intézmények Gazďaságí Hivatal á|ta| készitett oFA pźůyázatta| kapcsolatos pénzngyi elszámolások és szĺímvitelikimutatások csak részben feletek meg a Támogatási szerződésben és mó do s ítasaiban rc gzítetteknek, meľt : . az oFA is többsztjri hiĺĺnypótlást követően fogadta el a pénzügyi elszĺmolásokat, ami a tźtmogatźtsokleutalásĺĺnakelmaradását is eredményezte. . nem volt egyezőség a páIyázat elszámolása és az elkülönített számviteli nyilvantaľtásokkal. o a kĺťtzetéseketelľendelő utalványok vizsgá|ata során megáI|apítást nyeľt, hogy kiállított utalványok nem teljes körűen feleltek meg az Amľ.78.$ (2) bekezdésében rögzítetteknek, nem tarta|mazta a meglerhelendő pénzforgalmí szźlm|a szźrnát és megnevezését és a kötelezettségvállalás nyilvantartási szźtmźú,mint kötelezo tarta|mi elemeket. A belső ellenőrzés javasolta aGazdasági vezetőnek, hogy: 1. Vizsgálja felül a haszná|t utalvány rendeletet és módosítsa az AmÍ.78.$ (2) bekezdésben leíľtaknakmegfelelően: utalvrĺnyozni az érvényesítettokmányra távezetett vagy külön íľásbeli ľendelkezéssel lehet. 2. A jelentésben rögzített megźilapítások alapján helyesbítse a könyvelési tételeket a pźiyźuateddig elfogadott pénnlgyíelszámolásainak és a Támogatási szerződésben ľögzítetteknek megfelelően. A vizsgálat folyamán a Gazđasźlgivezető módosította az uta|vźny rendelet kötelező adattartamát. Azintézméĺyvezetőtájékoztatása szerint apá|yźzat sikeresen befejeződött és a pénziigyielszámolástaKöza|apitványelfogadta. I.6. A Poleáľmesteľi Hivatal Pénzůigvĺtigvosztály Adóügvĺ Csopoľtiának utóellenőŹése Az Adótigyi Csoport f0I0. évi célvizsgőiata aľra irányult, hogy a 2008.01.0|.-2009.|2.3|. időszakban engeđéIyezettadóelengedések és részletfizetések a jogszabźt|yi előírasoknak megfeleltek-e, illetve az Adőllgyi Csopoľt 2009. évi El|enőrzési tervében foglaltak hogyan kerüttek végľehajtĺĺsra.A Belső Ellenőľzési Iroda rész&ő| az építményés telekadóval kapcsolatban kapcsolatosan fogalmazódott meg javaslat, mely alapj źn iĺtézkedésiterv késziilt.
Az
intézkedésitervben rogziteľt 9 feladat végľehajtása a tevékenységszabźiyozásáva| nagyńszt teljestilt; 4 fe|adat maľadéktalanul (ebbőI 2 hatfuiđőcsúszással,1 pedig más megoldással), 3 részben,2 peđignem teljesült. Részben teljesült dokumenfumok nyomon követhetőségére, a beszámolásra, illetve az egyik szabáIyozás aktualizá|źsźtravonatkozó feladat. Az ellenőrzési terv elkészítésére; az adőzók teľv szeľinti, bejelentett, helyszíni vizsgá|atra nem kerĺ.ilt sor. Jelezzfü viszont' hogy az ügyfelek változás-bejelentései a\apján ľendszeres ellenőrzés történik a TAKARNET progĺam felhasználásával. Az Adóügyi Csopoľtvezető szakmai tudásának, hozzéńIlrásźnak köszönhetően aZ
ellenőrzés során tanúsítotttájékońatásés adatszolgá|tatás pontos, gĺiľdülékenyvolt. o A helyi adőnaási tevékenységszabźt|yozásanakpontosítása,kiegészítéseelkezdődött. a Méltányossági kérelmek elbírálása dokumentálási a|átźtmasztottságában, nyomon követhető s é gében p ozitív v á|tozás történt. o Ą beszámoló alapjźn az adóbevételek ndvekedtek, a nagyságľendben jelentős építményadóesetében szrímításaink szeľint a terhelésre teljesített befizetések aúnya minőségi mutató 90,9 Yo-rő| 93,3 Yo-ra emelkedett. Az ađőnatási tevékenység megfelelősógének, hatékonyságágának és eredményességének javítása érdekében további lehetőségek is vannak, elsősorban az adőzők ellenőrzéséľe vonatkozóan. Fejlesztendő teľtiletek, további feladatok: o A készĹilő helyi adópolitika elfogadtatása' érvényesítésea gyakoľlatban. o A he|yi adőzási tevékenységvalamennyi teľületéľeirányuló egységes szabályozás az egységes gyakorlat, a szźtmon kérhetőség érdekében. o Az adó behajtási és ęllęnőrzési tevékenységfejlesztése, esetleges létszámbővítés. I.7. A Németh Lászlĺó Általános Iskola és a hozzátaľtozó iinállóan műkiidő intézménvek átfogó pénziigyĺ.szabálvszeľűségivĺzsgálatának utóellenőľzése A vizsgálati jelentésben tett megállapításokľa intézkedésitervek készültek az Intézmények ńszéről. Az utóellenőrzés beszámoltatással töľtént, az Intézmény vezetó ét|ta| készített beszámoló és egyéb vizsgálatok alapján. Megállapítást nyeľt, hogy az intézkedések részben teljestiltek, kiilĺinös tekintettel a kötelezettségvállalás és az utalvźnyozás folyamatában még mindig vannak hianyosságok és pontatlanságok. Az Intézmények Szervezeti és Mfüödési szabáIyzatai nem kerĹiltek módosítástaa29212009.Cŕ'II.19') Koľm. rendelet 20.$(l) h) pontja szeľint: valamennyi munkakör nem keriilt részletes ismeľtetésre, csak felsoľolásľa. Az Intézményekpénnigyi és számviteli szabályzatai akua|izźt\źsra.a gazđasági ügyintézők munkaköľi leírásai módosításra kerültek. A munkatigyi dokumentumokhoz iratjegyzékek készültek. Az Intézmények a Le|táĺozási szabźiyzatnak megfelelően elkészítettéka szükséges dokumentumokat. Az a|apítő okiľat többszöri módosítása, valamint a 20l2. januar 1-jei jogszabá|yi vá|tozźsok sziikségesséteszik az IntézményekSzervezeti és MfüĺjdésiSzabźt|yzatźnaka módosítása, melyet a HumánszolgáItatźsi Ügyosztá|y Intézményfelügyeleti Iľodája is kezdeményezet1 miír. I.8. A Polgármesteri Hĺvatal Pénzügyi Ügyosztály célvizsgálatának utóellenőruése
Acélvizsgálattźrgya:azönkoľmiínyzatszabaďpénzeszkozeineklekötése. A jelentés megĺállapítasai és a belső ellenfuzés áItaI tett javaslatok alapjĺán a Pénzügyi Ü gyo szttily v ezető intézkedési teľvet készített.
Az íntézkedésitervben foglalt feladatok
végrehajtasarőI a belső ellen&zésbeszámoltatás és a utalvány ľendeletek ellenőrzései a szabađpéĺueszkozoklekĺitésekkoľ- sorłíngyozódott meg. 12
A feladatok
végľehajtásra keľültek.
A Képviselő-testiilet 9|20I0.(II.22) sz. tinkoľmiínyzati rendelet módosítása megtörtént az 500 millió Ft fetetti átmeneti szabaďpéluęszkoz befęktetéséről vagy betétként lekĺitésérőlszóló dcintésre vonatkozóan az alábbi szövegrésszel: ,, az 500 millió Ft feletti összeg történő befelctetésről vagy lekaftsről és időtartąmáról ą GKKB bizottság javaslatának
Ji glel emh
ev é tel év el
dont.,'
A20|1,és20If. évi költségvetési rendeletben is a fenti mondat keľült rogzítéste. A Pénztigyi Ügyosztály ngyintézőjének munkaköri leírása és a PéľzťrgyiÜgyosztály vonatkozó feladatok Ügyrendjének módosítása megtĺiľténta szabaďpéttzeszközök lekĺitéséľe pontos meghatźtrozásával a k
u. A
Képviselő.testület áůtal elfogadott eľedeti munkateľvben nem szereplő soľon kívüli vizsgálatok II.1. A JĺízsefváľosiEgyesített Biilcsődék (JEB) céljellegű vizsgá|atárő| Az ellenőrzés céIja annak megá|Iapítása volt, hogy: . az íntézménynélmfüödtetett konyha üzemeltetése a jogszabáĺyoknak és az ĺinkoľmany zati r endeletek me gfelel- e,
. a konyha kapacitáskihasználtsága a dokumentáltsága biztosított-e, . az élelmezéssel kapcsolatos nyilvĺíntartások vezetése biztosított-e, . a bölcsődei ellátĺás normatíva hozzájźtrv|as igényléseés elszámolása
a
jogszabźt|yoknakésahelyiszabál|yozźtsnakmegfelel-e? Megállapítások: AzIntézményben az é|e|mezésellátásĺĺhoz szfüséges bęlső szabźůyozási rendszert az intézménya\apítő okiľata, SzMSz-e, munkaköľi leírások, azBle|męzési Szabá|yzat és az onkĺĺltségszabźůyzatokrdgzítik. A szabályzatokfeltilvizsgálata szfüséges. A JEB az ot te|ephelyen saját tizemeltetésii főzőkonyhával rendelkezik. A konyhák kapacitĺísabiztosítja a jelentkező igényeket az el|źtottak, a bölcsődékben dolgozók részéte,valamint a helyi sajátosság miatt a Százados út l. bölcsődéheztartoző konyha további két intézmény részéreis biztosítja az étkęztetést. A vizsgźit dokumenfumok alapján, hogy 2010. évben átlagban282 ellátott részesiilt bölcsődei ellátásban, azaz ennyi ellátotĺnak biztosítottrák az étkezéstis' A miiködési engedély szeľint a 2010. évre vonatkozőlag még 300 fő ellátott részérevo|t az engedéLyezés. Az konyha kapacitás kihasználtsága}}|O. éwe 94oÁ voIt az ellátottakra vonatkozóan. A kihasználtságot nö'veli a dolgozók és másik két intézménytészérebiztosított napi étkezésis. A Szánados úti bölcsődében a helyi sajátosságok - a konyha kapacitása. miatt a konyha az ,,Ezistfenyő'' Gondozőhaz (3-szori étkezést)és a Gyeľmekek átmeneti otthon (4-szen étkezést)részéreis egész évben folyamatosanbiztosítja az étkezést.A 2010. évben a Gondozóház tész&e źú|agbarĺ|9 főrę, az Atmeneti otthon részéteátlagban 8 főre biztosította az étkezést. élelmezésianyagok taľolása minden bölcsődei telephelyen biztosított, rendelkeznek megfelelő raktĺánal, biztosítjak a készletek el|agźnak a védelmét a kĺilönböző élelmiszerek kezelési igényeknek sajátosságok1roz igazodőan. megfelelően elkülöníthetők voltak: a szźraz élelmiszerek esetében polcokon és ládakban, a híĺtendő élelmiszerek esetében pedig hiĺtőszekrényekben, hűtőládakban.
Az
A
13
A
bölcsődék a ,,MIKROFALAT'' élelmezésiprogľam haszná|atźpal bi*ositják a készletnyilvántartást. A raktĺírból fe|hasznáLásra kiadott anyagok dokumentálása hiányos. Nincs araktźrozásért felelős személy és az élelmiszeľ nyeľsaĺyagot áwevő személy (źita|ěban az éIe|mezés vezető és a szakács között) közötti mozgásľól bizonylat. A készletgazdźůkodásravonatkoző szabáIyzás nem teljes köľiĺ, nincsenek megllatározva az egyeztetésekre vonatkozó eljarások, hogy ki mit mikor egyeztet és aĺrnak a dokumentáIása, valamint a vezetői ellenőrzések nęm biztosított a
dokumentumok alapjan. belső ellenőrzés megá|Iapitja a 2010. évi adatok alapjźn, hogy a bölcsődébe beiratkozottak szźlma 29 fővel tĺibb, mint az eĺgeđé|yezett|étszźm(111%). A bĺjlcsődei ellátast éves átlagban 282 fő vette igénybe, ami 95 %-os kihaszná|tsźryot eredményezett. Megjegyzendő, hogy a 95Yo-os kihasználtság a 329 fos _aZ engedélyezett létszámon felüli - beiratkozottakból telj esiilt. 2010. évi bölcsődei ellátásban 256 főve| és a normatív ingyenes étkeztetésnélpedig 47 fővel .Az e|számolt létszámadatok az igény|éshezképest btjlcsődei ellátás esetében 1 fővel volt több, az ingyenes étkeztetésesetében peđig12 főve| volt tcĺbb. ez łłnt.64.$ (5) bekezdés és az aktuális felmérésa\apjtna Bcjlcsődevezetó nem élt a noľmatíva lemondĺís és a pótigénylés lehetőségével a fenti két normatív hozzájára|ás esetében. A belső ellenőľzés javasolta azIntézményvezető tészére: 1. Gondoskodjon, hogy azSzMsz kerĹiljĺin módosítrĺsra ťrgyelembevéve az Amr,20. $. (1) h.) pontját ,,a szervezeti és működési szabá|yzatban nevesített vďamennyi munkakĺjrhöz tartoző feladat- és hatáskĺjröket, a hatáskĺir
o A
.łłjlł
II.2. HétszínviľáeNapközi otthonos ovoda célielleeĺĺvizseálatáľól Aze|Ienőrzés célja annak megá|Iapítźtsa volt, hogy
. az iĺtézménySZMSZ-ben és Pedagógiai .
Pľogramjában megfogalmazott fog|aLkozźlsokhoz szĹikséges eszközĺĺk és anyagok beszetzése, nyilvántaľtása a jogszabá|yoknak és a helyi szabáIyozźsoknak megfelel-e, az adomĺĺnyokból és támogatásokból kapott pénzösszegek elszámolasának dokumentációj a biztosított-e.
AvizsgáIat sorĺán megállapítást nyeľt, hogy az óvodavezető nem teljes körűen tett eleget: o a Közokt. törvény 55.$ (2) bekezdésében megfogalmazottaknak, például a rendelkezésľe álló költségvetés alapjan a nevelési-oktatási intézménymfüödéséhez szfüséges személyi és taryyi feltételek biztosítása, szülői szervezetekkel (ktizösségekkel) való együttmtĺködés. . az ĺł'ht.94.$ (1) bekezđésbenrĺigzítetteknek - a költségvetési szerv vezet(|jefelelős * az a|apítő okiratban előírt tevékenységek jogszabályban meghatfuozott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért _ az ővodai ellátás ingyenes szolgźitatásáéĺt, * a kĺiltségvetésiszeÍv mfütidésében és gazdá|kođásában a gazdaságosság, a hatékonyság és az eľedményességkövetelményeinek érvényesítésééľt - a beszerzések minden esetben a gazdaságosság figyelembe vételével és szĹikség a|apjźntöľténjen. o azlľ;l't.3.$ (1) bekezdése a|apjénjogok gyakorlásanak és a kötelezettségek teljesítésének során a munkáltató és a munkavállaló a jóhiszemiĺség és a tisztesség követelményeinek megfelelően kĺjteles eljĺími_ a munkáltató jogszenĺtlenül bína meg a munkavállalót önkéntes, ingyenes feladatellátásľa.
A belső ellenőľzés javasolta az ovodavezető
1.
részére:
Gonđoskodjon az óvoda SzMSz.nek a felülvizsgá|atarő| figyelembe véve a hatályos Amĺ. előírásait, valamint a 138/1992.6'8.) Korm. ľendeletben rogzitett közoktatási intézméĺyekben_ óvodában - meghat.áĺozott munkakĺlröket és gondoskodjon a Közoktatási tcirvény 40. $ (4) bekezdés a|apjźn az irźnyitóijóváhagyásról. 2. B izto síts a az őv o dav ezető -he|y ette s munkaktiri leírás ának mó do sítas át. Ą J. Gondoskodjon, hogy beszeruett eszközök bevételezéseután kerüljön rögzítéste a bevételi bizony|atŻ. péIđarĺyart,hogy melyik helyiségben és ki vette át használatta az eszköztjket. 4. Gondoskodjon a fogyóeszközök és anyagok nyilvíntaľtásiíra vonatkoző eLjáľ:źsi rend kiďakítasaľól, majd ennek megfelelően gondoskodjon a munkaköri leíľások aktua|izáIźsźlrőI.
Gondoskodjon a Süle Jánosné 20Il.04'01.-jén kelt megbízási szeľződéséneka visszavonasĺíĺól. 6. Biztosítsa az SZMSZ.ben rögzitett ęllenőrzési feladatok ellátását a törvény a|apján. 7. Biztosítsa a belső kontľollrendszer miĺkö désétazÁht, Ámr. a|apján. 8. Biztosítsa, hogy a ZDll.szeptembeľében kezdőđő tanév első szülőértekez|etén az óvodapedagógusok írásban részletes beszámolót készítsenek a csopoľt pénzek felhasználasaľól és az esetleges maľadvány péĺuekkeľĹiljenek źťradźsraa szülői munkaközösség vezetőiknek. PolgĺĺľmesterÚr részére: A Polgármesrcr Úľ egyéb munkáltatói jogkörében eljáľva, Íigyelmeztesse a Hétszĺnvirźry Napktizi otthonos óvoda vezetőjét, hogy a szabá|yszerű mfütĺdéséľdekébentaľtsa be a közoktatásra, a munkaiigyre és költségvetési szervek működéséľe vonatkozó törvényeket.
5.
II.3. Jĺózsefuáľosi Közteľület. felůigyelet céIiellegíívĺzseáIatáról
A vizsgálat célja annak a megállapítása volt, hogy: A Képviselő-testiilet I20l20I1. ([I.17.) száműhatźrozatban foglaltak hogyan kerültek végrehajtásra.
Ahatározatban elfogadott Egyiittĺnűködési Megállapodásban - Budapest Fővaľos XI. keriilet Ú3uuaa onkoľmányzatparko|ási Ĺizemeltetési feladatainak ellátásźra_rcgzített Megbízott felađatellátása a jogszabrĺlyolĺrakés a lrelyi szabźtlyozźlstraknlegfelel(jerl ttirténtek-e.
l. A XI.
keľület paľkolás-tizemeltetési feladat e||źtáshoz szfüséges döntések és jóvahagyások vizsgá|ata során megá||apítást nyeľt, hogy a Képviselő-testĺileti d<jntések és jóvĺĺhagyások me gt
Az
A
-
a
T6
intézméĺyvezetoje a felelős
_a
9/20l1.(II.21) önkormiínyzati ręndelet 5.$ (3)
bekezdése szerint -, valamint az Aht.94.$-ban rögzítettekért is. jegyzőt a helyettesítő a|jegyző Asszony tészéte:
1. Kezdeményezze gyakorlásanak
2.
a
az
Intézmény gazđaságivezetője felętti munkáltatói jogok szabáiyozźsźúaz Aht. 93$ (6) bekezdése szerint és annak
végľehajtását.
Kezdeméĺyezze a Budapest Főviĺľos VIII' kęrülęt Józsęfuarosi Önkormanyzat 19/2009. CV.06.) ĺjk. számú rendeletének - a Képviselő-testülęt és Szervei Szewezeti és Műkĺjdési Szabźt|yzatźltő| _ a 50.$ (2) bekezdésének a módosítását, a polgiírmester
feladatai közé keľiiljtin rĺigzítésreazintézmények gazdaságivezetóí feletti munkáltatói jogok gyakorlása. aszabáLyszerugazđá|kodáséľdekébenazLntézményvezetótészére: 1. Gondoskodjon azIntézméĺySzMSz-nek a módosításáľól a 29212009.(X[.19.) Korm. rendelet 20.$-ban és aI9l20I1.(N.08.) önkoľmányzati ľendeletben rögzített előírások figyelembevételével, valamint az Aht. 93.(1) a) pontja alapjźn a fenntartó/írartyítő szew áůtalĺj őv źJrragy ásér őI. 2. Gondoskođjon a 2|20I1.(III.18.) szár"ĺń Igazgatői utasítás módosításaról a teljesítménypótlékalapjának meghatźrozására, a meghataľozott feladatellátásról.való beszámolás módjáľa és hatĺáľidejérevonatkozőarl. Az lgazgatői utasítás keriiljön kihiĺdetésľeminden dolgozó részére. 3. Biztosítsa a koniszLlĺiselők részere a céljutalom kitiizésekoľ a pontos feladatellátást minden esetben, valamint a Ktv. -ből a pontos jogszabá|yi hivatkozást. Továbbá biztosítsa, hogy a céljutalom elrendelésének a|áírása a jogosult kötelezettségvĺállaló részétoI csak elleqj egyzés után ttirténjen. 4. Gondoskodj on a 20 | 1 . mríľciusában alkalmazott hźttom munkavállďó esetében is a XI. keľiileti feladatellátás és annak megfelelő díjazása a kiadott Igazgatői utasítás szerint történjen.
5. Biztosítsa az Ämr. 77$, rögzített
előírásoknak a betartźsźúa kĺjtelezettségvállalás, ellenjegyzés, szakmď teljesítés igazolás, érvényesítés,és utalványozěrs eljaľási rend végrehajtásában. Továbbá az eljáľási rendben jogosult személyek lássfü el aláíľásukkal a dokumentumokat, figyelembe véve az összeférhetetlenségi szabáIyokat. 6. Biztosítsa a feladatellátás során, hogy az ĺł,ht.12lA. $ (1) bekezdésébenrogzített szabályok a gazdáIkodásra vonatkozőan minden esetben keľĹiljenek betartźsa - a költségvetés végľehajtása sorián az áIlanháaaftás alrendszereiben targyévi fizetési kötelezettség a jőváhagyoIt kiadási e|őirźnyzatok méľtékéig - a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel - vállalható, és kifizetések is ezen összeghatĺíľig rendelhetők el (utalvĺíny ozas). 7. Gondoskodj on a költségvetési előiľĺínyzatok módosításanak a kezdeményezéséről. 8. Gondoskodjon, hogy a szĺímviteli és az ana|itikus nyilvantaľtás közötti egyezőségéró|. 9. Gondoskodjon, hogy a sziímviteli szabá|yzatok keľüljön kiegészítésrea szabađ kapacitás teľhéľetörténő tevékenységekľevonatkozóan, külĺinösen az onköltség számítasi szabá|yzat az e||źtandó tevékenységetbiztosító kiadasok számítási módjával. a G azdasági v ezetí5 r észére: 1. Biztosítsa a feladat ellátása soriín az pĺľlr,17.$ -ban rögzítetteket: a gazdasági vezető irányitja és elleĺőtzí a gazđaságiszervezetet, felelős a költségvetési szerv költségvetésének előlĺányzatai tekintetébeĺa gazdál|kodiĺssal, könywezetéssel és az adatszolgźitatassal kapcsolatos feladatok ellźLtásáért, továbbá gazďasági intézkedéseket hoz. Az Intézméĺyvezető részétőI intézkedésiteľv készült.
t7
Il.4.JĺízsefváľosiKözterület. felüevelet célielleqíĺvizseálatáľól A vizsgálat célja annak a megállapítása volt, hogy: . a szerzőđéselďmegrendelések,mint kĺjtelezettségvállalási dokumentumok megfelelnek a jogszabályi és a helyi szabźiyozási előírásoknak a dologi kiadások vonatkozasában. a kĺjtelezettségvá||a|ások az e|oirényzat felhaszná|ási terven alapultak-e'
o o mi az
oka annak, hogy a 20II. augusztus 3l-ig a dologi kiadások 99%o teljesítésülteka jőváhagyotte|oirźtĺyzathozképest. A belső ellenőľzés megállapította, hogy az[ntézménygazdźt|kodása a20I|. évre vonatkozóan nem a jogszabáIyok és az önkormĺĺnyzati rendelet előíľásainak megfelelően töľtént _ fedezet nélkiili kiadások elrendelése és zarolt e|oirźnyzatok keľĹiltek felhasznźllásra Képviselőtesttileti döntések nélkül - ami a dologi kiadások 20lI. augusztus 31-ig 99% teljesítésülését eredményezte a jőváhagyott e|őfutnyzathoz képest a 64%o-os bevétel teljesítése mellett. A belső ellenőľzés az a|ábbi javaslatokat tett: a Polgáľmester Úľ részére: 1. A 1912009. (V.06.) ĺinkoľmányzati rendelet - a Képviselő-testiilet és Szervei Szervezeti és Miíködési Szabá|yzatźltő| _ 50.$ (f) d). pontja alapjan a polgĺíľmester egyéb munkáltatói jogkörében eljĺĺrvaírasban figyelmeztesse a Józsefrĺĺrosi Közteľület-felügyelet lgazgatőját a gazđá|kodás szabá|yszeru beÁrtására és betaľtatásiára. Az Aht. 94.$-a és 9l201l.(II.21) önkormányzati ľendelet 5.$ (3) bekezdése szerint a költségvetési intézmény vezetője a felelős a szabá|yszeru gaz dálkodĺíséľt. 2. A JózsefuĺíľosiKózterület-felügyelet lgazgatőja részéreelľendelt céljutalmak, jutalmak kiÍizetésétftggęsszę--fel mindaddig, míg a szabályos és szigoru gazdźůkodásértIntézményvezető áLtaI eddig hozott intézkedésekés a további intézkedések r<jvid hataľidőn beliil nem teljesülnek. Az Intézményvezetiiaz intézkedésekvégrehajtásaľól íľásbanköteles beszámolni a belső ellenőrzés részéte 20||. decembeľ l5-ig, aki szurópľóba szenĺen az abban foglaltakat ellenőrzi és táj éko ztatj a a p o l gármesteľt. az Intézményv ezeto tészére:
1. A 20|1. novembeľtől hatályos ďapító okirat szerint egyéb munkáltatói
jogköľében e|jfuva, írásban figvelmeztesse Babka MĺĺriaGazdasági vezetőt a gazdaságí vezetőtę vonatko zó j o gszab źiyok, b el s ő szabźtlry zatok b etartásaľa é s betaľtat ásár a. A Gazdasági vęzeto részéreelrendelt céljutalmak, jutalmak klfizetésétfüggessze fel mindaddig, míg a szabályos és szigoru gazdá|kodźlséľteddig hozott intézkedések és a további intézkedésekrövid hataridön beltil nem teljesĹilnek. 3. Munkáltatói jogkörében eljĺíľvaírásban figyelmeztesse a Gazdá|kodási Szabá|yzat szerint kijelölt érvényesítőifeladatok e||źtásáértfelelős Hankó Andrást a jogszabát|yi AmÍ.77.$ (1) bekezdés - és a belső szabályzatokbehrtására. aszabáIyszerűgazdá|kodáséľdekébenazlntézményvezetőrészéte: 1 Gondoskodj oĺ a szetződéskötés rendj ének a szabźiyozásáról. 2. Kezdeményezzeképviselő-testtileti előterjesztés előkészítését,aľra vonatkozóan, hogy kerüljön meghatźnoziísra melyek azok a veszé|yes feladatot ellátó munkakörcik, tevékenységek, amelyekľe bďesetbiztosítás köthető. 3. Képviselő-testĹileti dĺĺntéstkövetően vízsgá|ja felül a Chaľtis Europe-al csopoľtos balesetbiztosítasra kötött szetződést és sztikség esetén kezdeméĺyezze annak módosítĺását. 4. A 3. pontban foglaltak figyelembe vételévelbelső szabĺílyzatban rögzítse abiztosítźs ľendj ére vonatkozó előíľásokat.
.
5. Biztosítsa a folyamatos teljesítésű szeľződések feltilvizsgálatát és esetleges
móđosításátfelmondását gazdaságossági, hatékonysági és eredményességi szempontok figyelembe vételével.
6. A
General Providencia Zrt-vel vagyon és felelősségbiztositásra kötcjtt szerzőđés
keľĹilj ön felmondásľa.
k<ĺtelezettségvállalások készítésekora kĺitelezettségvállalási folyamat mindęn szakaszélbarĺa jogszabályl és beIső szabźt|yozési előírások betaľtását és betartatását,
7. Biztosítsa a
kötelezettségvállalások és azok teljesítésénekjogszabźiyi előírásoknak megfelelő nyilvántaľtásaról, melyből megállapítható a jóvahagyott
8. Gondoskodjon a
költségvetésből lekötött és a szabaď maľadvány. 9. Biztosítsa a ktltelezettségvállalások és az e|ofuźnyzat fe|haszntĺ|ási terv közötti összhangot. 10. Biztosítsa a kĺitelezettségvá|lalások kifizetésęinek elrendelésekor (utaIvtnyozás) a kifizetési folyamat minden szakaszában a jogszabá|yi és belső szabá|yozási előíľások b etartástú
ilI.
és b
etartatásat.
Kůilső szakértő áůta|végzett ellenőľzés
ilI.l.
Poleármesteľĺ Hĺvatal ÁFA bevallásának ellenőzése A kĹilső szakértő kiválasztásabeszerzési eljĺáĺás soľán történt. A VPB 6212012. (I.l8.) szźmu hatźrozataszerint a KoNTo-RoLL MANAGEMENT KFT. végezte el a Polgáľmesteri Hivatal ÁFA bevallásanak ellenőrzéséta95l20I2. azonosító szźlműmegbízásiszerződés ďapjan. Az el|enőrzés célja, azvolt hogy a vizsgáIt időszakban hatályos, az á|ta]énos forgalmi ađőről' sző|ő 2OO7. évi CXXVII. tĺiľvényelőíľásainak betartása az onkoľmźnyzatvonatkozó adóelszámolási ľendszeľénbelül. Az eL|enőtzés kiemelt célja kiszűrni azokat az esetleges rendszerbeli hibakat, amelyek általrínos adó-elszámolási tévedésekhezvezethetnek. A jelentésben tett megźilapítások közül kiemelendő volt: . Polgármesteri Hivata| a|apítő okiratában szereplő tevékenységek és a NAV-hoz bej elentett töľzsadatok közĺjtti eltérések . avizsgált időszakban adóhiány nem keľĹilt megállapítasra . az ÁFA elszámolasoknál néhany téma keľetében anomálifü kęrültek megállapitásra, javaslat alapjan cinellenőrzésre van sziikség a szankciók elkerülések miatt. Az onkormźnyzatbizonylatolása, analitikájareĺďezett' könnyen áttekinthető, jól dokumentá|t a nagyszźtm,Ú bizonyLatforgďom mellett is. A kifizetések, utalványozások' felelősök jól követhetők az alapbizonylaton. Az e|Ienőrzés soľán adóhiany nem kerĹilt megállapításra. Azalábbi javaslatokkerĹiltekmegfogalmazásta: 1. Az anaľendszeresített adatmódosító nyomtatványon le kell jelenteni az Adóhivatalnak az Alapítő okiratban szeľeplő tevékenységeket. 2. A Ĺáľgyi eszkoz értékesítés,amennyiben az mentes tevékenység,úgy nem kell a lęvonasi hanyad szźmritasźnál figyelembe venni. Ennek megfelelően a tárgyi eszkoz értékesítésekkelkonigált aľányosítás szźmitásnźtl.az elszámolás felülvizsgálata szfüségszeriĺ, az így szfüségessé vá|ő pontosítĺísokönrevízióval való helyesbítése érdekében. 3. Vélelmezhetően aMegaholding Zrt-veI taľtós kapcsolatban á||lá||taz onkormáĺyzat, Javasolt a Zrt. felszámolasanak megkezdésétkövetően befogadott szźtmlák tételes visszakeresése és a levont áfĺák önelleĺotzés alávonasa.
T9
4.
Célszęnĺfeltilvizsgálni, hogy a HM EI ZÍt., béľlője-e az onkoľmányzatnak, mert ez esetben a továbbszámlázásná| a|ka|mazott kedvezményes méľtékűadókulcs a|ka|maztrsiíra nęm lenne jogosu|t az onkormiányzat.
5. A 6. 7.
8'
május és június havi k<jzéľđekíĺ értékesítés értékénekújraszźlmításaa helyes metódus alapjén, és a levonhatósági hányad ilfuaszámitása, és az újonnan e|végzett szĺĺmításokalapjźneldönteni, hogy igényel-e önellenórzéstazadott időszak. Az áttekinthető ügykezelés és adminisztráció érdekébenaz elkobzott ingóságok el szĺímolás át egy elkiiltinített fokönyvi szźmLźncé l szenĺ v ęzętru. A kif,rzetést utalványoző szeméIy tájékoztatźlsaa kifizetés közbeszęrzésí körbe tartoző voltiíról, hogy a kiÍizetésengeđéIyezéséheza kozbeszerzések'hez rendelt ellenőrzési szempont is lefolytatható legyen azuta|vźnyoző á|ta|. A kĺjveteléselengedések tételes źtÝizsgáIása az adőtörvény és az töľvény tekintetében.
A
fenti javaslatokat figyelem bevéve a Péruigyi Ügyosztály vezetője készített.
teľvet
Mellékletek: Belső Ellenőrzési Iľoda Stratégiai terve 2010-2014. évekre 2. Belső Ellęnőrzési lroda2}Il. évi ellenőrzési terve 3. Ellenőrzések és intézkeđéseknyilvántartása 4. Józsefuáľosi EgészségiigyiSzolgálat2011. évi tjsszefoglaló belső ellęnőrzési jelentése
l.
f'ffi
Budapest, 2012. aprilis 24.
forese
tŠý ;
ę"ĺ[1lu'ď A
beszámolásľa vonatkoző idószak a|att a jegyzői fęladatokat dľ. MészĺírErika, mint jegyzót helyettesítő a|jegyzőláÉtaeI, aki jelenleg a|jegyző. A beszámoló készítésénekidejében, illetve elfogadtatásakoľ a jegyzo Riman Edina. A fentiek a|apjáĺ a 2011. évi összefoglalő el|en&zési jelentés jóváhagyása mindkettőjfü aláir źsáv aI tĺjrténik.
/'
,/ŕ \
ź n)r 'ŕ
]-
1. számú
melléklet
Buoĺ.pBsr JozspľvÁnosĺoľxonľĺÁľyzĺ.ľ PolcÁnľĺBsTERI Hĺv,ł.ľa.r,
nľĺ,sinu,BľinzÉslIRoDA
SľnĺrÉcHITERvE 2010
-2 01 4
.
É,vE K R E
Budapest Józsefuĺáľosi Ônkoľmźnyz-at belső ellenőrzésre vonatkozó stratégiai terve a kcĺltségvetésiszervek belső ellen&ieseĺőI szőlő I93l2003.CxI. 26.) Koľm. rendelet szerint az alábbiak szerint ďakul: 1. Hosszt'i távú célkÍtiĺzések,stľatégĺaicélok:
Az
elkövetkező években az önkornĺnyzatnak fő fe|ađataa gazdálkodrís pénzugyi egyensúlyrínak megteľemtése, megőľzésé,működési költségekben
vďó megtakarítlĺsi lehetőségek feltźrźsa,a lehetséges bevételek beszedése, a működő intézményekbenmegfelelő szab.áIyozottság és szervezęttség biztosíüísa. Kiemelt cél a beruh ázasokĺa biztosítható önerő mellett uniós és ĺáltami tĺĺmogatasokelnyerése. A Corvin Szigony Pľojekt, Magdolna I, II. beruhĺázísok és egyéb beruhĺázźsi projektek megvďósulĺísának nýo-o,, tóu"íeset. Á belső kontroll rendszeľ bevezeŕésének,mĺiködtetésének éľtékelése: A belső kontrollrendszeÍ a köItségvetési szerv áItaI a kockazatok kezeléséreés táĺgyilagos 2.
bizonyosság megszeľzése érdekéběnkialakított folyamatrendszer, amely azt hogy a költségvetési szerv megvalósítsa a kĺivetke,B fő ,éIokut.
a
céIt szo|gáija,
elveivel (gazdaságos1Ę.hatékonyság és eľedményesség) ossz}ranlban hajtia uJg.";
telj esítse az e|szźtmolĺísikötelezettségeket;
megvédje a szewezet eľőfoľrĺísaita veszteségektől (kráľoktó)
rendeltetésszerľjhasznáIattő|.
és a
nem
A költségvetési szerv belső kontrollrendszerééľt a köttségvetési szerv vezetője felelős, aki köteles - a szervezetminden szintjén érvényesiilő _ megfele"lő: kontľollköľnyezetet, ko ckázatke ie|é si t łndszert, kontrolltevékenysé geke! információs és kommunikációs rendszert, monitoľing rendszeľt kialakítani és műktĺdteüri.
Az ellenőrzés a kockázatelemzés alapjrín vizsgeůja, hogy egy adott hiba hol, miért k1iyetkezľretett be, a rendszerben hol u*'''ul. u gř""gó pontok. A hibák felfedésévela cél elsősoľban a további hibák kiküszöbt'lése, a megszĹintetése. 'o,'"-gyuk;rlät
3. Nagyo bb ko ckáza ti tényezőt fő b b pľĺoľĺtások Nagyobb kockrŁatotjelentenek a magasabb nagyságľendet képvisel ő páIyáz'atos beruházĺísok (uniós pénzfonĺás) szervězeti ,íŕto,Ä'ov' szakfeladati rend, feladatb ővítés/fel adatelvoniís.
'
a
az
'ij
t. 1! 9ztiľséges ellenőľĺ létszám és az ellenőri képzeÚtség felméľése A PolgĺłľmesteriHivatalnál és az önkorm źnyzatíľônntaľt,ĺiĺ intézményekné|
2 fti belső ellenőľ |átja eI.
azellenőrzéseket
,ŕł,l
3- l.
számri melléklet
A
speciális tudast igényelő ellenőrzésekĺe az infoľmatikai, oktatási, adó, oEP finanszírozas ellenőrzésekľe kĺilső szakéľtők, megbízottak igénybevételévelnyílik lehetőség. 5.
A belső ellenőriik képzésiterue
-A belső ellenőľzés végzéséhezszfüséges a folyamatos továbbképzés, a jogszabályok és a
vĺíltozások ismeľete, ellenőrzési konzultaciókon való részvételbiztosíĺása. A kĆiltségvetésiszerveknél belső ellenőrzési tevékenység folýatasahoz az áI|anháztartźsért felelős miniszter engeđélyeszfüséges. Az źilanháztzrtnért felelős miniszter renđeletben szabá|yozza a kĺitelező szakmai továbbképzés és a kapcsolódó vizsgáztatźs reszleteit. A továbbképzéseken va|ő resnétel soľĺíntörekedni kell a belső ellenőrök ellenfuzott teľĺiletekkel kapcsolatos szakmai jogszabalyok aktualitasainak megismerésére, valamint a belső ellenőrzés speciális ismeretkörének bővítésére. ellenőľzés tőrgí és infoľmáciĺísigénye ^z A belső információkat a vezetői értekezletek, a Képviselő-testületi hatfuozatok' rendeletek, belső utasíĹĺsok biztosítj ak. A ktilső infoľmációs igényt a PM honlapról, valamint jogsz.abá|y-ťrgyelési, konzultációs és továbbképzésilehetőséggel biztosítja az önkormźnyzat. Az ellenőrzések alatt sztikséges adatokhoz v a|ő hozzáÉérésbiztosított. A tĺĺrgyifeltételek rendelkezésre állnak. 6,
7. ellenőrués által vÍzsgált terůĺletek, Íigyelembe véve szeYvezet struktúľájában vagy ^ ^z tevékenységében szÍikséges változásokat A Hivatal Belső Ellenőrzési Irodája vĺzsgá|ja a Hivatal és az onkormźnyzati lntézmények gazdálkodĺísát, vizsgá|batja a helyi ĺinkoľmanyzat ttibbségi irányíüíst biztosító befolyasa ďatt műk
ti tény ezők szeľint felállíto tt fo ntossági s oľrend, pľio ľitás o k kockázatosabb területek felmérésévela stratégiai tervben az a|ábbi sorrendben kerültek megállapításľa a pľioriüĺsok : jogszabźiyvźitozźstkövetően szervezeti egységek, hogyan biztosítjak a kontrollkciľnyezet mfüödését' ezeĺI belül szabźlyozottságát, végrehajthatóságźń, szĺmonkérhetőségétés ellenőrizhetőségét. szakmai, gazdrílkodasi és egyéb feladatok ésszerii, minél kisebb ráfoľdítással vďó ellátlísĺának segítése, aZ, önkormányzati vagyon védelme, a gazdálkodĺís szabályszeľiiségének erősítése. SzabáIyta|anságok, hiĺányosságok feltaľĺísávalés megsziintetésével biztosítani a péru és anyagi eszközökkel történő gazdálkodas ľendjénekbetartását. 8. Ko ckáza
A
1.
A
a
A
2.
Az önkoľmźnyzati bevételek megalapozottsága érdekében nagy hangsúlyt kell fektetni a noľľnatívĺíllamitámogatások igényléséľeés elszĺímolásaľa.A támogatások alapját képező mutatószámok, létszĺímokhelyes megállapítłísa az a|apja a tźtmogatasok lehívĺĺsának.A kötött felhasznźt|ásútĺímogatások elszĺímolását külön kellvizsgálni.
3.
A
meglévő intézményhálőzatban bekövetkezett vĺíltozasok. A vét|tozźs,az źúszervezéssorán létrejött új intézményekszabáiyszerű, hatékony és gazdaságos működéséről a belső ellenőľzés kęretében is kell visszajelzés az önkormányzat és vezetése részére.
4.
olyan intézményekbevonása vizsgźiatra, ahol még nem volt átfogó
pénzügyĹ
szab źiy szeriisé gi v izs gáIat.
,y'ĺĺ
3'|. 5.
számú melléklet
A
beruhazások indokoltságát a|át.ámasztjzk.e a feladatok mlÍatószélmai, az önkormĺányzat teľiileténjelentkező igények. Felméľendők az ĺinkormĺĺnyzat felhďmozrísi lehetőségei, pá|yázati lehetőségek, bevonhatók-e egyéb fonlísok a feđezętelőteremtésébe. A beruházas elindítása során a kozpénžěk felhasználást szabáIyoző kozbęszerzési töľvény szerint jártak.e el. A beruhlĺzłsđokumentumainak megfelelő me gvalósít ása, a dokumentaltság ellenőrzésének bizto sítasa.
Budapest, 2009. november I 0.
Készítette: (
er/,Ł ĺ^,&,,L E",2.Ł
ajerné Bokor Emese irodavezető
2009
Ü(,.-Łcz,,^a^- Q^'6!.9Í Holczmann Gvú|äné belső eileńőr
ĺl8ľ2 0'
/{
r.\
..-.''..,l.t:ĺ!š!ł
----------.:= .:,:'i!
3-2.sz
Buo.łľnsr JozsnľvÁnos oľronvrÁľyzn.ľ PolcÁnľĺEsTERI Hrva.rĺr, BBlso Er,r,nľŐnzÉsr Inooa, 2011. Évrur,BľŐnzÉsI TERVE Ellenóľĺżendó
lkiiltségyetésĺ
Az ellenóľzésľe vonatkozÓ stľatégia
, . -s.z.Bľv.9k.. .. I
2. Polgármesteľi
Hivatal
a
4.Intézmények (iskolák, Óvodák, b lcsóde)
5. Polgáľmesteri
Hivatal Gazdálkodási Ügyosztály
Azonosított kockázati
tényezok.
Az e||enórzés tĺpusa*
m
Az ellenóľzés..:.. .. lĺitOrtrezésé'..:l:..l... !::
EllenóľzésĺbeszámolÓ a 2010. évi ellenóľzési
melléklet
,:
.ě ,.':
{oľdítoĺ;
::
: r^:ii
l
;..,śł
201 1. elsó negyedév
5
201 1. elsó negyedév
10
20l l. elsó newedév
5
munkanap
munkateľvben foglalt feladatok teliesítéséľóI. Táľgva: A beszeľzések és kiizbeszeľzések dokumentálása vizsgálatának utővizs gá|ata
Cét: annak amegźĺ||apitása, hogy az intézkedésitervben foglalt feladatok hogyan hasznosultak. Mődia: Adatbekérés,helyszÍni ellenórzés Vizseált idószak 2010. év
Belsó El|enóľzési Kiinyv Felĺilvizsgálata Táľgva: A ktizoktatási célrĺ(étkeztetés)és az általános ĺskolaĺnapkłizis, vagy tanulÓszobai foglalkozás noľmatívhorzájárulLás igénylésénekés elszámolásának vizsgálata. Cél: annak a megállapítása, hogy a normatív támogatások
igényléseés elszámolásaa jogszabĹlyi elóÍrások és a helyi szabályozás szerint t ľtént-e. MÓdia: Adatbekéľés,helyszíni ellenórzés VŁssált idószak: 20l0. év A 2010. évíellenörzési tervbdl tźthozott k zteriiletek hasmá|atćtra vonatkozÓ Tárgva: dokumentáci ók v izs gáĺata Cél: annak a megállapításą hogy a24/2009.(Y.2l.) Ök. sz. rendeletben foglaltak, hogyan keľiiltek végrehajtásra.
Az intézkedésiterv végrehajtása
A tÖľvényielóÍrások
be nem
taľtásában és a bizonylati fegyelem megsértésébenľej ló
kockázatok.
UtÓellenórzés
munkanap
Péĺtziigyiés szabályszerÍĺségi ellenórzés
2011. elsó neryedév
40 munkanap
Szabályszerĺĺségi
201 1. elsó negyedév
l0 munkanap
A
Jogszabályi vá|tozźls
Mődia: sztiľÓprÓba szerÍĺ Vizssált idószak 2009-2010, év
24
i'*Íĺĺ#ii,ä
lđtľffiľi:iitiiĺĹ$iłiĺiji.iffi
*š$+ĺił*ĺĺtł+ffiĺ*iffi
il{ł$$i$$E$ffi
ľiŕśgíliÍĺľł*Íifi,ĺ.t
Táľey: 20l0. évi pénzmaľadvány vizsgáIata 6.lntézmények
pénznrarađvány elszámolása a tÖľvényi és lrelyi szabályozásnak megfelel en t ľtént.e. MÓd ia: adatbekéľés,helyszílli ellenőľzés
Jogszabályi változások és a fe|adatok Összetettsége.
Vizssált idószak 2010. év TáľRvi DU.s pľojektelĺ vĺzsgálata
s 7. Polgáľmesteľi
Hivatal
8. Jlzsefváľosi Szociális
Intéanények Gazdasági Hivatala
9' JÓzsefvfuosi Roma Szolgálat
0. r\ HuĺlráĺrszolgÁl. tatási Ügyosztá\' l
Szociális kodájá|loz taľtoző iĺrtézĺnéll)reknél
l 1 ' JÓzsęfváľosi
l(Özteľiilet
Feltlgyelet
annak a nregállapítása, |rogy a pľojektek lebonyolĺtása, a pénzitgyi elszámolás a támogatási szerztĺdésekbęn és a helyi szabályozásnak megfelelően
tôľtént.e. M dia: adatbekéľés,helyszílli ellenóľzés Vizssált idószak 20l0' év Tĺirev: 2009. évi átfogÓ péllziigyi-gazdasági ellenóľzés
utÓellenóľzése
Cél: annak
a nregá|Iapítása, lrogy azintézkędési tervben foglaltak hogyan hasznosultak Mődip: adatbekérés, helyszĺlli ellenóľzés VizssťÚĹ idöszak; 20 l 0. év Táľgyi 20l0. évi átfogő pénziigyi-gazdasági e|lcnórzés utÓelIenörzése Qé|: annak a lnegállapítása, hogy az intézkedésitelvbeu foglaltak hogyan hasznosultak Mő'diał adatbekérés, lrelyszĺni ellelrórzés
Vizspált idószalĺ: 20l0. év A 20l0. ćvl elleníírzésiteĺvböt ĺitltozott Táľgy: ľ\ lrurnárrerófoľtás gazdíllkodás
Qs
vizsg.,rlata
annak a megállapítása, lrogy a hunránerófoľľás
gazdálkodás
ogszabályi előĺľásnak nlegfelel.e' Mlđia:adatbekérÉs,helyszÍní ellenöľzés Vizseált idÓseak: 2009-20 I 0. évek TáľgY: 20 l 0. átfogÓ pénztlgyi-gazdasági el lenóľzés aj
utÓellenöľzése annak a megállapítása,Irogy az intéz*odésiteľvben foglaltak hogyau hasz..nosu ltak, MÓdia: adatbekéľés,helyszíni ellenóľzés Vizssált idószalt: 20I 0. év
@
A tÖľvényielőíľások be nem taľtásábaIr és a bizonylati
fegye|em megséľtésébenrej ló
kockázatok.
Az intézkedésiteľv
Az intézkedésiteľv
és a
végľehajtási ľendeletei elÓíľásának esetleges be nem
Az inÍézkedésiteľv végľehajtása
ellelrÓľzés
UtÓelleuöľzćs
végľelrajtása
taľtása.
Péllziigyi és szabályszerĺiségi
UtÓellenőľzés
végľehajtása
Az ágazati jogszabá|yok
Pénz|igyiés szabályszeriiségi ellenörzés
Pénziigyi és szabályszeľÍiségi ellellőľzés
UtÓellenóľzés
201
l.
elsÓ és nrásodik
negyedév
20l l. második negyedév
20l I. másodĺk negyedév
20l l. második negyedév
20l l. harľmdik negyedév
2011. hannadik negyedév
35 rnunkanan
35 munkanap
l0 munkanap
l0 munkanap
35 munkanap
l0 munkanap
2t
a1:ii
ilj:Ď:|
l.üil
Íli;E'.
ilii;i..
::)irit:iii:ir:
iitj
rtl
.jÝ
Tárgyl .\z cutőpai uniôs pályázatok 12, ÁJőzscfuírľosi
E8)'csített Bolcsódék és aJÓzsefuáĺosi
Családsegító Szolgálat
péĺrztig1'i elszárr:olásaiĺrak és szánrviteli kinrutatásafurak vizsgalata Cél: annak a megá|lapítása, lrogy a pľojektek lebonyolítasa, a pénziigyi elszánrolás a tánlogatási szeľz dés ekben és a helyi szabály ozásnak m egfelelóen
t
A tiiľvényi elóílások
be neln
taftásában és a bizonylati fegyelem megsértésébenľej ló
kockazatok.
Ééni-e.
Pénziigyi ćs szabályszeriiségi
ellen ľzés
201 1. harmadik
negyedév
20 munkanap
M9dja: adatbekéľés,helyszĺni ellenôľzés
Vĺzsgá|t idószak: 20l0' év
A 201 0. évi kÖltségvetés és zárszfun a dás, pénzrnaľadvány vizsgálata, a méľleget a látá masztÓ Icltáľ vĺxgálata
T4 ľgv :
Polgálrnesteľi Hivatal PéllzĹigyi 13.
Ügyosztály
16. Polgánnosteľi
l{ivaĺal
l5' Polgánnesteľi
I{ivata| Pćnztlgyi
Ügyosztály AdÓÜgyi Csopoľt
16. Néntet LászlÓ
Általános lskola és az ÖrrállÓan mĺikÖdiĺ intézmények
annak a rnegállapÍtása, hogy af009, évi kôItségvetés és a zÁľszÁmadás elóte{esztése, jÓváhagyása és a pénanaľadvány elszámolasa a ÍÖľvényiés hetyi
Jogszabályi változások és a fe
ladatok tisszetettsége.
Szabályszeľriségi ellenórzés
20I l. haľnradik és negyedik negyedév
45 munkanap
szabáiyozásnak megfelelően tÖľtént-e. MÓdia: adatbekéľés,helyszílri ellenőľzés Vizsg{|t idószak: 20I0. év 201 1. negyedik
20|2. évi clten mési teľv készítése
neÉ'vedév
l0munkanap
Tárgy: Célvizsgálat utlel lenórzese
Qp! annak
a megál|apitása, hogy az intézkedésiteľvben
foglaltak hogyan hasatosultak. MÓdla: adatbekéľés,helyszĺlli ellendľzés,
Az intézkedésiteIv végľehajtása
UtÓellenŕĺlzés
2011. negyedik negycdév
5 munkanap
V-izsgált iĺLó-qłalĺ:2010. év
T4ľgY: 2010. évĺátfogÓ pénzĺigyĹgazdasági ellentízés utÓvizsgáIata
s
annak a megállapĺtása, hogy az intézkedésiteľvben foglaitak hogyan hasznosultak. M.Ó. gj a : adatbekéľés,helyszÍni ellenórués
Az intézkedési teľv végľehajtása
UtÓellenÖľzés
20ll.negyedik negyedév
I
0 n:unkanap
Vizssá|t idószak 20l0. év
,ť 2G
ii*
íiiiĺi:iš1iii.iiłi'ir.*i'
iJi
ii*iłĺťłťĺiĺ.ęił
[itiÝ*šĺ.łľłiłiffi iłii$*$i{* j.słi.ť''ť.iłť1ĺÄ!1\i'ztłóid!i|".B
iii:i.liiiil.;#l),liľŚ]iśll$
iłiiłĺii.tÍilfii#
iiiliĺĺ'šiłłiliĺi:1iíi'iś.'iiilffi
Đ"*Ąjś.Y.7:itt'itj}iĺ.
ŘŁs.t'ó,.:ĘŘ]ĺgRł.Đfi š|:jľą{ślsät.Éł.:i].iiĚ
l7. Polgálrnesteľi I{ivatal Pénzitgyi
Ügyosztály
I
TáľeY: CélvizsgáIatok utÓellenőrzései
Cél: annak a megáIlapĺtása, lrogy az intézkedési fbglalak hogyan hasznosultak. MÓdia: adatbekéľés,helyszíni ellenóľzés Vizsgált idószak 20l0. év
Azintézkedésiteľvek végrehajtása
UtÓellenŐľzés
20
L negyedik negyedév
15 munkanap
l. negyedik negyedév
10 munkanap
1
:$
Tát8yl Az Á[anri Száĺnr'evószék J zsefuáľosi tlrkoľnányzat gazdálkodási ľcndszcľránck 2010. évi l8. Polgánnesĺeľi Hivatal
elleĺróĺzéséĺólszłilô Szánrvevôi jelentésľe a I(t. 3 6 1 /20 1 0. (Ix,22,) száľm, . lrat, clÍbgado tt irrtézkedésitervberr
f.oglalt feladatok vôgtehajtásának a vizsgáIata Célia: annak a rnegállapĺtása, hogy az intézkedésiteľvben
Az intéd(edésitelľ végrehajtása
SzabáIyszeríiségi
201
foglaltak hogyan hasznosultak.
Mődia: adatbekéľÓs, helyszĺlti ellenórzés Vizsg4lt idószak: 20l0. év
Kiilsóssz@
,$
Tfu gy: z\z cirrlroĺrrrányzati kcitelezó felad aĺokat ellátő
19.
Kisfalu
Vagyonkezeló Kft
gazdasági táĺsaság áItal az olrkorlnárryzat nevébelr végzett' tevékenység pénzĺigyi lebon1'glf1{ga és elszámolás reĺrdiélrelr vizsg'á:ata $!i4;.annak a megállapĺtása, hogy az Önkormálryzattal k t tt szerzŐdésben rÖgzítettek szeľint tÖľténik a feladat
e|látás és a jogszabályoknak megfelelóen.
A t ľvćnyi elóíľások be nenr
taftásábalr és a bizony|ati fegyeleIn megséltésébell ľej IÓ
Pénztlgyi és szabályszeríiségi
,$
kockázatok. Atszeľvezés.
IVlÓdia : lre|yszíni ellenóľzés
VLzs.gált ĺ4.ósłalt: 20l0. év
20.Bárka J<5zsefuárosi
Szíĺ:]rázi-ćs I{rrlĺuĺáIis Nonpľofit I(ft, 1ratélronyságí vizsgźllata
Tárgľ: ľ\ szírrlráz haĺékoryságivizsgálata
eélianaĺrĺraka megáll..rpítása, Irogy az onkoľĺlrárryzat által biztośtottpénz
A tÖľvényielőíľások be nenr taftásában és a bizonylati
fegyelem megséľtésébenľej lő kockázatok.
Teljesĺtményellenóľzés
$ ,{z*
I
tlffi 21. Polgáľmesteľi }iivatal Pénztigyi
Ügyosaály
tá
&
'ś''t
;i. il.'.::
I
i1';
,''pJlľľ..ĺ.ľrp's.ĺęłł
F,Éĺ#'ł'*i*á.Ł{Q#ffil"ffi,ä
rgy : ĺ\z' onkoľn'rány""t
ÁF.Ą bevallá
sá
rrak viz
sgá.lĺr
ta
Cétia: aĺrnak a ĺnegáłlapítása'hogy a bevałlások elkészjtése
éq ĺiokumeĺrtálása a |ogszabálynak megfelelóbn toténik-e. Mődia: adatbekér.es, helyszíni ellenótzés \rłÉbđÁ|ł iĺ|.{.ała.|r.?Ôťro.?o.| íl évck -.
I J-!!.:.6j.,!:jE.Y.:=Ę
l .r,,,r.,lr tl,,,iii:;
::
'
''' '' '':
: |
:::
:
A t ľvényĹelöĺr.ásokbe rĺęm
tartásáb, an és a bizony.|ali fegyelem megséftésébenĘló koekázatok. .
-:: :' ::]
Pénziigyi.és szabályszeľĹĺségi 320 munlranáp
A
l93/2003. (xI.26.) Koľm. ľerrdelet a|apján. Az ellerloľzésekhez rendelet becsÍĺlt iłlöszĹikséglet.
Buclapest, 2010. oktÓbeľ 26.
Készítette:
t"''
í
.
|'"."
ł,k e1 eu,e- ĺh>{t"ľl- Ůł*4iŁ MaJeľnéBokor Emese
iľodavezotó
JÓváhagy.ta:
i:,,;'' ';':
:
'.
,..i'
jegyzót.helyettesíÍó a|jegy zö
A Képviselłĺ-testii|et44tl2010.(xl.03.) számrí
b
ározatával jővĺĹhagyta.
ĺ' l8
3-3szdm melléklet Ellenórzések és Intézkedési tervek nyilvántaľtás
Jĺízsefváľosionkoľm ány zat Polgármesteri Hivatala BelsŐ Ellenóľzési lroda Ssz./ Ikf.Śżám
1./ 18-'7/2A71.
2011.év
Euen6uÖtt szery, szeryezeti arrtÁo
Az ellenóŽés témáia
nemewése
Nomatíp ellenőrzés
Intézmények (isko|át Órcdák)
(2010. évi étkezés,napkoz|
Az euen ués kezdete és vÁoé
207 7.O2.7 6-2077.O3.71
Jelentósebb megállapĺtások' iav6lratok
Áz ellen rôk neve Majemé Bokor Eme* Holczmann Gyuláné
.le|entés 2o1o. évi normatíVa e|számo|ás Óvodák.doc etenres a
é\,l nóŕmálIwá
MunkateNben elfo gađott
Intézkedést.irtéE|
Munkateďi feladat
Nem.
Munkateľi feladat
Intézkedérek torténtelĹ
É
tu.evr p \/1A8/2071.
tntézmények (iskolát
5./78-71/20t1.
t-/7a72/2077
2010. évi pénzmandvány
elszámolása
Beszámolő
3-/78-9/2Ot7 4-/I8-LO/2011.
Órcdát
a 2010. évi etten6zési
oFA
Jőzsefvároś Cmládwgító Szolgálat Polgámesteri Hiwtal Gazdálkodási
pályázat ellenőrzés
iz ęä|ata
Intézménynélmrik
nomatím igényléseés
rvla)eme
Maiemé Bokot Emese
munkaterv teliesítésé16|
Ko zte rtilet-h aszná |at
Jőzrefvárosi EgyeđtettB olcaődék
2017.03.77 --fO77.O4.M-
JElehtés 2o1o.évi pénzTlaraclv sZoUGľl.ooc vi Ôénnaradv KÔferu|et.ooc JE be|só el|enórzés éves beszátl9!9je:!!99 Je|entés
7./18-13/2011-
uvooa
s./18-76/2011.
Jőzse fwáĺo si I(
Munkateryi feladat
Majemé Bokor Emese
2011.05.21= .20
Majemé Bokor Emese
2071.06.7G2071.07.U
Majemé Bokoĺ Emese
Je|entés bolcsÖde.doc
Nem munkatervi feladat
2071.06.A-07.17
Maiemé Bokor Eme*
Je|entés HétsŹnviráo.doc
Nem munkatervi feladat
2011.09.06-2011.11.03.
Majemé Bokor Enere
elentés_KtáerÜ|et_f e|ĺigy elet_Új buda. doc
Nem munkatervi fcladat
Je|entés
k zter
|et hasŹná|at.doc
Munkateryi feladat
tntézkedé*k [ntézkedési tery
Intézkedési tetr
késziilt.
mal Ä sáĺak vzsłä]rara
és anyagbeszeÉéset ÁdományokbÓl és támogatásokbÓI kapott
^..r.v^ ż ^v é1 ażá 6 61 Ą ą^ Az Ery ttmúkodési Megállapodás - Budapest Fővárcs >o. keŕiilet ^
Munkatepi feladat
oá|Vázat.doc
2071.U.77-c/..26
Evktiz Hétszinviľág Napkozi otthonos
oFA
Intézkedési tep
késziilt.
A
Ú|buda tnkományzat Palkolás
iizemeltetési
J
Intézkedési terv kés2iilt.
feladatainall
ejlźtásäą
A
)-/78-17/2077. 10./18-78/2071 Jőzsefiłáĺosi KozteÍtilet-feltiryelet
11./18-19/2O1
12./
18-2A/201
Beszezések és kozbeszetzé*k dokumentálámak utővizsgálata Adőiigyi ).lémeth
csPort utÓellenőĺzés
lászlo A.ttalanos
l.skola es
ho zzáÍarto ző of,állőan mrikodő
13./78-22/2071
Polgámesteri Himtal Pénztigyi 4./ 18-8/ZOLZ
Budapest, 2012. máľcius 30.
2012' évi ellenóré6i
Majemé Bokoĺ Emese
tep
Be|só E||enórzési |Íoda 2012. éVi e||enóÍzési terve.pdf
Maiemé Bokor Emere
J
Intézkedési tep végehajtásáről beszámolás
Majemé Bokor Emese
I
Intézkedési teĺ wgĺehajtásának vizsoä|eta Intézkedési tery végĺehajtásáľől beszámolás
Á dologi kiadárckat megalapoző kotele2ettsésÝállalások vizsgálata
Á'fa bewllás ellen6zése
201
1 -7
0.21 -2077 -77.7 7.
z,lfofor-2012.03-20-
eIentés-KoaerÜ|et-f
e|t1gy eIet_KÖtV á||.
Munkatetri feladat
docx
Nem munkateryi feladat
ntézkedésról beszámo|ás Ktzbeszerzés. pdf
Munkateryi feladat
Hocáthné Szuhai Mária
JeIentés-AdÓÜgy i csoport. docx
Munkateryi fclađat
Majemé Bokor Emese
Beszámolők
KulŚo sfaKeío
ie|entés ÁFA beva||ás.pdf
Munkateďi
Ü ')
késziilt'
Intézkedérek
felradat
/ffiFtadą
,.qL\eu'Ý Készítette:MaJeľnéBo
Intézkedési tery
Intézkedési tery kÉśżii tf
l
r,*'*"'-ž5}'\ ľj:Iiŕí''I
''ť1 $,
l l
29
.i.*.'"}ľ,,ď
j rl
,.,łł. VL.I-(..Łł*vą|.
;ozsnrvÁRosl
EGÉSZ sÉcÜ cyl SZoLGÁI.AT
Gazđaság1Igazgatőság Auĺóta utca22-28
1084. Budapest,
Gazdaság1, Ęazgatő: Fejes Lászlóné T e|: 334-0340, F ax: 323-0023, e-mal7: gazđasagiigazgatosag@ieszrend'hrr
t ózsefvó
rosi
P
olg
ó
rm e
steri HÍvatol
Budapest, 2oĹ2. ápri|is 25.
Bels(í Flle nćírzésilroda
lkt.sz:273/?OLT
Mayerné Bokor Emese irodavezető részére
Tisztelt !rodavezető Asszony!
Mel|éke|ten megküldjük
a Józsefuárosi Egészségügyi Szo|gá|at éves osszefog|a|ó belső
e|lenőrzési
jelentését a foĹI. évrő|.
-Tilritelcttel:
.=r,
k.,ŕ
Dr. Koroknai
főigazgató
ątl
őo..c.-u-u-a..\l.jF-
;"ffi-3 e*ľrc
Fejes Lász|Qé
gazdasági igazgatct}l
.
ĺozsnľvÁnosrľcÉszsÉcÜcyĺ szor,cÁr,a,ľ t
Auľĺóra u.22-28.
Józsefváľosi EgészségůigyiSzolgátat Főigazgatója részéľe
-
Évos ossznľocr,Ar,o BELsi ELtENiRZÉsI JELENTEs a20lĺ'. évről
Az
źilanháztartnról szóló 2011. évi CXCV. tĺirvény69. $ (1) bekezdése alapjan a belső kontrollrendszer a kockŁatok kezelése és tlírgyilagos bizonyosság megszeľzése éľdekében kiďakított folyamatľendszeľ, amelynek célją hogy a mfüödés e' gLaĺtođĺís sonín a tevékenységeket sz'abźůyszer(ien,gazÁnágosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végľe,az elszámolasi kotelezettségeket teljesítsék és megvédj ék az eľőfomĺsokat a iesztesélekől, káľoktól és nem rendeltetésszeríi haszľrĺátattól.
A
kĺiltségvetésiszervek belső konfuollrendszeréről és belső ellenőrzésérő| 3?012011. Qil. 31.) Koľm. rendelet (továbbiakban: Bek.) 48.$-ában foglďtáknak megfelelően a belső
ellenőľzése elkészítettea2O|1. évre szóló belső ě[enőľzési osszefoglaló jělentését,melyet a Bek. 18. $ és 49. $ alapján a Józsefulíľosi Egészségügyi Szolgálat FőĘazgátója hagy jóvá.
1. A BELso ELLENóRZÉs Ár,ľa.r, vrcznľľTEvÉKENYsÉcľnľĺUTÁ,ľÁsÁ.
A
Józsefulírosi Egészségiigyi Szolgálat Főigazgatója 2010. julius l.től ďakította k,s, az intéznénybelső ellenőľzésé!melyet megbízĺísiszerződés atapjĺínkÍilső szo1gríttatóként
bevont belső ellenőnel látott el. A2011. évet mát arendes működés keretében, jóvĺíhagyott éves belső ellenőrzési terv ďapjłĺn láttarr el. a) Terufeladatok teljesítésénekéľtékelése - tervtől vaIó eltérésindokai, - teľven
feltili ellenőrzések indokď,
A Főigazgató ĺíltď jóváhagyott Belső ellenőrzési
teľv a következö
feladatokat hatźroztameg:
ellenőrzési jelentés a20|0. évi feladatok teljesítésérő1 dłás vizsgĺĺlata Pénztigyi és könyvelési nyilvíntaľtások vizsgálata Belső Ellenőruési Kézikönyv feliilvizsgłilata AnyaggazdźůkodásvtzsgaLata Utóvizsgĺálatok a 2010. évi ellenőrzések sonĺn Természetbeni iutüatísok ellenőľzése 20Í2. évi ellenőľzési terv készítése
Eves összefoglaló
A munkaerő
-gazdáIko
Dokumentum címe: Éves összefoglaló belső ellenörzési jelentés Dokumentum kódja:
oldalszám: Yá|tozatszáma: Érvénybetépés:20 12.02.| 5
t/t
l.
ĺózsnľvÁnosr n,cÉszsÉctlcYlszoLcÁr,ĺ.ľ 1084 Budapest Auľó ra u.22-f8.
Mindezek alapjĺína 2011. évre vonatkozóan a belső ellenőr a következő belső ellenőrzési jelentéseket készítetteel: szarna
jelentés elkészítése
tzľ:gya
Iĺ}an A
2/f011 3/2011
4t20tI 5/2011
munkaĺigyi ellenőľzésrőI Áz anyaggazdalkodĺísi rcndszer szabályozottságrírrak ellęnőrzéséĺől A természetbeni jutüatlĺsok és a prezentźrciő ellenőruéséről A pénziigyí- és könywiteli nyilvĺíntartĺísok ellenőrzéséről Agazdaságttevékenységebelsősz.abälyozottságanak utóellenőľzése Eves összefoglaló ellenőrzési jelentés, az éves tevékenység eredményességének éľtékelése.
20|I. iúnius 30. 2011. okĺóbęľ 5. 2011. november 18. 2011. december 6. 2011. december 7. 2012. februar 15.
A
Belső Ellenőrzési Kézikönyv megfelelően alkalmazľrató eljánísoka! nyomtatvrĺnyokat taĺtalmazott. Az év végénmegjelent új Bek. azonban 2OI2. évben szfüségessé těszi a
Kézikĺinyvújrafogalmazását, ahogy azt.azéves teľvben miír szerepeltettem is.
A teľvben ńem szereplő többletfeladatok:
A koľábban említett belső ellenőľi jelentések témáill" és a fęlsorolt
egyéb megbízásokon kíviil a belső ellenőrués sziikség szerint tanácsadást végzett a Józsefuaľosi EgészségügyiSzolgáĺat ľészére.
Elmaľađtfeladatok: nem voltak
Fentiek ďapjĺĺn megáIlapíthatjuŁ hogy a 20II. évi belső ellenőrzési teľvben szerep1ő feladatok maradéküalanul végreh ajtała kertiltek. Az ellenőrzések mĺnősége,szeméIyi és táľryi feltételei, a tevékenységet elősegítő és akadályoző tényezők b) Ellenőruéseket segítő tényezők
A Bek.
szerint kiilső szakéľtő túján l, tta el a belső ellenőruési feladatokat. Jónísné Penner Agnes kiilső szakértő egyidejlĺěg ettátüa a belső ellenőrzési vezeto feladatait is. A belső ellenőruési feladatok ellátłísasoľĺán a funkcionális függetlenség biztosítva volt. A belső ellenőr a PénzĹigpninisztéľium5|12|72 rcgistráciős számon nyilvantaľtott, a tevékenységvégzés&e jogosult személy. Rendszeresen részt vesz kötelező és a javasol! szeĺłezett továbbképzéseken. Kiválóan megfelelt eredménnyel teljesítette az eLőirt ABPE kötelező továbbképzést. Ezen kívtil tagia a Magyar Pénzĺigyiés Gazdasági Ellenőrök Közhaszrú Egyestileténet aminek keľetében további számos továbbképzésen vett részt. A 2o1|. évben az e||eĺőtzésekbe bevonĺfura keľtilt Aünási Ibolya belső ellenőr, (regisztrációs száma:
a
srt2440)
Dokumentum címe: Éves tisszefoglaló belsö ellenőruési jelentés Dokumentum kódja:
oldalszám: Yá|tozatszÁma: Éľvénybetépés:20l2.02,t 5
2/1
l.
ĺŐzsnľvÁnosr ncnszsÉcÜcyl szor,cÁr,a.r 1084 Budapest Auró ra a.22-28.
A belső ellenőrzes dokumentrílása: A belső ellenőľzési felađatsonán a belső ellenőruéstvégzők minden esetben megbízólełéllel ellátotęm véEďrték ftlad.anikät. A jelentések összegzéseket; javaslatokat tar1almanlak. Az ellenőrzések lezáťasát k
intézményfőigazgatćljanak.
A
belső ellenőrzési vezető a jogköréből adódóan az e|kenőĺzési jelentésben fogla1ta1aól és azok hasznosulrásríról azlntémény vezetőjének folyamatosan és rendszeľesen beszímo1t.
A belső ellenőľzési dokumentumok
nyilvĺántaľtása:
A
belső ellenőrzések nyilvĺĺntaľ&ísaa belső ellenőruési vezető iľodájában e|zéĺqan töľténik, biztosítva igy a személýségiés adatvédelmi előírrłsokat. c)
Ellenőzéseket akadályozó tényezők nem voltak
d) Ellenőruések fontosabb megállapításai, következtetései, javaslataĺ
Az
ntézményszeľvezett feIépíteseés az ellenörzés folyamata kapcsĺĺna belső ellenőľzést
végzők közvetleniil konzuttáltak a gazdasági igazgatővaI' vďamint a pénziigyi osztáIyvezetővel, a belső ellenőrzési vez.etó a Főigazgatóhoz fordulhatott. 20II. évben
jelentős szabĺálytalanság feltĺíľásáľanem keľiilt sor. A belső ellenőrzési jelentések szĺmos megĺíllapít.ísttaľtalmazrak. A fontosabb megállapíüísok -javaslatok - ajánlrások a következők voltak:
ll20ĺ'1 A 1.
munkaüwi ellenőzésről munkatigyi nyilvántaľtások rendezettek, minden könnyen előkeľeshető, a nyilvlíntaľtĺásoknapľa készek, elmaľadt iigyiľattal nem találkoztam annak ellenéľe,
A
hogy a munkatíľsak helyettesítőként egy be nem töltött stĺítusz fe|adatatis ellátjrík. 2. A munkďdő nyilvárrtaľtĺás, és a szabadságok kiadásának rendje megfetel a'.;ogsätayi előírásoknĄ sőt a szabadsĺígokkiađásapéldĺás, a 3ógszaualyi etoĺnĺsoknak tökéletesen eleget tesz, mely az egyik koltéga következeies_és kitartó munkájĺínak eľedménye. 3. A2011. április havi munkabér és egyéb személyi jutüat.ísok kifizetésének helyességét a belső ellenőrzés minden kivĺílasztott munkavĺĺllaló esetében tételesen leeilěnőriňe, és semmilyen eltéréstnem állapított meg. Főbb megáIlapítasok az egyes személyekre, és a jogviszonyokra vonatkozóan: 1. A volt humĺínpolitikaifőoszüílyvezető 20|1.01.01. ć,ta mfu nincs közalkďmazotti jogviszonyban, ezért javasoljuk, hogy a korábbi címétsemmilyen dokumentumon ne haszĺálják. 2. Több esetben a munkďdő keret napi, heti, ill. havi óraszímban is meg van advą ami ellentĺnondĺísokathordoz abőĺapok napjainak eltéľő szálma miat.t .żé't 1.u.,*o1juŁ hogy mindenki esetében azonos módon ĺĺllapítsĺákmeg a munkaidőĹ amit jävaslafunk szerint legpontosabban heti munkaidőben lehet megbatĺíľo-ni. 3. A besorolások a Kit. szeľint történt. Jelentős szímúmunlĺáltatói döntésen atapuló eltéľítésseltalálkozfunt melyek a kinevezési, ill. átsoľolĺísiolonĺínyokkal egyezőek, Dokumentum címe: Éves összefoglaló Dokumentum kódja:
belsó ellenőrzési jelentés
oldalszám:
Yá|tozatszfua: Érvénybe|épés: 2012.02. t 5
3tl 1.
ĺozsnľvÁnosrn,cÉszsľcÜcyĺszoľ,cÁLAT ĺ 084
4.
Budapest Auró ra a.22-28.
Egy korábban kiilft'ldt'n élő munkavĺłllďó jogviszony besaĺmítĺĺsafolyamatban van'
azľĺté7keđés egy szakértő áIlrásfoglďĺása után, annak megfelelően töľténik majd meg. JuttaĹísi szabźlyz-at előínísait betaľtjĺálq az illefuénykiegészítések -egđhpĺtĺĺsa ennek megfelelő. A többes jogviszonyban á]1ó munkaváltďó ďkalľnazása szabályos.
5. A 6.
2ĺ201t Áz anvaggazdálkodásÍ A
rendszeľ szabálvozotÚsáeának
ellenőEéséről
szabáIyzatolÍ
1.
2. 3. 4
.
5.
6.
a
kötelezettségvĺíllďĺĺsľendjének szabźlyozasáhaĺ fontos, hogy a jogosultság változasok mindig akt:oalizálltés a teljes köľľe vonatkozóan kerĹiljenek kiađĺísią a kcjtelezettségvríĺlaláseltérő előkészítő folyamatainak megfetelő szabalyozÁsát biztosítani szĹikséges, amelyre a kötelezęttségvállďasi szabźlyzatban indokolt hivatkozni, az infoľmatikai ręndszer hasznáiatźůloz biztosított jogosultság beáttítások szabályozottságáľól gondoskodni kell, kĺilönös figyelemmel a munkaköri leírasnak való megfelelőségre, a kerctgazdálkodĺísban a bfu áIő bizottság ii sszetétele Íĺarlynk a szabaľy ozáĺsb ól. a rakt"áľ.gazdrílkodĺási sz-abáiyzatban egyértelműen meg kell hatÁĺomi a gépi zźtőkészlet és a tényleges készlet egyeztetésének indokolt időszakát, szabáIyon:i- sziikséges a közbeszeĺzési egybeszámitÁsí kötelezettség figyelésének módját és a felelősség kérdését.
3l201l a) A
A teľ-észetb"oĺiottatások
és u
pľe""otáci.í ell"oőzéséľől
szabá|yzatokkal kapcsolatos megállapítások rövid összefoglalĺása:
1. Az tinkormźnyzati közalka|mazotti juttat.ísi szabályzat nem vonatkozik a IE1Z
intézményben foglďkoztatottk?lzalkalmazottakra és ez a szabáÄyozoĽtság kérdésének egyik legnagyobb problémája. 2. A JESZ intézménybena béren kívíilijuttatísok szaběÄyozÁsa nem teljes köľű és a meglévő haúílyosbelső szabályzatok sem rendelkeznek megfelelő ľészletezettséggel az ęgyesjutüatások feltételeiről, jogosultjainak köréről, az igénylésés az elsaĺmolís kérdéseiľől.Ennek elkészítéseazonban nem Gazdasági Igazgatőság kompetenciájźtba tartozk, mivel a szabályozĺís taľtalma csak részben gazdĺálkodasi vonatkoziáslimobiltelefonok használatanak szabáIyozása 3. 2004. jrinius 26.i kiađrísú szabźilyzatban, míg a Telefonhasználat szabźiyozźsaa IESZ telephelyein szabáiyzat 2006.szeptembeľ15-eikiadrástszabáiyz-atbantalĺílható. A pénziigyi elszímolás gyakorlatĺĺhoz kapcsolódó ľövid összegzés: 1. A jövőre ĺéz.tefontosnak taľtjuk, hogy a fenntartó iinkormĺnyzattal tisztźzźsra keľĹiljön a IESZ helyzete a béľenkívtili juttatĺísot a cďetéria megállapítĺása kérdésébenminda szabőiyozottság, mind a fenntaľtói tímogatłísvonatkozĺĺsában. 2. osszességében megĺĺllapíthatő, hogy béren kívüli juttatlásot valaľrint az egyes meghataĺozott juttaüások terĹiletén intéznénybenkockázati téĺyező a jelenlegi szabźlyozottsĘ szintje. Ennek ellenére megĺíllapíthatjuk,hogy a felhaszruĺlás és pénzťigyíelszímolas ďapvetően hatĺílyosjogszabályoknak megfelelő ęlszámolási gyakorlattal töľténik.
a
A
b)
a
az
a
Dokumentum címe: Éves összefoglaló belső ellenörzési jelentés Dokumentum kódja:
|Íj.i:.,)i|:..i:::|Ĺ|!..::':|i]|i.]il::i]':j'].:'!,".:|].)'.l:|',i.,;,.,',.|.'.,.';.,..,...|:)|..i.::,,,.
oldalszám: Yáltozatsz.áma: Érvénybe|épés:20 t2.02.t 5
4ĺ| 1.
ĺozsprvÁnosĺncnszsrctĺcyĺszor'cÁr,a,ľ 1084 Budapest
Auľóľa a.22-28.
4120Í!.. A pénzĺieyĺ.és kiinywĺtelĺnvilvántartĺĺsok ellenőruéséľől
1.
2. 3.
4. 5
osszességében megállapíthatő, hogy a JESZ intéanénybena pénzĹigyi és könyvelési nyilvĺántaľtĺásokbelső szabáiyozźsa és gyakorlati a|kalmazása néhríny kivételtől eltekintve - megfelel a vonatkozó jogszabályi előínásoknak és megnyugtató módon támasztja alá az intémény besaámolóját, könywiteli mérlegét. A vizsgĺílt52ám|acsoportokban 'az adott fökönyvi saímlĺákés a honźtjuk tartozó analitikus nyilvĺántaľtĺások egyezősége minden esetben biztosított volt. Javasoljuk azoĺbano hogy a manuiilisan vezętett nyilvĺántartások kĺiziil az ÁFA és kötelezettségváĺIalás nyitvrántartasok esetében térjenek źt az Eco-sTAT pénzíigyí progľaĺľrbantj'ľténő nyilvĺántaľtasrąmegteremfue ezze| a kötelezettsęvađl* ľendszerénekAmľ. szeľinti kötelezettségét. Javasoljuk továbbá a Szímlarend szfüséges pontosításaĺrak, illetve kjegészítésének elvégzéséta ľészletesellenőń jelentésben foglaltalarak megfetelően
-
l20ĺÍ,.A gazdasáeĺ tevékenvsége belső szabálvozottsáeának utóellenőzése 1. osszességébenmegĺáIlapítható, hogy a gazdĺĺlkodási rendjét szabźiyoző szĺámviteli politika és azok tészeként a kötelező szńělyzatok feltilvizsgźlata megtöitént, amelynek eređményeként2011. április l. napjával új belső sz.abályzatok kerĹiltek
kiadiísra. A szabáLyzatok fomlđmegfelelősége, megismertetésének dokumenüĺlása sokat javult , ezt a belső kontollkörnyezet hatékonysága teriileten lényeges javulĺásnak ítéljfümeg. 2. Ezek mellett azonban egyes részterĹileteken a szabály zatok taľtalmi felĺĺlvizsgrĺlatot igényelnet egyrészt a hatłílyosjogszabĺílyoknakvaló megfelelőség, miísrésztaz intéurrényben töľténő gyakorlati ďka|maztratóság érdekében. je|entés megállapítlísai részletesen taľtalmazkák a ľészteľĹiletekhiĺányosságait. J. Kiemelten fontosnak ítéljtikmeg a Szervezeti és Működési Szabályzat mielőbbi al
A
2.
A BELsi ELLENiRzEs ,łr,ľĺr,TETT MEGÁLLĺpÍľÁsoxÉs
JAvAsLAToK .HAsZNosÍTÁsA
A jelentésekben szereplő javaslatokat az éńntett sz.ewezetl egységek vezetői elfogadtĄ és megtették a sztikséges intézkedéseket a javaslatok végrehajt'ásáľa. A végľehajtás a legtöbb esetben eredményesen be is fejezőđött, ill folyamatban van, melyet a bęlső ellenőrzés folyamatosan nyomon követ, és utóellenőrzés keretében vizsgál. Tekintettel ana, hogy az ellenőruési jelentések elkészĹiléseidőszakában mĺĺrfolyamatosan késziiltek, il'l. megielentek az á|Lamház1arlasra vonatkoző jogszabrílyok (államháztaľtási töľvény és végľehajtrási ľendelete, adótöľvények váitozźsa), ezért a sz,abáiyzatok feliilvizsgźiatźúmfu céIszerű a megváltozott jogsz-abalyikönryezethezigau:itmi.
íj
Javaslom azoĺbaĺ,hogy ez a feltilvizsgálat soron kívtil ti'ľténjen meg a .ľlzsgźůtteriiletekľe vonatkozó, vďamint a gazdrílkodás rendjét szabźlyoző vďamennyi belső szabźlyzat vonatkozásában.
20|2. februáÍ 15. bels ő ellenő ĺzésiv ezető Dokumentum cíne: Éves összefoglďó .Dokumentum kódja:
belsö ellenörzési jelentés
oldalszám: Yő|tozatszámal Érvén'ybe |épés:20|2.02.| 5
5ĺ| 1.
