Független könyvvizsgálói jelentés $%XGDSHVW$ODSNH]HOĘ=UWUpV]pUH Elvégeztük a %XGDSHVW+RUL]RQW7ĘNHYpGHWW$ODS (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. évi éves jelentés számviteli információinak (továbbiakban: „számviteli információk”) a könyvvizsgálatát. $YH]HWpVIHOHOĘVVpJHD]pYHVMHOHQWpVpUW $ %XGDSHVW $ODSNH]HOĘ Zrt. ügyvezetése (továbbiakban ”vezetés”) fHOHOĘV HQQHN D] pYHV MHOHQWpVQHN D EHIHNWHWpVL DODSNH]HOĘNUĘOpVDNROOHNWtYEHIHNWHWpVLIRUPiNUyOV]yOypYL&;&,,,W|UYpQQ\HO|VV]KDQJEDQW|UWpQĘHONpV]tWpVppUW különös tekintettel az eszközök és kötelezettségek leltárral való alátámasztásáért, a kezelési költségeknek az Alap OHWpWNH]HOĘMHiOWDO PHJDGRWWpUWpNHOpVHDODSMiQW|UWpQĘHOV]iPROiVipUWYDODPLQWD]RO\DQEHOVĘNRQWUROORNpUWDPHO\HNHWD YH]HWpV V]NVpJHVQHN WDUW DKKR] KRJ\ OHKHWĘYp YiOMRQ D] DNiU FVDOiVEyO DNiU KLEiEyO HUHGĘ OpQ\HJHV KLbás állításoktól mentes éves jelentés elkészítése. $N|Q\YYL]VJiOyIHOHOĘVVpJH $ PL IHOHOĘVVpJQN HQQHN D] pYHV MHOHQWpV V]iPYLWHOL LQIRUPiFLyLQDN NO|Q|V WHNLQWHWWHO D] pYHV MHOHQWpVEHQ EHPXWDWRWW HV]N|]|N pV N|WHOH]HWWVpJHN LGĘV]DN YpJL OHOWiUiQDN YDODPLQW D] DGRWW LGĘV]DNEDQ HOV]iPROW NH]HOpVL N|OWVpJHNQHN D véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot ~J\WHUYH]]NPHJpVKDMWVXNYpJUHKRJ\NHOOĘEL]RQ\RVViJRWV]HUH]]QNDUUyOKRJ\D]pYHVMHOHQWpVPHQWHV-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az pYHV MHOHQWpVEHQ V]HUHSOĘ |VV]HJHNUĘO pV N|]]pWpWHOHNUĘO $ NLYiODV]WRWW HOMiUiVRN – beleértve az éves jelentés akár FVDOiVEyO DNiU KLEiEyO HUHGĘ OpQ\HJHV KLEiV iOOtWiVDL NRFNi]DWDLQDN IHOPpUpVpW LV – D PL PHJtWpOpVQNWĘO IJJQHN $ kockázatok ilyen felmérésekor az éves jelentés gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releviQV EHOVĘ NRQWUROOW D]pUW PpUOHJHOMN KRJ\ RO\DQ N|Q\YYL]VJiODWL HOMiUiVRNDW WHUYH]]QN PHJ DPHO\HN D] DGRWW N|UOPpQ\HN N|]|WW PHJIHOHOĘHN GH QHP D]pUW KRJ\ D JD]GiONRGy HJ\VpJ EHOVĘ NRQWUROOMiQDN KDWpNRQ\ViJiUD vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák PHJIHOHOĘVpJpQHNpVDYH]HWpViOWDONpV]tWHWWV]iPYLWHOLEHFVOpVHNpVV]HUĦVpJpQHNpUWpNHOpVpW 0HJJ\Ę]ĘGpVQN KRJ\ D PHJV]HU]HWW N|Q\YYL]VJiODWL EL]RQ\tWpN HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ DODSRW nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a %XGDSHVW +RUL]RQW 7ĘNHYpGHWW $ODS 2013. december 31-pYHO YpJ]ĘGĘ pYUH YRQDWNR]y pYHV jelentésében közölt számviteli információk minden lényeges szempRQWEyO D EHIHNWHWpVL DODSNH]HOĘNUĘO pV D NROOHNWtY EHIHNWHWpVLIRUPiNUyOV]yOypYL&;&,,,W|UYpQQ\HO|VV]KDQJEDQNHUOWHN|VV]HiOOtWiVUD$]pYHVMHOHQWpVEHQV]HUHSOĘ eszközök és kötelezettségek leltárral alátámasztottak. Az éves jelentésben bemutatott kezelési költségek az Alap OHWpWNH]HOĘMHiOWDODGRWWpUWpNHOpVDODSMiQNHUOWHNHOV]iPROiVUD Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott.
Budapest, 2014. április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202
Agócs Gábor Partner
Henye István Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 005674 KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, FĘvárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183
! " !
$
%& #'
!
) # #
!
) # #
!
( #
!
! !
"#
!
"# # *+ *+
& %, ' " # . / ( %( 0 & ( 1 #% % & "# ,-&# &
! # $ ( $ ) 8
% # *
"
&'% + ! ,-.
&
#
$/ 0 ,-.
123144415+67 )
"
" 9 8 : "#
8
4,4; * 0 8))))<
#
! 2+ 3
# )%#'
"
#
" "#
0
%#
2 BC #!
,!#( E % ( &# * (
$ #@E / E E & G
$& ($ #
$/ ' & % ( &# / &$ % G $ * H # $E $ $ *
-(
*
"
( $#
$
/ &* $ $ / $ # / & ( &* % $ 3 $ E
#@E / /
$
/ #( . * $&&
$ / '
( E
/ $
+ ! ! # 4 #3 ( J III
<
#
$ ( *
$* &
( & E
/ &E* ( % ( &# # $ # / # G G ; &# & / & &# ( * % / &( $ * $ # F H $/$
G *
( & * $( *( $ $
$
%
# % &# 1 &#$ $ # E$ E $/ (
%
$
( #
E$ * ( $ $/$ % / # H
&
E % ( &# $ / (
# * %
@E
! ( )3 % ( E$ E % / & (
/
$ / & $
#
$ / F&#
$
" "# III
% ?$ @ A= %, $& % ?$ @ AA
# & %
*
( ## & / &
=
E$
G
$&
=> )5 =A
*
2
# $ @% / $ / & ( E &# E * / & F&# $ $& G / # # ' G # $ # / @ / * $ *