VÝROČNÍ ZPRÁVA za rok 2008
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2008 Tržby (mil. Kč)
1 301
EBITDA (mil. Kč)
641
Provozní zisk (mil. Kč)
392
Zisk před zdaněním (mil. Kč)
404
Zisk po zdanění (mil. Kč)
439
Investice (mil. Kč)
539
Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)
11
Použité zkratky a.s.
akciová společnost
s.r.o.
společnost s ručením omezeným
CAS
české účetní standardy
ERÚ
Energetický regulační úřad
IČ
identifikační číslo
PDS
provozovatel distribuční soustavy
STL
středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa)
VTL
vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa)
VVTL
velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa)
MO
maloodběratel
DOM
domácnost
SO
střední odběratel
VO
velkoodběratel
Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název STP Net, s.r.o.
2
Obsah 1.
Úvodní slovo jednatele
2.
Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008
2.1
Ekonomické výsledky
2.2
Investice
2.3
Distribuční soustava
2.4
Obchodní a komunikační aktivity
2.5
Lidské zdroje
2.6
Ochrana životního prostředí
2.7
Výhled
2.8
Následné události
3.
Finanční část
3.1
Účetní závěrka
3.2
Příloha účetní závěrky
4.
Zpráva nezávislého auditora
4.1
Zpráva auditora k účetní závěrce
4.2
Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
5.
Zpráva STP Net, s.r.o. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008
3
1. Úvodní slovo jednatele Vážené dámy a pánové, s potěšením mohu konstatovat, že rok 2008 naplnil naše očekávání a lze jej označit za velmi úspěšný. Především jsme zvládli bezproblémově zajistit každodenní distribuci zemního plynu pro naše zákazníky, v průběhu celého roku nedošlo k omezení či přerušení dodávek z důvodu poruchy či havárie distribuční soustavy. Za úspěch rovněž považuji splnění náročného plánu v oblasti obnovy a rozvoje distribuční soustavy a to jak z hlediska počtu realizovaných staveb, tak i z hlediska implementace nového nastavení investičního procesu. I přes pro energetiku nepříznivé počasí a tedy nižší objem distribuovaného plynu ve srovnání s plánem jsme naplnili většinu plánovaných hospodářských parametrů. I v roce 2008 jsme upravili organizační strukturu Společnosti a jsem přesvědčen, že právě tento krok významně přispěl k efektivnějšímu nastavení procesů a komunikace jak mezi společnostmi Net navzájem, tak ve vztahu ke třetím stranám. Současně tím byla posílena i analytická a rozhodovací nezávislost Společnosti v rámci skupiny. Postupně tak naplňujeme požadavky české i evropské legislativy v oblasti právního oddělení distribuce. Úprava a jasné definování kompetencí znamenalo v konečném důsledku jednotný a komplexní přístup k našim zákazníkům. Především na zákazníky, uživatele distribuční soustavy , se soustřeďovala naše pozornost. Velký důraz jsme kladli na poskytování kvalitních služeb a zákaznicky orientovaných produktů při plném respektování nediskriminačního přístupu k distribuční soustavě. To vše jsme mohli dokázat jen za plného nasazení zaměstnanců a spolupracovníků. Právě díky nim dnes mohu konstatovat, že se nám daří plnit naši vizi - „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem plynu“. Rád bych proto na tomto místě jménem obou jednatelů Společnosti poděkoval všem za jejich každodenní práci, kterou přispěli k výborným hospodářským výsledkům. Velké díky patří rovněž našim zákazníkům, kterých si velmi vážíme a v budoucnu vynaložíme veškeré úsilí, aby se jejich důvěra v naši Společnost dále prohlubovala. V nadcházejícím roce 2009 nás čeká zvládnutí mnoha úkolů vedoucích k naplňování naší vize i hospodářského plánu. Bude to však rok velmi náročný. V platnost vstoupí nová legislativa se zásadními změnami pravidel organizování trhu se zemním plynem a především prohlubující se globální ekonomická krize a související stagnace průmyslové výroby vytvoří zcela nové ekonomicky složité prostředí, ale i nové výzvy. Stojíme tak před rokem, kdy zvládnutí všech úkolů s udržením pozitivních trendů předchozích období bude vyžadovat maximální úsilí.
Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO
4
Jednatelé STP Net, s.r.o. k 31. prosinci 2008 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: ČVUT Praha Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává
Dipl. Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v jiných správních, řídících a dozorčích orgánech: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SČP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel ZČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává
5
2. Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2008 2.1 Ekonomické výsledky V roce 2008 dosáhla Společnost velmi dobrých výsledků, čímž potvrdila hospodářskou stabilitu a upevnila své postavení na trhu distribuce zemního plynu. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 439 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 336 mil. Kč. Tržby z distribuce zemního plynu dosáhly v důsledku teplého počasí v průběhu roku 2008 nižších hodnot, než bylo Společností očekáváno. Celková částka tržeb činí 1 301 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 8 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2008 byla 6 271 mil. Kč. V porovnání s rokem 2007 došlo k nárůstu o 284 mil.Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména zvýšeným objemem investic do odkupů plynárenského zařízení Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota Goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Středočeská plynárenská, a.s. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 349 mil. Kč, a to zejména vlivem vyššího hospodářského výsledku za rok 2008. Stav dlouhodobých závazků je také ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 725 mil. Kč. Hodnota celkových pasiv obsahuje také závazky týkající se přijatých záloh ve výši 444 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 62 mil.Kč. Významnou část těchto závazků tvoří přijaté zálohy za distribuci zemního plynu.
2.2 Investice V průběhu roku 2008 investovala Společnost v rámci schváleného investičního plánu 534 mil. Kč do hmotných a 5 mil. Kč do nehmotných aktiv. Společnost vynaložila 216 mil. Kč na obnovu distribuční sítě, zejména na odstranění provozních rizik – spirálově svařovaných VTL plynovodů a plynovodů z materiálu Liten. Rozsahem realizované obnovy byla naplňována dlouhodobá strategie, která vychází ze základního požadavku, zajištění bezpečného a plynulého provozu celé distribuční soustavy. Dosluhující ocelové plynovody jsou postupně nahrazovány plynovody z moderních plastových materiálů případně ocelovým potrubím s polyetylenovou izolací. Při rekonstrukcích je úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s městy, obcemi a dalšími správci sítí. V oblasti VTL plynovodů bylo pokračováno v rekonstrukci páteřního VTL plynovodu DN 500 „Středočeská magistrála“.
6
Významný podíl investičních prostředků 261 mil. Kč Společnost vynaložila na odkup pronajatých plynárenských zařízení. S ohledem na úroveň plynofikace regionu bylo 40 mil Kč vynaloženo na rozvoj sítě, orientovaného především na zvýšení využití stávající soustavy, ale i na plynofikaci nových lokalit a průmyslových zón. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2008: • Rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 Radim, Chotutice,Tatce - úsek TU 004/15 v délce 5,1 km • Rekonstrukce VTL plynovodu č. 4 Hořany, Poříčany - TU 004/14 v délce 4,1 km • Nový VTL plynovod, VTL RS a STL plynovod pro připravovanou Průmyslovou zónu v Poříčanech • Nový STL plynovod pro lokalitu PEMBROKE – Stará Boleslav , k.ú. Stará Boleslav, Otradovice a Hlavenec • rozsáhlá rekonstrukce nízkotlaké sítě v centru města Český Brod – ul. Palackého Na dodatečné zřízení věcných břemen Společnost vynaložila 3 mil. Kč a necelé 2 mil. Kč byly vynaloženy na dálkové přenosy z regulačních stanic. Investice do nehmotného majetku jsou zejména výdaje, které byly vynaloženy na aktualizaci nástroje „typové diagramy dodávek“ pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením. Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následující tabulce: Investice (mil. Kč)
2008
Investice do nehmotného majetku
5
Investice do hmotného majetku
534
Z toho: Obnova distribuční soustavy
216
Odkupy sítí
261
Rozvoj distribuční soustavy
40
Investice do měření
11
Ostatní investice
6
Investice celkem
539
2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava STP Net, s.r.o. byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604927 ze dne 20.12.2006, aktualizované dodatkem č. 002 ze dne 20.6.2008, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu se zákonem č.458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2008 nijak výjimečný. Teplotně mírná zima neukázala výrazné slabiny v distribuční kapacitě stávajících sítí. V průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie.
7
Rozsah provozovaných plynárenských zařízení: 2005* Délka provozovaných plynovodů
2006*
2007
2008
místní sítě
km
4 449
4 753
4 847
4 913
přípojky
km
1 249
1 324
1 354
1 379
VTL plynovody
km
1 226
1 226
1 216
1 236
Počet předávacích a VVTL regulačních stanic
ks
10
10
10
13
Počet vysokotlakých regulačních stanic
ks
260
266
268
263
Počet středotlakých regulačních stanic
ks
91
95
89
95
Počet plynofikovaných obcí
ks
533
551
553
536
* provozováno Středočeskou plynárenskou, a.s.
Protikorozní ochrana STP Net, s.r.o. klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Katodicky je chráněno 100% všech 1 236 km VTL plynovodů prostřednictvím 111 stanic katodické ochrany a elektrických polarizovaných drenáží. Měření Obdobně jako v minulých letech* pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odběrech na 468 odběrných místech.
2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Rok 2008 byl rokem, kdy na liberalizovaném trhu se zemním plynem začalo docházet k početnějším změnám dodavatelů plynu do odběrných míst konečných zákazníků. Musely být zohledněny nové tržní podmínky a pravidla na trhu se zemním plynem a došlo proto i k úpravám a zpřesněním v Řádu provozovatele distribuční soustavy (Kodex). Těžištěm práce v roce 2008 byla optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a příprava rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Po celý rok byl kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity, žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a proces vystavování záloh a jejich následná agregace. *
do roku 2006 prováděno společností Středočeská plynárenská, a.s.
8
Velká pozornost byla věnována sjednocování přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech provozovatele distribuční soustavy (PDS) skupiny RWE (SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o., STP Net, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). Toto sjednocování se projevilo ve všech oblastech společností PDS, tzn. jak v marketingových a komunikačních aktivitách mimo firmu, tak ve vnitropodnikové komunikaci, postupech a řízení těchto firem. Komunikační aktivity Interní i externí komunikační aktivity se v roce 2008 soustředily na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech společnostech PDS skupiny RWE. V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti budou s obchodním partnerem komunikovat podle stejných zásad a pravidel. V rámci jednotné komunikace byla společnostmi PDS ve skupině RWE uspořádána dvě celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, předpokládaným vývojem v budoucnosti a došlo i na věcnou diskuzi ohledně nastavení některých pravidel na trhu se zemním plynem. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zpřehlednit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek se všemi zákonnými a důležitými informacemi. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci společností PDS ve skupině RWE, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Odbor regulace intenzivně komunikoval s ERÚ zejména v oblastech nastavení pravidel pro 3. regulační periodu, regulačního rámce pro rok 2009 a upřesnění pravidel trhu s plynem. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.
2.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2008 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 11. Mzdy Vývoj mezd v roce 2008 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. V roce 2008 byla ve Společnosti dosažena průměrná mzda ve výši 31 862 Kč.
Vzdělávání zaměstnanců V roce 2008 byla značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné IT znalosti.
9
Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2008: SOU 3%
VŠ 43% SOŠ 43%
Gymnázium 4%
VOŠ 7%
Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Díky osobním kontům sociálního účtu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2008 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.
2.6 Ochrana životního prostředí Společnost schválila v lednu 2008 politiku životního prostředí, ve které jasně deklaruje svůj pozitivní vztah a snahu o neustálé zmírňování dopadů provozu a údržby distribuční soustavy zemního plynu na životní prostředí. Ochranu životního prostředí považuje za jednu z priorit a zavázala se nejen k plnění legislativních požadavků a zvyšování povědomí svých zaměstnanců, ale i využívání technologií šetrných k životnímu prostředí. V této snaze považuje za velmi důležité přenášení tohoto pozitivního postoje k životnímu prostředí také na své dodavatelské organizace a vytváření takových podmínek, které i dodavatelům umožní jeho maximální ochranu. V roce 2008 nebyla v oblasti životního prostředí provedena žádná kontrola orgány státního dozoru nebo místní samosprávy a provoz distribuční soustavy nebyl narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí. Společnost pokračuje v zavádění systému environmentálního managementu, jehož implementaci zahájila v roce 2007 a zohledňování požadavků životního prostředí se stává nedílnou součástí činnosti společnosti
10
2.7 Výhled Hlavní úsilí Společnosti bude orientováno obdobně jako v loňském roce na zajištění spolehlivé distribuce zemního plynu s profesionálním přístupem k uživatelům distribuční soustavy i všem kategoriím zákazníků. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou budou aktivity směrovány na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. Cílem je lepší uspokojení zákaznických potřeb v oblasti flexibilních distribučních produktů a zvýšení atraktivity zemního plynu v energetickém mixu. Činnost Společnosti bude rovněž zaměřena na zvládnutí nové legislativy představující komplexní změny pravidel organizování trhu se zemním plynem. V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminace identifikovaných technických rizik.. Do obnovy sítě bude v roce 2009 vloženo 135 mil.Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. Pozornost bude věnována komunikaci a spolupráci s Energetickým regulačním úřadem, neboť rok 2009 bude rokem přípravy pro nastavení parametrů třetího regulačního období. Diskuze a spolupráce bude zaměřena i na způsob implementace evropských direktiv především 3. energetického balíku. Důraz bude kladen i na rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců. Všechny aktivity Společnosti budou směřovat k naplnění vize „Být efektivním, spolehlivým a korektním distributorem zemního plynu“ za plného respektování požadavků legislativních a ochrany životního prostředí a dále pokračující stimulující regulace.
2.8 Následné události V roce 2009 je připravována fúze sloučením se společnostmi SČP Net, s.r.o. a ZČP Net, s.r.o. s rozhodným dnem fúze 1. ledna 2009. Pokud bude přeměna schválena a zapsána do obchodního rejstříku, společnosti ZČP Net, s.r.o. a STP Net, s.r.o. zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde v důsledku fúze sloučením na nástupnickou společnost SČP Net, s.r.o. Po rozvahovém dni nenastaly žádné další události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.
11
3. Finanční část 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA Firma: STP Net, s.r.o. Identifikační číslo: 27455611 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009
ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení a B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. C. C. I. C. I. 1. C. II. C. II. 1 C. III. C. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. C. IV. C. IV. 1. D. I. D. I. 1. 2
AKTIVA b AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobě poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období
12
Brutto 1 7 376 636 6 538 968 - 2 820 950 3 556 1 488 - 2 829 359 3 365 0 9 359 918 14 354 8 789 464 296 652 211 335 48 113 837 081 1 967 1 967 2 000 2 000 833 114 13 119 339 780 0 26 101 454 103 11 0 0 587 0 587
31.12.2008 31.12.2007 Korekce Netto Netto 2 3 4 - 1 105 611 6 271 025 5 986 622 - 1 105 473 5 433 495 5 136 178 1 128 413 - 1 692 537 - 2 258 932 - 1 887 1 669 1 858 - 541 947 1 217 1 131 180 - 1 698 179 - 2 264 238 - 339 3 026 1 607 0 0 624 - 2 233 886 7 126 032 7 395 110 0 14 354 14 094 - 2 114 269 6 675 195 7 015 402 - 119 617 177 035 188 774 0 211 335 138 757 0 48 113 38 083 - 138 836 943 849 637 0 1 967 1 961 0 1 967 1 961 0 2 000 2 000 0 2 000 2 000 - 138 832 976 845 611 - 138 12 981 43 663 0 339 780 220 583 0 0 6 956 0 26 101 137 670 0 454 103 436 739 0 11 0 0 0 65 0 0 65 0 587 807 0 0 24 0 587 783
ROZVAHA (pokračování) 31.12.2008
31.12.2007
PASIVA CELKEM
5 6 271 025
6 5 986 622
Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
4 798 103 4 348 270 4 348 270 10 334 10 334 0 0 439 499
4 449 363 4 348 270 4 348 270 0 0 - 2 243 - 2 243 103 336
Cizí zdroje Rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Jiné závazky
1 425 289 1 219 490 729 776 314 51 203
1 484 024 2 228 0 2 228 842 953 34 605
1. 2. 3.
Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
725 111 647 756 136 624 118 67
808 348 638 843 67 388 728 461
4. 5.
Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy
4 084 444 242
2 119 382 739
6. 7.
Dohadné účty pasivní Jiné závazky Časové rozlišení
62 549 72 47 633
185 382 26 53 235
1.
Výdaje příštích období
0
2 000
2.
Výnosy příštích období
47 633
51 235
PASIVA
Označení a A. A. A. A. A. A. A. A.
I. I. I. I. IV. IV. V.
B. B. B.
I. I.
B. B.
II. II.
b
1. 1. 2.
1. 2. 1. 2.
B. B.
III. III.
C.
I.
C.
I.
13
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Firma: STP Net, s.r.o. Identif ikační číslo: 27455611 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: distribuce plynu Rozvahový den: 31. prosince 2008 Datum sestavení účetní závěrky: 5. února 2009
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč)
Označení
TEXT
a II.
b
Skutečnost v účetním období 2008
II. B. B.
1.
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
1.
Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie
2. + C. C.
1. 2. 3. 4.
D. E.
Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti
Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III.
F. F. G.
1. 1.
IV. H. * X. N. * Q. Q.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z přijmů za běžnou činnost
O.
1. 2.
2 1 202 511
1 301 394 665 329 193 936
1 202 511 610 753 141 946
471 393 636 065 6 805 5 437
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady
**
- splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost
*** ***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
14
2007
1 1 301 394
468 591 18 13
807 758 870 459
0 1 117
120 4 909
251 211 368 522 17 17 34 34 430 122 573 611 12 173 391 826 12 097 77
382 195 905 23 23 27 27 795 728 511 794 668 2
42 11 978 - 35 695 47 542 - 83 237 439 499 439 499 403 804
361
1 085 568 3 - 309 7
7 - 405 40 - 445 103
44 622 508 325 833 336
103 336 - 302 172
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 Zákonný Základní
rezervní
Nerozdělený zisk /
kapitál
fond
neuhrazená ztráta
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
4 348 270
0
- 2 243
4 346 027
0
0
103 336
103 336
4 348 270
0
101 093
4 449 363
Příděl do rezervního fondu
0
10 334
- 10 334
0
Výplata podílu na zisku
0
0
- 90 758
-90 758
0
0
439 499
439 499
0
0
-1
-1
4 348 270
10 334
439 499
4 798 103
Zůstatek k 1. lednu 2007 Výsledek hospodaření za účetní období
Zůstatek k 31. prosinci 2007
Výsledek hospodaření za účetní období Zaokrouhlovací rozdíly
Zůstatek k 31. prosinci 2008
15
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
403 804
- 302 172
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
368 522
361 905
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
430 122
1 085 796
A.1.3
Ztráta z prodeje stálých aktiv
17
4
A.1.4
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
- 12 020
- 7 666
A.1.5
Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní - 556 980
- 543 316
633 465
594 551
operace A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
125 181
- 498 632
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
- 50 276
532 901
A.2.3
Změna stavu zásob
-6
- 1 961
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 708 364
626 859
-77
-2
12 097
6 885
před zdaněním a mimořádnými položkami A.3
Úroky vyplacené
A.4
Úroky přijaté
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
- 40 097
- 47 280
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
680 287
586 462
16
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (pokračování) ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2008 2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
- 487 012
- 348 018
17
23
- 486 995
- 347 995
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti
C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
16 598
- 18 319
C.2
Výplata podílu na zisku
- 90 758
0
C.***
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
- 74 160
- 18 319
119 132
220 148
220 648
500
339 780
220 648
Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
17
3.2 Příloha účetní závěrky 1
VŠEOBECNÉ INFORMACE
STP Net, s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 26. května 2006 a její sídlo je v Praze 4, Novodvorská 803/82, PSČ 142 01, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27455611. Jediným společníkem Společnosti je Středočeská plynárenská, a.s. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2008 a 2007 byli:
Ing. Miloslav Zaur Dipl.-Volkswirt Thomas Merker
Funkce
Den vzniku funkce
jednatel jednatel
1. listopadu 2006 1. listopadu 2006
Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.
18
2
VKLAD ČÁSTI PODNIKU
Středočeská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku ve výši 4 347 770 tis. Kč. Tento vklad byl oceněn na základě posudku nezávislého znalce metodou diskontovaných peněžních toků na základě hodnot, parametrů a předpokladů platných k 31. prosinci 2005. Majetek vložený do Společnosti byl v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázán v reprodukčních pořizovacích cenách. Pro určení reprodukčních pořizovacích cen Společnost vycházela z ocenění stanoveného nezávislým znalcem, při použití metody čistých aktiv v cenách roku 2006. Ostatní aktiva a závazky vložené do Společnosti byly v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku vykázány v historických cenách, převzatých z účetní závěrky společníka Společnosti k 31. prosinci 2006, která byla ověřena auditorem. Odložený daňový závazek vložený do Společnosti byl vypočten jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou majetku a jeho daňovou základnou. Záporný goodwill vykázaný v rozvaze sestavené ke dni vkladu části podniku Společnosti představoval rozdíl mezi oceněním části podniku nabytého vkladem a souhrnem jeho individuálně přeceněných složek majetku snížených o převzaté závazky a o odloženou daň vztahující se k přecenění vloženého dlouhodobého hmotného majetku. Záporný goodwill majetku vyjadřuje ekonomické opotřebení majetku plynoucí převážně z titulu budoucích dopadů cenové regulace.
19
3
ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
3 - 4 roky 6 - 8 let
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti (viz poznámka 2 Vklad části podniku), se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let.
20
3
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(c)
Dlouhodobý hmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Aktiva získaná formou daru jsou vykázána v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody
neodepisují se 14 - 50 let 7 - 20 let 3 roky 40 let
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
21
3
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(d)
Zásoby
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. (e)
Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (f)
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněz na účtu. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cashpooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cashpoolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.
22
3
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(g)
Přepočet cizích měn
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h)
Výnosy
Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (i)
Leasing
Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (j)
Rezervy
Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků, které budou hrazeny v budoucnosti, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Při tvorbě rezerv Společnost bere v úvahu všechna předvídatelná rizika a možné ztráty.
23
3
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(k)
Zaměstnanecké požitky
Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (l)
Úrokové náklady
Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (m)
Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (n)
Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: ·
·
·
společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; dceřiné a přidružené společnosti.
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.
24
3
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(o)
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
25
4
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena Přírůstky / 1. ledna 2008
přeúčtování
31. prosince 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 694
862
3 556
- 2 829 359
0
- 2 829 359
3 116
1 737
4 853
624
- 624
0
- 2 822 925
1 975
- 2 820 950
1. ledna 2008
Přírůstky
31. prosince 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
836
1 051
1 887
- 565 121
- 566 059
- 1 131 180
292
588
880
- 563 993
- 564 420
- 1 128 413
Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem
Oprávky
Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota
- 2 258 932
26
- 1 692 537
4
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování)
Pořizovací cena Přírůstky / 1. ledna 2007 přeúčtování tis. Kč Software
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
2 503
200
9
2 694
- 2 825 608
- 3 751
0
- 2 829 359
1 488
1 628
0
3 116
1 724
- 1 100
0
624
- 2 819 893
- 3 023
9
- 2 822 925
1. ledna 2007
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Software
0
838
2
836
Záporný goodwill
0
- 565 121
0
- 565 121
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
0
292
0
292
Celkem
0
- 563 991
2
- 563 993
Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem
Oprávky
Zůstatková hodnota
- 2 819 893
- 2 258 932
Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.
27
5
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Pořizovací cena Přírůstky /
Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody
1. ledna 2008
přeúčtování
Vyřazení
31. prosince 2008
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
14 094
277
17
14 354
242 111
1 602
0
243 713
8 103 010
442 741
0
8 545 751
275 622
21 794
764
296 652
154 103
64 183
6 951
211 335
38 083
12 159
2 129
48 113
8 827 023
542 756
9 861
9 359 918
1. ledna 2008
Přírůstky
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem
Oprávky a opravné položky
Budovy a stavby bez plynovodů
Vyřazení
31. prosince 2008 tis. Kč
10 875
11 060
0
21 935
278 829
298 454
0
577 283
58 863
61 152
398
119 617
348 567
370 666
398
718 835
Opravná položka
1 083 346
447 051
15 346
1 515 051
Zůstatková hodnota
7 395 110
Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem
28
7 126 032
5
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování)
Pořizovací cena Přírůstky /
Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody
1. ledna 2007
přeúčtování
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
10 164
3 933
3
14 094
240 525
2 153
567
242 111
7 562 957
548 339
8 286
8 103 010
253 851
25 144
3 373
275 622
222 455
- 68 352
0
154 103
47 895
- 9 812
0
38 083
8 337 847
501 405
12 229
8 827 023
1. ledna 2007
Přírůstky
Vyřazení
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem
Oprávky a opravné položky
Budovy a stavby bez plynovodů
0
10 938
63
10 875
Plynovody
0
278 980
151
278 829
0
59 216
353
58 863
Celkem
0
349 134
567
348 567
Opravná položka
0
1 083 346
0
1 083 346
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Zůstatková hodnota
8 337 847
7 395 110
Pořizovací hodnota majetku k 1. lednu 2007 představuje vklad části podniku společníka Společnosti k tomuto datu. Tento vklad je oceněn v reprodukční pořizovací hodnotě a je popsán v poznámce 2 Vklad části podniku.
29
5
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování)
K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku (viz poznámka 2 Vklad části podniku) byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Nárůst opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2008 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007. K 31. prosinci 2008 ani k 31. prosinci 2007 Společnost nepoužívala žádný majetek získaný formou finančního leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky.
6
POHLEDÁVKY
Pohledávky z obchodních vztahů
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
- do splatnosti
10 735
43 562
- po splatnosti
2 384
323
13 119
43 885
Pohledávky k podnikům ve skupině
- do splatnosti
339 780
220 583
Ostatní pohledávky
- do splatnosti
480 215
581 365
833 114
845 833
- 138
-222
832 976
845 611
2 000
2 000
834 976
847 611
Opravná položka na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé poskytnuté zálohy Čistá hodnota celkových pohledávek
Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cashpoolingu (viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2008 nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let.
30
6
POHLEDÁVKY (pokračování)
Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 454 103 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 436 739 tis. Kč) a poskytnuté zálohy spřízněným stranám na nákup energií a plynu ve výši 26 101 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 137 670 tis. Kč). 7
VLASTNÍ KAPITÁL
Společnost je plně vlastněna společností Středočeská plynárenská, a.s. se sídlem v Praze 4, zapsanou v České republice (dále jen „Mateřská společnost“ nebo „společník“) a konečná mateřská společnost celé skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 103 336 tis. Kč za rok 2007 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného společníka dne 31. března 2008, a to na úhradu ztráty z roku 2006 ve výši 2 243 tis. Kč, tvorbu rezervního fondu ve výši 10 334 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 90 758 tis. Kč. 8
REZERVY
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
Daň z příjmů
490
0
Ostatní rezervy
729
2 228
1 219
2 228
Celkem
Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmu.
31
9
ZÁVAZKY A ČASOVÉ ROZLIŠENÍ
31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
Závazky z obchodních vztahů
- do splatnosti
136 624
67 388
Ostatní závazky
- do splatnosti
511 132
571 455
647 756
638 843
Krátkodobé závazky celkem Jiné dlouhodobé závazky
51 203
34 605
Odložený daňový závazek
725 111
808 348
Dlouhodobé závazky celkem
776 314
842 953
1 424 070
1 481 796
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 62 549 tis. Kč (k 31. prosinci: 2007: 185 382 tis. Kč) a přijaté zálohy zejména z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 444 242 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 382 734 tis. Kč). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 39 628 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 33 628 tis. Kč). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 11 575 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 976 tis. Kč). K 31. prosinci 2008 evidovala Společnost závazky s dobou splatností delší než 5 let ve výši 3 348 tis. Kč. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Výnosy příštích období k 31. prosinci 2008 ve výši 47 633 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 51 235 tis. Kč) představují připojovací poplatky.
32
10
DAŇ Z PŘÍJMŮ
Daňový náklad zahrnuje:
Splatnou daň Odloženou daň
2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
43 057
40 325
- 83 237
- 445 833
4 485
0
- 35 695
- 405 508
2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
403 804
- 302 172
- 134 354
518 225
- 73 843
- 61 707
9 576
16 579
205 183
170 925
-150
- 2 906
205 033
168 019
43 057
40 325
Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad
Splatná daň byla vypočítána následovně:
Zisk (+) / ztráta (-) před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy Daňový základ Uplatnění daňové ztráty roku 2006 a hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007: 24 %)
Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. prosinci 2007 byla vypočtena s použitím sazeb daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující).
33
10
DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování)
Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
1 013 118
1 011 824
287 860
202 920
147
556
288 007
203 476
725 111
808 348
Odložený daňový závazek z titulu: Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravné položky k majetku Ostatních přechodných rozdílů
Čistý odložený daňový závazek
11
ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ
Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
- kategorie VO a SO
523 853
479 906
- kategorie MO
193 227
175 698
- kategorie DOM
583 502
545 294
812
1 613
1 301 394
1 202 511
Tržby z distribuce plynu
Jiné Celkem tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb
Ostatní provozní výnosy v roce 2008 i 2007 zahrnují zejména odpis záporného goodwillu ve výši 566 059 tis. Kč.
34
12
ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ
Průměrný přepočtený počet Osobní náklady
Vedení Společnosti
2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
zaměstnanců během roku 2008
0,1*
2007
168
4 078
Ostatní zaměstnanci
6 637
14 792
11,2
24,0
1,0
Celkem
6 805
18 870
11,3
25,0
* V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností SČP Net, s.r.o. na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně.
Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.
13
REGULAČNÍ RÁMEC
V souladu s energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). V současné době probíhá druhá regulační perioda, která začala rokem 2005 a končí rokem 2009. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích Energetický regulační úřad korekce v tarifech za distribuci plynu.
35
14
TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2008
2007
tis. Kč
tis. Kč
3 422
334
199 559
533 636
0
7
Náklady - RWE Transgas, a.s. - Středočeská plynárenská, a.s. - Regionální plynárenské společnosti - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
16 991
1 621
389 285
23 020
0
2
609 257
558 620
1 243 860
1 171 009
12 097
7 138
1 255 957
1 178 147
Úrokové náklady - RWE Transgas, a. s. Celkem Výnosy - Středočeská plynárenská, a.s. Úrokové výnosy - RWE Transgas, a.s. Celkem
36
14
TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování)
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
- RWE Transgas, a.s.
340 367
221 366
- Středočeská plynárenská, a.s.
Pohledávky 479 803
627 540
- Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav
5
0
- Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
0
594
820 175
849 500
572
1
499 315
545 926
0
10
3 209
460
18 261
3 213
521 357
549 610
Pohledávky celkem Závazky - RWE Transgas, a.s. - Středočeská plynárenská, a.s. - Regionální plynárenské společnosti - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem
Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. V roce 2008 nebyla jednatelům Společnosti vyplacena žádná odměna (v roce 2007: 120 tis. Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2008 společníkovi, jednatelům a řídicím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě.
37
14
TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování)
Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Středočeská plynárenská a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., RWE Transgas Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o., SČP Net, s.r.o., ZČP Net, s.r.o. na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb účetnictví a controllingu, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky, apod. V rámci těchto služeb Společnost v roce 2008 pořídila dlouhodobý majetek v celkové hodnotě 17 401 tis. Kč. V roce 2007 Společnost využívala pro svou činnost služeb společností Středočeská plynárenská a.s. na základě smluv o poskytování služeb týkající se investiční činnosti, jako je připojení k distribuční soustavě a rozvoj. Celková hodnota takto pořízeného dlouhodobého majetku činila 244 442 tis. Kč k 31. prosinci 2007. Mimo výše uvedené transakce došlo k 1. lednu 2007 ke vkladu části podniku (viz poznámka 2 Vklad části podniku). Se společností Středočeská plynárenská, a.s. byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti.
15
SMLUVNÍ ZÁVAZKY
Smluvní investiční závazky Společnosti k 31. prosinci 2008 činily 225 227 tis. Kč (k 31. prosinci 2007: 135 589 tis. Kč) Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
Splatné do 1 roku
1 047
4 458
Splatné v období 1 – 5 let
1 643
2 135
422
761
3 112
7 354
Splatné v období delším než 5 let
38
16
POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY
Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2008.
17
SOUČASNÁ VOLATILITA NA GLOBÁLNÍCH FINANČNÍCH TRZÍCH
Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností. 18
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
V roce 2009 je připravována fúze sloučením se společnostmi SČP Net, s.r.o. a ZČP Net, s.r.o. s rozhodným dnem fúze 1. ledna 2009. Pokud bude přeměna schválena a zapsána do obchodního rejstříku, společnosti ZČP Net, s.r.o. a STP Net, s.r.o. zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde v důsledku fúze sloučením na nástupnickou společnost SČP Net, s.r.o. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008.
39
19
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2008
31. prosince 2007
tis. Kč
tis. Kč
0
65
Pohledávka z cashpoolingu
339 780
220 583
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
339 780
220 648
Pokladní hotovost a peníze na cestě
5. února 2009
Ing. Miloslav Zaur jednatel
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel
40
4. Zpráva nezávislého auditora 4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI STP NET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti STP Net, s.r.o. (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2008, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2008 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. ã 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.
41
Společník společnosti STP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2008, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy.
5. února 2009
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Ing. Václav Prýmek ředitel
Ing. Jitka Žaloudková auditorka, osvědčení č. 1802
42
4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI STP NET, S.R.O. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti STP Net, s.r.o. (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2008 uvedenou v kapitole 3, ke které jsme dne 5. února 2009 vydali výrok uvedený v kapitole 4.1. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. ã 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.
43
Společník STP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2008 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku.
10. března 2009
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Ing. Václav Prýmek ředitel
Ing. Jitka Žaloudková auditor, osvědčení č. 1802
44
5. Zpráva STP Net, s.r.o. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2008 Vzhledem k tomu, že společnost STP Net, s.r.o. (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2008, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst.9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „ propojené osoby“) za rok 2008, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a)
Přímo Středočeská plynárenská, a.s., se sídlem Novodvorská 803/82, Praha 4, PSČ 142 01, IČ 60193158, která byla jediným společníkem Společnosti
b)
Nepřímo -
RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Středočeská plynárenská, a.s. s 96,69% podílem na hlasovacích právech
-
RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V.
-
RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG.
2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 je uvedeno na poslední straně této zprávy. 3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č.1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v příloze účetní závěrky k 31. prosinci 2008.
45
4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 18. února 2009 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Praze dne 18. února 2009
Jednatelé společnosti STP Net, s.r.o.
Ing. Miloslav Zaur jednatel
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel
46
Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana JMP Net, s.r.o. JMP Net, s.r.o. JMP Net, s.r.o. JMP Net, s.r.o. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s.
Smluvní typ/předmět smlouvy Smlouva o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy DS Smlouva o sdružení Objednávky Smlouva o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů Dodatek č. 3 ke smlouva o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů Smlouva o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku
Počet smluv 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti měření
1
Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření
1
Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v olasti měření
1
Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v olasti měření
1
Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v olasti měření Smlouva o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku
1
47
1 1 1
1 1 1 1
Smluvní strana RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Distribuční služby, a.s. RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.*
Smluvní typ/předmět smlouvy
Počet smluv
Smlouva o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti
1
Objednávky Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky Dodatek č. 1 o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky Smlouva o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů Dodatek č. 1 o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů Dodatek č. 2 o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů Smlouva o službách v oblasti informačních technologií Dodatek č. 1 ke smlouvě o službách v oblasti informančních technologií Dodatek č. 2 ke smlouvě o službách v oblasti informančních technologií Smlouva o poskytování služeb v oblasti facility Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility Smlouva o poskytování služeb v oblasti dopravy
* s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným
48
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 409 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Smluvní strana RWE Interní služby, a.s.* RWE Interní služby, a.s.* RWE Plynoprojekt, a.s.* RWE Plynoprojekt, a.s.* RWE Plynoprojekt, a.s.* RWE Plynoprojekt, a.s.* RWE Plynoprojekt, a.s.* RWE Trangas Net s.r.o. RWE Trangas Net s.r.o. RWE Trangas s.r.o. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Transgas a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s.
Smluvní typ/předmět smlouvy
Počet smluv
Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy Objednávky Smlouva o dílo Dodatek č. 1 ke smlouvě o dílo Dodatek č. 2 ke smlouvě o dílo Smlouva o poskytování služeb v oblasti předprojektové a projektové přípavy Objednávky
1 9 4 4 2 1 50
Smlouva o připojení k přepravní soustavě Plná moc - Compliance officer Objednávky Dodatek č. 1 k rámcové smlouvě o poskytování služeb Smlouva o poskytnutí úvěru Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting - P a O Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting - P a O Smlouva o poskytnutí přístupů k SLA Smlouva o mlčenlivosti Smlouva o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting governance TG Objednávky
1 1 1 1 1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti fakturace Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti Call centra Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra Smlouva o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu ze zákazníky v kategorii MO/DOM
1
Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM
* s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným
49
1 1 1 1 1 4
1 1 1 1
1 1 1 1 1
1
Smluvní strana
RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. RWE Zákaznické služby, a.s. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o.
Smluvní typ/předmět smlouvy Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM Smlouva o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO
Počet smluv
1
1 1 1 1 1 1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti tiskového centra
1
Objednávky Smlouva o poskytování služeb v oblasti vedení kanceláře společnosti Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace IT a koordinace služeb Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru správy nemovitého majektu Smlouva o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů Smlouva o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních činností Dohoda o ukončení smlouvy Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy Dodatek č.1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategického plánování distribuční soustavy Smlouva o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti strategie distribuční soustavy Smlouva o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje DS Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje DS
6
50
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Smluvní strana SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SČP Net, s.r.o. SMP Net, s.r.o. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. Středočeská plynárenská a.s. VCP Net, s.r.o. ZČP Net, s.r.o. ZČP Net, s.r.o. ZČP Net, s.r.o.
Smluvní typ/předmět smlouvy Smlouva o poskytování služeb v oblasti controllingu, prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity Smlouva o sdružení Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování poradenských služeb Objednávky Smlouva o sdružení
Počet smluv 1 1 1 19 1
Dohoda o ukončení smlouvy Smlouva o poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu
2
Kupní smlouva
1
Smlouva o pronájmu nebytových prostor a poskytování služeb Dodatek č. 1 ke smlouvě o pronájmu nebytových prostor a poskytování služeb Dodatek č. 2 ke smlouvě o pronájmu nebytových prostor a poskytování služeb
1
Objednávky Smlouva o sdružení Smlouva o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru rozvoje a obnovy distribuční soustavy Smlouva o sdružení Objednávka
9 1
51
1
1 1
1 1 1
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2008 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Energy Aktiengesellschaft 1,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, a.s.* 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, a.s.* 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 100,00 % Gasnet, s.r.o. v likvidaci 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % Severočeská plynárenská, a.s. 100,00 % SČP Net, s.r.o. 100,00 % Západočeská plynárenská, a.s. 100,00 % ZČP Net, s.r.o. 100,00 % Středočeská plynárenská, a.s. 100,00 % STP Net, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00% JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. - v likvidaci 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.
* s účinností od 1. ledna 2009 došlo ke změně právní formy z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným
52
