výroční zpráva 2006 ČSOB Leasing, a.s

výroční zpráva 2006 ČSOB Leasing, a.s.

ČSOB Leasing je největší leasingovou společností ve střední a východní Evropě. Dlouhodobě získává náskok před všemi svými konkurenty na trhu

obsah

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Úvod 1.1. Poslání společnosti 1.2. Úvodní slovo předsedy představenstva 1.3. Významné události roku 2006 1.4. Český leasingový trh v roce 2006 Naše finanční služby 2.1. Profil společnosti 2.2. Financované komodity 2.3. Produkty pro zákazníky 2.4. Produkty pro dodavatele 2.5. Pojištění ČSOB Leasing v číslech 3.1. Základní finanční a provozní ukazatele 3.2. Základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku 3.3. Analýza finanční situace 3.4. Lidské zdroje Rozvoj zaměstnanců Počet a struktura zaměstnanců Vedení společnosti 4.1. Statutární orgány 4.2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s., a stavu jejího majetku za rok 2006 4.3. Zpráva dozorčí rady 4.4. Akcionář 4.5. Finanční výsledky dle IFRS Zpráva nezávislých auditorů Finanční část 6.1. Konsolidovaná účetní závěrka 6.2. Zpráva nezávislých auditorů-konsolidovaná účetní závěrka 6.3. Nekonsolidovaná účetní závěrka 6.4. Zpráva nezávislých auditorů-nekonsolidovaná účetní závěrka Zpráva o vztazích Kontaktní údaje



4 4 5 7 10 13 13 15 16 18 19 21 21 24 25 27 27 27 29 29 31 33 34 36 38 41 41 72 75 103 105 114



Finanční údaje o společnosti jsou uvedeny dle CAS (auditované), pokud neni uvedeno jinak.



1. | úvod 1.1. poslání společnosti

Posláním společnosti ČSOB Leasing, a.s. *, je poskytovat podnikatelům a spotřebitelům finanční služby při pořízení automobilů, strojů či zařízení, a to na co nejvyšší úrovni. Společnost ČSOB Leasing nabízí služby v kompletní šíři a je schopna uspokojit všechny Každý den dokazujeme naši schopnost být spolehlivým, požadavky zákazníků na financování movitých předmětů.

důvěra zavazuje!

silným a hodnotným partnerem našich klientů

Umění naší společnosti zjistit potřeby a přání svých zákazníků a obchodních partnerůa obchodních a přizpůsobitpartnerů. jim nabídky Tétoproduktů důvěry si vážíme. a služeb patří mezi základní atributy našeho úspěchu. Jsme poradci našich zákazníků.



* Dále jen ČSOB Leasing.

1.2. úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy a pánové,

xxxxxx

bilancovat rok 2006 z hlediska výsledků a úspěchů naší společnosti je pro mě radostí. Opět jsme obhájili pozici bezkonkurenční jedničky na leasingovém trhu, kterou držíme nepřetržitě již od roku 2001, a navíc jsme v roce 2006 rostli ve všech výkonových parametrech, a to vysokým tempem. Společnost ČSOB Leasing profinancovala v roce 2006 předměty v celkové pořizovací ceně 21,62 miliardy korun*. V porovnání s rokem 2005 objem obchodů vzrostl o 3,39 miliardy korun, tedy o více než 19 procent. Celkový relevantní trh přitom vzrostl jen o 10 procent, naše společnost tedy rostla výrazně vyšším tempem než trh. ČSOB Leasing poprvé překonal hranici obratu 20 miliard, a dosáhl tak nového historicky rekordního obratu jak ve své vlastní historii, tak na celém leasingovém trhu. Naše společnost dlouhodobě získává zřetelný náskok před svými hlavními konkurenty na trhu. V loňském roce ČSOB Leasing zvýšil náskok před společnostmi CAC Leasing a ŠkoFIN o více než 50 procent. Odstup od leasingové dvojky, CAC Leasing, činí 7,1 miliardy korun a více než 5 procentních bodů podílu na relevantním trhu. Na třetí největší leasingovou společnost, ŠkoFIN, má ČSOB Leasing náskok 8,6 miliardy korun a téměř 7 procentních bodů podílu na celkovém relevantním trhu. Naše hospodaření v loňském roce skončilo hrubým ziskem ve výši 577 milionů korun (dle IFRS, neauditované). Tento zisk společnosti dle mezinárodních účetních standardů (IFRS) meziročně vzrostl o 107 milionů korun, tedy o 23 procent. Čistý zisk činil 397 milionů korun (dle IFRS, neauditované), tedy o 45 milionů korun více než v roce 2005. Nárůst zisku je dokladem efektivity finančního a provozního řízení společnosti. Naše skvělé úspěchy jsou výsledkem obchodní strategie společnosti postavené na komplexní, rychlé a vstřícné obsluze zákazníků a obchodních partnerů. ČSOB Leasing na základě dlouholeté znalosti potřeb svých zákazníků nabízí kvalitní a konkurenceschopné finanční produkty a služby, které byly opakovaně oceněny i v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna. V roce 2006 získala společnost nejvyšší ocenění – Zlatou korunu za produkt určený širokému spektru spotřebitelů – Značkové financování automobilů. V kategorii produktů pro podnikatele obdržela společnost Bronzovou korunu za exkluzivní financování traktorů Valtra Finance. ČSOB Leasing je jedinou leasingovou společností, která získala ocenění v obou leasingových kategoriích, což svědčí o univerzálnosti naší produktové nabídky jak pro soukromé osoby, tak pro podnikatele. V loňském roce naše společnost přišla také s celou řadou novinek. Výraznou inovací a rozšířením prošly produkty operativního leasingu, který nabízíme pod obchodní značkou CarPark. Operativní leasing je díky své rostoucí oblibě mezi podniky největší současnou příležitostí pro leasingové společnosti na trhu. Od září loňského roku je našim zákazníkům využívajícím operativní leasing k dispozici informační portál eLeasing, kde získají okamžitý přehled o provozních nákladech svého vozového parku. Postupně poskytujeme portál eLeasing takém všem zákazníkům, kteří využívají finanční leasing, spotřebitelský úvěr HitKredit nebo splátkový prodej. Internetová aplikace eLeasing umožní těmto zákazníkům online náhled na jejich smlouvy a jednoduché a rychlé vyřizování jejich požadavků. ČSOB Leasing je první a jedinou leasingovou společností, která poskytne takto komplexní informační systém svým zákazníkům. Našim zákazníkům a obchodním partnerům děkuji za projevenou přízeň a důvěru, které si osobně velmi vážím. Pevně věřím, že přední postavení a úspěšný rozvoj naší společnosti je především důsledkem jejich spokojenosti s našimi službami. * Nové obchody v pořizovací ceně bez DPH.



Velmi oceňuji práci našich zaměstnanců, kteří svým profesionálním výkonem vytvářejí dobré vztahy s našimi zákazníky a partnery. Podniková kultura ČSOB Leasing vytváří prostředí pro zlepšování interních procesů a zvyšování výkonnosti celé společnosti. Našemu akcionáři – Československé obchodní bance, a. s., děkuji za důvěru a trvale poskytovanou podporu. Dobré jméno a finanční síla našeho akcionáře a celé Skupiny ČSOB je pro naše zákazníky zárukou důvěryhodnosti. V distribuci našich produktů spolupracujeme se společnostmi ze Skupiny ČSOB a plánujeme další rozvoj velkého potenciálu této spolupráce. Díky příslušnosti k mezinárodní bankopojišťovací Skupině KBC máme možnost čerpat ze zkušeností a know-how ze všech regionů, kde je KBC přítomna, tj. ze zemí západní, ale i střední a východní Evropy. Dosavadní dynamiku rozvoje společnosti chceme samozřejmě udržet i v nejbližší budoucnosti. Chceme být našim zákazníkům nadále spolehlivým finančním poradcem a partnerem, který jim poskytuje konkurenceschopné, rychlé a flexibilní služby v nejvyšší možné kvalitě.



Ing. Karel Bouček předseda představenstva a generální ředitel



*relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů

1.3. významné události roku 2006 Leden • ČSOB Leasing v roce 2005 dosáhl objemu obchodů ve výši 18,24 miliardy korun.

• Účast ČSOB Leasing na mezinárodním stavebním veletrhu IBF a na mezinárodním zdravotnickém veletrhu PRAGOMEDICA 2006. Květen

Únor • Česká leasingová a finanční asociace (dále jen ČLFA) uveřejnila statistiku českého leasingového trhu za rok 2005, podle které ČSOB Leasing opět potvrdil své postavení jedničky leasingového trhu. Březen • Obrat společnosti za první čtvrtletí roku 2006 vzrostl meziročně o 37 procent. Celkový objem obchodů v tomto období dosáhl výše 4,4 miliardy korun bez DPH, počet zákaznických smluv dosáhl téměř sedmi tisíc. Duben • ČSOB Leasing oznámil výši hrubého zisku za rok 2005 dle mezinárodních účetních standardů 470 milionů korun (dle IFRS, neauditované). Zisk po zdanění meziročně stoupl o 56 milionů korun na 352 milionů korun (dle IFRS, neauditované), což představovalo růst o 19 procent.

*

• Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, dceřiná společnost ČSOB Leasing, oslavila dvouleté výročí svého založení. Za rok 2005 ČSOB Leasing pojišťovací makléř dosáhl obratu zprostředkovaného pojistného ve výši 1,35 miliardy korun*, což společnost zařadilo mezi přední makléřské společnosti na trhu. • Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř začala nabízet zákazníkům využívajícím produkt operativní leasing CarPark pojištění GAP, které kryje rozdíl mezi účetní zůstatkovou hodnotou vozidla a obecnou cenou stanovenou pojišťovnou v době vzniku pojistné události (krádež nebo totální škoda). • Společnost ČSOB Leasing zvítězila v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna 2006 a získala nejvyšší ocenění – Zlatou korunu za produkt Značkové financování automobilů v kategorii Leasing. V kategorii Leasing pro podnikatele obdržela společnost Bronzovou korunu za produkt exkluzivního financování traktorů Valtra Finance. • ČSOB Leasing se účastnil 2. mezinárodního veletrhu výrobců a subdodavatelů pro automobilový průmysl DRIVE 2005.

Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s., PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy.



• Překročení hranice 10 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2006. • V květnu společnost uzavřela 3 233 smluv se zákazníky, což byl historicky největší měsíční počet. Červen • ČSOB Leasing uzavřel v prvním pololetí roku 2006 obchody v rekordní výši 10,2 miliardy korun. Bylo to poprvé ve více než desetileté historii ČSOB Leasing, kdy obrat za první pololetí překročil hranici 10 miliard korun. • ČSOB Leasing uvedl na trh nový produkt pro financování dealerské sítě KIA s použitím moderní elektronické komunikace mezi ČSOB Leasing a importérem. • Společnost se prostřednictvím vlastních expozic na vnitřní i venkovní ploše zúčastnila 11. ročníku veletrhu užitkových vozidel, dílů, příslušenství a servisní techniky AUTOTEC 2006. • Překročena hranice 15 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2006. Červenec



• ČSOB Leasing uvedl na trh novinku v oblasti zdanění pojištění, významnou zejména pro podnikatelské subjekty. Nově přestala být

k pojistnému účtována devatenáctiprocentní daň z přidané hodnoty, což zákazníkům umožnilo ušetřit na časové hodnotě peněz a optimalizovat své finanční toky. • Společnost ČSOB Leasing obsadila první místo v kategorii Finanční zprostředkovatelé a pomocné finanční instituce prestižního žebříčku 100 nejvýznamnějších firem České republiky za rok 2005. Srpen • ČSOB Leasing spustil nový systém elektronických aukcí pro dražení ojetých automobilů spolupracujícími autobazary. Do aukce jsou zařazovány prověřené automobily pocházející z operativního leasingu nebo z předčasně ukončeného finančního leasingu či spotřebitelského úvěru. • Překročení hranice 20 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2006. Září • ČSOB Leasing se zúčastnil 48. mezinárodního strojírenského veletrhu v Brně. • Součet pořizovacích cen financované dopravní techniky, strojů a zařízení dosáhl za tři čtvrtletí roku 2006 celkové výše 15,4 miliardy korun bez DPH, což v meziročním srovnání znamenalo nárůst obchodů o více než 22 procent.

• ČSOB Leasing spustil informační portál eLeasing pro zákazníky operativního leasingu. Informační portál je umístěn na internetové adrese www.eleasing.cz. • Dosažen obrat 15 miliard korun od počátku roku 2006. • Překročení hranice 200 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku činnosti společnosti.

s povinným ručením od pojišťovny Allianz, získal nárok až na třicetiprocentní slevu ze základní sazby povinného ručení. • ČSOB Leasing dokončil vývoj a začal nabízet novou verzi úvěru pro spotřebitele a podnikatele HitKredit určeného pro financování letadel. Prosinec • Společnost profinancovala v roce 2006 předměty v celkové historicky rekordní pořizovací ceně 21,62 miliardy korun bez DPH.

Říjen • Společnosti Mazda Motor Europe Logistics N.V. a ČSOB Leasing uzavřely dohodu o vzájemné obchodní spolupráci při financování nákupu nových skladových a předváděcích vozidel autorizovanými dealery Mazda na území ČR a SR. Listopad • Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř uzavřela s pojišťovnou Allianz smlouvu o uznávání vstupních bonusů na povinné ručení. Pokud po tomto datu zákazník uzavřel leasingovou nebo úvěrovou smlouvu

• ČSOB Leasing uzavřel v roce 2006 více než 32 431 nových smluv se zákazníky. • ČSOB Leasing obsadil druhé místo v kategorii leasingových společností ve čtenářské anketě o nejoblíbenější finanční instituci Zlatý Měšec 2006. • ČSOB Leasing uvedl na trh nový produkt EUROleasing 2007, zvýhodněný finanční leasing s podporou Evropské investiční banky (EIB). Prostřednictvím tohoto produktu mohou zákazníci financovat rychle, jednoduše a výhodně investiční projekty s využitím evropských finančních zdrojů.



1.4. český leasingový trh v roce 2006

V roce 2006 dosáhl objem českého leasingového trhu (movitostí) výše 109,7 miliardy korun, a dosáhl tak téměř šestiprocentního meziročního

růstu. Leasingový trh v ČR je velmi stabilní a nevykazuje významné výkyvy.

Vývoj komoditní struktury českého leasingového trhu mil.Kč 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2002

2003

nemovitosti ostatní lodě, letadla, lokomotivy, vagony

10

2004

2005

2006

osobní a užitkové automobily

počítače, kancelářské stroje

nákladní vozidla

strojní zařízení

Od roku 2004 dochází k významnému růstu objemu obchodů v oblasti operativního leasingu. Objem operativního leasingu dosáhl v roce 2006

Zdroj: CLFA

čtrnáctiprocentního podílu na celkovém trhu leasingu.

Vývoj podílu operativního leasingu na celkovém leasingovém trhu % 15

14 12

10 5

8 4,25

4,63

2002

2003

0 2004

2005

2006

Zdroj: CLFA

Český leasingový trh je dlouhodobě koncentrovaný na několik největších hráčů. Podíl deseti největších leasingových společností v roce

2006 činil více než 70 procent leasingového trhu. Nejvýznamnější roli na trhu mají leasingové společnosti vlastněné bankami.

Tržní podíly jednotlivých typů leasingových společností 15 % bankovní captivní nebankovní

64 %

21 %

Zdroj: CLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing

Vývoj tržních podílů na leasingovém trhu % 16 14 12

11

10 8 6 4 2 0 2000

2001

2002

2003

2004

2005

ČSOB Leasing, a.s.

CAC Leasing, a.s.

ŠkoFIN, s.r.o.

VB Leasing CZ, s.r.o.

SG Equipment Finance ČR, s.r.o.

GE Money Auto, a.s.

2006

Zdroj: CLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing

ČSOB Leasing je od roku 2001 nepřetržitě jedničkou našeho leasingového trhu

12

2. | naše finanční služby 2.1. profil společnosti

ČSOB Leasing je univerzální leasingovou společností. Poskytujeme finanční služby podnikatelským i nepodnikatelským subjektům. Činnost společnosti zahrnuje financování všech druhů dopravních prostředků, a to nových i ojetých, od motocyklů až po nákladní vozy a autobusy. ČSOB Leasing také financuje pořízení strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky. Společnost ČSOB Leasing je stoprocentní dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s., (dále jen ČSOB) a je členem Skupiny ČSOB a mezinárodní bankovní a pojišťovací Skupiny KBC. ČSOB Leasing je od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. V roce 2006 společnost razantně zvýšila svůj odstup od nejvýznamnějších konkurentů na leasingovém trhu. ČSOB Leasing nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, spotřebitelský úvěr HitKredit, splátkový prodej a operativní leasing nabízený pod obchodní značkou CarPark (včetně produktů Full service leasing, Fleet management a LeaseBack). K nabídce svých produktů poskytuje společnost ČSOB Leasing i související služby, zejména pojištění a daňové poradenství. ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000. Certifikát je platný pro vývoj a poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. ČSOB Leasing disponuje největší pobočkovou sítí. Společnost je zastoupena formou plnohodnotné „kamenné“ pobočky ve všech krajích České republiky. Pobočková síť čítá celkem 14 poboček.

13

Dceřiné a partnerské společnosti ČSOB Leasing, a. s., Slovensko Na Slovensku poskytuje společnost leasingové služby prostřednictvím dceřiné společnosti ČSOB Leasing, a. s., Slovensko, kterou vlastní společně s ČSOB. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., je 100% dceřinou společností ČSOB Leasing a zabývá se zprostředkováním pojištění. Hlavním cílem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je zprostředkování všech druhů pojištění, tedy havarijního pojištění, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. Tato společnost patří s objemem pojistného ve výši 1,54 miliardy korun* za rok 2006 mezi tři největší zprostředkovatele pojištění na českém trhu. PSA Finance Česká republika Know-how společnosti ČSOB Leasing využívá společnost PSA Finance Česká republika, s. r. o., pro kterou ČSOB Leasing spravuje leasingové smlouvy.

pobočka Teplice

pobočka Liberec

pobočka Karlovy Vary pobočky Praha

14 14

pobočka Plzeň

autobazar

pobočka Hradec Králové

pobočka Pardubice

pobočka Olomouc pobočka Česká Budějovice

pobočka Jihlava

pobočka Brno

pobočka Zlín

*Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s. 1,3 mld. Kč – auditované; pojistné zprostředkované pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy 0,24 mld. Kč – neauditované.

pobočka Ostrava

2.2. financované komodity Dopravní technika

automobilů, strojů a zařízení. Značkové financování je v podání ČSOB Leasing přínosem pro všechny zúčastněné strany. Zákazníci získají konkrétní benefity, importér a jeho prodejní síť zvyšuje své prodeje. Značkové financování je podporováno řadou atraktivních krátkodobých akcí na jednotlivé modely nebo modelové skupiny s různými výhodami. Zákazník má na výběr z řady benefitů, jako je zabezpečení či doplňková výbava, sleva z prodejní ceny, výhodné doplňkové pojištění a mnoho dalších.

• osobní vozidla • užitková vozidla • nákladní vozidla • autobusy • motocykly • speciální kolová technika Stroje a zařízení • jednotlivé stroje a zařízení • technologie a technologické celky • traktory a zemědělská technika • stavební stroje a vysokozdvižné vozíky • polygrafické stroje • obráběcí stroje (včetně dřevoobráběcích a tvářecích strojů) • výpočetní, kancelářská a  telekomunikační technika • zdravotnická technika • servisní zařízení • další nespecifikovaná zařízení v  rámci 1.–4. odpisové skupiny

Ve spolupráci s importéry a výrobci značek Hyundai, Mazda, Kia, Suzuki, Mitsubishi a Avia společnost exkluzivně nabízí značkové financování. ČSOB Leasing také úzce spolupracuje s importéry a výrobci nákladních vozů DAF, MAN, Tatra a Renault Trucks.

Rozdělení obratu* 2006 podle komodit 19,5 % 32,5 %

ČSOB Leasing jako nejvýznamnější česká leasingová společnost spolupracuje při financování dopravní techniky se všemi importéry a výrobci přítomnými na českém trhu. V oblasti financování strojů, zařízení a investičních celků intenzivně spolupracuje zejména se společnostmi Zetor, Kverneland Czech, Linde Material Handling, STILL, PhoenixZeppelin, Kovosvit MAS a Terramet. Výsledkem této spolupráce jsou výhodné akce pro zákazníky, např. uzavření zákaznické smlouvy s minimem požadovaných dokladů, sleva z pořizovací ceny a další. Značkové financování Značkové financování hraje ve ČSOB Leasing významnou úlohu. na úzké spolupráci a synergii mezi společností a importérem či

společnosti Je založeno leasingovou výrobcem

22 %

26 %

stroje a zařízení užitkové automobily osobní automobily

Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOBnákladní Leasingautomobily * Nové obchody v pořizovací ceně bez DPH.

Financování ojeté dopravní techniky V průběhu roku 2006 ČSOB Leasing razantně a úspěšně vstoupil na trh financování ojetých automobilů. Pro financování ojeté dopravní techniky je využíván především úvěr pro spotřebitele a podnikatele HitKredit. Prostřednictvím zákaznického úvěru HitKredit byly v roce 2006 uzavřeny obchody v hodnotě téměř čtyř miliard korun.

15

2.3. produkty pro zákazníky

Finanční leasing Finanční leasing je tradičně nejvyužívanějším produktem pro financování dopravní techniky, strojů a zařízení. Předmět leasingu je ve vlastnictví leasingové společnosti a po ukončení smlouvy a úhradě kupní ceny (obvykle ve výši symbolických 1000 Kč + DPH) přechází vlastnické právo na zákazníka. Produkt umožňuje rychlé a jednoduché pořízení movité věci s minimem požadovaných podkladů s rozložením splácení na delší období. Využitím produktu také firma získává řadu daňových úspor a výhod.

Fleet management Předmětem Fleet managementu je převzetí (outsourcing) péče o provoz firemních automobilů, nebo třeba jen zajištění administrativy spojené s jejich provozem bez nutnosti financování automobilů.

Finanční leasing nabízíme v mnoha variantách:

LeaseBack

• Zpětný leasing: cílem je uvolnění finančních prostředků pro zákazníka a rozložení výdajů do delšího období. • Subleasing: předmět leasingu je se souhlasem ČSOB Leasing pronajatý leasingovým nájemcem třetímu subjektu. • PRIBOR+: Leasingové navýšení je smluvně vázáno na pohyb sazby 3M PRIBOR na trhu mezibankovních depozit – výsledkem jsou pohyblivé leasingové splátky. • Devizový leasing: finanční leasing uskutečňovaný v devizách – EUR, USD.

Cílem produktu LeaseBack je uvolnění finančních prostředků odprodejem stávajícího vozového nebo strojového parku a jeho užívání formou Full service leasingu včetně využívání služeb.

Operativní leasing CarPark

16

strojového parku, které zákazníkům umožňuje rovnoměrně plánovat investice a zamezuje morálnímu zastarávání majetku. Produkt nabízí kompletní sadu služeb, ze kterých si zákazník vybírá na počátku smlouvy.

Operativní leasing je pronájmem, po jehož skončení se předmět leasingu vrací leasingové společnosti. ČSOB Leasing nabízí v rámci operativního leasingu ucelenou řadu produktů pod obchodní značkou CarPark – Full service leasing, Fleet management, LeaseBack a operativní leasing bez služeb. Tímto způsobem ČSOB Leasing financuje jak osobní, užitkové a nákladní automobily, tak stroje a zařízení.

Informační portál eLeasing ČSOB Leasing poskytuje zákazníkům zdarma informační portál eLeasing. Prostřednictvím portálu eLeasing získá zákazník okamžitý přehled o provozních nákladech jednotlivých předmětů financování nebo o celkových nákladech svého vozového parku podle jednotlivých služeb. Na základě takto získaných informací lze řídit čerpání nákladů na jednotlivá zařízení, a tím snížit a zefektivnit vynaložené provozní náklady. Úvěr pro spotřebitele a podnikatele HitKredit

Full service leasing

HitKredit je účelovým úvěrem pro financování nových, ale především ojetých osobních a užitkových automobilů, mikrobusů i motocyklů. HitKredit je nabízen také k financování nových a použitých nákladních automobilů, autobusů, strojů a zařízení.

Full service leasing je progresivním řešením financování a provozování vozového nebo

Hlavní výhodou HitKreditu je skutečnost, že se předmět stává ihned majetkem zákazníka,

který má navíc možnost úvěr kdykoliv doplatit. HitKredit je výhodný také pro osoby, obce, dopravní podniky, rozpočtové organizace, družstva a další subjekty, které mají možnost čerpat prostředky z dotačních programů, jejichž poskytnutí je vázáno na vlastnictví financovaného předmětu.

Splátkový prodej Splátkový prodej umožňuje zákazníkovi vlastnit a trvale užívat předmět financování – automobil, stroj nebo zařízení – na základě kupní smlouvy, s úhradou kupní ceny ve splátkách.

Rozdělení obratu* 2006 podle komodit 18 %

4% 1%

finanční leasing spotřebitelský úvěr 77 %

Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing

Vlastní autobazary ČSOB Leasing ČSOB Leasing nabízí ve vlastních autobazarech prověřené osobní a užitkové automobily pocházejících převážně z ukončeného leasingu. V lednu 2007 společnost otevřela další autobazar (Autobazar II) vzdálený cca 400 m od Autobazaru I. Celkem nyní na nové a stávající ploše nabízíme až 200 vozů s prověřeným původem a kvalitou za výhodnou cenu.

operativní leasing splátkový prodej

Vedle široké nabídky automobilů autobazary ČSOB Leasing poskytují i komisní prodej a přímý výkup vozidel. Samozřejmostí je nabídka špičkových finančních služeb. Brány obou autobazarů jsou otevřeny v pracovních dnech od 9 do 17 hodin, v sobotu (pouze Autobazar I) od 9 do 13 hodin. Aktuální nabídka automobilů je dostupná i na internetových stránkách ČSOB Leasing.

17

* Nové obchody v pořizovací ceně bez DPH.

2.4. produkty pro dodavatele

ČSOB Leasing poskytuje dodavatelům výhodné speciální úvěrové produkty pro financování nových i ojetých vozidel. Naše společnost je schopna financovat skladové vozy i vozy vystavené na prodejně, náhradní díly (materiál a zboží) a další investiční potřeby dodavatele, např. vybavení servisu a nemovitosti. Pro pohodlnou přípravu kalkulací a rychlé uzavírání smluv se zákazníky naše společnost poskytuje prodejcům komfortní software eLine, který pracuje v režimu on-line. ČSOB Leasing má s využíváním tohoto systému již dvouletou zkušenost u prodejců ojetých vozů. Uzavření smlouvy se zákazníkem je při využití eLine ve standardních případech otázkou 15 minut. V dubnu 2007 společnost zavedla novou verzi aplikace eLine, která kromě řady zlepšení funkcionality umožňuje např. zadávat i smlouvy na finanční leasing. Spolu s internetovým portálem eLeasing, který ČSOB Leasing jako jediná společnost zdarma poskytuje svým zákazníkům, je aplikace eLine součástí nového moderního způsobu elektronické komunikace společnosti se zákazníky a obchodními partnery.

18

Účelové rámcové obchodní úvěry: • rámcové úvěry na pořízení konkrétních vozidel či jiné dopravní techniky dodavatelem formou jednotlivých čerpání úvěru, • určeny pro předfinancování nové i ojeté dopravní techniky (skladové a předváděcí).

Účelové individuální obchodní úvěry: • individuální úvěry na pořízení konkrétních vozidel nebo strojů a zařízení dodavatelem, • určeny pro předfinancování nových i ojetých vozidel (skladová a předváděcí) a nových i použitých strojů a zařízení. Financování dealerských sítí: • rámcové úvěry na pořízení konkrétních nových vozidel dodavatelem (dealerem) např. od importéra konkrétní značky vozidel, • určeny pro předfinancování nových vozidel (skladová a předváděcí) celé dealerské sítě vybraných značek dopravní techniky. Neúčelové úvěry: • úvěry bez konkrétní vazby na nabytí předmětu financování, • určeny pro financování náhradních dílů (materiálu a zboží) k předmětům financování, nebo případně pro financování nákupů budoucích předmětů financování apod. Investiční úvěry na financování provozních nemovitostí dodavatelů: • účelové střednědobé a dlouhodobé úvěry k uspokojení investičních potřeb dodavatelů v oblasti jejich provozního nemovitého majetku, • určeny pro financování koupě nemovitostí, refinancování peněžních prostředků použitých na již realizovanou koupi nemovitostí a/nebo na financování rekonstrukcí, oprav nebo inovací nemovitostí.

2.5. pojištění

ČSOB Leasing, největší leasingová společnost na českém trhu, zajišťuje pojištění prostřednictvím své dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř. Hlavním cílem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je zprostředkování všech druhů pojištění pro všechny typy předmětů financovaných ČSOB Leasing. Společnost má v současné době uzavřeny pojistné smlouvy pro dopravní techniku s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna, Allianz pojišťovna, Česká pojišťovna, Generali Pojišťovna, Kooperativa pojišťovna, Uniqa pojišťovna a Servisní pojišťovna. Pro komoditu stroje a zařízení má uzavřeny pojistné smlouvy s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna a Allianz pojišťovna. ČSOB Leasing nabízí zákazníkům výrazně levnější pojištění, než by získali individuálně přímo od pojišťovny. Zákazníci využívají výhodných sazeb, kterých ČSOB Leasing pojišťovací makléř dosahuje díky velkému objemu pojistného. Navíc je pojištění bez DPH zahrnuto do splátek smlouvy, a umožňuje tak měsíční splátky pojistného. Toto zákazníkovi šetří časovou hodnotu peněz, ale i veškeré starosti, které by měl se sjednáním a s placením jím sjednané samostatné pojistky. Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř uzavřela v listopadu 2006 s pojišťovnou Allianz smlouvu o uznávání vstupních bonusů na povinné ručení. Pokud po tomto datu zákazník uzavřel leasingovou nebo úvěrovou smlouvu s povinným ručením od pojišťovny Allianz, získal nárok až na třicetiprocentní slevu ze základní sazby povinného ručení. Podobným způsobem ČSOB Leasing spolupracuje s ČSOB Pojišťovnou již od roku 2004.

Zákazník má možnost pokračovat v pojištění i po řádném ukončení smlouvy se zachováním stejně výhodných pojistných sazeb jako v průběhu leasingové nebo úvěrové smlouvy. Tato služba je pro zákazníky bezplatná a zajišťuje možnost kontinuálního pojištění bez nutnosti přistavit pojišťovně vůz. ČSOB Leasing navíc poskytuje svým zákazníkům velmi výhodnou službu: společnost má s předními pojišťovnami smluvně zajištěny takzvané standardy v likvidaci pojistných událostí u předmětů pořízených na leasing či úvěr. Tyto standardy zvyšují rychlost při řešení pojistných událostí. Jejich významnou součástí jsou závazné termíny likvidačních fází při řešení škod, čímž zákazník získá jasný přehled o jednotlivých krocích pojišťovny. ČSOB Leasing nabízí ve spolupráci s pojišťovnami CARDIF PRO VITA a ČSOB Pojišťovnou k leasingu a k zákaznickému úvěru HitKredit doplňkové pojištění schopnosti splácet.

19

ČSOB Leasing jako jediný ve svém oboru obdržel certifikát ISO 9001:2000

3. | ČSOB Leasing v číslech 3.1. základní finanční a provozní ukazatele Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, nekonsolidované)

Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním* Hospodářský výsledek běžného účetního období Oborové ukazatele Podíl na relevantním trhu (%)** Počet aktivních smluv Počet nově uzavřených smluv Nové obchody v pořizovací ceně v tis. Kč (bez DPH) Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců*** Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)****

2006

2005

2004

2003

35 998 368 29 452 764 4 859 314 16 770 248 298 482

31 030 848 26 623 632 4 653 849 16 468 061 386 274

27 371 543 23 783 980 2 022 924 16 387 321 663 045

26 622 301 22 991 533 1 541 001 16 524 039 505 987

178 554

294 578

429 449

287 107

15,72 88 610 32 431 21 624 564

15,23 76 521 25 655 18 238 931

13,58 72 248 21 129 14 670 322

12,72 72 953 22 462 14 809 484

442 37 914

401 39 492

382 42 899

354 46 678

Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, konsolidované)

Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním Hospodářský výsledek běžného účetního období Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců*** Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)****

2006

2005

36 040 738 29 451 010 4 981 698 16 937 327 367 063 209 520

31 065 728 26 621 980 4 745 268 16 597 972 499 096 351 999

463 36 601

410 40 454

*

Jedná se o zisk před zdaněním, do kterého není zahrnován mimořádný hospodářský výsledek.

**

Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů.

*** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. **** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období.

21

Nové obchody (v pořizovací ceně bez DPH, v mil. Kč) 25 000 21 625 20 000 15 000

18 239 14 809

14 670

2003

2004

10 000 5 000 0 2005

2006

Zdroj: ČLFA

Podíl na leasingovém trhu (v procentech) 18 16 14

12,72

15,23

15,72

2005

2006

13,58

12 10 8 6 4 2 0 2003

2004

Zdroj: ČLFA

22

Komentář k vlivu produktů na uváděné výsledky V roce 2006 byl dominantní v objemu realizovaných obchodů leasing dopravní techniky, který představuje 52 % z celkového objemu. Leasing strojů a zařízení dosáhl podílu 29 % na celkovém portfoliu nových smluv. V květnu 2005 zavedla společnost na trh nový produkt, zákaznický úvěr, prostřednictvím kterého je možné financovat nákup nových i ojetých automobilů a strojů. Tento produkt zaznamenal u zákazníků velký úspěch, když v roce 2006 činil objem nových obchodů 4 mld. Kč, což je 18 % ze všech nově uzavřených smluv. Velmi dynamicky roste i objem nově uzavřených smluv operativního leasingu, zejména v komoditě osobních a užitkových vozidel s meziročním růstem o více než 60 %. Komentář k vlivu pohybu úrokových měr na leasingový úrok Na rozdíl od roku 2005, kdy byly úrokové míry stabilizované, docházelo v roce 2006 průběžně ke zvyšování tržních úrokových sazeb jak v CZK, tak především v EUR, což mělo přímý dopad na cenu refinančních zdrojů společnosti ČSOB Leasing a nutně vedlo i ke zvýšení úrokových měr nově uzavíraných leasingových a úvěrových smluv. Komentář k vlivu pohybu devizových kurzů na hospodářský výsledek Společnost ČSOB Leasing financuje většinu

(90 %) předmětů leasingu v českých korunách. Navíc měnová struktura splátek z leasingových smluv odpovídá měnové struktuře úvěrů. Proto je dopad změny devizových kurzů do hospodaření společnosti minimální. Plán investic společnosti ČSOB Leasing pro léta 2007–2009 Nejvýznamnější investicí v roce 2007 bude nákup nového informačního systému, přičemž tato investice bude pokračovat i v dalších letech. Finanční investice do ČSOB Leasing, a.s. SR K 31. 12. 2006 byla nominální výše investice 150 mil. Sk, respektive 219 mil. Kč (aktuálně po zhodnocení). Z této investice se v průběhu roku 2007 neočekává vyplacení dividendy. Finanční investice do ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Na základě přijetí nových zákonů v oblasti pojišťovnictví, ČSOB Leasing založil v roce 2004 specializovanou dceřinou společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, která pro ČSOB Leasing vykonává zprostředkovatelskou činnost v oblasti pojištění. K 31. 12. 2006 byla výše této investice 2 mil. Kč. V roce 2004 vykázala společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř zisk 34 mil. Kč (ten byl převeden do ČSOB Leasing v r. 2005), v roce 2005 byl zisk této společnosti 91 mil. Kč (byl převeden do ČSOB Leasing v r. 2006) a v roce 2006 dosáhl čistý zisk 121 mil. Kč (bude převeden do ČSOB Leasing v r. 2007).

23

3.2. základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku (dle CAS, auditované, nekonsolidované)



Popis akcií Druh: Forma: Podoba: Počet ks: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota: Základní kapitál k 31. 12. 2006:

kmenová na jméno listinná 290 2 900 mil. Kč 10 mil. Kč. 2 900 000 000 Kč (splaceno v plné výši)

Hospodářský výsledek a dividenda

Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Počet akcií Hospodářský výsledek na 1 akcii (v tis. Kč)

2006

2005

2004

2003

178 554 290 616

294 578 290 1 016

429 449 60 7 157

287 107 60 4 785

2006

2005

2004

2003

178 556 5 640 8 928 0 0 163 988

294 578 5 000 14 729 0 0 274 849

429 449 3 824 21 472 0 0 404 153

287 107 3 544 14 356 0 0 269 207

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku (v tis. Kč)

24

Disponibilní zisk Příděl do soc. fondu Příděl do rezerv. fondu Dividendy Tantiémy Nerozdělený zisk



3.3. analýza finanční situace

Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing (v tis. Kč, dle CAS, auditované, nekonsolidované) Vlastní kapitál Vlastní kapitál

2006

2005

2004

2003

4 859 314

4 653 849

2 022 924

1 541 001

2006

2005

2004

2003

16 770 248 15 820 667 178 554

16 468 061 15 265 649 294 578

16 387 321 15 055 275 429 449

16 524 039 14 872 783 287 107

Přehled vývoje hospodářské a finanční situace (v tis. Kč)

Tržby za prodej služeb Přidaná hodnota Hospodářský výsledek po zdanění

Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing (v tis. Kč, dle CAS, auditované, konsolidované)

Vlastní kapitál

2006

2005

4 981 698

4 745 268

2006

2005

16 937 327 15 992 106 209 520

16 597 972 15 396 765 351 999

Přehled vývoje hospodářské a finanční situace (v tis. Kč)

Tržby za prodej služeb Přidaná hodnota Hospodářský výsledek po zdanění

25

Druhy výnosů (v tis. Kč, dle CAS, auditované, nekonsolidované) Druh výnosu Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky Kurzové zisky Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy) Výnosy z přecenění derivátů Ostatní finanční výnosy

2006

2005

242 446 242 446

809 564 809 564

16 516 349 11 453 16 527 802

15 656 016 2 481 15 658 497

621 296

446 687

32 537 2 871 656 704

33 724 578 480 989

116 009 206 268 315 136 7 541 644 954

116 952 81 533 293 223 9 310 501 018

868 118 559 181 459 300 886

841 95 140 14 189 110 170

210 241 90 500 3 995 304 736

184 244 33 500 2 719 220 463

2006

2005

16 694 881

15 788 408

621 296

446 687

32 537

33 724

2 871

579

656 704

480 989

242 446 301 341 642 904

809 564 110 404 498 535

Druhy výnosů (v tis. Kč, dle CAS, auditované, konsolidované) Druh výnosu

26

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Výnosové úroky Ostatní provozní výnosy

3.4. lidské zdroje

Lidský kapitál je klíčovým faktorem úspěchu ve firemním konkurenčním boji. Stále častěji je konkurenční výhoda získávána prostřednictvím kvalitní a motivované pracovní síly. Společnost ČSOB Leasing si je vědoma potenciálu, který představují stávající zaměstnanci, a dlouhodobě věnuje rozvoji oblasti lidských zdrojů patřičnou pozornost. Rozvoj zaměstnanců Vzdělávání zaměstnanců je v řízení lidských zdrojů jednou z nejdůležitějších oblastí pro další rozvoj podnikatelských aktivit společnosti. V roce 2006 byly prioritami manažerské vzdělávání a příprava zaměstnanců obchodu, a to především v oblasti obchodních dovedností akvizičních pracovníků ČSOB Leasing. Zaměstnanci back-office, kteří při své práci přicházejí do kontaktu se zákazníky, absolvovali trénink v komunikačních dovednostech.

Společnost dále trvale věnuje pozornost jazykové přípravě zaměstnanců, u nichž je znalost anglického jazyka důležitým předpokladem pro kvalitní výkon práce. V rámci stabilizačního programu poskytovala společnost ČSOB Leasing i v roce 2006 svým zaměstnancům řadu zaměstnaneckých výhod. Zaměstnanci velmi oblíbené jsou tradiční sportovně-relaxační víkendy, které společnost pořádá dvakrát ročně v atraktivním přírodním prostředí, a vánoční večírek. Počet a struktura zaměstnanců V roce 2006 dosáhl průměrný počet zaměstnanců 442 osob v hlavním pracovním poměru.

Vzdělání zaměstnanců 3%

36 %

vysokoškolské 3% 52%

6%

bakalářské vyšší odborné středoškolské vyučen

27

Lidský kapitál je klíčovým faktorem úspěchu v konkurenčním boji.

4. | vedení společnosti 4.1. statutární orgány

Vedení společnosti Ing. Karel Bouček generální ředitel

Ing. Petr Jeníček výkonný ředitel pro finanční řízení

Ing. Radan Šantora výkonný ředitel pro obchod (od 1. 3. 2007)

29 Ing. Andrea Kupková obchodní ředitelka

Představenstvo Ing. Karel Bouček předseda představenstva Ing. Petr Jeníček místopředseda představenstva

Dozorčí rada

Složení dozorčí rady k 31. 12. 2006 předseda: Christian Defrancq členové: Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Geert De Kegel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík

Dozorčí rada pracovala v následujícím složení:

30

od 1. 1. 2006 do 15. 8. 2006

od 16. 8. 2006 do 3. 9. 2006

předseda: Philippe Moreels* členové: JUDr. Ing. Ján Lučan, PhD.* Ing. Jan Moravec

předseda: Christian Defrancq členové: Ing. Jan Moravec Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Geert De Kegel

od 4. 9. 2006 do 10. 12. 2006

od 11. 12. 2006 do 31. 12. 2006

předseda: Christian Defrancq členové: Ing. Jan Moravec** Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Geert De Kegel Ing. Jaroslav Krejčí

předseda: Christian Defrancq členové: Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Geert De Kegel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík

* Členství v dozorčí radě zaniklo k 25. 9. 2006. ** Členství v dozorčí radě zaniklo k 8. 12. 2006.

4.2. zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s., a stavu jejího majetku za rok 2006 Představenstvo společnosti bylo jmenováno zakladatelem přixxxxxx založení společnosti dne 18. 10. 1995. V  průběhu roku 2006 pracovalo ve složení: Ing. Karel Bouček předseda představenstva Ing. Petr Jeníček místopředseda představenstva V roce 2006 se představenstvo společnosti sešlo v souladu se stanovami společnosti na dvanácti řádných zasedání. ČSOB Leasing v roce 2006 pokračoval v dynamickém rozvoji. Prioritním cílem vedení společnosti bylo udržet vývoj v proporčních a stabilních dimenzích, posílit stabilitu společnosti, snížit její zranitelnost, posílit dobré jméno společnosti a finanční skupiny ČSOB a udržet kvalitu a pružnost poskytovaných finančních služeb v závislosti na potřebách zákazníků. Společnost měla k 31. 12. 2006 základní kapitál ve výši 2 900 mil. Kč, který je splacen v plné výši. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. měl k 31. 12. 2006 hodnotu 2 mil. Kč., přitom podíl ČSOB Leasing, a.s.je 100 %. Společnost má ke všem činnostem, které vykonává, živnostenská oprávnění v aktuální verzi. Hlavním úkolem vedení společnosti bylo realizovat ambiciózní rozvoj společnosti ve všech organizačních a funkčních částech s důrazem na rozvoj zákaznického přístupu, rozvoj obchodních činností tak, aby mohla dobře vykonávat svou podnikatelskou činnost, a naplňovat tak záměry jediného akcionáře, ČSOB. Management společnosti tento úkol průběžně plnil, dohlížel a zajišťoval jeho realizaci na všech stupních řízení společnosti. Z pohledu nově uskutečněných obchodů dosáhl ČSOB Leasing obratu 21,62 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích cenách bez DPH). Dosažený obrat nových obchodů tak v roce 2006 překonal poprvé hranici 20 mld. Kč, dosáhl rekordní hodnoty za celou dobu trvání společnosti a meziročně vzrostl o téměř 19 %. Svého dalšího historického rekordu dosáhl ČSOB Leasing v roce 2006 uzavřením 32 431 nových zákaznických smluv, což je meziroční růst o 26 %. Celkově tak ke konci roku 2006 činil počet aktivních smluv v portfoliu 88 610. Navíc ČSOB

Leasing spravuje na základě smlouvy o spolupráci více než 13 000 aktivních smluv pro PSA Finance (což znamená meziroční nárůst o 45 %), když nově uzavřených v roce 2006 bylo 5 256 smluv PSA Finance). ČSOB Leasing v roce 2006 upevnil svoje první místo na českém leasingovém trhu i na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelský úvěr ve srovnatelných komoditách). Náskok ČSOB Leasing před druhým CAC Leasing v objemu nových obchodů za rok 2006 byl dle údajů asociace 7,9 mld. Kč (7,1 mld. Kč včetně nemovitostí), když loni byl náskok 4,5 mld. Kč. Náskok před třetím ŠkoFINem činí dokonce 8,6 mld. Kč. Zatímco ČSOB Leasing zvýšil meziročně podíl na relevantním trhu o 0,49 % na 15,72 %, tržní podíly největších konkurentů klesaly. Tržní podíl CAC Leasing klesl o 1,18 % na 10,24 %, podíl ŠkoFINu klesl o 1,35 % na 9,07 %. ČSOB Leasing je tak nadále největší leasingovou společností ve střední a východní Evropě. Postavení na trhu i obchodní výsledky jsou důsledkem úspěšně zvolené obchodní strategie, nastaveného distribučního a obchodního modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti a vhodné produktové orientace a skladby (značkové finanční leasingy, spotřebitelský úvěr, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. Full service leasingu, odkup pohledávek, splátkový prodej, a konkurenceschopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování). Management společnosti, i přes úspěšné postavení společnosti ČSOB Leasing na trhu, dále pokračuje v projektu změny řízení distribuční sítě s cílem posílení tržní pozice ČSOB Leasing na obsazeném a jen mírně rostoucím trhu. Projekt změny byl jedním ze základních předpokladů dosažení obchodních výsledků v roce 2006. Růst obratu byl dále významně podpořen také úspěšným zavedením nového produktu, spotřebitelského úvěru, který již v roce 2006 dosáhl obratu téměř 4 mld. Kč (v pořizovacích cenách), což je pětinásobná hodnota ve srovnání s rokem 2005. Na růstu spotřebitelských úvěrů má významný podíl navázání úspěšného obchodního partnerství se společností AAA Auto Praha a dalšími prodejci ojetých automobilů. Trh ojetých osobních vozů se tak v roce 2006 stal dalším důležitým tržním segmentem společnosti.

31

V roce 2006 byl zahájen projekt implementace nového informačního systému. Práce na projektu je realizována ve spolupráci se strategickým partnerem, společností IBM ČR a také v úzké spolupráci se zástupci akcionáře a představiteli KBC. Úspěšná implementace nového IS je základním kamenem jak pro zvýšení kvality obsluhy zákazníků i spolupracujících partnerů společnosti ČSOB Leasing, tak i pro zefektivnění správních a podpůrných procesů a růst produktivity práce. Podle mezinárodních účetních standardů (dle IFRS, neauditované) dosáhla aktiva (bilanční suma) společnosti (konsolidovaně s ČSOB Leasing pojišťovací makléř) výše 29,62 mld. Kč, což představuje meziroční nárůst o 21,15 %. V roce 2006 činila čistá tvorba opravných položek a odpisy pohledávek (celkový dopad do výsledovky dle IFRS, neauditované) 233,6 mil. Kč. K 31. 12. 2006 dosáhly opravné položky k aktivům kumulativní celkové výše 742 mil. Kč (dle IFRS, neauditované) za celou historii společnosti. Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika opravných položek a odpisů pohledávek je v souladu se standardy používanými ve Skupině KBC. Nejvýznamnější položkou pasiv společnosti jsou úvěry (včetně vydaných směnek) ve výši 23,34 mld. Kč (dle IFRS, neauditované). Vlastní kapitál (dle IFRS, neauditované) dosáhl výše 5,73 mld. Kč.

32

Hospodářský konsolidovaný výsledek podle mezinárodních standardů pro účetní výkaznictví (dle IFRS, neauditované) za rok 2006 činil před zdaněním 577 mil. Kč. Zisk po zdanění je 397 mil. Kč (dle IFRS, neauditované) a ČSOB Leasing tak dosáhl v tomto ukazateli meziročního nárůstu o 12,8 %. Nejvýznamnější výnosovou položkou v roce 2006 byly úrokové výnosy ve výši 1997 mil. Kč (dle IFRS, neauditované) po zahrnutí vlivu časového rozlišení poplatků a provizí. Nejvýznamnější nákladovou položkou byly úrokové náklady ve výši 658 mil. Kč (dle IFRS, neauditované). Společnost ČSOB Leasing, a.s., měla ke konci roku celkem čtrnáct obchodních míst. Celkový počet zaměstnanců v přepočteném stavu dosáhl

ke konci roku 493 (z toho 23 ve společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Údaje za rok 2006 (dle českých účetních standardů – CAS) obsažené v účetní závěrce, která byla součástí materiálů předložených řádné valné hromadě a dozorčí radě, byly ověřeny auditorskou společností Ernst & Young. Při ověřování účetní závěrky auditor potvrdil, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, byly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle výroku auditora statutární účetní závěrka (dle CAS) věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2006 a výsledky jejího hospodaření za rok 2006 jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví pro české účetní standardy (CAS). V průběhu roku 2006 probíhal rozvoj systému jakosti v souladu s normami ISO 9001:2000 a ČSOB Leasing úspěšně prošel recertifikačním auditem systému jakosti, jehož výsledkem bylo prodloužení platnosti certifikátu 9001:2000 na další tři roky. V roce 2006 překročil celkový počet uzavřených smluv (za všech jedenáct let působení společnosti ČSOB Leasing, a.s., na trhu) hranici 200 000 – k 31. 12. 2006 to bylo přesně 210 430 uzavřených smluv. Celková hodnota těchto smluv (v pořizovacích cenách bez DPH) dosáhla již 133 mld. Kč (což zhruba odpovídá velikosti současného celkového relevantního trhu v České republice). ČSOB Leasing dosud vytvořil kumulativní čistý zisk (dle IFRS, neauditované) 2,7 mld. Kč. Dosažený stav společnosti ČSOB Leasing byl výsledkem mimořádného úsilí všech zaměstnanců a managementu společnosti. Za to všem zaměstnancům patří výrazné poděkování. Výsledky společnosti jsou i důsledkem podmínek a podpory vytvořenými vlastníkem společnosti. Dlouhodobě vytváříme prostředí podnikové kultury, které podporuje vysokou výkonnost naší společnosti a umožňuje nám dosahovat vynikajících obchodních výsledků. V Praze dne 20. 3. 2007

Ing. Karel Bouček

4.3. zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady xxxxxx ČSOB Leasing, a.s., pro rozhodnutí jediného akcionáře při působnosti valné hromady dne 2. dubna 2007 Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., předkládá dnešního dne jedinému akcionáři k  rozhodnutí zprávu o své činnosti za období od 1. 1. 2006. Dozorčí rada pracovala od předcházející řádné valné hromady v následujícím složení: • od 1. 1. 2006 Philippe Moreels*, JUDr. Ing. Ján Lučan, PhD.*, Ing. Jan Moravec • od 16. 8. 2006 Ing. Jan Moravec, Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Geert De Kegel • od 4. 9. 2006 Ing. Jan Moravec**, Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Geert De Kegel, Ing. Jaroslav Krejčí • od 11. 12. 2006 Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Geert De Kegel, Ing. Jaroslav Krejčí, Ing. Martin Stejskalík.

V roce 2006 se uskutečnila čtyři řádná zasedání dozorčí rady. V období od minulého rozhodnutí jediného akcionáře se neuskutečnilo žádné mimořádné zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada pracovala ve všech případech zasedání dozorčí rady společně se členy představenstva společnosti. Dozorčí radě byly představenstvem pravidelně předkládány požadované zprávy o činnosti – finanční a obchodní situaci společnosti ČSOB Leasing (ČR). Dozorčí rada se na základě vlastního přezkoumání účetní závěrky ztotožnila s výsledkem auditu provedeného firmou Ernst & Young a doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2006. Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., informuje jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, že přezkoumala Zprávu představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami a schválila ji na svém zasedání dne 2. dubna 2007.

V Praze dne 2. 4. 2007

Christian Defrancq předseda dozorčí rady

33

* Členství v dozorčí radě zaniklo k 25. 9. 2006. ** Členství v dozorčí radě zaniklo k 8. 12. 2006.

4.4. akcionář

Jediným akcionářem společnosti ČSOB Leasing je Československá obchodní banka, a. s. V prosinci roku 2005 byl zahájen přechod řízení ČSOB Leasing do přímé linie řízení a odpovědnosti KBC, resp. společnosti KBC Lease s cílem lepšího využívání know-how a celoevropských zkušeností KBC v oblasti leasingu. V průběhu roku 2006 změna řízení pokračovala a byla dokončena počátkem roku 2007 začleněním ČSOB Leasing do celoevropské struktury leasingových společností spadajících pod skupinu společností KBC Leasing. Profil ČSOB Československá obchodní banka, a. s., působí jako univerzální banka na dvou národních trzích, českém a slovenském (prostřednictvím své zahraniční pobočky). ČSOB byla založena státem v roce 1964 jako banka pro poskytování služeb v oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. V červnu 1999 byla privatizována – jejím majoritním vlastníkem se stala belgická KBC Bank, která je součástí Skupiny KBC. V červnu 2000 ČSOB převzala podnik Investiční a Poštovní banka, a.s.

34

Obchodní profil ČSOB na českém i slovenském trhu zahrnuje segmenty: retailová klientela (fyzické osoby), malé a středně velké podniky, korporátní klientela a nebankovní finanční instituce, finanční trhy a privátní bankovnictví. V retailovém bankovnictví v ČR působí společnost pod dvěma obchodními značkami – ČSOB a Poštovní spořitelna, která využívá pro svou činnost rozsáhlé sítě České pošty. Klienti ČSOB jsou obsluhováni na 214 pobočkách v ČR a 105 pobočkách v SR. Klienti Poštovní spořitelny jsou obsluhováni prostřednictvím 20 Finančních center Poštovní spořitelny a zhruba na 3350 obchodních místech České pošty. ČSOB i Poštovní spořitelna dále poskytují své služby prostřednictvím různých kanálů přímého bankovnictví. Pobočková síť ČSOB nabízí současně se svými produkty a službami i produkty a služby celé Skupiny ČSOB. Skupina ČSOB je vedoucím hráčem v sektoru finančních služeb působícím jak na českém, tak na slovenském trhu. Objem aktiv Skupiny ČSOB dosáhl takřka 30 miliard euro. Skupina zaměstnává 10 tisíc lidí a obsluhuje bezmála 5 milionů zákazníků. Kombinujíc sílu svých retailových značek ČSOB (pro bankovnictví, pojištění,

správu aktiv, penzijní fondy, leasing a factoring), Poštovní spořitelna (bankovnictví v síti pošt), Hypoteční banka (hypotéky) a ČMSS (financování bydlení), zaujímá Skupina ČSOB silné tržní pozice ve všech příslušných segmentech. Na českém trhu je Skupina ČSOB jedničkou v oblastech financování bydlení, poskytování kapitálových zajištěných fondů, leasingu i v celkových aktivech pod správou. Předním hráčem je i v oblasti bankopojištění, čemuž nově napomáhá i organizační struktura Skupiny KBC implementovaná od května 2006 (tzv. Country Teamy). Hlavním cílem Skupiny ČSOB je budovat pevné, dlouhodobé partnerství s každým klientem. Skupina ČSOB dobře naslouchá klientovým potřebám a nabízí mu nikoliv produkty, ale nejvhodnější řešení. Tímto způsobem přináší klientům celoživotní poradenství pro osobní a rodinné finance, pro financování malých a středních firem a také pro korporátní financování. Výroční zprávy ČSOB, stejně jako finanční kalendář, všeobecné prezentace nebo aktuální ratingy jsou k dispozici na www.csob.cz. Profil Skupiny KBC Skupina ČSOB je součástí Skupiny KBC, která vznikla počátkem roku 2005 jako výsledek fúze mezi KBC Bank a Insurance Holding Copany (která byla vytvořena v Belgii v roce 1998 po fúzi společností ABB Insurance Group, AlmanijKredietbank Group a CERA Bank Group) a její mateřskou společností Almanij. Skupina KBC má tři hlavní přímo podřízené dceřiné společnosti, kterými jsou: KBC Bank, KBC Insurance a Kredietbank Luxembourgeoise. Skupina KBC je dobře kapitalizovaná, multikanálová bankopojišťovací skupina s tradičně silnou tržní pozicí v Belgii. Na konci roku 2006 její tržní kapitalizace dosáhla téměř 34 miliard euro. Během uplynulých devíti let KBC úspěšně rozšířila svůj geografický dosah do regionu střední Evropy. Nyní je přítomna v České republice, Slovensku, Polsku a Maďarsku a nedávno expandovala i do Rumunska, Bulharska a Srbska. Skrze svůj menšinový podíl v NLB má také nepřímou účast ve Slovinsku a dalších státech Balkánského poloostrova. Skupina KBC se zaměřuje především na klientelu v oblasti retailové klientely, malých a středních podniků a privátního bankovnictví, ale je aktivní i v korporátním bankovnictví a v obchodování na trzích.

Hlavní účasti a společnosti Skupiny KBC ve střední Evropě (k 31. prosinci 2006)1) Země Bankovní a pojišťovací společnosti Česká republika ČSOB (banka) ČSOB Pojišťovna (pojišťovací společnost) Maďarsko K&H Bank (banka) K&H Insurance (pojišťovací společnost) Polsko Kredyt Bank (banka) Warta (pojišťovací společnost) Slovensko ČSOB (banka) ČSOB Poisťovňa (pojišťovací společnost) Slovinsko NLB (banka) NLB Life (pojišťovací společnost)

Účast v procentech (přímá a nepřímá) 97 99 100 100 80 100 viz Česká republika 99 34 67

Některé klíčové ukazatele Skupiny KBC k 31. prosinci 2006 jsou uvedeny níže. Více informací lze nalézt na webových stránkách www.kbc.com. Klíčová data za Skupinu KBC (k 31. prosinci 2006) Celková aktiva (mld. EUR) Tržní kapitalizace (mld. EUR) Čistý zisk (mld. EUR) Kapitálová přiměřenost KBC Bank (%) Ukazatel solventnosti KBC Insurance (%) Počet zaměstnanců (přepočtený stav) Dlouhodobý rating KBC Bank KBC Insurance

325,4 33,7 3,43 11,7 374 51 000 Fitch AA- AA

Moody’s Aa32) –

S&P AAAA-

35

1) Koncem roku 2006 a počátkem roku 2007 byly uzavřeny dohody o akvizicích leasingové společnosti Romstal Leasing a obchodníka s cennými papíry Swiss Capital v Rumunsku, A Banky v Srbsku, on-linové brokerské společnosti Equitas v Maďarsku a DZI Insurance v Bulharsku. Některé z těchto smluv musí být ještě schváleny příslušnými státními orgány.

4.5. finanční výsledky dle IFRS (neauditované)

ČSOB Leasing, a.s. Finanční výsledky dle IFRS (neauditované), tis. Kč Úroky přijaté Úroky placené Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy Výnosy z provozní činnosti Celkové provozní náklady

36

2006

2005

1 997 496 -657 890

1 767 227 -530 567

1 339 605

1 236 660

141 791

85 031

1 481 397 -642 763

1 321 691 -518 192

838 633

803 499

Zisk z provozní činnosti před opr. položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika

-233 569

-329 833

Ostatní opravné položky a rezervy Zisk před zdaněním a menšinovými podíly Daň z příjmů celkem

-27 956 577 109 -179 725

-3 255

-117 885

Čistý zisk za účetní období

397 383

352 454



470 410

ČSOB Leasing, a.s. Rozvaha (IFRS, neauditované), tis. Kč AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování Investiční cenné papíry Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období CELKOVÁ AKTIVA PASIVA Závazky k bankám Závazky z obchodování Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Ostatní pasiva včetně daňových závazků Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy Závazky celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát Nerozdělený zisk Zisk běžného období Vlastní kapitál celkem CELKOVÁ PASIVA

2006

2005

508 29 891 988 220 647 27 229 173 1 287 807 885 573 19 152

508 34 352 33 730 200 045 22 860 294 650 954 636 030 30 737

29 673 740

24 446 648

15 454 840 0 20 854 7 882 485 200 019 318 913 64 161

13 136 867 70 502 13 682 5 519 020 15 385 329 214 37 120

23 941 272

19 121 790

2 900 000 114 755 74 644 2 245 685 397 383

2 900 000 99 927 64 757 1 907 721 352 454

5 732 468

5 324 858

29 673 740

24 446 648

V této kapitole jsou uvedeny údaje podle mezinárodních účetních standardů (IFRS). Ostatní údaje v této výroční zprávě jsou uváděny podle českých účetních standardů (CAS), pokud není výslovně uvedeno jinak.

37

5. zpráva nezávislých auditorů

38

39

Přední postavení

ČSOB Leasing je především

důsledkem spokojenosti klientů s našimi službami. Jsme poradci našich zákazníků.

6. | finanční část 

6.1. konsolidovaná účetní závěrka

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu Běžné Minulé účetní období úč. období 2005 Korekce Netto Netto



Brutto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL B. STÁLÁ AKTIVA

42

61 712 790 53 767 545



-25 672 052



-24 316 535

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 149 614 -54 482 B. I. 1 Zřizovací výdaje 509 - 263 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 105 869 -54 020 4 Ocenitelná práva 199 - 199 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 43 037 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 53 398 443 -24 262 053 B. II. 1 Pozemky 12 786 2 Stavby 134 733 -26 151 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 53 055 792 -24 205 601 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 212 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 33 682 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 161 238 -30 301 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek 219 488 0 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 219 488 4 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B. IV. Kladný konsolidační rozdíl 0 0 B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 0 0 C. OBĚŽNÁ AKTIVA 7 845 197 -1 355 517 C. I. Zásoby 12 533 0 C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 12 533 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky 2 201 872 0 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 127 869 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 57 944 8 Odložená daňová pohledávka 16 059 C. III. Krátkodobé pohledávky 5 599 329 -1 355 517 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 5 328 438 -1 355 517 2 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky – podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát – daňové pohledávky 219 975 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 3 063 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 47 702 9 Jiné pohledávky 151 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 31 463 0 C. IV. 1 Peníze 1 544 2 Účty v bankách 29 919 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 100 048 0 D. I. Časové rozlišení 100 048 0 D. I. 1 Náklady příštích období 24 439 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období 75 609

36 040 738



31 065 728

29 451 010

26 621 980

95 132 246

49 973 348

51 849

43 037 29 136 390 12 786 108 582 28 850 191 212 33 682 130 937 219 488 219 488







44 482 58 5 085 26 371 962 12 786 116 368 26 129 183 212 14 793 98 620 0



0

0

0

200 045

6 489 680

4 407 807

12 533

12 533 2 201 872 2 127 869

57 944 16 059 4 243 812 3 972 921

219 975 3 063 47 702 151 31 463 1 544 29 919









4 751

4 751 1 097 001 985 015

33 730 78 256 3 267 684 2 996 832

237 381 5 132 28 339 38 371 1 019 37 352

100 048

35 941

100 048 24 439

35 941 25 111

75 609



10 830

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu

Stav v běžném účetním období

PASIVA CELKEM 36 040 738 A. VLASTNÍ KAPITÁL 4 981 698 A. I. Základní kapitál 2 900 000 A. I. 1 Základní kapitál 2 900 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy 98 310 A II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 1 063 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 97 247 4 Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách A III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 118 196 A III. 1 Zákonný rezervní fond 113 693 2 Statutární a ostatní fondy 4 503 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 655 672 IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 1 655 672 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů 209 520 V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 209 520 2 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) A. VI. Záporný konsolidační rozdíl A. VII.Konsolidační rezervní fond B. CIZÍ ZDROJE 24 856 824 B. I. Rezervy 116 059 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 5 392 4 Ostatní rezervy 110 667 B. II. Dlouhodobé závazky 53 811 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 1 083 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 925 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 51 803 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky 1 349 630 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 850 906 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 17 903 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 12 360 7 Stát – daňové závazky a dotace 5 805 8 Přijaté zálohy 322 214 9 Vydané dluhopisy 1 0 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 137 657 1 1 Jiné závazky 2 785 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 23 337 324 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 9 488 988 2 Krátkodobé bankovní úvěry 6 040 851 3 Krátkodobé finanční výpomoci 7 807 485 C. OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 6 202 216 C. I. Časové rozlišení 6 202 216 C. I. 1 Výdaje příštích období 76 676 2 Výnosy příštích období 6 125 540 D. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL 0 D. I. Menšinový základní kapitál 0 D. II. Menšinové kapitálové fondy 0 D. III. Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let 0 D. IV. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

0

Stav v minulém účetním období 2005 31 065 728 4 745 268 2 900 000 2 900 000

- 336 1 063 -1 399 103 946 98 864 5 082 1 323 503 1 323 503

351 999 351 999

66 156 20 743 556 143 211 15 244 127 967 2 047 1 083 964

1 942 411 843 415

9 767 6 216 2 584 924 736 75 088 80 605 18 655 887 7 907 264 5 229 603 5 519 020 5 576 904 5 576 904 50 314 5 526 590 0 0 0 0 0

43

Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu

44

Stav v běžném účetním období 2005

I. Tržby za prodej zboží 242 446 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 223 032 + Obchodní marže 19 414 II. Výkony 16 694 881 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 16 694 881 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba 722 189 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 30 393 B. 2 Služby 691 796 + Přidaná hodnota 15 992 106 C. Osobní náklady 308 067 C. 1 Mzdové náklady 218 871 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 388 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 78 046 C. 4 Sociální náklady 6 762 D. Daně a poplatky 37 447 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 13 825 740 Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 656 704 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 656 704 2 Tržby z prodeje dlouhodobého materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 624 684 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 624 684 2 Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 211 326 IV. Ostatní provozní výnosy 642 904 H. Ostatní provozní náklady 1 677 871 V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření 606 579 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 3 995 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 87 353 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky 301 341 N. Nákladové úroky 576 168 XI. Ostatní finanční výnosy 210 242 O. Ostatní finanční náklady 91 573 XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření -239 516 Q. Daň z příjmu za běžnou činnost 157 543 Q. 1 - splatná 99 465 Q. 2 - odložená 58 078 ** Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost 209 520 XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady T. Daň z příjmu z mimořádné činnosti 0 T. 1 - splatná T. 2 - odložená * Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření 0 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence 209 520 1 Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů 2 Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období ** Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci 0 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období 209 520 *** Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním 367 063

Stav v minulém účetním období 809 564 736 452 73 112 15 788 408 15 788 408 464 755 23 148 441 607 15 396 765 261 819 186 031 3 412 66 358 6 018 19 177 12 944 722 480 989 480 989 456 104 456 104 169 265 498 535 1 673 667

851 535

0

11 044 128 548 110 404 423 931 184 244 105 652 -352 439 170 275 133 494 36 781 328 821

-23 178 -23 178 23 178 351 999

0 351 999 499 096

konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2006 1. popis společnosti a vymezení konsolidačního celku ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“), je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. V roce 2006 neprovedla společnost žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku, kromě změn uvedených níže. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností byla k 31. prosinci 2004 Almanij N.V. sídlící v Belgii. Dne 2. března 2005 rozhodly valné hromady společností Almanij N.V. a KBC Bank and Insurance Holding Company N.V. o fúzi těchto společností. Na základě této fúze se konečnou mateřskou společností stala KBC Group N.V.

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2006: Představenstvo Předseda: Ing. Karel Bouček 31. října 1995 Místopředseda: Ing. Petr Jeníček 30. září 2003

Dozorčí rada Předseda: Předseda:

Předseda:

Christian Defrancq od 16. srpna 2006 Philippe Moreels od 10. března 2005 do 25. září 2006 Mgr. Jan Lamser od 12. června 2003 do 9. března 2005

Místopředseda: William Leo Philemon od 16. srpna 2006 Místopředseda: JUDr. Ing. Ján Lučan, PhD. od 5. dubna 2005 do 25. září 2006 Člen: Ing. Martin Stejskalík od 11. prosince 2006 Člen: Geert De Kegel od 16. srpna 2006 Člen: Hugo Vanderpooten od 16. srpna 2006 Člen: Ing. Jaroslav Krejčí od 4. září 2006 Člen: Ing. Jan Moravec od 12. září 2005 do 11. prosince 2006 Člen: Ing. Jan Petržilka od 3. května 2001 do 3. srpna 2005 Člen: Ing. Petr Hutla od 30. září 2003 do 4. dubna 2005 Člen: Ing. Jaromír Sladkovský od 6. dubna 2004 do 29. března 2005 Člen: Ing. Tomáš Jirgl od 7. října 2004 do 29. března 2005 Člen: Ing. Leoš Oharek od 4. února 2002 do 31. ledna 2005 Člen dozorčí rady Ing. Martin Stejskalík byl zvolen do funkce 11. prosince 2006 z řad zaměstnanců, kde nahradil Ing. Jana Moravce. Návrh na zápis do obchodního rejstříku byl podán v únoru 2007. K datu vydání účetní závěrky nebyl dosud proveden zápis o této změně do obchodního rejstříku. Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %, společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20 %. Podstatný vliv v případě ČSOB Leasing Slovensko (ČSOBL SR) je posuzován podle skutečného vlivu

45

na rozhodování. Z tohoto titulu byl vliv v roce 2005 posouzen jako podstatný, ale v roce 2006 se jedinou osobou s vlivem na rozhodování stala konečná mateřská společnost KBC Group N.V. Z tohoto důvodu bylo nutné v roce 2006 majetkovou účast v ČSOBL SR přeřadit z „podstatného vlivu“ do „realizovatelných cenných papírů a podílů“, a tedy vyloučit tuto společnost z konsolidačního celku.

2. základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2006 a 2005.

Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (ČSOBL PM) k 31. 12. 2006 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu, bez výhrad. Účetní závěrka ČSOBL PM k 31. 12. 2005 byla ověřena firmou PricewaterhouseCoopers bez výhrad. Finanční informace o podílu ve společnosti ČSOBL SR byly získány z auditorem neověřené účetní závěrky.

Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem.

Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku.

Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti a konsolidace ekvivalencí (protihodnotou), která se použije při zahrnutí společnosti pod podstatným vlivem. Společnost ČSOBL SR byla z konsolidace pro rok 2006 vyloučena, protože přestala splňovat definici společnosti pod podstatným vlivem a podíl v ČSOBL SR je k 31. 12. 2006 vykázán jako „realizovatelný cenný papír a podíl“.

V následujícím textu se pojem skupina používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů společností, a nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku

Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek.

Struktura celku k 31. 12. 2006

46

Obchodní jméno Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (ČSOBL PM) Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 124 385 121 466 719 132 560 124 385 plná

Struktura celku k 31. 12. 2005

Obchodní jméno ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Sídlo společnosti Praha 4, Na Pankráci 60/310 Cena pořízení podílu 2 000 Podíl v % 100 Základní kapitál 2 000 Vlastní kapitál 93 419 Zisk/ztráta běžného roku 90 921 Hospodářský výsledek minulých let 398 Aktiva celkem 110 757 Vnitřní hodnota podílu 93 419 Metoda konsolidace plná

ČSOB Leasing, a.s., Slovenská republika Bratislava, Panónska cesta 11 133 889 9,99 1 500 000 (tis. SKK) 2 614 489 (tis. SKK) 276 545 (tis. SKK) 605 193 (tis. SKK) 12 110 278 (tis. SKK) 261 275 (tis. SKK) ekvivalencí

Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2006. Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků, a to plně v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2006 a 2005, jsou následující:

a) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: – vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti; software se odepisuje 4 roky, –

finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,

–

operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.

Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného

nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se nezahrnují do jeho ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 let 4–12 let 4–6 let 6 let

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: – vlastní majetek - od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, – finanční pronájem - rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, – operativní pronájem - rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce

47

pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

c) finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. K 31. 12. se oceňují realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Podstatný vliv v případě ČSOB Leasing Slovensko, a.s. (ČSOBL SR), je posuzován podle skutečného vlivu na rozhodování. Z tohoto titulu byl vliv v roce 2005 posouzen jako podstatný, ale v roce 2006 se jedinou osobou s vlivem na rozhodování stala konečná mateřská společnost KBC Group N.V.

48

Z tohoto důvodu bylo nutné v roce 2006 vykazovat podíl v ČSOBL SR jako „realizovatelný cenný papír a podíl“ a ocenit ho k rozvahovému dni reálnou hodnotou s dopadem do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. K 31. 12. 2006 je podíl v ČSOBL SR oceněn ekvivalencí, která je považována za kvalifikovaný odhad reálné hodnoty (tržní hodnota není k dispozici, protože ČSOBL SR není veřejně obchodovatelná). Pro účely konsolidace v roce 2005 byla majetková účast v ČSOBL SR nahrazena samostatnou rozvahovou položkou „majetková účast v ekvivalenci“ oceněnou ve výši podílu skupiny na vlastním kapitálu přidruženého subjektu. Kumulativní rozdíl mezi podílem skupiny na vlastním kapitálu přidruženého subjektu

a původní pořizovací cenou majetkové účasti ve výši 66 156 tis. Kč k 31. prosinci 2005 je vykázán ve vlastním kapitálu skupiny v položce „konsolidační rezervní fond“.

d) spoluovládané operace Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Operace těchto společných podniků se týkají spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Smlouva o společném podniku ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce aktiva, která ovládá a závazky, které na sebe bere, náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání.

e) zásoby Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu Splátkový prodej, při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily).

f) pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.

Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Opravné položky jsou alokovány nejdříve jako snížení hodnoty pohledávek a zbytek následně jako snížení hodnoty příslušného majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek.

g) deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního

kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

h) vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu skupiny.

i) konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje tvorbu výsledku hospodaření společností pod podstatným vlivem, akumulovanou od okamžiku jejich zařazení do konsolidačního celku. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Jeho stav je vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti pod podstatným vlivem. V roce 2006 byl konsolidační rezervní fond převeden do oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků z důvodu dekonsolidace společnosti ČSOBL SR k 1. 1. 2006.

49

j) cizí zdroje Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Závazky ke společnostem zahrnutým konsolidačního celku se vzájemně vylučují.

do

Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

k) devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou všechny položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou.

50

nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí.

Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.

Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti skupiny.

l) účtování nákladů a výnosů

m) daň z příjmů

Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí.

Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.

Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného

Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená

daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

4. dlouhodobý majetek a) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem

31. 12. 2006

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu

31. 12. 2005

1 041

969

Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem

94 091

49 004

Celkem

95 132

49 973

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Zřizovací Ocenitelná Software Nedokončené Celkem výdaje práva investice Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

509 0 0

1 430 0 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

509

1 430

80 067

5 085

87 091

0 0

0 -1 231

24 163 0

62 116 -24 163

86 279 -25 394

509

199

104 230

43 038

147 976

Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2005 59 1 305 23 391 Přírůstky oprávek 102 67 13 163 Úbytky oprávek 0 0 0

0 0 0

24 755 13 332 0

Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006

42 821 37 246 0

79 397 14 796 -89 108

124 157 52 042 -89 108

Zůstatek k 31. prosinci 2005

161

1 372

36 554

0

38 087

Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

102 0

58 -1 231

16 869 0

0 0

17 029 -1 231

Zůstatek k 31. prosinci 2006

263

199

53 423

0

53 885

125 58 0

19 430 43 513 50 807

79 397 5 085 43 037

99 402 49 004 94 091

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

450 348 246

Skupina v roce 2005 odepsala z nedokončených investic 51 880 tis. Kč na implementaci softwaru. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2006 v odhadních cenách 5 758 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činila 3 176 tis. Kč).

51

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

Finanční leasing

Finanční leasing drobný

Operativní leasing

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

0 400 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

400

Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006

90 0 490

0 708 0 708

287 0 995

Celkem

0 0 0

0 1 108 0

0

1 108

153 0 153

530 0 1 638

Oprávky

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2006

0 47 0 47

119 0 166

0 92 0 92

309 0 401

0 0 0 0

30 0 30

0 139 0 139

458 0 597

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

52

0 353 324

0 616 594

0 0 123

0 969 1 041

b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem

31.12.2006

31.12.2005

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

104 013 28 838 317 194 060

84 944 26 148 635 138 383

29 136 390

26 371 962

Celkem

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Ostatní

Nedokončené

a pozemky a zařízení prostředky

Budovy

Stroje

Dopravní

hmotné investice

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005

53 800

48 366

46 037

5 568

1 185

Přírůstky

6 099

3 694

8 692

46

17 363

35 894

Úbytky

-4 667

-4 692

-2 545

-70

-18 531

-30 505

Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2005

Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006

154 956

88

0

-1 025

-88

-17

-1 042

55 320

47 368

51 159

5 456

0

159 303

385

4 565

33 544

79

40 759

79 332

0

-2 519

-9 900

0

-37 534

-49 953

0

0

1 026

0

0

1 026

55 705

49 414

75 829

5 535

3 225

189 708



Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2005

5 115

33 206

29 801

960

0

Přírůstky oprávek

1 510

5 817

10 119

553

0

17 999

-4 667

-4 693

-2 545

-70

0

-11 975

Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

69 082

0

0

-747

0

0

-747

Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 958

34 330

36 628

1 443

0

74 359

Přírůstky oprávek

1 425

5 965

14 799

540

0

22 729

Úbytky

0

-2 519

-9 900

0

0

-12 419

Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

0

0

1 026

0

0

1 026

3 383

37 776

42 553

1 983

0

85 695 85 874

Zůstatek k 31. prosinci 2006

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005

48 685

15 160

16 236

4 608

1 185

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

53 362

13 038

14 531

4 013

0

84 944

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

52 322

11 638

33 276

3 552

3 225

104 013

53

2 100 10 680 905

34 625 23 961 294

-37 860 1 431 004

14 347

0

256 -11 272

30 457

0

17 482 693 -17 467 029

161 238

0

2 563 221 -2 507 909

7 234 121

5 698 938

1 455 139 274

3 555 937 -4 287 637

6 289 909

10 792 766

11 553 0

6 480 860 -5 451 774

9 752 127

311 339

-14 037 0

304 189 -177 152

198 339

10 041

0 0

3 820 -11 272

17 493

0

0 0

0 0

0

30 301

0 22 994

0 0

7 307

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

31 135 75 792 69 046

6 594 914 8 197 098 9 333 411

6 209 534 5 746 741 4 981 967

10 036 951 11 328 702 13 168 528

306 677 679 020 1 119 665

5 096 7 870 4 306

5 248 14 793 30 457

223 837 98 619 130 937



22 768

3 0

0 0

Zůstatek k 31. prosinci 2006

4 194 872 -3 046 611

8 371 0

Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky

6 085 857

14 397

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Oprávky a opravné položky Zůstatek k 1. lednu 2005 6 790 5 410 221 6 835 192 9 369 038 150 065 20 166 0 43 563 Přírůstky oprávek 5 646 3 560 603 4 014 683 5 811 040 171 224 9 680 0 0 Úbytky 0 -2 883 006 -4 594 832 -5 427 951 -120 087 -12 353 0 0 Přeúčtování do/z vlastního majetku 1 961 -1 961 3 610 0 -2 863 0 0 0 Opravné položky 0 0 31 256 0 0 0 0 -36 256

16 567 532

768 657 -177 152

105 926

23 413 392 26 148 635 28 838 317

24 100 274

-1 026 162 268

14 548 049 -12 974 446

22 365 429

747 -5 000

21 835 035 13 572 876 -13 038 229

52 938 591

-1 026

37 374 938 -32 949 385

109

91 814

8 297 616 -5 451 776

14 793

0

Zůstatek k 31. prosinci 2006

2 929 791 -4 287 636

25 363

5 331 079 -3 046 611

877 359

1 625 0

21 080 829

Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku

12 036 650

48 514 064

14 282 955

90 189

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Celkem

45 248 427 35 525 787 -32 261 175 1 025

Nedokončené Zálohy hmotné investice

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2005 37 925 12 005 135 13 044 726 19 405 989 456 742 25 262 5 248 267 400 Přírůstky 0 5 213 089 3 578 189 7 102 790 548 247 12 454 16 620 816 2 450 202 Úbytky 0 -2 883 006 -4 594 832 -5 427 950 -120 087 -12 353 -16 611 271 -2 611 676 Přeúčtování 52 264 -52 263 8 567 0 -7 543 0 0 0 do/z vlastního majetku

Budovy Stroje Osobní Užitková Operativní Inventář a pozemky a zařízení auta auta leasing

Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

54

Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

Finanční

Finanční

Operativní



leasing – stroje

leasing – invenář

leasing – stroje

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

0 43 021 -23

0 12 660 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

42 998

12 660

93 086

148 744

Přírůstky Úbytky

54 955 -215

2 555 0

64 203 -99

121 713 -314

Zůstatek k 31. prosinci 2006

97 738

15 215

157 190

270 143

Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2005 0 0 0 Přírůstek oprávek 4 215 1 414 4 755 Úbytky -23 0 0

0 10 384 -23

Zůstatek k 31. prosinci 2005

0 93 086 0

0 148 767 -23

4 192

1 414

4 755

10 361

Přírůstek oprávek Úbytky

22 635 -215

4 299 0

39 102 -99

66 036 -314

Zůstatek k 31. prosinci 2006

26 612

5 713

43 758

76 083

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005

0

0

0

0

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

38 806

11 246

88 331

138 383

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

71 126

9 502

113 432

194 060

Skupina poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2006 v odhadních cenách 48 774 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činila 39 195 tis. Kč). Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

c) dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku:

Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek Přírůstky Úbytky Transfery Přecenění k 31.12. k 31. 12. 2004 2005

Podíly v ovládaných a řízených společnostech 2 000 Cenné papíry a podíly v ekvivalenci 183 824 Realizovatelné cenné papíry a podíly 0 Celkem 185 824

0

0

0 0 0

0

Zůstatek k 31. 12. 2006

2 000

0

0

0

0

2 000

0

16 221 200 045

0

0 -200 045

0

0

0 0

0 0 16 221 202 045

0 0

0 200 045 0 0

19 443 19 443

219 488 221 488

55

Ovládané a řízené společnosti k 31. 12. 2006 Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

Sídlo společnosti

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk/ztráta běžného roku Cena pořízení akcií/podílu Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

100 132 560 124 385 2 000 200 719 121 466 2 000 2 000 124 385 90 500

V roce 2006 došlo k přeřazení „cenných papírů a podílů v ekvivalenci“ (ČSOBL SR) do „realizovatelných cenných papírů a podílů“ je popsáno v bodě 3, písm. c) Finanční majetek.

Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2005 Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

ČSOB Leasing, a.s., Slovenská republika

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Bratislava, Panónska cesta 11

100 110 757 93 419 2 000 100 398 90 921 2 000 2 000 93 419 33 500

9,99 12 110 278 (tis. SKK) 2 614 489 (tis. SKK) 1 496 356 (tis. SKK) 82 673 (tis. SKK) 605 193 (tis. SKK) 276 545 (tis. SKK) 133 889 (tis. CZK) 149 900 (tis. SKK) 261 275 (tis. SKK) 0

Sídlo společnosti

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk/ztráta běžného roku Cena pořízení akcií/podílu Nominální hodnota akcií/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

56

Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (ČSOBL PM) k 31. 12. 2006 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu, bez výhrad. Účetní závěrka ČSOBL PM k 31. 12. 2005 byla ověřena firmou PricewaterhouseCoopers bez výhrad. Finanční informace o společnosti ČSOBL SR byly získány z auditorem neověřené účetní závěrky (Sekce 6. - finanční část - konsolidovaná účetní závěrka) auditované výkazy ČSOBL SR k 31. 12. 2005, kde se výše vlastního kapitálu snížila na 2 606 762 tis. SKK; hodnota podílu by se tedy snížila o 591 tis. Kč). Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2006 představují podíl v ČSOBL SR (1 499 ks akcií v nominálních hodnotách 100 tis. SKK na akcii). Reálná hodnota podílu je 219 488 tis. Kč, výnosy z cenných papírů (dividendy) nebyly vypláceny. Pro ocenění reálnou hodnotou byl použit kvalifikovaný odhad, který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí). Tržní cenu není možné stanovit, protože společnost není veřejně obchodovatelná.

5. pohledávky Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Ostatní pohledávky

31. 12. 2006

31. 12. 2005

6 103 853 341 831

3 986 979 377 706

6 445 684

4 364 685

Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

Pohledávky z obchodního styku

31. 12. 2006

31. 12. 2006

31. 12. 2005

31. 12. 2005



krátkodobé

dlouhodobé

krátkodobé

dlouhodobé

1 359 427

1 286 588

0

43 401

22 884

0

743 596

562 357 380 812

Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru

485 561

281 675

972 149

1 830 209

137 983

2 065 699

14 325

1 829 363

21 167

Odkup pohledávek

141 991

0

29 553

17 238

Ostatní pohledávky z obchodního styku

263 273

1 660

241 185

3 441

5 331 501

2 127 869

4 291 152

985 015

Obchodní půjčky dodavatelům

Krátkodobé pohledávky z obchodního styku celkem

Pohledávky z obchodního styku celkem

7 459 370

5 276 167

Opravné položky

1 355 517

1 289 188

6 103 853

3 986 979

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

Ostatní pohledávky

Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Kladná reálná hodnota finančních derivátů Jiné pohledávky

31. 12. 2006

31. 12. 2005

219 975

237 381

47 702

28 339

112

0

39

0

267 828

265 720

Kladná reálná hodnota finančních derivátů

57 944

33 730

Odložená daňová pohledávka

16 059

78 256

74 003

111 986

341 831

377 706

Ostatní krátkodobé pohledávky celkem



Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

57

Věková struktura pohledávek

31. 12. 2006

31. 12. 2005

331 658 95 078 58 040 68 185 114 493 863 530 118 400

222 985 84 131 38 257 60 192 98 628 679 362 139 962

Do 30 dnů 31-60 dnů 61-90 dnů 91-184 dnů 185-365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti

1 649 384

1 323 517

Do splatnosti

5 809 986

3 952 651

Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

7 459 370

5 276 168

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2006 a 2005 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6). Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení, atd. odepsala do nákladů v roce 2006 pohledávky ve výši 94 693 tis. Kč (143 016 tis. Kč v roce 2005). Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě. Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).

6. opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek

58



Zůstatek

Tvorba

Zůstatek 2005

Tvorba



k 31. 12. 2004 položky

opravné položky

opravné 31. 12.2005 položky

opravné položky

207 656 43 563 350 715 743 166

54 566 0 186 838 57 081

-23 310 -36 256 -48 612 0

1 345 100

298 485

-108 178

dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zúčtování

238 912 197 044 7 307 22 994 488 941 130 904 800 247 0 1 535 407

350 942

Zúčtování

Zůstatek

opravné k 31. 12. 2006 položky

-57 770 0 -36 840 -27 735

378 186 30 301 583 005 772 512

-122 345

1 764 004

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku (viz tabulka) je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31.12.2006 činí 209 842 tis. Kč (k 31.12.2005 činí 141 783 tis. Kč). Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

7. krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK a EUR), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 250 000 tis. Kč. K 31. 12. 2006 činil záporný zůstatek 49 744 tis. Kč (k 31.12. 2005 činil 44 467 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnost Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 290 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2005 navýšen o 2 300 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen započtením pohledávky společnosti za upsaný vlastní kapitál s určitými pohledávkami ČSOB za společností. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou (ekvivalencí) a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu . V roce 2006 a 2005 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny:

Zůstatek



k 31. 12. 2004

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků

60 600 000

230 2 300 000

1063

Konsolidační rezervní fond Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zvýšení

Snížení

Zůstatek

Transfery

Zůstatek

k 31. 12. 2005

Zvýšení

Snížení

k 31. 12 2006

0 290 0 2 900 000

0 0

0 0

0 290 0 2 900 000

0

0

1 063

0

0

0

1 063

-26 790

25 391

0

-1 399

32 490

0

66 156

97 247

49 935 77 292 6 523

16 221 21 572 3 824

0 0 -5 265

66 156 98 864 5 082

0 14 829 5 000

0 0 -5 579

-66 156 0 0

0 113 693 4 503

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly v roce 2006 z důvodu přecenění majetkové účasti v ČSOBL SR a z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu (viz bod 3c). Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly v roce 2005 z důvodu přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu (viz bod 3c). Na základě rozhodnutí valné hromady konsolidující společnosti konané dne 3. dubna 2006 a 4. dubna 2005 bylo schváleno následující rozdělení zisku konsolidující společnosti za rok 2005 a 2004:

59

Zisk roku 2004

429 449

Příděl do – rezervního fondu 21 472 ostatních fondů 3 824 Převod nerozděleného zisku 404 153 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2005 1 289 605 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2005 0

Zisk roku 2005

294 578

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2006

14 729 5 000 274 849 1 564 454 0

Valná hromada konsolidující společnosti rozhodla nevyplácet dividendy ze zisku roku 2005 a 2004.

10. rezervy Změny na účtech rezerv:

Rezerva

Rezervy

Ostatní

na splátkový prodej na daň z příjmů

na soudní

rezervy



spory



Rezerva

Celkem

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004 115 998 48 448 32 950 Tvorba rezerv 72 851 133 494 3 256 Použití rezerv -97 972 -48 448 0 Záloha na daň z příjmů 0 -118 250 0

91

197 487

793 0 0

210 394 -146 420 -118 250

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

36 206

884

143 211

Tvorba rezerv 24 482 100 545 89 634 Použití rezerv -71 446 -15 244 -61 679 Záloha na daň z příjmů 0 -95 153 0

90 877

1 738 -29 0

216 398 -148 397 -95 153

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

2 593

116 059

43 913

15 244

5 392

64 161

V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která k 31.12. 2006 činí 100 545 tis. Kč (k 31.12. 2005 činí 133 494 tis. Kč) a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti.

60

Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. závazky

Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2006

31. 12.2005

1 173 120 230 321 1 403 441

1 768 151 176 307 1 944 458

Závazky z obchodních vztahů:

Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – podstatný vliv Ostatní závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku celkem

31. 12. 2006

31. 12.2005

129 985 187 168 24 808 639 0 47 304

105 030 815 476 261 804 060 0 43 324

1 173 120

1 768 151

Ostatní závazky

31.12.2006

31.12.2005

Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota finančních derivátů

1 083 925 51 803

1 083 964 0

Dlouhodobé závazky celkem

53 811

2 047

17 903 12 360 5 805 137 657 1 436 1 349

9 767 6 216 2 584 75 088 70 502 10 103

Krátkodobé ostatní závazky celkem

176 510

174 260

Ostatní závazky celkem

230 321

176 307

Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota finančních derivátů Jiné závazky

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2006 a 31. 12. 2005 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2006 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 129 836 tis. Kč (k 31.12.2005 v částce 150 571 tis. Kč). Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

61

12. bankovní úvěry a finanční výpomoc

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (vč. emitovaných krátkodobých směnek)

6 040 851 9 488 988

5 229 603 7 907 264

7 807 485

5 519 020

Bankovní úvěry a výpomoci

23 337 324

18 655 887

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2006 činily 576 169 tis. Kč (za rok 2005 činily 423 932 tis. Kč). Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:





Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry

Emitované krátkodobé směnky Krátkodobé finanční výpomoci

31. 12. 2006

31. 12. 2005

49 744 5 974 750 16 357

44 467 5 175 125 10 011

6 040 851

5 229 603

9 406 916 82 072

646 583 7 260 681

9 488 988

7 907 264

7 807 485

5 519 020

7 807 485

5 519 020

Bankovní úvěry podle věřitele:

Měna

ČSOB Evropská Investiční banka KBC Směnky

Kč a EUR Kč Kč a EUR Kč a EUR

Úroková sazba

31.12.2006

(%) 2006

3,10% 2,17% 2,74% 2,63%

2 594 950 602 605 12 332 284 7 807 485

Úroková sazba

31.12.2005

(%) 2005

2,65% 1,85% 2,48% 2,33%

2 237 047 602 605 10 297 215 5 519 020

Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném období. Úvěr čerpaný od Evropské investiční banky (EIB) je podmíněný použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Úvěr je zajištěn smlouvou (“Guarantee agreement“) mezi EIB a KBC Bank NV a “Smlouvou o poskytnutí bankovní záruky“ mezi ČSOB a společností. Úvěry od KBC (KBC Bank Deutschland AG a KBC Bank Netherland NV) jsou zajištěny ručitelským prohlášením jiných společností ze skupiny KBC.

13. ostatní pasiva

62

Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

14. deriváty Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2006 a 2005 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.:

Deriváty určené k obchodování

31. 12. 2006

Smluvní/

(tis. Kč)

Nominální

Reálná hodnota Kladná

Záporná

Smluvní/ Nominální

31. 12. 2005 Reálná hodnota Kladná

Záporná

Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy se splatností méně než rok 0 0 0 819 637 0 se splatností více než rok 213 086 988 0 0 0

-1 665 0

Deriváty určené k obchodování celkem

213 086

988

0

819 637

0

-1 665

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.:

Deriváty zajišťující peněžní toky

31.12.2006

Smluvní/ Reálná hodnota

(tis. Kč)

Nominální

Kladná

Záporná

Smluvní/ Nominální

31.12.2005 Reálná hodnota Kladná

Záporná

Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)

se splatností méně než rok se splatností více než rok

169 432 21 251 719

112 56 956

-1 252 1 377 010 -51 803 14 183 321

0 33 730

-4 083 -64 754

Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)

se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

9 376 0

0 0

-184 0

0 0

0 0

0 0

21 430 527

57 068

-53 239

15 560 331

33 730

-68 837

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

15. daň z příjmů



Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek Tvorba rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) 1/3 kurzového zisku roku 2003 Zdanitelný příjem

Sazba daně z příjmu Daň

2006

2005

367 063 -49 074 -181 736 260 653 58 851 50 787 151 015 22 032

499 096 -44 695 -113 806 150 814 29 142 -21 042 142 714 22 032

418 938

513 441

24%

26%

100 545

133 494

Úprava daně minulých let

-1 080

-23 178

Splatná daň

99 465

110 316

63

Z celkového daňového nákladu činí podíl společnosti ČSOBL PM 37 574 tis. Kč (32 290 tis. Kč v roce 2005). Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně: Položky odložené daně

2006

2005

Odložená

Odložený

Odložená



daňová

daňový

daňová

daňový



pohledávka

závazek

pohledávka

závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku 0 -89 873 0 Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku 96 940 0 109 002 Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění 0 -3 678 442 Rezerva na splátkový prodej 10 539 0 21 812 Rezerva na dovolenou 2 131 0 2 137 1/3 kurzového zisku roku 2003 - Celkem Netto

109 610

-93 551

133 393

16 059

78 256

Odložený

-49 849 0 0 0 0 -5 288 -55 137

Odložená daňová pohledávka byla vypočtena ve výši 24 % ze základu, což je daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně. Skupina zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 16 059 tis. Kč.

16. majetek a závazky nevykázané v rozvaze Skupina měla k 31. 12. 2006 a 31. 12. 2005 majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva

V souvislosti s dohodou o narovnání s dodavatelem informačního systému bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC možnost po dobu dvou let získat slevu na produkty do maximální výše 15 500 tis. Kč. Po vyčerpání této slevy bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC práva na další slevu do výše 10 000 tis. Kč

64

V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala.

17. výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti

2006

2005

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů

242 446

809 564

Tržby za prodej zboží

242 446

809 564

16 527 936 155 492 11 453

15 655 625 130 302 2 481

16 694 881

15 788 408

621 296

446 687

32 537

33 724

Výnosy z finančního a operativního pronájmu Výnosy za zprostředkování pojištění Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu

2 871

578

Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

656 704

480 989

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek

116 009 204 218 315 136 7 541

116 952 79 050 293 223 9 310

Ostatní provozní výnosy

642 904

498 535

Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů

1 323 118 559 181 459

1 075 95 140 14 189

Výnosové úroky

301 341

110 404

Kurzové zisky Výnosy z přecenění derivátů

210 242 3 995

184 244 2 719

Ostatní finanční výnosy

214 237

186 963

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2006 představovala čistý výnos ve výši 21 336 tis. Kč (v roce 2005 ve výši 16 681 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

65

18. osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů

2006

2005

Průměrný počet zaměstnanců

Počet členů vedení Počet zaměstnanců

30 428

26 401

Celkem

458

427

2006

2005

2 4

2 3

2006

2005

Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům vedení Odměny členům dozorčí rady

45 130 173 741 16 165 61 881 1 368 5 394 4 228 160

28 964 157 067 10 138 56 220 1 414 4 604 3 302 110

Osobní náklady celkem

308 067

261 819

Počet členů statutárních orgánů

Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

Rozpis osobních nákladů

19. informace o spřízněných osobách V roce 2006 a 2005 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společností skupiny. Další výhody spočívají v použití služebních automobilů i pro soukromé účely.

66

Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 15 544 tis. Kč k 31.prosinci 2006 (14 879 tis. Kč k 31. prosinci 2005) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 8 643 tis. Kč (7 775 tis. Kč k 31. prosinci 2005) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva mají se společností uzavřeny k 31.12.2006 šest leasingových smluv, hodnota budoucích splátek činí 1 959 tis. Kč (k 31.12. 2005 čtyři leasingové smlouvy s hodnotou budoucích splátek 697 tis. Kč).

Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2006 dosáhl objem nákupů a prodejů:

2006

2005

Náklady

ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investment Banking Services, a.s. – nákladové úroky ze směnek Auxilium, a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov, a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov International a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov France, a.s. – nákladové úroky ze směnek Semex Metall und Maschinen GmbH. – nákladové úroky ze směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů KBC Deutschland – úroky z poskytnutých úvěrů KBC Netherland – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – ostatní náklady IPB Leasing, a.s. – ostatní náklady ČSOB Leasing SR – ostatní náklady KBC Lease N.V., Belgie – ostatní náklady Patria Online N.V. – ostatní služby

68 839 2 948 42 567 35 012 1 687 1 465 1 063 5 552 87 352 171 451 143 355 28 843 497 582 190 1 4 153 30

57 493 5 549 31 112 192 1 604 0 0 1 575 128 548 156 838 104 337 26 585 357 877 188 2 1 501 30

Výnosy

ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace informačního systému ČSOB – provize za prodej zařízení, znalecké posudky ČSOB – splátky pronajatého majetku ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění IPB Leasing, a.s. – ostatní služby Hornický penzijní fond Ostrava, a.s. – leasing ČSOB Investiční společnost, a.s. – leasing Hypoteční banka, a.s. – provize za zprostředkování

1 413 272 39 520 3 995 1 319 71 728 348 325 116 11

-460 22 46 720 11 044 1 067 37 990 345 310 257 9

67

Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:

31.12.2006

31.12.2005

Aktiva

ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za zprostředkování ČSOB Pojišťovna, a.s. – dohadné účty aktivní ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů ČSOB ostatní ČSOB Leasing SR – pohledávky z obchodního styku IPB Leasing, a.s. – pohledávky z pronájmu ČSOB Investiční společnost, a.s. – pohledávky z obchodního styku

6 632 2 964 6 581 792 58 056 20 293 12 0

7 361 1 6 083 657 33 730 22 296 12 1

Pasiva

ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydaná směnka ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů KBC Deutschland – úvěry KBC Netherland – úvěry KBC Lease N.V., Belgie ČSOB – ostatní Auxilium, a.s. – vydané směnky ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – vydané směnky Motokov, a.s. – vydané směnky Motokov France SA – vydané směnky Motokov International a.s. – vydané směnky Semex Metall und Maschinen GmbH. – vydané směnky IPB Leasing, a.s. – ostatní závazky ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné

2 594 950 827 262 1 083 53 239 6 862 284 5 470 000 2 665 10 957 1 429 000 1 460 000

2 237 047 358 386 1 083 70 502 5 127 215 5 170 000 299 430 1 150 000 1 100 000

105 000 55 000 55 000 215 000 0 126 709

304 000 0 0 109 351 83 33 057

Úvěry přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. významné položky zisků a ztrát

68

Společnost zaúčtovala na základě ukončené daňové kontroly do nákladů částku 40 067 tis. Kč přestavující dodatečně doměřenou hodnotu nároku na odpočet DPH a související penále (viz bod 16). Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.

21. významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.

22. výkazy konsolidovaných společností Finanční výkazy konsolidovaných společností za rok 2006 a 2005 (Sekce 6. - finanční část - konsolidovaná účetní závěrka; Příloha 1).

Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu 9. 3. 2007 účetní jednotky



Ing. Karel Bouček



Ing. Petr Jeníček

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Božena Bártová

Ing. Pavel Burša

69

Příloha 1 ČSOB Leasing, a.s., Slovenská republika Konsolidovaný výkaz ziskov a strát za rok končiaci dňom 31. decembra 2005



Pozn.

2005

2004

Úrokové výnosy Úrokové náklady

4 4

880 (204)

901 (223)

Čisté úrokové výnosy

676

678

Výnosy z poplatkov a provízií Náklady z poplatkov a provízií

5 6

418 (380)

494 (480)

Čisté výnosy z poplatkov a provízií

38

14

Čistý zisk/strata z obchodovania 7 (16) Ostatné prevádzkové výnosy 8 174

(68) 73

Neúrokové výnosy

196

19

Prevádzkové výnosy

872

697

Náklady na zamestnancov Ostatné prevádzkové náklady Náklady z nedobytných a sporných pohľadávok

9 10 11

(139) (298) (79)

(120) (181) (58)

Prevádzkové náklady

(516)

(359)

Zisk pred zdanením

70

356

338

Daň z príjmu

12

(102)

(61)

Zisk po zdanení

254

277

ČSOB Leasing, a.s., Slovenská republika Konsolidovaná súvaha k 31. decembru 2005 Pozn. Nehmotný majetok 13 Pozemky, budovy a zariadenia 14 Dlhodobá časť pohľadávok splatných lízingu, splátkového predaja a spotrebiteľských úverov 16 DLHODOBÉ AKTÍVA

2005

2004

18 472

44 361

4 192

3 564

4 682

3 969

6 012 970 12 87 25 17 44

4 094 691 23 8 30

KRÁTKODOBÉ AKTÍVA

7 167

4 846

AKTÍVA SPOLU

11 849

8 815

Pôžičky 19 Odložený daňový záväzok 23

2 077 42

1 591 33

DLHODOBÉ PASÍVA

2 119

1 624

Pôžičky 19 Vydané dlhové cenné papiere 20 Záväzky voči zákazníkom 21 Záväzky voči dodávateľom 22 Záväzky z dane z príjmu 18 Ostatné záväzky 24 Výnosy a výdavky budúcich období Reálna hodnota derivátov 28 Opravné položky 29

5 773 648 383 142 - 107 38 28 4

4 304 93 146 49 147 30 67 2

KRÁTKODOBÉ PASÍVA

7 123

4 838

PASÍVA SPOLU

9 242

6 462

Základné imanie 32 Zákonný rezervný fond 33 Nerozdelené zisky

1 500 83 1 024

1 500 44 809

VLASTNÉ IMANIE

2 607

2 353

CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A PASÍVA

11 849

8 815

Pohľadávky splatné z finančného lízingu, splátkového predaja a spotrebiteľských úverov 16 Ostatné pohľadávky 17 Pohľadávky z dane z príjmu 18 Zásoby Reálna hodnota derivátov 28 Náklady a príjmy budúcich období Hotovosť v banke a v pokladni

Tieto konsolidované finančné výkazy schválilo predstavenstvo dňa 7. júna 2006 a v jeho mene ich podpísali:



Josef Rosenkranz Predseda predstavenstva

Juraj Ebringer Podpredseda predstavenstva

71

6.2. zpráva nezávislých auditorů-konsolidovaná účetní závěrka

72

73



6.3. nekonsolidovaná účetní závěrka

Rozvaha v plném rozsahu Běžné Minulé účetní období úč. období 2005 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 61 670 073 -25 671 705 35 998 368 31 030 848 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK 53 768 952 -24 316 188 29 452 764 26 623 632 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 149 021 B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 105 785 4 Ocenitelná práva 199 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 43 037 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 53 398 443 B. II. 1 Pozemky 12 786 2 Stavby 134 733 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 53 055 792 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 212 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 33 682 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 161 238 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek 221 488 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 000 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 219 488 4 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

C. OBĚŽNÁ AKTIVA 7 801 085

76

- 54 136

94 885

- 53 937 - 199

51 848

-24 262 052 - 26 151 -24 205 600 - 30 301

D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období

43 037

0

-1 355 517

44 482 58 5 085

29 136 391 12 786 108 582 28 850 192

26 371 962 12 786 116 368 26 129 184

212 33 682 130 937



C. I. Zásoby 12 533 0 C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 12 533 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky 2 201 815 0 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 127 869 2 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky – podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 57 944 8 Odložená daňová pohledávka 16 002 C. III. Krátkodobé pohledávky 5 569 898 -1 355 517 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 5 321 554 -1 355 517 2 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky – podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát – daňové pohledávky 219 965 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 3 063 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 25 174 9 Jiné pohledávky 142 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 16 839 0 C. IV. 1 Peníze 1 523 2 Účty v bankách 15 316 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

D. OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 100 036

49 625

212 14 793 98 619

221 488 2 000

202 045 2 000 200 045

219 488

6 445 568

4 371 872

12 533

4 751

12 533

4 751

2 201 815 2 127 869

1 096 902 985 016

57 944 16 002 4 214 381 3 966 037

33 730 78 156 3 246 972 2 995 308

219 965 3 063 25 174 142

237 362 5 132 9 170

16 839 1 523 15 316

23 247 995 22 252

0

100 036

35 344

100 036 0 24 427 75 609

100 036 24 427

35 344 24 514

75 609

10 830

Rozvaha v plném rozsahu Stav v běžném Stav v minulém účetním období účetním období 2005 PASIVA CELKEM 35 998 368 31 030 848 A. VLASTNÍ KAPITÁL 4 859 314 4 653 849 A. I. Základní kapitál 2 900 000 2 900 000 A. I. 1 Základní kapitál 2 900 000 2 900 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu . II. Kapitálové fondy 98 310 65 820 A II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 1 063 1 063 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 97 247 64 757 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 117 996 103 846 A III. 1 Zákonný rezervní fond 113 493 98 764 2 Statutární a ostatní fondy 4 503 5 082 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 564 454 1 289 605 IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 1 564 454 1 289 605 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) 178 554 294 578 B. CIZÍ ZDROJE 24 936 522 20 799 658 B. I. Rezervy 110 667 127 967 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy 110 667 127 967 B. II. Dlouhodobé závazky 53 811 2 047 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 1 083 1 083 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 925 964 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 51 803 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky 1 434 720 2 013 757 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 851 423 843 778 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 75 000 72 500 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 17 158 9 364 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 11 855 5 955 7 Stát – daňové závazky a dotace 5 600 2 503 8 Přijaté zálohy 322 214 924 736 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 136 558 74 317 11 Jiné závazky 14 912 80 604 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 23 337 324 18 655 887 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 9 488 988 7 907 264 2 Krátkodobé bankovní úvěry 6 040 851 5 229 603 3 Krátkodobé finanční výpomoci 7 807 485 5 519 020 C. OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 6 202 532 5 577 341 C. I. Časové rozlišení 6 202 532 5 577 341 C. I. 1 Výdaje příštích období 76 992 50 751 2 Výnosy příštích období 6 125 540 5 526 590











77

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu

78

Stav v běžném Stav v minulém účetním období účetním období 2005 I. 1 Tržby za prodej zboží 242 446 809 564 A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží 223 032 736 452 + Obchodní marže 19 414 73 112 II. Výkony 16 527 802 15 658 497 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 16 527 802 15 658 497 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba 726 549 465 960 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 30 346 23 118 B. 2 Služby 696 203 442 842 + Přidaná hodnota 15 820 667 15 265 649 C. Osobní náklady 296 926 255 611 C. 1 Mzdové náklady 210 900 181 681 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 4 268 3 292 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 75 203 64 816 C. 4 Sociální náklady 6 555 5 822 D. Daně a poplatky 37 021 19 033 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 13 825 638 12 944 557 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 656 704 480 989 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 656 704 480 989 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 624 684 456 104 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 624 684 456 104 F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 211 326 169 266 IV. 2 Ostatní provozní výnosy 644 954 501 018 H. 1 Ostatní provozní náklady 1 677 274 1 673 226 V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 449 456 729 859 VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 90 500 33 500 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 90 500 33 500 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 3 995 11 044 L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 87 353 128 548 M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky 300 886 110 170 N. 2 Nákladové úroky 577 685 425 184 XI. 1 Ostatní finanční výnosy 210 241 184 244 O. 2 Ostatní finanční náklady 91 558 105 633 XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření - 150 974 - 320 407 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 119 928 Q. 1 - splatná 61 893 Q. 2 - odložená 58 035 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 178 554 XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 S. 1 - splatná S. 2 - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 0 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 178 554 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 298 482

138 052 101 204 36 848 271 400

- 23 178 - 23 178 23 178 294 578 409 452

příloha  účetní závěrky k 31. prosinci 2006

Místopředseda: Ing. Petr Jeníček od 30. září 2003

Dozorčí rada Předseda: Christian Defrancq

1. popis společnosti ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”), je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639  98  980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a  ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a  nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. V roce 2006 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku, kromě změn uvedených níže. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností byla k  31. prosinci 2004 Almanij N.V. sídlící v Belgii. Dne 2. března 2005 rozhodly valné hromady společností Almanij N.V. a  KBC Bank and Insurance Holding Company N.V. o  fúzi těchto společností. Na základě této fúze se konečnou mateřskou společností stala KBC Group N.V. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100% mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/ /smlouvu o  rozdělení zisku s  mateřskou společností.

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2006: Představenstvo Předseda: Ing. Karel Bouček

od 16. srpna 2006 Předseda: Philippe Moreels od 10. března 2005 do 25. září 2006 Předseda: Mgr. Jan Lamser od 12. června 2003 do 9. března 2005 Místopředseda: William Leo Philemon od 16. srpna 2006 Místopředseda: JUDr. Ing. Ján Lučan, PhD. od 5. dubna 2005 do 25. září 2006 Člen: Ing. Martin Stejskalík od 11. prosince 2006 Člen: Geert De Kegel od 16. srpna 2006 Člen: Hugo Vanderpooten od 16. srpna 2006 Člen: Ing. Jaroslav Krejčí od 4. září 2006 Člen: Ing. Jan Moravec od 12. září 2005 do 11. prosince 2006 Člen: Ing. Jan Petržilka od 3. května 2001 do 3. srpna 2005 Člen: Ing. Petr Hutla od 30. září 2003 do 4. dubna 2005 Člen: Ing. Jaromír Sladkovský od 6. dubna 2004 do 29. března 2005 Člen: Ing. Tomáš Jirgl od 7. října 2004 do 29. března 2005 Člen: Ing. Leoš Oharek od 4. února 2002 do 31. ledna 2005 Člen dozorčí rady Ing. Martin Stejskalík byl zvolen do funkce 11. prosince 2006 z řad zaměstnanců, kde nahradil Ing. Jana Moravce. Návrh na zápis do obchodního rejstříku byl podán v  únoru 2007. K datu vydání účetní závěrky nebyl dosud proveden zápis o  této změně do obchodního rejstříku. Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v  působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod). Pobočková síť (Praha-východ, Praha-západ, Plzeň, České Budějovice, Karlovy Vary, Teplice, Pardubice, Liberec, Hradec Králové, Jihlava, Ostrava, Olomouc, Brno, Zlín, Autobazar Čakovice).

od 31. října 1995 Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

79

2. základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a  českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2006 a 2005 a není konsolidovaná. Částky v  účetní závěrce a  v  příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2006 a 2005 jsou následující:

a) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k  finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v  pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.

80

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: – vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti, software se odepisuje 4 roky. – finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v  leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k  užívání nájemci, – operativní pronájem – rovnoměrně z  pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v  leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a  licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s  pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v  roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i  určený k  finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v  pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a  další náklady s  pořízením související. Úroky z  úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a  předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 let 4–12 let 4–6 let 6 let

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: – vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, – finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v  leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k  užívání nájemci, – operativní pronájem – rovnoměrně z  pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v  leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k  takovému majetku vytvořena opravná položka. Drobný hmotný majetek s  pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a  rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

c) finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a  podíly, které nejsou cenným papírem k  obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Majetkové účasti a  realizovatelné cenné papíry a  podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a  přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: – Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k  rozvahovému dni oceňovány v  souladu s  českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty. – Majetkové účasti s  podstatným vlivem na finančním a  provozním rozhodování, jsou oceňovány v  souladu s  českými účetními předpisy metodou ekvivalence. Přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. – Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Pokud dochází k  poklesu účetní hodnoty u  dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl

se považuje za dočasné snížení hodnoty a  je zaúčtovaný jako opravná položka. Podstatný vliv v případě ČSOB Leasing Slovensko a.s. (ČSOBL SR) je posuzován podle skutečného vlivu na rozhodování. Z  tohoto titulu byl vliv v roce 2005 posouzen jako podstatný, ale v roce 2006 se jedinou osobou s vlivem na rozhodování stala konečná mateřská společnost KBC. Z  toho důvodu bylo nutné majetkovou účast v ČSOBL SR v roce 2006 přeřadit z „podstatného vlivu“ do „realizovatelných cenných papírů a  podílů“, které mají být v  souladu s  českou legislativou přeceňovány k  rozvahovému dni reálnou hodnotou s  dopadem do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z  přecenění majetku a závazků. K  31. 12. 2006 je podíl v  ČSOBL SR oceněn ekvivalencí, která je považována za kvalifikovaný odhad reálné hodnoty (tržní hodnota není k  dispozici, protože ČSOBL SR není veřejně obchodovatelná).

d) spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Operace těchto společných podniků se týkají spíše užití aktiva a  jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Smlouva o  společném podniku ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z  prodeje společného produktu a  všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o  podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce aktiva, která ovládá a závazky, které na sebe bere, náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání.

e) zásoby Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s  realizací zákaznického produktu Splátkový prodej, při příjmu vozidel do autobazaru a  v  případě, kdy společnost zabaví předmět

81

financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V  případě splátkového prodeje a  autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a  všemi náklady souvisejícími s  pořízením), v  případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a  stroje a  zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a  užitkové automobily).

f) pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost tvoří opravné položky k  předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Opravné položky jsou alokovány nejdříve jako snížení hodnoty pohledávek a  zbytek následně jako snížení hodnoty příslušného majetku určeného k  finančnímu a  operativnímu pronájmu. Vzhledem k  tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány.

82

Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a  pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a  předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek.

g) deriváty Deriváty – měnové forwardy a  úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V  rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Reálné hodnoty jsou odvozeny z  modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v  položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost negativní. Deriváty se člení na deriváty k  obchodování a  deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou

sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v  reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v  reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K  rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s  příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a  v  rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

h) vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. V  souladu s  obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a  v  dalších letech ve výši 5 % z  čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k  úhradě ztráty. V  rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k  hrazení výdajů souvisejících se sportovními a  společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v  České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a  ztrát, ale představují přesun v  rámci vlastního kapitálu společnosti.

i) cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a  rizika v  případech, kdy lze s  vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a  termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V  položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v  důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i  krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i  část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

j) devizové operace Majetek a  závazky pořízené v  cizí měně se oceňují v  českých korunách čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z  úvěrů a  stavu vlastních emitovaných směnek. K  rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a  závazků pořízené v  cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.

k) účtování výnosů a nákladů Výnosy a  náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a  opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a  znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z  prodeje vlastních výrobků a  služeb představují výnosy z  leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a  penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování.

Tržby z  leasingu, odpisy, náklady a  výnosy z  pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V  důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k  datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V  tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z  hodnoty jistiny. Úroky a  příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a  náklady vztahující se k  předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti.

l) daň z příjmů Náklad na daň z  příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o  trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a  nezdaňované výnosy (např. tvorba a  zúčtování ostatních rezerv a  opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a  pasiv z  hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v  následujících účetních obdobích.

83

4. dlouhodobý majetek a) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem



31. 12. 2006

31. 12. 2005

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem

1 041 93 844

969 48 656

Celkem

94 885

49 625

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Ocenitelná Software práva

Nedokončené investice

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

1 430 0 0

42 738 37 246 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 430

Přírůstky Úbytky

0 -1 231 199

Zůstatek k 31. prosinci 2006

79 397 14 796 -89 108

123 565 52 042 -89 108

79 984

5 085

86 499

24 163 0

62 115 -24 163

86 278 -25 394

104 147

43 037

147 383

Oprávky

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

1 305 67 0

23 370 13 101 0

0 0 0

24 675 13 168 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 372

36 471

0

37 843

Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

58 -1 231

16 869 0

0 0

16 927 -1 231

199

53 340

0

53 539

Zůstatek k 31. prosinci 2006



84

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

125 58 0

19 368 43 513 50 807

79 397 5 085 43 037

98 890 48 656 93 844

Společnost v roce 2005 odepsala z nedokončených investic 51 880 tis. Kč na implementaci softwaru.

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu

Finanční leasing

Finanční leasing drobný

Operativní leasing

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

0 400 0

0 708 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

400

90 0 490

Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006

0 0 0

0 1 108 0

708

0

1 108

287 0

153 0

530 0

995

153

1 638

Oprávky

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2005

0 47 0

0 92 0

0 0 0

0 139 0

47

92

0

139

Přírůstky oprávek Úbytky oprávek

119 0

309 0

30 0

458 0

Zůstatek k 31. prosinci 2006

166

401

30

597

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

0 353 324

0 616 594

0 0 123

0 969 1 041

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2006 v odhadních cenách 5 758 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činila 3 176 tis. Kč).

85

b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

103 010 28 839 320

84 944 26 148 635

194 061

138 383

Celkem

29 136 391

26 371 962



Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Budovy Stroje a Dopravní Ostatní Nedokončené a pozemky zařízení prostředky hmotné investice

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

53 800 6 099 -4 667 88

48 366 3 694 -4 692 0

Zůstatek k 31. prosinci 2005

55 320

385 0 0 55 705

Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006

46 037 8 692 -2 545 -1 025

5 568 46 -70 -88

1 185 17 363 -18 531 -17

154 956 35 894 -30 505 -1 042

47 368

51 159

4 565 -2 519 0

32 505 -9 900 1 026

5 456

0

159 303

79 0 0

40 759 -37 534 0

78 293 -49 953 1 026

49 414

74 790

5 535

3 225

188 669

Oprávky

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

86

5 115 1 510 -4 667 0

33 206 5 817 -4 693 0

29 801 10 119 -2 545 -747

960 553 -70 0

0 0 0 0

69 082 17 999 -11 975 -747

Zůstatek k 31. prosinci 2005

1 958

34 330

36 628

1 443

0

74 359

Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

1 425 0 0

5 965 -2 519 0

14 763 -9 900 1 026

540 0 0

0 0 0

22 693 -12 419 1 026

Zůstatek k 31. prosinci 2006

3 383

37 776

42 517

1 983

0

85 659

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005

48 685

15 160

16 236

4 608

1 185

85 874

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

53 362

13 038

14 531

4 013

0

84 944

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

52 322

11 638

32 273

3 552

3 225

103 010

Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Osobní auta

Užitková auta

Operativní Inventář Nedokončené leasing hmotné investice

Zálohy

14 282 955

5 331 079 -3 046 611 109 16 567 532

90 189

1 625 0 0

91 814

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku 10 680 905

2 929 791 -4 287 636 2 100

12 036 650

13 044 726 3 578 189 -4 594 832 8 567

23 961 294

8 297 616 -5 451 776 34 625

21 080 829

19 405 989 7 102 790 -5 427 950 0

1 432 043

769 696 -177 152 -37 860

877 359

456 742 548 247 -120 087 -7 543

14 347

256 -11 272 0

25 363

25 262 12 454 -12 353 0

30 457

17 482 693 -17 467 029 0

14 793

5 248 16 620 816 -16 611 271 0

161 238

2 563 221 -2 507 909 0

105 926

267 400 2 450 202 -2 611 676 0

6 085 857

4 194 872 -3 046 611 3 0 7 234 121

14 397

8 371 0 0 0

22 768

Zůstatek k 31. prosinci 2005

Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky

Zůstatek k 31. prosinci 2006

5 698 938

3 555 937 -4 287 637 1 455 139 274

6 289 909

6 835 192 4 014 683 -4 594 832 3 610 31 256

10 792 766

6 480 860 -5 451 774 11 553 0

9 752 127

9 369 038 5 811 040 -5 427 951 0 0

311 375

304 225 -177 152 -14 037 0

198 339

150 065 171 224 -120 087 -2 863 0

10 041

3 820 -11 272 0 0

17 493

20 166 9 680 -12 353 0 0

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0

30 301

0 0 0 22 994

7 307

43 563 0 0 0 -36 256

31 135 75 792 69 046

6 594 914 8 197 098 9 333 411

6 209 534 5 746 741 4 981 967

10 036 951 11 328 702 13 168 528

306 677 679 020 1 120 668

5 096 7 870 4 306

5 248 14 793 30 457

223 837 98 619 130 937

23 413 392 26 148 635 28 839 320

24 100 310

14 548 085 -12 974 446 -1 026 162 268

22 365 429

21 835 035 13 572 876 -13 038 229 747 -5 000

52 939 630

37 375 977 -32 949 385 -1 026

48 514 064

45 248 427 35 525 787 -32 261 175 1 025

Celkem

Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek, na ztráty z předčasně ukončovaných smluv pronajímaného dlouhodobého majetku a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006



5 410 221 3 560 603 -2 883 006 -1 961 0

6 790 5 646 0 1 961 0

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky

Oprávky a opravné položky



Zůstatek k 31. prosinci 2006

12 005 135 5 213 089 -2 883 006 -52 263

37 925 0 0 52 264

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku

Pořizovací cena



Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu pronájmu

87

Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

Pořizovací cena

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky

0 43 021 -23

0 12 660 0

0 93 086 0

0 148 767 -23

Zůstatek k 31. prosinci 2005

42 998

12 660

93 086

148 744

Přírůstky Úbytky

54 955 -215

2 556 0

64 203 -99

121 714 -314

Zůstatek k 31. prosinci 2006

97 738

15 216

157 190

270 144

Oprávky

Zůstatek k 1. lednu 2005 Přírůstek oprávek Úbytky

0 4 215 -23

Zůstatek k 31. prosinci 2005

0 1 414 0

0 4 755 0

0 10 384 -23

4 192

1 414

4 755

10 361

Přírůstek oprávek Úbytky

22 635 -215

4 299 0

39 102 -99

66 036 -314

Zůstatek k 31. prosinci 2006

26 612

5 713

43 758

76 083

Zůstatková hodnota k 1. lednu 2005

0

0

0

0

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

38 806

11 246

88 331

138 383

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006

71 126

9 503

113 432

194 061

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2006 v odhadních cenách 48 774 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činila 39 195 tis. Kč). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

c) dlouhodobý finanční majetek

88

Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku

Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění Zůstatek Přírůstky Úbytky Transfery Přecenění Zůstatek



k 31. 12. k 31. 12. k 31. 12.



2004

Podíly v ovládaných a řízených společnostech 2 000 Podíly ve společnostech pod podstatným vlivem 183 824 Realizovatelné cenné papíry a podíly 0 Celkem

185 824

0

2005

2006

0

0

2 000

0

0

0

0

2 000

0

0 16 221 200 045

0

0 -200 045

0

0

0

0

0

0

0 200 045 19 443 219 488

0

0

16 221 202 045

0

0

0

0

19 443 221 488

Ovládané a řízené společnosti k 31. 12. 2006 Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

Sídlo společnosti

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy

100 132 560 124 385 2 000 200 719 121 466 2 000 2 000 124 385 90 500

V roce 2006 došlo k přeřazení majetkové účasti v ČSOBL SR z „účastí pod podstatným vlivem“ do „realizovatelných cenných papírů a podílů“ jak je popsáno v bodě 3, písm. c) Finanční majetek.

Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2005 Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

ČSOB Leasing, a.s., Slovenská republika

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Bratislava, Panónska cesta 11

100 110 757 93 419 2 000 100 398 90 921 2 000 2 000 93 419 33 500

9,99 12 110 278 (tis. SKK) 2 614 489 (tis. SKK) 1 496 356 (tis. SKK) 82 673 (tis. SKK) 605 193 (tis. SKK) 276 545 (tis. SKK) 133 889 (tis. CZK) 149 900 (tis. SKK) 261 275 (tis. SKK) 0

Sídlo společnosti

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií/podílu Nominální hodnota akcií/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

89

Finanční informace v obou letech o těchto společnostech byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky v případě ČSOBL PM a z auditorem neověřené účetní závěrky ČSOBL SR. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. 2006 zahrnují podíl v ČSOBL SR (1 499 ks akcií v nominálních hodnotách 100 tis. SKK na akcii). Reálná hodnota podílu je 219 488 tis. Kč, výnosy z cenných papírů (dividendy) nebyly vypláceny. Pro ocenění reálnou hodnotou byl použit oceňovací model „kvalifikovaný odhad“, který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí). Tržní cenu není možné stanovit, protože společnost není veřejně obchodovatelná.

89

5. pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2006 a 2005 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6). Věková struktura pohledávek

Do 30 dnů 31–60 dnů 61–90 dnů 91–184 dnů 185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let

31. 12. 2006

31. 12. 2005

331 620 94 687 58 040 68 185 114 493 863 530 118 400

222 985 84 131 38 257 60 192 98 628 679 362 139 962

Celkem po splatnosti

1 648 955

1 323 517

Do splatnosti

5 803 531

3 951 127

Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

7 452 486

5 274 644

Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2006 pohledávky ve výši 94 697 tis. Kč (v roce 2005 odepsala 143 016 tis. Kč).

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Ostatní pohledávky

6 096 969 319 227

3 985 456 358 418

Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

6 416 196

4 343 874

Pohledávky z obchodního styku

90



31. 12. 2006

31. 12. 2006

31. 12. 2005

31. 12. 2005



krátkodobé

dlouhodobé

krátkodobé

dlouhodobé

1 352 331 43 573 485 561 972 149 2 065 699 141 992 263 312

0 0 281 675 1 830 209 14 325 0 1 660

1 286 588 22 884 743 596 137 984 1 829 363 29 553 239 660

0 0 562 357 380 812 21 167 17 239 3 441

5 324 617

2 127 869

4 289 628

985 016

7 452 486 1 355 517

5 274 644 1 289 188

6 096 969

3 985 456

Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku celkem

Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě.

Ostatní pohledávky

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Kladná reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 14) Jiné pohledávky

219 965 25 174 112 30

237 362 9 170 0 0

Ostatní krátkodobé pohledávky celkem

245 281

246 532

Kladná reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 14) Odložená daňová pohledávka

57 944 16 002

33 730 78 156

Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem

73 946

111 886

319 227

358 418

Ostatní pohledávky celkem

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).

6. opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek Opravné položky k:

Zůstatek

Tvorba

Zúčtování

Zůstatek

Tvorba

k 31. 12. 2004

opravné

opravné

k 31. 12. 2005

opravné

opravné k 31. 12. 2006

položky

položky

položky

položky



dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zúčtování

Zůstatek

207 656 43 563 350 715 743 166

54 566 0 186 838 57 081

-23 310 -36 256 -48 612 0

238 912 7 307 488 941 800 247

197 044 22 994 130 904 0

-57 770 0 -36 840 -27 735

378 186 30 301 583 005 772 512

1 345 100

298 485

-108 178

1 535 407

350 942

-122 345

1 764 004

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku (viz tabulka) je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2006 činí 209 842 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činí 141 783 tis. Kč).

91

7. krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK a EUR), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 250 000 tis. Kč. K 31. 12. 2006 činil záporný zůstatek 49 744 tis. Kč (k 31.12. 2005 činil 44 467 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 290 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2005 navýšen o 2 300 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen započtením pohledávky společnosti za upsaný vlastní kapitál s určitými pohledávkami ČSOB za společností.

92

Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou (ekvivalencí) a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu.

V roce 2006 a 2005 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu

92

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek

Zvýšení

Snížení

k 31. 12. 2004

60 230 600 000 2 300 000 1 063 0 23 145 77 292 6 523

56 076 21 472 3 824

Zůstatek

Zvýšení

Snížení

k 31. 12. 2005

0 0 0

290 2 900 000 1 063

0 0 0

-14 464 0 -5 265

64 757 98 764 5 082

32 490 14 729 5 000

Zůstatek k 31. 12. 2006

0 290 0 2 900 000 0 1 063 0 0 -5 579

97 247 113 493 4 503

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti atp. Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 3. dubna 2006 a 4. dubna 2005 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2005 a 2004:

Zisk roku 2004

429 449

Zisk roku 2005

294 578

Příděl do –

Příděl do –

rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2005 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2005

rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2006

21 472 3 824 404 153 1 289 605 0

14 729 5 000 274 849 1 564 454 0

Valná hromada společnosti rozhodla nevyplácet dividendy ze zisku roku 2005 a 2004.

10. rezervy

Rezerva na

Rezerva na

Rezerva na

Ostatní



splátkový prodej

daň z příjmů

soudní spory

rezervy

35 190

32 950

91

184 229

Tvorba rezerv 72 851 101 204 3 256 793 Použití rezerv -97 972 -35 190 Záloha na daň z příjmů -101 204

178 104 -133 162 -101 204

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

115 998

884

127 967

Tvorba rezerv 24 482 63 161 89 634 1 738 Použití rezerv -71 446 0 -61 679 -29 Záloha na daň z příjmů -63 161

179 015 -133 154 -63 161

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

90 877

43 913

0

0

36 206

Celkem

64 161

2 593

110 667

Společnost netvoří zákonné rezervy. V průběhu roku vytvořila společnost rezervu na daň z příjmů, která k 31. 12. 2006 činí 63 161 tis. Kč (k 31. 12. 2005 činí 101 204 tis. Kč) a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. závazky

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Závazky z obchodního styku Ostatní závazky

1 248 637 239 894

1 841 014 174 790

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

1 488 531

2 015 804

93

Závazky z obchodních vztahů

31. 12. 2006

31. 12. 2005

129 985 187 168 24 809 156 75 000 47 304

105 030 815 476 261 804 423 72 500 43 324

1 248 637

1 841 014

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota derivátů (pozn. 14)

1 083 925 51 803

1 083 964 0

Dlouhodobé závazky celkem

53 811

2 047

Závazky k zaměstnancům 17 158 Sociální a zdravotní pojištění 11 855 Stát – daňové závazky 5 600 Dohadné účty pasivní 136 558 Záporná reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 14) 1 436 Jiné závazky 13 476

9 364 5 955 2 503 74 317 70 502 10 102

Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Ostatní závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku celkem

Ostatní závazky

Krátkodobé ostatní závazky celkem

186 083

172 743

Ostatní závazky celkem

239 894

174 790

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2006 a 31. 12. 2005 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2006 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 129 836 tis. Kč (k 31. 12. 2005 v částce 150 571 tis. Kč). Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele.

94

Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod 19.

12. bankovní úvěry a finanční výpomoci

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (vč. emitovaných krátkodobých směnek)

6 040 851 9 488 988 7 807 485

5 229 603 7 907 264 5 519 020

Bankovní úvěry a výpomoci

23 337 324

18 655 887

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2006 činily 577 685 tis. Kč (za rok 2005 činily 425 184 tis. Kč). Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky

31. 12. 2006

31. 12. 2005

Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

49 744 5 974 750 16 357

44 467 5 175 125 10 011

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry

6 040 851

5 229 603

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let 9 406 916 Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let 82 072

646 583 7 260 681

Dlouhodobé bankovní úvěry

9 488 988

7 907 264

Emitované krátkodobé směnky 7 807 485

5 519 020

Krátkodobé finanční výpomoci

5 519 020

7 807 485

Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci podle věřitele

Měna

ČSOB Evropská Investiční banka KBC Směnky

Kč a EUR Kč Kč a EUR Kč a EUR

Úroková sazba

31. 12. 2006

Úroková sazba

(%) 2006

(%) 2005

3,10 2,17 2,74 2,63

2 594 950 602 605 12 332 284 7 807 485

2,65 1,85 2,48 2,33

31. 12. 2005

2 237 047 602 605 10 297 215 5 519 020

Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěr čerpaný od Evropské investiční banky (EIB) je podmíněný použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Úvěr je zajištěn smlouvou (“Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank NV a “Smlouvou o poskytnutí bankovní záruky“ mezi ČSOB a společností. Úvěry od KBC (KBC Bank Deutschland AG a KBC Bank Netherland NV) jsou zajištěny ručitelským prohlášením jiných společností ze Skupiny KBC.

13. ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

95

14. deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2006 a 31. 12. 2005 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: Deriváty určené k obchodování

31. 12. 2006



Smluvní/

(tis. Kč)

Nominální

Reálná hodnota Kladná

Záporná

31. 12. 2005

Smluvní/ Nominální

Reálná hodnota Kladná

Záporná

Úrokové swapy

se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

0 213 086

0 988

0 0

819 637 0

0 0

-1 665 0

213 086

988

0

819 637

0

-1 665

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12. Deriváty zajišťující peněžní toky

31. 12. 2006



Smluvní/

(tis. Kč)

Nominální

Reálná hodnota Kladná

Záporná

31. 12. 2005

Smluvní/ Nominální

Reálná hodnota Kladná

Záporná

Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)

se splatností méně než rok se splatností více než rok

169 432

112

-1 252

1 377 010

0

-4 083

21 251 719

56 956

-51 803

14 183 321

33 730

-64 754

Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)

se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

96

9 376

0

-184

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21 430 527

57 068

-53 239 15 560 331

33 730

-68 837

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

15. daň z příjmů

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek, netto Tvorba rezerv, netto Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) 1/3 kurzového zisku roku 2003 Zdanitelný příjem

Sazba daně z příjmu

2006

2005

298 482 -136 114 -181 736 260 506 58 851 50 787 150 868 22 032

409 452 -78 195 -113 806 149 764 29 142 -21 042 141 664 22 032

263 170

389 247

24%

26%

63 161

101 204

Úprava daně minulých let

-1 268

-23 178

Splatná daň

61 893

78 026

Daň

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: Položky odložené daně

2006

2005



Odložená

Odložený

Odložená



daňová

daňový

daňová

daňový



pohledávka

závazek

pohledávka

závazek

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku 0 -89 873 0 Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku 96 940 0 109 002 Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění 0 -3 678 442 Rezerva na splátkový prodej 10 539 0 21 811 Rezerva na nevybranou dovolenou 2 074 0 2 038 1/3 kurzového zisku roku 2003 0 0 0 Celkem Netto

Odložený

-49 849 0 0 0 0 -5 288

109 553

-93 551

133 293

-55 137

16 002

0

78 156

0

Společnost zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 16 002 tis. Kč.

97

16. majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost měla k 31. 12. 2006 a 31. 12. 2005 následující majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva

V souvislosti s dohodou o narovnání s dodavatelem informačního systému bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC možnost po dobu dvou let získat slevu na produkty do maximální výše 15 500 tis. Kč. Po vyčerpání této slevy bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC práva na další slevu do výše 10 000 tis. Kč. V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala.

17. výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti:

98

2006

2005

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů

242 446

809 564

Tržby za prodej zboží

242 446

809 564

Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry

16 516 349 11 453

15 656 016 2 481

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

16 527 802

15 658 497

Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv 621 296 Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu 32 537 Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu 2 871

446 687 33 724 578

Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

656 704

480 989

Smluvní pokuty a úroky z prodlení 116 009 Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti 206 268 Výnosy z předčasně ukončených smluv 315 136 Výnosy z prodeje pohledávek 7 541

116 952 81 533 293 223 9 310

Ostatní provozní výnosy

644 954

501 018

Úroky z bankovních účtů 868 Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele 118 559 Úroky ze zákaznických úvěrů 181 459

841 95 140 14 189

Výnosové úroky

300 886

110 170

Kurzové zisky 210 241 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy) 90 500 Výnosy z přecenění derivátů 3 995

184 244 33 500 2 719

Ostatní finanční výnosy

220 463

304 736

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2006 představovala čistý výnos ve výši 31 071 tis. Kč (v roce 2005 ve výši 16 681 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

18. osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů

2006

2005

Průměrný počet zaměstnanců

Počet členů vedení Počet zaměstnanců

29 409

25 392

Celkem

438

417

Počet členů statutárních orgánů

Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

2 4

2 3

2006

2005

44 078 166 822 15 795 59 408 1 368 5 187 4 108

27 534 154 147 9 637 55 179 1 384 4 438 3 182

Rozpis osobních nákladů

Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

160

110

296 926

255 611

19. informace o spřízněných osobách V roce 2006 a 2005 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti. Výhody vedení spočívají v použití služebních automobilů i pro soukromé účely. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 15 544 tis. Kč k 31.prosinci 2006 (14 879 tis. Kč k 31. prosinci 2005) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 8 643 tis. Kč (7 775 tis. Kč k 31. prosinci 2005) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva mají se společností uzavřeno k 31.12.2006 šest leasingových smluv, hodnota budoucích splátek činí 1 959 tis. Kč (k 31.12.2005 čtyři leasingové smlouvy s hodnotou budoucích splátek 697 tis. Kč). V roce 2006 a 2005 společnost obdržela dividendy ve výši 90 500 tis. Kč a 33 500 tis. Kč od dceřiné společnosti ČSOBL PM.

99

Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2006 dosáhl objem nákupů a prodejů:



2006

2005

Náklady

ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů 68 839 ČSOB – nákladové úroky ze směnek 2 948 ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky ze směnek 42 567 Auxilium, a.s – nákladové úroky ze směnek 35 012 Motokov, a.s. – nákladové úroky ze směnek 1 687 Motokov International a.s. – nákladové úroky ze směnek 1 465 Motokov France, a.s. – nákladové úroky ze směnek 1 063 Semex Metall und Maschinen GmbH – nákladové úroky se směnek 5 552 ČSOB – náklady z přecenění derivátů 87 352 KBC Deutschland – úroky z poskytnutých úvěrů 171 451 KBC Netherland – úroky z poskytnutých úvěrů 143 355 ČSOB Leasing pojišťovací makléř 6 566 ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady 28 842 ČSOB Pojišťovna, a.s. – ostatní náklady 497 582 IPB Leasing, a.s. – ostatní náklady 190 ČSOB Leasing SR – ostatní náklady 1 KBC Lease N.V., Belgie – ostatní náklady 4 153 Patria Online, a.s. – služby 30

57 493 5 549 31 112 192 1 604 0 0 1 575 128 548 156 838 104 337 3 252 26 567 357 877 188 2 1 501 30

Výnosy

ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za prodej zařízení, znalecké posudky ČSOB – splátky pronajatého majetku ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění IPB Leasing, a.s. – ostatní služby ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy Hornický penzijní fond Ostrava, a.s. – leasing ČSOB Investiční společnost, a.s. – leasing Hypoteční banka, a.s. – provize za zprostředkování

100

1 413 272 39 520 3 995 864 4 621 348 5 665 325 116 11

-460 22 46 720 11 044 833 935 345 2 874 310 257 9

Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami

2006

2005

Aktiva

ČSOB – běžné a termínové bankovní účty 6 632 ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za zprostředkování a dohadná položky na poj. plnění 201 ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem 792 ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 5 a 14) 58 056 ČSOB ostatní 20 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. – pohledávky z o.s. 691 ČSOB Leasing, a.s. SR – pohledávky z obch. styku 293 IPB Leasing, a.s. – pohledávky z pronájmu 12 ČSOB Investiční společnost, a.s. – pohl. z obch.styku 0 Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) 2 594 950 ČSOB – vydaná směnka 827 262 ČSOB – dlouhodobý závazek 1 083 ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 11 a 14) 53 239 KBC Deutschland – úvěry (pozn. 12) 6 862 284 KBC Netherland – úvěry (pozn. 12) 5 470 000 KBC Lease N.V., Belgie 2 665 ČSOB – ostatní 10 957 Auxilium, a.s. – vydané směnky 1 429 000 ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB - vydané směnky 1 460 000 Motokov, a.s. – vydané směnky 105 000 Motokov France SA – vydané směnky 55 000 Motokov International a.s. – vydané směnky 55 000 Semex Metall und Maschinen GmbH – vydané směnky 215 000 IPB Leasing a.s. – ostatní závazky 0 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. – závazky z obch.styku 12 701 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. - úroky z úvěru 315 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. – úvěry (pozn. 11) 75 000 ČSOB Pojišťovna – pojistné 126 709

7 361 1 657 33 730 22 464 296 12 1

2 237 047 358 386 1 083 70 502 5 127 215 5 170 000 299 430 1 150 000 1 100 000 304 000 0 0 109 351 83 480 437 72 500 33 057

Úvěry přijaté od spřízněných osob jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

101

20. významné položky zisků a ztrát Společnost zaúčtovala na základě ukončené daňové kontroly do nákladů běžného období částku 40 067 tis. Kč představující dodatečně doměřenou hodnotu nároku na odpočet DPH a související penále (viz bod 16). Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.

21. významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2006.

Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu 9. 3. 2007 účetní jednotky

102



Ing. Karel Bouček



Ing. Petr Jeníček

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Božena Bártová

Ing. Pavel Burša

6.4. zpráva nezávislých auditorů -nekonsolidovaná účetní závěrka

103

104

7. zpráva o vztazích

zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)

1. ovládaná osoba ČSOB Leasing, a.s. Praha 4, PSČ: 140 00, Na Pankráci 310/60 IČO: 63998980 Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)

2. ovládající osoba přímo ovládající osoba Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 854/14 IČO: 00001350, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46

konečná ovládající osoba: KBC Group N.V. Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

3. rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006. (dále jen rozhodné období)

4. vztahy mezi propojenými osobami V rozhodném období došlo k následujícím vztahům mezi Společností a níže uvedenými osobami:

105

1. Československá obchodní banka, a. s., IČO: 00001350, sídlo: Praha 1, Na Příkopě 854/14

Smlouvy uzavřené v účetním období:

106

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o běžném účtu 17699153/0300 Smlouva o běžném účtu 17699073/0300 Rámcová smlouva o převzetí a zpracování hotovosti na účet Smlouva o nájmu nebytových prostor a movitých věcí, nové obchodní místo Opava Smlouva o nájmu nebytových prostor Štětkova ul., Praha Smlouva o nájmu parkovacích míst Ostrava Smlouva na nájemné a paušály za služby pobočka Brno Smlouva o poskytování služeb v oblasti informačních technologií (včetně dodatků) Smlouva o postoupení licencí SAP Smlouva o spolupráci na BVV (MSV) Smlouva o outsourcingu správy vozového parku Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcí

služba služba

nevznikla nevznikla

poplatky

nevznikla

nájemné

nevznikla

nájemné nájemné

nevznikla nevznikla

nájemné

nevznikla

smluvní poplatky služba podíl na nákladech

nevznikla nevznikla nevznikla

platba za služby

nevznikla

služba

nevznikla

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o úvěru č. 0792/05/01617 (včetně dodatků) Smlouva o úvěru č. 0793/05/01617 (včetně dodatků) Smlouva o úvěru č. 1347/05/01617 Smlouva o kontokorentním úvěru č. 0229/05/01617 (včetně dodatků) Smlouvy o běžném účtu (včetně dodatků) Smlouva o závazkovém limitu č. 0353/05/01617 (včetně dodatků) Smlouva o poskytování služby ČSOB el. bankovnictví – ČSOB Multicash 24 (včetně dodatků) Smlouva o poskytování služeb ČSOB elektronického bankovnictví (včetně dodatků) Smlouvy o vydání platebních karet Leasingové smlouvy – trezorové pokladny Leasingové smlouvy – automobily Leasingové smlouvy – HW Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v call centru ČSOB (včetně dodatků) Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých) Smlouva o spolupráci (včetně dodatků) Smlouva o zajištění směnečného programu Smlouva o obstarání směnek Rámcová smlouva o devizových transakcích (01617/01/2000) Smlouva o autorizaci příkazů klienta zasílaných faxem Nájemné Ostrava (včetně dodatků) Nájemné Olomouc (včetně dodatků) Smlouva o nájmu nebytových prostor (NS) – Pankrác a parkovacích míst Smlouva o nájmu – Most Smlouva o nájmu nebytových prostor a movitých věcí, pobočka Zlín Smlouva o nájmu nebytových prostor, pobočka Plzeň Dohoda o umístění serveru na pobočce Olomouc

poskytnutí úvěru poskytnutí úvěru poskytnutí úvěru

nevznikla nevznikla nevznikla

poskytnutí úvěru služba

nevznikla nevznikla

služba

nevznikla

služba

nevznikla

služba poplatky podle sazebníku ČSOB leasing leasing leasing

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

smluvní poplatky smluvní provize zaměstnanecké benefity služba služba

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

služba

nevznikla

poplatky podle sazebníku ČSOB nevznikla nájemné nevznikla nájemné nevznikla nájemné nájemné

nevznikla nevznikla

nájemné nájemné bezplatně

nevznikla nevznikla nevznikla

Jiné právní úkony: Název právních úkonů

Rozhodnutí ČSOB o rozdělení zisku

Újma

nevznikla

107

2. ČSOB Leasing, a.s., IČO: 35704713, sídlo: Bratislava, Panónska cesta 11

Smlouvy uzavřené v účetním období: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o poskytování služeb

platba za poskytnuté služby

nevznikla

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci (vnitřní audit a know-how) Smlouva o využívání HW vybavení

poskytnutí informací nájemné

nevznikla nevznikla

Smlouvy uzavřené v účetním období:

3. ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB, IČO: 45534306, sídlo: Pardubice, Zelené předměstí, Masarykovo náměstí čp. 1458

Smlouvy uzavřené v rozhodném období: Název smlouvy

Pojištění vlastního majetku allrisk č. sml. 8024562217 Smlouva o nájmu nebytových prostor (garážová stání), Pardubice Masarykovo nám. Pojistná smlouva č. 6103765523, Poj. odpovědnosti z provozu vozidla - Bal. MOBILITY

108

Protiplnění

Újma

pojištění

nevznikla

nájemé

nevznikla

provize

nevznikla

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Havarijní pojištění vozidel (KASKO) – ojetá – finanční leasing, č. sml. 8010044528, včetně dodatků Havarijní pojištění vozidel (KASKO) – nová – finanční leasing, č. sml. 8010026311, včetně dodatků Smlouva o spolupráci – zasílání elektronického přehledu Rámcová pojistná smlouva – OPV č. 11564489 (včetně dodatků) Pojistná smlouva – pojištění leasingu – strojů a zařízení č. 8010111015 (včetně dodatků) Pojistná smlouva na spotřebitelský úvěr – havarijní a strojní pojištění č. 8024084118 (včetně dodatků) Rámcová pojistná smlouva pro spotřebitelský úvěr – pojištění odpovědnosti vozidel č. 15923357 Pojištění schopnosti splácet – k leasingu (včetně dodatků) Pojištění schopnosti splácet – k úvěrům (včetně dodatků) Smlouva o spolupráci – zaměstnanecké výhody Pojistná smlouva č. 8010907010, Pojištění leasingu – havárie, odcizení Pojistná smlouva č. 8010922528, Pojištění leasingu – havárie, odcizení Pojistná smlouva č.1000000079, strojní pojištění Dohoda o změně subjektu Smlouvy o obchodním zastoupení Smlouva o obchodním zastoupení (po ŘUK) Smlouva o nájmu nebytových prostor Pardubice Masarykovo nám. Smlouva o nájmu nebytových prostor PPC sklad – ukončeno k 30.4.2006, Pardubice, Smilova Smlouva o nájmu nebytových prostor (garážová stání) Pardubice, Masarykovo nám.

Protiplnění

Újma

pojištění

nevznikla

pojištění platba za služby platba za služby

nevznikla nevznikla nevznikla

pojištění

nevznikla

pojištění

nevznikla

pojištění pojištění pojištění služba

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

pojištění

nevznikla

pojištění pojištění provize provize nájemé

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

nájemé

nevznikla

nájemé

nevznikla

4. IPB Leasing, a.s., IČO: 60192372, sídlo: Praha 4, Na Pankráci 310/60

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Nájem dopravních prostředků (Toyota 2x) včetně dodatků Smlouva o poskytování služeb IT Smlouva o podnájmu nebytových prostor (včetně dodatků)

nájemné nevznikla platba za služby nevznikla nájemné nevznikla

5. KBC Bank Deutschland AG, sídlo: Bremen, Wachtstrasse 16, Germany

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouvy o úvěru

poskytnutí úvěru nevznikla

109

6. KBC Bank Nederland N.V., sídlo: Rotterdam, Westersingel 88, Netherlands

Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouvy o úvěru

poskytnutí úvěru nevznikla

7. KBC Lease Holding N.V., sídlo: Parijsstraat 52, 3000 Leuven, Belgie

Smlouvy uzavřené v rozhodném období: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Cooperation agreement (CIT Group Finance, KBC Lease Holding N.V.)

služby

nevznikla

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Strategic Alliance Agreement (OB Leasing, KBC Lease N.V.)

služby

nevznikla

8. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. ., IČO: 27151221, sídlo: Praha 4, Na Pankráci 60/310

Smlouvy uzavřené v Rozhodném období:

110

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o poskytnutí úvěru č. PM007 Smlouva o poskytnutí úvěru č. PM008 Smlouva o vzájemném započtení pohledávek (rozdělení zisku na úvěr)

úroky úroky zápočet

nevznikla nevznikla nevznikla

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o podnájmu nebytových prostor (včetně dodatků) Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků) Smlouva o posktnutí úvěru č. PM001 (včetně dodatků) Smlouva o posktnutí úvěru č. PM002 (včetně dodatků) Smlouva o poskytnutí úvěru č. PM003 Smlouva o poskytnutí úvěru č. PM004 Smlouva o posktnutí úvěru č. PM005 Smlouva o posktnutí úvěru č. PM006 Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech (včetně dodatků) Smlouva o spolupráci – zaměstnanecké výhody Smlouva o nájmu (operativní leasing s volitelnými službami) Dohoda o změně účastníků smlouvy o obchodním zastoupení (ČSOBL, Allianz) Dohoda o změně subjektu Smlouvy o obchodním zastoupení (ČSOBL, Česká pojišťovna) Dohoda o změně subjektu Smlouvy o obchodním zastoupení (ČSOBL, ČSOB Pojišťovna) Dohoda o postoupení práv a povinností (vyplývajících ze Sml. o obch. zastoupení ze dne 28. 11. 2003; ČSOBL, Pojišťovna Generali) Dohoda o změně subjektu smlouvy o nevýhradním obchodním zastoupení (ČSOBL, Pojišťovna Uniqa)

nájemné služba úroky úroky úroky úroky úroky úroky

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

odměna služba nájemné postoupení práv a povinností postoupení práv a povinností postoupení práv a povinností

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

postoupení práv a povinností nevznikla postoupení práv a povinností nevznikla

9. Hypoteční banka, a.s., IČO: 13584324, sídlo: Praha 4, Budějovická 409/1

Smlouvy uzavřené v rozhodném období: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouvy o zprostředkování prodeje vozidel

provize

nevznikla

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím:

111

10. ČSOB Investiční společnost, a.s, člen Skupiny ČSOB, IČO: 25677888, sídlo: Praha 1, Perlová 371/5

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Leasingová smlouva Smlouva o spolupráci

leasingové splátky služba

nevznikla nevznikla

11. Hornický penzijní fond Ostrava, a.s., IČO: 60792167, sídlo: Ostrava, Sokolská třída 26a/1616

Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Leasingové smlouvy

leasingové splátky

nevznikla

12. Českomoravská stavební spořitelna, a.s., IČO: 49241397, sídlo: Praha 10, Vinohradská 3218/169

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím:: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

13. ČSOB Penzijní fond Stabilita, a.s., ,člen Skupiny ČSOB, IČO: 61859265, sídlo: Praha 1, Perlová 371/5

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím::

112

Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

14. ČSOB Penzijní fond Progres, a.s., člen Skupiny ČSOB, IČO: 60917776, sídlo: Praha 1, Perlová 371/5

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

Služba

Nevznikla

15. ČSOB Factoring, a.s., IČO: 45794278, sídlo: Praha 10, Vinohrady, Benešovská čp. 2538/č.o.40

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

16. ČSOB Asset Management, a.s., člen Skupiny ČSOB, IČO: 63999463, sídlo: Praha 1, Perlová 371/5

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

17. Bankovní informační technologie, s.r.o., IČO: 63987686, sídlo: Praha 1, Jungmannova čp. 26, č.o. 15

Protiplnění na základě smluv uzavřených před rozhodným obdobím: Název smlouvy

Protiplnění

Újma

Smlouva o spolupráci

služba

nevznikla

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.

5. závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnostmi. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky. V Praze dne 15. 3. 2007 ČSOB Leasing, a.s. Představenstvo

Ing. Karel Bouček, předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing

Ing. Petr Jeníček, člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

113

8. kontaktní údaje

ČSOB Leasing, a. s. Na Pankráci 310/60 140 00 Praha 4 Tel.: 222 012 111, Fax: 222 012 377 infolinka: 800 150 150, e-mail: [email protected], www.csobleasing.cz

114

Centrála Praha-západ Praha-východ Brno České Budějovice Hradec Králové Jihlava Karlovy Vary Liberec Olomouc Ostrava Pardubice Plzeň Teplice

Na Pankráci 310/60, tel.: 222 012 111 fax.: 222 012 377 140 00 Praha 4 Na Pankráci 310/60, tel.: 222 012 111 fax.: 222 012 431 140 00 Praha 4 Na Pankráci 310/60, tel.: 222 012 111 fax.: 222 012 360 140 00 Praha 4 Milady Horákové 6, tel.: 545 566 431, fax.: 545 566 207 602 00 Brno 545 566 442-9 Mánesova 456, tel.: 386 116 611 fax.: 386 355 596 370 01, České Budějovice Eliščino nábřeží 322, tel.: 495 518 174 fax.: 495 518 577 500 03 Hradec Králové tel.: 567 321 078-9 fax.: 567 311 740 Husova 26, 586 01, Jihlava T. G. Masaryka 42, tel.: 353 232 224, fax.: 353 585 407 360 01 Karlovy Vary 353 234 074 1. Máje 18, tel.: 485 387 609-15 fax.: 485 100 743 460 01, Liberec Dolní nám. 28-29, P.O.Box 186, tel.: 585 501 288-9, fax.: 585 501 124-5 771 11 Olomouc 585 501 292-4 Hollarova 5, 702 00, Ostrava 1 tel.: 596 106 269,97 fax.: 596 124 828 Masarykovo nám. 1458, tel.: 466 798 130 fax.: 466 535 645 530 02 Pardubice nám. T. G. Masaryka 12, tel.: 377 219 275, fax.: 377 219 320, Plzeň 377 219 276 377 219 321 Krupská 33/20, 415 01 Teplice tel.: 417 554 411 fax.: 417 554 415

Autobazar I

Kostelecká ul. 910, 190 00 Praha 9-Čakovice

tel.: 283 881 065

fax.: 283 933 812

Autobazar II

Kostelecká ul. (za Globusem)

tel.: 283 930 392

fax.: 283 933 812

www.csobleasing.cz