Ulice – Agentura sociální práce, o. s. Účetní závěrka za rok 2012
Obsah: I.
OBECNÉ INFORMACE ....................................................................................................................... 2
1. 2. 3.
POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ....................................................................................................................... 2 ZAMĚSTNANCI A OSOBNÍ NÁKLADY ....................................................................................................... 2 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ZÁRUKY ČI JINÁ PLNĚNÍ .................................................................................... 2
II.
ÚČETNÍ POSTUPY ............................................................................................................................. 3
III.
DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT .............................. 5
4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
ZÁSOBY ................................................................................................................................................... 5 POHLEDÁVKY ......................................................................................................................................... 5 ZÁVAZKY ................................................................................................................................................ 5 POTENCIONÁLNÍ ZÁVAZKY .................................................................................................................... 5 VÝNOSY Z HLAVNÍ A HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI ..................................................................................... 6 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V ČLENĚNÍ PODLE HLAVNÍ A HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI.............................. 6 ROZPIS PŘIJATÝCH DOTACÍ ................................................................................................................. 6
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY sestavená k 31. 12. 2012 ve společnosti
Ulice – Agentura sociální práce, o. s. I.
Obecné informace 2.
Popis účetní jednotky
Název:
Ulice – Agentura sociální práce, o. s.
Sídlo:
Úslavská 31, Plzeň 326 00
IČO:
26 59 63 85
Právní forma:
Občanské sdružení
Účetní období:
1. leden až 31. prosinec 2012
Předmět činnosti:
Sociální a zdravotní služby
Zakladatelé:
Mgr. Petr Matoušek
3.
Zaměstnanci a osobní náklady
Výše osobních nákladů
Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady
4.
r. 2012
z toho řídící pracovníci
r. 2011
z toho řídící pracovníci
12
3
12
3
2 148 574
1 041 324
2 094 425
928 980
724 539
354 042
698 504
339 777
9 025
4 372
8 798
3 901
Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění
Nevyskytují se.
II. Účetní postupy a)
Účetní metody a obecné zásady
Účetnictví je vedeno na základě právních předpisů platných na území České republiky. Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a podle vyhlášky 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. b)
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Za drobný dlouhodobý nehmotný majetek se považuje majetek s pořizovací cenou nad 7.000,- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek se účtuje jako náklad v okamžiku pořízení. c)
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Drobný dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Za drobný dlouhodobý hmotný majetek se považuje majetek s pořizovací cenou nad 3.000,- a dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek se účtuje jako náklad v okamžiku pořízení. Náklady na opravy a údržbu drobného hmotného dlouhodobého majetku se účtují přímo do nákladů. d)
Dlouhodobý finanční majetek
Nevyskytuje se. e)
Zásoby materiálu a zboží
Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody FIFO. Pořizovací cena zahrnuje náklady související s pořízením, zejména přepravné, DPH a poštovné. f)
Pohledávky
Pohledávky jsou vykazovány v nominální hodnotě.
g)
Přijaté úvěry
Nevyskytují se. h)
Přepočet údajů v cizích měnách
Pro zaúčtování závazků je používán denní kurz platný dle ČNB. Realizované kursové rozdíly vzniklé při vyrovnání závazků jsou účtovány výsledkově (tj. do nákladů z vlastní činnosti) i)
Finanční pronájem s následnou koupí najatého hmotného
majetku Nevyskytuje se. j)
Dotace
Dotacemi se rozumějí dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtů územně samosprávných celků, státních fondů, z grantů přidělených podle zvláštního zákona, z rozpočtu cizího státu, z grantů Evropské unie či dle obdobných programů, a účtují se ve prospěch výnosů (ve věcné a časové souvislosti). k)
Výzkum a vývoj
Nevyskytuje se. l)
Změny účetních postupů
V průběhu účetního roku 2012 nedošlo v účetní jednotce k žádné změně metody účtování. m)
Události po rozvahovém dni
Nenastaly.
III.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát
1. Drobný dlouhodobý majetek V průběhu účetního období bylo pořízeno vybavení do budoucího sídla společnosti, kamery, dále pak tiskárny do Substituce a Terénu.
2. Zásoby Účetní jednotka nevykazuje k rozvahovému dni žádné zůstatky zásob. Sdružení účtuje způsobem B, tzn. v okamžiku nakoupení dochází k okamžité spotřebě zásob.
3. Pohledávky Pohledávky z titulu zaplacené zálohové faktury ve výši 20 000,- a dále pohledávky za pronajímatelem kanceláři (došlo k přeplacení nájmu) ve výši 6 000,-. Tato částka bude použita k úhradě faktur v následujícím účetním období (nájem za leden).
4. Závazky Závazky vůči zaměstnancům ve výši 139 415,- Kč Závazky vůči dodavatelům ve výši 54 298,12 Kč. Závazky z titulu úrazového pojištění ve výši 2 378,- Kč. Závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění ve výši 79 679,- Kč. (jedná se o závazky ve splatnosti). Závazky z titulu daně z příjmu ze závislé činnosti ve výši 15 731,- Kč. Závazky za Ministerstvo financí z titulu vratky dotace 8 539,- Kč. Ostatní závazky za zaměstnanci 2 660,- Kč. Závazky výše uvedené byly uhrazeny v lednu 2013.
5. Potencionální závazky Společnost nemá v žádné podobě významné budoucí závazky související s vykazovaným obdobím ani soudní spory, jejichž výsledky by výrazně nepříznivě ovlivnily finanční pozici sdružení.
6. Výnosy z hlavní a hospodářské činnosti Druh činnosti Hospodářská činnost Sponzorské dary Úroky
r. 2012 215 652,-
170 098,-
11 000,-
0,-
938,31
121,-
0,-
0,-
3 899 809,-
3 973 125,-
4 127 399,31
4 143 344,-
Ostatní výnosy Přijaté provozní dotace Celkem
r. 2011
7. Výsledek hospodaření v členění podle hlavní a hospodářské činnosti Účetní jednotka vykázala za účetní období roku 2012 účetní ztrátu z vedlejší hospodářské činnosti ve výši 44 233,63 Kč. Výnosy 227 590,27 Kč získala prostřednictvím poskytnuté přednáškové činnosti a prostřednictví poskytování zdravotnických služeb v rámci programu Substituční léčba. Náklady ve výši 271 823,90 Kč použila na výdaje nehrazené prostřednictvím dotačních peněz. V rámci hlavní činnosti byly veškeré přidělené dotační prostředky vyčerpány a zbylé náklady hrazeny z vlastních zdrojů – viz výše.
8. Rozpis přijatých dotací Investiční dotace
Poskytovatel dotace
Neinvestiční dotace
Dotace ze státního rozpočtu
0,00
1 644 461,00
Dotace z rozpočtů územně samosprávných celků
0,00
2 255 348,00
Ostatní (soukromé subjekty)
0,00
227 590,31
Celkem
0,00
4 127 399,31
V roce 2012 nebyla poskytnuta žádná investiční dotace. Veškeré dotace byly použity na provozní činnost.
přílohy k Příloze k účetní závěrce: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty
Datum: 27. března 2013
Statutární orgán - jednatel: Mgr. Martin Parula
Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ROZVAHA ve zkráceném rozsahu ke dni 31.12. 2012 (v celých tisících Kč)
Ulice - Agentura sociální práce, o. s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ Úslavská 31
26 59 63 85
Plzeň 326 00
Označení
AKTIVA
a
b
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
Minulé úč. období Netto 3
326
AKTIVA CELKEM
Netto 4
326
418
Dlouhodobý majetek
A.
Označení
AKTIVA
a
b
B.
Oběžná aktiva
B. III.
Krátkodobé pohledávky
B. III. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
B. III.
Krátkodobý finanční majetek
B. III.
1. Peníze 2. Účty v bankách
Běžné účetní období Brutto 1
Korekce 2
326 26 26 300 2 298
Minulé úč. období Netto 3
Netto 4
326 26 26 300 2 298
418 98 98 320 9 311
Označení a
PASIVA b
Stav v běžném účet. období 5
326 23 23 -44 67
PASIVA CELKEM Vlastní jmění
A.
Hospodářský výsledek
A. II. A. II.
1. Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 2. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
Označení a
PASIVA b
B.
Cizí zdroje
B. III.
Krátkodobé závazky
B. III.
Stav v běžném účet. období 5
1. Závazky vůci dodavatelům 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát - daňové závazky a dotace 11. Jiné závazky
Sestaveno dne: 23.3.2012
Právní forma účetní jednotky: o. s.
303 303 54 139 80 16 14
Podpisový záznam jednatele účetní jednotky:
Předmět podnikání: sociální práce
Pozn.:
Stav v minulém účet. období 6
418 67 67 -15 82
Stav v minulém účet. období 6
351 351 132 130 71 15 3
Minimální závazný výčet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ve zkráceném rozsahu
Ulice - agentura sociální práce, o. s.
ke dni 31.12. 2012 (v celých tisících Kč)
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
Úslavská 31
IČ 26 59 63 85
Plzeň 326 00
Označení
TEXT
a
b
Celkem
Činnosti hlavní
hospodářská
I.
Spotřeba materiálu a energie
773
712
61
II.
Služby celkem
491
442
49
III.
Osobní náklady celkem
2 882
2 735
147
V.
Ostatní náklady celkem
26
11
15
*
Účotvá třída 5 celkem
4 172
3 900
272
Označení
TEXT
a
b
Celkem
Činnosti hlavní
hospodářská
228
228
IV.
Jiné ostatní výnosy
VI.
Přijaté příspěvky celkem
VII.
Provozní dotace celkem
3 900
3 900
*
Účtová třída 6 celkem
4 128
3 900
**
Hospodářský výsledek před zdaněním
-44
-44
***
Hospodářský výsledek po zdaněním
-44
-44
Sestaveno dne: 23.3.2012
Právní forma účetní jednotky: o. s.
Podpisový záznam jednatele účetní jednotky:
Předmět podnikání: sociální práce
Pozn.:
228
