MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
SZERENCS ÉS KÖRNYÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.
Tarcal, 2015. március 03.
Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet
1
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet Székhely: 3915 Tarcal, Fő út 66. Honlap címe: www.szerencs.tksz.hu Levelezési cím: 3915 Tarcal, Fő út 66. Telefonszám: 47/580-010 Cégjegyzékszám: 05 02 00029 Adószám: 10043732-2-05 KSH statisztikai számjel: 10043732 6419 122 05 Alakulás éve: 1958. Felügyelőbizottság elnöke: Bardócz Vilmosné Igazgatóság elnöke: Harasztosi Mihályné Első számú vezető: Harasztosi Mihályné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) a pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében a takarékszövetkezet tulajdonába került fedezet, illetőleg biztosíték hasnosítására irányuló tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3915 Tarcal, Fő út 66. szám alatt van. A Szövetkezeti Hitelintézet telephelyei, fióktelepei: 3915 Tarcal, Fő út 66. 3565 Tiszalúc, Széchenyi út 11. 3718 Megyaszó, Monoki út 2. 3900 Szerencs, Rákóczi út 74-80. 3900 Szerencs, Rákóczi út 105. 3903 Bekecs, Honvéd út 124. 3905 Monok, Kossuth út 9. 3907 Tállya, Rákóczi út 36. 3908 Rátka, Kossuth út 4. 3909 Mád, Rákóczi út 46. 3921 Taktaszada, Petőfi út 35. 3922 Taktaharkány, Magtár út 7. 3925 Prügy, Szabadság út 3. 3921 Mezőzombor, Rákóczi út 28.
2
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.
3
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 31.787 eFt, amelyből 21.600 eFt a részjegyek összege és 10.187 eFt fel nem osztható vagyonból tevődik ki. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.
Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen
2013.12.31 Tagok száma Részjegyek Tulajdoni db / fő névérték hányad (%) (eFt) 6 70 0,3 208 21 530 99,7 214 21 600 100
Tagok száma db / fő 6 207 213
2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eFt) 70 0,3 21 530 99,7 21 600 100
Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma, tulajdoni hányaduk alakulása: 5 %-os tulajdonosi arányt meghaladó tagok száma 4 ügyfélcsoport, akiknek a tulajdonosi arányuk év végén 37,72 %-os volt. 10 % feletti tulajdonosi aránnyal 1 ügyfélcsoport rendelkezett, akinek a tulajdonosi aránya 13,99 %-os volt.
4
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben a AUDIT-RATIO Adószakértői, Könyvvizsgáló és Üzleti Szaktanácsadó Kft. (címe: 4400 Nyíregyháza, Búza tér 10. sz.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Morgós János (kamarai tagsági száma: 002007). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 150 ezer forint/hó, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Harasztosi Mihályné. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Posgai Imréné, PM-regisztrációs száma: 174010. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésére álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 5.ig./50/2013.12.18 Hatályos: 2014.01.01 6.ig/2014.08.28. Hatályos:2014.08.15
5
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat
4.ig/15/2014.05.21. Hatályos: 2014.04.14. 1.ig/10/2011.04.28. Hatályos: 2011.01.01. 3.ig/25/2012.07.26. Hatályos: 2012.08.01. 4.ig/32/2012.11.15. Hatályos: 2012.11.15. 5.ig/42/2011.12.29. Hatályos: 2012.01.01, 4.ig/32/2012.11.15. Hatályos: 2012.11.15. 1.ig/13/2013.04.17. Hatályos: 2013.05.02. 1.ig/10/2011. Hatályos: 2011.01.01. 1.ig/13/2013.04.17. Hatályos: 2013.05.02. 2.ig/11/2014.02.26. Hatályos: 2014.03.01. 3.ig/25/2012.07.26. Hatályos: 2012.08.03.
A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizaállománnyal és valuta készletettel. A forint készpénzkészlet, a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírokkal nem rendelkezett a Takarékszövetkezet az év utolsó napján. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el.
6
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján nem voltak a Takarékszövetkezet tulajdonában. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követelésekkel nem rendelkezett az év utolsó napján. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Az értékvesztés elszámolás az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített értékelési eljárást - elsősorban a késedelem időtartamához kötődően – alkalmazza, amelyek minősítése és az értékvesztés elszámolása havonta történik. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, egyedi értékelés alapján minősíti a takarékszövetkezet. Az egyedi értékelés alá tartozó követelések esetében az egyedi teljeskörű minősítés alá tartozik az összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások, - ide nem értve ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések -, a bankközi kihelyezések és a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségeket. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik, amelynek során az abból származó várható veszteség valószínűségét és nagyságát kell felbecsülni. A minősítés során együttesen mérlegelni kell a továbbértékesíthetőséget, a mobilizálhatóságot (figyelemmel a piaci viszonyokra, az elérhető piaci árra). A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. 7
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások
Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év
Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%
8
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
a jog fennállásának időszaka
az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségekkel a Takarékszövetkezet nem rendelkezett. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között.
9
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett, amely az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény-kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.
10
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 200 469 1 313 046 1 404 200 1 447 941 389 990 48 430
2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 261 873 708 157 2 610 712 1 191 482 475 179 48 430
Deviza*
295 792 50 4 273 36 600 5 140 791
adatok ezer Ft-ban Összesen 200 469 1 313 046 1 404 200 1 447 941 389 990 48 430 295 792 50 4 273 36 600 5 140 791
Deviza*
280 722 20 8 530 31 255 5 616 360
adatok ezer Ft-ban Összesen 261 873 708 157 2 610 712 1 191 482 475 179 48 430 280 722 20 8 530 31 255 5 616 360
A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 39 537 160 961 -29 200 469
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 61 311 200 674 -112 261 873
Készpénz csak forintban volt év végén, mivel devizaforgalmazással nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk. 2013. év végén a készpénzállomány 21 %-a ATM-ben volt, míg
11
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2014. év végén 18 %-a volt ATM-ben. A kirendeltségek házipénztárában a szabályzatban meghatározott keretet meghaladóan készpénz nem volt. 4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
2013.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 0 678 080 678 080 Névérték 436 520 397 180 478 080 1 311 780
Könyv szerinti érték 0 708 157 708 157
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 765 667 765 667
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 436 001 435 985 387 097 389 721 489 948 498 006 1 313 046 1 323 712
2014. év végén csak hosszú lejáratú államkötvénnyel rendelkezett Takarékszövetkezetünk, mivel az MNB augusztus hónaptól megszüntette az egy- és kéthetes jegybanki kötvények kibocsátását. A diszkont-kincstárjegyek vásárlásával elérhető hozam alacsonyabban alakult 2014-ben, mint a bankközi betétbe kihelyezett eszközzel, ezért a szabad forrásokat a Takarékbanknál helyeztük ki bankközi betétbe. Államkötvényt vásároltunk 2014-ben, mivel sikerült magasabb hozamot elérni ezen befektetések esetében. A magyar államkötvényeket Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta, és lejáratig kívánja tartani. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 1 404 200 2 610 712 666 606
551 550
-215 366
-209 512
1 036 709
878 549
-40 008
-29 105
2 852 141
3 802 194
A hitelintézetekkel szembeni követelésállomány növekedését a Takarékbankhoz kihelyezett betétállomány növekedése okozta, amelynek értékelését az előző pontban részleteztük. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának csökkentését szemlélteti a fenti tábla, amely a hitelezhető ügyfelek számának csökkenése és a megfontoltabb hitelkihelyezés is okozott.
12
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A hitelintézetekkel szembeni követelések részletezését az alábbi táblázat szemlélteti: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja} Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Összesen:
Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés
Összeg (eFt)
Lejárat
440 712 251 000 101 000 120 000 101 000 210 000 320 000 101 000 380 000 212 000 180 000 194 000 2 610 712
2018 08 01 2015.01.05 2015.01.05 2015.01.05 2015.01.10 2015.01.12 2015.01.15 2015.01.19 2015.01.23 2015.01.29 2015.01.30 2015.02.01
4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés
Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 1 264 596 Külön figyelendő 145 658 Átlag alatti 6 524 Kétes 63 334 Rossz 223 203 Összesen 1 703 315
% 74 9 0 4 13 100
Bruttó érték 2014.12.31 1 075 636 95 669 68 43 149 215 577 1 430 099
% 75 7 0 3 15 100
Nettó érték 2013.12.31 1 264 596 142 483 5 781 31 667 3 414 1 447 941
% 87 10 1 2 0 100
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 1 075 636 90 92 784 8 56 0 20 726 2 2 280 0 1 191 482 100
A megképzett értékvesztés állomány 16.757 eFt-tal csökkent az előző évhez képest, viszont jelentősen 273 millió forinttal lett kevesebb a hitelállomány is egy év alatt. A nettó hitelállomány tekintetében a problémamentes állomány az összes hitelállomány 90-át teszi ki, amely az előző évhez képest is 3 százalékponttal javult. A hitelállomány minősítés szerinti összetétele javulást mutat, igaz a rossz minősítésű hitelek aránya 2 százalékponttal emelkedett, de volumenében 7.626 eFt-tal csökkent ezen hitelállomány összege. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági fogyasztási hitel Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték
774
766
700
693
5 388 1 154 7 316
1 398 1 142 3 306
4 807
1 453
5 507
2 146
Átstrukturált hitelek részletezését a fenti táblázat szemlélteti. Az elmúlt egy év alatt az átstrukturált hitelállomány, mind a bruttó, mind a nettó hitelállományt nézve csökkent.
13
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.1.5 Befektetési célú részesedések A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedéseit a 2. számú melléklet tartalmazza. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: 2014.12.31. Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. kötvénye Összesen
Névérték 465 460 9 990 475 450
2013.12.31. Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kötvénye Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. kötvénye Összesen
Névérték 380 000 9 990 389 990
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 465 189 465 460 9 990 9 990 475 179 475 450 adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 380 000 380 000 9 990 9 990 389 990 389 990
A magyar állampapírokon kívül a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által zárkörben kibocsátott kötvénnyel rendelkezik Takarékszövetkezetünk, amelyre állami garancia is vonatkozik. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kibocsátott átváltoztatható kötvény (A és B típusú) állománya nem változott, 9.990 eFt összegű. Az értékpapírokat Takarékszövetkezetünk befektetési céllal vásárolta, és lejáratig kívánja tartani. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 569 345 356 339 0 0 0 0 925 684
Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen
Az immateriális javak tekintetében a vagyoni értékű jogok a visa kártya csatlakozási díját tartjuk nyilván. Ezen kívül szoftverek tartoznak az immateriális javakhoz. A tárgyi eszközök között csak banküzemi célt szolgáló eszközök találhatóak. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Nem szigorú számadású nyomtatványok
Nettó érték 2013.12.31 0 18
adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 0 81
14
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Szigorú számadású nyomtatványok Egyéb anyagok Összesen
608 23 649
674 38 793
A készletek között követelés fejében átvett ingatlan vagy készlet nem szerepel. A készletek között csak vásárolt készletek kerültek kimutatásra év végén. Az egyéb eszközökön belül egyéb követelés összege 2014. december 31-én 7.737 eFt volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Főkönyvi szla 46111 46136 46161 38136 38139 38211 38229 38311 38315 38916 38991 Összesen
Megnevezés Tárgyévi társasági adó Hitelintézeti járadék Iparűzési adó Széchenyi kártyahitel támogatás elszámolási számla Egyéb kamattámogatás elszámolási számla Belföldi vevő Megbízásos tevékenységből származó követelés Munkabér előleg Posta- és illetékbélyeg elszámolási számla Bankkártya elszámolási számla Rendezetlen tételek
adatok ezer Ft-ban Érték 2014.12.31 269 8 1 077 435 4 6 615 840 41 4 415 27 7 737
4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 32 468 28 683 23 576 13 521 1 799 2 021 7093 13 141 1 52 4 131 2 520 36 600 31 255
Aktív időbeli elhatárolások részletezés a fenti táblázat szemlélteti. Az ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolások jelentős csökkenése szemlélteti a kamatbevételek jelentős csökkenését, amely a hitelállomány csökkenéséből a kamatlábak csökkenéséből tevődik ki. A hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolások emelkedése a bankközi betétállomány növekedéséből adódott 2014. év végén. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok, kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások
Forint 126 899 4 318 996 355 854 32 152 217 880
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 126 899 4 318 996 355 854 32 152 217 880
15
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
18 326 0 31 787 11 643 56 873 422 058 21 457 2 435 546 253 5 616 360
2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok, kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 99 826 3 834 379 361 608 50 916 234 647 16 203 0 31 787 11 643 56 266 421 003 16 332 6 181 543 212 5 140 791
18 326 0 31 787 11 643 56 873 422 058 21 457 2 435 546 253 5 616 360 adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 99 826 3 834 379 361 608 50 916 234 647 16 203 0 31 787 11 643 56 266 421 003 16 332 6 181 543 212 5 140 791
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen
adatok ezer forintban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31
99 826
126 899
99 826
126 899
A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségeknél került kimutatásra az MNB-NHP refinanszírozási hitelprogram keretében folyósított hitelekre kapott források összege. A tárgyév végén ezen állomány összege 126.899 eFt volt, amelyből 41.195 eFt éven belül esedékes, ennek alapján a rövid lejáratú tételek között került kimutatásra. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (ügyfél betétállomány) jelentősen, 12,6 %-kal emelkedett az elmúlt egy évben. A látraszóló, lekötés nélkül elhelyezett betétállomány növekedése jelentősnek mondható, mivel 40 %-kal, 414 millió forinttal növekedett 2013.
16
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
december végéhez képest. Ehhez hozzájárult, hogy 2014. december 31-én a fizetések, egyéb juttatások a számlákra megérkeztek, amelynek nagy részét csak a következő év elején használták fel az ügyfelek. Az éven túli lejáratú betétállomány 1,1 %-át teszi ki az ügyfelekkel szembeni kötelezettségnek, amely csökkent az előző év végéhez képest. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik hátrasorolt kötelezettséggel. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek összege 2014. december 31-én 32.152 eFt volt. Részletezését az alábbi táblázat mutatja be: Főkönyvi szla 3291 46117 4612-18 46211 46224 46239 463 46431 46441 46442 46913 46938 46994 46991 Összesen
Megnevezés Értékpapír elszámolási számla Tranzakciós illeték elszámolási számla Adók elszámolási számlák Belföldi szállítók Munkáltatói hit. elszámolási technikai szla Egyéb kötelezettségek lakossággal szemben TB-vel szembeni elszámolási számlák Alap részjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok elszámolási szla Részjegy tőke évközi változása Hitel elszámolási technikai számla Biztosító elszámolási számla Kölcsön túlfizetési számla Rendezetlen tételek
adatok ezer Ft-ban Érték 2014.12.31 18 6 520 11 333 5 534 39 18 4 745 3 051 10 20 17 633 194 20 32 152
4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 221 743 204 824 6 217 6 369 6 687 6 687 234 647 217 880
A passzív időbeli elhatárolások összege jelentősen nem változott az előző év végéhez képest. A fizetett kamatok időbeli elhatárolásának jelentős részét a takaréklevél betét előző évekre elszámolt kamatösszege teszi ki, 204.804 eFt-ból 193.625 eFt összeget. A halasztott bevételek az ajándékba kapott Takarékbanki részvények értéke.
17
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés
2013.12.31
Tárgyévi növekedés
Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
31 787 11 643 421 003 16 332 56 266
6 181 5 125 607
6 181 543 212
2 435 14 348
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 31 787 11 643 5 126 422 058 21 457 56 873 6 181 11 307
2 435 546 253
A saját tőke összege az elmúlt egy évben 3.041 eFt-tal emelkedett, amely a 2014. évi általános tartalékképzésből és a mérleg szerinti eredményből tevődik össze. Az eredménytartalék változását a 2013. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése növelte, és a 2014. évi fejlesztési tartalék képzése, - amely átvezetésre került a lekötött tartalékba – csökkentette. A Takarékszövetkezet a jegyzett tőke változására 2014. év folyamán nem kért engedélyt. A részjegy állományban történt változások a tagok között átruházási szerződéssel, illetve új belépéssel valósult meg. Az értékhelyesbítést nem alkalmazza Takarékszövetkezetünk. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I. Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II. Pillér
2013.12.31
2014.12.31
543 162
546 233
925 542 237 118 321
684 545 549 99 737
63 784 182 105 23,82 % 19,37 % 19,54 %
63 577 163 314 26,72 % 21,90 % 19,06 %
4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Ügyfelekkel szembeni követelésekre 255 374 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre,
Képzés 66 090
Visszaírás 82 847
adatok ezer forintban Egyéb* Záró 238 617
18
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 255 374 66 090 82 847 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
238 617
adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 286 099 139 100 169 825 255 374 Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 286 099 139 100 169 825 255 374 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
Takarékszövetkezetünknél az ügyfelekkel szembeni követelésekre képeztünk értékvesztést. Az előző évhez képest 16.757 eFt-tal csökkent az értékvesztés állománya, amely növelte az adózás előtti eredményt. 2013- évben jelentősebb, 33.725 eFt-os értékvesztés csökkenés történt, viszont egy vállalkozás hitelállománya leírásra került, mivel a céget felszámolták. Ennek figyelembe vételével 2.275 eFt-os értévesztés állománynövekedés történt 2013-ban. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen
2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen
Nyitó
Képzés
adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró
3
58
35
26
16 200 16 203
2 100 2 158
35
18 300 18 326
Nyitó
Képzés
Feloldás
1 472
3 554
5 023
12 600
3 600
14 072
7 154
adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 3
16 200 5 023
16 203
A függő kötelezettségek között kimutatott szerződések alapján még igénybe vehető folyószámla hitelkeretre megképzett céltartalék állomány összege 26 ezer forint volt 2014. december 31-én. Takarékszövetkezetünk 2014-ben 2.100 eFt céltartalékot képzett a várható egyéb juttatásokra, amellyel az egyéb céltartalék állomány összege év végén 18.300 eFt volt.
19
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtak alapján Takarékszövetkezetünk nem képzett céltartalékot, mivel devizahitellel nem rendelkezik, és a forinthitelek esetében a meglévő hiteleknél sem kamatváltozást, sem költségváltozást nem hajtott végre. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 10 332 10 332 92 078 85 244
102 410
95 576
Mérlegen kívüli kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, amely során az adott garancia nem változott, a ki nem használt folyószámla hitelkeretek csökkentek az előző év végéhez képest. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák csak forintban kerültek vállalásra. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Kintlévőségek behajtásával kapcsolatban megelőlegezett költségek Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 123 971 147 390 5 959 7 186
19 184 1 886 151 000
15 716 1 401 171 693
A függővé tett kamatok összege 19 %-kal emelkedett az elmúlt egy év alatt. A 147 millió forint függővé tett kamatból több mint 45 millió forint egy konzorciális hitelhez kapcsolódik. A végrehajtóknak, közjegyzőknek megelőlegezett költségek összege 3,5 millió forinttal, 18 %-kal csökkent, valamint csökkent a hitelezéssel kapcsolatosan függővé tett bevételek összege is. Határidős, deviza és swap ügyeletekkel nem foglalkozik Takarékszövetkezetünk. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns
20
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 316 167 258 698 426 893 112 588 110 554 429 3 319 - 115 779 57 288 - 328 991 - 315 771 32 194 16 734 17 034 10 501 250 250 16 784 10 251 4 661 4 186 12 123 6 065 1 212 606 4 730 3 024 6 181 2 435
A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében romlott 2014ben, annak ellenére, hogy az általános igazgatási költségek több mint 15 millió forinttal, 5 %kal csökkentek. A jutalék és díjbevétel eredménye az előző évhez képest 2 millió forinttal, 1,8 %-kal csökkent, a legnagyobb jövedelmezőséget jelentő kamatkülönbözet jelentősen, 18,2 %-kal, 57,5 millió forinttal csökkent. Ezt tükrözi az átlagos kamatmarzs 6,9 %-ról 5,2 %-ra való csökkenése is. Az adózott eredmény a tavalyi évnek az 50 %-a körül alakult, de ennek ellenére a kitűzött adózás előtti eredményt teljesítette Takarékszövetkezetünk. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,1 %-ra csökkent, amely fele az előző évinek. A saját tőke arányos nyereség is a felére, 1,1 %-ra csökkent. A nehéz gazdasági környezet ellenére Takarékszövetkezetünk eredményesen gazdálkodott 2014-ben. Befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végez Takarékszövetkezetünk. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:
21
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:
Megfizetett díj 2013.12.31 1 223 458 1 058 2 739
Megfizetett díj 2014.12.31 4 197 1 475 441 66 6 179
Takarékszövetkezetünk tagja volt az OTIVA-nak, ennek alapján 2013. első háromnegyedévében fizetett tagdíjat szövetkeztünk. A törvényi előírás alapján 2013. október 11-i megszűnése után 2013. IV. negyedévtől a SZHISZ-nek fizet tagdíjat. A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése: nem releváns. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 12 764 13 660 66 940 64 285 166 971 155 547 20 796 20 312 46 415 44 908 234 182 220 767 15 105 17 059 328 991
315 771
Működési költségeket az előző évhez képest sikerült Takarékszövetkezetünknek 4 %-kal, 13 millió forinttal csökkenteni. Az értékcsökkenési leírás költségének 2 millió forintos emelkedését az egységes számviteli politikában meghatározott szabályok okozták. Ennek alapján a maradványérték 0 Ft-ra változott, és az épületek leírása kulcsa egységesen 2 % lett. Rendkívüli ráfordításként 2014-ben 250 eFt került elszámolásra, amely összeggel alapítványokat, egyesületeket támogattunk. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó
2013.12.31 13 059 0
2014.12.31 7 026 0
-3 264
2 585
9 795 980 44
9 611 961 0
936
961
22
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
A hitelintézeti különadó 2013. évben 3.725 e Ft-tal növelte az adózás előtti eredményt, illetve az adóalapot is ezen összeggel csökkentette. 2014-ben 3.225 eFt-tal növelte az adózás előtti eredményt, illetve ezen összeggel csökkentette az adóalapot. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen
Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 8 392 5 126 1 478 3 11 932
12 328
426
893
3725
3 225
25 953
21 575
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 3 609 2 126
15 105
17 059
250
250
18 964
1 500 20 935
Takarékszövetkezetünk nem foglalkozik devizahitelezéssel, ezért 2014-ben céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. Az alapítványoknak, egyesületeknek adott vissza nem térítendő támogatások növelték az adóalapot mind a két évben. A fogyasztóvédelem által kiszabott bírság összege növelte 2014-ben az adóalapot. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókkal Takarékszövetkezetünk nem rendelkezett. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Takarékszövetkezetünknek nincs leányvállalata. 23
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet javadalmazási politikáját a Felügyelő Bizottság az FB 9/2014.07.30. számú határozata alapján fogadta el és egyúttal előterjesztette a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., valamint a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete felé. Az előterjesztéssel érintettek részéről visszaérkező javaslatok figyelembe vételével a Felügyelő Bizottság újból megtárgyalta a Takarékszövetkezet javadalmazási politikáját és a kiegészítésekkel együtt az FB 19/2014.10.22. számú határozatával ismételten döntött a javadalmazási politika elfogadásáról és hatályba léptetéséről (visszamenőleges érvényességű) hatályba lépésének időpontja: 2014. július 01. napja. A Takarékszövetkezet hatályos javadalmazási politikája értelmében a teljesítmény javadalmazás megállapításakor legalább három év teljesítmény mutatóit veszi figyelembe. Mindez azt jelenti, hogy a kitűzött prémium feladatok teljesítmény adata csak részben teljesült, ezáltal az alapjavadalmazás negyvenkettő százaléka fizethető ki a 2014. üzleti évvel kapcsolatban. A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 2 986 ezer (2013.12.31-én 642 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 900 eFt volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke 491 805 2 590 3 886
Kamatozás évi 20 % évi 9 % évi 7,1 – 13 %
adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel lakáscélú fogyasztási
2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke 494 542 1 950 2 986
Kamatozás évi 20 % évi 9 % évi 7,1 – 13 %
adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámlahitel lakáscélú fogyasztási
A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla:
adatok ezer Ft-ban
24
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege
2013.12.31 88 724
2014.12.31 0
A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen
Teljes érték 2013.12.31 43 443
adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31 35 141
185 303 1 557 502 10 332
35 337 1 410 495 10 332
5 764 799 7 561 379
985 183 2 476 488
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök
25
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (eFt) Értékcsökkenés Bruttó érték Megnevezés
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke
Nyitó
Növekedés
Záró
Nyitó
22 248
20 771
1 750
1 750
1 750
1 726
1 726
1 156
18 772
21 696
Csökkenés
552
Átsor o-lás
Növekedés
Csökk e-nés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
793
Záró
Nettó érték
21 564
684
1 750
0
224
1 380
346
17 865
569
18 434
338
2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek
18 220
552
II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
430 648
1 438
455
431 631
135 782
16 266
455
151 593
280 038
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
430 648
1 438
455
431 631
135 782
16 266
455
151 593
280 038
a. ingatlanok
300 032
300 032
32 494
6 195
38 689
261 343
b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek
130 516
1 410
131 471
103 288
10 071
112 904
18 567
100
28
452 344
1 990
5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése
c. beruházások
455
455
128
128
d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése MINDÖSSZESEN (I. + II.)
455
453 879
156 553
17 059
455
173 157
280 722
26
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2. sz. melléklet A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név
Tevékenység
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.
hitelintézet
Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt.
egyéb pénzügyi közvetítés garanciavállalás
Székhely 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1132 Budapest, Victor Hugo u. 1822. 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32.
Bekerülési Minősítés érték
Elszámolt értékvesztés
Társaság saját tőkéje
Társaság jegyzett tőkéje
47 730
Problémamentes
0
17 204 086
3 390 236
400
Problémamentes
0
136 512
79 200
300
Problémamentes
0
20 435 256
7 839 600
MSZE*
Szavazati arány (%)
0 0,3537 %
16 482
0,5 %
Besorolás* * Kapcsolt vállalkozás Kapcsolt vállalkozás
5 732 983 0,0038 %
*A Társaság tárgyévi/előző évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.
27
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti
5 éven túli
Összesen
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
2 170 000
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
102 221
239 817
550 126
299 318
1 191 482
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
1 333
39 862
55 904
29 800
126 899
2.ab.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek
456 061
2.ac. 2.bb.
2.bc. 7.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal
440 712
2 610 712
456 061 11 609
1 108 977
11 609
1 259 876
33 808
2 368 853
3 094
36 902
Hátrasorolt kötelezettségek
4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
4
40,8
44,8
6 893
139 994
146 887
925
19 387
20 312
7 818
159 381
167 199
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Járandóságok összege
Létszám (fő)
Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)
7
4 940
Felügyelő Bizottság tagjai
5
3 720
12
8 660
Összesen
28
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
Előző év 2013.
Tárgyév 2014.
428 476 130 198
330 836 130 765
5 968 0 72 426 0 112 309 17 181
27 637 0 0 893 0 72 138 23 530
118 219 0 0 328 991
82 825 0 0 315 771
250 4 661 4 730 -21 200 248 888 -61 252 513 187 004 -396 612 0 407
250 4 186 3 024 -11 593 487 182 -937 409 -144 637 868 -118 168 -28 241
13 214 26 533 -18 004 0 0
14 857 5 345 -16 767 0
50 -20 560
20 61 404
- 4 096
21 774
-16 464
39 630
29
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Szerencs és Környéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése
Érték
Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
2013 3,1 % 38,1 % 51,6 % 10,6 %
2014 1,9 % 19,1 % 44,8 % 9,7 %
79,5 % 5,1 % 116,4 %
81,6 % 4,5 % 114,5 %
6,29 % 76,58 % 2,25 % 0,24 %
4,81 % 86,08 % 1,11 % 0,11 %
7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok
Névérték
Értékpapírok Könyv szerinti érték
Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen
30
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megnevezés
Problémamentes Bruttó könyv szerinti érték
MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok
4 726 598
Értékvesztés (kocká zati céltarta lék)
Nettó könyv szerinti érték
4 726 598
Külön figyelendő Bruttó könyv szerinti érték
95 669
Értékvesztés (kockázat i céltartalé k)
Nettó könyv szerinti érték
2 885
92 784
Átlag alatti Bruttó könyv szerinti érték
68
Értékvesztés kockázati céltartalé k 12
Kétes Nettó könyv szerinti érték
56
Bruttó könyv szerinti érték
43 149
Összesen
Rossz
Értékvesztés kockázati céltartalék
Nettó könyv szerinti érték
Bruttó könyv szerinti érték
Értékvesztés (kockázati céltartalék )
Nettó könyv szerinti érték
22 423
20 726
215 577
213 297
2 280
Bruttó könyv szerinti érték
5 081 061
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
238 617
Nettó könyv szerinti érték
4 842 444
475 179
475 179
475 179
475 179
Bankközi betétek
2 811 274
2 811 274
2 811 274
2 811 274
Hitelek összesen
1 075 636
1 075 636
Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
95 669
2 885
92 784
68
12
56
43 149
22 423
20 726
215 577
213 297
2 280
1 430 099
238 617
1 191 482
34 544
34 544
34 544
34 544
329 965
329 965
329 965
329 965
95 525
95 525
51
26
25
95 576
26
95 550
95 525
95 525
51
26
25
95 576
26
95 550
4 822 123
4 822 123
43 200
22 449
20 751
5 176 637
238 643
4 937 994
95 669
2 885
92 784
68
12
56
215 577
213 297
2 280
31