SAP Perpajakan Dosen : Sugeng Wahono, S.E., Ak., M.M. POKOK BAHASAN
1 Dasar – Dasar Perpajakan
TUJUAN INTRUKSIONAL UMUM
SASARAN BELAJAR (TIK)
Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami tentang dasar - dasar pengertian pajak perpajakan 2 Mahasiswa dapat memahami fungsi pajak 3 Mahasiswa dapat memahami Syarat dan teori pemungutan pajak 4 Mahasiswa dapat memahami Pengelompokan pajak 5 Mahasiswa dapat memahami Azas dan hambatan pemungutan pajak 2 Pajak Penghasilan - Subyek Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami dan Obyek Pajak obyek dan subyek Pajak Subyek dan bukan subyek Pajak Penghasilan Penghasilan (PPh) 2 Mahasiswa dapat memahami Obyek Pajak Penghasilan (PPh) 3 Mahasiswa dapat memahami Bukan obyek pajak penghasilan (PPh) 3 PPh Orang pribagi Penghasilan kena pajak, penghasilan tidak kena pajak dan Tarif umum pajak penghasilan orang pribadi
MATERI
BENTUK PENGAJA RAN
ALAT BANTU
1
Pengertian pajak
2
Fungsi pajak
3
Syarat dan teori pemungutan pajak
4
Pengelompokan pajak
5
Azas dan hambatan pemungutan pajak Subyek dan bukan subyek Pajak Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Penghasilan (PPh) Komputer Obyek Pajak Penghasilan (PPh)
1
2 3
Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami cara 1 cara menghitung pajak penentuan penghasilan kena pajak penghasilan yang dikenakan sebagai karyawan, norma pajak penghasilan orang penghitunghan penghasilan neto pribadi 2 2 Mahasiswa dapat memahami Penghasilan tidak kena pajak 3 Mahasiswa dapat memahami tarif 3 dan cara penghitungan pajak penghasilan orang pribadi
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
BUKU LATIHAN REFEREN SI Contoh kasus
Modul
Contoh kasus
Modul
Contoh kasus
Modul
Bukan obyek pajak penghasilan (PPh) Penghitungan penghasilan kena pajak denga norma penghitungan penghasilan neto
Penghasilan tidak kena pajak Tarif dan cara penghitungan pajak penghasilan orang pribadi
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
4 Mahasiswa dapat memahami Penghitungan penghasilan kena pajak dengan pembukuan 5 Mahasiswa dapat memahami Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto 6 Mahasiswa dapat memahami Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto 4 PPh Badan - Pembukuan dan Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Tarif pajak penghasilan cara menghitung pajak Penghitungan penghasilan kena badan - Angsuran Pajak penghasilan badan dan cara pajak dengan pembukuan Penghasilan (PPh Pasal 25) menghitung dan melunasinya
5 Pemotongan dan pemungutan pajak – PPh Pasal 21 dan 26
6 Pemotongan dan pemungutan pajak – PPh Pasal 22 dan 23
2 Mahasiswa dapat memahami Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto 3 Mahasiswa dapat memahami Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto 4 Mahasiswa dapat memahami tarif dan cara penghitungan pajak penghasilan badan 5 Mahasiswa dapat memahami Pelunasan PPh - PPh Pasal 25 Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Prinsip pemotongan dan pemungutan pajak penghitungan PPh Pasal 21 dan 26 2 Mahasiswa dapat memahami obyek pemotongan PPh 21 3 Mahasiswa dapat memahami Tarif dan cara penghitungan PPh 21 Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Obyek penghitungan PPh Pasal 22 pemungutan PPh 22 dan 23 2 Mahasiswa dapat memahami Tarif dan cara penghitungan PPh 22 3 Mahasiswa dapat memahami obyek pemotongan PPh 23
3
Penghitungan penghasilan kena pajak denga pembukuan
4
Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto
5
Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto
1
Penghitungan penghasilan kena pajak denga pembukuan
2
Biaya yang dapat dikurang dari penghasilan bruto
3
Biaya yang tidak dapat dikurangkan dari penghasilan bruto
4
tarif dan cara penghitungan pajak penghasilan badan
5
Pelunasan PPh - PPh Pasal 25
1
Prinsip pemotongan pemungutan pajak
2
obyek pemotongan PPh 21
3
Tarif dan cara penghitungan PPh 21
1
Obyek pemungutan PPh 22
2
Tarif dan cara penghitungan PPh 22
3
obyek pemotongan PPh 23
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
dan Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
Contoh kasus
Modul
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
4 Mahasiswa dapat memahami Tarif
7 Pajak Penghasilan Final
8 Dasar – Dasar Pertambahan Nilai dan Subyek Pertambahan Nilai
4 dan cara penghitungan PPh 23 Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Obyek 1 penghitungan PPh Final PPh Final Pasal 4 (2) melaui pemotongan pajak dan pembayaran sendiri
2 Mahasiswa dapat memahami Tarif 2 dan cara penghitungan PPh Final Pasal 4 (2) 3 Mahasiswa dapat memahami Tarif 3 dan cara penghitungan PPh Final Pasal 15 dan 19 Pajak Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami 1 (PPN) pengertian pengertian Pengertian umum pajak Pajak dalam PPN dan subyek PPN pertambahan nilai (PPN)
9 Obyek Pajak Pertambahan Nilai, Dasar Pengenaan Pajak 10 Tarif PPN, Pajak Keluaran, dan Pajak Masukan, Faktur Pajak,
2 Mahasiswa
dapat memahami 2 Subyek PPN Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Obyek 1 jenis obyek PPN dan Dasar PPN dan Bukan obyek PPN pengenaan PPN 2 Mahasiswa dapat memahami Dasar 2 pengenaan PPN Mahasiswa dapat menghitung 1 Mahasiswa dapat memahami Tarif 1 Pajak Pertambahan Nilai PPN
2 Mahasiswa dapat memahami Pajak Keluaran 3 Mahasiswa dapat memahami Pajak masukan 4 Mahasiswa dapat memahami tata car pembuatan faktur pajak 11 Pajak Penjualan atas Barang Mahsiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami Obyek 1 Mewah, Bea Materai, PBB, pengertian dan penghitungan dan cara penghitungan PPnBM dan BPHTB PPnBM, Bea Materai, Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), Bea Perolehaan Hak atas Tanah dan Bangunan ( BPHTB).
Tarif dan cara penghitungan PPh 23 Obyek PPh Final Pasal 4 (2)
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
pajak Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
Tarif dan cara penghitungan PPh Final Pasal 4 (2) Obyek, Tarif dan cara penghitungan PPh Final Pasal 15 dan 19 Pengertian umum pertambahan nilai (PPN)
Subyek PPN Obyek PPN dan Bukan obyek PPN Tutorial dan Whiteboard, Kasus SPT diskusi LCD Komputer Dasar pengenaan PPN Tarif PPN
Modul Bab 6
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
penghitungan Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
Pajak Keluaran Pajak masukan tata car pembuatan faktur pajak Obyek dan PPnBM
cara
2 Mahasiswa dapat memahami Obyek 2 dan cara penghitungan Bea Materai
Obyek dan cara penghitungan Bea Materai
3 Mahasiswa dapat memahami Obyek 3
Obyek dan cara penghitungan PBB
dan cara penghitungan PBB
4 Mahasiswa dapat memahami Obyek 4 dan cara penghitungan BPHTB 12 Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) – Pendaftaran NPWP, Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak, Pencabutan, SPT, Pembayaran, Penyetoran, dan pelaporan pajak
dapat memahami 1 Mahsiswa dapat memahami 1 Mahasiswa Tatacara pendaftaran dan tata cara pendaftaran NPWP, Pengukuhan pengusaha kena pencabutan NPWP dan PKP pajak (PKP), serta memahami kewajiban setelah memperoleh NPWP dan PKP
2 Mahasiswa dapat memahami Tata 2 cara batas waktu pembayaran pajak
3 Mahasiswa dapat memahami Tata 3 13 Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP) – Pembukuan, pemeriksaan, Ketetapan dan penetapan pajak, keberatan, banding, pembatalan/pengurangan ketetapan pajak, pidana perpajakan
cara batas waktu pelaporan pajak Mahasiswa dapat memahami Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami tata 1 tata cara pembukuan, cara pembukuan dalam perpajakan pemeriksaan, jenis ketetapan pajak, keberatan, banding, pembatalan/pengurangan ketetapan pajak, dan jenis pidana pajak
Obyek dan BPHTB
cara
penghitungan
Tatacara pendaftaran pencabutan NPWP dan PKP
dan Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
Contoh kasus
Modul
Tata cara batas waktu pembayaran pajak Tata cara batas waktu pelaporan pajak tata cara perpajakan
pembukuan
dalam Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
2 Mahasiswa dapat memahami Tata 2 cara pemeriksaan dalam perpajakan
Tata cara perpajakan
pemeriksaan
dalam
3 Mahasiswa dapat memahami jenis ketetapan pajak 4 Mahasiswa dapat memahami Tata 3 cara keberatan atas ketetapan pajak
jenis ketetapan pajak Tata cara keberatan atas ketetapan pajak
14 Pajak Daerah
5 Mahasiswa dapat memahami Tata cara banding 6 Mahasiswa dapat memahami Tata cara pembatalan/pengurangan ketetapan pajak 7 Mahasiswa dapat memahami Jenis pidana pajak Mahasiswa dapat memahami 1 Mahasiswa dapat memahami pengertian, jenis, dan tarif Pengertian pajak daerah pajak daerah 2 Mahasiswa dapat memahami Jenis pajak daerah 3 Mahasiswa dapat memahami Tarif pajak daerah
4
Tata cara banding
5
Tata cara pembatalan/pengurangan ketetapan pajak
6
Jenis pidana pajak
1
Pengertian pajak daerah
2
Jenis pajak daerah
3
Tarif pajak daerah
Tutorial dan Whiteboard, diskusi LCD Komputer
Contoh kasus
Modul
