RAADSBERICHT (voor de leden van de raad en de algemene raadscommissie)
Van
: het college van burgemeester en wethouders
Aan
: de raads- en commissieleden
Datum
: 24 juni 2015
Nr.
: 2015-67
Portefeuillehouder: wethouder Zwiep Onderwerp
: DinkellandWerkt! analyse financiële situatie
Geachte raads- en commissieleden, In de raadsvergadering van 16 juni 2015 hebben wij u de volgende toezeggingen gedaan met betrekking tot het dossier Dinkelland Werkt! : een analyse van de tekorten over 2014 en het ontstaan er van; tussentijdse rapportage 1e kwartaal 2015; de stand van zaken met betrekking tot het bijstellen van het ondernemingsplan. Voordat wij hierop ingaan, een korte terugblik. Totstandkoming Tot en met het jaar 2013 nam de gemeente voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening deel aan de gemeenschappelijke regeling Topcraft. Omdat de gemeenschappelijke regeling jaarlijks forse tekorten opleverde (de jaarlijkse bijdrage van de gemeente betrof een bedrag in de orde van grootte van € 600.000,-- tot € 700.000,--) en vanwege de op handen zijnde Participatiewet, is in 2012/2013 besloten om de gemeenschappelijke regeling op te heffen en de sociale werkvoorziening lokaal te organiseren. Als vervolg hierop zijn in het voorjaar van 2013 met unanieme instemming van uw raad de Stichting Dinkelland Werkt! en de Coöperatie Dinkelland Werkt UA. opgericht. Dit voor een periode van drie jaar. Doel van de pilot is om de taken rondom de sociale werkvoorziening, en vanaf 2015, de werkgeversbenadering in het kader van de Participatiewet uit te voeren in een aparte stichting en uitvoeringsorganisatie waarbij de ondernemers van Dinkelland sterk betrokken zijn. Ondernemingsplan Dinkelland Werkt! Als vervolg op het besluit om de sociale werkvoorziening lokaal te organiseren is een kwartiermaker aangesteld. De doelstelling en de werkwijze van de stichting en de coöperatie zijn door de kwartiermaker uitgewerkt in het Ondernemingsplan Dinkelland Werkt. In de financiële paragraaf van het ondernemingsplan is een meerjarenbegroting opgenomen voor de jaren 2013 (vanaf startdatum 1 augustus 2013) tot en met 2016.
1
Voor wat betreft het exploitatieresultaat en de gemeentelijke bijdrage zijn in het ondernemingsplan de volgende bedragen opgenomen: jaar
Gemeentelijke bijdrage
Exploitatieresultaat incl. gemeentelijke bijdrage
2013 2014 2015 2016
€ € € €
-/- € 106.780,-+ € 131.600,--/- € 59.600,--/- € 133.500,--
82.500,-200.000,-100.000,-100.000,--
Exploitatieresultaat excl. Gemeentelijke bijdrage -/-€ 189.280,--/- € 68.400,--/-€ 159.600,--/-€ 233.500,--
Raadsbesluit 19 maart 2013
De oprichting van Stichting Dinkelland Werkt! en deelname aan de Coöperatie Dinkelland Werkt UA is op 19 maart 2013 aan de orde geweest in de raadsvergadering. Daarbij heeft u besloten om voor de opstartkosten een bedrag van € 84.000,-- beschikbaar te stellen en aan de stichting een geldlening te verstrekken van € 450.000,--. Dit op basis van het door uw raad geaccordeerde ondernemingsplan.
Jaar 2013
Op 30 augustus 2013 zijn de Stichting Dinkelland Werkt! en de Coöperatie Dinkelland Werkt U.A. formeel opgericht. De periode 30 augustus tot en met 31 december 2013 stond in het teken van de voorbereidingen en opstartfase. De uitvoering van de activiteiten zijn met ingang van 2014 gestart. Tot en met 31 december 2014 waren de medewerkers van de sociale werkvoorziening nog in dienst bij Topcraft. Op basis van de ingediende jaarrekeningen 2013 is de gemeentelijke bijdrage voor de stichting en coöperatie vastgesteld op € 178.175,--.
Jaar 2014 Raadsplan 2014; bedragen vertaald in de gemeentebegroting
In het raadsplan 2014 is ingegaan op het financieel meerjarenperspectief. Als onderdeel daarvan is ook ingegaan op Dinkelland Werkt!. Daarbij zijn de bedragen uit het ondernemingsplan nogmaals weergegeven en vervolgens vertaald in de gemeentebegroting. Daarbij is uitgegaan van het nettotekort; dus € 68.400,-- voor 2014, € 159.600,-- voor 2015 en € 233.500,-- voor 2016. Naast dit tekort zijn twee medewerkers vanuit Noaberkracht beschikbaar gesteld aan de coöperatie voor de werkbegeleiding van de medewerkers in het Groen. Hiervoor worden geen kosten in rekening gebracht.
Najaarsbericht 2014; wijziging organisatiestructuur en naam stichting
In het najaarsbericht 2014 aan uw raad is melding gemaakt van een wijziging van de organisatiestructuur en wijziging van de tenaamstelling van de stichting. Aanleiding hiertoe was een audit door de gemeentelijke organisatie. De manager van de coöperatie was tevens bestuurder van de stichting. In verband met de noodzaak tot functiescheiding is de functie van bestuurder van de stichting met ingang van 1 december 2014 ondergebracht bij de directeur Dienstverlening van Noaberkracht Dinkelland-Tubbergen. Om naamsverwarring te voorkomen is de naam van de stichting gewijzigd in Stichting Participatie Dinkelland.
Coöperatie Dinkelland Werkt UA.
De Coöperatie Dinkelland Werkt UA heeft een eigen bestuur en legt verantwoording af aan de ledenvergadering.
Stichting Participatie Dinkelland
Het bestuur van de Stichting Participatie Dinkelland wordt gevormd door de directeur Dienstverlening van Noaberkracht Dinkelland-Tubbergen. De Raad van Toezicht bestaat uit de leden van het college van burgemeester en wethouders van Dinkelland.
Jaarrekening 2014
De twee afzonderlijke entiteiten Stichting Participatie Dinkelland en de Coöperatie Dinkelland Werkt! kennen elk een eigen jaarrekening.
Uit de jaarrekening 2014 van de coöperatie blijkt dat er sprake is van een tekort van afgerond € 240.000,-. De jaarrekening van de Stichting Participatie Dinkelland vertoont een tekort exclusief gemeentelijke subsidie van afgerond € 76.000,-. Het tekort van beide organisaties gezamenlijk komt daarmee uit op een bedrag van € 316.000,-.De jaarrekeningen en de opmerkingen van de accountant zijn u reeds op 16 juni toegezonden. Ter toelichting
Tekort Coöperatie Dinkelland Werkt UA
Vanuit de coöperatie zal een verzoek komen richting de gemeente om het tekort aan te vullen.
Stichting Participatie Dinkelland
Aan de stichting is vanuit de gemeente een subsidievoorschot verstrekt van € 200.000,-. Inclusief dit bedrag kent de jaarrekening een overschot van € 124.000,-. Dit bedrag zal terugvloeien naar de gemeente.
Gemeente
Aan subsidie is als voorschot uitbetaald aan de stichting een bedrag van € 200.000, -. Hiervan komt een bedrag van € 124.000,- terug. Per saldo is dan aan de stichting een bedrag van € 76.000, uitbetaald. Daarnaast zullen wij u in een afzonderlijk voorstel vragen om aan de coöperatie een bedrag beschikbaar te stellen van afgerond € 240.000, - zijnde het tekort van de coöperatie over 2014. Daarmee komt het totaal uit op een gemeentelijke bijdrage van € 316.000, -.
Analyse en vergelijking met het ondernemingsplan 2013
In het ondernemingsplan is voor 2014 uitgegaan van een begroot tekort van afgerond €68.000, -. Indien we de werkelijke resultaten over 2014 van een totaal tekort van €316.000, - vergelijken met het ondernemingsplan dan bedraagt het verschil afgerond €248.000, -. In bijlage treft u een analyse van het verschil aan.
Financiële consequenties gemeente
In de begroting 2014 hadden wij een bedrag van afgerond € 68.000, - opgenomen. Bij de gemeenterekening 2014 hebben wij dit bedrag op verhoogd naar € 200.000, --. Ten opzichte van de werkelijke kosten betekent dit dat er nog een bedrag van € 116.000,-- bij geplust moeten worden. Dit bedrag en de dekking hiervan zullen wij het 2e programmajournaal 2015 aan de orde stellen.
Geldlening
Tussen de gemeente en de stichting is in 2014 een geldlening afgesloten van € 450.000,--. Hiervan heeft de stichting € 350.000,-- opgenomen. In de geldleningsovereenkomst is vastgelegd dat uiterlijk 31 december 2014 een eerste aflossing zal plaatsvinden. Dit is niet gebeurd. De stichting zal aan de hand van de liquiditeitspositie per 1 juli 2015 en een liquiditeitsbegroting de stand van zaken in beeld brengen en aan de hand daarvan een voorstel doen voor de aflossing van de geldlening. Wij zullen uw raad daarover later informeren.
Opmerkingen accountant bij de jaarrekeningen.
Door de accountant is een aantal kritische opmerkingen gemaakt bij de jaarrekeningen. Voor een deel zijn hier al acties op genomen en voor het resterende deel worden de opmerkingen betrokken bij de verdere herstelacties.
Tussentijdse financiële rapportages 2014.
De financiële administratie van zowel de stichting als de coöperatie werd gevoerd door de coöperatie. Door de coöperatie is in 2014 een aantal tussentijdse financiële rapportages opgesteld. Deze rapportages gaven geen aanleiding tot signalen over oplopende tekorten. Uit een analyse van de stukken blijkt het volgende. - De stichting en de coöperatie zijn in de tussentijdse financiële rapportages uitgegaan van een gemeentelijke bijdrage van € 200.000,-- voor 2014, terwijl de gemeente in de begroting voor 2014 het netto tekort had opgenomen van €68.000,--; - De exploitatieopzetten in het ondernemingsplan zijn opgesteld met de kennis van 2013, maar zonder praktijkervaring. In de loop van 2014 bleek dat een aantal noodzakelijke uitgaven niet
-
of onvoldoende was geraamd. Dit heeft geleid tot een bijstelling van de begrotingen van de stichting en de coöperatie. De bijgestelde begrotingen en het effect hiervan op de gemeentelijke bijdrage zijn echter formeel niet voor goedkeuring voorgelegd aan de gemeente, terwijl er wel een hogere bijdrage van de gemeente werd verwerkt in de begrotingen van de stichting en coöperatie; Doordat in de tussentijdse financiële rapportages de werkelijke uitgaven werden vergeleken met de begrote uitgaven, waarbij de door de stichting en coöperatie gehanteerde begroting een andere begroting was dan die door de gemeente werd gehanteerd, werden de cijfers in een ander perspectief geplaatst.
In het najaar van 2014 hebben de Raad van Toezicht en de nieuwe bestuurder van de stichting, bij de coöperatie vragen gesteld over de opbouw van de bedragen, dit naar aanleiding van de behoefte aan halfjaarcijfers. Daarna is dit nog een aantal keren aangekaart. Overleggen tussentijds hebben niet geleid tot helderheid mede veroorzaakt door de complexe verwevenheid van organisatie en administratie. Het probleem werd in volle omvang duidelijk en door alle partijen erkend in het voorjaar 2015 op basis van een 1e opzet van de jaarcijfers 2014.
Rol Raad van Toezicht.
De Raad van Toezicht van de stichting wordt gevormd door de leden van ons college. De Raad van Toezicht heeft in 2014 een aantal keren vergaderd. Daarbij zijn de financiën van de stichting een aantal keren onderwerp van gesprek geweest en is bovenstaande aan de orde geweest. Over het herhaaldelijk uitblijven van de jaarcijfers is meerdere keren de ongerustheid uitgesproken.
Inhoudelijke resultaten
De coöperatie heeft in het kader van de Sociale Werkvoorziening W 97 kandidaten succesvol geplaatst en begeleid: Groenvoorziening Detacheringen Begeleid Werken
52 38 7
Naast werkzaamheden voor de SW voert de coöperatie ook werkzaamheden uit in het kader van de WWB. Het aantal uitkeringsgerechtigden dat in 2014 geplaatst is bij reguliere ondernemers, bedraagt 24 personen. Herstelacties Op basis van de ervaringen in het eerste jaar van de pilot wordt op dit moment volop gewerkt aan een aantal herstelacties. De herstelacties hebben enerzijds betrekking op het aanpassen van de structuur, taken en bevoegdheden en anderzijds met het actualiseren van het ondernemersplan zoals dat in 2013 is opgesteld. De ontvlechting van rollen, taken en bevoegdheden heeft als directe consequentie dat de stichting een eigen ondernemingsplan moet opstellen. De uitgangspunten van dit ondernemingsplan is het startpunt voor het bij te stellen ondernemingsplan van de coöperatie. Met het aanpassen van structuur, taken en bevoegdheden komt er een duidelijke rolverdeling tussen stichting en coöperatie. Nu voert de coöperatie naast de eigen taken ook taken uit onder verantwoordelijkheid van de stichting. Dit betreft taken op gebied van beleid, regie, financiën, administratie. Deze taken worden met ingang van 1 juli 2015 overgeheveld naar Noaberkracht Dinkelland-Tubbergen, waarbij de stichting verantwoordelijk blijft. Daarnaast wordt opnieuw inhoud gegeven aan het opdrachtgeverschap van de stichting aan de coöperatieve vereniging Dinkelland Werkt! De werkvormen individuele detachering en begeleid werken inclusief bijbehorende HRM-dienstverlening blijven uitbesteed aan de coöperatieve vereniging, evenals de begeleiding van de groenmedewerkers en acquisitie met betrekking tot particuliere opdrachten in het groen. In het nieuwe contract zal een bonus-malus systematiek worden opgenomen
om effectiviteit en efficiëntie te stimuleren. De gemeente geeft de opdracht voor de werkgeversbenadering van de participatiewet rechtstreeks aan de coöperatie.
Tijdpad
Op basis van de ervaringen in 2014 werkt de coöperatie op dit moment aan een actualisatie van het ondernemingsplan. Daarbij wordt ingegaan op: bijstelling van de te realiseren prestaties; het verdienmodel; bijstelling van de meerjarenbegroting; waarbij enerzijds wordt ingegaan op de werkelijke cijfers 2014 en anderzijds op de mogelijkheden om het tekort om te buigen. De ondernemingsplannen van de stichting en van de coöperatie worden na de zomervakantie aan u voorgelegd. De vaststelling van het ondernemingsplan van de stichting is een bevoegdheid van het college waarbij u als raad het budgetrecht heeft. De bevoegdheid voor het vaststellen van het ondernemingsplan van de coöperatie ligt bij het bestuur en leden. Wij zullen u over dit plan informeren. Tussentijdse financiële rapportages 2015 1e kwartaalcijfers 2015 Hierbij treft u ook aan de financiële rapportages over het 1e kwartaal 2015 van de stichting en de coöperatie. Op basis van de cijfers is de conclusie dat het 1e kwartaal een ongedekt tekort laat zien van € 50.000,--. Extrapolatie naar het gehele jaar betekent een ongedekt tekort van € 200.000,-Halfjaarcijfers 2015. Mede in verband met de overheveling van taken per 1 juli 2015 wordt op dit moment door de stichting en coöperatie gewerkt aan een inhoudelijke en financiële rapportage over het eerste halfjaar 2015. Daarbij zal ook ingegaan worden op de geldlening en de mogelijkheden tot aflossing. Zodra we deze rapportage ontvangen zullen we u hierover informeren. Informatieve bijeenkomst Wij zullen uw raad na de zomer –in afstemming met het presidium- uitnodigen voor een informatieve bijeenkomst waarin wij u een nadere toelichting geven op de stand van zaken met betrekking tot de herstelacties. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Dinkelland, namens deze, Wethouder Annette Zwiep-Ros
Bijlagen: financieel overzicht bij de jaarrekening 2014 1e kwartaalrapportage Stichting Participatie Dinkelland Toelichting 1e kwartaalrapportage Stichting Participatie Dinkelland 1e kwartaalrapportage Coöperatie Dinkelland Werkt! Toelichting1e kwartaalrapportage Coöperatie Dinkelland Werkt!
