PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
HUBUNGAN NUMBER OF BRANCHES, MANAGEMENT EFFICIENCY, DAN KOMPETISI DENGAN PROFITABILITAS BANK (Studi Empiris pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 20102014)
SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Oleh: Elisabeth Adventtia Desty Pertiwi NIM : 122114075
PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA 2016
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
HUBUNGAN NUMBER OF BRANCHES, MANAGEMENT EFFICIENCY, DAN KOMPETISI DENGAN PROFITABILITAS BANK (Studi Empiris pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 20102014)
SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi
Oleh: Elisabeth Adventtia Desty Pertiwi NIM : 122114075
PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SANATA DHARMA YOGYAKARTA 2016
i
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
ii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
Skripsi
HUBUNGAN NUMBER OF BRANCHES, MANAGEMENT EFFICIENCY, DAN KOMPETISI DENGAN PROFITABILITAS BANK (Studi Empiris pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 20102014) Oleh: Elisabeth Adventtia Desty Pertiwi NIM : 122114075 Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pada Tanggal 11 Agustus 2016 Dan dinyatakan memenuhi syarat Susunan Dewan Penguji Nama Lengkap
Tanda Tangan
Ketua
Dr. Fr. Reni Retno Anggraini, M.Si., Ak., C.A.
.......................
Sekretaris
Lisia Apriani, S.E., M.Si., Ak., QIA., C.A.
.......................
Anggota
Drs. Gabriel Anto Listianto, M.S.A., Akt.
.......................
Anggota
Antonius Diksa Kuntara, S.E., M.F.A, QIA
.......................
Anggota
Drs. Y.P. Supardiyono, M.Si., Ak., QIA., C.A.
.......................
Yogyakarta, 30 September 2016 Fakultas Ekonomi Universitas Sanata Dharma Dekan
Albertus Yudi Yunarno, S.E., M.B.A.
iii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Orang tua ku adalah semangat ku
Kupersembahkan untuk: Tuhan Yesus yang selalu mendampingi langkah hidupku Alm. Vincentius Budi Agus Purnomo, papa ku yang sangat kurindukan Kristiana Eny Widowati, mama ku yang sangat penyabar Keluarga besar Yohanes Aditya Vendy Sucahyo , the best partner in my life Gembul, Kecap, Dancye, Gepeng, dan seluruh teman - teman seperjuangan skripsi
iv
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
v
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
vi
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
KATA PENGANTAR Puji dan terima kasih ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang telah melimpahkan rahmat dan karunia kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi, Fakultas Ekonomi Universitas Sanata Dharma. Dalam menyelesaikan skripsi ini penulis mendapat bantuan, bimbingan, dan arahan dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada: 1. Drs. J. Eka Priyatma, M.Sc., Ph.D., selaku Rektor Universitas Sanata Dharma Yogyakarta
yang
telah
memberikan
kesempatan
untuk
belajar
dan
mengembangkan kepribadian kepada penulis. 2. Drs. Gabriel Anto Listianto, M.S.A., Akt. selaku Pembimbing yang telah membantu serta membimbing peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini. 3. Alm. Vincentius Budi Agus Purnomo dan Kristiana Eny Widowati, kedua orang tua ku yang selalu berdoa dan berusaha demi kebaikan pendidikan putri semata wayangnya. 4. Yohanes Aditya Vendy Sucahyo, pasangan ku yang telah memberikan nasihat, dukungan, motivasi, dan semangat. 5. Sahabat-sahabat „gila‟ ku: Gembul, Kecap, Dancye, dan Gepeng yang telah memberikan tawa dan semangat. 6. Teman-teman MPAT Kelas C yang kompak dan saling menyemangati satu sama lain, dan teman-teman Akuntansi 2012 yang telah berdinamika bersama selama masa perkuliahan.
vii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
viii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..........................................................................................
i
HALAMAM PERSETUJUAN PEMBIMBING ...............................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................ iii HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ iv HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS ...........................
v
HALAMAN LEMBAR PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI ....... vi HALAMAN KATA PENGANTAR .................................................................. vii HALAMAN DAFTAR ISI ................................................................................ ix HALAMAN DAFTAR TABEL ........................................................................ xii HALAMAN DAFTAR GAMBAR .................................................................... xiii ABSTRAK ......................................................................................................... xiv ABSTRACK ......................................................................................................... xv BAB I
BAB II
PENDAHULUAN ..............................................................................
1
A. B. C. D. E. F.
Latar Belakang............................................................................. Rumusan Masalah ....................................................................... Batasan Masalah .......................................................................... Tujuan Penelitian ......................................................................... Manfaat Penelitian ....................................................................... Sistematika Penulisan ..................................................................
1 4 5 5 6 7
KAJIAN PUSTAKA ..........................................................................
9
A. B. C. D. E. F. G. H.
Profitabilitas ................................................................................ Number of Branches .................................................................... Management Efficiency ............................................................... Kompetisi .................................................................................... Hubungan Number of BranchesDengan Profitabilitas Bank ....... Hubungan Management EfficiencyDengan Profitabilitas Bank .. Hubungan Kompetisi Dengan Profitabilitas Bank ...................... Penelitian Terdahulu ....................................................................
ix
9 15 17 19 22 23 25 27
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
I. Kerangka Pemikiran .................................................................... 30 BAB III METODE PENELITIAN ................................................................... 32 A. B. C. D. E. F. G.
Jenis Penelitian ............................................................................ Populasi Sasaran .......................................................................... Jenis dan Sumber Data ................................................................ Teknik Pengumpulan Data .......................................................... Variabel Penelitian ...................................................................... Definisi Operasional Variabel ..................................................... Teknik Analisa Data ....................................................................
32 32 33 33 34 35 38
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ........................................... 48 BAB V
ANALISIS DAN PEMBAHASAN .................................................... 58 A. Analisis Data ............................................................................... 58 B. Pembahasan ................................................................................. 88
BAB VI PENUTUP .......................................................................................... 91 A. Kesimpulan .................................................................................. 91 B. Keterbatasan Penelitian ............................................................... 91 C. Saran ............................................................................................ 92 DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 93 LAMPIRAN ........................................................................................................ 99 LAMPIRAN I Data Populasi Sasaran ........................................................ 100 LAMPIRAN II Data Total Asset ................................................................. 101 LAMPIRAN III Data Laba Sebelum Pajak .................................................. 106 LAMPIRAN IV Data Total Deposit ............................................................. 111 LAMPIRAN V Data Pendapatan Operasional ............................................ 116 LAMPIRAN VI Data Beban Operasional..................................................... 121 LAMPIRAN VII Data Pendapatan Bunga ..................................................... 126 LAMPIRAN VIII Data Pendapatan Non Operasional .................................... 131 LAMPIRAN IX Data Beban Bunga ............................................................. 136 LAMPIRAN X Data Beban Non Operasional ............................................. 141 LAMPIRAN XI Data Perhitungan Profitabilitas .......................................... 146 LAMPIRAN XII Data Perhitungan Number of Branches .............................. 153 LAMPIRAN XIII Data Perhitungan Management Efficiency ......................... 160 LAMPIRAN XIV Data Perhitungan Kompetisi .............................................. 164 LAMPIRAN XV Data Pengklasifikasian ROA ............................................. 168 LAMPIRAN XVI Data Pengklasifikasian NOB ............................................. 170 LAMPIRAN XVII Data Pengklasifikasian ME ................................................ 172 x
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
LAMPIRAN XVIII LAMPIRAN XIX LAMPIRAN XX LAMPIRAN XXI
Data Pengklasifikasian Kompetisi ..................................... 174 Hasil Olah Data SPSS NOB dengan ROA......................... 177 Hasil Olah Data SPSS ME dengan ROA ........................... 178 Hasil Olah Data SPSS Kompetisi dengan ROA ................ 179
xi
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1
Kriteria Pemilihan Populasi Sasaran .............................................. 48
Tabel 5.1
Hasil Perhitungan ROA (%) .......................................................... 59
Tabel 5.2
Hasil Perhitungan Number of Branches (%).................................. 60
Tabel 5.3
Hasil Perhitungan Management Efficiency (BOPO) (%) .............. 62
Tabel 5.4
Hasil Perhitungan Kompetisi (IL) (%)........................................... 63
Tabel 5.5
Analisis Statistik Deskriptif Profitabilitas (ROA) ......................... 65
Tabel 5.6
Analisis Statistik Deskriptif Number of Branches ......................... 67
Tabel 5.7
Analisis Statistik Deskriptif Management Efficiency .................... 69
Tabel 5.8
Analisis Statistik Deskriptif Kompetisi ......................................... 71
Tabel 5.9
Pengklasifikasian Profitabilitas...................................................... 74
Tabel 5.10
Pengklasifikasian Number of Branches ......................................... 76
Tabel 5.11
Pengklasifikasian Management Efficiency .................................... 78
Tabel 5.12
Pengklasifikasian Kompetisi.......................................................... 80
Tabel 5.13
Crosstab antara Number of Branches dan Profitabilitas ................ 81
Tabel 5.14
Koefisien Hubungan antara Number of Branches dan Profitabilitas ....................................................................................................... 83
Tabel 5.15
Crosstab antara Management Efficiency dan Profitabilitas ........... 84
Tabel 5.16
Koefisien Hubungan antara Management Efficiency dan Profitabilitas ....................................................................................................... 85
Tabel 5.17
Crosstab antara Kompetisi dan Profitabilitas ................................ 86
Tabel 5.18
Koefisien Hubungan antara Kompetisi dan Profitabilitas ............. 87
xii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Determinants of Bank’s Profitability ............................................. 13 Gambar 1.2 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 31 Gambar 5.1 Histogram Profitabilitas (ROA) ..................................................... 66 Gambar 5.2 Histogram Number of Branches .................................................... 68 Gambar 5.3 Histogram Management Efficiency ................................................ 70 Gambar 5.4 Histogram Kompetisi ..................................................................... 73
xiii
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
ABSTRAK
HUBUNGAN NUMBER OF BRANCHES, MANAGEMENT EFFICIENCY, DAN KOMPETISI DENGAN PROFITABILITAS BANK
(Studi Empiris pada Bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2010-2014)
Elisabeth Adventtia Desty Pertiwi NIM : 122114075 Universitas Sanata Dharma Yogyakarta 2016 Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui hubungan antara number of branches dan profitabilitas, hubungan antara management efficiency dan profitabilitas, dan hubungan antara kompetisi dan profitabilitas. Jenis penelitian ini adalah studi empiris. Data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dengan menggunakan teknik dokumentasi. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis tabulasi silang (crosstab). Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa 1) number of branches memiliki hubungan negatif dengan profitabilitas. 2) Management efficiency memiliki hubungan negatif dengan profitabilitas. 3) Kompetisi memiliki hubungan kuat dan negatif dengan profitabilitas.
Kata kunci: Profitabilitas, Number of Branches, Management Efficiency, Kompetisi.
xiv
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
ABSTRACT
THE RELATIONSHIPS NUMBER OF BRANCHES, MANAGEMENT EFFICIENCY, AND COMPETITION WITH BANK PROFITABILITY
(Empirical Studies on The Banks Listed on The Indonesia Stock Exchange in 2010 – 2014)
Elisabeth Adventtia Desty Pertiwi NIM : 122114075 Sanata Dharma University Yogyakarta 2016 Research aims to examine the relationship between number of branches and the profitability, the relationship between management efficiency and the profitability, and the relationship between the competition and the profitability. The kind of research this is empirical studies. The data used was secondary data obtained by using a documentation. Technique analysis the data used was analysis tabulation cross (crosstab). This research result indicates that 1) number of branches has a negative relationship with the profitability; 2) management efficiency has a negative relationship with the profitability; 3) the competition has a strong and negative relationship with the profitability
Keyword: Profitability, Number of Branches, Management Efficiency, Competition. .
xv
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah Pembangunan ekonomi tidak dapat terlepas dari sektor perbankan. Bank dapat dikatakan sebagai darah dan tulang punggung perekonomian suatu negara, karena berfungsi sebagai lembaga intermediasi yang menjadi penghubung antara pihak yang kekurangan dana dengan pihak yang kelebihan dana. Dunia perbankan memegang peranan penting dalam pertumbuhan stabilitas ekonomi, ketika sektor ekonomi mengalami penurunan, maka salah satu cara mengembalikan stabilitas ekonomi adalah menata sektor perbankan. Pemerintah memberikan perhatian khusus terhadap keberadaan perbankan dalam struktur perekonomian nasional untuk menata sektor perbankan. Menurut Latumaerissa (2012:12), perbankan harus memiliki kinerja yang baik agar memperoleh kepercayaan dari masyarakat (nasabah), dengan menunjukkan
bahwa
aktivitas
intermediasi
yang
dilakukan
dalam
pengumpulan dana dari masyarakat harus didasari rasa percaya dari masyarakat atau nasabah terhadap kredibilitas dan eksistensi bank, karena tanpa rasa percaya dari masyarakat, nasabah tidak akan menitipkan dana kepada bank (Agent of Trust). Bank harus mampu bertanggungjawab dalam menunjang kelancaran transaksi ekonomi yang dilakukan oleh setiap pelaku ekonomi, karena bank berfungsi untuk menjembatani semua kepentingan 1
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 2
pelaku ekonomi dalam transaksi ekonomi yang dilakukan (Agent of Development). Bank harus mampu memberikan pelayanan jasa keuangan dan non keuangan dengan kegiatan intermediasi yang selalu dilakukan, serta mampu memberikan jasa pelayanan lain, dengan demikian kedudukan perbankan tidak hanya sebagai lembaga intermediasi, tetapi memiliki fungsifungsi lain (Agent of Service). Perbankan harus mampu mempertahankan eksistensi dan kredibilitas bank, agar para nasabah percaya dan mau menghimpun dana di bank yang bersangkutan. Eksistensi dan kredibilitas tersebut perlu dipertahankan, dijaga, bahkan dikembangkan, karena sumber dana utama perbankan berasal dari nasabah, dengan eksistensi dan kredibilitas tersebut akan mempengaruhi seberapa besar jumlah masyarakat atau nasabah yang ingin melakukan transaksi keuangan dengan bank yang bersangkutan, dan pada akhirnya akan berhubungan pada jumlah profit yang didapatkan. Salah satu cara untuk mempertahankan dan mengembangkan eksistensi suatu bank, menurut Sufian (2012) “bank harus mampu memiliki cabang atau branch. Bank dengan cabang yang lebih besar atau banyak, akan mampu menarik lebih banyak deposito atau simpanan.” Pernyataan yang telah disebutkan oleh Sufian (2012), mengindikasi bahwa ketika suatu bank memiliki banyak cabang, maka akan mendatangkan banyak nasabah yang ingin melakukan transaksi keuangan pada bank tersebut. Faktor lain yang diindikasi memiliki hubungan dengan profitabilitas bank yaitu efisiensi
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 3
manajemen pada perbankan. Bank harus mampu menyeimbangkan antara input dan output dari setiap aktivitas yang dilakukan, agar menghasilkan profit yang optimal. Perkembangan dunia perbankan semakin melaju, persaingan atau kompetisi menjadi aspek yang tidak kalah penting dalam mempertahankan eksistensi
suatu
bank.
Kompetisi
dapat
memicu
perbankan
dalam
meningkatkan efisiensi, mendorong inovasi sehingga dapat menghasilkan produk yang beragam, harga yang lebih rendah, akses yang lebih luas dalam keuangan, dan pelayanan yang lebih baik. “Ketika pasar menjadi lebih kompetitif, bank perlu mengadopsi keputusan strategis yang berbeda untuk mempertahankan profitabilitas” (Vong dan Chan, 2011). Penelitian yang dilakukan Sufian (2012) menunjukkan network embeddedness berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, sedangkan pada penelitian yang dilakukan oleh Uddin (2014) menunjukkan bahwa jumlah cabang berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas. Penelitian yang dilakukan oleh Petria et al. (2015) menunjukkan bahwa management efficiency berdampak positif dan signifikan terhadap Return on Average Assets (ROAA) dan Return on Average Equity (ROAE). Penelitian yang dilakukan Dewi et al. (2014) dengan menggunakan rasio BOPO sebagai rasio yang digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi manajemen, menunjukkan bahwa rasio Biaya Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki pengaruh yang signifikan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 4
terhadap ROA. Penelitian yang dilakukan Lestari (2014) menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Namun, penelitian yang dilakukan oleh Alifah (2014) menunjukkan bahwa BOPO tidak berpengaruh pada ROA. Penelitian yang dilakukan Floros (2012) menunjukkan bahwa kompetisi berpengruh positif terhadap ROA. Penelitian yang dilakukan Petria et al. (2015) juga menunjukkan bahwa kompetisi berdampak positif dan signifikan terhadap Return on Average Assets (ROAA). Penelitian Widiasari (2015), menunjukkan bahwa kompetisi berpengaruh positif pada ROA. Namun, penelitian yang dilakukan Uddin (2014) menunjukkan bahwa kompetisi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Assets (ROA).
B. Rumusan Masalah Berdasarkan latar belakang masalah yang telah dipaparkan, rumusan masalah dalam penelitian ini, yaitu: 1. Bagaimana hubungan number of branches dengan profitabilitas bank ?
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 5
2. Bagaimana hubungan management efficiency dengan profitabilitas bank ? 3. Bagaimana hubungan kompetisi dengan profitabilitas bank ?
C. Batasan Masalah Batasan masalah dalam penelitian ini adalah: 1. Profitabilitas dalam penelitian ini dihitung menggunakan return on asset (ROA). 2. Management efficiency dalam penelitian ini dihitung menggunakan biaya operasional dibandingkan dengan pendapatan operasional (BOPO). 3. Kompetisi dalam penelitian ini dihitung menggunakan indeks lerner (IL).
D. Tujuan Penelitian Berdasarkan rumusan masalah diatas, tujuan penelitian ini untuk mengetahui: 1. Hubungan number of branches dengan profitabilitas bank. 2. Hubungan management efficiency dengan profitabilitas bank. 3. Hubungan kompetisi dengan profitabilitas bank.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 6
E. Manfaat Penelitian Penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat dan berguna bagi berbagai pihak, antara lain: 1. Bagi peneliti, hasil dari penelitian ini dapat menambah wawasan tentang dunia perbankan, dan dapat mengaplikasikan ilmu yang didapat pada saat kuliah dengan mengacu pada penelitian ini. 2. Bagi bidang akuntansi, hasil dari penelitian ini dapat menjadi kontribusi untuk penelitian dalam bidang akuntansi, serta dapat menjadi referensi atau bahan acuan bagi penelitian-penelitian selanjutnya yang membahas mengenai number of branches, management efficiency, dan kompetisi khususnya dalam dunia perbankan. 3. Bagi perusahaan perbankan, hasil penelitian ini dapat memberikan informasi betapa pentingnya jumlah cabang yang dimiliki, efisiensi manajemen perbankan, dan kompetisi dunia perbankan karena ketiga faktor tersebut memiliki hubungan dengan profitabilitas perbankan. 4. Bagi regulator perbankan, hasil penelitian ini dapat dijadikan bahan pertimbangan dalam pembuatan peraturan atau kebijakan tentang dunia perbankan khususnya mengenai number of branches, management efficiency, dan kompetisi agar dapat menciptakan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 7
kondisi
yang
kondusif
bagi
sektor
perbankan
dalam
memaksimalkan profit.
F. Sistematika Penulisan Sistematika penulisan dibuat untuk memudahkan pemahaman dan memberi gambaran kepada pembaca tentang penelitian yang diuraikan penulis. Penulisan penelitian ini dibagi menjadi beberapa bab yang terdiri dari Bab I Pendahuluan, Bab II Landasan Teori, Bab III Metode Penelitian, Bab IV Gambaran Umum Perusahaan, Bab V Analisis dan Pembahasan, dan Bab VI Penutup. Deskripsi dari masing-masing babini sebagai berikut: Bab I
:
Pendahuluan Bab ini terdiri dari latar belakang masalah, rumusan masalah, batasan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian, dan sistematika penulisan penelitian.
Bab II
:
Kajian Pustaka Bab ini menjelaskan mengenai kajian pustaka yang digunakan dan hasil penelitian terdahulu sebagai acuan dari penelitian ini.
Bab III
:
Metode Penelitian Bab ini menguraikan jenis penelitian, populasi sasaran, teknik pengumpulan data, variabel penelitian, definisi operasional variabel, dan teknik analisis data.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 8
Bab IV
:
Gambaran Umum Perusahaan Bab ini memberikan gambaran mengenai data yang digunakan dalam penelitian, cara peneliti menentukan populasi sasaran, serta daftar dan profil perusahaan yang menjadi populasi sasaran penelitian.
Bab V
:
Analisis Dan Pembahasan Bab ini membahas mengenai pengujian yang dilakukan, analisis terhadap data, dan temuan empiris yang diperoleh.
Bab VI
:
Penutup Bab ini berisi kesimpulan hasil analisis data yang dilakukan, serta keterbatasan pada saat proses penelitian. Dari kesimpulan dan keterbatasan penelitian, peneliti memberikan saran bagi pihak yang berkepentingan dengan penelitian ini.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB II KAJIAN PUSTAKA
A. Profitabilitas 1. Definisi Profitabilitas Menurut Sartono (2010:122), “profitabilitas adalah kemampuan perusahaan memperoleh laba dalam hubungannya dengan penjualan, total aktiva maupun modal sendiri.” Menurut Riyanto (2001:35), “profitabilitas menunjukkan perbandingan antara laba dengan aktiva atau modal yang menghasilkan laba tersebut.” Menurut Sugiyarso dan Winarni (2005:118), “profitabilitas adalah kemampuan perusahaan memperoleh laba dalam hubungan dengan penjualan total aktiva maupun modal sendiri.” Menurut Brigham dan Houston (2009:109), “profitabilitas adalah hasil akhir dari sejumlah kebijakan dan keputusan yang dilakukan oleh perusahaan.” Menurut Helfert (2003) dalam Purwitasari (2013), “profitability is the effectiveness with which management has employed both the total assets and the net assets as recorded on the balance sheet.” Menurut Greuning (2005:29), “profitabilitas adalah suatu indikasi atas bagaimana margin laba suatu perusahaan berhubungan dengan penjualan, modal rata-rata, dan ekuitas saham biasa rata-rata.” “Rasio keuntungan atau profitability ratio adalah rasio yang digunakan untuk mengukur efisiensi penggunaan aktiva perusahaan atau merupakan 9
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 10
kemampuan suatu perusahaan untuk menghasilkan laba selama periode tertentu (biasanya semesteran, triwulanan dan lain-lain) untuk melihat kemampuan perusahaan dalam beroperasi secara efisien” (Irawati, 2006:58). Menurut Kasmir (2011:197), menyatakan bahwa tujuan penggunaan rasio profitabilitas bagi perusahaan, maupun bagi pihak luar perusahaan, yaitu: a) Untuk mengukur atau menghitung laba yang diperoleh perusahaan dalam satu periode tertentu. b) Untuk menilai posisi laba perusahaan tahun sebelumnya dengan tahun sekarang. c) Untuk menilai perkembangan laba dari waktu ke waktu. d) Untuk menilai besarnya laba bersih sesudah pajak dengan modal sendiri. e) Untuk mengukur produktivitas seluruh dana perusahaan yang digunakan baik modal pinjaman maupun modal sendiri.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 11
2. Definisi Profitabilitas Bank Profitabilitas bank adalah kemampuan bank untuk menghasilkan keuntungan dari hasil kinerja bisnis bank. Menurut Acaravci dan Calim, dalam Widiasari (2015) “Profitabilitas sektor perbankan merupakan instrumen yang paling penting dari sistem keuangan untuk masa depan perekonomian.” Menurut Mahmoedin (2004:124), “profitabilitas bank adalah kemampuan suatu bank untuk mendapatkan keuntungan (laba).” 3. Faktor-faktor Penentu Profitabilitas Bank Profitabilitas bank ditentukan oleh banyak faktor yang mempengaruhi seberapa banyak profit yang didapatkan oleh suatu perbankan. Terdapat tiga kelompok atau kategori faktor penentu profitabilitas perbankan, yaitu bank-specific, industry-specific, dan macroeconomic. Petria et al. (2015), menyatakan: “…bank-spesifik faktor (internal), industri-spesifik, dan makroekonomi faktor (eksternal). Faktor internal yang mempengaruhi profitabilitas adalah: ukuran bank (bank size), struktur keuangan (financial structure), risiko kredit yang diambil (credit risk taken), risiko likuiditas (liquidity risk), business mix, income-expenditure structuredan kecukupan modal (capital adequacy). Faktor industri adalah konsentrasi pasar, sedangkan faktor ekonomi makro diungkapkan oleh literatur adalah pertumbuhan ekonomi dan inflasi. " Tan dan Floros (2012), menyatakan: “…tiga kelompok yang berbeda dari faktor-faktor penentu yang mempengaruhi profitabilitas perbankan Cina, yaitu Bankspesifik, industri-spesifik dan variabel makroekonomi. Kelompok pertama penentu profitabilitas melibatkan ukuran bank (bank size), risiko kredit (credit risk), likuiditas
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 12
(liquidity), perpajakan (taxation), kapitalisasi (capitalization), efisiensi biaya (cost efficiency), aktivitas non-tradisional (nontraditional activity) dan produktivitas tenaga kerja (labour productivity). Kelompok kedua menjelaskan faktor industrystructureyang mempengaruhi profitabilitas bank yaitu concentration ratio, pembangunan sektor perbankan (banking sector development) dan pengembangan pasar saham (stock market development). Kelompok ketiga yang berhubungan dengan profitabilitas yaitu lingkungan ekonomi makro di mana sistem perbankan beroperasi; dalam konteks ini, yang termasuk ialah inflasi antara variabel penjelas.” Ramlall (2009), menyatakan: “Sejauh ini faktor penentu internal yang diakui yaitu ukuran (size), modal (capital), efisiensi, dan risiko kredit (credit risk) telah dipertimbangkan. Dalam kasus faktor ekonomi makro, yang diakui yaitu tingkat suku bunga (interest rate), cyclical output, tingkat pembangunan ekonomi dan kapitalisasi pasar saham (stock market capitalization) telah dipertimbangkan. Dalam kasus industri-spesifik, hipotesis Structure-ConductPerformances menunjukkan bahwa kenaikan kekuatan pasar meningkatkan profitabilitas bank. " Athanasoglou et all. (2008), menyatakan: Kelompok bank-spesifik penentu profitabilitas melibatkan efisiensi operasional (operating efficiency), risiko keuangan (financial risk), dan ukuran (size). ...Faktor industry-structure yang mempengaruhi laba bank, yang secara tidak langsung bukan karena akibat dari keputusan manajerial, adalah konsentrasi industri dan status kepemilikan bank. Hipotesis Structure-Conduct-Performances lebih menonjol di antara teori-teori yang berhubungan dengan kekuatan pasar untuk profitabilitas bank. Kelompok ketiga penentu profitabilitas yaitu lingkungan ekonomi makro di mana sistem perbankan beroperasi. Dalam konteks ini, yang termasuk cyclical output dan inflasi yang diharapkan antara variabel penjelas. "
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 13
Berdasarkan pendapat para peneliti diatas, Gambar 1.1 menyajikan
secara
ringkas
faktor-faktor
yang
mempengaruhi
profitabilitas suatu bank. Gambar 1.1 Determinants of Bank’s Profitability Determinants of Bank’s Profitability
Internal
External
Bank-Specific
Industry-Specific
Capital Credit Risk Productivity Growth Size Efficiency Liquidity Branches Financial Structure Taxation
Ownership Competition Concentration Banking Sector Development
Macroeconomic
Stock Market Capitalizatio n GDP Inflation (Sumber: Ilustrasi Peneliti)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 14
Tingkat profitabilitas bank dapat diukur menggunakan ROA (Return on Asset). ROA merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur
kemampuan
manajemen
bank
dalam
memperoleh
keuntungan (laba) secara keseluruhan. “Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut, dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan asset” (Dendawijaya, 2005:120). Pada penelitian ini, menggunakan Return On Assets (ROA) sebagai rasio profitabilitas untuk mengukur profitabilitas bank yang diteliti. Semakin besar ROA suatu bank, maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut, dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset (Widisari, 2015). Menurut Husnan (1998:80), ROA merupakan perbandingan antara laba sebelum pajak dengan total aset dalam suatu periode. Return on asset
(ROA)
berdasarkan
Surat
Edaran
Bank
Indonesia
No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004 dapat dirumuskan sebagai berikut: ROA =
Laba sebelum pajak Total asset
× 100%
Return on Asset (ROA) menunjukkan seberapa besar kontribusi aset dalam menciptakan laba. Semakin tinggi hasil ROA
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 15
berarti semakin tinggi pula jumlah profit yang dihasilkan dari setiap rupiah dana yang tertanam dalam total aset (Hery, 2015:228).
B. Number of Branches
Chu dan Lim (1998) menyatakan, “It would be reasonable to assume that banks with large branch networks are able to attract more deposits, which is a cheaper source funds.” Carlson dan Mitchener (2005) menyatakan, “Argumen umum dalam literatur adalah bahwa cabang perbankan dapat menstabilkan sistem perbankan dengan mengurangi kerentanan mereka terhadap guncangan ekonomi lokal: cabang memungkinkan bank untuk melakukan diversifikasi pinjaman dan deposito mereka di wilayah geografis yang lebih luas atau dengan customer base".
Bank merupakan sistem keuangan yang menghimpun dana dari masyarakat, kemudian disalurkan kembali ke masyarakat dalam bentuk pinjaman atau lainnya (Purnamawati et al., 2014:1). Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang beroperasi sama seperti perusahaan lainnya yaitu untuk mencari keuntungan. Keuntungan yang diperoleh perbankan melalui jasa pinjaman dan jasa lainnya yang ditawarkan kepada masyarakat. Menurut Purnamawati et al. (2014:1), bank memiliki peran yang sangat besar dalam menghimpun dana, sebab semua sektor usaha yaitu sektor industri, perdagangan, pertanian, perkebunan, jasa, dan perumahan membutuhkan bank sebagai mitra dalam melakukan transaksi keuangan. Berdasarkan hal itu, maka bank dengan masyarakat (individu atau perusahaan) memiliki
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 16
keterkaitan yang menguntungkan, masyarakat membutuhkan bank demi kelancaran usaha dan peningkatan kesejahteraan, sedangkan bank juga membutuhkan dana dari masyarakat (nasabah baik individu atau perusahaan) demi memperoleh keuntungan atau profit, karena itu bank dalam menghimpun dana memiliki peran yang besar. Dana yang dihimpun dari masyarakat merupakan simpanan bank yang kemudian akan dikelola bank dengan sedemikian rupa agar simpanan tersebut menghasilkan keuntungan, untuk itu menurut Sufian (2012), penghitungan number of branches dihitung dengan membagi total deposit (total simpanan) dengan total asset (DEPO/TA), dengan formula sebagai berikut: DEPO/TA = Aset merupakan manfaat ekonomi yang mungkin terjadi di masa depan, yang diperoleh atau dikendalikan oleh entitas sebagai hasil dari transaksi atau peristiwa di masa lalu (Hery, 2015:68), sehingga total aset mencerminkan keseluruhan manfaat ekonomi yang didapat oleh suatu entitas. Nilai number of branches tinggi, maka profitabilitas cenderung akan tinggi, dan ketika nilai number of branches rendah, maka profitabilitas cenderung akan rendah.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 17
C. Management Efficiency
Hasibuan (2000:2) menyatakan bahwa “manajemen adalah ilmu dan seni mengatur proses pemanfaatan sumber daya manusia, dan sumber-sumber lain secara efektif dan efisien untuk mencapai satu tujuan.” Daft (2002:8), “manajemen adalah pencapaian sasaran-sasaran organisasi dengan cara yang efektif dan efisien melalui perencanaan pengorganisasian, kepemimpinan, dan pengendalian sumber daya organisasi.” Mulyamah (1987:3), merupakan “suatu ukuran dalam membandingkan rencana penggunaan masukan dengan penggunaan yang direalisasikan atau perkataan lain penggunaan yang sebenarnya.” Hasibuan (1984:233) mengutip pernyataan H. Emerson, menyatakan: “Efisiensi adalah perbandingan yang terbaik antara input (masukan) dan output (hasil antara keuntungan dengan sumbersumber yang dipergunakan), seperti halnya juga hasil optimal yang dicapai dengan penggunaan sumber yang terbatas. Dengan katalain, hubungan antara apa yang telah diselesaikan.” Naceur dan Kandil (2008:13) menyatakan “Efisiensi manajemen jelas memiliki dampak positif dan signifikan pada profit bank, shareholders benefit menyatakan secara langsung kemajuan dalam efisien manajemen.” Menurut Dendawijaya (2005:111), rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional digunakan untuk mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan kegiatan operasional. Rasio BOPO sering disebut sebagai rasio efisiensi digunakan untuk mengukur kemampuan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 18
manajemen
bank
dalam
pendapatan
operasional
mengendalikan (Almilia
dan
biaya
operasional
Herdiningtyas,
2005).
terhadap BOPO
berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004, dihitung dengan formula sebagai berikut: BOPO = Peningkatan efisiensi merupakan salah satu faktor yang mendasari profitabilitas yang kuat. Efisiensi perbankan diproksikan dengan rasio Biaya Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO), karena BOPO merupakan rasio total dari biaya operasional terhadap pendapatan operasional (Reserve Bank‟s, 2014). BOPO menunjukkan efisiensi perbankan dalam meminimalkan biaya ketika profit meningkat. Setiap kegiatan yang dilakukan bank dalam memperoleh pendapatan membutuhkan pengorbanan yang harus dilakukan termasuk biaya yang dikeluarkan. Menurut Wasis (1993:120) biaya adalah salah satu faktor yang ikut menentukan tinggi rendahnya profitabilitas. BOPO dapat digunakan untuk melihat kualitas dari manajemen yang dimiliki bank. Menurut De Haan (2012) dalam Putra (2015), BOPO juga menunjukkan efisiensi dari operasional bank. Semakin rendah rasio BOPO, semakin bagus kualitas dari manjemen, sehingga ketika nilai BOPO rendah akan memiliki kecenderungan management effisiensi bank meningkat, dan ketika nilai BOPO tinggi maka kecenderungan profitabilitas akan rendah.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 19
D. Kompetisi
Kompetisi merupakan bagian terpenting dalam sektor perbankan. Kompetisi didefinisikan sebagai situasi yang menggambarkan kondisi persaingan antara beberapa perusahaan dalam suatu industri yang berusaha untuk memperebutkan sesuatu yang menjadi keinginan semua pihak. Menurut Kocabay (2009) dalam Widiasari (2015), kompetisi bank didefinisikan sebagai “sebuah proses persaingan antar bank dalam memenangkan bisnis yang bertujuan untuk meningkatkan pangsa pasar dan mendapat keuntungan yang lebih besar.” Jayaratne dan Strahan (1996) dalam Arrawatia et al. (2015) menyatakan bahwa, “Persaingan perbankan diharapkan dapat menghilangkan efisiensi biaya, dengan demikian memberikan keuntungan kesejahteraan dan membantu dalam pertumbuhan ekonomi.” Menurut paradigma Structured Conduct Performance (SCP), konsentrasi pasar dapat menggambarkan keadaan persaingan dalam industri perbankan, untuk itu kompetisi dapat diukur dengan Indeks Lerner yang menggambarkan kekuatan pasar (Widiasari, 2015). Daya monopoli dalam persaingan atau kompetisi juga memiliki pengaruh bagi perusahaan atau perbankan dalam memperoleh profit. Jumlah output yang dihasilkan perusahaan untuk mencapai laba maksimum belum tentu sama, salah satu yang menimbulkan perbedaan tersebut yaitu posisi perusahaan dalam pasar (Rahardja dan Manurung, 2008:145). Pasar dapat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 20
diklasifikasikan menjadi dua yaitu pasar persaingan sempurna, dan pasar persaingan tak sempurna (Sugiarto, 2002:287). Pasar persaingan sempurna merupakan keadaan dimana jumlah perusahaan begitu banyak, dan kemampuan setiap perusahaan sanat kecil untuk mempengaruhi pasar (Rahardja dan Manurung, 2008:145). Pasar persaingan tak sempurna terdiri dari pasar monopoli, persaingan monopolistik, dan oligopoli. Pasar monopoli keadaan dimana bila hanya ada satu produsen atau penjual tanpa pesaing langsung atau tidak langsung, baik nyata maupun potensial (Rahardja dan Manurung, 2008:159). Menurut Sugiarto et al. (2002:413), pasar persaingan monopolistik merupakan pasar dengan banyak banyak prosdusen yang menghasilkan komoditas yang berbeda karakteristik. Pasar oligopoli merupakan pasar yang terdiri dari hanya sedikit perusahaan (produsen), setiap perusahaan memiliki kekuatan (cukup) besar untuk mempengaruhi harga pasar (Rahardja dan Manurung, 2008:191). Dalam kenyataan kondisi pasar persaingan sempurna dan monopoli jarang terjadi, walaupun demikian daya monopoli dapat mepengaruhi kondisi pasar. Daya monopoli merupakan kemampuan perusahaan melakukan eksploitasi pasar dalam rangka mencapai laba maksimum (Rahardja dan Manurung, 2008:167). Dalam penelitian ini peneliti hanya meneliti kompetisi secara menyeluruh saja dan tidak berfokus pada jenis-jenis persaingan, untuk itu peneliti tidak membahas secara detail mengenai jenis-jenis persaingan.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 21
Indeks Lerner dapat digunakan untuk mengukur kekuatan monopoli (Sugiarto et al., 2002:357). Indeks lerner merupakan ukuran kekuatan pasar yang komprehensif karena mengintegrasikan biaya dengan pendapatan dalam satu ukuran. Indeks Lerner adalah ukuran dari kompetisi dan menunjukkan kekuatan pasar sebagai rasio antara selisih pendapatan dan biaya terhadap total pendapatan (Widiasari, 2015). Penelitian ini mengikuti model Indeks Lerner untuk industri bank menurut Hawtrey (2008) dalam Athoammar (2015), dirumuskan sebagai berikut: LI = Keterangan: TR = Total Revenue = Total Pendapatan TC = Total Cost = Total Biaya Menurut Titko et al. (2015), TR dapat dihitung dengan menjumlahkan antara pendapatan bunga dan pendapatan non operasional, serta untuk menghitung TC dengan menjumlahkan beban bunga dan beban non operasional. Menurut Rahardja dan Mandala (2008:167), Indeks lerner mempunyai nilai antara 0 dan 1. Nilai 0 menandakan bahwa terjadi pasar persaingan sempurna (Rahardja dan Mandala, 2008:167), dan nilai yang mendekati 1 menunjukkan daya monopoli yang kuat (Sugiarto et al., 2002:357). Namun, dalam situasi pasar yang sebenarnya nilai indek lerner bisa melebihi 1 atau dapat negatif (Titko et al., 2015). Semakin besar nilai
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 22
indeks lerner (IL), semakin besar pula kekuatan monopoli perusahaan (Sugiarto et al., 2002:357).
E. Hubungan Number of Branches dengan Profitabilitas Bank Jumlah dana yang dikerahkan dan jumlah dana yang disalurkan oleh industri perbankan dari tahun ketahun selalu bertambah, sebagai akibat jumlah kantor cabang bank dari waktu ke waktu pun bertambah. Adanya sejumlah besar toko-toko dan ritel yang terdapat di lingkungan sekitarnya, biasanya menghasilkan volume besar pinjaman dan deposito (S. Peter dan Rose, 2002:662). Kantor cabang dirancang untuk menarik deposito dengan harapan memperoleh keuntungan besar di masa depan (S. Peter dan Rose, 2002:663), untuk itu, bank dengan kepemilikan cabang yang besar atau banyak dapat menarik deposit lebih banyak daripada dibandingkan dengan kepemilikan cabang yang sedikit. Cabang (branch) saat ini merupakan "mata dan telinga" pada daerah setempat yang membantu organisasi mengidentifikasi pelanggan yang berpotensi mendatang keuntungan yang besar (S. Peter dan Rose, 2002:666). Branch hadir sebagai pengumpul simpanan dan sebagai sumber keuntungan (S. Peter dan Rose, 2002:666). Bank menerima deposito dan memberikan pinjaman serta memperoleh keuntungan dari perbedaan suku bunga. Bank juga mendapatkan keuntungan dari simpanan nasabah dan simpanan bank lain, selain itu bank juga menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan menetapkan bunga kredit.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 23
Bank dengan jumlah cabang banyak akan lebih banyak menghimpun dana dari masyarakat. Dana yang dihimpun dari masyarakat merupakan sumber dana yang paling besar bagi bank, untuk itu perluasan jumlah cabang (number of branches) perlu dilakukan agar bank semakin banyak menarik dana dari masyarakat sehingga mampu mendapatkan profit yang maksimal. Bank juga merupakan sebuah bisnis yang tentunya ingin memperoleh laba semaksimal mungkin. Perolehan laba tersebut pasti memiliki faktor yang mempengaruhinya. Salah satu faktor tersebut itu adalah jumlah cabang (number of branches). Bank kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dan menyalurkan dana kembali kemasyarakat, dengan banyak cabang, bank dapat melakukan kegiatan yang berhubungan dengan memaksimalkan laba dimana saja. Apabila, bank dapat meperluas cabang, maka akan semakin banyak laba yang diperoleh dari mana saja, untuk itu number of branches diindikasi memiliki hubungan dengan profitabilitas.
F. Hubungan Management Efficiency dengan Profitabilitas Bank Industri
perbankan
memiliki
peranan
kunci
dalam
usaha
mempertemukan masyarakat pemodal (ultimate lender) dengan masyarakat yang memerlukan pembiayaan (ultimate borrower) (Siamat, 2005:12). Kebutuhan akan dana untuk membiayai kegiatan akan semakin meningkat dan semakin mendesak, apabila kebutuhan akan dana tidak dapat dipenuhi oleh industri perbankan, maka masyarakat pemodal akan mencoba untuk
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 24
memperolehnya dari industri perbankan lain (Usman, 1998:59). Setiap kegiatan yang dilakukan oleh perbankan demi medapatkan keuntungan, pastinya membutuhkan pengorbanan/biaya yang dikeluarkan. Tuntutan kebutuhan masyarakat/nasabah akan semakin tinggi, pemenuhan kebutuhan nasabah melalui jasa yang ditawarkan akan mempengaruhi kepuasan dan loyalitas nasabah terhadap industri perbankan. Melihat kondisi seperti itu, perusahaan atau perbankan harus bekerja secara efisien, yaitu bagaimana sebuah perbankan dapat memanfaatkan semua sumber daya yang dimiliki (Wibowo, 2004:1). Efisiensi merupakan faktor lain yang dapat menghasilkan laba yang tinggi (Fishwick, 1993:68). Perbankan harus mampu menjalankan fungsi dan peranan sesuai dengan yang diharapkan secara efisien. Perbandingan antara keluaran yang dihasilkan dengan masukkan yang dipakai untuk menghasilkan keluaran akan menunjukkan tingkat efisiensi (Mubyarto dan Hamid, 1987:189). Penilaian efisiensi industri perbankan dapat dilihat dari sudut keuntungan yang dihasilkan (Usman, 1989:68). Efisiensi manajemen perbankan diperlukan untuk mendapatkan kinerja yang lebih baik dan keuntungan yang tinggi. Efisiensi manajemen perbankan ditunjukkan bagaimana perbankan dapat mengelola pengeluaran dan pendapatan secara seimbang. Efisiensi manajemen yang dimiliki akan memungkinkan perbankan mampu bersaing, mengembangkan kegiatan perbankan, dan dapat memberi kontribusi pada kemakmuran perbankan. Efisiensi manajemen perbankan dapat dilihat bagaimana perbankan mengatur
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 25
keseimbangan antara input dan output yang dikeluarkan. Perbankan harus mampu secara efisien mengatur sedemikian rupa agar biaya atau perngorbanan yang telah dikeluarkan lebih rendah dari pendapatan yang didapat. Pengaturan biaya pengeluaran atau pengorbanan ini tentu akan memengaruhi tingkat laba yang didapat. Bank yang dikatakan efisien adalah bank yang dapat menyeimbang biaya pengeluaran dan pendapatan. Apabila biaya pegeluaran lebih besar daripada pendapatan maka tingkat laba yang diperoleh rendah, sedangkan jika biaya pengeluaran lebih kecil dari pendapatan, bank dapat memperoleh laba yang tinggi. Setiap perbankan harus efisien dalam mengatur biaya operasional dan pendapatan operasional yang didapat, untuk itu management efficiency memiliki indikasi berhubungan dengan profitabilitas.
G. Hubungan Kompetisi dengan Profitabilitas Bank Dalam dunia bisnis tidak bisa dipungkiri pasti akan ada persaingan. Kunci sukses perbankan adalah bagaimana memuaskan nasabah dan mendapatkan lebih banyak keuntungan (Wibowo, 2004:1), sebab sasaran akhir dalam persaingan adalah memenuhi kebutuhan yang diinginkan nasabah. Perbankan yang tidak dapat bersaing, perlahan akan tersingkir. Persaingan menuntut para perbankan untuk meningkatkan mutu atau nilai, agar dapat bersaing dengan industri perbankan lainnya demi keberlangsungan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 26
hidup perbankan dan untuk meningkatkan laba (Kotler et al., 1985:7). Tindakan dalam merespon kondisi persaingan, sasaran utamanya adalah untuk mendukung pemekerjaan purnawaktu dan meningkatkan kemakmuran (Kotler et al., 1985:8). Kondisi persaingan yang sedang terjadi, akan menciptakan peluang yang harus dapat dimanfaatkan oleh industri perbankan. Peluang yang ada maupun yang tercipta dapat menunjukkan kemampuan perbankan dan dapat mengubah selera pelanggan/nasabah sesuai dengan kebutuhan yang diperlukan (Kotler et al., 1985:113). Menurut Kotler et al., (1985: 364), yang menentukan pemenang dalam persaingan adalah pelanggan, bukan pesaing. Kemampuan perbankan dalam memenuhi kebutuhan nasabah dapat menciptakan loyalitas yang pada akhirnya akan mendatangkan keuntungan bagi industri perbankan. Dalam lingkungan pasar yang kompetitif, salah satu cara
untuk
mengalahkan
pesaing
lain
dengan
membedakan
diri
perusahaan/perbankan dan membedakan produk atau jasa yang ditawarkan, baik di mata para pelanggan atau nasabah. Industri perbankan harus mampu menjawab tantangan yang timbul dalam kondisi persaingan tersebut, jawaban tantangan akan memberikan keuntungan yang besar bagi bank (Kotler et al., 1985:328). Apabila perbankan dapat memuaskan kebutuhan pelanggan (nasabah), maka
perbankan
tersebutlah
pemenang
dari
persaingan
yang
ada.
Kemenangan dalam persaingan, membuat nasabah percaya untuk melakukan transaksi keuangan pada perbankan tersebut, dan akan mendatangkan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 27
keuntungan sendiri bagi perbankan. Perusahaan atau perbankan perlu berusaha menjadi bagian yang besar dalam persaingan yang berlangsung, untuk meraih laba yang besar (Hamel dan Prahalad, 1995:36), untuk itu mengapa persaingan diindikasi memiliki hubungan terhadap perbankan dalam memperoleh keuntungan.
H. Penelitian Terdahulu 1. Penelitian mengenai Number of Branches dan Profitabilitas
Penelitian yang dilakukan Sufian (2012), menggunakan Return on Asset (ROA) sebagai variabel dependen, dan variabel independen menggunakan loans intensity, size, credit risk, diversification, operating expenses, capitalization, network embeddedness, ownership. Hasil yang diperoleh menunjukkan network embeddedness (DEPO/TA) terbukti berpengaruh
positif
dan
signifikan
terhadap
profitabilitas
Bank
Bangladesh. Uddin (2014), menggunakan Return on Asset (ROA) sebagai variabel dependen. Kompetisi, pertumbuhan GDP, dan jumlah cabang bank digunakan sebagai variabel independen. Hasil yang diperoleh menunjukkan jumlah cabang berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 28
2. Penelitian mengenai Management Efficiency dan Profitabilitas
Penelitian yang dilakukan oleh Petria et al. (2015) dengan judul Determinants of Bank’s profitability: Evidence from EU 27 Banking Systems, menggunakan Return on Average Assets (ROAA), dan Return on Average Equity (ROAE) sebagai variabel dependen. Credit and liquidity risk,
management
efficiency,
diversification
of
business,
market
concentration/competition, economic growth, size merupakan variabel independen. Hasil yang diperoleh menunjukkan management efficiency berdampak positif dan signifikan terhadap ROAA dan ROAE. Dewi et al. (2014) melakukan penelitian dengan judul Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Perbandingan Biaya Operasional Dengan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum, menggunakan ROA sebagai variabel dependen, dan menggunakan CAR, LCR, BOPO sebagai variabel independen. Penelitian ini menghasilkan bahwa BOPO memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Penelitian yang dilakukan oleh Alifah (2014) dengan judul Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR terhadap Profitabilitas Bank. Penelitian ini menggunakan ROA sebagai variabel dependen, dan menggunakan CAR, NPL, BOPO, dan LDR sebagai variabel independen. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa BOPO tidak berpengaruh pada ROA.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 29
Lestari (2014) melakukan penelitian dengan judul Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Penelitian ini menggunakan ROA sebagai varibel dependen, dan menggunakan CAR, BOPO, dan LDR sebagai variabel independen. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.
3. Penelitian mengenai Kompetisi dan Profitabilitas
Floros (2012), menggunakan ROA, ROE, NIM, PBT sebagai variabel dependen.
Stability
inefficiency,
bank
size,
liquidity,
taxation,
capitalization, overhead cost, diversification, labour productivity, competition, banking sector development, stock market development, inflation,
GDP,
joint-stock
commercial
banks,
city
commercial
bankssebagai variabel independen. Hasil yang diperoleh menunjukkan bahwa kompetisi berpengruh positif terhadap ROA, ROE, NIM, dan PBT. Uddin (2014), menggunakan Return on Asset (ROA) sebagai variabel dependen. Kompetisi, pertumbuhan GDP, dan jumlah cabang bank digunakan
sebagai
variabel
independen.
Hasil
yang
diperoleh
menunjukkan kompetisi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Petria et al. (2015), menggunakan Return on Average Assets (ROAA), dan Return on Average Equity (ROAE) sebagai variabel dependen. Credit
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 30
and liquidity risk, management efficiency, diversification of business, market concentration/competition, economic growth, size merupakan variabel
indepen.
Hasil
yang
diperoleh
menunjukkan
kompetisi
berdampak positif dan signifikan terhadap ROAA dan ROAE. Widiasari (2015), menggunakan Return on Asset (ROA) sebagai variabel dependen. Struktur pasar, kompetisi, diversifikasi, kapitalisasi, risiko kredit, dan size digunakan sebagai variabel independen. Hasil yang diperoleh menunjukkan bahwa semua vaiabel independen berpengaruh positif pada ROA.
I. Kerangka Pemikiran Penelitian yang dilakukan ini untuk meneliti hubungan antara masingmasing variabel yaitu variabel number of branches dengan profitabilitas bank, variabel management efficiency dengan profitabilitas bank, dan variabel kompetisi terhadap profitabilitas bank. Penelitian yang dilakukan ini meneliti satu per satu hubungan antara variabel, sehingga tidak memerlukan perumusan hipotesis karena kesimpulan yang akan ditarik hanya terbatas pada populasi
sasaran.
Kerangka
digambarkan sebagai berikut:
konseptual
dalam
penelitian
ini
dapat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 31
Gambar 1.2 Kerangka Pemikiran
Number of Branches
Management Efficiency
Kompetisi
Profitabilitas Bank
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian Jenis penelitian ini adalah studi empiris pada perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada periode 2010-2014. Studi empiris adalah penelitian dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari pihak eksternal, kemudian diolah dan dianalisis secara menyeluruh.
B. Populasi Sasaran Populasi adalah seluruh kumpulan elemen yang menunjukkan ciri-ciri tertentu yang dapat digunakan untuk membuat kesimpulan (Sanusi, 2011:87). Populasi sasaran yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2010-2014. Kriteria populasi sasaran yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: 1. Perbankan yang sudah dan masih terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama periode pengamatan 2010-2014. 2. Perbankan yang mengeluarkan laporan keuangan pada periode 20102014. 3. Perbankan yang menyajikan informasi laba sebelum pajak, dan total aset untuk menghitung Return on Asset (ROA) pada periode 2010-2014.
32
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 33
4. Perbankan yang menyajikan informasi total deposit untuk menghitung number of branches pada periode 2010-2014. 5. Perbankan yang menyajikan informasi beban operasional, dan pendapatan operasional untuk menghitung rasio Biaya Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO) pada periode 2010 -2014. 6. Perbankan yang menyajikan total revenue, dan total cost untuk menghitung indeks Lerner (IL).
C. Jenis dan Sumber Data Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain, peneliti tinggal memanfaatkan data tersebut menurut kebutuhannya (Sanusi, 2011:104). Data sekunder ini diperoleh dari BEI periode 20102014. Data yang digunakan yaitu laporan keuangan tahunan perbankan yang tercatat pada BEI secara berturut-turut pada tahun 2010-2014.
D. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah teknik dokumentasi. Dokumentasi adalah mencari dan mengumpulkan data dari berbagai sumber, baik secara pribadi maupun kelembagaan, seperti laporan keuangan, rekapitulasi personalia, struktur organisasi, peraturan, data
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 34
produksi, surat wasiat, riwayat hidup, riwayat perusahaan, dan sebagainya (Sanusi, 2011:114). Teknik dokumentasi pada penelitian ini dilakukan dengan menganalisis data sekunder berupa laporan keuangan perbankan. Studi pustaka juga dipakai dalam teknik pengumpulan data ini yaitu dengan mengumpulkan data, artikel, jurnal, maupun sumber tertulis lain yang berkaitan dengan variabel penelitian yang diteliti.
E. Variabel Penelitian Variabel penelitian pada dasarnya merupakan segala sesuatu dalam bentuk apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan diteliti, sehingga diperoleh informasi yang lengkap tentang hal tersebut untuk kemudian ditarik suatu kesimpulan (Sugiyono, 2009:38). Ada dua jenis variabel yang digunakan dalam penelitian ini, yaitu variabel dependen dan variabel independen. Penjelasan dari variabel-variabel tersebut adalah sebagai berikut: 1. Variabel Dependen (Y) Variabel dependen atau variabel terikat adalah variabel dimana faktor keberadaannya dipengaruhi oleh variabel bebas. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah profitabilitas bank, diukur dengan menggunakan return on asset (ROA). 2. Variabel Independen (X) Variabel independen atau variabel bebas adalah variabel yang mempengaruhi variabel dependen. Penelitian ini menggunakan tiga
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 35
variabel independen yang terdiri dari number of branches, management efficiency, dan kompetisi.
F. Definisi Operasional Variabel 1. Profitabilitas Bank Profitabilitas pada dasarnya adalah laba yang dinyatakan dalam persentase profit. Profitabilitas bank adalah kemampuan bank dalam menjalankan bisnisnya untuk mendapatkan hasil yang menguntungkan berupa profit. Penelitian ini hanya menggunakan Return on Assets (ROA) karena rasio ini dapat menunjukkan bagaimana kemampuan sebuah bank dalam mengubah aset yang dimiliki menjadi pendapatan bagi bank. Semakin tinggi nilai ROA, maka semakin baik efisiensi kinerja manajerial bank dalam menghasilkan laba dengan memanfaatkan aset yang ada (Widiasari, 2015). Profitabilitas ini diukur menggunakan Return On Asset (ROA) berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004, dengan formula sebagai berikut: ROA =
Laba sebelum pajak Total asset
× 100%
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 36
2. Number of Branches Branch atau cabang menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI) ialah satuan usaha (kedai, toko), lembaga, perkumpulan, kantor, dan sebagainya yang merupakan bagian dari satuan yang lebih besar. Kantor cabang dirancang untuk menarik simpanan dengan harapan memperoleh keuntungan besar di masa depan (S. Peter dan Rose, 2002:663). Cabang (branch) saat ini merupakan "mata dan telinga" pada daerah setempat yang membantu organisasi mengidentifikasi pelanggan yang berpotensi mendatang keuntungan yang besar (S. Peter dan Rose, 2002:666). Branch hadir sebagai pengumpul simpanan dan sebagai sumber keuntungan (S. Peter dan Rose, 2002:666). Menurut Chu dan Lim (1998) bank-bank dengan jumlah cabang yang besar akan mampu menarik lebih banyak deposit. Sesuai dengan tujuan bank dalam mencari keuntungan melalui penghimpunan dana dari masyarakat, untuk itu number of branches dapat diasumsikan dengan kepemilikan total deposit (total simpanan). Menurut Sufian (2012), variabel number of branches ini diukur dengan cara membagi total deposit dengan total asset (DEPO/TA), dengan formula sebagai berikut: DEPO/TA =
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 37
3. Management Efficiency Management efficiency merupakan efisiensi manajemen suatu bank dalam mengatur atau menjalankan aktivitas perbankan. Naceur dan Kandil (2008:13) menyatakan bahwa bank yang memiliki peningkatan efisiensi manajemen akan merasakan secara langsung manfaat yang diperoleh dan terbukti memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap laba bank. Variabel management efficiency ini diukur menggunakan rasio Beban Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO). BOPO merupakan rasio total dari biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Semakin rendah nilai BOPO, maka efisien perbankan semakin bagus karena biaya yang dikeluarkan rendah. Biaya merupakan salah satu faktor yang ikut menentukan tinggi atau rendah profit yang didapatkan. Jika nilai BOPO rendah, maka kecenderungan akan diperoleh profit yang tinggi. Beban Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional
(BOPO)
berdasarkan
Surat
Edaran
Bank
Indonesia
No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004 dihitung dengan formula sebagai berikut: BOPO =
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 38
4. Kompetisi Kompetisi pada industri perbankan adalah sebuah proses persaingan antar bank dalam memenangkan bisnis yang bertujuan untuk meningkatkan pangsa pasar dan mendapat keuntungan yang lebih besar. Untuk mengukur tingkat persaingan antar bank dalam industri perbankan, penelitian ini menggunakan Indeks Lerner yang merupakan proksi dari kekuatan pasar (Hawtrey dan Liang, 2008) dalam Widiasari (2015). Indeks Lerner dihitung dengan formula sebagai berikut: LI = Keterangan: TR = Total Revenue = Total Pendapatan TC = Total Cost = Total Biaya Menurut Titko et al. (2015), TR dapat dihitung dengan menjumlahkan antara pendapatan bunga dan pendapatan non operasional, serta untuk menghitung TC dengan menjumlahkan beban bunga dan beban non operasional.
G. Teknik Analisa Data Analisis data dilakukan dengan maksud untuk mengolah data-data yang telah berhasil dikumpulkan sehingga hasilnya dapat digunakan dalam pemecahan suatu masalah. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 39
hubungan beberapa variabel independen seperti number of branches, management efficiency, dan kompetisi terhadap profitabilitas bank sebagai variabel dependen. Langkah-langkah yang dilakukan dalam melakukan pengolahan data ini, sebagai berikut: 1. Mengumpulkan Data Data yang digunakan pada penelitian ini adalah laporan keuangan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2010 s.d 2014. Mengumpulkan data untuk menghitung profitabilitas bank dengan menggunakan return on asset, data yang dikumpulkan yaitu laba sebelum pajak dan total aset. Mengumpulkan data untuk menghitung variabel number of branches, yaitu total deposit dan total aset. Mengumpulkan data untuk menghitung variabel management efficieny dengan menggunakan biaya operasional dibandingkan dengan pendapatan operasional (BOPO), data yang dikumpulkan yaitu beban operasional dan pendapatan operasional. Mengumpulkan data untuk menghitung variabel kompetisi menggunakan indeks lerner, data yang dikumpulkan yaitu pendapatan bunga dan pendapatan non operasional untuk meghitung total revenue, serta beban bungan dan beban non operasional untuk menghitung total cost.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 40
2. Menghitung Profitabilitas Bank, Number of Branches, Management Efficiency, dan Kompetisi. a. Menghitung profitabilitas bank dengan menggunakan rasio return on assets (ROA), dengan rumus sebagai berikut: ROA =
Laba sebelum pajak Total asset
× 100%
b. Menghitung number of branches bank, dengan rumus sebagai berikut: DEPO/TA = c. Menghitung management efficiency bank dengan menggunakan beban operasional dibandingkan dengan pendapatan operasional (BOPO), dengan rumus sebagai berikut: BOPO = d. Menghitung kompetisi bank dengan menggunakan indeks lerner (IL), dengan rumus sebagai berikut: IL = Keterangan: TR = Total Revenue =Total Pendapatan TC = Total Cost = Total Biaya
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 41
TR dapat dihitung dengan menjumlahkan antara pendapatan bunga dan pendapatan non operasional, serta untuk menghitung TC dengan menjumlahkan beban bunga dan beban non operasional. 3. Melakukan Analisis Statistik Deskriptif Statistik desktiptif merupakan statistik yang menggambarkan fenomena atau karakteristik dari data (Hartono, 2013:195). Menurut Sanusi (2013:116), yang termasuk dalam statistik deskriptif adalah penyajian data dengan tabel, grafik, diagram lingkaran, piktogram, perhitungan modus, median, mean, persentase, dan standar deviasi. Statistik deskriptif memberikan gambaran atau deskripsi suatu data. 4. Mengklasifikasikan Data a. Mengklasifikasikan Data Profitabilitas Bank Ukuran data return on asset (ROA) untuk menghitung profitabilitas bank merupakan berskala rasio, pada pengklasifikasian ini ukuran data ROA diubah menjadi skala ordinal. Menurut Sanusi (2011:57), skala rasio meliputi skala ordinal dan interval, jika suatu variabel yang dimensinya telah memiliki skala rasio dapat dikonversikan ke skala ordinal dan interval, tetapi tidak berlaku sebaliknya. Semakin tinggi nilai ROA berarti semakin tinggi profitabilitas bank, semakin rendah nilai ROA berarti semakin rendah profitabilitas bank. Dalam mengklasifikasi data ROA, peneliti membagi klasifikasi ke dalam lima kategori yaitu, sangat tinggi, tinggi, cukup tinggi, rendah, dan sangat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 42
rendah. Pengklasifikasian ini berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004. b. Mengklasifikasi Data Number of Branches Ukuran data number of brances merupakan berskala rasio, pada pengklasifikasian ini ukuran data number of brances (NOB) diubah menjadi skala ordinal. Menurut Sanusi (2011:57), skala rasio meliputi skala ordinal dan interval, jika suatu variabel yang dimensinya telah memiliki skala rasio dapat dikonversikan ke skala ordinal dan interval, tetapi tidak berlaku sebaliknya. Semakin tinggi nilai NOB berarti semakin tinggi profitabilitas bank, semakin rendah nilai NOB berarti semakin rendah profitabilitas bank. Dalam mengklasifikasi data NOB, peneliti membagi klasifikasi ke dalam empat kategori yaitu, sangat rendah, rendah, tinggi, dan sangat tinggi. Pengklasifikasian ini didasarkan dari distribusi frekuensi yang terbentuk pada histogram. c. Mengklasifikasi Data Management Efficiency Ukuran data biaya operasional dibandingkan dengan pendapatan operasional (BOPO) untuk mengukur variabel management efficiency (ME) merupakan berskala rasio, pada pengklasifikasian ini ukuran data BOPO diubah menjadi skala ordinal. Menurut Sanusi (2011:57), skala rasio meliputi skala ordinal dan interval, jika suatu variabel yang dimensinya telah memiliki skala rasio dapat dikonversikan ke skala ordinal dan interval, tetapi tidak berlaku sebaliknya. Semakin tinggi
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 43
angka BOPO berarti semakin rendah profitabilitas bank, semakin rendah angka BOPO berarti semakin tinggi profitabilitas bank. Dalam mengklasifikasi data BOPO, peneliti membagi klasifikasi ke dalam lima kategori yaitu, sangatbaik, baik, cukup baik, rendah, dan sangat rendah. Pengklasifikasian ini berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004. d. Mengklasifikasi Data Kompetisi Ukuran data indeks lerner (IL) untuk mengukur variabel kompetisi merupakan berskala rasio, pada pengklasifikasian ini ukuran data IL diubah menjadi skala ordinal. Menurut Sanusi (2011:57), skala rasio meliputi skala ordinal dan interval, jika suatu variabel yang dimensinya telah memiliki skala rasio dapat dikonversikan ke skala ordinal dan interval, tetapi tidak berlaku sebaliknya. Semakin tinggi nilai ILberarti semakin tinggi profitabilitas bank, semakin rendah nilai IL berarti semakin rendah profitabilitas bank. Dalam mengklasifikasi data IL, peneliti membagi klasifikasi ke dalam lima kategori yaitu, tidak ada kompetisi, kompetisi sedang, kompetisi cukup baik, kompetisi kuat, dan kompetisi sangat kuat. Pengklasifikasian ini dilakukan berdasarkan berdasarkan teori bahwa indeks lerner mempunyai nilai antara 0 dan 1 (Rahardja dan Mandala, 2008:167). Nilai 0 menunjukkan pasar persaingan sempurna dan tidak ada daya monopoli (Rahardja dan Mandala, 2008:167). Nilai yang mendekai 1
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 44
menunjukkan daya monopoli kuat, dan semakin besar nilai indeks lerner, semakin besar pula kekuatan monopoli perusahaan (Sugiarto et al., 2002:357). Menurut Titko et al. (2015:27), dalam situasi pasar sesungguhnya nilai indeks lerner dapat lebih dari 1, dan dapat negatif. 5. Melakukan Analisis Tabulasi Silang (Crosstabs) Analisis
tabulasi
silang
(crosstabs)
adalah
suatu
teknik
untuk
membandingkan dua variabel klasifikasi, teknik ini menggunakan tabel yang memiliki sejumlah baris dan kolom yang berhubungan dengan tingkat atau nilai dari masing-masing kategori (Cooper dan William, 1998:38). Data yang digunakan pada analisis tabulasi silang adalah data skala rasio yang telah diklasifikasi dan diubah menjadi skala ordinal. Setelah itu, menganalisa koefisien korelasi dengan menggunakan uji Gamma. Gamma merupakan uji statistika untuk mengukur hubungan dua variabel ordinal setara atau berarti tidak ada variabel yang bergantung dengan variabel lainya (Maya, 2013:130). Makna nilai koefisien korelasi menurut Martono (2010:225), sebagai berikut:
Nilai 0,00 - 0,19 0,20 - 0,39 0,40 - 0,59 0,60 - 0,79 0,80 - 1,00
Makna Sangat lemah Lemah Sedang Kuat Sangat kuat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 45
a. Hubungan Number of Branches dengan Profitabilitas Bank Melakukan
tabulasi
silang
antara
number
of
branches
dan
profitabilitas. Koefisien hubungan menggunakan koefisien Gamma. 1) Menganalisis hasil tabulasi silang antara number of branches dan profitabilitas. 2) Menganalisis koefisien hubungan antara number of branches dan profitabilitas berdasarkan nilai Gamma yang diperoleh. b. Hubungan Management Efficiency dengan Profitabilitas Bank Melakukan tabulasi silang antara management efficiency dan profitabilitas. Koefisien hubungan menggunakan koefisien Gamma. 1) Menganalisis hasil tabulasi silang antara management efficiency dan profitabilitas. 2) Menganalisis koefisien hubungan antara management efficiency dan profitabilitas berdasarkan nilai Gamma yang diperoleh. c. Hubungan Kompetisi dengan Profitabilitas Bank Melakukan tabulasi silang antara kompetisi dan profitabilitas. Koefisien hubungan menggunakan koefisien Gamma. 1) Menganalisis
hasil
tabulasi
silang
antara
kompetisi
dan
kompetisi
dan
profitabilitas. 2) Menganalisis
koefisien
hubungan
antara
profitabilitas berdasarkan nilai Gamma yang diperoleh.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 46
6. Menarik Kesimpulan Kesimpulan pada penelitian ini diambil berdasarkan hasil analisis pada tabel tabulasi silang (crosstabs) antara variabel, serta dengan melihat kekuatan hubungan dan arah hubungan berdasarkan nilai Gamma.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
Populasi sasaran yang digunakan dalam penelitian ini adalah seluruh perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tahun 2010 s.d 2014, dan yang terpilih memenuhi kriteria yang telah ditentukan. Populasi sasaran ditentukan dengan membuat kriteria-kriteria tertentu yang ditentukan oleh peneliti. Berikut adalah kriteria pemilihan perusahaan yang menjadi populasi sasaran: Tabel 4.1 Kriteria Pemilihan Populasi Sasaran Kriteria Perbankan yang terdaftar di BEI periode 2010 s.d. 2014
Jumlah 42
Perbankan yang tidak menerbitkan laporan keuangan secara berturutturut periode 2010 s.d. 2014
(9)
Perbankan yang mengalami rugi sebelum pajak
(5)
Total Populasi Sasaran
28
Penelitian ini tidak menggunakan rugi sebelum pajak karena sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004 hanya menggunakan komponen laba sebelum pajak dalam menghitung tingkat profitabilitas. Berdasarkan tabel 4.1, terdapat 42 perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2010-2014. Penelitian ini menggunakan data laporan keuangan yang diterbitkan secara berturut-turut dari tahun 2010-2014, dan terdapat 9 perbankan yang tidak menerbitkan laporan keuangan secara berturut-turut dari tahun 2010 s.d 2014. Penelitian ini juga menggunakan perbankan yang mengalami laba sebelum pajak, 47
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 48
sedangkan terdapat 5 perbankan yang mengalami rugi sebelum pajak. Total keseluruhan perbankan yang memenuhi kriteria setelah dikurangi 9 perbankan yang tidak menerbitkan laporan keuangan secara berturut-turut tahun 2010 s.d. 2014, dan dikurangi 5 perbankan yang mengalami rugi sebelum pajak, adalah 28 perbankan sebagai populasi sasaran. Berikut profil 28 perbankan yang menjadi populasi sasaran dalam penelitian ini: 1. Bank Artha Gaha Internasional Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
INPC Bank Artha Graha Internasional Tbk
Alamat
Gedung Artha Graha Lantai MZ Kawasan Niaga Terpadu Sudirman (SCBD), Jalan Jend. Sudirman Kav. 52-53
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
www.arthagraha.com Perbankan Finance Bank
2. Bank Bukopin Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBKB Bank Bukopin Tbk
Alamat
Gedung Bank Bukopin Jl. M.T. Haryono Kav.50-51 Jakarta 12770 www.bukopin.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 49
3. Bank Bumi Arta Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
BNBA Bank Bumi Arta Tbk Jl. Wahid Hasyim No. 234-236 Jakarta 10250 www.bankbba.co.id Perbankan Finance Bank
4. Bank Capital Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BACA Bank Capital Indonesia Tbk
Alamat
Sona Topas Tower 16th Fl, Jl. Jend. Sudirman Kav. 26 Jakarta 12920 www.bankcapital.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
5. Bank Central Asia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBCA Bank Central Asia Tbk
Alamat
Menara BCA, Grand Indonesia Jalan MH Thamrin No. 1 Jakarta 10310 www.bca.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 50
6. Bank CIMB Niaga Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BNGA Bank CIMB Niaga Tbk
Alamat
Graha Niaga Lt.15 Jl. Jend. Sudirman Kav.58 Jakarta 12190 www.bankniaga.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
7. Bank Danamon Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
BDMN Bank Danamon Indonesia Tbk Menara Bank Danamon, Jl. HR. Rasuna Said, Blok C No 10, Kel. Karet, Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan www.danamon.co.id Perbankan Finance Bank
8. Bank Mandiri (Persero) Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BMRI Bank Mandiri (Persero) Tbk
Alamat
Plaza Mandiri, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav.36-38, Jakarta 12190 www.bankmandiri.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 51
9. Bank Mega Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
MEGA Bank Mega Tbk
Alamat
Menara Bank Mega Jl. Kapten Tendean No.12-14A Jakarta 12970 www.bankmega.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
10. Bank Negara Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBNI Bank Negara Indonesia Tbk
Alamat
Gedung BNI Lantai 24 Jl. Jend. Sudirman Kav.1 Jakarta 10220 www.bni.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
11. Bank Nusantara Parahyangan Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
BBNP Bank Nusantara Parahyangan Tbk Jl. Ir. H. Juanda No. 95 Bandung 40132 www.bankbnp.com Perbankan Finance Bank
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 52
12. Bank OCBC NISP Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
NISP Bank OCBC NISP Tbk
Alamat
OCBC NISP Tower Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 25 Jakarta 12940 www.ocbcnisp.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
13. Bank of India Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
BSWD Bank of India Indonesia Tbk Jl. H. Samanhudi No.37 Jakarta Pusat www.bankswadesi.com.id Perbankan Finance Bank
14. Bank Pan Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
PNBN Bank Pan Indonesia Tbk
Alamat
Panin Bank Center, Jl. Jend. Sudirman - Senayan, Jakarta 10270 www.panin.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 53
15. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BJBR Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten
Alamat
Menara Bank Jabar Banten Jl. Naripan No. 12-14, Bandung 40111, Jawa Barat www.bankjabarbanten.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
16. Bank Permata Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BNLI Bank Permata Tbk
Alamat
Gedung World Trade Center II, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920 www.permatabank.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
17. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Alamat
Jl. Jend. Sudirman No. 44-46 Tromol Pos 1094/1000 Jakarta 10210 www.ir-bri.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 54
18. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
Alamat
Gedung BRI AGRO Jl. Warung Jati Barat No.139 (d/h Jl. Mampang Prapatan Raya No.139 A) Jaksel 12740 www.briagro.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
19. Bank Sinarmas Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BSIM Bank Sinarmas Tbk
Alamat
Sinar Mas Land Plaza - Menara 1 Lantai 8 l. MH. Thamrin No. 51 Jakarta 10350 www.banksinarmas.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
20. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Alamat
Gedung Menara BTN, Jl. Gajah Mada No. 1, Jakarta 10130 www.btn.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 55
21. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional
Alamat
Menara BTPN CBD Mega Kuningan Lantai 26 Jl. Dr. IDe Anak Agung Gde Agung Kav. 5.5-5.6 www.btpn.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
22. Bank Vicoria Internasional Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
BVIC Bank Victoria Internasional Tbk Panin Tower Lantai 15 dan Lantai 25, Senayan City Jl. Asia Afrika Lot. 19, Kelurahan Gelora, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat – 10270 www.victoriabank.co.id Perbankan Finance Bank
23. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan Alamat Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk Equity Tower Lt. 9 Sentral Complex Building District, Lot. 9 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta www.bankwindu.com Perbankan Finance Bank
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 56
24. PT. Bank Harda Internasional Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk
Alamat
Asean Tower Lantai 2-3 JL. K.H. Samanhudi No. 10 Jakarta 10710 Indonesia www.bankbhi.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
25. PT. Bank Mayapada Internasional Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Alamat
Mayapada Tower Lt. 1 Jl. Jend. Sudirman Kav. 28 Jakarta www.bankmayapada.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
26. PT. Bank Maybank Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Alamat
Sentral Senayan III, 26th floor, Jl. Asia Afrika No. 8, Gelora Bung Karno Senayan, Jakarta 10270 www.bii.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 57
27. PT. Bank QNB Indonesia Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
BKSW PT Bank QNB Indoensia Tbk
Alamat
Office Park Tower D, Lot 18 SCBD Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190 www.bankqnbkesawan.co.id Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
28. PT. Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk Kode Perusahaan Nama Perusahaan
SDRA PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Alamat
Gedung Bank Woori Saudara Jl. Diponegoro No. 28 Bandung - Jawa Barat 40115 www.bankwoorisaudara.com Perbankan Finance Bank
Situs Bidang Usaha Utama Sektor Sub Sektor
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB V ANALISIS DAN PEMBAHASAN A. Analisis Data 1. Pengumpulan Data Data mengenai total aset dapat dilihat pada lampiran II. Data mengenai laba sebelum pajak dapat dilihat pada lampiran III. Data mengenai total deposit dapat dilihat pada lampiran IV. Data mengenai pendapatan operasional dapat dilihat pada lampiran V. Data mengenai beban operasional dapat dilihat pada lampiran VI. Data mengenai pendapatan bunga dapat dilihat pada lampiran VII. Data mengenai pendapatan non operasional dapat dilihat pada lampiran VIII. Data mengenai beban bunga dapat dilihat pada lampiran IX. Data mengenai beban non operasional dapat dilihat pada lampiran X. 2. Perhitungan Profitabilitas Bank, Number of Branches, Management Efficiency, dan Kompetisi a) Perhitungan Profitabilitas Bank Profitabilitas bank di dalam penelitian ini, dihitung menggunakan Return on Asset (ROA) berdasarkan ketentuan pada Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004, dengan formula sebagai berikut: ROA =
Laba sebelum pajak Total asset
58
× 100%
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 59
Hasil perhitungan ROA yang dapat dilihat pada tabel 5.1 di bawah ini. Tabel 5.1 Hasil Perhitungan ROA (%) NO
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN BJBR BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW SDRA
2010 0,6889 1,4047 1,3734 0,6601 3,2838 2,3595 3,3852 3,1065 2,0178 2,2067 1,2896 0,9631 3,0610 1,7418 2,8072 1,6774 3,6875 0,6346 1,2548 1,8282 3,2653 1,0364 0,8684 1,2087 1,0468 1,0512 0,1567 2,5142
2011 0,6554 1,6445 1,9242 0,7308 3,5660 2,6329 3,2491 2,9919 1,9243 2,4949 1,3961 1,6811 3,1023 2,1934 2,4240 1,5384 3,9915 1,2923 0,9309 1,7081 3,7976 2,0270 0,7497 1,3202 1,7796 1,0380 0,4327 2,3951
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
ROA 2012 0,6801 1,6127 2,2238 1,1041 3,3152 2,9314 3,5218 3,2259 2,4012 2,6701 1,4022 1,5444 2,9095 2,0448 2,1351 1,4326 4,3276 1,2740 1,8841 1,6673 4,2060 1,7599 1,9709 1,5749 2,0455 1,4648 0,7412 2,1042
2013 1,3857 1,7185 1,9491 1,3075 3,5897 2,6646 3,0017 3,2822 0,9516 2,9169 1,4213 1,5685 3,0429 1,9824 2,4703 1,3878 4,4572 1,3971 1,6398 1,6321 4,1183 1,7222 1,4994 0,9809 2,1221 1,5541 0,0460 2,0423
2014 0,7580 1,2285 1,3683 1,0689 3,7546 1,3725 1,8157 3,0417 1,0473 3,2466 1,3777 1,7229 2,7316 2,0147 1,8968 1,1040 3,8480 1,3367 0,9450 1,0708 3,3627 0,5688 0,7313 0,9233 1,6043 0,6697 0,7770 1,1489
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 60
b) Perhitungan Number of Branches Number of branches (NOB) menurut Sufian (2012) dihitung menggunakan formula sebagai berikut: DEPO/TA = Hasil perhitungan number of branches dapat dilihat pada tabel 5.2 di bawah ini: Tabel 5.2 Hasil Perhitungan Number of Branches (%) NO
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN BJBR BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC
2010 0,8647 0,9056 0,8144 0,8282 0,8644 0,8286 0,6902 0,8223 0,8707 0,7953 0,8890 0,8211 0,7815 0,7237 0,7822 0,8118 0,8381 0,7933 0,9069 0,7034 0,7420 0,8769
2011 0,8557 0,8619 0,8179 0,8610 0,8560 0,8008 0,6256 0,7194 0,8807 0,7969 0,8937 0,8150 0,8065 0,7299 0,7736 0,8301 0,8263 0,8049 0,9110 0,7042 0,7660 0,8530
NOB 2012 0,8489 0,8545 0,8301 0,8763 0,8411 0,7813 0,5952 0,7188 0,8554 0,7828 0,9020 0,8198 0,8098 0,7358 0,7626 0,8112 0,8215 0,8406 0,8588 0,7282 0,7657 0,8525
2013 0,8263 0,8321 0,8329 0,8647 0,8317 0,7518 0,6017 0,7113 0,8397 0,7631 0,8668 0,7192 0,8290 0,7627 0,7303 0,6342 0,8112 0,8224 0,8068 0,7356 0,7338 0,8532
2014 0,8412 0,8526 0,8634 0,8878 0,8176 0,7582 0,6076 0,7029 0,8074 0,0461 0,8621 0,7375 0,7743 0,7582 0,7441 0,8103 0,7868 0,8411 0,8332 0,7446 0,6847 0,8072
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 61
Tabel 5.2 Hasil Perhitungan Number of Branches (%) (Lanjutan) NO
KODE
23 24 25 26 27 28
MCOR BBHI MAYA BNII BKSW SDRA
2010 0,8629 0,8959 0,8039 0,8091 0,9205 0,8638
2011 0,9050 0,8858 0,8246 0,7557 0,7400 0,8445
NOB 2012 0,8677 0,8838 0,8834 0,7573 0,7900 0,8391
2013 0,8512 0,8562 0,8604 0,7705 0,8235 0,8610
2014 0,8571 0,8401 0,8857 0,7313 0,8650 0,6962
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
c) Perhitungan Management Efficiency Management
efficiency
(ME)
dihitung
menggunakan
Biaya
Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional (BOPO) berdasarkan
kententuan
pada
Surat
Edaran
Bank
Indonesia
No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004, dengan formula sebagai berikut: BOPO = Hasil perhitungan management efficiency dapat dilihat pada tabel 5.3 di halaman selanjutnya,
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 62
Tabel 5.3 Hasil Perhitungan Management Efficiency (BOPO) (%)
INPC BBKP BNBA BACA BBCA
2010 1,5893 2,2838 2,5351 2,8985 0,9204
2011 1,8191 1,6999 2,8446 3,5411 0,8208
BOPO 2012 1,8660 1,7814 1,4519 2,2336 0,9371
6
BNGA
1,2975
1,2055
1,0550
1,1072
2,3090
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN BJBR BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW SDRA
1,9946 0,8787 1,6732 1,7505 2,6589 2,4429 0,7695 1,3222 1,4504 2,2887 1,1189 4,2541 3,5235 1,7783 2,2059 2,3530 3,0386 2,2976 3,5888 3,7257 5,1527 2,1169
1,9638 0,9977 2,2465 1,5373 2,2194 1,7155 0,4840 0,8884 1,5895 2,3183 0,9716 3,3379 0,7434 1,7828 1,6886 0,1530 4,8197 3,5313 1,7371 3,3794 0,9169 1,8953
2,2374 0,9637 1,8012 1,4743 2,4157 1,5998 0,3227 0,8455 1,8084 2,3778 0,8593 2,8151 0,6999 1,7176 1,5547 0,7959 1,5484 2,1611 1,3775 2,1869 5,8060 1,8064
2,4208 0,9129 4,9219 1,2990 2,1515 1,4350 0,2822 0,8297 1,9906 2,1962 0,8566 2,7051 0,7403 1,8021 1,5884 0,8575 1,9283 4,2074 1,1074 1,4076 2,5167 2,4690
3,5389 0,9768 5,4170 1,2066 2,3565 1,4014 0,2299 0,8487 2,5509 0,7242 0,9400 2,2008 0,8378 2,6137 2,0691 3,5376 5,7826 5,6253 1,1827 5,1499 2,1823 1,0486
NO
KODE
1 2 3 4 5
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
2013 0,9220 1,8391 1,7715 1,5149 0,9747
2014 1,5893 2,4548 2,2306 1,5208 1,0020
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 63
d) Perhitungan Kompetisi Kompetisi dihitung menggunakan Indeks Lerner (IL) menurut Widiasari (2015), dengan formula sebagai berikut: Keterangan: LI = TR = Total Revenue = Total Pendapatan TC = Total Cost = Total Biaya Menurut Titko et al. (2015), TR dapat dihitung dengan menjumlahkan antara pendapatan bunga dan pendapatan non operasional, serta untuk menghitung TC dengan menjumlahkan beban bunga dan beban non operasional. Hasil perhitungan kompetisi, dapat dilihat pada tabel 5.4, berikut ini: Tabel 5.4 Hasil Perhitungan Kompetisi (IL) (%) NO
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
2010 0,6177 0,8692 1,1515 0,4425 1,7077 1,4357 1,7872 1,3702 1,1113 1,6445 0,9220 0,9559 1,0347 1,0754
2011 0,6074 0,8324 1,3855 0,4145 2,2197 1,1625 1,5134 2,3649 1,0988 1,7896 0,9220 1,1744 1,1764 1,0177
IL 2012 0,7988 0,9214 1,5030 0,6019 2,8335 1,5040 1,8207 2,8329 1,5050 2,1693 1,1178 1,0918 0,9200 0,9212
2013 1,0300 0,6932 1,1603 0,6018 2,4575 1,2959 2,0030 1,9095 1,2542 2,5861 0,9149 1,0335 1,0370 0,8301
2014 0,7186 0,5322 0,7427 0,3852 2,7471 1,0798 1,3347 1,6661 0,8652 2,0525 0,6802 0,8996 0,6543 0,6814
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 64
Tabel 5.4 Hasil Perhitungan Kompetisi (IL) (%) (Lanjutan) NO
KODE
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
BJBR BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW SDRA
2010 1,1745 1,1719 2,8478 0,8145 0,8334 1,0582 1,6780 0,1991 0,6962 0,5237 0,8544 1,2472 0,8154 1,4029
2011 1,0585 0,9733 2,5914 0,8349 0,6407 1,0023 1,6096 0,2642 0,6404 0,5393 0,7763 1,0812 1,2477 1,1962
IL 2012 1,1823 1,1296 2,8690 1,3796 1,1621 1,1511 1,8764 0,4565 0,8139 0,7950 0,9039 1,2815 1,1046 1,1771
2013 1,4053 0,7793 2,9886 1,1774 1,4657 1,1031 1,7995 0,4388 0,8166 0,8028 0,8035 0,9823 0,8766 0,9927
2014 0,9792 0,5098 2,2779 0,7771 1,2240 0,7442 1,3339 0,2100 0,5032 0,6205 0,4871 0,7931 0,5028 0,8263
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
3. Analisis Statistik Deskriptif Analisis statistik deskriptif dalam penelitian ini menggunakan program IBM SPSS Statistics 22. Hasil analisis statistik deskriptif variabel profitabilitas, number of branches, management efficiency, dan kompetisi akan dijelaskan sebagai berikut: a) Analisis Statistik Deskriptif Profitabilitas (ROA) Hasil analisis statistik deskriptif profitabilitas, dapat dilihat pada tabel 5.5 di halaman selanjutnya,
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 65
Tabel 5.5 Analisis Statistik Deskriptif Profitabilitas (ROA) PROFITABILITAS (ROA) N Minimum Maximum
Valid Missing
140 0 0,0460 4,4572
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Berdasarkan hasil analisis statistik deskriptif profitabilitas pada tabel 5.5, N menunjukkan data valid 140 yang berarti terdapat data mengenai profitabiltas yang valid atau terbaca sejumlah 140 data, dan missing 0 yang berarti tidak ada data mengenai profitabilitas yang hilang. Minimum menunjukkan nilai data yang paling kecil, dan maksimum menjukkan nilai data yang paling besar. Pada analisis statistik deskriptif ini diperoleh nilai minimum sebesar 0,0460 yang dimiliki oleh Bank QNB Indonesia pada tahun 2013 menunjukkan bahwa Bank QNB Indonesia pada tahun 2013 memiliki nilai profitabilitas paling rendah. Nilai maksimum bernilai 4,4572 dimiliki oleh Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2013, menunjukkan bahwa Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2013 memiliki nilai profitabilitas paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif diperoleh bentuk histogram dari profitabilitas, dapat dilihat pada gambar 5.1.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 66
Gambar 5.1 Histogram Profitabilitas (ROA)
Dapat dilihat pada gambar 5.1, data profitabilitas pada rentang 0,0000 hingga 1,0000 terdapat 14 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 1,0001 hingga 2,0000 terdapat 62 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 2,0001 hingga 3,0000 terdapat 28 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 3,0001 hingga 4,0000 terdapat 23 data dari total keseluruhan 140 data. Pada nilai diatas 4,0001 terdapat 4 data dari total keseluruhan 140 data.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 67
b) Analisis Statistik Deskriptif Number of Branches Hasil analisis statistik deskriptif number of branches, dapat dilihat pada tabel 5.6 di bawah ini, Tabel 5.6 Analisis Statistik Deskriptif Number of Branches NUMBER OF BRANCHES N Minimum Maximum
Valid Missing
140 0 0,5952 0,9205
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Berdasarkan hasil analisis statistik deskriptif number of branches pada tabel 5.6, N menunjukkan data valid 140 yang berarti terdapat data mengenai number of branches yang valid atau terbaca sejumlah 140 data, dan missing 0 yang berarti tidak ada data mengenai number of branches yang hilang. Minimum menunjukkan nilai data yang paling rendah, dan maksimum menjukkan nilai data yang paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif ini diperoleh nilai minimum sebesar 0,5952 yang dimiliki oleh Bank Danamon Indonesia pada tahun 2012 menunjukkan bahwa Bank Danamon Indonesia pada tahun 2012 memiliki nilai number of branches paling rendah. Nilai maksimum bernilai 0,9205 dimiliki oleh Bank QNB Indonesia pada
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 68
tahun 2010, menunjukkan bahwa Bank QNB Indonesia pada tahun 2010 memiliki nilai number of branches paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif diperoleh bentuk histogram dari numer of branches, dapat dilihat pada gambar 5.2 di bawah ini, Gambar 5.2 Histogram Number of Branches
Dapat dilihat pada gambar 5.2, data number of branches dibawah 0,6000 terdapat 1 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 0,6001 hingga 0,7000 terdapat 8 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 0,7001 hingga 0,8000 terdapat 42 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 0,8001 hingga 0,9000 terdapat 83
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 69
data dari total keseluruhan 140 data. Pada nilai diatas 0,9001 terdapat 6 data dari total keseluruhan 140 data. Berdasarkan histogram number of branches ini, peneliti meggunakan sebagai dasar pengklasifikasi number of branches. c) Analisis Statistik Deskriptif Management Efficiency Hasil analisis statistik deskriptif management efficiency, dapat dilihat pada tabel 5.7 di bawah ini, Tabel 5.7 Analisis Statistik Deskriptif Management Efficiency MANAGEMENT EFFICIENCY (BOPO) Valid 140 N Missing 0 0,1530 Minimum 5,8060 Maximum (Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Berdasarkan hasil analisis statistik deskriptif management efficiency pada tabel 5.7, N menunjukkan data valid 140 yang berarti terdapat data mengenai management efficiency yang valid atau terbaca sejumlah 140 data, dan missing 0 yang berarti tidak ada data mengenai management efficiency yang hilang. Minimum menunjukkan nilai data yang paling rendah, dan maksimum menjukkan nilai data yang paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif ini diperoleh nilai minimum sebesar 0,1530 yang dimiliki oleh Bank Victoria Internasional pada
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 70
tahun 2011 menunjukkan bahwa Bank Victoria Internasional pada tahun 2011 memiliki nilai management efficiency paling rendah. Nilai maksimum bernilai 5,8060 dimiliki oleh Bank QNB Indonesia pada tahun 2012, menunjukkan bahwa Bank QNB Indonesia pada tahun 2012 memiliki nilai management efficiency paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif diperoleh bentuk histogram dari management efficiency, dapat dilihat pada gambar 5.3 di bawah ini, Gambar 5.3 Histogram Management Efficiency
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 71
Dapat dilihat pada gambar 5.3, data management efficiency terdapat 32 data dari total keseluruhan 140 data yang berada pada rentang 0,0000 hingga 1,0000. Pada rentang 1,0001 hingga 2,0000 terdapat 52 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 2,0001 hingga 3,0000 terdapat 36 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 3,0001 hingga 4,0000 terdapat 12 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 4,0001 hingga 5,0000 terdapat 4 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 5,0001 hingga 6,0000 terdapat 6 data dari total keseluruhan 140 data. d) Analisis Statistik Deskriptif Kompetisi Hasil analisis statistik deskriptif kompetisi, dapat dilihat pada tabel 5.8 di bawah ini. Tabel 5.8 Analisis Statistik Deskriptif Kompetisi KOMPETISI (IL) N Minimum Maximum
Valid Missing
140 0 0,1991 2,9886
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Berdasarkan hasil analisis statistik deskriptif kompetisi pada tabel 5.8, N menunjukkan data valid 140 yang berarti terdapat data mengenai kompetisi yang valid atau terbaca sejumlah 140 data, dan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 72
missing 0 yang berarti tidak ada data mengenai kompetisi yang hilang. Terdapat mean 1,167642 yang menunjukkan bahwa kompetisi memiliki nilai rata-rata yang terletak pada nilai 1,167642. Range merupakan selisih atau jarak antara nilai minimum dan maksimum, pada analisis statistik deskriptif ini diperoleh range sebesar 2,7894. Minimum menunjukkan nilai data yang paling rendah, dan maksimum menjukkan nilai data yang paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif ini diperoleh nilai minimum sebesar 0,1991 yang dimiliki oleh Bank Victoria Internasional Tbk pada tahun 2010 menunjukkan bahwa Bank Victoria Internasional Tbk pada tahun 2010 memiliki nilai kompetisi paling rendah. Nilai maksimum bernilai 2,9886 dimiliki oleh Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2013, menunjukkan bahwa Bank Rakyat Indonesia pada tahun 2013 memiliki nilai kompetisi paling tinggi. Pada analisis statistik deskriptif diperoleh bentuk histogram dari kompetisi, dapat dilihat pada gambar 5.4 di halaman selanjutnya,
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 73
Gambar 5.4 Histogram Kompetisi
Dapat dilihat pada gambar 5.3, data kompetisi dibawah 1,0000 terdapat 64 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 1,0001 hingga 2,0000 terdapat 61 data dari total keseluruhan 140 data. Pada rentang 2,0001 hingga 3,0000 terdapat 15 data dari total keseluruhan 140 data.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 74
4. Klasifikasi Data a) Klasifikasi Data Profitabilitas Klasifikasi data profitabilitas dibagi menjadi lima kategori yaitu sangat tinggi,
tinggi,
cukup
tinggi,
rendah,
dan
sangat
rendah.
Pengklasifikasian ini didasarkan pada Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004.
Kategori Sangat Tinggi Tinggi Cukup Tinggi Rendah Sangat Rendah
ROA ROA ˃ 2% 1,25%< ROA ≤ 2% 0,5%< ROA ≤ 1,25% 0% ≤ ROA ≤ 0,5% ROA < 0%
Data hasil pengklasifikasian ROA dapat dilihat pada lampiran XI. Jumlah hasil pengklasifikasian profitabilitas dirangkum secara rinci pada tabel 5.9, di bawah ini: Tabel 5.9 Pengklasikasian Profitabilitas PROFITABILITAS (ROA) Kategori Sangat Tinggi Tinggi Cukup Tinggi Rendah Sangat Rendah Total
Jumlah
Persen
55 50 32 3 0 140
39,3 35,7 22,9 2,1 0,0 100,0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 75
Pada tabel 5.9, terdapat 55 perbankan atau 39,3% perbankan masuk ke dalam kategori profitabilitas sangat tinggi. Sangat tinggi berarti perbankan tersebut memiliki nilai ROA diatas 2%. Pada kategori profitabilitas tinggi terdapat 50 perbankan atau 35,7% perbankan, yang menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai ROA antara 1,25% hingga 2%. Terdapat 32 perbankan atau 22,9% perbankan yang masuk kedalam kategori profitabilitas cukup tinggi, hal itu menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai ROA antara 0,5% hingga 1,25%. Pada kategori profitabilitas rendah terdapat 3 perbankan atau 2,1%, kategori profitabilitas rendah menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai ROA lebih antara 0% sampe 0,5%. Pada kategori sangat rendah, tidak ada perbankan yang masuk ke dalam kategori tersebut. b) Klasifikasi Number of Branches Klasifikasi data number of branches (NOB) dibagi menjadi empat kategori yaitu, sangat tinggi, tinggi, rendah, dan sangat rendah. Pengklasifikasian ini didasarkan dari distribusi frekuensi variabel number of branches yang terbentuk pada histogram gambar 5.2 yang sudah ditampilkan sebelumnya. Pengklasifikasian number of branches dibagi menjadi:
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 76
Kategori Sangat Rendah Rendah Tinggi Sangat Tinggi
NOB ≤ 0,7000 0,7001 – 0,8000 0,8001 – 0,9000 ≥ 0,9001
Data hasil pengklasifikasian number of branches dapat dilihat pada lampiran XII. Jumlah hasil pengklasifikasian number of branches dirangkum secara rinci pada tabel 5.10, sebagai berikut: Tabel 5.10 Pengklasifikasian Number of Branches NUMBER OF BRANCHES Kategori Sangat Tinggi Tinggi Rendah Sangat Rendah Total
Jumlah
Persen
6 83 42 9 140
4,3 59,3 30,0 6,4 100.0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.10, terdapat 6 perbankan atau 4,3% perbankan masuk ke dalam kategori sangat tinggi. Sangat tinggi berarti perbankan tersebut memiliki nilai number of branches (NOB) diatas0,9001. Pada kategori tinggi terdapat 83 perbankan atau 59,3% perbankan, yang menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai NOB antara 0,8001 hingga 0,9000. Terdapat 42 perbankan atau 30,0% perbankan yang masuk ke dalam kategori rendah, hal itu menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai NOB antara
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 77
0,7001 hingga 0,8000. Pada kategori sangat rendah terdapat 9 perbankan atau 6,4%, kategori sangat rendah menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai NOB dibawah0,7000. c) Klasifikasi Management Efficiency Klasifikasi data managemet efficiency dibagi menjadi lima kategori yaitu sangat baik, baik, cukup baik, buruk, dan sangat buruk. Pengklasifikasian ini didasarkan pada Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004. Kategori Sangat Buruk Buruk Cukup Baik Baik Sangat Baik
BOPO BOPO ˃ 98% 96% < BOPO ≤ 98% 94% < BOPO ≤ 96% 92% ≤ BOPO ≤ 94% BOPO < 92%
Data hasil pengklasifikasian management efficiency dapat dilihat pada lampiran XIII. Jumlah hasil pengklasifikasian management efficiency dirangkum secara rinci pada tabel 5.11, di halaman selanjutnya.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 78
Tabel 5.11 Pengklasifikasian Management Efficiency MANAGEMENT EFFICIENY Kategori Sangat Baik Baik Cukup Baik Buruk Sangat Buruk Total
Jumlah
Persen
109 4 0 4 23 140
77,9 2,9 0,0 2,9 16,4 100.0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.11, terdapat 109 perbankan atau 77,9% perbankan masuk ke dalam kategori management efficiency sangat baik. Sangat baik berarti perbankan tersebut memiliki nilai BOPO diatas 98%. Pada kategori management efficiency baik terdapat 4 perbankan atau 2,9% perbankan, yang menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai BOPO antara 96% hingga 98%. Tidak terdapat bank yang masuk ke dalam kategori management efficiency cukup baik. Terdapat 4 perbankan atau 2,9% perbankan yang masuk ke dalam kategori management efficiency buruk, hal itu menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai BOPO antara 92% hingga 94%. Pada kategori management efficiency sangat buruk terdapat 23 perbankan atau 16,4%, kategori management efficiency sangat buruk menandakan bahwa perbankan tersebut memiliki nilai BOPO dibawah 92%.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 79
d) Klasifikasi Kompetisi Klasifikasi data kompetisi dibagi menjadi dua kategori yaitu tinggi, dan rendah. Pengklasifikasian ini dilakukan berdasarkan teori bahwa indeks lerner mempunyai nilai antara 0 dan 1 (Rahardja, dan Manurung, 2008:167). Daya monopoli merupakan kekuatan pasar, sehingga kekuatan pasar dapat mencerminkan tingkat persaingan (kompetisi) yang sedang terjadi. Nilai 0 menunjukkan pasar persaingan sempurna dan tidak ada daya monopoli yang berarti tidak ada kompetisi (Rahardja dan Manurung, 2008:167). Nilai yang mendekai 1 menunjukkan daya monopoli kuat, yang berarti tingkat kompetisi kuat. Sehingga semakin besar nilai indeks lerner, semakin besar pula kekuatan monopoli perusahaan yang berarti semakin kuat tingkat kompetisi yang sedang terjadi (Sugiarto et al., 2002:357). Menurut Titko et al. (2015), dalam situasi pasar sesungguhnya nilai indeks lerner dapat lebih dari 1, dan dapat negatif. Berdasarkan teori dan pendapat peneliti terdahulu, maka pengklasifikasian kompetisi, sebagai berikut: Kategori Tidak ada kompetisi Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat Kompetisi kuat Kompetisi sangat kuat
IL 0 0,0001 - 0,5000 0,5001 - 0,9999 1 ≥1,0001
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 80
Data hasil pengklasifikasian kompetisi dapat dilihat pada lampiran XIII. Jumlah hasil pengklasifikasian kompetisi dirangkum secara rinci pada tabel 5.12, di bawah ini: Tabel 5.12 Pengklasifikasian Kompetisi KOMPETISI Kategori Tidak ada kompetisi Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat Kompetisi kuat Kompetisi sangat kuat Total
Jumlah Persen 0 9 55 0 76 140
0,0 6,4 39,3 0,0 54,3 100,0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.12, tidak ada perbankan yang masuk ke dalam kategori tidak ada kompetisi. Pada kategori kompetisi sedang terdapat 9 perbankan yang masuk ke dalam kategori ini atau sebesar 6,4%, yang mendandakan bahwa bank tersebut memiliki nilai indeks lerner (IL) antara 0,0001 hingga 0,5000. Pada kategori kompetisi cukup kuat terdapat 55 perbankan yang termasuk di dalam kategori ini atau sebesar 39,3%. Hal ini menandakan bahwa bank tersebut memiliki nilai IL antara 0,5001 hingga 0,9999. Tidak terdapat bank yang masuk ke dalam kategori kompetisi kuat. Pada kategori kompetisi sangat kuat, terdapat 76 perbankan atau
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 81
sebesar 54,3% bank. Hal ini menandakan bahwa bank tersebut memiliki nilai IL diatas 1,0001. 5. Analisa Tabulasi Silang (Crosstab) a) Analisa Tabulasi Silang antara Number of Branches dan Profitabilitas Hasil analisa tabulasi silang (crosstab) antara number of branches (NOB) dan profitabiltas dapat dilihat pada tabel 5.13, dan hasil koefisien hubungan dapat dilihat pada tabel 5.14. Tabel 5.13 Crosstab antara Number of Branches dan Profitabilitas PROFITABILITAS
Sangat Tinggi Number of Tinggi Branches Rendah Sangat Rendah TOTAL
Sangat Tinggi
Tinggi
0 25 24 6 55
3 33 12 2 50
Cukup Sangat Rendah Total Tinggi Rendah 2 24 5 1 32
1 1 1 0 3
0 0 0 0 0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.13, pada saat saat number of branches sangat tinggi tidak terdapat bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, terdapat 3 bank yang memperoleh profitabilitas tinggi, 2 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, 1 bank memperoleh profitablitas rendah, dan tidak ada bank
yang memperoleh
profitabilitas sangat rendah ketika nilai number of branches sangat
6 83 42 9 140
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 82
tinggi. Pada saat number of branches tinggi terdapat 25 bank memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 33 bank memperoleh profitabilitas tinggi, 24 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, 1 bank memperoleh profitabilitas rendah, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas sangat rendah ketika nilai number of branches tinggi. Pada saat nilai number of branches rendah terdapat 24 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 12 bank memperoleh profitabiltas tinggi, 5 bank memperoleh profitabiltas cukup tinggi, 1 bank memperoleh profitabilitas rendah, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas sangat rendah ketika nilai number of branches sangat tinggi. Pada saat nilai number of branches sangat rendah terdapat 6 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 2 bank
memperoleh
profitabilitas
tinggi,
1
bank
memperoleh
profitabilitas cukup tinggi, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas rendah dan sangat rendah ketika nilai number of branches sangat rendah. Berdasarkan hasil analisa crosstab yang dilakukan antara number of branches dan profitabiltas, perbankan dengan nilai number of branches tinggi belum tentu memiliki profitabilitas yang tinggi.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 83
Tabel 5.14 Koefisien Hubungan antara Number of Branches dan Profitabilitas
Koefisien N of valid Cases
Gamma
Value -0,476 140
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Tabel 5.14 menyajikan hasil uji koefisien gamma untuk mengetahui hubungan antara number of branches dan profitabilitas. Hasil uji gamma menunjukkan bahwa number of branches dan profitabilitas memiliki hubungan yang sedang, ditunjukkan dari hasil nilai (value) sebesar 0,476. Arah hubungan number of branches dan profitabilitas menunjukkan arah negatif. b) Analisa
Tabulasi
Silang
antara
Management
Efficiency
dan
Profitabilitas Hasil analisa tabulasi silang (crosstab) antara management efficiency (ME) dan profitabiltas dapat dilihat pada tabel 5.15, dan hasil koefisien hubungan dapat dilihat pada tabel 5.16.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 84
Tabel 5.15 Crosstab antara Management Efficiency dan Profitabilitas PROFITABILITAS Sangat Tinggi
Tinggi
34 4 0 3 14 55
44 0 0 1 5 50
Sangat Baik Baik Management Cukup Baik Efficiency Buruk Sangat Buruk TOTAL
Cukup Sangat Rendah Total Tinggi Rendah 29 0 0 0 3 32
2 0 0 0 1 3
0 0 0 0 0 0
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.15, pada saat nilai management efficiency sangat baik terdapat 34 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 44 bank memperoleh profitabilitas tinggi, 29 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, 2 bank memperoleh profitabilitas rendah, dan tidak ada bank yang meperoleh profitabilitas sangat rendah ketika nilai management efficiency sangat tinggi. Pada saat nilai management efficiency baik terdapat 4 bank meperoleh profitabilitas sangat tinggi, dan tidak ada bank yang memiliki profitabilitas tinggi, cukup tinggi, rendah, dan sangat rendah ketika nilai management efficiency baik. Pada saat nilai management efficiency cukup baik tidak terdapat bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, tinggi, cukup tinggi, rendah, dan sangat rendah.
109 4 0 4 23 140
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 85
Pada saat nilai management efficiency buruk terdapat 3 bank yang
memperoleh
profitabilitas
sangat
tingi,
1
bank
yang
memeperoleh profitabilitas tinggi, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas cukup tinggi, rendah, dan sagat rendah. Pada saat nilai management efficiency sangat buruk terdapat 14 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 5 bank memperoleh profitabilitas tinggi, 3 bank memiliki profitabilitas cukup tinggi, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas rendah, dan sangat rendah. Berdasarkan hasil analisa crosstab yang dilakukan antara management efficiency dan profitabiltas, perbankan dengan nilai management efficiency tinggi belum tentu memiliki profitabilitas yang tinggi. Tabel 5.16 Koefisien Hubungan antara Management Efficiency dan Profitabilitas
Koefisien N of valid Cases
Gamma
Value -0,486 140
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Tabel 5.16 menyajikan hasil uji koefisien gamma untuk mengetahui hubungan antara management efficiency dan profitabilitas. Hasil uji gamma menunjukkan bahwa management efficiency dan profitabilitas memiliki hubungan sedang, ditunjukkan dari hasil nilai
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 86
(value) sebesar 0,486. Arah hubungan management efficiency dan profitabilitas menunjukkan arah negatif. c) Analisa Tabulasi Silang antara Kompetisi dan Profitabilitas Hasil analisa tabulasi silang (crosstab) antara kompetisi dan profitabiltas dapat dilihat pada tabel 5.17, dan hasil koefisien hubungan dapat dilihat pada tabel 5.18 pada halaman selanjutnya. Tabel 5.17 Crosstab antara Kompetisi dan Profitabilitas PROFITABILITAS
Tidak ada kompetisi Kompetisi sedang Kompetisi cukup Kompetisi kuat Kompetisi kuat Kompetisi sangat kuat TOTAL
Sangat Tinggi
Tinggi
Cukup Sangat Rendah Total Tinggi Rendah
0
0
0
0
0
0
1
3
5
0
0
9
7
24
22
2
0
55
0
0
0
0
0
0
47
23
5
1
0
76
55
50
32
3
0
140
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Pada tabel 5.15, pada saat tidak ada kompetisi tidak terdapat bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, tinggi, cukup tinggi, rendah, dan sangat rendah. Pada saat kompetisi sedang terdapat 1 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 3 bank memperoleh profitabilitas tinggi, 5 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 87
rendah dan sangat rendah. Pada saat kompetisi cukup kuat terdapat 7 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 24 bank memperoleh profitabilitas tinggi, 22 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, 2 bank memperoleh profitabilitas rendah, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas sangat rendah. Pada saat kompetisi kuat tidak ada perbankan yang meperoleh profitabilitas sangat tinggi, tinggi, cukup tinggi, rendah, dan sangat rendah. Pada saat kompetisi sangat kuat terdapat 47 bank yang memperoleh profitabilitas sangat tinggi, 23 bank memperoleh profitbilitas tinggi, 5 bank memperoleh profitabilitas cukup tinggi, dan tidak ada bank yang memperoleh profitabilitas rendah dan danget rendah. Berdasarkan hasil analisa crosstab yang dilakukan antara kompetisidan profitabilitas, perbankan dengan nilai kompetisitinggi belum tentu memiliki profitabilitas yang tinggi. Tabel 5.18 Koefisien Hubungan antara Kompetisi dan Profitabilitas
Koefisien N of valid Cases
Gamma
Value -0,727 140
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Tabel 5.18 menyajikan hasil uji koefisien gamma untuk mengetahui hubungan antara kompetisi dan profitabilitas. Hasil uji
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 88
gamma menunjukkan bahwa kompetisi dan profitabilitas memiliki hubungan yang kuat, ditunjukkan dari hasil nilai (value) sebesar 0,727. Arah hubungan kompetisi dan profitabilitas menunjukkan arah negatif.
B. Pembahasan Berdasarkan data yang sudah didapatkan dan diolah, maka pembahasan mengenai penelitian ini sebagai berikut: 1. Hubungan antara Number of Branches dan Profitabilitas Berdasarkan hasil analisa data, diperoleh hubungan yang sedang antara number of branches dan profitabilitas, dengan arah hubungan negatif. Hubungan yang sedang menunjukkan bahwa number of branches atau banyaknya jumlah cabang, belum tentu memiliki hubungan akan tinggi atau rendahnya profitabilitas yang dihasilkan. Arah hubungan negatif menunjukkan bahwa, apabila nilai number of branches semakin tinggi, maka kecenderungan akan diperoleh profit yang rendah. Hasil penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Sufian (2012) dan Uddin (2014). Sufian (2012) menyatakan bahwa bank dengan jumlah cabang yang banyak cenderung dapat menarik lebih banyak profit. Branch hadir sebagai pengumpul deposito dan sebagai sumber keuntungan. Keberadaan cabang dapat menambah keuntungan dan dapat menarik lebih banyak deposit, serta profitabilitas yang tinggi. Uddin
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 89
(2014) menyatakan bahwa branch memiliki pengaruh yang positif terhadap ROA. 2. Hubungan antara Management Efficiency dan Profitabilitas Berdasarkan hasil analisa data, diperoleh hubungan yang sedang antara management efficiency dan profitabilitas, dengan arah hubungan negatif. Hubungan yang sedang dengan arah hubungan negatif ini menunjukkan bahwa baik atau buruknya management efficiency, belum tentu meningkatkan profitabilitas. Arah hubungan negatif menunjukkan bahwa terdapat kecenderungan apabila management efficiency baik, maka tingkat profitabilitas rendah. Hasil penelitian ini tidak sejalan dengan penelitian Petria et al. (2015), Dewi et al. (2004), dan Lestari (2014). Petria et al. (2015) menyatakan bahwa, efisiensi merupakan faktor lain yang dapat menghasilkan laba yang tinggi. Penilaian efisiensi industri perbankan dilihat dari sudut keuntungan yang dihasilkan. Hasil penelitian ini sejalan dengan Alifah (2014) yang menunjukkan bahwa BOPO atau management
efficiency
tidak
berpengaruh
terhdapa
ROA
atau
profitabilitas. 3. Hubungan antara Kompetisi and Profitabilitas Berdasarkan hasil analisa data, diperoleh hubungan yang kuat antara kompetisi dan profitabilitas, dengan arah hubungan negatif. Hubungan yang kuat dengan arah hubungan negatif ini menunjukkan bahwa kuat atau lemah kompetisi memiliki kecenderungan berhubungan
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 90
dengan tinggi atau rendah profitabilitas. Arah hubungan negatif menandakan bahwa terdapat kecendrungan apabila kompetisi kuat, maka profitabilitas rendah. Hasil penelitian ini sejalan dengan Floros (2012), Petria et al. (2015), dan Widiasari (2015). Floros (2012) menyatakan bahwa, kunci sukses perbankan adalah bagaimana memuaskan
nasabah dan mendapatkan lebih banyak
keuntungan, sebab sasaran akhir dalam persaingan untuk memenuhi kebutuhan yang diinginkan nasabah. Peluang yang ada maupun yang tercipta dapat menunjukkan kemampuan perbankan dan dapat mengubah selera pelanggan/nasabah sesuai dengan kebutuhan yang diperlukan (Petria et al., 2015).
Widiasari (2015:43) menyatakan bahwa,
profitabilitas bank dipengaruhi oleh intensitas kompetisi di pasar perbankan. Hasil penelitian ini tidak sejalan dengan Uddin (2014) yang menunjukkan bahwa kompetisi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Uddin (2014) menyatakan bahwa hubungan antara kompetisi dengan profitabilitas bank memiliki kerancuan.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
BAB VI PENUTUP A. Kesimpulan Berdasarkan hasil analisa data yang telah dilakukan, kesimpulan penelitian ini adalah: 1. Hubungan antara number of branches dan profitabilitas sedang, dengan arah hubungan negatif. 2. Hubungan antara management efficiency dan profitabilitas sedang, dengan arah hubungan negatif. 3. Hubungan antara kompetisi dan profitabilitas kuat, dengan arah hubungan negatif.
B. Keterbatasan Penelitian Penelitian yang dilakukan ini memiliki beberapa keterbatasan, yaitu: 1. Jumlah populasi sasaran yang dijadikan penelitian sedikit, dari 42 bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI), hanya menggunakan 28 bank saja sebagai populasi sasaran penelitian. 2. Periode penelitian yang digunakan hanya lima tahun. 3. Peniliti sulit memperoleh kajian pustaka dan penelitian terdahulu secara mendetail tentang number of branches, karena penelitian mengenai number of branches jarang dilakukan.
91
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 92
4. Kompetisi atau persaingan memiliki bermacam-macam jenis, namun pada penelitian ini hanya meneliti kompetisi secara keseluruhan. 5. Varibel penelitian yang digunakan sedikit. Profitabilitas bank dipengaruhi oleh banyak faktor, namun pada penelitian ini hanya terfokus pada 3 faktor saja yaitu, number of branches, management efficiency, dan kompetisi
C. Saran Berdasarkan keterbatasan penelitian yang telah diungkapkan, maka peneliti memberi saran sebagai berikut: 1. Dalam pengambilan data tidak hanya mengambil data yang berasal dari satu sumber saja. 2. Menambah periode penelitian. 3. Tidak dianjurkan menggunakan variabel number of branches sebagai variabel penelitian, karena konsep definisi yang diperoleh dari kajian pustaka dan penelitian terdahulu memiliki kerancuan dengan hasil penelitian. 4. Meneliti lebih detail lagi tentang kompetisi atau persaingan berdasarkan jenis-jenis persaingan yang ada. 5. Menambah variabel penelitian, dan menggunakan variabel yang belum diteliti karena profitabilitas bank memiliki banyak faktor.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 93
DAFTAR PUSTAKA Alifah, Yonira Bagiani. 2014. “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012”. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Negeri Yogyakarta, Yogyakarta. Almilia, L. S., dan Winny Herdiningtyas. 2005 “Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbnkan Periode 2000-2002.” Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Vol. 7 No. 2 Arrawatia, Rakesh., Misra, Arun., dan Dawar, Varun. 2015. “Bank Competition and Efficiency: Empirical Evidence from Indian Market”. International Journal of Law and Management. Vol. 57. No. 3: 217-231. Athanasoglou, Panayiotis P., Brissimis, Sophocles N., dan Delis, Matthaios D. 2005. “Bank-specific, Industry-specific, and Macroeconomic Determinants of Bank Profitability”. Journal of International Financial Markets, Institutions, and Money. No. 18: 121-136. Athoammar, Nabila HN Farida. 2015. “Analisis Pengaruh Kompetisi, Size, Capitalization, dan Loans Intensity Terhadap Efisiensi Perbankan.” Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Diponegoro, Semarang. Boedijoewono, Noegroho. 2012. Pengantar Statistika Ekonomi dan Bisnis. Edisi Keenam. UPP STIM YKPM, Yogyakarta Brigham, Eugene F. dan Joel F. Houston. 2009. Dasar-Dasar Manajemen Keuangan. Salemba Empat, Jakarta. Carlson, Mark dan Kris James Mitchener. 2005. “Branch Banking, Bank Competition, and Financial Stability”. Journal of Money, Credit, and Banking. Pp 1-53 Chu, Sing Fat., dan Lim, Guan Hua. 1998. “Share Performance and Profit Efficiency of Banks in an Oligopolistic Market: Evidence from Singapore”. Journal of Multinational Financial Management. Vol. 8: 155-168. Cooper, Donald R., dan C. William Emory. 1996. Metodologi Penelitian Bisnis. Jilid 1. Erlangga, Jakarta. Cooper, Donald R., dan C. William Emory. 1998. Metodologi Penelitian Bisnis. Jilid 2. Erlangga, Jakarta. Daft, Richard L. 2002. Manajemen. Edisi Kelima. Jilid Satu. Erlanga, Jakarta.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 94
Dendawijaya, Lukman. 2001. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia, Jakarta. Dendawijaya, Lukman. 2005. Manajemen Perbankan.Ghalia Indonesia, Bogor. Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Ghalia Indonesia, Jakarta. Dewi, Kadek Ayu Krisna Dewi., Ni Kadek Sinarwati., dan Nyoman Ari Surya Darmawan. 2014. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Perbandingan Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012.” E-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1. Vol. 2. No. 1. Fishwick, Frank. 1993. Seri Strategi Manajemen: Strategi Persaingan. PT. Gramedia, Jakarta. Floros, Yong Tan Christos. 2012. “Bank Profitability and Inflation: The Case of China”. Journal of Economic Studies. Vol. 39. Iss 6: 675-696. Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 19. Edisi Kelima.Badan Penerbit UNDIP, Semarang. Ghozali, Imam., dan N. John Castellan. 2002. Statistiik Non-Parametik: Teori dan Aplikasi dengan Program SPSS. Badan Penerbit UNDIP, Semarang. Greuning, H. 2005. Standar Pelaporan Keuangan Internasional : Pedoman Praktis. Salemba Empat, Jakarta. Gujarati, Damodar N. 2006. Ekonometrika Dasar. Erlangga, Jakarta. Hamel, Gary., dan C.K. Prahalad. 1995. Kompetisi Masa Depan. Binarupa Aksara, Jakarta. Hartono, Jogiyanto. 2013. Metodologi Penelitian Bisnis: Salah Kaprah dan Pengalaman-Pengalaman. Edisi Kelima. BPFE, Yogyakarta. Hasibuan, Malayu S.P. 1984. Manajemen Dasar, Pengertian dan Masalah. Gunung Agung, Jakarta Hasibuan, Malayu S.P.2000. Manajemen Sumber Daya Manusia. PT. Gunung Agung, Jakarta Hasibuan, Nurimansjah. 1993. Ekonomi Industri: Persaingan, Monopoli, dan Regulasi. PT. Pustaka LP3ES Indonesia, Jakarta.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 95
Hery. 2015. Analisis Laporan Keuangan: Pendekatan Rasio Keuangan. CAPS, Yogyakarta. Hultman, Charles W. 1990. The Environment of International Banking. Prentice-Hall International Inc., New Jersey. Husnan, Suad. 1998. Manajemen Keuangan: Teori dan Penerapan. BPFE, Yogyakarta. Irawati, Susan. 2006. Manajemen Keuangan. PT. Pustaka, Bandung. Ismail. 2010. Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi. Prenada Media, Jakarta. Kartajaya, Hermawan. 1997. Marketing Plus 2000: Siasat Memenangkan Persaingan Global. Gramedia Putaka Utama, Jakarta. Kasmir. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Grafindo Persada, Jakarta. Kasmir. 2011. Analisis Laporan Keuangan. PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta. Kotler, Philip., Liam Fahey, dan S. Jatusriptak. 1985. Kompetisi Baru. PT. Gramedia, Jakarta. Latumaerissa, Julius R. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Salemba Empat, Jakarta. Lestari, Dwi. 2014. “Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, dan LDR terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yagn Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012.” Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Muhammadiyah Surakarta, Surakarta. Lubis, Andi Fahmi. 2012. “Buletin Ekonomi Moneter Dan Perbankan”. Bank Indonesia. Vol. 14 (Januari). No. 3:236-255. Martono, Nanang. 2010. Statistik Sosial: Teori dan Aplikasi Program SPSS. Edisi Pertama. Gava Media, Yogyakarta. Mahmoedin. 2004. Perkreditan Bank Umum. Raja Grafindo Persada, Jakarta. Maya. 2015. Belajar Cepat Analisis Statistik Parametik dan Non-Parametik dengan SPSS. ANDI, Yogyakarta. Mubyarto, dan Edy Suandi Hamid. 1987. Meningkatkan Efisiensi Nasional. Edisi Pertama. BPFE, Yogyakarta.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 96
Mulyamah. 1987. Manajemen Perubahan. Yudhistira, Jakarta. Naceur, Samy Ben dan Magda Kandil. 2008. “The Impact of Capital Requirements on Banks‟ Cost of Intermediation and Performance: The Case of Egypt”. Economic Research Forum. No. 430: 1-24. Petria, Nicolae., Capraru, Bogdan., dan Ihnatov, Iulian. 2015. “Determinants of Bank‟s Profitability: Evidence from EU 27 Banking Systems”. Procedia Economics and Finance. No. 20: 518-524. Pindyck, Robert S., dan Daniel L. Rubinfeld. 2010. Mikroekonomi. Edisi Keenam. PT. Indeks, Jakarta. Purnamawati, I Gusti Ayu., Gede Adi Yuniarta., dan Ni Luh Gede Erni Sulindawati. 2014. Akuntansi Perbankan: Teori dan Soal Latihan. Graha Ilmu, Yogyakarta. Purwitasari, Elisa. 2013. “Analisis Pengaruh Struktur Modal Terhadap Profitabilitas”. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Diponegoro, Semarang. Putra, Indra Eka. 2015. “Analisis Pengaruh Ukuran Perusahaan, Konsentrasi Pasar, Cost to Income Ratio, Leverage, dan Diversifikasi terhadap Volatilitas Laba”. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Diponegoro, Semarang. Rahardja, Prathama., dan Mandala Manurung. 2008. Pengantar Ilmu Ekonomi (Mikroekonomi dan Makroekonomi). Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, Jakarta. Ramlall, Indranarain. 2009. “Bank-Specific, Industry-Specific, and Macroeconomic Determinant of Profitability in Taiwanese Banking System: Under Panel Data Estimation”. International Research Journal of Finance and Economics. No. 34: 161-167. Rasiah, Devinaga. “Review of Literature and Theories on Determinants of Commercial Bank Profitability”. Journal of Performance Management. Page: 24-45 Reserve Bank‟s. 2014. Financial Stability http://www.rba.gov.au/publications/fsr/2014/sep/pdf/0914.pdf tanggal 26 Juli 2016.
Review. Diakses
Rivai, H. Veithzal., Basir, Sofyan., Sudarto, Sarwono., dan Veithzal, Arifiandy Permata. 2013. Commercial Bank Management=Manajemen Perbankan: Dari Teori ke Praktik. Rajawali Press, Jakarta.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 97
Riyanto, Bambang. 2001. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Edisi Keempat. BPFE, Yogyakarta. S. Peter, dan Rose. 2002. Commercial Bank Management. The McGraw-Hill Companies, Inc., America. Santoso, Singgih. 2015. Menguasai SPSS 22. Gramedia, Jakarta. Sanusi, Anwar. 2011. Metodologi Penelitian Bisnis: Disertai Contoh Proposal Penelitian Bidang Ilmu Ekonomi dan Manajemen. Salemba Empat, Jakarta. Sartono, R. Agus. 2010. Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi. Edisi Keempat. BPFE, Yogyakarta. Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Kelima. LPFE UI, Jakarta. Sinungan, Muchdarsyah. 1993. Manajemen Dana Perbankan. Edisi Kedua. PT. Bumi Aksara, Jakarta. Spilane, James. J. 2008. Metodologi Penelitian Bisnis. USD, Yogyakarta. Sufian, Fadzlan. 2012. “Determinants of Bank Profitability in Developing Economics: Empirical Evidence from the South Asian Banking Sectors”. Contemporary South Asia. Vol. 20. (September). No. 3: 375-399. Sugiarto, Tedy Herlambang, Brastoro, Rachmat Sudjana, dan Said Kelana. 2002. Ekonomi Mikro: Sebuah Kajian Komprehensif. Gramedia, Jakarta. Sugiyarso, G., dan F. Winarni. 2005. Manajemen Keuangan: Pemahaman Laporan Keuangan; Pengelolaan Aktiva, Kewajiban Dan Modal, Serta Pengukuran Kinerja Perusahaan. Media Pressindo, Yogyakarta. Sugiyono. 2009. Metode Penelitian dan Kuantitatif. Alfabeta: Bandung. Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Alfabeta, Bandung. Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP/tanggal 31 Mei 2004 diakses tanggal 26 Juli 2016. Titko,
Jelena., Konstantins Kozlovskis., dan Gulbakhyt Kaliyeva. 2015. “Competition-Stability Relationship in The Banking Sector”. Systemics, Cybernetics, and Informatics. Vol. 13. No, 2: 25-31.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 98
Uddin, S.M. Sohrab. 2014. “The Competition on Bank Performance in Bangladesh: An Empirical Study”. Int. J. of Financial Services Management. Vol. 7, No. 1: 73-94. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan. http://www.bi.go.id/id/tentang-bi/uu bi/Documents/uu_bi_1099.pdf Diakses tanggal 8 Oktober 2015 Usman, Marzuki. 1989. Untaian Karangan: Keuangan dan Perbankan Indonesia. InfoBank-ISEI, Jakarta. Wasis. 1993. Manajemen Keuangan Perusahaan. Semarang, Satya Kencana. Wibowo, Meidi. 2004. Efisiensi Perusahaan melalui Penerapan Manajemen Proses Bisnis. PT. Gramedia Widiasarana Indonesia, Jakarta. Widiasari, Febrina Wahyu. 2015. “Pengaruh Struktur Pasar, Kompetisi, Diversifikasi, Kapitalisasi, Risiko, Kredit, dan Size terhadap Profitabilitas Bank”. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Universitas Diponegoro, Semarang. Wood, Oliver G. 1978. Comercial Banking. D. Van Nostrand, New York. http://kbbi.web.id/cabangDiakses tanggal 8 Oktober 2015.
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 99
LAMPIRAN
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 100
LAMPIRAN I Data Populasi Sasaran No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN BJBR BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 101
LAMPIRAN II Data Total Asset Tahun 2010 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA TOTAL ASSET (Rp) Bank Artha Graha Internasional 17.063.094.176.282 Bank Bukopin Tbk 47.489.366.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 2.661.051.689.702 Bank Capital Indonesia Tbk 4.399.404.518.000 Bank Central Asia Tbk 324.419.069.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 143.652.852.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 118.206.573.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 449.774.551.000.000 Bank Mega Tbk 51.596.960.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 248.580.529.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 5.282.255.159.000 Bank OCBC NISP Tbk 44.474.822.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 1.570.331.769.489 Bank Pan Indonesia Tbk 108.947.955.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BJBR 43.445.700.000.000 Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk 73.813.440.000.000 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 404.285.602.000.000 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 3.054.092.727.000 BSIM Bank Sinarmas Tbk 11.232.179.000.000 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 68.385.539 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 34.522.573.000.000 BVIC Bank Victoria Internasional Tbk 10.304.852.773.000 MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 4.354.460.000.000 BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk 1.526.242.631.087 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk 10.102.287.635.000 BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk 75.130.433.000.000 BKSW PT Bank QNB Indonesia 2.589.915.470.255 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA 3.245.762.792.900 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 102
Data Total Asset Tahun 2011 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA TOTAL ASSET (Rp) Bank Artha Graha Internasional 19.185.436.308.366 Bank Bukopin Tbk 57.183.463.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 2.963.148.453.513 Bank Capital Indonesia Tbk 4.694.939.000.000 Bank Central Asia Tbk 381.908.353.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 166.801.130.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 141.934.432.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 551.891.704.000.000 Bank Mega Tbk 61.909.027.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 299.058.161.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 6.572.646.723.000 Bank OCBC NISP Tbk 59.834.397.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 2.080.427.739.215 Bank Pan Indonesia Tbk 124.754.179.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BJBR 54.448.658.000.000 Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk 101.324.002.000.000 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 469.899.284.000.000 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 3.481.155.340.000 BSIM Bank Sinarmas Tbk 16.658.656.000.000 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 89.121.459.000.000 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 46.651.141.000.000 BVIC Bank Victoria Internasional Tbk 11.802.562.942.000 MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 6.452.794.000.000 BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk 1.577.535.174.054 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk 12.951.201.230.000 BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk 94.919.111.000.000 BKSW PT Bank QNB Indonesia 3.593.817.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA 5.085.762.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 103
Data Total Asset Tahun 2012 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA TOTAL ASSET (Rp) Bank Artha Graha Internasional 20.558.770.000.000 Bank Bukopin Tbk 65.689.830.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 3.483.516.588.857 Bank Capital Indonesia Tbk 5.666.177.000.000 Bank Central Asia Tbk 442.994.197.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 197.412.481.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 155.791.308.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 635.618.708.000.000 Bank Mega Tbk 65.219.108.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 333.303.506.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 8.212.208.488.000 Bank OCBC NISP Tbk 79.141.737.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 2.540.740.993.910 Bank Pan Indonesia Tbk 148.792.615.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BJBR 70.840.878.000.000 Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk 131.798.595.000.000 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 551.336.790.000.000 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 4.040.140.235.000 BSIM Bank Sinarmas Tbk 15.151.892.000.000 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 111.748.593.000.000 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 59.090.132.000.000 BVIC Bank Victoria Internasional Tbk 14.352.840.454.000 MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 6.495.246.000.000 BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk 1.730.622.560.785 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk 17.166.551.873.000 BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk 115.772.908.000.000 BKSW PT Bank QNB Indonesia 4.644.654.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA 7.621.309.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 104
Data Total Asset Tahun 2013 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA TOTAL ASSET (Rp) Bank Artha Graha Internasional 21.188.582.000.000 Bank Bukopin Tbk 69.457.663.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 4.045.672.277.612 Bank Capital Indonesia Tbk 7.139.276.000.000 Bank Central Asia Tbk 496.304.573.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 218.866.409.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 184.237.348.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 733.099.762.000.000 Bank Mega Tbk 66.475.698.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 386.654.815.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 9.985.735.803.000 Bank OCBC NISP Tbk 97.524.537.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 3.601.335.866.618 Bank Pan Indonesia Tbk 164.055.578.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BJBR 70.958.233.000.000 Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk 165.833.922.000.000 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 626.182.926.000.000 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 5.124.070.015.000 BSIM Bank Sinarmas Tbk 17.447.455.000.000 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 131.169.730.000.000 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 69.661.464.000.000 BVIC Bank Victoria Internasional Tbk 19.171.351.935.000 MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 7.917.214.000.000 BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk 1.638.182.123.527 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk 24.015.571.540.000 BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk 140.546.751.000.000 BKSW PT Bank QNB Indonesia 11.047.615.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA 8.230.842.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 105
Data Total Asset Tahun 2014 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA TOTAL ASSET (Rp) Bank Artha Graha Internasional 23.453.347.000.000 Bank Bukopin Tbk 79.051.268.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 5.155.422.644.599 Bank Capital Indonesia Tbk 9.251.776.000.000 Bank Central Asia Tbk 552.423.892.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 233.162.423.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 195.708.593.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 855.039.673.000.000 Bank Mega Tbk 66.647.891.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 416.573.708.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 9.468.873.488.000 Bank OCBC NISP Tbk 103.123.179.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 5.199.184.618.629 Bank Pan Indonesia Tbk 172.581.667.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BJBR 75.836.537.000.000 Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk 185.349.861.000.000 BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 801.955.021.000.000 AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 6.385.191.484.000 BSIM Bank Sinarmas Tbk 21.259.549.000.000 BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 144.575.961.000.000 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 75.014.737.000.000 BVIC Bank Victoria Internasional Tbk 21.364.882.284.000 MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 9.769.591.000.000 BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk 2.021.725.942.051 MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk 36.173.590.792.000 BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk 143.318.466.000.000 BKSW PT Bank QNB Indonesia 20.839.018.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA 16.432.776.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 106
LAMPIRAN III Data Laba Sebelum Pajak Tahun 2010 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
LABA SEBELUM PAJAK (Rp) 117.551.090.255 667.065.000.000 36.547.690.305 29.040.655.000 10.653.269.000.000 3.389.504.000.000 4.001.531.000.000 13.972.162.000.000 1.041.115.000.000 5.485.460.000.000 68.122.096.000 428.316.000.000 48.067.101.918 1.897.611.000.000 1.219.628.000.000 1.238.133.000.000 14.908.230.000.000 19.381.468.000 140.946.000.000 1.250.222 1.127.264.000.000 106.801.942.000 37.813.000.000 18.447.140.669 105.755.528.000 789.736.000.000 4.058.239.441 81.604.122.693
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 107
Data Laba Sebelum Pajak Tahun 2011 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
LABA SEBELUM PAJAK (Rp) 125.738.760.025 940.404.000.000 57.015.636.700 34.310.000.000 13.618.758.000.000 4.391.782.000.000 4.611.556.000.000 16.512.035.000.000 1.191.316.000.000 7.461.308.000.000 91.757.601.000 1.005.875.000.000 64.541.516.776 2.736.366.000.000 1.319.816.000.000 1.558.818.000.000 18.755.880.000.000 44.985.281.000 155.077.000.000 1.522.260.000.000 1.771.620.000.000 239.238.525.000 48.375.000.000 20.826.856.617 230.477.282.000 985.306.000.000 15.550.000.000 121.807.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 108
Data Laba Sebelum Pajak Tahun 2012 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
LABA SEBELUM PAJAK (Rp) 139.810.000.000 1.059.370.000.000 77.467.035.432 62.561.000.000 14.686.046.000.000 5.786.927.000.000 5.486.679.000.000 20.504.268.000.000 1.566.014.000.000 8.899.562.000.000 115.153.801.000 1.222.241.000.000 73.921.748.519 3.042.464.000.000 1.512.499.000.000 1.888.081.000.000 23.859.572.000.000 51.471.054.000 285.479.000.000 1.863.202.000.000 2.485.314.000.000 252.594.217.000 128.018.000.000 27.254.976.841 351.140.867.000 1.695.869.000.000 34.424.000.000 160.367.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 109
Data Laba Sebelum Pajak Tahun 2013 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
LABA SEBELUM PAJAK (Rp) 293.613.000.000 1.193.605.000.000 78.854.904.089 93.343.000.000 17.815.606.000.000 5.832.017.000.000 5.530.213.000.000 24.061.837.000.000 632.550.000.000 11.278.165.000.000 141.923.108.000 1.529.716.000.000 109.583.379.645 3.252.163.000.000 1.752.874.000.000 2.301.503.000.000 27.910.066.000.000 71.589.231.000 286.100.000.000 2.140.771.000.000 2.868.855.000.000 330.171.255.000 118.708.000.000 16.069.734.131 509.628.250.000 2.184.224.000.000 5.087.000.000 168.095.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 110
Data Laba Sebelum Pajak Tahun 2014 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
LABA SEBELUM PAJAK (Rp) 177.777.000.000 971.121.000.000 70.541.753.499 98.896.000.000 20.741.121.000.000 3.200.169.000.000 3.553.534.000.000 26.008.015.000.000 697.981.000.000 13.524.310.000.000 130.448.583.000 1.776.712.000.000 142.022.485.716 3.777.071.000.000 1.438.490.000.000 2.046.223.000.000 30.859.073.000.000 85.353.649.000 200.895.000.000 1.548.172.000.000 2,522,528,000,000 121.532.701.000 71.448.000.000 18.667.450.090 580.328.464.000 959.834.000.000 161.911.000.000 188.798.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 111
LAMPIRAN IV Data Total Deposit Tahun 2010 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
TOTAL DEPOSIT (Rp) 14.753.904.002.333 43.007.988.000.000 2.167.066.260.738 3.643.522.383.000 280.427.112.000.000 119.033.212.000.000 81.580.282.000.000 369.842.016.000.000 44.927.188.000.000 197.700.436.000.000 4.695.756.877.000 36.517.550.000.000 1.227.275.963.168 78.847.046.000.000 33.985.349.000.000 59.924.664.000.000 338.812.712.000.000 2.422.808.829.000 10.186.067.000.000 48.104.318 25.614.679.000.000 9.036.757.417.000 3.757.343.000.000 1.367.417.095.929 8.121.649.924.000 60.789.753.000.000 2.384.067.136.614 2.803.686.255.280
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 112
Data Total Deposit Tahun 2011 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
TOTAL DEPOSIT (Rp) 16.416.900.200.632 49.288.650.000.000 2.423.592.480.778 4.042.370.000.000 326.894.554.000.000 133.568.414.000.000 88.792.218.000.000 397.046.488.000.000 54.525.373.000.000 238.314.269.000.000 5.873.891.499.000 48.767.497.000.000 1.677.849.224.859 91.063.761.000.000 42.122.931.000.000 84.111.608.000.000 388.288.508.000.000 2.802.038.964.000 15.176.739.000.000 62.762.985.000.000 35.733.069.000.000 10.067.458.705.000 5.839.985.000.000 1.397.322.851.513 10.679.736.628.000 71.728.558.000.000 2.659.553.000.000 4.294.763.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 113
Data Total Deposit Tahun 2012 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
TOTAL DEPOSIT (Rp) 17.451.423.000.000 56.135.038.000.000 2.891.772.768.087 4.965.375.000.000 372.604.494.000.000 154.234.978.000.000 92.722.287.000.000 456.854.700.000.000 55.790.418.000.000 260.906.084.000.000 7.407.592.886.000 64.880.162.000.000 2.057.391.037.009 109.477.500.000.000 54.025.497.000.000 106.919.167.000.000 452.945.001.000.000 3.396.235.279.000 13.013.049.000.000 81.374.686.000.000 45.243.214.000.000 12.236.182.419.000 5.635.917.000.000 1.529.486.533.665 15.165.682.943.000 87.670.742.000.000 3.669.440.000.000 6.394.891.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 114
Data Total Deposit Tahun 2013 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
TOTAL DEPOSIT (Rp) 17.509.014.000.000 57.797.608.000.000 3.369.619.070.329 6.173.213.000.000 412.786.802.000.000 164.543.692.000.000 110.856.360.000.000 521.439.569.000.000 55.821.168.000.000 295.075.178.000.000 8.655.561.382.000 70.143.853.000.000 2.985.437.471.439 125.132.390.000.000 51.820.886.000.000 105.178.279.000.000 507.972.602.000.000 4.214.283.829.000 14.075.742.000.000 96.482.879.000.000 51.119.056.000.000 16.357.773.594.000 6.739.393.000.000 1.402.676.511.358 20.663.878.129.000 108.295.066.000.000 9.097.934.000.000 7.086.381.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 115
Data Total Deposit Tahun 2014 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
TOTAL DEPOSIT (Rp) 19.729.751.000.000 67.397.292.000.000 4.451.111.223.592 8.214.049.000.000 451.660.016.000.000 176.789.790.000.000 118.920.984.000.000 600.980.756.000.000 53.812.450.000.000 256.159.206.000.000 8.162.857.327.000 76.054.593.000.000 4.025.714.662.694 130.858.149.000.000 56.427.430.000.000 150.188.510.000.000 630.977.238.000.000 5.370.833.248.000 17.712.428.000.000 107.649.946.000.000 51.364.567.000.000 17.245.822.045.000 8.373.135.000.000 1.698.358.132.217 32.038.390.901.000 104.813.283.000.000 18.025.040.000.000 11.440.766.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 116
LAMPIRAN V Data Pendapatan Operasional Tahun 2010 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN OPERASIONAL (Rp) 129.294.490.972 636.271.000.000 36.155.163.567 28.953.172.000 10.400.190.000.000 3.352.850.000.000 4.630.064.000.000 13.742.020.000.000 1.068.377.000.000 5.509.018.000.000 63.362.798.000 606.620.000.000 48.241.726.666 1.809.674.000.000 1.190.538.000.000 1.076.796.000.000 14.402.001.000.000 27.189.165.000 78.572.000.000 1.263.717 1.146.105.000.000 129.271.035.000 33.666.000.000 19.257.079.998 105.261.067.000 767.098.000.000 20.178.595.522 83.909.072.261
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 117
Data Pendapatan Operasional Tahun 2011 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN OPERASIONAL (Rp) 124.378.297.217 932.191.000.000 37.851.483.073 30.507.000.000 13.296.775.000.000 4.338.716.000.000 5.234.709.000.000 16.348.933.000.000 1.130.454.000.000 7.242.583.000.000 91.304.702.000 992.692.000.000 65.031.257.210 2.628.063.000.000 1.274.894.000.000 1.439.219.000.000 17.584.230.000.000 42.115.062.000 604.413.000.000 1.525.749.000.000 1.795.283.000.000 23.684.467.000 36.178.000.000 13.625.783.195 229.897.286.000 962.594.000.000 172.711.000.000 123.337.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 118
Data Pendapatan Operasional Tahun 2012 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN OPERASIONAL (Rp) 140.233.000.000 1.066.472,000.000 76.072.232.948 62.582.000.000 14.255.568.000.000 5.740.829.000.000 5.570.863.000.000 19.625.447.000.000 1.538.519.000.000 8.641.023.000.000 113.678.081.000 1.213.567.000.000 73.837.820.834 2.966.045.000.000 1.419.241.000.000 1.751.744.000.000 22.682.538.000.000 50.164.078.000 951.342.000.000 1.870.969.000.000 2.487.158.000.000 235.987.092.000 127.258.000.000 25.732.965.505 351.079.235.000 1.667.364.000.000 43.485.000.000 157.837.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 119
Data Pendapatan Operasional Tahun 2013 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN OPERASIONAL (Rp) 307.372.000.000 1.174.266.000.000 76.595.319.085 94.259.000.000 17.078.667.000.000 5.865.970.000.000 5.605.158.000.000 23.551.711.000.000 607.860.000.000 11.218.803.000.000 136.812.931.000 1.543.840.000.000 110.002.192.971 3.203.882.000.000 1.751.931.000.000 1.999.109.000.000 26.127.577.000.000 66.567.569.000 1.101.590.000.000 2.135.909.000.000 2.877.758.000.000 314.209.661.000 111.995.000.000 16.238.460.764 506.954.606.000 2.290.653.000.000 155.870.000.000 159.790.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 120
Data Pendapatan Operasional Tahun 2014 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN OPERASIONAL (Rp) 92.270.000.000 943.739.000.000 69.986.188.240 100.363.000.000 20.504.773.000.000 2.958.240.000.000 4.063.362.000.000 25.978.106.000.000 645.380.000.000 13.346.291.000.000 130.408.676.000 1.776.708.000.000 142.031.659.755 3.357.520.000.000 1.415.835.000.000 7.419.603.000.000 28.361.877.000.000 80.985.705.000 1.238.731.000.000 1.546.212.000.000 2.535.042.000.000 103.484.837.000 43.243.101.604 12.984.132.805 576.925.683.000 964.512.000.000 209.433.000.000 192.048.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 121
LAMPIRAN VI Data Beban Operasional Tahun 2010 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN OPERASIONAL (Rp) 205.492.995.633 1.453.107.000.000 91.655.456.904 83.920.634.000 9.571.893.000.000 4.350.424.000.000 9.235.221.000.000 12.074.973.000.000 1.787.578.000.000 9.643.357.000.000 168.472.985.000 1.481.931.000.000 37.120.823.458 2.392.800.000.000 1.726.755.000.000 2.464.491.000.000 16.113.692.000.000 115.664.649.000 276.846.000.000 2.247.211 2.528.200.000.000 304.168.949.000 102.297.000.000 44.245.031.371 377.765.169.000 2.857.991.000.000 103.974.637.496 177.627.437.446
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 122
Data Beban Operasional Tahun 2011 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN OPERASIONAL (Rp) 226.256.541.450 1.584.624.000.000 107.672.604.890 108.028.000.000 10.913.969.000.000 5.230.507.000.000 10.279.972.000.000 16.312.021.000.000 2.539.564.000.000 11.134.002.000.000 202.643.878.000 1.702.935.000.000 31.475.106.870 2.334.678.000.000 2.026.483.000.000 3.336.589.000.000 17.085.627.000.000 140.577.659.000 449.308.000.000 2.720.117.000.000 3.031.455.000.000 35.458.504.000 174.367.000.000 48.116.659.538 399.347.844.000 3.252.954.000.000 158.367.000.000 233.762.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 123
Data Beban Operasional Tahun 2012 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN OPERASIONAL (Rp) 261.673.000.000 1.899.777.000.000 110.452.259.691 139.783.000.000 13.358.388.000.000 6.056.466.000.000 12.464.306.000.000 18.913.028.000.000 2.771.155.000.000 12.739.104.000.000 274.610.680.000 1.941.498.000.000 23.824.736.417 2.507.822.000.000 2.566.496.000.000 4.165.243.000.000 19.491.032.000.000 141.217.585.000 665.863.000.000 3.213.561.000.000 3.866.761.000.000 187.817.171.000 197.046.000.000 55.612.726.061 483.617.657.000 3.646.371.000.000 252.476.000000 285.117.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 124
Data Beban Operasional Tahun 2013 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN OPERASIONAL (Rp) 283.412.000.000 2.159.603.000.000 135.690.660.535 142.790.000.000 16.647.140.000.000 6.495.003.000.000 13.568.854.000.000 21.500.987.000.000 2.991.838.000.000 14.572.688.000.000 294.355.945.000 2.215.374.000.000 31.042.237.189 2.658.249.000.000 3.487.470.000.000 4.390.443.000.000 22.380.778.000.000 180.072.909.000 815.490.000.000 3.849.042.000.000 4.571.085.000.000 269.430.950.000 215.959.000.000 68.321.539.514 561.421.781.000 3.224.217.000.000 392.278.000.000 394.518.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 125
Data Beban Operasional Tahun 2014 No. KODE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN OPERASIONAL (Rp) 855.073.000.000 2.316.694.000.000 156.109.669.179 152.633.000.000 20.545.897.000.000 6.830.462.000.000 14.379.667.000.000 25.374.351.000.000 3.496.023.000.000 16.103.374.000.000 307.308.779.000 2.489.916.000.000 32.660.095.612 2.849.421.000.000 3.611.667.000.000 5.373.380.000.000 26.660.314.000.000 178.234.048.000 1.037.836.000.000 4.041.294.000.000 5.245.261.000.000 366.089.331.000 250.058.000.000 73.040.201.870 682.312.461.000 4.967.184.000.000 457.054.000.000 201.381.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 126
LAMPIRAN VII Data Pendapatan Bunga Tahun 2010 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
NAMA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat BJBR dan Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BSIM Bank Sinarmas Tbk BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BVIC Bank Victoria Internasional Tbk MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk BKSW PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN BUNGA (Rp) 1.505.177.610.345 3.832.626.000.000 239.141.403.867 343.229.755.000 20.660.602.000.000 12.448.430.000.000 14.417.745.000.000 33.931.650.000.000 4.090.908.000.000 18.837.397.000.000 612.590.518.000.000 3.331.821.000.000 167.356.311.294 8.183.967.000.000 4.889.308.000.000 5.915.777.000.000 44.615.162.000.000 367.158.393.000 916.108.000.000 6.498.752.000.000 5.604.781.000.000 726.442.883.000 337.211.000.000 151.481.526.748 1.051.114.145.000 6.549.898.000.000 231.272.462.606 440.988.768.280
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 127
Data Pendapatan Bunga Tahun 2011 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
NAMA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat BJBR dan Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BSIM Bank Sinarmas Tbk BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BVIC Bank Victoria Internasional Tbk MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk BKSW PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN BUNGA (Rp) 1.544.765.737.830 4.617.461.000.000 264.371.589.040 385.805.000.000 24.566.852.000.000 14.791.294.000.000 16.882.491.000.000 37.730.019.000.000 5.191.379.000.000 20.691.796.000.000 612.590.518.000.000 4.187.166.000.000 177.633.691.334 9.945.650.000.000 5.973.615.000.000 7.707.960.000.000 48.164.348.000.000 347.042.389.000 1.310.172.000.000 7.556.104.000.000 7.465.651.000.000 850.905.933.000 490.312.000.000 165.810.344.780 1.267.878.652.000 8.135.520.000.000 294.564.000.000 585.141.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 128
Data Pendapatan Bunga Tahun 2012 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
NAMA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat BJBR dan Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BSIM Bank Sinarmas Tbk BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BVIC Bank Victoria Internasional Tbk MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk BKSW PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN BUNGA (Rp) 1.859.222.000.000 5.126.381.000.000 311.555.668.398 431.486.000.000 28.885.290.000.000 16.195.571.000.000 18.858.281.000.000 42.550.442.000.000 5.581.049.000.000 22.704.515.000.000 735.796.339.000.000 4.924.182.000.000 203.913.520.703 11.498.857.000.000 6.782.159.000.000 9.185.865.000.000 49.610.421.000.000 316.495.383.000 1.451.584.000.000 8.818.579.000.000 9.292.972.000.000 1.117.271.941.000 598.070.000.000 167.174.650.396 1.563.359.296.000 9.482.583.000.000 336.359.000.000 801.920.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 129
Data Pendapatan Bunga Tahun 2013 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
NAMA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat BJBR dan Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BSIM Bank Sinarmas Tbk BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BVIC Bank Victoria Internasional Tbk MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk BKSW PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN BUNGA (Rp) 1.940.361.000.000 5.950.023.000.000 397.198.273.705 553.884.000.000 34.277.149.000.000 17.870.203.000.000 20.130.837.000.000 50.208.842.000.000 4.865.437.000.000 26.450.708.000.000 906.461.725.000.000 6.149.145.000.000 275.920.901.945 12.982.201.000.000 8.096.294.000.000 10.772.325.000.000 59.461.084.000.000 420.623.106.000 1.390.147.000.000 10.782.877.000.000 10.943.058.000.000 1.600.960.281.000 649.136.000.000 164.774.399.623 2.255.017.374.000 10.914.380.000.000 506.437.000.000 1.023.761.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 130
Data Pendapatan Bunga Tahun 2014 No.
KODE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
NAMA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat BJBR dan Banten Tbk BNLI Bank Permata Tbk BBRI Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk AGRO Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BSIM Bank Sinarmas Tbk BBTN Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BVIC Bank Victoria Internasional Tbk MCOR Bank Windu Kentjana Internasional Tbk BBHI PT Bank Harda Internasional Tbk MAYA PT Bank Mayapada Internasional Tbk BNII PT Bank Maybank Indonesia Tbk BKSW PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 SDRA Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN BUNGA (Rp) 2.249.421.000.000 7.093.455.000.000 531.252.641.046 792.064.000.000 43.771.256.000.000 20.812.884.000.000 22.991.485.000.000 62.637.942.000.000 5.978.672.000.000 33.364.942.000.000 1.080.295.340.000 7.907.553.000.000 441.364.686.582 15.491.547.000.000 8.562.830.000.000 14.221.627.000.000 75.122.213.000.000 598.344.410.000 1.794.506.000.000 12.807.328.000.000 12.293.155.000.000 2.031.298.947.000 899.099.000.000 222.505.448.553 3.564.517.203.000 13.399.814.000.000 1.221.121.000.000 251.564.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 131
LAMPIRAN VIII Data Pendapatan Non Operasional Tahun 2010
No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL (Rp) 1.118.853.491 30.794.000.000 395.078.676 201.278.000 253.079.000.000 27.382.000.000 54.701.000.000 230.142.000.000 1.117.663.000.000 162.999.996 95.872.000.000 42.316.000.000 161.337.000.000 506.229.000.000 2.999.000.000 13.607.000.000 2.386.440.000 4.147.000.000 140.717.199 522.308.000 22.638.000.000 -
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 132
Data Pendapatan Non Operasional Tahun 2011
No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL (Rp) 1.687.049.401 8.213.000.000 19.179.085.686 4.093.000.000 321.983.000.000 53.066.000.000 100.190.000.000 163.102.000.000 94.046.000.000 218.725.000.000 1.117.663.000.000 13.183.000.000 108.303.000.000 60.171.000.000 119.599.000.000 1.171.650.000.000 2.870.219.000 12.075.000.000 7.554.058.000 7.201.073.422 579.996.000 22.712.000.000 1.932.000.000 -
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 133
Data Pendapatan Non Operasional Tahun 2012
No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL (Rp) 7.102.000.000 1.394.802.484 73.000.000 430.478.000.000 46.098.000.000 85.530.000.000 878.821.000.000 27.495.000.000 258.539.000.000 2.646.737.000.000 8.674.000.000 83.927.685 76.419.000.000 112.185.000.000 136.337.000.000 1.177.034.000.000 1.306.976.000 10.774.000.000 16.607.125.000 760.000.000 2.210.059.667 138.596.000 28.505.000.000 9.582.000.000 2.530.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 134
Data Pendapatan Non Operasional Tahun 2013
No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL (Rp) 19.339.000.000 2.259.585.004 67.000.000 153.532.000.000 43.193.000.000 510.126.000.000 24.690.000.000 59.362.000.000 6.678.711.000.000 315.949.030 48.281.000.000 27.497.000.000 302.394.000.000 1.782.489.000.000 5.021.662.000 4.862.000.000 8.442.000.000 15.961.594.000 6.713.000.000 20.251.695 3.086.952.000 10.550.000.000 8.305.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 135
Data Pendapatan Non Operasional Tahun 2014
No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL (Rp) 27.382.000.000 576.947.887 114.000.000 236.348.000.000 241.929.000.000 45.634.000.000 29.909.000.000 52.601.000.000 178.019.000.000 1.038.699.000 4.000.000 281.220.922 119.551.000.000 37.984.000.000 2.497.196.000.000 4.367.944.000 3.999.000.000 18.047.864.000 6.702.000.000 5.819.580.285 3.423.828.000 2.910.000.000 3.204.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 136
LAMPIRAN IX Data Beban Bunga Tahun 2010 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA BEBAN BUNGA (Rp) Bank Artha Graha Internasional 918.249.940.831 Bank Bukopin Tbk 2.036.101.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 111.330.783.396 Bank Capital Indonesia Tbk 237.961.658.000 Bank Central Asia Tbk 7.723.774.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 5.122.137.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 4.509.295.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 14.413.041.000.000 Bank Mega Tbk 1.910.379.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 7.099.714.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 318.641.938.000.000 Bank OCBC NISP Tbk 1.525.155.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 81.993.761.170 Bank Pan Indonesia Tbk 3.981.493.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 2.254.731.000.000 dan Banten Tbk Bank Permata Tbk 2.798.118.000.000 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 11.726.559.000.000 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 194.535.305.000 Bank Sinarmas Tbk 497.652.000.000 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 3.143.934.000.000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 2.065.517.000.000 Bank Victoria Internasional Tbk 607.796.420.000 Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 201.248.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk 98.560.328.605 PT Bank Mayapada Internasional Tbk 567.061.088.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.924.809.000.000 PT Bank QNB Indonesia 120.274.271.264 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 181.216.605.600 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 137
Data Beban Bunga Tahun 2011 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA BEBAN BUNGA (Rp) Bank Artha Graha Internasional 961.736.902.118 Bank Bukopin Tbk 2.516.190.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 118.847.501.077 Bank Capital Indonesia Tbk 275.361.000.000 Bank Central Asia Tbk 7.730.157.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 6.864.464.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 6.033.390.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.954.037.000.000 Bank Mega Tbk 2.485.184.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 7.495.982.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 318.641.938.000.000 Bank OCBC NISP Tbk 1.931.724.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 81.127.327.254 Bank Pan Indonesia Tbk 4.982.909.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 2.915.841.000.000 dan Banten Tbk Bank Permata Tbk 3.966.675.000.000 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 13.737.272.000.000 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 190.696.249.000 Bank Sinarmas Tbk 798.535.000.000 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 3.770.231.000.000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 2.829.705.000.000 Bank Victoria Internasional Tbk 679.073.822.000 Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 298.890.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk 112.396.056.997 PT Bank Mayapada Internasional Tbk 714.106.654.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3.919.972.000.000 PT Bank QNB Indonesia 131.185.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 264.902.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 138
Data Beban Bunga Tahun 2012 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA BEBAN BUNGA (Rp) Bank Artha Graha Internasional 1.033.193.000.000 Bank Bukopin Tbk 2.664.675.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 125.031.175.759 Bank Capital Indonesia Tbk 269.311.000.000 Bank Central Asia Tbk 7.647.167.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 6.486.352.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 5.936.173.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.019.850.000.000 Bank Mega Tbk 2.238.937.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 7.245.524.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 347.507.578.000.000 Bank OCBC NISP Tbk 2.358.155.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 106.250.963.452 Bank Pan Indonesia Tbk 6.024.990.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 3.140.311.000.000 dan Banten Tbk Bank Permata Tbk 4.377.456.000.000 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 13.126.655.000.000 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 133.550.745.000 Bank Sinarmas Tbk 671.392.000.000 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 4.091.760.000.000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 3.221.858.000.000 Bank Victoria Internasional Tbk 778.518.277.000 Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 330.137.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk 93.674.566.123 PT Bank Mayapada Internasional Tbk 821.145.184.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4.168.848.000.000 PT Bank QNB Indonesia 163.850.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 369.500.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 139
Data Beban Bunga Tahun 2013 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA BEBAN BUNGA (Rp) Bank Artha Graha Internasional 942.104.000.000 Bank Bukopin Tbk 3.506.183.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 184.912.294.085 Bank Capital Indonesia Tbk 344.842.000.000 Bank Central Asia Tbk 9.958.167.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 7.749.512.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 6.599.794.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 17.432.216.000.000 Bank Mega Tbk 2.169.386.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 7.392.427.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 475.292.849.000.000 Bank OCBC NISP Tbk 3.009.857.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 134.876.471.785 Bank Pan Indonesia Tbk 7.120.070.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 3.350.845.000.000 dan Banten Tbk Bank Permata Tbk 6.224.366.000.000 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15.354.813.000.000 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 195.481.763.000 Bank Sinarmas Tbk 563.787.000.000 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 5.129.554.000.000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 3.894.609.000.000 Bank Victoria Internasional Tbk 1.123.819.389.000 Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 361.037.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk 91.221.887.037 PT Bank Mayapada Internasional Tbk 1.251.644.692.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 5.399.510.000.000 PT Bank QNB Indonesia 275.492.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 517.931.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 140
Data Beban Bunga Tahun 2014 No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
KODE INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
NAMA BEBAN BUNGA (Rp) Bank Artha Graha Internasional 1.294.645.000.000 Bank Bukopin Tbk 4.620.055.000.000 Bank Bumi Arta Tbk 305.156.783.627 Bank Capital Indonesia Tbk 570.303.000.000 Bank Central Asia Tbk 11.744.562.000.000 Bank CIMB Niaga Tbk 10.123.389.000.000 Bank Danamon Indonesia Tbk 9.311.649.000.000 Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.505.518.000.000 Bank Mega Tbk 3.233.623.000.000 Bank Negara Indonesia Tbk 10.988.641.000.000 Bank Nusantara Parahyangan Tbk 642.577.885.000 Bank OCBC NISP Tbk 4.162.855.000.000 Bank of India Indonesia Tbk 266.672.931.215 Bank Pan Indonesia Tbk 9.284.606.000.000 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 4.330.222.000.000 dan Banten Tbk Bank Permata Tbk 9.419.502.000.000 Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 23.679.803.000.000 Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk 339.152.201.000 Bank Sinarmas Tbk 806.881.000.000 Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 7.342.747.000.000 Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 5.252.372.000.000 Bank Victoria Internasional Tbk 1.693.679.144.000 Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 602.597.000.000 PT Bank Harda Internasional Tbk 140.759.610.960 PT Bank Mayapada Internasional Tbk 2.399.277.178.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7.468.118.000.000 PT Bank QNB Indonesia 814.499.000.000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 136.252.000.000 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 141
LAMPIRAN X Beban Non Operasional Tahun 2010 No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN NON OPERASIONAL (Rp) 918.249.940.831 2.036.101.000.000 111.330.783.396 237.961.658.000 7.723.774.000.000 5.122.137.000.000 4.509.295.000.000 14.413.041.000.000 1.910.379.000.000 7.099.714.000.000 318.641.938.000.000 1.525.155.000.000 81.993.761.170 3.981.493.000.000 2.254.731.000.000 2.798.118.000.000 11.726.559.000.000 194.535.305.000 497.652.000.000 3.143.934.000.000 2.065.517.000.000 607.796.420.000 201.248.000.000 98.560.328.605 567.061.088.000 2.924.809.000.000 120.274.271.264 181.216.605.600
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 142
Beban Non Operasional Tahun 2011 No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN NON OPERASIONAL (Rp) 961.736.902.118 2.516.190.000.000 118.847.501.077 275.361.000.000 7.730.157.000.000 6.864.464.000.000 6.033.390.000.000 15.954.037.000.000 2.485.184.000.000 7.495.982.000.000 318.641.938.000.000 1.931.724.000.000 81.127.327.254 4.982.909.000.000 2.915.841.000.000 3.966.675.000.000 13.737.272.000.000 190.696.249.000 798.535.000.000 3.770.231.000.000 2.829.705.000.000 679.073.822.000 298.890.000.000 112.396.056.997 714.106.654.000 3.919.972.000.000 131.185.000.000 264.902.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 143
Beban Non Operasional Tahun 2012 No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN NON OPERASIONAL (Rp) 1.033.193.000.000 2.664.675.000.000 125.031.175.759 269.311.000.000 7.647.167.000.000 6.486.352.000.000 5.936.173.000.000 15.019.850.000.000 2.238.937.000.000 7.245.524.000.000 347.507.578.000.000 2.358.155.000.000 106.250.963.452 6.024.990.000.000 3.140.311.000.000 4.377.456.000.000 13.126.655.000.000 133.550.745.000 671.392.000.000 4.091.760.000.000 3.221.858.000.000 778.518.277.000 330.137.000.000 93.674.566.123 821.145.184.000 4.168.848.000.000 163.850.000.000 369.500.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 144
Data Beban Non Operasional Tahun 2013 No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN NON OPERASIONAL (Rp) 942.104.000.000 3.506.183.000.000 184.912.294.085 344.842.000.000 9.958.167.000.000 7.749.512.000.000 6.599.794.000.000 17.432.216.000.000 2.169.386.000.000 7.392.427.000.000 475.292.849.000.000 3.009.857.000.000 134.876.471.785 7.120.070.000.000 3.350.845.000.000 6.224.366.000.000 15.354.813.000.000 195.481.763.000 563.787.000.000 5.129.554.000.000 3.894.609.000.000 1.123.819.389.000 361.037.000.000 91.221.887.037 1.251.644.692.000 5.399.510.000.000 275.492.000.000 517.931.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 145
Data Beban Non Operasional Tahun 2014 No.
KODE
NAMA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
INPC BBKP BNBA BACA BBCA BNGA BDMN BMRI MEGA BBNI BBNP NISP BSWD PNBN
15
BJBR
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
BNLI BBRI AGRO BSIM BBTN BTPN BVIC MCOR BBHI MAYA BNII BKSW
28
SDRA
Bank Artha Graha Internasional Bank Bukopin Tbk Bank Bumi Arta Tbk Bank Capital Indonesia Tbk Bank Central Asia Tbk Bank CIMB Niaga Tbk Bank Danamon Indonesia Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk Bank Mega Tbk Bank Negara Indonesia Tbk Bank Nusantara Parahyangan Tbk Bank OCBC NISP Tbk Bank of India Indonesia Tbk Bank Pan Indonesia Tbk Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk Bank Permata Tbk Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Bank Sinarmas Tbk Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Bank Victoria Internasional Tbk Bank Windu Kentjana Internasional Tbk PT Bank Harda Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
(Sumber: Bursa Efek Indonesia)
BEBAN NON OPERASIONAL (Rp) 1.294.645.000.000 4.620.055.000.000 305.156.783.627 570.303.000.000 11.744.562.000.000 10.123.389.000.000 9.311.649.000.000 23.505.518.000.000 3.233.623.000.000 10.988.641.000.000 642.577.885.000 4.162.855.000.000 266.672.931.215 9.284.606.000.000 4.330.222.000.000 9.419.502.000.000 23.679.803.000.000 339.152.201.000 806.881.000.000 7.342.747.000.000 5.252.372.000.000 1.693.679.144.000 602.597.000.000 140.759.610.960 2.399.277.178.000 7.468.118.000.000 814.499.000.000 136.252.000.000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 146
LAMPIRAN XI Data Perhitungan Profitabilitas
No.
Kode
Nama
Tahun
2010 2011 1
INPC
Bank Artha Graha Internasional
2012 2013 2014 2010 2011
2
BBKP
Bank Bukopin Tbk
2012 2013 2014 2010 2011
3
BNBA
Bank Bumi Arta Tbk
2012 2013 2014 2010 2011
4
BACA
Bank Capital Indonesia Tbk
2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
117.551.090.255
17.063.094.176.282
0,6889
125.738.760.025
19.185.436.308.366
0,6554
139.810.000.000
20.558.770.000.000
0,6801
293.613.000.000
21.188.582.000.000
1,3857
177.777.000.000
23.453.347.000.000
0,7580
667.065.000.000
47.489.366.000.000
1,4047
940.404.000.000
57.183.463.000.000
1,6445
1.059.370.000.000
65.689.830.000.000
1,6127
1.193.605.000.000
69.457.663.000.000
1,7185
971.121.000.000
79.051.268.000.000
1,2285
36.547.690.305
2.661.051.689.702
1,3734
57.015.636.700
2.963.148.453.513
1,9242
77.467.035.432
3.483.516.588.857
2,2238
78.854.904.089
4.045.672.277.612
1,9491
70.541.753.499
5.155.422.644.599
1,3683
29.040.655.000
4.399.404.518.000
0,6601
34.310.000.000
4.694.939.000.000
0,7308
62.561.000.000
5.666.177.000.000
1,1041
93.343.000.000
7.139.276.000.000
1,3075
98.896.000.000
9.251.776.000.000
1,0689
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 147
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan)
No.
5
Kode
BBCA
Nama
Bank Central Asia Tbk
Tahun
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
2010
10.653.269.000.000
324.419.069.000.000
13.618.758.000.000
381.908.353.000.000
14.686.046.000.000
442.994.197.000.000
3,3152
17.815.606.000.000
496.304.573.000.000
3,5897
20.741.121.000.000
552.423.892.000.000
3,7546
3.389.504.000.000
143.652.852.000.000
2,3595
4.391.782.000.000
166.801.130.000.000
2,6329
5.786.927.000.000
197.412.481.000.000
2,9314
5.832.017.000.000
218.866.409.000.000
2,6646
3.200.169.000.000
233.162.423.000.000
1,3725
4.001.531.000.000
118.206.573.000.000
3,3852
4.611.556.000.000
141.934.432.000.000
3,2491
5.486.679.000.000
155.791.308.000.000
3,5218
5.530.213.000.000
184.237.348.000.000
3,0017
3.553.534.000.000
195.708.593.000.000
1,8157
13.972.162.000.000
449.774.551.000.000
3,1065
16.512.035.000.000
551.891.704.000.000
2,9919
20.504.268.000.000
635.618.708.000.000
3,2259
24.061.837.000.000
733.099.762.000.000
3,2822
26.008.015.000.000
855.039.673.000.000
3,0417
2011 2012 2013 2014 2010 2011
6
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
2012 2013 2014 2010
7
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
2012 2013 2014
ROA ((a/b) x 100)) 3,2838 3,5660
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 148
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan) No.
Kode
Nama
Tahun 2010 2011
9
MEGA
Bank Mega Tbk
2012 2013 2014 2010 2011
10
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
2012 2013 2014 2010
11
BBNP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
12
NISP
Bank OCBC NISP Tbk
2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
1.041.115.000.000
51.596.960.000.000
2,0178
1.191.316.000.000
61.909.027.000.000
1,9243
1.566.014.000.000
65.219.108.000.000
2,4012
632.550.000.000
66.475.698.000.000
0,9516
697.981.000.000
66.647.891.000.000
1,0473
5.485.460.000.000
248.580.529.000.000
2,2067
7.461.308.000.000
299.058.161.000.000
2,4949
8.899.562.000.000
333.303.506.000.000
2,6701
11.278.165.000.000
386.654.815.000.000
2,9169
13.524.310.000.000
416.573.708.000.000
3,2466
68.122.096.000
5.282.255.159.000
1,2896
91.757.601.000
6.572.646.723.000
1,3961
115.153.801.000
8.212.208.488.000
1,4022
141.923.108.000
9.985.735.803.000
1,4213
130.448.583.000
9.468.873.488.000
1,3777
428.316.000.000
44.474.822.000.000
0,9631
1.005.875.000.000
59.834.397.000.000
1,6811
1.222.241.000.000
79.141.737.000.000
1,5444
1.529.716.000.000
97.524.537.000.000
1,5685
1.776.712.000.000
103.123.179.000.000
1,7229
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 149
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan) No.
Kode
Nama
Tahun 2010 2011
13
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
2012 2013 2014 2010 2011
14
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
2012 2013 2014 2010
15
BJBR
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
16
BNLI
Bank Permata Tbk
2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
48.067.101.918
1.570.331.769.489
3,0610
64.541.516.776
2.080.427.739.215
3,1023
73.921.748.519
2.540.740.993.910
2,9095
109.583.379.645
3.601.335.866.618
3,0429
142.022.485.716
5.199.184.618.629
2,7316
1.897.611.000.000
108.947.955.000.000
1,7418
2.736.366.000.000
124.754.179.000.000
2,1934
3.042.464.000.000
148.792.615.000.000
2,0448
3.252.163.000.000
164.055.578.000.000
1,9824
3.477.071.000.000
172.581.667.000.000
2,0147
1.219.628.000.000
43.445.700.000.000
2,8072
1.319.816.000.000
54.448.658.000.000
2,4240
1.512.499.000.000
70.840.878.000.000
2,1351
1.752.874.000.000
70.958.233.000.000
2,4703
1.438.490.000.000
75.836.537.000.000
1,8968
1.238.133.000.000
73.813.440.000.000
1,6774
1.558.818.000.000
101.324.002.000.000
1,5384
1.888.081.000.000
131.798.595.000.000
1,4326
2.301.503.000.000
165.833.922.000.000
1,3878
2.046.223.000.000
185.349.861.000.000
1,1040
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 150
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan) No.
Kode
Nama
Tahun 2010 2011
17
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
2012 2013 2014 2010
18
AGRO
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
19
BSIM
Bank Sinarmas Tbk
2012 2013 2014 2010
20
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
2011 2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
14.908.230.000.000
404.285.602.000.000
3,6875
18.755.880.000.000
469.899.284.000.000
3,9915
23.859.572.000.000
551.336.790.000.000
4,3276
27.910.066.000.000
626.182.926.000.000
4,4572
30.859.073.000.000
801.955.021.000.000
3,8480
19.381.468.000
3.054.092.727.000
0,6346
44.985.281.000
3.481.155.340.000
1,2923
51.471.054.000
4.040.140.235.000
1,2740
71.589.231.000
5.124.070.015.000
1,3971
85.353.649.000
6.385.191.484.000
1,3367
140.946.000.000
11.232.179.000.000
1,2548
155.077.000.000
16.658.656.000.000
0,9309
285.479.000.000
15.151.892.000.000
1,8841
286.100.000.000
17.447.455.000.000
1,6398
200.895.000.000
21.259.549.000.000
0,9450
1.250.222
68.385.539
1,8282
1.522.260.000.000
89.121.459.000.000
1,7081
1.863.202.000.000
111.748.593.000.000
1,6673
2.140.771.000.000
131.169.730.000.000
1,6321
1.548.172.000.000
144.575.961.000.000
1,0708
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 151
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan) No.
Kode
Nama
Tahun 2010
21
BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
22
BVIC
Bank Victoria Internasional Tbk
2012 2013 2014 2010
23
MCOR
Bank Windu Kentjana Internasional Tbk
2011 2012 2013 2014 2010
24
BBHI
PT Bank Harda Internasional Tbk
2011 2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
1.127.264.000.000
34.522.573.000.000
3,2653
1.771.620.000.000
46.651.141.000.000
3,7976
2.485.314.000.000
59.090.132.000.000
4,2060
2.868.855.000.000
69.661.464.000.000
4,1183
2.522.528.000.000
75.014.737.000.000
3,3627
106.801.942.000
10.304.852.773.000
1,0364
239.238.525.000
11.802.562.942.000
2,0270
252.594.217.000
14.352.840.454.000
1,7599
330.171.255.000
19.171.351.935.000
1,7222
121.532.701.000
21.364.882.284.000
0,5688
37.813.000.000
4.354.460.000.000
0,8684
48.375.000.000
6.452.794.000.000
0,7497
128.018.000.000
6.495.246.000.000
1,9709
118.708.000.000
7.917.214.000.000
1,4994
71.448.000.000
9.769.591.000.000
0,7313
18.447.140.669
1.526.242.631.087
1,2087
20.826.856.617
1.577.535.174.054
1,3202
27.254.976.841
1.730.622.560.785
1,5749
16.069.734.131
1.638.182.123.527
0,9809
18.667.450.090
2.021.725.942.051
0,9233
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 152
Data Perhitungan Profitabilitas (Lanjutan) No.
Kode
Nama
Tahun 2010
25
MAYA
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
2011 2012 2013 2014 2010
26
BNII
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
2011 2012 2013 2014 2010 2011
27
BKSW
PT Bank QNB Indonesia
2012 2013 2014 2010
28
SDRA
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
2011 2012 2013 2014
Laba Sebelum Pajak (a)
Total Asset (b)
ROA ((a/b) x 100))
105.755.528.000
10.102.287.635.000
1,0468
230.477.282.000
12.951.201.230.000
1,7796
351.140.867.000
17.166.551.873.000
2,0455
509.628.250.000
24.015.571.540.000
2,1221
580.328.464.000
36.173.590.792.000
1,6043
789.736.000.000
75.130.433.000.000
1,0512
985.306.000.000
94.919.111.000.000
1,0380
1.695.869.000.000
115.772.908.000.000
1,4648
2.184.224.000.000
140.546.751.000.000
1,5541
959.834.000.000
143.318.466.000.000
0,6697
4.058.239.441
2.589.915.470.255
0,1567
15.550.000.000
3.593.817.000.000
0,4327
34.424.000.000
4.644.654.000.000
0,7412
5.087.000.000
11.047.615.000.000
0,0460
161.911.000.000
20.839.018.000.000
0,7770
81.604.122.693
3.245.762.792.900
2,5142
121.807.000.000
5.085.762.000.000
2,3951
160.367.000.000
7.621.309.000.000
2,1042
168.095.000.000
8.230.842.000.000
2,0423
188.798.000.000
16.432.776.000.000
1,1489
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 153
LAMPIRAN XII Data Perhitungan Number Of Branches No.
Kode
Nama
1
INPC
Bank Artha Graha Internasional
2
BBKP
Bank Bukopin Tbk
3
BNBA Bank Bumi Arta Tbk
4
BACA
Bank Capital Indonesia Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
Total Asset (b)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
14.753.904.002.333 16.416.900.200.632 17.451.423.000.000 17.509.014.000.000 19.729.751.000.000 43.007.988.000.000 49.288.650.000.000 56.135.038.000.000 57.797.608.000.000 67.397.292.000.000 2.167.066.260.738 2.423.592.480.778 2.891.772.768.087 3.369.619.070.329 4.451.111.223.592 3.643.522.383.000 4.042.370.000.000 4.965.375.000.000 6.173.213.000.000 8.214.049.000.000
17.063.094.176.282 19.185.436.308.366 20.558.770.000.000 21.188.582.000.000 23.453.347.000.000 47.489.366.000.000 57.183.463.000.000 65.689.830.000.000 69.457.663.000.000 79.051.268.000.000 2.661.051.689.702 2.963.148.453.513 3.483.516.588.857 4.045.672.277.612 5.155.422.644.599 4.399.404.518.000 4.694.939.000.000 5.666.177.000.000 7.139.276.000.000 9.251.776.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,8647 0,8557 0,8489 0,8263 0,8412 0,9056 0,8619 0,8545 0,8321 0,8526 0,8144 0,8179 0,8301 0,8329 0,8634 0,8282 0,8610 0,8763 0,8647 0,8878
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 154
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
Kode
Nama
5
BBCA
Bank Central Asia Tbk
6
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
7
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
280.427.112.000.000 326.894.554.000.000 372.604.494.000.000 412.786.802.000.000 451.660.016.000.000 119.033.212.000.000 133.568.414.000.000 154.234.978.000.000 164.543.692.000.000 176.789.790.000.000 81.580.282.000.000 88.792.218.000.000 92.722.287.000.000 110.856.360.000.000 118.920.984.000.000 369.842.016.000.000 397.046.488.000.000 456.854.700.000.000 521.439.569.000.000 600.980.756.000.000
Total Asset (b) 324.419.069.000.000 381.908.353.000.000 442.994.197.000.000 496.304.573.000.000 552.423.892.000.000 143.652.852.000.000 166.801.130.000.000 197.412.481.000.000 218.866.409.000.000 233.162.423.000.000 118.206.573.000.000 141.934.432.000.000 155.791.308.000.000 184.237.348.000.000 195.708.593.000.000 449.774.551.000.000 551.891.704.000.000 635.618.708.000.000 733.099.762.000.000 855.039.673.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,8644 0,8560 0,8411 0,8317 0,8176 0,8286 0,8008 0,7813 0,7518 0,7582 0,6902 0,6256 0,5952 0,6017 0,6076 0,8223 0,7194 0,7188 0,7113 0,7029
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 155
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
Kode
Nama
9
MEGA
Bank Mega Tbk
10
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
11
BBNP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
12
NISP
Bank OCBC NISP Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
44.927.188.000.000 54.525.373.000.000 55.790.418.000.000 55.821.168.000.000 53.812.450.000.000 197.700.436.000.000 238.314.269.000.000 260.906.084.000.000 295.075.178.000.000 256.159.206.000.000 4.695.756.877.000 5.873.891.499.000 7.407.592.886.000 8.655.561.382.000 8.162.857.327.000 36.517.550.000.000 48.767.497.000.000 64.880.162.000.000 70.143.853.000.000 76.054.593.000.000
Total Asset (b) 51.596.960.000.000 61.909.027.000.000 65.219.108.000.000 66.475.698.000.000 66.647.891.000.000 248.580.529.000.000 299.058.161.000.000 333.303.506.000.000 386.654.815.000.000 416.573.708.000.000 5.282.255.159.000 6.572.646.723.000 8.212.208.488.000 9.985.735.803.000 9.468.873.488.000 44.474.822.000.000 59.834.397.000.000 79.141.737.000.000 97.524.537.000.000 103.123.179.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,8707 0,8807 0,8554 0,8397 0,8074 0,7953 0,7969 0,7828 0,7631 0,6149 0,8890 0,8937 0,9020 0,8668 0,8621 0,8211 0,8150 0,8198 0,7192 0,7375
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 156
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
Kode
Nama
13
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
14
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
15
BJBR
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
16
BNLI
Bank Permata Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
1.227.275.963.168 1.677.849.224.859 2.057.391.037.009 2.985.437.471.439 4.025.714.662.694 78.847.046.000.000 91.063.761.000.000 109.477.500.000.000 125.132.390.000.000 130.858.149.000.000 33.985.349.000.000 42.122.931.000.000 54.025.497.000.000 51.820.886.000.000 56.427.430.000.000 59.924.664.000.000 84.111.608.000.000 106.919.167.000.000 105.178.279.000.000 150.188.510.000.000
Total Asset (b) 1.570.331.769.489 2.080.427.739.215 2.540.740.993.910 3.601.335.866.618 5.199.184.618.629 108.947.955.000.000 124.754.179.000.000 148.792.615.000.000 164.055.578.000.000 172.581.667.000.000 43.445.700.000.000 54.448.658.000.000 70.840.878.000.000 70.958.233.000.000 75.836.537.000.000 73.813.440.000.000 101.324.002.000.000 131.798.595.000.000 165.833.922.000.000 185.349.861.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,7815 0,8065 0,8098 0,8290 0,7743 0,7237 0,7299 0,7358 0,7627 0,7582 0,7822 0,7736 0,7626 0,7303 0,7441 0,8118 0,8301 0,8112 0,6342 0,8103
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 157
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
17
Kode
Nama
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
18
Bank Rakyat AGRO Indonesia Agroniaga Tbk
19
BSIM
Bank Sinarmas Tbk
20
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
338.812.712.000.000 388.288.508.000.000 452.945.001.000.000 507.972.602.000.000 630.977.238.000.000 2.422.808.829.000 2.802.038.964.000 3.396.235.279.000 4.214.283.829.000 5.370.833.248.000 10.186.067.000.000 15.176.739.000.000 13.013.049.000.000 14.075.742.000.000 17.712.428.000.000 48.104.318 62.762.985.000.000 81.374.686.000.000 96.482.879.000.000 107.649.946.000.000
Total Asset (b) 404.285.602.000.000 469.899.284.000.000 551.336.790.000.000 626.182.926.000.000 801.955.021.000.000 3.054.092.727.000 3.481.155.340.000 4.040.140.235.000 5.124.070.015.000 6.385.191.484.000 11.232.179.000.000 16.658.656.000.000 15.151.892.000.000 17.447.455.000.000 21.259.549.000.000 68.385.539 89.121.459.000.000 111.748.593.000.000 131.169.730.000.000 144.575.961.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,8381 0,8263 0,8215 0,8112 0,7868 0,7933 0,8049 0,8406 0,8224 0,8411 0,9069 0,9110 0,8588 0,8068 0,8332 0,7034 0,7042 0,7282 0,7356 0,7446
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 158
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
Kode
Nama
21
BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
22
BVIC
Bank Victoria Internasional Tbk
23
MCOR
Bank Windu Kentjana Internasional Tbk
24
BBHI
PT Bank Harda Internasional Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Total Deposit (a)
Total Asset (b)
25.614.679.000.000 35.733.069.000.000 45.243.214.000.000 51.119.056.000.000 51.364.567.000.000 9.036.757.417.000 10.067.458.705.000 12.236.182.419.000 16.357.773.594.000 17.245.822.045.000 3.757.343.000.000 5.839.985.000.000 5.635.917.000.000 6.739.393.000.000 8.373.135.000.000 1.367.417.095.929 1.397.322.851.513 1.529.486.533.665 1.402.676.511.358 1.698.358.132.217
34.522.573.000.000 46.651.141.000.000 59.090.132.000.000 69.661.464.000.000 75.014.737.000.000 10.304.852.773.000 11.802.562.942.000 14.352.840.454.000 19.171.351.935.000 21.364.882.284.000 4.354.460.000.000 6.452.794.000.000 6.495.246.000.000 7.917.214.000.000 9.769.591.000.000 1.526.242.631.087 1.577.535.174.054 1.730.622.560.785 1.638.182.123.527 2.021.725.942.051
DEPO/TA (a/b) 0,7420 0,7660 0,7657 0,7338 0,6847 0,8769 0,8530 0,8525 0,8532 0,8072 0,8629 0,9050 0,8677 0,8512 0,8571 0,8959 0,8858 0,8838 0,8562 0,8401
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 159
Data Perhitungan Number Of Branches (Lanjutan) No.
Kode
Nama
25
MAYA
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
26
BNII
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
27
BKSW
PT Bank QNB Indonesia
28
SDRA
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Tahun
Total Deposit (a)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
8.121.649.924.000 10.679.736.628.000 15.165.682.943.000 20.663.878.129.000 32.038.390.901.000 60.789.753.000.000 71.728.558.000.000 87.670.742.000.000 108.295.066.000.000 104.813.283.000.000 2.384.067.136.614 2.659.553.000.000 3.669.440.000.000 9.097.934.000.000 18.025.040.000.000 2.803.686.255.280 4.294.763.000.000 6.394.891.000.000 7.086.381.000.000 11.440.766.000.000
Total Asset (b) 10.102.287.635.000 12.951.201.230.000 17.166.551.873.000 24.015.571.540.000 36.173.590.792.000 75.130.433.000.000 94.919.111.000.000 115.772.908.000.000 140.546.751.000.000 143.318.466.000.000 2.589.915.470.255 3.593.817.000.000 4.644.654.000.000 11.047.615.000.000 20.839.018.000.000 3.245.762.792.900 5.085.762.000.000 7.621.309.000.000 8.230.842.000.000 16.432.776.000.000
DEPO/TA (a/b) 0,8039 0,8246 0,8834 0,8604 0,8857 0,8091 0,7557 0,7573 0,7705 0,7313 0,9205 0,7400 0,7900 0,8235 0,8650 0,8638 0,8445 0,8391 0,8610 0,6962
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 160
LAMPIRAN XIII Data Perhitungan Management Efficiency No.
Kode
Nama
1
INPC
Bank Artha Graha Internasional
2
BBKP
Bank Bukopin Tbk
3
BNBA Bank Bumi Arta Tbk
4
BACA
Bank Capital Indonesia Tbk
5
BBCA
Bank Central Asia Tbk
6
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
7
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
Tahun Beban Operasional (a)
Pendapatan Operasional (b)
2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
129.294.490.972 124.378.297.217 140.233.000.000 307.372.000.000 92.270.000.000 636.271.000.000 932.191.000.000 1.066.472.000.000 1.174.266.000.000 943.739.000.000 36.155.163.567 37.851.483.073 76.072.232.948 76.595.319.085 69.986.188.240 28.953.172.000 30.507.000.000 62.582.000.000 94.259.000.000 100.363.000.000 10.400.190.000.000 13.296.775.000.000 14.255.568.000.000 17.078.667.000.000 20.504.773.000.000 3.352.850.000.000 4.338.716.000.000 5.740.829.000.000 5.865.970.000.000 2.958.240.000.000 4.630.064.000.000 5.234.709.000.000 5.570.863.000.000 5.605.158.000.000 4.063.362.000.000
205.492.995.633 226.256.541.450 261.673.000.000 283.412.000.000 855.073.000.000 1.453.107.000.000 1.584.624.000.000 1.899.777.000.000 2.159.603.000.000 2.316.694.000.000 91.655.456.904 107.672.604.890 110.452.259.691 135.690.660.535 156.109.669.179 83.920.634.000 108.028.000.000 139.783.000.000 142.790.000.000 152.633.000.000 9.571.893.000.000 10.913.969.000.000 13.358.388.000.000 16.647.140.000.000 20.545.897.000.000 4.350.424.000.000 5.230.507.000.000 6.056.466.000.000 6.495.003.000.000 6.830.462.000.000 9.235.221.000.000 10.279.972.000.000 12.464.306.000.000 13.568.854.000.000 14.379.667.000.000
BOPO (a/b) 1,5893 1,8191 1,8660 0,9220 9,2671 2,2838 1,6999 1,7814 1,8391 2,4548 2,5351 2,8446 1,4519 1,7715 2,2306 2,8985 3,5411 2,2336 1,5149 1,5208 0,9204 0,8208 0,9371 0,9747 1,0020 1,2975 1,2055 1,0550 1,1072 2,3090 1,9946 1,9638 2,2374 2,4208 3,5389
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 161
Data Perhitungan Management Efficiency (Lanjutan)
No.
Kode
Nama
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
9
MEGA
Bank Mega Tbk
10
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
11
BBNP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
12
NISP
Bank OCBC NISP Tbk
13
BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
14
PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Beban Operasional (a) 12.074.973.000.000 16.312.021.000.000 18.913.028.000.000 21.500.987.000.000 25.374.351.000.000 1.787.578.000.000 2.539.564.000.000 2.771.155.000.000 2.991.838.000.000 3.496.023.000.000 9.643.357.000.000 11.134.002.000.000 12.739.104.000.000 14.572.688.000.000 16.103.374.000.000 168.472.985.000 202.643.878.000 274.610.680.000 294.355.945.000 307.308.779.000 1.481.931.000.000 1.702.935.000.000 1.941.498.000.000 2.215.374.000.000 2.489.916.000.000 37.120.823.458 31.475.106.870 23.824.736.417 31.042.237.189 32.660.095.612 2.392.800.000.000 2.334.678.000.000 2.507.822.000.000 2.658.249.000.000 2.849.421.000.000
Pendapatan Operasional (b) 13.742.020.000.000 16.348.933.000.000 19.625.447.000.000 23.551.711.000.000 25.978.106.000.000 1.068.377.000.000 1.130.454.000.000 1.538.519.000.000 607.860.000.000 645.380.000.000 5.509.018.000.000 7.242.583.000.000 8.641.023.000.000 11.218.803.000.000 13.346.291.000.000 63.362.798.000 91.304.702.000 113.678.081.000 136.812.931.000 130.408.676.000 606.620.000.000 992.692.000.000 1.213.567.000.000 1.543.840.000.000 1.776.708.000.000 48.241.726.666 65.031.257.210 73.837.820.834 110.002.192.971 142.031.659.755 1.809.674.000.000 2.628.063.000.000 2.966.045.000.000 3.203.882.000.000 3.357.520.000.000
BOPO (a/b) 0,8787 0,9977 0,9637 0,9129 0,9768 1,6732 2,2465 1,8012 4,9219 5,4170 1,7505 1,5373 1,4743 1,2990 1,2066 2,6589 2,2194 2,4157 2,1515 2,3565 2,4429 1,7155 1,5998 1,4350 1,4014 0,7695 0,4840 0,3227 0,2822 0,2299 1,3222 0,8884 0,8455 0,8297 0,8487
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 162
Data Perhitungan Management Efficiency (Lanjutan)
No.
Kode
Nama
15
BJBR
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
16
BNLI
Bank Permata Tbk
17
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
18
Bank Rakyat AGRO Indonesia Agroniaga Tbk
19
BSIM
Bank Sinarmas Tbk
20
BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
21
BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Beban Operasional (a) 1.726.755.000.000 2.026.483.000.000 2.566.496.000.000 3.487.470.000.000 3.611.667.000.000 2.464.491.000.000 3.336.589.000.000 4.165.243.000.000 4.390.443.000.000 5.373.380.000.000 16.113.692.000.000 17.085.627.000.000 19.491.032.000.000 22.380.778.000.000 26.660.314.000.000 115.664.649.000 140.577.659.000 141.217.585.000 180.072.909.000 178.234.048.000 276.846.000.000 449.308.000.000 665.863.000.000 815.490.000.000 1.037.836.000.000 2.247.211 2.720.117.000.000 3.213.561.000.000 3.849.042.000.000 4.041.294.000.000 2.528.200.000.000 3.031.455.000.000 3.866.761.000.000 4.571.085.000.000 5.245.261.000.000
Pendapatan Operasional (b) 1.190.538.000.000 1.274.894.000.000 1.419.241.000.000 1.751.931.000.000 1.415.835.000.000 1.076.796.000.000 1.439.219.000.000 1.751.744.000.000 1.999.109.000.000 7.419.603.000.000 14.402.001.000.000 17.584.230.000.000 22.682.538.000.000 26.127.577.000.000 28.361.877.000.000 27.189.165.000 42.115.062.000 50.164.078.000 66.567.569.000 80.985.705.000 78.572.000.000 604.413.000.000 951.342.000.000 1.101.590.000.000 1.238.731.000.000 1.263.717 1.525.749.000.000 1.870.969.000.000 2.135.909.000.000 1.546.212.000.000 1.146.105.000.000 1.795.283.000.000 2.487.158.000.000 2.877.758.000.000 2.535.042.000.000
BOPO (a/b) 1,4504 1,5895 1,8084 1,9906 2,5509 2,2887 2,3183 2,3778 2,1962 0,7242 1,1189 0,9716 0,8593 0,8566 0,9400 4,2541 3,3379 2,8151 2,7051 2,2008 3,5235 0,7434 0,6999 0,7403 0,8378 1,7783 1,7828 1,7176 1,8021 2,6137 2,2059 1,6886 1,5547 1,5884 2,0691
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 163
Data Perhitungan Management Efficiency (Lanjutan)
No.
Kode
Nama
22
BVIC
Bank Victoria Internasional Tbk
23
MCOR
Bank Windu Kentjana Internasional Tbk
24
BBHI
PT Bank Harda Internasional Tbk
25
MAYA
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
26
BNII
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
27
BKSW
PT Bank QNB Indonesia
28
SDRA
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Beban Operasional (a) 304.168.949.000 35.458.504.000 187.817.171.000 269.430.950.000 366.089.331.000 102.297.000.000 174.367.000.000 197.046.000.000 215.959.000.000 250.058.000.000 44.245.031.371 48.116.659.538 55.612.726.061 68.321.539.514 73.040.201.870 377.765.169.000 399.347.844.000 483.617.657.000 561.421.781.000 682.312.461.000 2.857.991.000.000 3.252.954.000.000 3.646.371.000.000 3.224.217.000.000 4.967.184.000.000 103.974.637.496 158.367.000.000 252.476.000.000 392.278.000.000 457.054.000.000 177.627.437.446 233.762.000.000 285.117.000.000 394.518.000.000 201.381.000.000
Pendapatan Operasional (b) 129.271.035.000 231.684.467.000 235.987.092.000 314.209.661.000 103.484.837.000 33.666.000.000 36.178.000.000 127.258.000.000 111.995.000.000 43.243.101.604 19.257.079.998 13.625.783.195 25.732.965.505 16.238.460.764 12.984.132.805 105.261.067.000 229.897.286.000 351.079.235.000 506.954.606.000 576.925.683.000 767.098.000.000 962.594.000.000 1.667.364.000.000 2.290.653.000.000 964.512.000.000 20.178.595.522 172.711.000.000 43.485.000.000 155.870.000.000 209.433.000.000 83.909.072.261 123.337.000.000 157.837.000.000 159.790.000.000 192.048.000.000
BOPO (a/b) 2,3530 0,1530 0,7959 0,8575 3,5376 3,0386 4,8197 1,5484 1,9283 5,7826 2,2976 3,5313 2,1611 4,2074 5,6253 3,5888 1,7371 1,3775 1,1074 1,1827 3,7257 3,3794 2,1869 1,4076 5,1499 5,1527 0,9169 5,8060 2,5167 2,1823 2,1169 1,8953 1,8064 2,4690 1,0486
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 164
LAMPIRAN XIV Data Perhitungan Kompetisi No. Kode
Nama
1
INPC
Bank Artha Graha Internasional
2
BBKP
Bank Bukopin Tbk
3
BNBA Bank Bumi Arta Tbk
4
BACA
5
BBCA Bank Central Asia Tbk
6
BNGA
Bank CIMB Niaga Tbk
7
BDMN
Bank Danamon Indonesia Tbk
Bank Capital Indonesia Tbk
Tahun Pendapatan Bunga (a) 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
1.505.177.610.345 1.544.765.737.830 1.859.222.000.000 1.940.361.000.000 2.249.421.000.000 3.832.626.000.000 4.617.461.000.000 5.126.381.000.000 5.950.023.000.000 7.093.455.000.000 239.141.403.867 264.371.589.040 311.555.668.398 397.198.273.705 531.252.641.046 343.229.755.000 385.805.000.000 431.486.000.000 553.884.000.000 792.064.000.000 20.660.602.000.000 24.566.852.000.000 28.885.290.000.000 34.277.149.000.000 43.771.256.000.000 12.448.430.000.000 14.791.294.000.000 16.195.571.000.000 17.870.203.000.000 20.812.884.000.000 14.417.745.000.000 16.882.491.000.000 18.858.281.000.000 20.130.837.000.000 22.991.485.000.000
Penghasilan Non Operasional (b) 1.118.853.491 1.687.049.401 30.794.000.000 8.213.000.000 7.102.000.000 19.339.000.000 27.382.000.000 395.078.676 19.179.085.686 1.394.802.484 2.259.585.004 576.947.887 201.278.000 4.093.000.000 73.000.000 67.000.000 114.000.000 253.079.000.000 321.983.000.000 430.478.000.000 153.532.000.000 236.348.000.000 27.382.000.000 53.066.000.000 46.098.000.000 241.929.000.000 54.701.000.000 100.190.000.000 85.530.000.000 43.193.000.000 45.634.000.000
Beban Bunga (c) 918.249.940.831 961.736.902.118 1.033.193.000.000 942.104.000.000 1.294.645.000.000 2.036.101.000.000 2.516.190.000.000 2.664.675.000.000 3.506.183.000.000 4.620.055.000.000 111.330.783.396 118.847.501.077 125.031.175.759 184.912.294.085 305.156.783.627 237.961.658.000 275.361.000.000 269.311.000.000 344.842.000.000 570.303.000.000 7.723.774.000.000 7.730.157.000.000 7.647.167.000.000 9.958.167.000.000 11.744.562.000.000 5.122.137.000.000 6.864.464.000.000 6.486.352.000.000 7.749.512.000.000 10.123.389.000.000 4.509.295.000.000 6.033.390.000.000 5.936.173.000.000 6.599.794.000.000 9.311.649.000.000
Beban Non Operasional (d) 12.862.254.208 326.586.593 423.000.000 13.759.000.000 14.196.000.000 30.794.000.000 8.213.000.000 7.102.000.000 19.339.000.000 27.382.000.000 2.551.938 14.932.059 21.382.628 113.795.000 290.000.000 94.000.000 983.000.000 1.581.000.000 33.953.000.000 683.234.000.000 723.343.000.000 779.705.000.000 118.138.000.000 555.462.000.000
TR (a+b) 1.506.296.463.836 1.546.452.787.231 1.859.222.000.000 1.940.361.000.000 2.249.421.000.000 3.863.420.000.000 4.625.674.000.000 5.133.483.000.000 5.969.362.000.000 7.120.837.000.000 239.536.482.543 283.550.674.726 312.950.470.882 399.457.858.709 531.829.588.933 343.431.033.000 389.898.000.000 431.559.000.000 553.951.000.000 792.178.000.000 20.913.681.000.000 24.888.835.000.000 29.315.768.000.000 34.430.681.000.000 44.007.604.000.000 12.475.812.000.000 14.844.360.000.000 16.241.669.000.000 17.870.203.000.000 21.054.813.000.000 14.472.446.000.000 16.982.681.000.000 18.943.811.000.000 20.174.030.000.000 23.037.119.000.000
TC (c+d) 931.112.195.039 962.063.488.711 1.033.616.000.000 955.863.000.000 1.308.841.000.000 2.066.895.000.000 2.524.403.000.000 2.671.777.000.000 3.525.522.000.000 4.647.437.000.000 111.333.335.334 118.862.433.136 125.031.175.759 184.912.294.085 305.178.166.255 238.075.453.000 275.651.000.000 269.405.000.000 345.825.000.000 571.884.000.000 7.723.774.000.000 7.730.157.000.000 7.647.167.000.000 9.958.167.000.000 11.744.562.000.000 5.122.137.000.000 6.864.464.000.000 6.486.352.000.000 7.783.465.000.000 10.123.389.000.000 5.192.529.000.000 6.756.733.000.000 6.715.878.000.000 6.717.932.000.000 9.867.111.000.000
IL (TR-TC)/TR 0,6177 0,6074 0,7988 1,0300 0,7186 0,8692 0,8324 0,9214 0,6932 0,5322 1,1515 1,3855 1,5030 1,1603 0,7427 0,4425 0,4145 0,6019 0,6018 0,3852 1,7077 2,2197 2,8335 2,4575 2,7471 1,4357 1,1625 1,5040 1,2959 1,0798 1,7872 1,5134 1,8207 2,0030 1,3347
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 165
Data Perhitungan Kompetisi (Lanjutan) No. Kode
Nama
8
BMRI
Bank Mandiri (Persero) Tbk
9
MEGA
Bank Mega Tbk
10
BBNI
Bank Negara Indonesia Tbk
11 BBNP
12
NISP
Bank Nusantara Parahyangan Tbk
Bank OCBC NISP Tbk
13 BSWD
Bank of India Indonesia Tbk
14 PNBN
Bank Pan Indonesia Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Pendapatan Bunga (a) Penghasilan Non Operasional Beban (b) Bunga (c) 33.931.650.000.000 37.730.019.000.000 42.550.442.000.000 50.208.842.000.000 62.637.942.000.000 4.090.908.000.000 5.191.379.000.000 5.581.049.000.000 4.865.437.000.000 5.978.672.000.000 18.837.397.000.000 20.691.796.000.000 22.704.515.000.000 26.450.708.000.000 33.364.942.000.000 612.590.518.000.000 612.590.518.000.000 735.796.339.000.000 906.461.725.000.000 1.080.295.340.000 3.331.821.000.000 4.187.166.000.000 4.924.182.000.000 6.149.145.000.000 7.907.553.000.000 167.356.311.294 177.633.691.334 203.913.520.703 275.920.901.945 441.364.686.582 8.183.967.000.000 9.945.650.000.000 11.498.857.000.000 12.982.201.000.000 15.491.547.000.000
230.142.000.000 163.102.000.000 878.821.000.000 510.126.000.000 29.909.000.000 94.046.000.000 27.495.000.000 24.690.000.000 52.601.000.000 218.725.000.000 258.539.000.000 59.362.000.000 178.019.000.000 1.117.663.000.000 1.117.663.000.000 2.646.737.000.000 6.678.711.000.000 1.038.699.000 13.183.000.000 8.674.000.000 4.000.000 162.999.996 83.927.685 315.949.030 281.220.922 95.872.000.000 108.303.000.000 76.419.000.000 48.281.000.000 119.551.000.000
14.413.041.000.000 15.954.037.000.000 15.019.850.000.000 17.432.216.000.000 23.505.518.000.000 1.910.379.000.000 2.485.184.000.000 2.238.937.000.000 2.169.386.000.000 3.233.623.000.000 7.099.714.000.000 7.495.982.000.000 7.245.524.000.000 7.392.427.000.000 10.988.641.000.000 318.641.938.000.000 318.641.938.000.000 347.507.578.000.000 475.292.849.000.000 642.577.885.000 1.525.155.000.000 1.931.724.000.000 2.358.155.000.000 3.009.857.000.000 4.162.855.000.000 81.993.761.170 81.127.327.254 106.250.963.452 134.876.471.785 266.672.931.215 3.981.493.000.000 4.982.909.000.000 6.024.990.000.000 7.120.070.000.000 9.284.606.000.000
Beban Non OperasionalTR (d) (a+b) 27.262.000.000 33.184.000.000 23.558.000.000 664.764.000.000 664.764.000.000 1.171.017.000.000 1.568.534.000.000 998.792.000 178.304.000.000 14.124.000.000 337.624.744 489.740.434 734.762.356 290.394.961 7.935.000.000 -
34.161.792.000.000 53.684.056.000.000 57.570.292.000.000 50.718.968.000.000 62.667.851.000.000 4.090.908.000.000 5.285.425.000.000 5.608.544.000.000 4.890.127.000.000 6.031.273.000.000 18.837.397.000.000 20.910.521.000.000 22.963.054.000.000 26.510.070.000.000 33.542.961.000.000 613.708.181.000.000 613.708.181.000.000 738.443.076.000.000 913.140.436.000.000 1.081.334.039.000 3.331.821.000.000 4.200.349.000.000 4.932.856.000.000 6.149.145.000.000 7.907.557.000.000 167.519.311.290 177.633.691.334 203.997.448.388 276.236.850.975 441.645.907.504 8.279.839.000.000 10.053.953.000.000 11.575.276.000.000 13.030.482.000.000 15.611.098.000.000
TC (c+d) 14.413.041.000.000 15.954.037.000.000 15.019.850.000.000 17.432.216.000.000 23.505.518.000.000 1.937.641.000.000 2.518.368.000.000 2.238.937.000.000 2.169.386.000.000 3.233.623.000.000 7.123.272.000.000 7.495.982.000.000 7.245.524.000.000 7.392.427.000.000 10.988.641.000.000 319.306.702.000.000 319.306.702.000.000 348.678.595.000.000 476.861.383.000.000 643.576.677.000 1.703.459.000.000 1.931.724.000.000 2.358.155.000.000 3.023.981.000.000 4.162.855.000.000 82.331.385.914 81.617.067.688 106.250.963.452 135.611.234.141 266.963.326.176 3.989.428.000.000 4.982.909.000.000 6.024.990.000.000 7.120.070.000.000 9.284.606.000.000
IL (TR-TC)/TR 1,3702 2,3649 2,8329 1,9095 1,6661 1,1113 1,0988 1,5050 1,2542 0,8652 1,6445 1,7896 2,1693 2,5861 2,0525 0,9220 0,9220 1,1178 0,9149 0,6802 0,9559 1,1744 1,0918 1,0335 0,8996 1,0347 1,1764 0,9200 1,0370 0,6543 1,0754 1,0177 0,9212 0,8301 0,6814
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 166
Data Perhitungan Kompetisi (Lanjutan) No. Kode
Nama
15
BJBR
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
16
BNLI
Bank Permata Tbk
17
BBRI
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
18 AGRO
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
19
Bank Sinarmas Tbk
BSIM
20 BBTN
Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
21 BTPN
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
Tahun 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
Pendapatan Bunga (a) Penghasilan Non Operasional Beban (b) Bunga (c) 4.889.308.000.000 5.973.615.000.000 6.782.159.000.000 8.096.294.000.000 8.562.830.000.000 5.915.777.000.000 7.707.960.000.000 9.185.865.000.000 10.772.325.000.000 14.221.627.000.000 44.615.162.000.000 48.164.348.000.000 49.610.421.000.000 59.461.084.000.000 75.122.213.000.000 367.158.393.000 347.042.389.000 316.495.383.000 420.623.106.000 598.344.410.000 916.108.000.000 1.310.172.000.000 1.451.584.000.000 1.390.147.000.000 1.794.506.000.000 6.498.752.000.000 7.556.104.000.000 8.818.579.000.000 10.782.877.000.000 12.807.328.000.000 5.604.781.000.000 7.465.651.000.000 9.292.972.000.000 10.943.058.000.000 12.293.155.000.000
42.316.000.000 60.171.000.000 112.185.000.000 27.497.000.000 37.984.000.000 161.337.000.000 119.599.000.000 136.337.000.000 302.394.000.000 506.229.000.000 1.171.650.000.000 1.177.034.000.000 1.782.489.000.000 2.497.196.000.000 2.870.219.000 1.306.976.000 5.021.662.000 4.367.944.000 2.999.000.000 4.862.000.000 13.607.000.000 12.075.000.000 10.774.000.000 8.442.000.000 3.999.000.000
2.254.731.000.000 2.915.841.000.000 3.140.311.000.000 3.350.845.000.000 4.330.222.000.000 2.798.118.000.000 3.966.675.000.000 4.377.456.000.000 6.224.366.000.000 9.419.502.000.000 11.726.559.000.000 13.737.272.000.000 13.126.655.000.000 15.354.813.000.000 23.679.803.000.000 194.535.305.000 190.696.249.000 133.550.745.000 195.481.763.000 339.152.201.000 497.652.000.000 798.535.000.000 671.392.000.000 563.787.000.000 806.881.000.000 3.143.934.000.000 3.770.231.000.000 4.091.760.000.000 5.129.554.000.000 7.342.747.000.000 2.065.517.000.000 2.829.705.000.000 3.221.858.000.000 3.894.609.000.000 5.252.372.000.000
Beban Non OperasionalTR (d) (a+b) 13.226.000.000 15.249.000.000 18.927.000.000 26.554.000.000 15.329.000.000 7.807.697.000 3.663.000.000 13.495.000.000 3.489.000.000 7.767.000.000 32.448.000.000 35.738.000.000 12.618.000.000 17.345.000.000 16.513.000.000
4.931.624.000.000 6.033.786.000.000 6.894.344.000.000 8.123.791.000.000 8.600.814.000.000 6.077.114.000.000 7.827.559.000.000 9.322.202.000.000 11.074.719.000.000 14.221.627.000.000 45.121.391.000.000 49.335.998.000.000 50.787.455.000.000 61.243.573.000.000 77.619.409.000.000 367.158.393.000 349.912.608.000 317.802.359.000 425.644.768.000 602.712.354.000 919.107.000.000 1.310.172.000.000 1.451.584.000.000 1.390.147.000.000 1.794.506.000.000 6.498.752.000.000 7.556.104.000.000 8.818.579.000.000 10.787.739.000.000 12.807.328.000.000 5.618.388.000.000 7.477.726.000.000 9.303.746.000.000 10.951.500.000.000 12.297.154.000.000
TC (c+d) 2.267.957.000.000 2.931.090.000.000 3.159.238.000.000 3.377.399.000.000 4.345.551.000.000 2.798.118.000.000 3.966.675.000.000 4.377.456.000.000 6.224.366.000.000 9.419.502.000.000 11.726.559.000.000 13.737.272.000.000 13.126.655.000.000 15.354.813.000.000 23.679.803.000.000 202.343.002.000 190.696.249.000 133.550.745.000 195.481.763.000 339.152.201.000 501.315.000.000 798.535.000.000 671.392.000.000 563.787.000.000 806.881.000.000 3.157.429.000.000 3.773.720.000.000 4.099.527.000.000 5.129.554.000.000 7.342.747.000.000 2.097.965.000.000 2.865.443.000.000 3.234.476.000.000 3.911.954.000.000 5.268.885.000.000
IL (TR-TC)/TR 1,1745 1,0585 1,1823 1,4053 0,9792 1,1719 0,9733 1,1296 0,7793 0,5098 2,8478 2,5914 2,8690 2,9886 2,2779 0,8145 0,8349 1,3796 1,1774 0,7771 0,8334 0,6407 1,1621 1,4657 1,2240 1,0582 1,0023 1,1511 1,1031 0,7442 1,6780 1,6096 1,8764 1,7995 1,3339
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 167
Data Perhitungan Kompetisi (Lanjutan) No. Kode
22
BVIC
23 MCOR
24
BBHI
Nama
Bank Victoria Internasional Tbk
Bank Windu Kentjana Internasional Tbk
PT Bank Harda Internasional Tbk
25 MAYA
PT Bank Mayapada Internasional Tbk
26
PT Bank Maybank Indonesia Tbk
BNII
27 BKSW
PT Bank QNB Indonesia
28 SDRA
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Tahun Pendapatan Bunga (a) Penghasilan Non Operasional (b) Beban Bunga (c) Beban Non Operasional (d) 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014
726.442.883.000 850.905.933.000 1.117.271.941.000 1.600.960.281.000 2.031.298.947.000 337.211.000.000 490.312.000.000 598.070.000.000 649.136.000.000 899.099.000.000 151.481.526.748 165.810.344.780 167.174.650.396 164.774.399.623 222.505.448.553 1.051.114.145.000 1.267.878.652.000 1.563.359.296.000 2.255.017.374.000 3.564.517.203.000 6.549.898.000.000 8.135.520.000.000 9.482.583.000.000 10.914.380.000.000 13.399.814.000.000 231.272.462.606 294.564.000.000 336.359.000.000 506.437.000.000 1.221.121.000.000 440.988.768.280 585.141.000.000 801.920.000.000 1.023.761.000.000 251.564.000.000
2.386.440.000 7.554.058.000 16.607.125.000 15.961.594.000 18.047.864.000 4.147.000.000 760.000.000 6.713.000.000 6.702.000.000 140.717.199 7.201.073.422 2.210.059.667 20.251.695 5.819.580.285 522.308.000 579.996.000 138.596.000 3.086.952.000 3.423.828.000 22.638.000.000 22.712.000.000 28.505.000.000 1.932.000.000 9.582.000.000 10.550.000.000 2.910.000.000 2.530.000.000 8.305.000.000 3.204.000.000
607.796.420.000 679.073.822.000 778.518.277.000 1.123.819.389.000 1.693.679.144.000 201.248.000.000 298.890.000.000 330.137.000.000 361.037.000.000 602.597.000.000 98.560.328.605 112.396.056.997 93.674.566.123 91.221.887.037 140.759.610.960 567.061.088.000 714.106.654.000 821.145.184.000 1.251.644.692.000 2.399.277.178.000 2.924.809.000.000 3.919.972.000.000 4.168.848.000.000 5.399.510.000.000 7.468.118.000.000 120.274.271.264 131.185.000.000 163.850.000.000 275.492.000.000 814.499.000.000 181.216.605.600 264.902.000.000 369.500.000.000 517.931.000.000 136.252.000.000
950.656.528 688.048.331 188.978.328 136.263.000 27.847.000 76.964.000 413.308.000 21.047.000 106.429.000.000 4.678.000.000 7.120.356.081 726.000.000 521.000.000 2.304.949.568 1.530.000.000 3.250.000.000
TR (a+b) 728.829.323.000 858.459.991.000 1.133.879.066.000 1.616.921.875.000 2.049.346.811.000 341.358.000.000 490.312.000.000 598.830.000.000 655.849.000.000 905.801.000.000 151.622.243.947 173.011.418.202 169.384.710.063 164.794.651.318 228.325.028.838 1.051.636.453.000 1.268.458.648.000 1.563.497.892.000 2.258.104.326.000 3.567.941.031.000 6.572.536.000.000 8.158.232.000.000 9.511.088.000.000 10.914.380.000.000 13.399.814.000.000 231.272.462.606 296.496.000.000 345.941.000.000 516.987.000.000 1.224.031.000.000 440.988.768.280 585.141.000.000 804.450.000.000 1.032.066.000.000 254.768.000.000
TC (c+d) 607.796.420.000 679.073.822.000 778.518.277.000 1.123.819.389.000 1.693.679.144.000 201.248.000.000 298.890.000.000 330.137.000.000 361.037.000.000 602.597.000.000 99.510.985.133 112.396.056.997 94.362.614.454 91.410.865.365 140.895.873.960 567.088.935.000 714.106.654.000 821.222.148.000 1.252.058.000.000 2.399.298.225.000 2.924.809.000.000 3.919.972.000.000 4.168.848.000.000 5.505.939.000.000 7.472.796.000.000 127.394.627.345 131.911.000.000 164.371.000.000 275.492.000.000 814.499.000.000 183.521.555.168 266.432.000.000 369.500.000.000 517.931.000.000 139.502.000.000
IL (TR-TC)/TR 0,1991 0,2642 0,4565 0,4388 0,2100 0,6962 0,6404 0,8139 0,8166 0,5032 0,5237 0,5393 0,7950 0,8028 0,6205 0,8544 0,7763 0,9039 0,8035 0,4871 1,2472 1,0812 1,2815 0,9823 0,7931 0,8154 1,2477 1,1046 0,8766 0,5028 1,4029 1,1962 1,1771 0,9927 0,8263
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 168
LAMPIRAN XV Data Pengklasifikasian ROA ROA NO
2010
KODE
2011
2012
2013
Nilai
Kategori
Nilai
Kategori
Nilai
Kategori
Nilai
Cukup tinggi
0,6554
Cukup tinggi
0,6801
Cukup tinggi
1,3857
Tinggi
1,7185
Sangat tinggi
1,9491
Cukup tinggi
1,3075
Sangat tinggi
3,5897
Kategori
2014 Nilai
Kategori
Tinggi
0,7580
Cukup tinggi
Tinggi
1,2285
Cukup tinggi
Tinggi
1,3683
Tinggi
Tinggi
1,0689
Cukup tinggi
Sangat tinggi
3,7546
Sangat tinggi Tinggi
1
INPC
0,6889
2
BBKP
1,4047
Tinggi
1,6445
Tinggi
1,6127
3
BNBA
1,3734
Tinggi
1,9242
Tinggi
2,2238
4
BACA
0,6601
Cukup tinggi
0,7308
Cukup tinggi
1,1041
5
BBCA
3,2838
Sangat tinggi
3,5660
Sangat tinggi
3,3152
6
BNGA
2,3595
Sangat tinggi
2,6329
Sangat tinggi
2,9314
Sangat tinggi
2,6646
Sangat tinggi
1,3725
7
BDMN
3,3852
Sangat tinggi
3,2491
Sangat tinggi
3,5218
Sangat tinggi
3,0017
Sangat tinggi
1,8157
Tinggi
8
BMRI
3,1065
Sangat tinggi
2,9919
Sangat tinggi
3,2259
Sangat tinggi
3,2822
Sangat tinggi
3,0417
Sangat tinggi
9
MEGA
2,0178
Sangat tinggi
1,9243
Tinggi
2,4012
Sangat tinggi
0,9516
Cukup tinggi
1,0473
Cukup tinggi
10
BBNI
2,2067
Sangat tinggi
2,4949
Sangat tinggi
2,6701
Sangat tinggi
2,9169
Sangat tinggi
3,2466
Sangat tinggi
11
BBNP
1,2896
Tinggi
1,3961
Tinggi
1,4022
Tinggi
1,4213
Tinggi
1,3777
Tinggi
12
NISP
0,9631
Cukup tinggi
1,6811
Tinggi
1,5444
Tinggi
1,5685
Tinggi
1,7229
Tinggi
13
BSWD
3,0610
Sangat tinggi
3,1023
Sangat tinggi
2,9095
Sangat tinggi
3,0429
Sangat tinggi
2,7316
Sangat tinggi
14
PNBN
1,7418
Tinggi
2,1934
Sangat tinggi
2,0448
Sangat tinggi
1,9824
Tinggi
2,0147
Sangat tinggi
15
BJBR
2,8072
Sangat tinggi
2,4240
Sangat tinggi
2,1351
Sangat tinggi
2,4703
Sangat tinggi
1,8968
Tinggi
16
BNLI
1,6774
Tinggi
1,5384
Tinggi
1,4326
Tinggi
1,3878
Tinggi
1,1040
Cukup tinggi
17
BBRI
3,6875
Sangat tinggi
3,9915
Sangat tinggi
4,3276
Sangat tinggi
4,4572
Sangat tinggi
3,8480
Sangat tinggi
18
AGRO
0,6346
Cukup tinggi
1,2923
Tinggi
1,2740
Tinggi
1,3971
Tinggi
1,3367
Tinggi
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 169
Data Pengklasifikasian ROA (lanjutan)
ROA NO
KODE
2010 Nilai
Kategori
2011 Nilai
Kategori
2012 Nilai
Kategori
2013 Nilai
Kategori
2014 Nilai
Kategori
19
BSIM
1,2548
Tinggi
0,9309
Cukup tinggi
1,8841
Tinggi
1,6398
Tinggi
0,9450
Cukup tinggi
20
BBTN
1,8282
Tinggi
1,7081
Tinggi
1,6673
Tinggi
1,6321
Tinggi
1,0708
Cukup tinggi
21
BTPN
3,2653
Sangat tinggi
3,7976
Sangat tinggi
4,2060
Sangat tinggi
4,1183
Sangat tinggi
3,3627
Sangat tinggi
22
BVIC
1,0364
Cukup tinggi
2,0270
Sangat tinggi
1,7599
Tinggi
1,7222
Tinggi
0,5688
Cukup tinggi
23
MCOR
0,8684
0,7497
Tinggi
1,4994
Tinggi
0,7313
Cukup tinggi
BBHI
1,2087
1,3202
Cukup tinggi Tinggi
1,9709
24
Cukup tinggi Cukup tinggi
1,5749
Tinggi
0,9809
Cukup tinggi
0,9233
Cukup tinggi
25
MAYA
1,0468
Cukup tinggi
1,7796
Tinggi
2,0455
Sangat tinggi
2,1221
Sangat tinggi
1,6043
Tinggi
26
BNII
1,0512
Cukup tinggi
1,0380
Cukup tinggi
1,4648
Tinggi
1,5541
Tinggi
0,6697
Cukup tinggi
27
BKSW
0,1567
Rendah
0,4327
Rendah
0,7412
Cukup tinggi
0,0460
Rendah
0,7770
Cukup tinggi
28
SDRA
2,5142
Sangat tinggi
2,3951
Sangat tinggi
2,1042
Sangat tinggi
2,0423
Sangat tinggi
1,1489
Cukup tinggi
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 170
LAMPIRAN XVI Data Pengklasifikasian NOB NOB NO
KODE
2010 Nilai
Kategori
2011 Nilai
Kategori
2012 Nilai
Kategori
2013 Nilai
Kategori
2014 Nilai
Kategori
1
INPC
0,8647
Tinggi
0,8557
Tinggi
0,8489
Tinggi
0,8263
Tinggi
0,8263
Tinggi
2
BBKP
0,9056
Sangat tinggi
0,8619
Tinggi
0,8545
Tinggi
0,8321
Tinggi
0,8526
Tinggi
3
BNBA
0,8144
Tinggi
0,8179
Tinggi
0,8301
Tinggi
0,8329
Tinggi
0,8634
Tinggi
4
BACA
0,8282
Tinggi
0,8610
Tinggi
0,8763
Tinggi
0,8647
Tinggi
0,8878
Tinggi
5
BBCA
0,8644
Tinggi
0,8560
Tinggi
0,8411
Tinggi
0,8317
Tinggi
0,8176
Tinggi
6
BNGA
0,8286
Tinggi
0,8008
Tinggi
0,7813
Rendah
0,7518
Rendah
0,7582
Rendah
7
BDMN
0,6902
Sangat rendah
0,6256
Sangat rendah
0,5952
Sangat rendah
0,6017
Sangat rendah
0,6076
Sangat rendah
8
BMRI
0,8223
Tinggi
0,7194
Rendah
0,7188
Rendah
0,7113
Rendah
0,7029
Rendah
9
MEGA
0,8707
Tinggi
0,8807
Tinggi
0,8554
Tinggi
0,8397
Tinggi
0,8074
Tinggi
10
BBNI
0,7953
Rendah
0,7969
Rendah
0,7828
Rendah
0,7631
Rendah
0,0461
Sangat rendah
11
BBNP
0,8890
Tinggi
0,8937
Tinggi
0,9020
Sangat tinggi
0,8668
Tinggi
0,8621
Tinggi
12
NISP
0,8211
Tinggi
0,8150
Tinggi
0,8198
Tinggi
0,7192
Rendah
0,7375
Rendah
13
BSWD
0,7815
Rendah
0,8065
Tinggi
0,8098
Tinggi
0,8290
Tinggi
0,7743
Rendah
14
PNBN
0,7237
Rendah
0,7299
Rendah
0,7358
Rendah
0,7627
Rendah
0,7582
Rendah
15
BJBR
0,7822
Rendah
0,7736
Rendah
0,7626
Rendah
0,7303
Rendah
0,7441
Rendah
16
BNLI
0,8118
Tinggi
0,8301
Tinggi
0,8112
Tinggi
0,6342
Sangat rendah
0,8103
Tinggi
17
BBRI
0,8381
Tinggi
0,8263
Tinggi
0,8215
Tinggi
0,8112
Tinggi
0,7868
Rendah
18
AGRO
0,7933
Rendah
0,8049
Tinggi
0,8406
Tinggi
0,8224
Tinggi
0,8411
Tinggi
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 171
Data Pengklasifikasian NOB (lanjutan)
NOB NO
KODE
2010 Nilai
Kategori
2011 Nilai
Kategori
2012 Nilai
Kategori
2013 Nilai
Kategori
2014 Nilai
Kategori
19
BSIM
0,9069
Sangat tinggi
0,9110
Sangat tinggi
0,8588
Tinggi
0,8068
Tinggi
0,8332
Tinggi
20
BBTN
0,7034
Rendah
0,7042
Rendah
0,7282
Rendah
0,7356
Rendah
0,7446
Rendah
21
BTPN
0,7420
Rendah
0,7660
Rendah
0,7657
Rendah
0,7338
Rendah
0,6847
Sangat rendah
22
BVIC
0,8769
Tinggi
0,8530
Tinggi
0,8525
Tinggi
0,8532
Tinggi
0,8072
Tinggi
23
MCOR
0,8629
0,9050
Tinggi
0,8858
Tinggi
0,8512 0,8562
0,8571
0,8959
0,8677 0,8838
Tinggi
BBHI
Sangat tinggi Tinggi
Tinggi
24
Tinggi Tinggi
Tinggi
0,8401
Tinggi
25
MAYA
0,8039
Tinggi
0,8246
Tinggi
0,8834
Tinggi
0,8604
Tinggi
0,8857
Tinggi
26
BNII
0,8091
Tinggi
0,7557
Rendah
0,7573
Rendah
0,7705
Rendah
0,7313
Rendah
27
BKSW
0,9205
Sangat tinggi
0,7400
Rendah
0,7900
Rendah
0,8235
Tinggi
0,8650
Tinggi
28
SDRA
0,8638
Tinggi
0,8445
Tinggi
0,8391
Tinggi
0,8610
Tinggi
0,6962
Sangat rendah
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 172
LAMPIRAN XVII Data Pengklasifikasian ME
BOPO NO
KODE
2010 Nilai
Kategori
2011 Nilai
Kategori
2012 Nilai
Kategori
2013 Nilai
Kategori
2014 Nilai
Kategori
1
INPC
1,5893
Sangat baik
1,8191
Sangat baik
1,8660
Sangat baik
0,9220
Buruk
1,5893
Sangat baik
2
BBKP
2,2838
Sangat baik
1,6999
Sangat baik
1,7814
Sangat baik
1,8391
Sangat baik
2,4548
Sangat baik
3
BNBA
2,5351
Sangat baik
2,8446
Sangat baik
1,4519
Sangat baik
1,7715
Sangat baik
2,2306
Sangat baik
4
BACA
2,8985
Sangat baik
3,5411
Sangat baik
2,2336
Sangat baik
1,5149
Sangat baik
1,5208
Sangat baik
5
BBCA
0,9204
Buruk
0,8208
Sangat buruk
0,9371
Buruk
0,9747
Baik
1,0020
Sangat baik
6
BNGA
1,2975
Sangat baik
1,2055
Sangat baik
1,0550
Sangat baik
1,1072
Sangat baik
2,3090
Sangat baik
7
BDMN
1,9946
Sangat baik
1,9638
Sangat baik
2,2374
Sangat baik
2,4208
Sangat baik
3,5389
Sangat baik
8
BMRI
0,8787
Sangat buruk
0,9977
Sangat baik
0,9637
Baik
0,9129
Sangat buruk
0,9768
Baik
9
MEGA
1,6732
Sangat baik
2,2465
Sangat baik
1,8012
Sangat baik
4,9219
Sangat baik
5,4170
Sangat baik
10
BBNI
1,7505
Sangat baik
1,5373
Sangat baik
1,4743
Sangat baik
1,2990
Sangat baik
1,2066
Sangat baik
11
BBNP
2,6589
Sangat baik
2,2194
Sangat baik
2,4157
Sangat baik
2,1515
Sangat baik
2,3565
Sangat baik
12
NISP
2,4429
Sangat baik
1,7155
Sangat baik
1,5998
Sangat baik
1,4350
Sangat baik
1,4014
Sangat baik
13
BSWD
0,7695
Sangat buruk
0,4840
Sangat buruk
0,3227
Sangat buruk
0,2822
Sangat buruk
0,2299
Sangat buruk
14
PNBN
1,3222
Sangat baik
0,8884
Sangat buruk
0,8455
Sangat buruk
0,8297
Sangat buruk
0,8487
Sangat buruk
15
BJBR
1,4504
Sangat baik
1,5895
Sangat baik
1,8084
Sangat baik
1,9906
Sangat baik
2,5509
Sangat baik
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 173
Data Pengklasifikasian ME (lanjutan)
BOPO NO
KODE
2010 Nilai
Kategori
2011 Nilai
Kategori
2012 Nilai
Kategori
2013 Nilai
Kategori
2014 Nilai
Kategori
16
BNLI
2,2887
Sangat baik
2,3183
Sangat baik
2,3778
Sangat baik
2,1962
Sangat baik
0,7242
Sangat buruk
17
BBRI
1,1189
Sangat baik
0,9716
Baik
0,8593
Sangat buruk
0,8566
Sangat buruk
0,9400
Buruk
18
AGRO
4,2541
Sangat baik
3,3379
Sangat baik
2,8151
Sangat baik
2,7051
Sangat baik
2,2008
Sangat baik
19
BSIM
3,5235
Sangat baik
0,7434
Sangat buruk
0,6999
Sangat buruk
0,7403
Sangat buruk
0,8378
Sangat buruk
20
BBTN
1,7783
Sangat baik
1,7828
Sangat baik
1,7176
Sangat baik
1,8021
Sangat baik
2,6137
Sangat baik
21
BTPN
2,2059
Sangat baik
1,6886
Sangat baik
1,5547
Sangat baik
1,5884
Sangat baik
2,0691
Sangat baik
22
BVIC
2,3530
Sangat baik
0,1530
Sangat buruk
0,7959
Sangat buruk
0,8575
Sangat buruk
3,5376
Sangat baik
23
MCOR
Sangat baik Sangat baik
4,8197 3,5313
Sangat baik Sangat baik
1,5484 2,1611
Sangat baik
5,7826 5,6253
Sangat baik
Sangat baik
1,9283 4,2074
Sangat baik
BBHI
3,0386 2,2976
Sangat baik
24 25
MAYA
3,5888
Sangat baik
1,7371
Sangat baik
1,3775
Sangat baik
1,1074
Sangat baik
1,1827
Sangat baik
26
BNII
3,7257
Sangat baik
3,3794
Sangat baik
2,1869
Sangat baik
1,4076
Sangat baik
5,1499
Sangat baik
27
BKSW
5,1527
Sangat baik
0,9169
Sangat buruk
5,8060
Sangat baik
2,5167
Sangat baik
2,1823
Sangat baik
28
SDRA
2,1169
Sangat baik
1,8953
Sangat baik
1,8064
Sangat baik
2,4690
Sangat baik
1,0486
Sangat baik
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Sangat baik
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 174
LAMPIRAN XVIII Data Pengklasifikasian Kompetisi
IL NO
KODE
2010 Nilai
1
INPC
0,6177
2
BBKP
0,8692
3
BNBA
1,1515
4
BACA
0,4425
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang
Kompetisi sangat 5 BBCA 1,7077 kuat Kompetisi sangat 6 BNGA 1,4357 kuat Kompetisi sangat 7 BDMN 1,7872 kuat Kompetisi sangat 8 BMRI 1,3702 kuat Kompetisi sangat 9 MEGA 1,1113 kuat (Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
2011 Nilai 0,6074 0,8324 1,3855 0,4145 2,2197 1,1625 1,5134 2,3649 1,0988
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
2012 Nilai 0,7988 0,9214 1,5030 0,6019 2,8335 1,5040 1,8207 2,8329 1,5050
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
2013 Nilai 1,0300 0,6932 1,1603 0,6018 2,4575 1,2959 2,0030 1,9095 1,2542
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
2014 Nilai 0,7186 0,5322 0,7427 0,3852 2,7471 1,0798 1,3347 1,6661 0,8652
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sedang Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 175
Data Pengklasifikasian IL (lanjutan) IL NO
KODE
2010 Nilai
10
BBNI
1,6445
11
BBNP
0,9220
12
NISP
0,9559
13
BSWD
1,0347
14
PNBN
1,0754
15
BJBR
1,1745
16
BNLI
1,1719
17
BBRI
2,8478
18
AGRO
0,8145
19
BSIM
0,8334
20
BBTN
1,0582
21
BTPN
1,6780
22
BVIC
0,1991
23
2011
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
1,0585
Kompetisi sedang
0,2642
Kompetisi cukup MCOR 0,6962 kuat (Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
Nilai 1,7896 0,9220 1,1744 1,1764 1,0177
0,9733 2,5914 0,8349 0,6407 1,0023 1,6096
0,6404
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat
2012 Nilai 2,1693 1,1178 1,0918 0,9200 0,9212 1,1823 1,1296 2,8690 1,3796 1,1621 1,1511 1,8764 0,4565 0,8139
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat
2013 Nilai 2,5861 0,9149 1,0335 1,0370 0,8301 1,4053 0,7793 2,9886 1,1774 1,4657 1,1031 1,7995 0,4388 0,8166
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat
2014 Nilai 2,0525 0,6802 0,8996 0,6543 0,6814 0,9792 0,5098 2,2779 0,7771 1,2240 0,7442 1,3339 0,2100 0,5032
Kategori Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 176
Data Pengklasifikasian IL (lanjutan) IL NO
KODE
2010 Nilai
24
BBHI
0,5237
25
MAYA
0,8544
26
BNII
1,2472
27
BKSW
0,8154
28
SDRA
1,4029
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat
(Sumber: data sekunder yang diolah, 2016)
2011 Nilai 0,5393 0,7763 1,0812 1,2477 1,1962
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
2012 Nilai 0,7950 0,9039 1,2815 1,1046 1,1771
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat Kompetisi sangat kuat
2013 Nilai 0,8028 0,8035 0,9823 0,8766 0,9927
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat
2014 Nilai 0,6205 0,4871 0,7931 0,5028 0,8263
Kategori Kompetisi cukup kuat Kompetisi sedang Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat Kompetisi cukup kuat
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 177
LAMPIRAN XIX Hasil Olah Data SPSS Number of Branches dan Profitabilitas
Tabulasi Silang (Crosstab) Number of Branches dan Profitabilitas
numberofbranches * profitabilitas Crosstabulation Count profitabilitas Sangat rendah numberofbranches
Rendah
Tinggi
Sangat Tinggi
Sangat rendah
1
2
6
0
9
Rendah
6
20
12
4
42
25
43
11
4
83
3
3
0
0
6
35
68
29
8
140
Tinggi Sangat Tinggi Total
Koefisien Hubungan Number of Branches dan Profitabilitas
Symmetric Measures Asymp. Std. Value Ordinal by Ordinal
Total
Gamma
N of Valid Cases
-.457
Error
a
b
Approx. T .103
140
a. Not assuming the null hypothesis. b. Using the asymptotic standard error assuming the null hypothesis.
-3.981
Approx. Sig. .000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 178
LAMPIRAN XX Hasil Olah Data SPSS Management Efficiency dan Profitabilitas
Tabulasi Silang (Crosstab) Management Efficiency dan Profitabilitas
managementefficiency * profitabilitas Crosstabulation Count profitabilitas Sangat rendah Managementefficiency
Sangat rendah
Rendah
Tinggi
Sangat Tinggi
5
19
22
5
51
14
45
7
3
69
Tinggi
8
4
0
0
12
Sangat tinggi
8
0
0
0
8
35
68
29
8
140
Rendah
Total
Koefisien Hubungan Management Efficiency dan Profitabilitas
Symmetric Measures Asymp. Std. Value Ordinal by Ordinal
Total
Gamma
N of Valid Cases
-.717
Error
a
b
Approx. T .075
140
a. Not assuming the null hypothesis. b. Using the asymptotic standard error assuming the null hypothesis.
-7.232
Approx. Sig. .000
PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI 179
LAMPIRAN XXI Hasil Olah Data SPSS Kompetisi dan Profitabilitas
Tabulasi Silang (Crosstab) Kompetisi dan Profitabilitas
kompetisi * profitabilitas Crosstabulation Count profitabilitas Sangat rendah kompetisi
Sangat rendah
Rendah
Tinggi
Sangat Tinggi
Total
7
0
0
0
7
Rendah
10
4
0
0
14
Tinggi
14
54
15
4
87
4
10
14
4
32
35
68
29
8
140
Sangat Tinggi Total
Koefisien Hubungan Kompetisi dan Profitabilitas
Symmetric Measures Asymp. Std. Value Ordinal by Ordinal
Gamma
N of Valid Cases
.689
Error
a
b
Approx. T .086
140
a. Not assuming the null hypothesis. b. Using the asymptotic standard error assuming the null hypothesis.
5.993
Approx. Sig. .000