Právo ve financích a FS 5
JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí VŠFS a externí odborný asistent katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE
Právo ve financích a FS 5 Obsah: 1) Právní úprava smlouvy o depozitním produktu 2) Právní úprava smlouvy o úvěru (spotřebitelském, hypotéčním) 3) Právní úprava smlouvy o platebních službách 4) Právní úprava dokumentárních plateb 5) Právní úprava bankovní záruky 6) Šeková smlouva a její právní úprava
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Smlouvy o vkladu jsou smluvní typy upravující vklady peněžních prostředků klientů u bank nebo spořitelních a úvěrních družstev. Základní právní předpis je zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. Od §§ 2662 až po 2681 jsou upraveny pojmy jako účet, jiný než platební účet, VK , jednorázový vklad a vkladní list.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Účet – základní pojem občanského zákona pro závazkové vztahy ze smlouvy o účtu. Pozor ale, účet zde není chápan přímo jako depozitum. Tento vztah je pak ovlivněn zvláštními právními předpisy, kterými jsou zákon č,. 21/1992 Sb., o bankách nebo zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Účet Smlouvou o účtu se zavazuje ten, kdo vede účet, zřídit od jisté doby v určené měně účet pro jeho majitele. Bude mu umožňovat vklady a výběry hotovostí nebo provádění převodů (tedy bezhotovostní operace). Zákon zná i vlastnictví více osob. Pak ale musí nakládat s účtem společně. Vychází se s fikce skutečnosti, že jejich podíly na účtu jsou stejné.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu S peněžními prostředky na účtu může nakládat majitel a dále osoby zmocněné majitelem účtu podle podmínek toho, kdo vede účet. Smrt majitele – účet ani zmocnění nezanikají smrtí majitele (§ 2664). Úroky z účtu jsou splatné na konci měsíce. Zánik závazku – výpověď, dohoda apod.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Poruší-li majitel účtu podstatným způsobem ujednání o daných povinnostech, může ten, kdo vede účet (např. banka nebo platební instituce), závazek ze smlouvy o účtu vypovědět i bez výpovědní lhůty. Ta je podle NOZ měsíční (§ 2675), ale některé speciální právní předpisy mohou stanovit jinak (viz. dále u platebního účtu).
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Vymezení jednorázového vkladu je upraveno v § 2668 občanského zákoníku (dále jen „OZ). Tato právní úprava je právní úpravou obecnou, pokud nevyplývá nic dalšího z právní normy speciální (ta zatím není) OZ upravuje vztahy obecně.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Obecné náležitosti smlouvy: • vkladatel – tím je jakákoliv osoba • příjemce vkladu – tím může být jen banka nebo spořitelní a úvěrní družstvo Ke vzniku smlouvy se vyžaduje dohoda smluvních stran. Nemusí mít písemnou formu. Jde o smlouvu tzv. reálnou, což znamená, že ke vzniku smlouvy musí dojít ke složení vkladu u příjemce vkladu (hotovostně nebo bezhotovostně).
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Předmětem jednorázového vkladu jsou peněžní prostředky. Podle zákona č. 21/1992 Sb., zákona o bankách, ve znění pozdějších předpisů, je za „vklad považováno svěření peněžních prostředků, které představují závazek banky vůči vkladateli na jejich výplatu“. Smlouva o vkladu je jednostranně zavazující, neboť vkladatel má jen právo, nikoliv povinnosti. Závazek vkladatele je složit vklad. Vkladatel má právo na úroky nebo jiné majetkové výhody stanovené peněžním ústavem.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Práva a povinnosti smluvních stran: • práva vkladatele – viz výše, • povinnost peněžního ústavu hradit vkladateli úrok nebo jinou majetkovou výhodu, • právo vkladatele nakládat s vkladem, tzn. peněžní prostředky vybrat a použít je k jinému vkladu nebo jinak. • povinnost peněžního ústavu umožnit vkladateli tuto dispozici, a to bez zbytečného odkladu, nejpozději následující den. • vklad však může být vázán na základě dohody s peněžním ústavem na splnění různých odkládacích podmínek
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Zánik smlouvy o vkladu: Jakýmkoliv obecným způsobem (výpověď, dohoda….), ale také výplatou zůstatku.
Vkladní knížka Podle OZ, § 2676 není vkladní knížka považována za cenný papír, i když nakládat s vkladem lze jen po jejím předložení. VK je považována za potvrzení o vkladu a jeho výši. VK může dnes být už jen na jméno. Ostatní VK byly zákonem zrušeny (např. cestovní vkladní knížky).
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu VK potvrzuje výstavci VK vložení hotovosti na účet a výběr hotovosti z účtu. VK neslouží k provádění převodů peněz. VK může být vystavena jen na jméno osoby – majitele VK. Fikce – má se za to, že výše peněžních prostředků na účtu odpovídá záznamu ve VK.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu V případě ztráty nebo odcizení již neprobíhá proces, který se nazýval umoření vkladní knížky. Je to dáno tím, že VK je v právní úpravě NOZ [16,podřízena § ]. považována za účet a je obecné úpravě účtu. Při ztrátě či odcizení nebo zničení VK vystaví výstavce VK na žádost majitele VK novou. Ta nahrazuje VK původní, ta pozbývá platnosti. Promlčecí doba 20 let po nenakládání s vkladem na VK.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Vkladní list Jde o potvrzení o vkladu u peněžního ústavu o pevném jednorázovém vkladu. Výše vkladu je na tomto VL uvedena. Může být vystaven jen na jméno. Rozdíl mezi VK a VL je v tom, že vklad na VL je pouze jednorázový. Další formy vkladů NOZ má velmi volnou právní úpravu, proto lze „vymyslet“ i další formy vkladů. Vždy ale platí, že právo nakládat s vkladem musí být podloženo právem s vkladem nakládat.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Právní úprava smlouvy o běžném (platebním) účtu Pojem „běžný účet“ není právní kategorií, ale jde o název produktu. Současná právní úprava zná pouze pojem účet, platební účet, jiný než platní účet. Na pojem běžný účet je potřeba vztáhnout všechna ustanovení týkající se platebního účtu.
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Smluvní strany • majitel účtu (dnes v podstatě banka) • správce účtu, opět banka nebo spořitelní a úvěrní družstvo (jen ten subjekt, který může přijímat vklady). Další podstatné náležitosti smlouvy: • závazek banky zřídit účet, • určení doby, na kterou je účet zřizován, • určení měny, na kterou má být BÚ zřízen. Smlouva o platebním účtu nemusí mít písemnou formu, ale práva a povinnosti musí být uchována na nosiči schopném uchovat trvalý záznam (viz dále).
Právní úprava smlouvy o depozitním produktu Důležitou součástí smlouvy o BÚ jsou bankovní podmínky (nebo VOP nebo OP…..), které vyjadřují všechny práva a povinnosti smluvních stran. Zánik smlouvy: Zejména je to výpověď smlouvy o Ú. Účinnost této výpovědi je pro klienta druhý den po doručení výpovědi v případě, že vypoví on. Vypoví-li smlouvu o BÚ banka, nastává její účinnost ke konci kalendářního měsíce následujícího po měsíci, v němž byla výpověď doručena majiteli účtu (NOZ, pozor ale na zákon č. 284/2009 Sb., o platebním styku).
Právní úprava smlouvy o úvěru Smlouva o úvěru je smluvní typ, kterým se upravuje poskytování peněžních prostředků věřitelem dlužníkovi. Právní úprava je obsažena obecně v zákoně č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, §§ 2395 an. I tato právní úprava má dispozitivní charakter. Obecné náležitosti smlouvy o úvěru: • úvěrovaný – jakákoliv osoba • úvěrující – osoba, která se zaváže na požádání dlužníka poskytnout mu peněžní prostředky. Může to být kdokoliv. Pokud se jedná o banky a spořitelní a úvěrní družstva, jejich poskytování je regulováno samostatnými právními předpisy.
Právní úprava smlouvy o úvěru Další náležitosti: • cena za poskytnuté peněžní prostředky, které hradí dlužník vůči věřiteli, • doba, na kterou se úvěr poskytuje, • výše částky peněžních prostředků, • další podmínky upravující např. čerpání a splácení úvěrů apod. (obsaženy v tzv. Obecných úvěrových podmínkách). Smlouva o úvěru nevyžaduje písemnou formu, ale v bankovnictví je to řešení jediné z důvodu lepší vymahatelnosti práva.
Právní úprava smlouvy o úvěru Práva a povinnosti smluvních stran Úvěrující: • poskytnout úvěrovanému na jeho žádost peněžní prostředky do určité částky na určitou dobu za dohodnutou cenu (úrok) Úvěrovaný: • povinnost vrátit úvěrujícímu peněžní prostředky a platit úrok, • uhradit věřiteli poplatky, pokud jsou s poskytnutím úvěru spojeny podle platného sazebníku úvěrujícího, • použít peněžní prostředky na účel, na který byl sjednán, pokud nebylo ve smlouvě nebo podmínkách stanoveno něco jiného. • příp. doplnit zajištění závazku ze smlouvy, vyžaduje-li to úvěrující v ve smlouvě nebo podmínkách. • je oprávněn uplatnit nárok na peněžní prostředky ve lhůtě stanovené ve smlouvě s úvěrujícím.
Právní úprava smlouvy o úvěru Měna úvěru – CZK nebo i jakákoliv jiná měna, na které se úvěrovaný s úvěrujícím dohodnou. Splatnost úroku – dle dohody s úvěrujícím (např. pravidelně, jednorázově, v rámci tzv. anuity apod.). Zánik smlouvy: • výpovědí, • odstoupením (v případě defaultu), • splněním.
Právní úprava smlouvy o úvěru Hypotéční úvěr Jde o úvěr, jehož splacení vč. příslušenství je zajištěno zástavním právem k nemovitosti, a to i rozestavěné. Právní úprava: zákon č. 190/2004 Sb., o dluhopisech. Hypotéční zástavní listy jsou dluhopisy, jejichž jmenovitá hodnota a poměrný výnos jsou plně kryty pohledávkami z hypotéčních úvěrů nebo části těchto pohledávek (řádné krytí). Pro řádné krytí souhrnu závazků ze všech HZL v oběhu vydaných jedním emitentem mohou složit pouze ty pohledávky z HÚ nebo jejich částí, které nepřevyšují 70 % zástavní hodnoty zastavených nemovitostí zajišťující pohledávku.
Právní úprava smlouvy o úvěru Zajištění pohledávky z hypotéčního úvěru: • banka přijímá jako zástavu tuzemskou nemovitost; • hodnota poskytnutého úvěru nepřesahuje obvykle 70 % ceny nemovitosti (dnes již není pravidlem); • nevázne na nemovitosti zástavní právo třetí osoby (zpravidla);
Právní úprava smlouvy o úvěru Vznik zástavního práva k nemovitostem: • uzavření zástavní smlouvy; • zápis v katastru nemovitostí – vklad do katastru; Vklad do katastru je forma zápisu do katastru nemovitostí, se kterou je spojen vznik, změna nebo zánik vlastnického práva, zástavního práva, práva odpovídajícího věcnému břemenu, předkupního práva apod.
Právní úprava smlouvy o úvěru Úvěr ze stavebního spoření Stavební spoření je účelové spoření spočívající v přijímání vkladů účastníků stavebního spoření, poskytování úvěrů účastníkům stavebního spoření a v poskytování příspěvku fyzickým osobám, účastníkům stavebního spoření. Právní úprava úvěru ze stavebního spoření je dána zákonem č. 90/1995 Sb., o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření, § 1. a dále § 5. Stavební spořitelna dle § 9 může dále poskytnout také úvěr osobám, jejichž výrobky a služby jsou určeny pro uspokojování bytových potřeb.
Právní úprava smlouvy o úvěru Účastník stavebního spoření má právo na poskytnutí úvěru ze stavebního spoření za splnění následujících podmínek: • je účelový a to pouze na financování bytových potřeb, • splnění délky čekací doby – minimálně 24 měsíců od počátku doby spoření Stavební spořitelna může poskytnout účastnikovi úvěr do výše cílové částky, který slouží k úhradě nákladů na bytové potřeby i v případě, kdy nemá účastník ještě nárok na úvěr ze stavebního spoření (tzv. překlenovací úvěr).
Právní úprava smlouvy o platebních službách Základní práva a povinnosti účastníků při poskytování platebních služeb budou vyjádřeny smluvně, a to: » ve smlouvě o platebních službách nebo » v tzv. rámcové smlouvě.
• • •
Smlouvou o platebních službách se poskytovatel zavazuje uživateli provést pro něho jednotlivou platební transakci. Může ale provádět pro uživatele platební transakce ve smlouvě jednotlivě neurčené. Pak jde o rámcovou smlouvu. Rámcová smlouva může stanovit podmínky pro vedení účtu.
Právní úprava smlouvy o platebních službách Zákon jednoznačně chrání spotřebitele a drobného podnikatele: Spotřebitel • je to fyzická osoba, která při uzavírání a plnění smlouvy nejedná v rámci své obchodní nebo jiné podnikatelské činnosti,
Drobný podnikatel • jde o osobu, který má méně než 10 zaměstnanců a roční obrat nebo bilanční sumu roční rozvahy nejvýše v částce ve výší 2 mil. eur.
Právní úprava smlouvy o platebních službách Právní úprava určuje celou řadu povinností, kterou je poskytoval platebních služeb povinen předávat svým klientům, a to • před uzavřením RS, • v průběhu jejího trvání (zejména změny cen v sazebníku, úroků a kursů, změny ostatních podmínek pro poskytování platebních služeb), • v rámci zániku smluvního vztahu.
Právní úprava smlouvy o platebních službách Forma předávání informací stanoví striktně zákon. Proto pozor na pojmy „poskytnutí“ informací a „zpřístupnění informací.
Poskytnutí informací: • informace musí uživateli dojít zachycena na trvalém nosiči dat, Zpřístupnění informací: • uživatel obdrží informaci o možnosti vyhledat si danou skutečnost (např. na internetových stránkách).
Právní úprava smlouvy o platebních službách Informační povinnost – poskytnutí informací před uzavřením platební služby poskytnuté podle rámcové smlouvy: » obchodní firma, název, nebo jméno a příjmení, » sídlo, místo podnikání nebo bydliště poskytovatele, případně jiné adresy, včetně adresy elektronické, které mají význam pro komunikaci uživatele s poskytovatelem, » adresa obchodního zástupce nebo pobočky poskytovatele, je-li platební služba poskytována jejich prostřednictvím, » údaj o tom, zda je poskytovatel zapsán v seznamu nebo registru poskytovatelů, jeho registrační číslo nebo jiný prostředek umožňující identifikaci poskytovatele v takovém seznamu nebo registru, » název a sídlo orgánu dohledu nad činností poskytovatele,
Právní úprava smlouvy o platebních službách Změna rámcové smlouvy: Navrhuje-li poskytovatel uživateli změnu rámcové smlouvy, musí tak učinit na papíře nebo jiném trvalém nosiči dat nejpozději 2 měsíce přede dnem, kdy má podle návrhu změna rámcové smlouvy nabýt účinnosti. To neplatí v případě platebních prostředků pro drobné platby, jestliže to bylo dohodnuto v rámcové smlouvě.
Právní úprava smlouvy o platebních službách Bylo-li to dohodnuto, platí, že uživatel návrh na změnu rámcové smlouvy přijal, jestliže: » poskytovatel navrhl změnu rámcové smlouvy nejpozději 2 měsíce přede dnem, kdy má změna nabýt účinnosti, » uživatel návrh na změnu rámcové smlouvy neodmítl, » poskytovatel v návrhu na změnu rámcové smlouvy uživatele o tomto důsledku informoval, » poskytovatel v návrhu na změnu rámcové smlouvy informoval uživatele o jeho právu vypovědět rámcovou smlouvu.
Jestliže uživatel návrh na změnu rámcové smlouvy odmítne, má právo rámcovou smlouvu přede dnem, kdy má změna nabýt účinnosti, bezúplatně a s okamžitou účinností vypovědět.
Právní úprava smlouvy o platebních službách Výpověď z rámcové smlouvy: • Uživatel může rámcovou smlouvu kdykoli písemně vypovědět, i když byla uzavřena na dobu určitou. Byla-li sjednána výpovědní doba, zanikne rámcová smlouva uplynutím výpovědní doby. Výpovědní doba nesmí být delší než 1 měsíc. • Poskytovatel může rámcovou smlouvu uzavřenou na dobu neurčitou vypovědět pouze tehdy, jestliže to bylo dohodnuto. Výpovědní doba nesmí být kratší než 2 měsíce.
Právní úprava dokumentárních plateb Právní úprava dokumentárních plateb je obsažena: • • • • • •
zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, §§ 2690, resp.2682 zákon č. 21/1992 Sb. zákon o bankách zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech Jednotná pravidla pro inkasa – The Uniform Rules for Collections (URC No. 52) Jednotné zvyklosti a pravidla pro dokumentární akreditivy – The Uniform Customs and Practices for Documentary Credits (UCP 500) Mezinárodní obchodní podmínky dodávky - INCOTERMS – International Commercial Terms (INCOTERMS 2000)
Právní úprava dokumentárních plateb Obecně k dokumentárním platbám a smluvnímu ujednání Účastníci smlouvy jsou většinou čtyři: • plátce • příjemce • banka plátce • banka příjemce Podle typu dokumentárního instrumentu má každá strana určenou svou roli.
Právní úprava dokumentárních plateb Dokumentární inkaso Jde o dokumentární bezzávazkový platební instrument, který představuje z hlediska banky zprostředkovatelskou činnost prováděnou pouze na základě žádosti klienta. Dokumentární inkaso vyjadřuje závazek odběratele zaplatit za dodané zboží nebo služby. Dokumentární inkaso zajišťuje dodavateli, že jím předkládané dokumenty nebudou vydány bankou odběrateli bez splnění inkasních podmínek. Dokumenty osvědčují často vlastnictví zboží a bez nich nebude nikdy vydáno.
Právní úprava dokumentárních plateb Dokumentární akreditiv Dokumentární akreditiv je písemný závazek banky odběratele, že poskytne třetí osobě (nebo na její řad) úhradu za dohodnuté zboží nebo služby, a to pouze při splnění všech akreditivních podmínek. Dokumentární akreditiv zajišťuje dodavateli, že při splnění všech akreditivních podmínek obdrží vždy částku akreditivu bez ohledu na platební schopnost odběratele.
Právní úprava dokumentárních plateb Zánik dokumentárních plateb • plným vyčerpáním akreditivu/obstaráním inkasa, • uplynutím doby platnosti akreditivu/inkasa, • na základě žádosti o zrušení akreditivu/inkasa po odsouhlasení všech zúčastněných stran.
Právní úprava bankovní záruky Právní úprava finanční záruky • zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, §§ 2029 an. • zákon č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, • zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, • Jednotná pravidla pro záruky vyplatitelné na pořžádání – The Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG 458) • Jednotná pravidla pro kontraktní záruky – The Uniform Rules for Contract Guarantees (URCG 325)
Právní úprava bankovní záruky Účastníky smlouvy bývají většinou: • dlužník – žadatel o vystavení záruky, někdy se nazývá také „příkazce“, • výstavce záruky, často banka • banka příjemce – avizující banka (pokud banka záruku potvrdí, stává se ručitelem) • příjemce záruky – věřitel Záruční listina musí mít písemnou formu (§ 2029 odst. 2).
Právní úprava bankovní záruky Finanční záruka je neodvolatelný písemný závazek výstavce zaplatit předem určenou částku peněžních prostředků věřiteli, a to v případě nedodržení podmínek kontraktu dodavatelem nebo nezaplacením zboží nebo služeb odběratelem. Lze ji také charakterizovat jako písemné prohlášení výstavce v záruční listině, že uspokojí věřitele do výše určité peněžní částky podle obsahu záruční listiny, jestliže určitá třetí osoba (dlužník) nesplní svůj závazek nebo budou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině.
Právní úprava bankovní záruky Zánik záruky • plným uplatněním záruky, • uplynutím doby platnosti záruky, • na základě prohlášení příjemce (tzv. propuštění ručitelské banky ze záručního závazku).
Šeková smlouva a její právní úprava Šeková smlouva není jako smluvní typ speciálně upravena. Jde o smlouvu, která stojí zcela samostatně. Jde o typ smlouvy tzv. nepojmenované. Základní právní úprava: zákon č. 191/1950 Sb., směnečný a šekový. V praxi lze nalézt časté případy, kdy šeková smlouva je součástí jiného smluvního typu, např. smlouvy o běžném účtu. Účastníky šekové smlouvy jsou: – Banka, která jako šekovník bude šeky proplácet; – Klient, který bude šeky disponovat svou pohledávkou za bankou, tj. kladným zůstatkem na svém účtu;
Šeková smlouva a její právní úprava Forma šekové smlouvy Forma šekové smlouvy může být zcela libovolná: • Smlouva výslovná – –
písemná forma; ústní forma;
• Konkludentní; Obsah šekové smlouvy • Upravuje práva a povinnosti účastníků této smlouvy, tedy povinnosti banky při vyplácení šeku a klienta při jeho vystavení. • Povinnosti vyplývají ze smlouvy přímo nebo z tzv. Obchodních podmínek banky.
Šeková smlouva a její právní úprava Základní povinností šekovníka • Šek svého klienta vyplatit při zachování stanoveného postupu; • Šekovník provede tzv. cenzuru šeku. Při tom ověří: – –
•
Platnost šeku a náležitosti šeku stanovené zákonem; Neporušenost šekové listiny;
Cenzura šeku: – – – – – –
neporušenost textu šekové listiny; zda je šek na předepsaném tiskopise šekovníka; zda je řádně podepsán výstavcem; zda je šek krytý; zda šek není jiným způsobem podezřelý; totožnost předkladatele šeku;
Šeková smlouva a její právní úprava – zda šek nebyl odvolán či stornován nebo zastavena jeho výplata; – zda šek odpovídá jiným podmínkám smlouvy; – zda na klienta – výstavce – není prohlášen konkurz; – zda je šek pravý a není předložen podvrh;
Šeková smlouva a její právní úprava Základní náležitosti šeku – označení, že jde o šek pojaté do vlastního textu listiny vyjádřené v jazyce, ve kterém je celá listina sepsána; – bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou sumu; – jméno toho, kdo má platit (tj. šekovník); – údaj místa, kde má být placeno; – datum a místo vystavení šeku; – podpis výstavce;
Šeková smlouva a její právní úprava Šekové úkony • Odvolání šeku (zásadně po uplynutí tzv. prezenční doby šeku – 8, 20 a 70 dní); • Storno šeku (u nás se neužívá); • Zastavení výplaty šeku (tzn. stop payment); Druhy šeků • bankovní šek vs. soukromý šek; • pokladní šek vs. šek k zúčtování; • šek na jméno vs. šek na doručitele; • šek na řad vs. šek nikoliv na řad;
