VYSOKÉ UýENÍ TECHNICKÉ V BRNċ BRNO UNIVERSITY OF TECHNOLOGY
FAKULTA PODNIKATELSKÁ ÚSTAV MANAGEMENTU FACULTY OF BUSINESS AND MANAGEMENT INSTITUT OF MANAGEMENT
PODNIKATELSKÝ PLÁN PRO ZALOŽENÍ DOMOVA PRO SENIORY THE BUSINESS PLAN FOR CREATING OF HOME FOR PENSIONERS
DIPLOMOVÁ PRÁCE MASTER’S THESIS
AUTOR PRÁCE
Bc. KRISTÝNA VESELSKÁ
AUTHOR
VEDOUCÍ PRÁCE SUPERVISOR
BRNO 2010
prof. Ing. VOJTċCH KORÁB, Dr., MBA
Vysoké učení technické v Brně Fakulta podnikatelská
Akademický rok: 2009/2010 Ústav managementu
ZADÁNÍ DIPLOMOVÉ PRÁCE Veselská Kristýna, Bc. Řízení a ekonomika podniku (6208T097) Ředitel ústavu Vám v souladu se zákonem č.111/1998 o vysokých školách, Studijním a zkušebním řádem VUT v Brně a Směrnicí děkana pro realizaci bakalářských a magisterských studijních programů zadává diplomovou práci s názvem: Podnikatelský plán na založení domova pro seniory v anglickém jazyce: The Business Plan for Creating of Home for Pensioners Pokyny pro vypracování: Úvod Vymezení problému a cíle práce Teoretická východiska práce Analýza problému a současné situace Vlastní návrhy řešení, přínos návrhů řešení Závěr Seznam použité literatury Přílohy
Podle § 60 zákona č. 121/2000 Sb. (autorský zákon) v platném znění, je tato práce "Školním dílem". Využití této práce se řídí právním režimem autorského zákona. Citace povoluje Fakulta podnikatelská Vysokého učení technického v Brně. Podmínkou externího využití této práce je uzavření "Licenční smlouvy" dle autorského zákona.
Seznam odborné literatury: JOHNSON, G., SCHOLES, K. Cesty k úspěšnému podniku. Praha, Computer Press, 2000, 803 s. ISBN 80-7226-220-3. KORÁB, V., MIHALISKO, M. Založení a řízení společnosti. Praha, Computer Press, 2005, 252 s. ISBN 80-251-0592-X. MALACH, A., a kol. Jak podnikat po vstupu do EU. Praha, Grada, 2005, 524 s. ISBN 80-247-0906-6. VEBER, J., SRPOVÁ, J., a kol. Podnikání malé a střední firmy. Praha, Grada, 304 s. ISBN 80-247-1069-2.
Vedoucí diplomové práce: prof. Ing. Vojtěch Koráb, Dr., MBA Termín odevzdání diplomové práce je stanoven časovým plánem akademického roku 2009/2010.
L.S.
_______________________________ PhDr. Martina Rašticová, Ph.D. Ředitel ústavu
_______________________________ doc. RNDr. Anna Putnová, Ph.D., MBA
V Brně, dne 26.05.2010
Anotace Diplomová práce se zabývá podnikatelským plánem na založení domova pro seniory. Cílem této práce je ovČĜit, zda v souþasné dobČ lze podnikat s vidinou zisku v oblasti poskytování ubytovacích a sociálních služeb pro osoby v dĤchodovém vČku. V teoretické þásti jsem se zabývala teoretickými poznatky zpracování podnikatelských plánĤ.
Klíþová slova Podnikatelský plán, analýza trhu, finanþní plán
Annotation The thesis deal with the business plan for creating of home for pensioners. The aim of this thesis is to identify if the business can currently take chance of profit in the provision of accommodation and social services for persons of retirement age. Theoretical part is concerned with the theoretic founds of business plans.
Keywords Business plan, market research, financial plan
Bibliografická citace diplomové práce VESELSKÁ, K. Podnikatelský plán pro založení domova pro seniory. Brno: Vysoké uþení technické v BrnČ, Fakulta podnikatelská, 2010. 83 s. Vedoucí diplomové práce doc. prof. Ing. VojtČch Koráb, Dr., MBA
PodČkování Tímto bych chtČla podČkovat panu prof. Ing. VojtČchovi Korábovi, Dr., MBA, vedoucímu diplomové práce, za rady a pĜipomínky k diplomové práci a za þas, který mi pĜi psaní diplomové práce vČnoval. Dále dČkuji za poskytnuté odpovČdi a potĜebné informace od Ĝeditelky domova s peþovatelskou službou paní Marcely Halové pĜedevším z oblasti praxe, na základČ kterých mohla tato diplomová práce vzniknout.
ýestné prohlášení Prohlašuji, že pĜedložená diplomová práce je pĤvodní a zpracovala jsem ji samostatnČ. Prohlašuji, že citace použitých pramenĤ je úplná, že jsem v práci neporušila autorská práva (ve smyslu zákona þ. 121/2000 Sb. O právu autorském a o právech souvisejících s právem autorským).
V BrnČ, dne .
…………………………… Podpis
ÚVOD............................................................................................................................... 8 1
VYMEZENÍ PROBLÉMU A CÍLE PRÁCE ..................................................... 10
1.1 CÍLE PRÁCE ................................................................................................................ 10 2
TEORETICKÁ VÝCHODISKA......................................................................... 12
2.1 PODNIKATELSKÝ PLÁN ............................................................................................... 12 2.2 ÚýEL PODNIKATELSKÉHO PLÁNU ............................................................................... 12 2.3 STRUKTURA PODNIKATELSKÉHO PLÁNU .................................................................... 13 2.3.1 Titulní strana............................................................................................... 13 2.3.2
Exekutivní souhrn ....................................................................................... 14
2.3.3
Analýza trhu................................................................................................ 14
2.3.4
Popis podniku ............................................................................................. 15
2.3.5
Výrobní plán ............................................................................................... 15
2.3.6
Marketingový plán ...................................................................................... 16
2.3.7
Organizaþní plán ........................................................................................ 16
2.3.8
Hodnocení rizik........................................................................................... 16
2.3.9
Finanþní plán.............................................................................................. 17
2.3.10 PĜílohy ........................................................................................................ 17 2.4 ZAHÁJENÍ PODNIKATELSKÉ ýINNOSTI ........................................................................ 17 2.4.1 Rozpoþet potĜeby startovního kapitálu ....................................................... 18 2.4.1.1 Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy ....................................... 19 2.4.1.2 Finanþní prostĜedky na poĜízení tzv. dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku........................................................................................... 19 2.4.1.3 Finanþní prostĜedky vložené do nákupu tzv. obČžného majetku ....... 19 2.4.1.4 Finanþní prostĜedky urþené na zahájení podnikatelské þinnosti......... 20 2.5 CHARAKTERISTIKA ZAěÍZENÍ PRO SENIORY................................................................ 20 2.5.1 Domov pro seniory...................................................................................... 20 2.6 SYSTÉM DģCHODOVÉHO POJIŠTċNÍ V ýESKÉ REPUBLICE ........................................... 21 2.6.1 Povinné základní dĤchodové pojištČní........................................................ 22 2.6.2 3
Dobrovolné doplĖkové penzijní pĜipojištČní se státním pĜíspČvkem .......... 23
ANALÝZA PROBLÉMU A SOUýASNÉ SITUACE ....................................... 24
3.1 ANALÝZA VNċJŠÍCH ZDROJģ ...................................................................................... 24 3.1.1 PEST analýza.............................................................................................. 25 3.1.1.1 3.1.1.2 3.1.1.3 3.1.1.4
Politické a legislativní faktory ............................................................ 25 Ekonomické faktory............................................................................ 26 Sociální a demografické faktory ......................................................... 28 Technické a technologické faktory ..................................................... 30
3.1.2
Analýza odvČtví ........................................................................................... 30
3.1.2.1 3.1.2.2
Základní charakteristika odvČtví a trhu .............................................. 31 Struktura odvČtví................................................................................. 31 3.2 ANALÝZA KONKURENCE ............................................................................................ 31 3.2.1 NejvýznamnČjší konkurenti ......................................................................... 32 3.2.1.1 Domov dĤchodcĤ Hrubá Voda p.o. .................................................... 32 3.2.1.2 Domov dĤchodcĤ Libina .................................................................... 33 3.2.1.3 Domov seniorĤ POHODA Chválkovice............................................. 34 3.3 SWOT ANALÝZA ....................................................................................................... 34 3.3.1 Silné stránky................................................................................................ 34 3.3.2
Slabé stránky............................................................................................... 35
3.3.3
PĜíležitosti................................................................................................... 35
3.3.4
Ohrožení...................................................................................................... 36
3.3.5
Matice SWOT analýzy domova pro seniory................................................ 36
3.3.6
ZávČry SWOT analýzy................................................................................. 37
3.4 MARKETINGOVÝ VÝZKUM ......................................................................................... 37 3.4.1 Proces marketingového výzkumu................................................................ 37 3.4.2
Vyhodnocení jednotlivých otázek................................................................ 38
3.4.3
ZávČry výsledkĤ výzkumu............................................................................ 45
3.4.4
Segmentace trhu.......................................................................................... 46
3.4.4.1 SenioĜi s požadavkem standardního ubytování bez potĜeby asistenþních služeb.............................................................................................. 46 3.4.4.2 SenioĜi s požadavkem standardního ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech............................................................... 46 3.4.4.3 SenioĜi s požadavkem nadstandardního ubytování bez potĜeby asistenþních služeb.............................................................................................. 47 3.4.4.4 SenioĜi s požadavkem nadstandardního ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech .............................................. 47 4
VLASTNÍ NÁVRHY ěEŠENÍ, PěÍNOS NÁVRHģ ěEŠENÍ......................... 48
4.1 STRUKTURA PODNIKATELSKÉHO PLÁNU .................................................................... 48 4.1.1 Titulní strana............................................................................................... 48 4.1.2
Exekutivní souhrn ....................................................................................... 49
4.1.3
Analýza trhu................................................................................................ 49
4.1.4
Popis podniku ............................................................................................. 49
4.1.4.1 4.1.4.2 4.1.4.3 4.1.4.4 4.1.4.5
Cíle domova pro seniory..................................................................... 50 UmístČní domova pro seniory............................................................. 50 Objekt pro vybudování domova pro seniory ...................................... 51 Výrobní plán ....................................................................................... 51 Materiální zabezpeþení ....................................................................... 53
4.1.4.6 Vybavení interiéru domova pro seniory ............................................. 54 4.1.4.7 Výstavba domova pro seniory ............................................................ 56 4.1.5 Marketingový plán ...................................................................................... 57 4.1.5.1 OpatĜení na podporu prodeje .............................................................. 57 4.1.5.2 Volnoþasové aktivity .......................................................................... 58 4.1.6 Organizaþní plán ........................................................................................ 58 4.1.6.1 Organizaþní struktura domova pro seniory STATEK ........................ 59 4.1.6.2 Pracovní náplĖ zamČstnancĤ............................................................... 59 4.1.6.3 Výpoþet mzdových nákladĤ................................................................ 59 4.1.7 Hodnocení rizik........................................................................................... 60 4.1.8
Finanþní plán.............................................................................................. 61
4.1.8.1 Zdroje financování podnikatelské þinnosti ......................................... 62 4.1.8.2 Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy ....................................... 62 4.1.8.3 Finanþní prostĜedky na poĜízení tzv. dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ........................................................................................ 63 4.1.8.4 Finanþní prostĜedky vložené do nákupu tzv. obČžného majetku ....... 63 4.1.8.5 PoĜízení majetku ................................................................................. 64 4.1.8.6 Plánová rozvaha.................................................................................. 64 4.1.8.7 Výkaz zisku a ztráty............................................................................ 66 4.1.8.8 Plánové penČžní toky .......................................................................... 67 4.1.8.9 PomČrové ukazatele ............................................................................ 67 4.1.8.10 ZávČry finanþního plánu ..................................................................... 68 4.2 NÁVRHY NA IMPLEMENTACI ...................................................................................... 68 4.2.1 ýasový harmonogram implementace.......................................................... 69 ZÁVċR .......................................................................................................................... 71 SEZNAM LITERATURY............................................................................................ 72 PUBLIKACE .................................................................................................................. 72 INTERNETOVÉ ZDROJE ............................................................................................. 73 SEZNAM GRAFģ......................................................................................................... 74 SEZNAM TABULEK.................................................................................................... 75 SEZNAM PěÍLOH......................................................................................................... 76
Úvod „ Promyšlený, dobĜe zdĤvodnČný podnikatelský plán bývá nezbytným pĜedpokladem získání financování z externích zdrojĤ. Ukazuje investorovi þi bance, že podnikatel ví, jak svou firmu dále rozvíjet, upevĖovat její postavení na trhu a zvyšovat její hodnotu.“ Jaroslav Horák, PĜedseda CVCA Prožití dĤstojného a klidného stáĜí je jednou z otázek, kterou si klade mnoho z nás. Vzhledem k zvyšování prĤmČrného vČku obyvatelstva je toto téma aktuálnČjší než kdykoli v minulosti. Lepší životní úroveĖ a tím i vČtší poþet lidí dĤchodového vČku spolu s klesajícím poþtem narozených dČtí jasnČ urþuje budoucí demografický vývoj. Tato skuteþnost nám dává impulz se nad tímto problémem zamyslet. Jakými prostĜedky bude spoleþnost schopna zajistit dĤstojné stáĜí pro obyvatele naší zemČ? Tato otázka mČ pĜimČla k zamyšlení, jak pomoci lidem v dĤchodovém vČku prožít pokojné stáĜí. Skuteþnost, že v olomouckém kraji je nedostatek domĤ pro seniory mČ vedla k myšlence využít statek mých rodiþĤ k výstavbČ zaĜízení podobného charakteru. V oblasti Hané bývalo zvykem stavČt ohromné statky, ve kterých žilo nČkolik generací rodiny, avšak souþasný trend je opaþný, lidé upĜednostĖují mále rodinné domy þi byty. Dnešní uspČchaná doba zpĤsobuje, že lidé tráví více þasu v zamČstnání zamČĜeni na svou kariéru a tím odkládají založení rodiny do pozdČjšího vČku. Tento trend zapĜíþiĖuje, že rodina není schopna se o seniora postarat v domácím prostĜedí a tím vzniká zvýšená poptávka po tČchto službách. Jelikož rodiþe vlastní ohromný statek, který je v souþasné dobČ z vČtší þásti nevyužit nastala situace kdy je nutno zvážit, zda tento objekt prodat þi ho využít k podnikatelským úþelĤm. V pĜípadČ rozhodnutí objekt prodat v mnoha pĜípadech bývá nabízena velice podhodnocená þástka. VČtšina kupujících tyto objekty dále využije pro podnikatelské úþely. Je tedy vhodné objekt neprodávat, ale snažit se ho využít k podnikatelským úþelĤm. tento krok První þást mé diplomové práce se zabývá teoretickým popisem podnikatelského plánu, pojednává o jeho jednotlivých þástech a nezbytných náležitostech, které jsou dĤležité pro vytvoĜení kvalitního podnikatelského plánu.
8
V následující þásti se zamČĜím na zavedení tohoto plánu do reálného prostĜedí. Nezbytnou þástí bude analýza trhu a konkurence, která nám umožní náhled na situaci v tomto kraji. Další þástí je marketingový výzkum, který je pro každého podnikatele nezbytným krokem pĜed zahájením þinnosti. TĜetí kapitola pojednává o konkrétním podnikatelském plánu, který byl vypracován dle pĜedlohy V. Korába, J. Peterky a M. RežĖákové – Podnikatelský plán. Tato þást je zamČĜena na charakteristiku firmy, její organizaþní strukturu, cíle spoleþnosti a služby, které bude poskytovat. Dále je zde popsána konkrétní podoba domova pro seniory a jeho prostĜedí. Nedílnou souþástí této kapitoly je finanþní plán, který vychází ze tĜí základních úþetních výkazĤ a to rozvahy, výkazu zisku a ztráty a výkazu o penČžních tocích. V závČreþné þásti provedu shrnutí podnikatelského plánu.
9
1 Vymezení problému a cíle práce K myšlence založení domova pro seniory mne vedl pĜedevším pohled na souþasnou situaci v demografické struktuĜe obyvatelstva na celém svČtČ, která již zaþíná být alarmující. PĜedpovČdi o jejím budoucím vývoji poukazují na fakt, že celé lidstvo stárne a tím vzniká potĜeba soustĜedČní pozornosti na nejvČtší skupinu obyvatelstva - seniory. Pocházím z obce ŠtČpánov, která se pyšní titulem druhé nejvČtší obce v olomouckém kraji avšak zde neexistuje žádné zaĜízení, které by poskytovalo služby seniorĤm. Otázka, jakým zpĤsobem využít statek mých rodiþĤ k podnikatelským úþelĤm bývá pokládána v mé rodinČ þím dál þastČji. Dalším podnČtem pro sepsání podnikatelského plánu na vytvoĜení domova pro seniory byla má zvídavost, zda v oblasti sociálních služeb lze úspČšnČ podnikat s vidinou zisku a jistotou stabilního zamČstnání v rodinném podniku. Díky zvyšování životní úrovnČ jsou kladeny vyšší nároky na kvalitu bydlení, trávení volného þasu a pĜedevším poskytované služby. V pĜípadČ þlovČka, který strávil celý život prací bývá pĜedstava dĤchodového vČku spojena s odpoþinkem. Mnohdy se ho ovšem nedoþká, jelikož veškerý svĤj þas vČnuje péþi o dĤm þi byt. Pobyt v nČkterých domovech dĤchodcĤ, zejména státních zaĜízeních bývá þasto spojován s nepĜíliš kvalitním bydlením, nedostatkem prostoru a neosobním pĜístupem, který zapĜíþiĖuje pocity samoty a odlouþenosti od své rodiny. VšeobecnČ vnímaný negativní postoj k podobným zaĜízením snižuje poptávku po tČchto službách.
1.1 Cíle práce Hlavní cíl: ¾ VytvoĜení kvalitního podnikatelského plánu Dílþí cíle: ¾ Získání bankovního úvČru na základČ sepsaného podnikatelského plánu ¾ Vymezení okruhu potenciálních klientĤ
10
¾ Finanþní plán Hlavním cílem mé diplomové práce je vytvoĜit kvalitní podnikatelský plán, který nám zaruþí schválení žádosti o bankovní úvČr. Tento plán by mČl plnČ poukazovat na možnosti jeho zavedení do praxe a tím pĜipravit podnikatele na veškeré možné skuteþnosti, kterým bude muset þelit pĜi zakládání podniku. DĤležitým krokem bude prozkoumání trhu a vymezení okruhu potenciálních klientĤ. Snahou veškerých poskytovaných služeb je nabídnout lidem to co právČ potĜebují a ukázat výhody prožití spokojeného stáĜí v domovČ pro seniory rodinného typu. Jedním z dĤležitých úkolĤ tohoto podnikatelského plánu je ukázat rodiþĤm, že je možné využít jejich statek k úspČšnému podnikání. Tento krok nebude mít pouze pĜínos pro rodiþe, ale také bude mít þásteþný ekonomický pĜínos pro celou obec. Sestavením finanþního plánu by mČlo ovČĜit, zda lze v oblasti sociálních služeb podnikat úspČšnČ a se ziskem.
11
2
Teoretická východiska
2.1 Podnikatelský plán Podnikatelský plán je dokument shrnující podstatné informace o podniku, o jeho prostĜedí a historii, jeho minulé a souþasné aktivity, jeho krátkodobé a dlouhodobé cíle. Je to písemný materiál popisující všechny podstatné vnČjší a vnitĜní faktory, které souvisejí se založením a rozbČhem nového podniku. (4)
2.2 Úþel podnikatelského plánu PotĜeba podnikatelského plánu vzniká z dĤvodu rozšiĜování þi modernizace již stávajícího podniku, nebo právČ proto, že v tomto dokumentu podnikatel konkretizuje své zámČry do budoucna. Lze jej pĜirovnat k autoatlasu, který by nám mČl usnadnit odpovČdi na otázky typu: kde jsme, kam se chceme dostat a jak se tam dostaneme. (10) Podnikatelský plán by mČl sloužit pĜedevším podnikateli k interním úþelĤm. ýasto však bývá sestavován takto komplexnČ teprve ve chvíli, kdy ho od podnikatele požaduje banka, budoucí spoleþník þi investor. UvnitĜ firmy slouží podnikatelský plán jako plánovací nástroj, podklad pro rozhodovací proces, nástroj kontroly atd., zejména v pĜípadech, kdy podnikatel firmu zakládá a kdy firma stojí pĜed výraznými zmČnami, které mohou mít dlouhodobé dĤsledky na její chod. NČkteĜí podnikatelé dávají struþný výtah z podnikatelského plánu k dispozici i zamČstnancĤm, aby se seznámili se základními cíli firmy a posílila se identity pracovníkĤ s firmou. Externí subjekty analyzují na základČ podnikatelského plánu schopnost firmy realizovat podnikatelský projekt, ucházet se o nČkterý druh podnikatelské podpory apod. V tomto pĜípadČ je tĜeba pĜesvČdþit banku þi jiného investora o výhodnosti projektu, na jehož
12
financování kapitál požadujeme. KvalitnČ zpracovaný podnikatelský plán mĤže významnČ pĜispČt k získání potĜebného kapitálu. (9) Podnikatelský plán umožĖuje porovnat podnikatelské plány s realitou – a pokud se liší, identifikovat, kde se liší, v jaké míĜe a proþ. Podnikatelský plán pomáhá plánovat výdaje a tedy i v koneþném dĤsledku získat lepší podmínky od dodavatelĤ þi napĜíklad leasingových spoleþností. (3)
2.3 Struktura podnikatelského plánu Každý podnikatelský plán má svou strukturu, která je jakousi osnovou, dle které je tento plán vytváĜen. Tak jako je rozdílný názor každého z nás, je rozdílný i pohled na þlenČní podnikatelského plánu. PĜevážná vČtšina literatury uvádí, že podnikatelské plány se skládají obvykle ze tĜí velkých dílþích þástí a to z popisné þásti, ve které se uvedou souvislosti, pĜedpoklady a plánované aktivity, dále z þásti þíselné, která dokumentuje úþinek pĜedpokladĤ a aktivit na poþet zamČstnancĤ podniku, obrat, investice, likviditu a zisky a na závČr se pĜipojí pĜíloha, která obsahuje obrázky, studie trhu, podrobné výpoþty, smlouvy a další dĤležité pĜedpoklady. Každý autor ve své literatuĜe uvádí rozdílné þlenČní podnikatelského plánu, ovšem obsah bývá pĜevážnČ stejný. Pro svou diplomovou práci jsem vybrala þlenČní podnikatelského plánu dle kolektivu autorĤ VojtČcha Korába, JiĜího Peterku a Márie RežĖákové. Podnikatelský plán by mČl podle nich obsahovat deset základních þástí: titulní strana, exekutivní souhrn, analýzu trhu, popis podniku, výrobní plán, marketingový plán, organizaþní plán, hodnocení rizik, finanþní plán a pĜílohy.
2.3.1
Titulní strana
Podává struþný výklad obsahu podnikatelského plánu. Obvykle by zde mČli být uvedeny údaje jako název a sídlo spoleþnosti, jména podnikatelĤ a kontakty, popis podniku a povaha podnikání þi zpĤsob financování a jeho struktura.
13
2.3.2
Exekutivní souhrn
Tato kapitola se obvykle zpracovává až po sestavení celého podnikatelského plánu v rozsahu nČkolika stánek. Pokud je zpracován pro investory, je jeho úkolem v maximální možné míĜe podnítit zájem potenciálních investorĤ. InvestoĜi se totiž na základČ exekutivního souhrnu rozhodují, zda má význam proþíst podnikatelský plán jako celek. Exekutivní souhrn je v podstatČ extrakt, struþné shrnutí aspektĤ podnikatelského plánu – hlavní myšlenka podnikatelského plánu, silné stránky, oþekávání, struþné tabulky finanþního plánu – výhled na nČkolik let. Cílem exekutivního souhrnu je ve þtenáĜi vzbudit zvČdavost, aby pokraþoval ve þtení celého dokumentu.
2.3.3
Analýza trhu
Sem patĜí zejména analýza konkurenþního prostĜedí, kde jsou zahrnutí všichni významní konkurenti vþetnČ jejich slabých a silných stránek i možností, jak by mohli negativnČ ovlivnit tržní úspČch podniku. Dále je zde detailní analýza odvČtví z hlediska vývojových trendĤ a historických výsledkĤ. RovnČž je vhodné zahrnout do této kapitoly pĜírodní faktory, politickou situaci, legislativní podmínky aj. V neposlední ĜadČ je zde uvedena analýza zákazníkĤ na základČ provedení segmentace trhu. (3) Bylo zdĤraznČno, že základem pro formulování strategie je nalezení souvislostí mezi podnikem a jeho okolím. Relevantní prostĜedí je velmi široké a zahrnuje politické, ekonomické asociální vlivy uvedené výše. Za klíþový aspekt podnikového okolí se však považuje odvČtví, v rámci kterého, resp. ve kterém podnik soutČží. Vymezení relevantního odvČtví je dĤležitým krokem formulace strategie. OdvČtví je obvykle definováno jako skupina podnikĤ nabízejících na trhu obdobný výrobek þi službu. Klíþovým prvkem pro definování hranic odvČtví je tedy identifikace relevantního trhu. Cílem analýzy odvČtví není zjistit vše, co zjistit lze, ale identifikovat zásadní hybné síly pĤsobící v odvČtví a urþit faktory, které þiní odvČtví více þi ménČ atraktivní. DĤležité je zejména odhadnout jejich budoucí vývojové trendy. (7)
14
DĤležitou souþástí analýzy trhu je i marketingový výzkum, který mĤžeme charakterizovat jako proces skládající se z následujících pČti etap: ¾ definování marketingového problému a cíle výzkumu ¾ sestavení plánu výzkumu ¾ sbČr informací a dat ¾ zpracování a analýza získaných informací a dat ¾ prezentace výsledkĤ (1)
2.3.4
Popis podniku
V této þásti podnikatelského plánu se uvádí podrobný popis podniku. Je dĤležité, aby byla potencionálnímu investorovi zprostĜedkována pĜedstava o velikosti podniku a jeho založení, rĤzných úspČchĤ dále se v nČm definuje strategie podniku a cíle a cesty k jeho dosažení.
2.3.5
Výrobní plán
Tato pasáž zachycuje celý výrobní proces. Pokud bude podnik realizovat þást výroby formou subdodávek, mČli by zde být uvedeni i tito subdodavatelé vþetnČ dĤvodu jejich výbČru. RovnČž je nutné uvést informace o již uzavĜených smlouvách. Pokud bude celou, nebo i þást výroby zajišĢovat sám podnikatel, musí zde být uveden popis potĜebných strojĤ a zaĜízení, dále také používané materiály a jejich dodavatelé. Nejedná-li se o výrobní podnik, bude se tato þást nazývat „Obchodní plán“ a bude obsahovat informace o nákupu zboží a služeb, potĜebné skladovací prostory atd. Pokud jde o oblast poskytování služeb, bude se tato þást podnikatelského plánu týkat procesu poskytování služeb, vazby na subdodávky a tím opČt hodnocení vybraných subdodavatelĤ.
15
2.3.6
Marketingový plán
Tato þást objasĖuje, jakým zpĤsobem budou výrobky nebo služby distribuovány, oceĖovány a propagovány. Jsou zde uvedeny rovnČž odhady objemu produkce nebo služeb, ze kterých lze následnČ odvodit odhad rentability podniku. Marketingový plán bývá þasto investory považován za nejdĤležitČjší souþást zajištČní úspČchu podniku.
2.3.7
Organizaþní plán
V této þásti podnikatelského plánu je popsána forma vlastnictví nového podniku. V pĜípadČ obchodní spoleþnosti je nutné detailnČji rozvést informace o managementu podniku a dále dle pĜíslušné právní formy údaje o obchodních podílech. Jsou zde uvedeni klíþoví vedoucí pracovníci podniku, jejich vzdČlání a praktické zkušenosti. Je urþena nadĜízenost a podĜízenost vedoucích. Vše znázorĖuje organizaþní struktura podniku. (3) ZamČĜme se ještČ na podnikatelské prostĜedí z pohledu souþasných trendĤ. Situace je v þeských podnicích bohužel zatím spíše taková, že vČtšina podnikĤ zatím uplatĖuje liberální styl Ĝízení. Firmy plnČ nevyužívají nástrojĤ k motivaci zamČstnancĤ. Tato nedostateþná motivace brání uskuteþĖování závažných zmČn a stává se tak jednou z bariér, která omezuje plné využití všech výhod, které mĤže liberalizace poskytnout. (6)
2.3.8
Hodnocení rizik
Zde je potĜeba popsat nejvČtší rizika, která mohou vyplynout z reakce konkurence, ze slabých stránek marketingu, výroby þi manažerského týmu nebo technologického vývoje. Tato rizika je žádoucí analyzovat a pĜipravit alternativní strategie pro jejich eliminaci. Pro potencionálního investora je tento pĜístup zárukou, že si je podnikatel takových rizik vČdom a je pĜipraven jim v pĜípadČ potĜeby þelit.
16
2.3.9
Finanþní plán
Finanþní plán tvoĜí dĤležitou souþást podnikatelského plánu. Urþuje potĜebné objemy investic a ukazuje, nakolik je ekonomicky reálný podnikatelský plán jako celek. Finanþní plán se zabývá tĜemi nejdĤležitČjšími oblastmi: ¾ PĜedpoklad pĜíslušných pĜíjmĤ a výdajĤ s výhledem alespoĖ na tĜi roky. Jsou zde zahrnuty oþekávané tržby a kalkulované náklady. ¾ Vývoj hotovostních tokĤ (cash-flow) v pĜíštích tĜech letech. ¾ Odhad rozvahy (bilance), který poskytuje informace o finanþní situaci podniku k urþitému datu. (3) Pro podnikatele je nesmírnČ dĤležité ovČĜit si, zda jsou jeho zámČry reálnČ uskuteþnitelné. Podnikatelský plán hraje v podnikání zásadní roli, kterou nelze v žádném pĜípadČ podceĖovat. PĜi rozhodování o založení nového podniku je jeho vypracování zĜejmČ tou nejsložitČjší þástí. Dobrý podnikatelský plán je i nezbytným pĜedpokladem pro stanovení objemu potĜebných zdrojĤ, jejich zajištČní a úspČšné Ĝízení na nich založeného podniku. (2)
2.3.10 PĜílohy Zde jsou obvykle uvedeny informaþní materiály, které lze zaþlenit do samotného textu podnikatelského plánu. Na jednotlivé pĜílohy by však mČly být v textu odkazy. (3)
2.4 Zahájení podnikatelské þinnosti Právní úprava podmínek pro podnikání v ýeské republice vychází z Listiny základních práv a svobod, kde je zakotveno právo každého obþana podnikat a provozovat jinou hospodáĜskou þinnost a také právo vlastnit majetek. Konkrétní legislativní úprava je dána obchodním zákoníkem, živnostenským zákonem, popĜ. dalšími zákony, které upravují
podmínky
pro
podnikání
v þinnostech
živnostenského zákona. (10)
17
vylouþených
z pĤsobnosti
PĜed zahájením podnikatelské þinnosti musí mít každý podnikatel jasnou pĜedstavu o tom, jak bude jeho podnik vypadat a pĜedevším jakou formu podnikání zvolit. Podle informací v zahraniþní literatuĜe vstupuje do podnikání drtivá vČtšina rodinných podnikĤ jako podnikatel – fyzická osoba. PozdČji je obvyklé, že dojde k transformaci na osobu právnickou. Dle výzkumu Leyherra bylo prokázáno, že absolutnČ dominantní formou je spoleþnost s ruþením omezeným. V ýeské republice pĤsobí pod hlaviþkou této právní této právní formy více než 85% rodinných podnikĤ. Protože administrativní výdaje, které plynou ze zákonné úpravy, jsou pro kapitálové a osobní spoleþnosti rozdílné, je možné se domnívat, že volba právní formy bude do jisté míry závislá i na velikosti podniku. VšeobecnČ lze vyslovit tvrzení, že s rostoucí velikostí rodinných podnikĤ hraje velkou roli omezení ruþení. Pouze v komanditních spoleþnostech se vyskytují spoleþníci s neomezeným ruþením, tedy ti, kteĜí za závazky rodinného podniku ruþí celým svým majetkem. Ve všech ostatních právních formách, které bylo možné vysledovat u rodinných podnikĤ s obratem nad jednu miliardu DM, je ruþení omezeno pouze na vložený kapitál. (5)
2.4.1
Rozpoþet potĜeby startovního kapitálu
Zahájení podnikání má mnoho úskalí. Jedním z nich je fakt, že pĜi zahájení podnikatelské þinnosti náklady podstatnČ pĜevyšují výnosy. Vykazování
ztráty pĜi
zahájení podnikání není nic neobvyklého. Ovšem ztrátu je nutné Ĝídit a financovat. PĜi sestavování zakladatelského rozpoþtu je nutné tento fakt respektovat. Rizika je možné minimalizovat zejména pĜesným odhadem potĜeb finanþních prostĜedkĤ a zajištČním potĜebné výše zdrojĤ financování. Propoþet potĜebné výše finanþních prostĜedkĤ, které budou nutné k zahájení podnikatelské þinnosti lze rozdČlit do þtyĜ skupin:
18
2.4.1.1 Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy Založení firmy vyžaduje jednak vynaložení nezbytných finanþních prostĜedkĤ, jako je složení základního kapitálu, poplatky za vydání živnostenských listĤ, poplatky za výpis z rejstĜíku trestĤ, ovČĜení listin, popĜ. za zápis do obchodního rejstĜíku apod. Vedle toho vzniká Ĝada vyvolaných nákladĤ , které sice nejsou nezbytné, ale Ĝada podnikatelĤ je realizuje – návrh loga spoleþnosti, razítka, webové stránky, informaþní materiály apod.
2.4.1.2 Finanþní prostĜedky na poĜízení tzv. dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tato rozpoþtová položka pĜedstavuje s ohledem na svou velikost i finanþní dopady do budoucnosti, závažný rozhodovací krok. Týká se takových záležitostí jako nákup pozemkĤ, budov, technického vybavení, administrativního zabezpeþení podnikání apod. Je možné, že þást tČchto prostĜedkĤ potencionální podnikatel vlastní, jinak se musí rozhodnout, jaký rozsah tČchto prostĜedkĤ s ohledem na zamýšlený pĜedmČt a rozsah podnikání bude potĜebovat a jakým zpĤsobem si je opatĜí – zda je nakoupí nebo si je pronajme, poĜídí na leasing apod. Rozhodne-li se pro nákup, pĜi promítání tohoto nákupu do potĜeby financí se vychází z co nejpĜesnČjší znalosti cen pozemkĤ, budov, strojĤ a výrobního zaĜízení, z cen stavebních prací apod.
2.4.1.3 Finanþní prostĜedky vložené do nákupu tzv. obČžného majetku SložitČjší je urþení výše obČžného majetku – potĜebného množství surovin a materiálĤ, resp. zásob zboží. FaktorĤ ovlivĖujících tento propoþet je celá Ĝada – podíl, jakým suroviny, materiály, komponenty þi nakoupené zboží vstupují do finálního produktu þi služby, doba, po kterou jsou vázány ve výrobČ þi skladech, než jsou prodány zákazníkĤm, doba, za kterou jsou produkty þi služby zákazníkem zaplaceny. Respektovat se musí i dohodnuté lhĤty splatnosti faktur za dodané vstupy. Není výjimeþné, že nČkteĜí dodavatelé u nových odbČratelĤ dokonce žádají platby za
19
dodávky pĜedem. PravdČpodobnČ bude v propoþtech nutné uvažovat s pojistnými zásobami pro pĜípad rĤzných výkyvĤ.
2.4.1.4 Finanþní prostĜedky urþené na zahájení podnikatelské þinnosti BČžný chod firmy se neobejde bez profinancování provozních nákladĤ – mezd zamČstnancĤ, náklady na energie, vodu, telekomunikaþní služby, dopravu, bČžnou údržbu apod. Navíc se u zaþínající firmy nelze vyhnout nČkterým úvodním nutným provozním nákladĤm, napĜ. hygienická mČĜení, proškolení pracovníkĤ z bezpeþnosti práce a požární ochrany, úhrady pojištČní apod. Nezanedbatelnou položku mohou þinit náklady na propagaþní kampanČ. I zde je potĜeba uvažovat minimálnČ s obdobím, dokud nepĜijdou první platby za dodané zboží þi služby od zákazníkĤ. (10)
2.5 Charakteristika zaĜízení pro seniory Dle zákona o sociálních službách § 34 þ. 108/2006 Sb. se zaĜízení sociálních služeb dČlí do nČkolika kategorií. V následující kapitole bude popsána charakteristika domova pro seniory, který je pĜedmČtem tohoto podnikatelského plánu. (19)
2.5.1
Domov pro seniory
Podle § 49 zákona þ. 108/2006 Sb. je hlavním úþelem domova pro seniory poskytování služeb sociální péþe osobám, které v dĤsledku svého vČku a zdravotního stavu se ocitly v nepĜíznivé sociální situaci, kterou nejsou schopni pĜekonat ve vlastním prostĜední ani za pomoci jiných typĤ sociálních služeb nebo rodiny a potĜebují pravidelnou pomoc pĜi zajištČní svých potĜeb s cílem zachovat a rozvíjet svou sobČstaþnost, spoleþenské návyky a dovednosti. PĜedmČtem þinnosti je poskytování pobytových služeb sociální péþe formou celoroþního pobytu osobám, které v dĤsledku svého vČku a zdravotního stavu vyžadují pravidelnou pomoc jiné osoby, ne však péþi v lĤžkovém zdravotnickém zaĜízení (dále
20
jen uživatelé), poskytování ubytování a stravování uživatelĤm, poskytování základního sociálního poradenství, poskytování péþe pĜi zvládání bČžných úkonĤ péþe o osobu uživatele, pĜi osobní hygienČ pĜíp. zajištČní podmínek pro osobní hygienu, poskytování ošetĜovatelské péþe, zajištČní lékaĜské péþe pro uživatele, poskytování rehabilitaþní péþe uživatelĤm, organizování a poskytování kulturní péþe, zájmové, poskytování pomoci pĜi zajišĢování dalších sociálních služeb jinými organizacemi, poskytování pomoci pĜi uplatĖování práv, oprávnČných zájmĤ a pĜi obstarávání osobních záležitostí uživatelĤ, vše pĜi zachování pĜirozené vztahové sítČ, respektování práv a lidské dĤstojnosti každého uživatele. Cílovou skupinu tvoĜí senioĜi se sníženou sobČstaþností z dĤvodĤ vČku, chronického onemocnČní, zdravotního nebo smyslového postižení, kteĜí dosáhli dĤchodového vČku. Jde tedy o uživatele, kteĜí z dĤvodu vČku, onemocnČní nebo zdravotního postižení potĜebují znaþnou podporu pĜi zvládání bČžných úkonĤ péþe o vlastní osobu formou ubytování,
stravování,
hygieny,
zajištČním
zdravotní
a
ošetĜovatelské
péþe,
zabezpeþením kontaktu se spoleþenským prostĜedím, uspokojováním sociálních a spoleþenských potĜeb, podporou pĜi aktivizaþních þinnostech a pĜi uplatĖování svých práv, zájmĤ a obstarávání osobních záležitostí. (11)
2.6 Systém dĤchodového pojištČní v ýeské republice V této kapitole budou uvedeny základní informace o systému dĤchodového pojištČní v ýR – druhy a výše dávek, plátci, orgány dĤchodového pojištČní a související legislativa. Základní dĤchodové pojištČní a zvýšení dĤchodu pro bezmocnost tvoĜí spolu s nemocenským pojištČním souþást sociálního zabezpeþení (sociálního pojištČní) ve smyslu zákona þ. 582/1991 Sb., o organizaci a provádČní sociálního zabezpeþení ve znČní pozdČjších pĜedpisĤ. ýeský dĤchodový systém se skládá ze dvou þástí: ¾ Povinné základní dĤchodové pojištČní ¾ Dobrovolné doplĖkové penzijní pĜipojištČní se státním pĜíspČvkem
21
2.6.1
Povinné základní dĤchodové pojištČní
Je dávkovČ definované a prĤbČžnČ financované, tzn., že souþasní plátci pojištČní hradí dĤchody souþasným pĜíjemcĤm. Je univerzální a zabezpeþuje všechny ekonomicky aktivní osoby, právní úprava je jednotná pro všechny pojištČnce, neexistují speciální odvČtvová schémata apod. Pouze v oblasti organizaþního a administrativního zabezpeþení platí urþité odchylky pro tzv. silové resorty (napĜ. vojáci, policisté, celníci, hasiþi). DĤchod ze základního dĤchodového pojištČní pobírá více než 99 % obyvatel ve vČku vyšším, než je vČková hranice pro nárok na starobní dĤchod. Vzhledem k výraznému stárnutí populace v ýR, díky níž se výraznČ snižuje poþet pracujících na jednoho dĤchodce, hrozí reálné nebezpeþí, že v budoucnu nebudou pĜi stávajícím systému na výplatu dĤchodĤ peníze. V nejbližší dobČ je proto potĜeba uþinit reformu celého dĤchodového systému. Ze základního dĤchodového pojištČní se poskytují dĤchody starobní, plný invalidní, þásteþný invalidní, vdovský a vdovecký a sirotþí. DĤchody se skládají ze dvou složek, a to ¾ ze základní výmČry (stanovené pevnou þástkou stejnou pro všechny druhy dĤchodĤ bez ohledu na délku doby pojištČní a výši výdČlkĤ) ¾ z procentní výmČry, která se odvozuje od délky doby pojištČní a výše výdČlkĤ, z kterých se odvádČlo pojistné Plátcem pojistného jsou zamČstnanci a zamČstnavatelé zároveĖ. Pokud je þlovČk zamČstnán v pracovním pomČru, pĜípadnČ na dohodu o pracovní þinnosti, zamČstnavatel má povinnost odvádČt do státního rozpoþtu za nČj pojistné. ýástka, kterou hradí zamČstnanec, se strhává ze mzdy. Lidé, kteĜí pracují na živnostenský list, pokud je jejich výdČleþná þinnost hlavní, mají povinnost platit si sami pojistné. V zákonech vymezených podmínkách hradí pojistné za nČkteré skupiny obyvatel stát. Jedná se napĜ. o studenty do 18 let, po 18. roce pouze prvních šest let studia, osoby peþující o dítČ ve
22
vČku do 4 let, osoby pobírající plný invalidní dĤchod, uchazeþe o zamČstnání vedené na ÚP, když mají nárok na podporu v nezamČstnanosti a další. Na rozdíl od zdravotního pojištČní není povinnost platit si dĤchodové pojištČní v každém pĜípadČ. Všechny ostatní, kteĜí nespadají do výše jmenovaných skupin, si mohou platit dĤchodové pojištČní dle vlastního uvážení. NapĜ. ženy v domácnosti, které nepeþují o malé dČti, nezamČstnaní, kteĜí nejsou vedení na ÚP, lidé pracující na dohodu o provedení práce a další.
2.6.2
Dobrovolné doplĖkové penzijní pĜipojištČní se státním pĜíspČvkem
Je pĜíspČvkovČ definované a kapitálovČ financované. DĤchody pĜiznávané z tohoto pĜipojištČní se zatím podílejí na pĜíjmech dĤchodcĤ zanedbatelnou mČrou. Penzijní pĜipojištČní se státním pĜíspČvkem je velmi výhodná forma spoĜení, podporovaná státem. Je upraveno zákonem þ. 42/1994 Sb., v platném znČní. Zakládá se na pravidelných mČsíþních pĜíspČvcích, které lze na úþet penzijního fondu poukazovat i za delší þasová období (þtvrtletí, pololetí, rok). K tČmto pĜíspČvkĤm se dostávají navíc státní pĜíspČvky, podíly na zisku fondu a také je možné využít velmi zajímavých daĖových zvýhodnČní. Dále na penzijní pĜipojištČní mĤže za velmi výhodných podmínek pĜispívat zamČstnavatel. Konkrétní výše pĜíspČvku je sjednána ve smlouvČ. Placení pĜíspČvkĤ je možné v prĤbČhu spoĜení pĜizpĤsobovat aktuální finanþní situaci, tedy snížit, zvýšit nebo zažádat o pĜerušení nebo odklad placení. Konkrétní þástka státního pĜíspČvku závisí na výši pĜíspČvku. ýást pĜíspČvkĤ, která roþnČ pĜesáhne 6000 Kþ, lze uplatnit jako odpoþet ze základu danČ z pĜíjmĤ. RoþnČ lze odeþíst až 12 000 Kþ. NaspoĜené prostĜedky mohou
být
v budoucnu
vypláceny
jako
jednorázovČ. (12)
23
pravidelný
mČsíþní
pĜíjem
nebo
3
Analýza problému a souþasné situace
Mnoho zemí se bude potýkat se vzrĤstajícím poþtem lidí v dĤchodovém vČku a stejné to bude i u nás. ýesko se stane zemí seniorĤ, ženy budou rodit až po tĜicítce a imigranti zajistí, že zemČ nezĤstane bez obyvatel. Tak vidí prognózu vývoje populace autoĜi Projekce obyvatelstva v krajích a oblastech ýR do roku 2065, kterou dne 19. ledna 2010 vydal ýeský statistický úĜad. Odhad demografického vývoje jen potvrzuje, že nejperspektivnČjším oborem budou v budoucnu služby pro seniory. Je tedy nutné na tyto skuteþnosti reagovat. Pro provedení analýzy je vhodné rozlišovat analýzy vnitĜních a vnČjších podmínek. Pro analýzu vnČjších podmínek jsem zvolila PEST analýzu, analýza trhu, analýza konkurence a SWOT analýza.
3.1 Analýza vnČjších zdrojĤ MakroprostĜedí na þinnost spoleþnosti pĤsobí neustále a promČnlivČ, avšak my je nemĤžeme ovlivnit, a proto se mu snažíme pĜedevším pružnČ pĜizpĤsobovat. PromČnlivost makroprostĜedí pĜináší zmČny, kdy každá nová pĜíležitost pro jednoho, mĤže znamenat hrozbu pro druhého. (8) Jak již bylo uvedeno výše pro analýzu vnČjších zdrojĤ budou použity analýzy: ¾ PEST analýza ¾ Analýza trhu ¾ Analýza konkurence
24
3.1.1
PEST analýza
Za klíþové souþásti obecného okolí lze oznaþit faktory politické a legislativní, ekonomické, sociální a kulturní, technické a technologické. Každá z tČchto skupin v sobČ zahrnuje Ĝadu faktorĤ obecného okolí, které rĤznou mČrou ovlivĖují podnik. (7) V následující kapitole analyzuji nČkolik klíþových faktorĤ s použitím Pest analýzy.
3.1.1.1 Politické a legislativní faktory Vláda ýeské republiky by se mČla snažit o zajištČní kvalitního života þeských seniorĤ podobnČ jako ve vČtšinČ vyspČlých zemí. Od ledna roku 2007 platí zákon o sociálních službách, který upravuje pĜedevším celkové pojetí a podmínky poskytování sociálních služeb. Celková vyspČlost zemČ se projevuje mj. i v hmotném zabezpeþení tČch obþanĤ, kteĜí z rĤzných dĤvodĤ nemají možnost Ĝádného výkonu výdČleþné þinnosti. V ýeské republice je právo obþanĤ na pĜimČĜené hmotné zabezpeþení ve stáĜí a pĜi nezpĤsobilosti k práci, jakož i pĜi ztrátČ živitele zakotveno v þl. 10 odst. 1 Listiny základních práv a svobod, která je souþástí ústavního poĜádku ýeské republiky. Blíže je toto právo vymezeno v rámci sociálního zákonodárství. PĜevážná vČtšina osob šedesátiletých a starších patĜí do kategorie ekonomicky neaktivních, resp. starobních dĤchodcĤ. DĤchodové pojištČní pro pĜípad stáĜí, invalidity a úmrtí živitele upravuje zákon þ. 155/1995 Sb. o dĤchodovém pojištČní. V tomto zákonČ je stanoven dĤchodový vČk, který se v ýeské republice poþínaje rokem 1996 zvyšuje postupnČ oproti dĜíve stanovené vČkové hranici o 2 mČsíce u mužĤ a o 4 mČsíce u žen za každý zapoþatý rok z doby po 31. 12. 1995, tak aby bylo postupnČ dosaženo stejné vČkové hranice pro muže a bezdČtné ženy – 63 let v roce 2013. U ostatních žen bude dĤchodový vČk i nadále diferencován podle poþtu vychovaných dČtí, a to v rozmezí 59 – 62 let. Podle dĜíve platné právní úpravy (zákon þ. 100/1988 Sb. o sociálním zabezpeþení) þinil dĤchodový vČk u mužĤ (až na stanovené výjimky uvedené v § 21 tohoto zákona) 60 let. DĤchodový vČk žen zohledĖoval poþet dČtí, které
25
žena vychovala a pohyboval se v rozmezí od 53 let (vychovala-li pČt nebo více dČtí) do 57 let u bezdČtných. Dovršením dĤchodového vČku vzniká osobČ, pĜi splnČní zákonem stanovených podmínek, nárok na starobní dĤchod. (15)
3.1.1.2 Ekonomické faktory Ve svČtle globální hospodáĜské krize se výraznČ prohlubuje deficit veĜejných financí. Souþasná vláda - ve snaze redukovat tento negativní trend - sestavila rozpoþet na rok 2010, který zásadnČ krátí výdaje ve všech oblastech, a dotkne se i sociální sféry. KonkrétnČ jsou sníženy plánované dotace pro poskytovatele sociálních služeb, a to z letošních 6,8 miliardy korun na tĜi miliardy korun v pĜíštím roce. Je tedy evidentní, že veĜejná správa bude hledat alternativní zdroje financování i v oblasti sociální sféry. (13) Na základČ pĜedešlého prohlášení je zĜejmé, že služby z oblasti sociální péþe bude nutné pĜesunout z nestátního sektoru do soukromé sféry jak tomu je již v evropských zemích. V tČchto zemích jsou sociální služby financovány v podobČ zavedených systémĤ pojištČní. PĜedpokladem tedy je, že i ýeská republika bude muset pĜistoupit k tČmto krokĤm a obrátit se tak na soukromý sektor aĢ se již jedná o dlouhodobé financování tČchto projektĤ anebo v budoucnu na úplném pĜevedení na privátní sféru. Významným ukazatelem jsou pĜíjmy a výdaje domácností. PĜíjmy domácností v 1. – 3. þtvrtletí roku 2009 rostly pomaleji než pĜed rokem, což ve spojení s vysokou nezamČstnaností pĜispČlo k pocitu sociální nejistoty u Ĝady obyvatel ýR. NejvýznamnČjším pĜíjmem zĤstaly mzdy, prĤmČrná mzda dosáhla 22 896 Kþ. NárĤst o 3,6 % byl ovlivnČn zejména snížením poþtu zamČstnancĤ s podprĤmČrnou mzdou a zmČnou podmínek výplaty nemocenské. Druhou nejvýznamnČjší položkou pĜíjmĤ domácností byly sociální pĜíjmy, jejichž objem byl zĜetelnČ vyšší než v roce 2008. V reálném úhrnu posílily o 6,6 %. Kupní síla dávek dĤchodového pojištČní se zvýšila. Díky dopadĤm valorizace došlo k meziroþnímu nárĤstu prĤmČrného mČsíþního starobního dĤchodu, reálnČ o 6,3 %. Dopady hospodáĜské krize se projevily v poþtu nezamČstnaných osob, který stoupl témČĜ o 40 %. Míra registrované nezamČstnanosti
26
dosáhla v 1. – 3. þtvrtletí 2009 prĤmČrné hodnoty 7,7 %, což pĜedstavuje o 2,2 procentního bodu více než ve stejném období roku 2008. Ve výdajích domácnostní v záĜí 2009 byla poprvé po 6 letech zaznamenána meziroþní stagnace spotĜebitelských cen, která zmírnila dopady krize na rozpoþty domácností. I pĜesto však domácnosti omezily svá vydání, a to zejména za zbytnČjší zboží a služby. Meziroþní nárĤst spotĜebitelských cen (cenové inflace) þinil ve sledovaném období 1,2 %, což vypovídá o jeho zpomalení. Na pĜírĤstku se nejvíce podílel vzestup cen bydlení, vody, energií a paliv. V posledních 12 mČsících proti prĤmČru pĜedchozích 12 mČsícĤ, dosáhla míra inflace v únoru 0,8 % a byla o 0,1 p.b. nižší než v lednu 2010. Životní náklady (bez hypotetického nájemného) byly v domácnostech dĤchodcĤ vyšší o 1,1 %. Dynamika spotĜeby se také snížila. Domácnosti omezily výdaje napĜíklad na rekreace, telekomunikace a bytové vybavení. (15) PrĤmČrná výše sólo starobního dĤchodu þinila k 31. 3. 2010 celkem 10 043 Kþ, z toho u mužĤ 11 162 Kþ a u žen 9 119 Kþ. Nejnižší prĤmČrný starobní dĤchod byl vyplácen v Olomouckém kraji – 9 763 Kþ (muži – 10 786 Kþ, ženy – 8 938 Kþ). ýSSZ evidovala k
31.
bĜeznu
2010
celkem
2 225 908
starobních
dĤchodcĤ
a 4 829 554 poplatníkĤ pojistného na dĤchodové pojištČní. Na jednoho starobního dĤchodce tak pĜispívalo 2,17 poplatníkĤ (napĜ. ke stejnému datu v roce 2005 to bylo 2,50 poplatníkĤ). PĜi poþtu 2 797 939 všech dĤchodcĤ tak na jednoho dĤchodce pĜispívalo 1,73 poplatníkĤ pojistného (v roce 2005 to bylo 1,85 poplatníkĤ). (14)
27
Tabulka þ. 1: Poþet dĤchodcĤ a poplatníkĤ pojistného (stav k 31. bĜeznu 2010) Rok 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Poþet dĤchodcĤ celkem Poþet starobních dĤchodcĤ Poþet poplatníkĤ pojistného
2 631 601
2 653 503
2 688 078
2 727240
2 759 803
2 797 939
1 947 667
1 967 685
1 997 503 2 034 881 2 071 269
2 225 908
4 876 639
4 898 175
4 958 581 5 006 895 4 909 120
4 829 554
1,85
1,85
1,84
1,84
1,78
1,73
2,5
2,49
2,48
2,46
2,37
2,17
Poþet poplatníkĤ na jednoho dĤchodce Poþet poplatníkĤ na jednoho starobního dĤchodce
Zdroj: ýSSZ 3.1.1.3 Sociální a demografické faktory Vývoj demografické struktury bude v ýeské republice podobný jako v celém svČtČ. Už v roce 2014 se oþekává ve všech regionech ýeské republiky pĜevaha poþtu seniorĤ nad dČtmi, pĜiþemž rozdíl mezi poþty obþanĤ po 65. roce vČku a poþty dČtí do 14 let se bude výraznČ prohlubovat. Kolem roku 2030 bude na dvČ stČ seniorĤ pĜipadat sto dČtí, v roce 2065 se pomČr zvýší na 245 až 354 dĤchodcĤ na 100 dČtí. (15) V následující tabulce je vývoj vČkové struktury rozdČlen dle krajĤ. Vývoj je naznaþen v konkrétních þíslech. PĜi zamČĜení pozornosti na Olomoucký kraj, ve kterém se má domov pro seniory nacházet je vývoj stárnutí populace podobný jako ve všech krajích ýeské republiky. Do roku 2066 tak dojde ke zdvojnásobení poþtu osob starších 65 let.
28
Tabulka þ. 2 : VČkové složení obyvatel podle krajĤ (bez migrace)
Rok 2009 Kraj
rok 2066
0–14 let 65 let a starší 0–14 let 65 let a starší
Praha
189 668
258 888
102 342
361 855
StĜedoþeský
183 490
175 369
131 782
347 548
Jihoþeský
91 361
94 248
64 259
184 013
PlzeĖský
78 805
86 754
55 926
160 666
Karlovarský
44 939
42 119
31 123
87 218
126 837
111 074
93 226
227 980
Liberecký
64 521
60 702
49 487
127 283
Královéhradecký
79 228
86 858
59 626
162 244
Pardubický
74 997
77 795
56 449
150 919
Vysoþina
74 907
78 266
56 894
155 683
158 728
178 198
121 913
332 652
Olomoucký
90 741
97 156
63 857
186 546
Zlínský
82 609
91 512
56 002
170 387
178 735
180 942
126 064
352 882
Ústecký
Jihomoravský
Moravskoslezský Zdroj: ýSÚ
UmístČní domova pro seniory v BĜezcích je velice pĜíznivé a výhodné z dĤvodu tČsné blízkosti mnoha dalších obcí a mČst. Obec ŠtČpánov leží v severní þásti rovinaté Hané, pĜibližnČ 10 km od mČsta Olomouce. Jde o vesnici liniového typu v délce 5 km. S ní tvoĜí jeden celek další pĜidružené þásti obce BĜezce, Moravská Huzová, Benátky a Stádlo. Na jihu sousedí s Olomoucí, na východČ se Šternberkem, na severu s Uniþovem a na západČ s Litovlí. Rozkládá se na þtyĜech katastrech ŠtČpánov, Moravská Huzová, Stádlo a BĜezce. S obcí stavebnČ sousedí obec Liboš, která je od 1.1.1991 samostatnou obcí. V obci ŠtČpánov trvale bydlí okolo 3 330 obyvatel, a je tak druhou nejvČtší obcí v okrese Olomouc. Urbanisticky je obec tvoĜena šesti samostatnými, prostorovČ oddČlenými sídly, z nichž výraznČ nejvČtší je ŠtČpánov, a to vþetnČ Novoveské þtvrti. Další, podstatnČ menší je Moravská Huzová, BĜezce, Stádlo a Benátky. Dopravní
29
obslužnost, kterou zajišĢuje integrovaný systém autobusové dopravy Olomoucka a železniþní traĢ þ. 270 Olomouc - ZábĜeh na MoravČ – Praha, je velice dobrá. I když obec BĜezce leží na rovinaté Hané krajina je zde velice krásná a rozmanitá. Jihovýchodní a západní þást samosprávného území leží v ChránČné krajinné oblasti Litovelské Pomoraví, které se rozkládá na ploše 9600 ha v okresech Šumperk a Olomouc. U obce BĜezce se také nachází dvČ pískovny, které v létČ využívají místní obþané ke koupání.
3.1.1.4 Technické a technologické faktory DĤležitým faktorem je skuteþnost, že budova, ve které by mČl být zĜízen domov pro seniory je ve velmi dobrém stavu. Bude nutné pouze provést úpravy interiéru tak, aby vyhovoval technickým požadavkĤm pro výstavbu sociálních zaĜízení pĜedevším pro osoby se sníženou pohyblivostí. Ve stavbČ musí být realizovány požadavky vyhlášky þ. 369/2001 Sb., kterou se stanoví obecné technické požadavky zabezpeþující užívání staveb osobami s omezenou schopností pohybu a orientace. Dalším krokem bude uvážení, zda stravování bude zajišĢováno v rámci vlastní kuchynČ, þi bude uzavĜena smlouva s externím dodavatelem stravování a ty pak budou podávány pĜímo v budovČ. V pĜípadČ, že bude zvolena možnost vybudovat kuchyni a jídelnu pĜímo v budovČ bude nutné dodržovat pĜi výstavbČ naĜízení související se spoleþným stravováním .
3.1.2
Analýza odvČtví
OdvČtví, v rámci kterého firma pĤsobí, je velice dĤležitým aspektem podnikového okolí firmy, jak již bylo zmínČno v kapitole 2.3.3. OdvČtví, ve kterém se bude domov pro seniory nacházet lze definovat jako soubor všech podobných zaĜízení na trhu. DĤležitým krokem je také urþení toho, jakým smČrem se bude situace v daném okolí vyvíjet.
30
3.1.2.1 Základní charakteristika odvČtví a trhu Velikost trhu je dĤležitým faktorem, který hraje významnou roli pĜi zakládání podniku. V souþasnosti je v obci ŠtČpánov evidováno 25% lidí v dĤchodovém vČku a tendence této skupiny má vzrĤstající charakter. Nelze také opomíjet fakt, že rodinný domov pro seniory STATEK nebude zamČĜen pouze na obyvatele ŠtČpánova, ale bude pĜístupný všem zájemcĤm z celé ýeské republiky. V oblasti umístČní podniku þi v jeho tČsné blízkosti se nenachází žádné zaĜízení podobného charakteru tudíž vznikají ideální podmínky vstupu podniku na trh.
3.1.2.2 Struktura odvČtví Pochopení struktury odvČtví a jeho vývojových trendĤ je nezbytným výchozím krokem analýzy odvČtví. V období nČkolika minulých let vzrĤstá procento lidí v dĤchodovém vČku nepĜímo úmČrnČ poþtu narozených dČtí þímž se trh, na kterém bude domov pro seniory operovat rok od roku zvyšuje. V olomouckém kraji stejnČ jako v celé ýeské republice existuje jen málo podobných zaĜízení soukromého charakteru, která by vyhovovala všem požadavkĤm klientĤ. Ve vČtšinČ tČchto zaĜízení chybí osobní pĜístup personálu z dĤvodu malé kapacity zamČstnancĤ a nedostatku financí. VytvoĜením rodinného prostĜedí a individuálním pĜístupem lze získat výsadní postavení na trhu a uspokojit tak i ty nejnároþnČjší klienty. Myslím, že navrhovaný podnikatelský plán by mČl být realizován v co nejkratším þasovém horizontu, neboĢ situace v tomto odvČtví je nadále pĜíznivá a trh se má tendenci se dále rozšiĜovat.
3.2
Analýza konkurence
Analýza konkurence je zamČĜená na identifikaci klíþových konkurentĤ a na urþení jejich konkurenþních profilĤ. To pĜedpokládá odhalit jejich strategické cíle, konkurenþní strategii, specifické pĜedpoklady, vyhodnotit výhody a nevýhody konkurenþních výrobkĤ a pĜíþiny tohoto stavu, zabývat se jejich nákladovým postavením. (7) Informace o konkurentech je tĜeba sbírat, interpretovat, tĜídit a rozšiĜovat nepĜetržitČ.
31
3.2.1
NejvýznamnČjší konkurenti
Konkurence v oblasti zaĜízení pro dĤchodce v Olomouckém kraji není pĜíliš veliká, nicménČ v budoucnu bude tČchto zaĜízení urþitČ pĜibývat. V souþasné dobČ v tomto kraji existují pouze státní domovy poskytující sociální služby pro seniory.
3.2.1.1 Domov dĤchodcĤ Hrubá Voda p.o. Posláním Domova DĤchodcĤ Hrubá Voda, pĜíspČvkové organizace Olomouckého kraje je poskytování pobytových služeb seniorĤm, zajištČní dĤstojného, aktivního a bezpeþného života, poskytování takové podpory a pomoci, aby mohli i nadále vést plnohodnotný a kvalitní život. Domov pro seniory v Hrubé VodČ je umístČn mimo souvislou obytnou zástavbu cca 1,3 km severnČ od obce Hluboþky na katastrálním území Hrubá Voda, prakticky uprostĜed lesního komplexu. Vzdálenost od obce Velká BystĜice je 11 km, od Olomouce 16 km. Kapacita zaĜízení je 92 míst. Pokoje uživatelĤ jsou dvoulĤžkové a pouze 2 pokoje jsou tĜílĤžkové. Domov pro seniory byl zĜízen pro obþany v dĤchodovém vČku s trvalým bydlištČm na území Olomouckého kraje. Poskytuje se bydlení, zaopatĜení, ošetĜovatelská péþe, rehabilitace, kulturní péþe a celodenní strava po všechny dny v týdnu, vþetnČ stravy diabetické a dietní. Další poskytované služby jsou napĜ.: kadeĜnické, holiþské, pedikúra, rehabilitaþní péþe, inhalace, nácvik chĤze a rehabilitaþní cviþení, nácvik sobČstaþnosti, perliþkové koupele - masáže nohou. Dále je možné vypĤjþení knih z vlastní knihovny, sledování televizních programĤ a nČkolikrát roþnČ kulturní vystoupení. Domov pro seniory je pĜíspČvkovou organizací zĜízenou Olomouckým krajem, je právnickou osobou s právní subjektivitou. Ústavní péþe se poskytuje formou celoroþního, popĜ. pĜechodného pobytu. Nemohou však být pĜijati obþané, jejichž zdravotní stav vyžaduje léþení a ošetĜování v lĤžkovém zdravotnickém zaĜízení. (16) Domov dĤchodcĤ Hrubá Voda p.o. je svou polohou v jisté nevýhodČ, neboĢ neleží pĜímo v obci. NČkteĜí senioĜi mohou v klidném prostĜedí spatĜovat výhodu, avšak nemožnost setkávat se i s jinými lidmi než z domova je nČkdy považována za omezující skuteþnost. Další nevýhodou tohoto domova je, že obyvatelé musí mít trvalé bydlištČ
32
v Olomouckém kraji. Široké spektrum doplĖkových služeb poskytovaných pĜímo v domovČ dĤchodcĤ je velmi významným faktorem pĜi výbČru podobného zaĜízení. Velká kapacita lĤžek je znaþnou výhodou tohoto zaĜízení. Obec Hrubá Voda se nachází 30 km od obce BĜezce, což je zásadním faktem, který þiní tohoto konkurenta ménČ významným.
3.2.1.2 Domov dĤchodcĤ Libina Posláním Domova dĤchodcĤ Libina je poskytovat pobytové sociální služby seniorĤm v souladu s individuálními potĜebami každého uživatele. Poskytovat takovou podporu, která umožĖuje co nejdelší udržení stávající úrovnČ jejich sobČstaþnosti. Celková kapacita je 73 obyvatel. Domov dĤchodcĤ Libina je rozdČlen na dva celky podle poskytovaných služeb. Tedy kromČ domova pro seniory je zde i domov se zvláštním režimem. V domovech pro seniory se poskytují pobytové služby osobám, které mají sníženou sobČstaþnost zejména z dĤvodu vČku, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. Celková kapacita 45 lĤžek - 25 lĤžek na ošetĜovatelském oddČlení a 20 lĤžek v obytných pavilonech. V domovech se zvláštním režimem se poskytují pobytové služby osobám, které mají sníženou sobČstaþnost z dĤvodu chronického duševního onemocnČní nebo závislosti na návykových látkách, a osobám se staĜeckou, Alzheimerovou demencí a ostatními typy demencí, které mají sníženou sobČstaþnost z dĤvodu tČchto onemocnČní, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby. Celková kapacita je 28 lĤžek. (17) Domov dĤchodcĤ Libina je rozdČlen na domov pro seniory a domov se zvláštním režimem, což mu poskytuje výhodu v poskytování služeb širšímu spektru klientĤ. Velká kapacita lĤžek není v tomto pĜípadČ výhodou, jelikož se nejedná pouze o dĤm pro seniory, ale také o domov se zvláštním režimem což mĤže vést k poskytování ne pĜíliš kvalitních služeb. Obec Libina se nachází také 30 km od obce BĜezce, což je zásadním faktem, který þiní tohoto konkurenta ménČ významným.
33
3.2.1.3 Domov seniorĤ POHODA Chválkovice Domov seniorĤ POHODA je pĜíspČvková organizace, která poskytuje pobytové služby seniorĤm, kteĜí mají sníženou sobČstaþnost zejména z dĤvodu vČku, jejichž situace vyžaduje pravidelnou pomoc jiné fyzické osoby a tato péþe jim nemĤže být zajištČna þleny jejich rodiny ani peþovatelskou službou nebo jinými službami sociální péþe. Posláním Domova pro seniory je poskytnout zázemí, pocit dĤstojnosti, bezpeþí a pomoci lidem, kteĜí nemohou svou sociální a zdravotní situaci Ĝešit vlastními silami v pĜirozeném domácím prostĜedí. V
domovČ
pro
seniory
POHODA
jsou
nabízeny
komplexní
peþovatelské
a ošetĜovatelské služby, tj.: podávání lékĤ, ošetĜování, rehabilitace, aktivizace, pĜíprava a podávání celodenní stravy, ubytovací služby, praní prádla, pomoc s osobními úkony, poĜádání kulturních a spoleþenských akcí, a další. VČtšina nabízených pokojĤ dvoulĤžkových, na ošetĜovatelských oddČleních jsou vČtšinou tĜílĤžkové pokoje. (18) Vzhledem k faktu, že se jedná o jeden z vČtších domovĤ pro seniory není prioritou tohoto zaĜízení o velmi osobní pĜístup, což vČtšinČ seniorĤ nevyhovuje. Poloha tohoto domova pro seniory je výhodná neboĢ se nachází v klidné okrajové þásti mČsta Olomouc. Poþet zájemcĤ je veliký vzhledem k velikosti mČsta Olomouce a þekací doby jsou vČtšinou kolem dvou až tĜí let.
3.3 SWOT analýza SWOT analýza je komplexní metodou kvalitativního hodnocení. Jádro metody spoþívá v klasifikaci a ohodnocení jednotlivých faktorĤ, které jsou rozdČleny do þtyĜ základních skupin: faktory vyjadĜující SILNÉ nebo SLABÉ vnitĜní stránky subjektu a faktory vyjadĜující PěÍLEŽITOSTI a HROZBY jako vlastnosti vnČjšího prostĜedí. Nejprve jednotlivé faktory podrobnČ popíši a poté sestavím do matice SWOT analýzy.
34
3.3.1
Silné stránky
Jednu z hlavních silných stránek tohoto projektu lze spatĜovat ve skuteþnosti, že v okolí neexistuje žádné podobné zaĜízení, což vytváĜí jedineþné podmínky vstupu na trh. Další výhodou by mČlo být pĜíjemné rodinné prostĜedí v klidném venkovském stylu. Bohatá nabídka a vysoká kvalita poskytovaných služeb a volnoþasových aktivit nejen zkvalitní život obyvatel domova pro seniory, ale umožní setkání i s lidmi žijícími mimo domov pro seniory. PĜíjemný, profesionální a proškolený personál bude samozĜejmostí.
3.3.2
Slabé stránky
Vysoké poþáteþní náklady na uvedení domova pro seniory do provozu lze považovat za hlavní slabou stránku tohoto plánu, stejnČ tak jako závislost na poskytnutí bankovního úvČru na podnikání. Menší kapacitu ubytovacích míst lze také považovat za slabou stránku, aþkoliv nČkteĜí senioĜi mohou upĜednostĖovat právČ menší kolektiv. Za slabou stránku považuji i skuteþnost, že nemáme žádné pĜedešlé zkušenosti s vedením rodinného podniku.
3.3.3
PĜíležitosti
PoĜádání pravidelných kulturních akcí by mČlo pĜilákat lidi, kteĜí touží po zábavČ. Velká pozornost bude vČnována propagaci a reklamČ, napĜíklad vytvoĜením internetových stránek. Nejen obþané ŠtČpánova budou informováni o všech pĜipravovaných akcích prostĜednictvím sdČlovacích prostĜedkĤ – radia, reklamních letákĤ umístČných do zdravotních zaĜízení a také internetových stránek. Poskytování kvalitních a profesionálních služeb dává velkou pĜíležitost k vybudování dobrého jména podniku což je v dnešní dobČ nepostradatelné. Spoluprací s podobnými zaĜízeními v ýeské republice lze udržovat rozvoj domova a sdílení zkušeností s oblasti poskytování sociálních služeb seniorĤm.
35
3.3.4
Ohrožení
Za velké ohrožení novČ vzniklého domova pro seniory lze považovat agresivitu konkurence, která dĜíve þi pozdČji na daný trh vstoupí. Neustálé zvyšování celkových nákladĤ zatČžuje všeobecnČ každý podnik. Tento fakt by následnČ mohl zpĤsobit neschopnost podniku splácet vysoký úvČr.
3.3.5
Matice SWOT analýzy domova pro seniory
Tabulka þ. 3 Matice SWOT analýzy
Silné stránky (S)
PĜíležitosti (O)
- První na trhu v okolí
- Pravidelné kulturní akce
- PĜíjemné rodinné prostĜedí
- Propagace a reklama
- Bohatá nabídka a vysoká kvalita - Vybudování dobrého jména v kraji poskytovaných služeb a volnoþasových - Spolupráce s podobnými zaĜízeními aktivit
v celé ýeské republice
- PĜíjemný, profesionální a proškolený personál Slabé stránky (W)
Ohrožení (T)
- Vysoké poþáteþní náklady na uvedení do - Agresivita konkurence provozu
- Neustálé zvyšování celkových nákladĤ
- Závislost na poskytnutí bankovního - Neschopnost splácet vysoký úvČr úvČru na podnikání
- Negativní postoj poskytovatelĤ kapitálu
- Žádné zkušenosti s vedením vlastního podniku - Malá kapacita ubytovacích míst
Zdroj: Vlastní zpracování
36
3.3.6
ZávČry SWOT analýzy
Ze SWOT analýzy vyplývá, že silné stránky pĜevažují nad slabými. Slabé stránky jsou ovlivnČny souþasným socioekonomickým prostĜedím, tj. omezenými možnostmi pĜístupu k financování plánu. Za hlavní a nejdĤležitČjší stránku lze považovat fakt, že v daném kraji pĤsobí velmi málo zaĜízení s podobným zamČĜením. Tak malé množství podnikĤ na daném trhu nestaþí uspokojovat potĜeby zákazníkĤ. Za hlavní pĜíležitost lze považovat prvenství ve vstupu na místní trh, avšak nelze opomíjet skuteþnost, že podobných zaĜízení bude velmi rychle pĜibývat s narĤstajícími potĜebami trhu. Je tedy potĜeba maximálnČ využít veškerých pĜíležitostí a zároveĖ eliminovat pĜípadné hrozby.
3.4 Marketingový výzkum Každý podnikatel pĜed zahájením své þinnosti musí vČdČt, zda je možno získat postavení na trhu a obstát v boji s konkurencí a proto je dobré provést marketingový výzkum. V podstatČ jde o získávání, analýzu a hodnocení informací o trhu a jeho okolí.
3.4.1
Proces marketingového výzkumu
Proces marketingového výzkumu zahrnuje nČkolik dĤležitých krokĤ. Tyto kroky by mČli pĜedevším obsahovat definici problému a urþení cíle výzkumu, dále zpracování plánu þi projektu, kde jsou popsány metody, techniky, velikost zkoumaného vzorku, zpĤsob zpracování informací a další potĜebné informace. K marketingovému výzkumu lze použít metody dotazování, pozorování nebo experimentu. Hlavním cílem prĤzkumu bylo zjistit, zda by mezi obþany ŠtČpánova a okolí byl zájem o ubytování v soukromém domovČ pro seniory. Dílþími cíly bylo identifikovat jejich pĜání a zjistit, které segmenty trhu oslovit. Zvolila jsem techniku osobního dotazování nejen po celé vesnici ŠtČpánov a pĜidružených obcích, ale také ve mČstČ Olomouc. VýbČr respondentĤ byl náhodný.
37
Hlavním úkolem bylo vytvoĜení dotazníku a správné formulování otázek tak, aby byly naprosto jasné. V pĜevážné þásti dotazníku jsem zvolila otázky uzavĜené, ovšem v nČkterých pĜípadech jsem použila kombinaci otázky uzavĜené s otevĜenou, aby respondenti mohli vyjádĜit svĤj vlastní názor. Dotazník se skládá z jedenácti otázek. Celý prĤzkum probíhal od ledna 2010 do dubna 2010. NČkteĜí oslovení naprosto odmítali vyplnit jakoukoliv otázku, avšak velká þást respondentĤ byla vstĜícná a dotazníky mi vyplnili. PodaĜilo se mi získat 120 vyplnČných dotazníkĤ, což považuji za dostateþný poþet k provedení marketingového výzkumu. Ke sbČru informací jsem nepoužila žádné sekundární zdroje. A takto jsem zpracovala a vyhodnotila dotazníky.
3.4.2
Vyhodnocení jednotlivých otázek
Otázka þ. 1 a 2: Pohlaví a vČk respondentĤ Výzkumu se podrobilo 58 mužĤ a 72 žen. NejpoþetnČjší skupiny tvoĜili lidé ve vČku od 36 do 45 let a to 27% a lidé od 61 let a to 25%. Z celkového poþtu dotazovaných odpovídalo pouze 6% osob do 20 let. Graf þ. 1: Pohlaví respondentĤ
Zdroj: Vlastní zpracování
38
Graf þ. 2: VČk respondentĤ
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ. 3: Místo bydlištČ respondentĤ PrĤzkum byl proveden z 58% mezi obyvateli obce ŠtČpánov, 18% dotázaných bylo z Olomouce, 16% z olomouckého kraje a 8% dotázaných nepatĜil ani do jedné z tČchto kategorií. Graf þ. 3: Místo bydlištČ respondentĤ
!"#$ "%&
!'$ '$"(" ) *+,
Zdroj: Vlastní zpracování
39
Otázka þ. 4: Myslíte, že v obci ŠtČpánov chybí domov pro seniory? Cílem této otázky bylo zjistit, zda lidé v obci ŠtČpánov a jejím okolí opravdu postrádají domov pro seniory. Z výzkumu vyplývá, že více než polovinČ respondentĤ chybí v obci ŠtČpánov domov pro seniory, což je pro vznik nového podniku pozitivní.
Ne
odpovČdČlo 15% a to hlavnČ z dĤvodu, že mají negativní postoj všeobecnČ k domovĤm pro seniory. SvĤj názor na tuto otázku nemá 16%.
Graf þ. 4: Myslíte, že v obci ŠtČpánov chybí domov pro seniory?
! " #$% " & $' ' ( *
. !/0
)
.' !./
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ. 5: Máte ve svém okolí nČkoho, kdo by mČl zájem o ubytování v domovČ pro seniory? Výsledkem odpovČdí na tuto otázku jsem byla velice mile pĜekvapena, protože jsem neþekala tolik kladných odpovČdí. 61% dotázaných má ve svém okolí osobu, která by mČla zájem o ubytování v domovČ pro seniory, pokud by vyhovoval všem požadavkĤm. Pouze 17% respondentĤ odpovČdČlo ne. SvĤj názor nemá 22% dotázaných.
40
Graf þ. 5: Máte ve svém okolí nČkoho, kdo by mČl zájem o ubytování v domovČ pro seniory?
$ *% % +$,% $ % #& & ' 0
" !./" .' !./
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ. 6: O jaký typ ubytování by mČla osoba z vašeho okolí zájem? Skoro 60% respondentĤ preferuje standardní ubytování, z toho 31% dotázaných pĜedpokládá ubytování bez potĜeby asistenþních služeb a 28% s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech. V pĜípadČ nadstandardního ubytování, které by preferovalo 26% dotázaných by 10 % z nich požadovalo asistenþní služby. 15% dotázaných zvolilo možnost „jiné“, pĜiþemž uvádČli požadavky materiálního charakteru, které jsou specifické a finanþnČ velmi nákladné, že pĜi realizaci projektu nebudou brány v potaz ( napĜ. non-stop lékaĜská služba, vodní postel, aj.)
41
Graf þ. 6: O jaký typ ubytování by mČla osoba z vašeho okolí zájem?
- ,. # $ % + +$,%' !"" .$%. % "!+!1. !$2
!"" .$%.!$ "!+!1.!$2%+$ 1+( . 1+! "!"" .$%. % "!+!1. !$2 "!"" .$%.!$ "!+!1.!$2%+$ 1+( . 1+! )+,
Zdroj: Vlastní zpracování
Otázka þ. 7: Co je pro Vás nejdĤležitČjší pĜi výbČru ubytovacího zaĜízení v dĤchodovém vČku? Jak vyplývá z výzkumu pĜíjemné prostĜedí a pĜíznivá cena jsou nejdĤležitČjšími faktory pĜi výbČru ubytovacího zaĜízení v dĤchodovém vČku. NeménČ dĤležité jsou i spoleþenské zážitky a kvalita poskytovaných služeb. V menší míĜe byly uvádČny za rozhodující faktor okolnosti, které pĜi této podnikatelské þinnosti nelze ovlivnit, jako napĜíklad ubytování blízko své rodiny (zvolilo 12% respondentĤ), nebo jiné (8% dotázaných mČlo specifické požadavky na okolí þi jiné). Z výše uvedeného tedy vyplývá, že navržený projekt vyhovuje 80% dotázaných.
42
Graf þ. 7: Co je pro Vás nejdĤležitČjší pĜi výbČru ubytovacího zaĜízení v dĤchodovém vČku?
/ , #& $ , 0 , #1 .& ! +1+ 0! *% '
.)', !.
#"+.!$2% . +" !1!#, 2+#%
$%.. #!, +% )+,
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ. 8: Jakou þástku jste ochoten/na zaplatit za pobyt v domovČ pro seniory mČsíþnČ? Více než polovina dotazovaných je ochotna zaplatit za ubytování maximální þástku 5000 Kþ. Ubytování do 8000 Kþ by volilo 35 % respondentĤ. Pouhých 12 osob by si mohlo dovolit zaplatit 8000 až 10 000 Kþ mČsíþnČ. Dva dotázaní zvolili cenu ubytování nad 10 000 Kþ.
43
Graf þ. 8: Jakou þástku jste ochoten/na zaplatit za pobyt v domovČ pro seniory mČsíþnČ?
2 3$ , !4 +# + # % #& & %3' 3
#1 #10333#1 #13333#1
#1".
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ. 9: Jaký typ ubytování by jste preferoval/a? Nadpoloviþní vČtšina respondentĤ by mČla zájem o ubytování v apartmánu o dipozici 1+kk. 14% dotázaných by se rádo ubytovalo v partmánu 2+kk. O ubytování v jednolĤžkovém pokoji projevilo zájem 25% dotazovaných a dvoulĤžkový by volilo pouchých 7%. Ubytování ve vícelĤžkovém pokoji by nepreferoval žádný z dotázaných. Graf þ. 9: Jaký typ ubytování by jste preferoval/a?
2. # $ , #&5&4' 0
"" ' 455
"" '455 )62#(#)
$62#(#) .62#(#)
Zdroj: Vlastní zpracování
44
Otázka þ. 10: Jaké vybavení apartmnánu by jste upĜednostnil/a? Více než dvČ tĜetiny dotázaných by preferovali standartní vybavení apartmánu, 25% by dalo pĜednost vybavení nadstandartnímu a pouze 6 dotázaných mČlo pocit že budou chtít mít sebou vlastní nábytek. Graf þ. 10: Jaké vybavení apartmnánu by jste upĜednostnil/a?
2* #&%$ , #1 4' !"" .7#$ %8!# +#" !# (%# ! (#$
"!"" .7 % '"!2."" #+'"+ " 9:;+ "!.%# 0
Zdroj: Vlastní zpracování Otázka þ.11: Jaké speciální požadavky kladete na vybavení domu pro seniory? Dotázaní kladli rĤzné a velmi rozmanité speciální požadavky na vybavení domu pro seniory. ýasto byla uvádČna spoleþenská místnost s barem, venkovní posezení, krb, rĤzné spoleþenské hry. Na nejþastČji kladené požadavky bude brán pĜi realizaci zĜetel.
3.4.3
ZávČry výsledkĤ výzkumu
Z výzkumu vyplynulo, že by mezi dotazovanými byl zájem o rodinný domov pro seniory ve ŠtČpánovČ. DĤležitým úkolem bude co nejvíce se pĜizpĤsobit pĜáním a požadavkĤm klientĤ pĜi realizaci podnikatelského plánu.
45
3.4.4 Segmentace trhu Na trhu poskytování ubytovacích a sociálních služeb pro seniory existuje v souþasnosti jen málo zaĜízení, které by plnČ vyhovovali nároþným požadavkĤm klientĤ. ÚspČšnost a budoucnost takového podniku závisí na neustálém zkoumání potĜeb klientĤ. Na základČ spoleþných znakĤ mĤže domov pro seniory rozdČlit na souþasné i potenciální klienty. RĤzné segmenty mají rĤzné potĜeby a požadavky, rĤzné oþekávání a potĜeby, vyžadují rĤzný zpĤsob komunikace a rĤznČ se na trhu chovají. Chováním segmentu na trhu rozumíme chování pĜi hledání, koupi, využívání, vyhodnocování a zbavování se produktu, který uspokojí potĜeby a požadavky segmentu. Každý podnik si musí vybrat trh, na kterém bude svĤj produkt nabízet, na základČ analýzy uskuteþnit segmentaci a zjistit vhodnost jednotlivých segmentĤ vzhledem k tvorbČ efektivní marketingové strategie. Budoucí zákazníky domova pro seniory mĤžeme rozdČlit do nČkolika skupin:
3.4.4.1 SenioĜi s požadavkem standardního ubytování bez potĜeby asistenþních služeb Tato skupina lidí bude dle marketingového výzkumu trhu nejvČtší skupinou. TvoĜí ji pĜedevším lidé, kteĜí z nČjakého dĤvodu nemohou zĤstat ve svém pĜedešlém bytČ þi domČ avšak jsou schopni samostatného života. Tito lidé nemají zvýšené nároky na péþi, jsou schopni postarat se sami o sebe. Tato skupina lidí nemá zájem o luxusní a tedy i finanþnČ nákladnČjší ubytování, standardní ubytování je pro nČ dostaþující.
3.4.4.2 SenioĜi s požadavkem standardního ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech Druhou nejvČtší skupinu tvoĜili lidé, kteĜí potĜebují asistenci pĜi nČkterých denních þinnostech, kterou jim jejich rodina nemĤže z nČjakého dĤvodu poskytnout. Tuto asistenci bude zajišĢovat proškolený personál dle harmonogramu sestaveného pro
46
každého klienta individuálnČ ještČ pĜed jeho nástupem do zaĜízení. Tak jako pĜedešlá skupina i tito lidé nemají zájem o luxusní a tedy i finanþnČ nákladnČjší ubytování, standardní ubytování je pro nČ dostaþující.
3.4.4.3 SenioĜi s požadavkem nadstandardního ubytování bez potĜeby asistenþních služeb Do tohoto segmentu patĜí pĜedevším lidé s vyšším dĤchodem, kteĜí mají zájem o luxusní ubytování. Buć jsou tito lidé již zvyklý na nadstandard co se ubytování týþe, nebo si tento luxus chtČjí právČ dopĜát a prožít tak spokojené stáĜí. Tito lidé jsou schopni samostatného života bez nutné asistence pĜi bČžných denních þinnostem. Dle marketingového výzkumu by mČlo o nadstandardní ubytování bez asistenþních služeb zájem asi 16% respondentĤ dotazníkového šetĜení.
3.4.4.4 SenioĜi s požadavkem nadstandardního ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech Tuto skupinu tvoĜí lidé požadující nadstandardní ubytování s potĜebou asistence pĜi nČkterých denních þinnostech, kterou jim jejich rodina nemĤže z nČjakého dĤvodu poskytnout. Tuto asistenci bude zajišĢovat proškolený personál dle harmonogramu sestaveného pro každého klienta individuálnČ ještČ pĜed jeho nástupem do zaĜízení.
47
4
Vlastní návrhy Ĝešení, pĜínos návrhĤ Ĝešení
V této þásti diplomové práce pĜedstavím konkrétní podnikatelský plán na vytvoĜení domova pro seniory ve BĜezcích- ŠtČpánovČ.
4.1 Struktura podnikatelského plánu Každý podnikatelský plán musí mít urþitou strukturu koncipovanou tak, aby jeho uživatelĤm pĜípadnČ náhodným þtenáĜĤm byl srozumitelný jeho obsah a dobĜe se v nČm orientovalo. V následující þásti podrobnČ rozeberu jednotlivé kapitoly, které jsou nedílnou souþástí podnikatelského plánu. Budu postupovat dle pĜedlohy V. Korába, J. Peterky a M. RežĖákové – Podnikatelský plán. V jednotlivých krocích popíši detailní postup a realizaci podnikatelského plánu na vytvoĜení domova pro seniory.
4.1.1
Titulní strana
Název:
Rodinný domov pro seniory STATEK
Právní forma:
spol. s r.o.
Sídlo a provozovna:
BĜezce 727, ŠtČpánov 783 13
Majitelé domova pro seniory:
Pavel Veselský a Ivana Veselská
PĜedmČt podnikání:
Poskytování sociálních a ubytovacích služeb
Rodinný domov pro seniory STATEK je urþen osobám v dĤchodovém vČku, které z nČjakého dĤvodu již nemohou zĤstat ve svém bytČ þi domČ a touží po ubytování v rodinném prostĜedí. SenioĜi budou mít možnost ubytovat se ve standardních þi luxusních apartmánech. Další z možností ubytování bude využití dvoulĤžkových pokojĤ. V budovČ rodinného domova pro seniory se budou nacházet prostory pro volnoþasové aktivity.
48
4.1.2
Exekutivní souhrn
Veškeré statistiky týkající se souþasného a budoucího vývoje demografické struktury pĜedpovídají jasné stárnutí populace. Tento fakt celosvČtovČ nutí k zamyšlení všechny obyvatele planety. Trendy spojené s tímto faktem urþují seniory, jako velkou skupinu obyvatel na kterou bychom se mČli již v souþasnosti zaþít zamČĜovat. Hlavním
cílem
mého
podnikatelského
zámČru
je
využít
rodinného
statku
k podnikatelským úþelĤm a pĜetvoĜit ho v prosperující podnik. Dalším cílem je vstoupit na trh mezi prvními a získat tak velkou konkurenþní výhodu. Rodinný domov pro seniory bude Ĝízen tak, aby splĖoval požadavky i tČch nejnároþnČjších klientĤ a zároveĖ byl hojnČ navštČvovaný místem lidí všech vČkových kategorií nejen ze ŠtČpánova. Individuální pĜístup spolu s rodinným prostĜedím je dodnes nedostižný sen mnoha þeských seniorĤ, kteĜí z nČjakého dĤvodu již nemohou zĤstat ve svém domČ þi bytČ. Z tohoto dĤvodu chci založit spolu se svou rodinou rodinný domov pro seniory a dopĜát tak mnoha lidem poklidný a spokojený podzim jejich života. Pro tento zámČr bude nejdĤležitČjší získat finanþní prostĜedky nezbytné pro pĜestavbu a zahájení provozu domova pro seniory. Zvolila jsem podnikatelskou pĤjþku ve výši 6 500 000,-Kþ od spoleþnosti Fio Group . Tato þástka bude splácena po dobu 20 let pĜi mČsíþních splátkách 67 757Kþ s roþní úrokovou sazbou 11,15% p.a.
4.1.3
Analýza trhu
Analýza trhu byla provedena v pĜedchozí þásti této diplomové práce konkrétnČ v kapitole 3.1.2.. Výsledky analýzy trhu vþetnČ všech konkurentĤ a také pĜedpokládaný budoucí naznaþují pĜíznivé okolnosti pro vstup podniku na daný trh.
4.1.4
Popis podniku
PĜedmČtem podnikání rodinného domova pro seniory STATEK je poskytování ubytovacích a sociálních služeb pro osoby v dĤchodovém vČku. Celková kapacita domova je 15 apartmánĤ 1+kk, 5 apartmánĤ o dispozici 2+kk, 7 jednolĤžkových pokojĤ
49
a 3 dvoulĤžkové pokoje. NČkteré apartmány budou vybaveny nadstandardnČ dle pĜání klienta.
4.1.4.1 Cíle domova pro seniory Hlavním cílem domova pro seniory je zabezpeþení dĤstojného a klidného stáĜí klientĤ v rodinném prostĜedí. Dalším cílem bude maximální snaha o pĜizpĤsobení denního režimu zvyklostem a pĜáním klienta. Velký dĤraz bude kladen na dobrou povČst podniku pĜedevším poskytováním kvalitních služeb. Naším cílem je, aby se domov dostal do povČdomí nejen obþanĤ obce ŠtČpánov, ale pĜedevším obyvatel olomouckého kraje jako pĜíjemný rodinný domov pro seniory s kvalifikovanou péþí. VČĜím, že využití volného þasu seniorĤ a pĜíjemné rodinné prostĜedí domova pĜiláká mnoho klientĤ. DĤležitým cílem bude vytvoĜit kvalitní a profesionální kolektiv personálu, který bude souþástí nezapomenutelné atmosféry. NeménČ významným cílem bude také vybudování dobrých vztahĤ s externími þi obþasnými návštČvníky domova pro seniory.
4.1.4.2 UmístČní domova pro seniory UmístČní domova pro seniory ve BĜezcích je velice pĜíznivé a výhodné z dĤvodu tČsné blízkosti mnoha dalších obcí a mČst. Obec ŠtČpánov pod kterou BĜezce územnČ patĜí leží pĜibližnČ 10 km od mČsta Olomouce, na východČ sousedí se Šternberkem, na severu s Uniþovem a na západČ s Litovlí. Se ŠtČpánovem tvoĜí jeden celek další pĜidružené þásti obce jak již bylo zmínČno BĜezce a dále Moravská Huzová, Benátky a Stádlo. S obcí stavebnČ sousedí samostatná obec Liboš. V obci ŠtČpánov trvale bydlí okolo 3 330 obyvatel, a je tak druhou nejvČtší obcí v okrese Olomouc. Dopravní obslužnost, kterou zajišĢuje integrovaný systém autobusové dopravy Olomoucka a železniþní traĢ þ. 270 Olomouc - ZábĜeh na MoravČ – Praha, je velice dobrá.
50
4.1.4.3 Objekt pro vybudování domova pro seniory Jak již bylo zmínČno v úvodu mojí diplomové práce hlavním motivem pro zbudování domova pro seniory, byla skuteþnost, že moji rodiþe vlastní obrovský statek, který v souþasné dobČ není plnČ využit. Vzhledem k velikosti objektu je vhodný pro podnikatelské úþely. Zvažovali jsme jako rodina nČkolik možností využití budovy k rĤzným podnikatelským úþelĤm, avšak nejvhodnČjší se jevila možnost zbudování domova pro seniory. Rozhodujícími faktory byly demografický vývoj nejen v obci ŠtČpánov, ale i na celém svČtČ, dále dlouholeté zkušenosti Ivany Veselské v oblasti sociálních služeb a pĜedevším potĜeba podobného zaĜízení v obci ŠtČpánov. Souþasný stav budovy je velice dobrý, pĜilehlé objekty, které dĜíve sloužily k chovatelským úþelĤm, bude potĜeba pĜestavit na obyvatelné objekty odpovídající veškerým technickým požadavkĤm na sociální zaĜízení.
4.1.4.4 Výrobní plán Jelikož se nejedná o výrobní podnik, bude v této þásti popsána nabídka služeb, které budou poskytovány v rodinném domovČ pro seniory STATEK. PĜedevším se jedná o služby , které budou poskytovány osobám se sníženou sobČstaþností zejména z dĤvodu vČku a vyžadují tedy pravidelnou pomoc jiné osoby. KlientĤm budou poskytovány služby ve dvou kategoriích a to služby základní a doplĖkové. Jednou z možností je i program asistenþní péþe, jež bude pĜizpĤsoben každému klientovi individuálnČ. V cenČ nájmu apartmánu budou zahrnuty následující základní služby: ¾ poskytnutí ubytování ¾ užívání spoleþných prostor ¾ pravidelný úklid všech spoleþných prostor ¾ správa, údržba a opravy budovy a okolí ¾ možnost parkování v objektu ¾ možnost využití spoleþné prádelny
51
¾ spoleþenská místnost s krbem ¾ bezdrátové pĜipojení pĜes wi-fi v celém areálu ¾ televizní pĜípojka v apartmánech s kabelovou televizí ¾ požární zabezpeþení pomocí protipožárních þidel DoplĖkové služby budou poskytovány za poplatky na základČ spolupráce s externími pracovníky þi firmami, mezi tyto služby mĤžeme zaĜadit: ¾ pĜeprava na kulturní a spoleþenské akce minibusem ¾ zajištČní lékaĜe þi dopravy k lékaĜi, do mČsta ¾ dietní programy ¾ zprostĜedkování nákupu potravin, nápojĤ s donáškou ¾ speciální program ošetĜovatelské péþe nad rámec základních služeb, tj. program bude vypracován na základČ doporuþení od lékaĜe ¾ administrativní práce – vyĜizování osobních dokladĤ apod. ¾ kadeĜnictví ¾ kosmetika ¾ pedikúra, manikúra ¾ cviþební program ¾ sauna ¾ klasické masáže Program asistenþní služby bude ušit pĜímo na míru klientĤm. Obyvatelé domova pro seniory si budou moci zvolit jednotlivé þásti programu, dle jejich potĜeby. V tomto pĜípadČ se bude jednat napĜíklad o bČžné þinnosti jako je asistence pĜi hygienČ, asistence pĜi jídle, þi jednoduchá výpomoc pĜi úklidu. Dále zde bude možnost využití odborné zdravotnické služby pĜi pĜípravČ lékĤ þi aplikaci injekcí. Je zde možné i rozvrhnutí speciálního pohybového programu pro osoby se zhoršenou pohybovou schopností.
52
4.1.4.5 Materiální zabezpeþení Po zvážení možností v oblasti stravování byla zvolena možnost vlastní kuchynČ. V blízkém okolí není poskytovatel stravovacích služeb, který by vyhovoval nároþným požadavkĤm na stravu pro seniory. V dĤchodovém vČku jsou již zvýšené požadavky na dietní stravování odpovídající zdravotnímu stavu. KuchynČ v domovČ pro seniory bude nakupovat základní suroviny od dodavatelĤ a z nich bude vyrábČt hotové výrobky. Dodávky budou zajišĢovány na základČ smluv s tČmito dodavateli: ¾ fa BIKOS, a.s. – dodávky potravin (Olomouc) ¾ Penam, a.s., J.B.Pecky – pekárenské výrobky (PĜerov) ¾ Nowaco, s.r.o.- mražené výrobky (Opava) ¾ Makro, s.r.o. – velkoobchod – potravin, nealkoholických nápojĤ, spotĜebního zboží (Olomouc) Cena stravování Na základČ porovnání ceny za stravování s konkurencí a také uvážením všech nákladĤ byly stanoveny ceny za pokrmy, které jsou rozdČleny dle jednotlivých diet a uvedeny v následující tabulce.
Tabulka þ. 4: Ceník stravování v domovČ pro seniory
Strava
Normální/den
Žluþníková/den
Diabetická/den
SnídanČ
10,00 Kþ
10,00 Kþ
10,00 Kþ
PĜesnídávka
8,00 Kþ
8,00 Kþ
8,00 Kþ
ObČd
35,00 Kþ
38,00 Kþ
40,00 Kþ
Svaþina
8,00 Kþ
8,00 Kþ
8,00 Kþ
VeþeĜe
15,00 Kþ
17,00 Kþ
15,00 Kþ 15,00 Kþ
2. veþeĜe Provozní náklady
55,00 Kþ
55,00 Kþ
55,00 Kþ
Stravování
131,00 Kþ
136,00 Kþ
151,00 Kþ
Zdroj: Vlastní výpoþty
53
4.1.4.6 Vybavení interiéru domova pro seniory PĜi výbČru dodavatele na interiérové vybavení domova pro seniory bude kladen dĤraz na cenové kategorie a použité materiály. KromČ toho by se rovnČž nemČla podceĖovat skuteþnost, že nábytku nepĜísluší pouze estetická funkce, ale v tomto pĜípadČ pĜedevším praktická funkce. Nábytek bude vyroben dle technických požadavkĤ na sociální zaĜízení. Nábytek na zakázku vyrobí spoleþnost Aspet, která má sídlo v Olomouci na ulici Rokycanova. Firma Aspet výroba nábytku je þeský výrobce kvalitního nábytku dle vlastních návrhĤ nebo pĜání a požadavkĤ zákazníka.Vyrábí veškerý nábytek do bytĤ, rodinných domĤ a kanceláĜí. PĜi výrobČ jsou použity kvalitní materiály a moderní strojní vybavení. ZamČstnanci firmy Aspet zamČĜí místo a vypracují 3D grafický návrh s cenovou nabídkou. Zakázky jsou bČžnČ zhotoveny do tĜí až pČti týdnĤ od objednání, podle nároþnosti a dodacích lhĤt dodavatelĤ. Ke každé zakázce je zajištČna odborná montáž a doprava do 50 km zdarma. PĜedbČžná kalkulace na zaĜízení nábytkem þiní 900 000 Kþ. V domovČ pro seniory bude možnost ubytování v 15 apartmánech 1+kk, 5 apartmánech o dispozici 2+kk, 7 jednolĤžkových pokojích a 3 dvoulĤžkových pokojích. TĜi nadstandardnČ vybavené apartmány 2+KK budou pĜedevším urþeny nároþným klientĤm. Dále budou mít klienti možnost výužívání spoleþenské místnosti, prádelny a jídelny. Jednotlivé apartmány budou dispoziþnČ Ĝešeny: ¾ Dispoziþní Ĝešení apartmánu 1+KK : •
pĜedsíĖ 3 m²
•
obývací pokoj s kuchyĖským koutem 21 m²
•
koupelna s WC : 5 m²
54
¾ Dispoziþní Ĝešení apartmánu 2+KK : •
pĜedsíĖ 3 m²
•
obývací pokoj s kuchyĖským koutem 21 m²
•
koupelna s WC : 6 m²
•
ložnice : 12 m²
¾ Dispoziþní Ĝešení jednolĤžkového pokoje: •
pĜedsíĖ 2 m²
•
pokoj 16 m²
•
koupelna s WC : 4 m²
¾ Dispoziþní Ĝešení dvoulĤžkového pokoje: •
pĜedsíĖ 2 m²
•
pokoj 18 m²
•
koupelna s WC : 4 m²
Standardní vybavení bytu : ¾ plastová okna se žaluziemi ¾ kuchyĖská linka se sporákem (sklokeramická deska, el. trouba) ¾ možnost využití kabelové TV a internetu ¾ sprchový kout vybavený sedaþkou ¾ sektorový nábytek ¾ vybavení obývacího pokoje ¾ samostatná regulace teploty Vybavení luxusních apartmánĤ: ¾ základní vybavení tČchto apartmánĤ bude stejné jako u standardních ¾ hydro-masážní vana ¾ klimatizace ¾ LCD televizor
55
Tabulka þ. 5: Ceník ubytování poþet ceny apartmánĤ
pokojĤ/
poþet
apartmán
lĤžek
Ĥ
pĜíjem pĜi
cena za apartmán /mČsíc
plné obsazenosti /rok
standartnČ vybavený apartmán 1+kk
12
1
7 000 Kþ
1 008 000 Kþ
nadstandartnČ vybavený apartmán 1+kk
3
1
8 500 Kþ
306 000 Kþ
standartnČ vybavený apartmán 2+kk
4
2
13 000 Kþ
624 000 Kþ
nadstandartnČ vybavený apartmán 2+kk
1
2
16 000 Kþ
192 000 Kþ
poþet
cena
lĤžek
lĤžko/mČsíc
ceny pokojĤ
za
1 lĤžkový pokoj
7
1
5 500 Kþ
462 000 Kþ
2 lĤžkový pokoj
3
2
5 000 Kþ
360 000 Kþ
celkem
30
38
2 952 000 Kþ
Zdroj: Vlastní výpoþty
4.1.4.7 Výstavba domova pro seniory Domov pro seniory se bude nacházet v objektu bývalého hospodáĜského stavení o rozloze 570 m2. Vzhledem k faktu, že se jedná o pĜestavbu hospodáĜské budovy na obytnou, se výraznČ sníží náklady na realizaci projektu. Objekt bývalých hospodáĜských prostor je velmi dobrém technickém stavu. Proto bude rekonstrukce probíhat pĜedevším po estetické a funkþní stránce (výstavba pĜíþek, vybudování koupelen a sociálních zaĜízení, rekonstrukce podkroví). Rekonstrukci bude provádČt firma Litovelská stavební s.r.o. zabývající se výstavbami a rekonstrukcemi objektĤ na klíþ. Celková þástka rekonstrukce by nemČla pĜesáhnout 6 000 000 Kþ. V rozpoþtu na rekonstrukci je zahrnuto veškeré vybavení objektu (vþetnČ elektrospotĜebiþĤ) s výjimkou nábytku, který dodá výrobce nábytku na míru – firma Aspet.
56
Tabulka þ. 6: Dispoziþní Ĝešení objektu
m2
na m2
poþet
jednotku celkem
standardnČ vybavený apartmán 1+kk
15
29
435
standardnČ vybavený apartmán 2+kk
5
42
210
1 lĤžkový pokoj
7
22
154
2 lĤžkový pokoj
3
24
72
spoleþenská místnost/ jídelna
1
96
96
kuchyĖ
1
12
12
technická místnost
1
9
9
chodby - spoleþné prostory
1
60
60
sociální zaĜízení u spoleþenské místnosti
1
16
16
zázemí pro personál
1
12
12
vstupní hala
1
40
40
vnitĜní stČny a pĜíþky
1
27
27
celkem
1143
Zdroj: pĜedbČžná kalkulace od Litovelské stavební s.r.o.
4.1.5
Marketingový plán
Každý zaþínající podnik musí myslet na prezentaci firmy a získání pĜíznČ co nejvČtšího poþtu klientĤ. Poþáteþní náklady na reklamu a marketing bývají vždy vysoké a až po jisté dobČ se ukáže, zda byly vynaloženy správným smČrem. Podnik by nemČl zapomínat na objektivní posouzení pomČru vynaložených nákladĤ na reklamu a pravdČpodobnost úspČchu této reklamy.
4.1.5.1 OpatĜení na podporu prodeje Propagaci a reklamČ bude vČnována velká pozornost a s ní spojené vysoké poþáteþní náklady. Hlavním úkolem bude informovat širokou veĜejnost o existenci nového domova pro seniory, ve skuteþnosti vĤbec prvního v obci ŠtČpánov, formou plošné
57
reklamy v regionálním tisku a místním rozhlase. Po celé obci ŠtČpánov a pĜidružených vesnicích budou vylepeny plakáty a rozdány letáky do schránek, které budou informovat o právČ probíhajících kulturních akcích poĜádaných domovem pro seniory. Slavnostní otevĜení domova pro seniory spolu se dnem otevĜených dveĜí bude kulturní událostí na které nebudou chybČt významné osobnosti olomouckého kraje vþetnČ doprovodného zábavního programu.
4.1.5.2 Volnoþasové aktivity Za pĜíjemné zpestĜení harmonického a klidného života v domovČ pro seniory lze považovat také množství kulturních akcí. Hlavní snahou bude motivovat klienty k þinnostem, které byly dĜíve souþástí jejich každodenního života. Jde napĜ. o odbČr a sledování tisku, keramická a další dílny, trénování pamČti, kulturní veþírky s vlastním programem, knihovna, krátkodobé výlety, besedy, rehabilitace, odborné masáže, spoleþné oslavy narozenin, odpolední poslech hudby, pravidelné mše, vystoupení studentĤ místní základní školy a promítání filmĤ. Klienti se mohou aktivnČ zapojit do pĜípravy vlastních kulturních poĜadĤ. Jednou z možností je poĜádání veþírkĤ s programem pĜipravovaným v zájmových kroužcích. V pĜípadČ, že by byl zvýšený zájem o výtvarnou þinnost lze poĜádat pĜímo v budovČ pravidelné jarmarky pro širokou veĜejnost. Ve spoleþenské místnosti budou k dispozici poþítaþe s pĜístupem na Internet a s tím související poþítaþové kurzy.
4.1.6 Organizaþní plán Majiteli rodinného domova pro seniory Statek budou manželé Veselští, kteĜí jsou v souþasnosti majiteli objektu vybraného po vybudování domova pro seniory. Ivana Veselská má magisterské vzdČlání v oboru speciální pedagogika a pĜedevším nČkolikaleté zkušenosti s prací v sociálních zaĜízeních.
58
4.1.6.1 Organizaþní struktura domova pro seniory STATEK
Majitelé domova pro seniory: Pavel a Ivana Veselští OddČlení poskytování sociálních služeb
Provoz a správa objektu
OšetĜovatel/ka
Stravovací služby
Správce budovy
Pomocný personál
KuchaĜ/ka
Ostatní personál
Uklízeþka
Obþasní brigádníci
4.1.6.2 Pracovní náplĖ zamČstnancĤ Náplní zamČstnancĤ domova pro seniory STATEK bude udržení Ĝádného provozu a pĜedevším péþe o klienty domova. Osobní pĜístup ošetĜovatelského personálu a rodinné prostĜedí zajistí poklidný život všech obyvatel domova. Správce budovy, který bude mít na starosti veškeré technické zázemí budovy. PĜi vČtším množství práce budou najati obþasní brigádníci, aby byl zajištČn plynulý provoz, napĜíklad v zimČ pĜi odhazování vČtšího množství snČhu aj. V kuchyni bude tĜeba zamČstnat 2 kuchaĜe/ky a také pomocný personál, který zajistí plynulý chod kuchynČ. OddČlení poskytování sociálních služeb bude zajišĢovat zdravotní a sociální péþi o ubytované klienty.
4.1.6.3 Výpoþet mzdových nákladĤ ZamČstnancĤm bude vyplácena hodinová mzda na základČ odpracovaných hodin. Každý ze zamČstnancĤ by mČl odpracovat 40 hodin týdnČ, tudíž 160 hodin mČsíþnČ. Dále budou zamČstnancĤm propláceny pĜesþasy. Mzdy jednotlivých zamČstnancĤ jsou uvedeny v tabulce þ.. Celkové mČsíþní náklady na mzdy budou þinit 140 400Kþ.
59
V pĜípadČ, že by byl v budoucnu vČtší zájem o ubytování bylo by zapotĜebí zvážit další pracovníky.
Tabulka þ. 7: Výpoþet mzdových nákladĤ
Pracovní
Poþet Odpracované Hodinová PrĤmČrná Odvod
pozice
hodiny mČsíc
za mzda (kþ)
hrubá
zamČstnavatele
mČsíþní
35% (Kþ)
mzda (Kþ) 160 OšetĜovatel/ka 2
160
Pomocný
160
personál
2
160
100 85
160 KuchaĜ/ka
2
160
Uklízeþka
1
160
Celkem
7
100
16000
5600
16000
5600
13600
4760
13600
4760
16000
5600
16000
5600
12800
4480
104000
36400
Zdroj: Vlastní výpoþty
4.1.7
Hodnocení rizik
Každý podnikatel pĜi zakládání svého podniku podstupuje celou Ĝadu rizik spojených jak se založením firmy, tak také v období jejího provozu. Jedním z možných rizik se kterými by se mohl rodinný domov pro seniory potýkat je nedostatek zájmu o ubytování z dĤvodu finanþní nedostupnosti. V souþasné dobČ je výše vyplácených dĤchodĤ v celé ýeské republice pomČrnČ nízká a v olomouckém kraji dokonce nejnižší z celé ýeské republiky. Konkrétní þísla jsou uvedena v kapitole 3.1.1.2. Úskalím každé firmy bývá þasto i špatný management. ObzvláštČ v pĜípadČ rodinného podniku, kde managementem spoleþnosti jsou majitelé podniku. V rodinném domovČ pro seniory Statek bude management spoleþnosti tvoĜit rodina Veselská, která nemá velké zkušenosti v oblasti provozování vlastního podniku, nicménČ má jasnou pĜedstavu o cílech podniku a jakým zpĤsobem jich dosáhnout.
60
Dalším možným rizikem by mohlo být neefektivní vynaložením nemalých finanþních prostĜedkĤ do reklamy nebo právČ naopak nedostateþná reklama. V kapitole 4.1.6.1 jsou popsány konkrétní zpĤsoby opatĜení na podporu prodeje, kterými se bude podnik snažit získat co nejvíce klientĤ spolu se snahou o vytvoĜení dobrého jména podniku. Vysoké náklady na provoz a mzdy zamČstnancĤ by mohli pĤsobit finanþní problémy, kterým by mohl podnik v budoucnu þelit. Jediný možný zpĤsob, jak se s tímto faktem vyrovnat je sestavit velmi objektivní rozpoþet veškerých nákladĤ týkajících se provozu podniku ještČ pĜed založením podniku samotného. Konkrétní vyþíslení nákladĤ na provoz je uvedeno v tabulce þ. 5. Výpoþet mzdových nákladĤ je podrobnČ rozebrán v kapitole 4.1.7.3.
4.1.8
Finanþní plán
Finanþní plán tvoĜí neménČ dĤležitou souþást podnikatelského plánu. Urþuje objemy investic, které nový podnik potĜebuje a ukazuje, nakolik ekonomicky reálný podnikatelský plán jako celek je. Finanþní plán se zabývá tĜemi nejdĤležitČjšími oblastmi, jimiž jsou: • pĜedpoklad pĜíslušných pĜíjmĤ a výdajĤ s výhledem alespoĖ na 3 roky. Jsou zde zahrnuty oþekávané tržby a kalkulované náklady, • vývoj hotovostních tokĤ (Cash-flow) v pĜíštích alespoĖ 3 letech, • odhad rozvahy (bilance), který poskytuje informace o finanþní situaci podniku k urþitému datu. (4) Cílem této kapitoly je tedy naplánovat a odhadnout vývoj finanþní situace v domovČ pro seniory, vþetnČ všech nákladĤ spojených se vznikem domova pro seniory. DĤležitou þástí bude odhad budoucích tržeb.
61
4.1.8.1 Zdroje financování podnikatelské þinnosti ZajištČní rozvoje podniku vyžaduje zabezpeþení potĜebných zdrojĤ financování, resp. kapitálu. Finanþní zdroje lze z hlediska vlastnictví rozþlenit na vlastní kapitál a cizí kapitál. Vzhledem k faktu, že v souþasnosti neexistuje program podpory na výstavbu ubytovacích zaĜízení pro seniory nelze tedy získat finanþní podporu v rámci dotací z EU bude nutné þást rekonstrukce financovat bankovní pĤjþkou. Jak již bylo zmínČno v první kapitole propoþet potĜebné výše finanþních prostĜedkĤ, které budou nutné k zahájení podnikatelské þinnosti lze rozdČlit do þtyĜ skupin:
4.1.8.2 Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy Každý podnikatel musí vynaložit urþité finanþní prostĜedky, které jsou spojeny se zaþátkem jeho podnikatelské þinnosti. Je dobré si uvČdomit i ty nejmenší výdaje, které zakladatel bude muset vynaložit pĜi vzniku spoleþnosti a zahrnout je do svého zakladatelského rozpoþtu. V tabulce þ. 6 je rozpoþet konkrétních finanþních prostĜedkĤ, které jsou nutné k založení firmy spolu s popisem za jakým úþelem budou vynaloženy.
Tabulka þ. 8: Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy
Název složení základního kapitálu
200 000 Kþ
poplatky za zápis do obchodního rejstĜíku
5 000 Kþ
Poplatky za výpis z rejstĜíku trestĤ,
100 Kþ
ovČĜení listin
300 Kþ
návrh loga spoleþnosti
2 000 Kþ
Razítka
300 Kþ
webové stránky
10 000 Kþ
informaþní materiály
6 000 Kþ
celkem
223 700 Kþ
Zdroj: Vlastní výpoþty
62
4.1.8.3 Finanþní prostĜedky na poĜízení tzv. dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tato rozpoþtová položka pĜedstavuje s ohledem na svou velikost i finanþní dopady do budoucnosti, a proto musíme dostateþnČ zvážit jakékoliv poĜízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Jelikož rodiþe vlastní nemovitost i pozemek, které budou sloužit pro výstavbu rodinného domova pro seniory, není nutný nákup tČchto subjektĤ. Avšak bude potĜeba financovat rekonstrukci objektu tak, aby vyhovoval standardĤm domĤ pro seniory. Rekonstrukce a nákup vybavení pro tento domov budou finanþnČ nároþné. V tomto pĜípadČ bude rodina uvažovat o bankovním úvČru, na rekonstrukci a také vybavení majetku. Z hlediska dlouhodobého splácení se tato varianta jeví jako výhodná oproti leasingu. Protože v pĜípadČ, že je využita možnost poĜízení hmotného majetku na leasing a podnik by se ocitl ve finanþní tísni, kdy by nebyl schopen splácet, majetek by byl zabaven. V pĜípadČ, že se rodina rozhodne pro bankovní úvČr, je zde možnost prodeje majetku a tak i uhrazení dluhu bance s menší ztrátou.
4.1.8.4 Finanþní prostĜedky vložené do nákupu tzv. obČžného majetku Urþení výše obČžného majetku bývá vždy složitČjším úkolem. Je potĜeba si uvČdomit a vyþíslit všechny položky jako napĜ. množství surovin a materiálĤ, resp. zásob zboží. V pĜípadČ nevýrobního podniku nebývá objem zásob tak ohromný avšak nelze tuto položku opomínat. Dále by se mČlo poþítat i s urþitou pojistnou zásobou pro pĜípad rĤzných výkyvĤ. Rozpoþet na nákup surovin a materiální zajištČní do doby než bude zabezpeþeno financování z tržeb se odhaduje 50 000Kþ. PĜi zahájení provozu rodinného domova pro seniory bude nutné poþáteþní proškolení zamČstnancĤ z bezpeþnosti práce a požární ochrany. Mezi další nutná školení považuji školení sociálních a zdravotních pracovnic. Do dalších nákladĤ mĤžeme zahrnout mzdy zamČstnancĤ, náklady na energie, vodu, telekomunikaþní služby, bČžnou údržbu apod. Tyto služby musí být financovány do doby, než se objeví první zájemci a platby za poskytnuté služby. Neopomenutelnými náklady jsou náklady na propagaþní kampaĖ. Strategii této kampanČ jsem již zmínila v pĜedchozí þásti této práce.
63
Tabulka þ. 9: Provozní náklady
Provozní náklady
cena/mČsíc
cena/rok
elektĜina
10 000 Kþ
120 000 Kþ
plyn
10 000 Kþ
120 000 Kþ
voda
0
0
daĖ z nemovitosti
-
5 000 Kþ
odpady
-
30 000 Kþ
kanalizace
-
15 000 Kþ
5 000 Kþ
60 000 Kþ
-
60 000 Kþ
údržba objektu pojištČní nemovitosti platy zamČstnancĤ
140 400 Kþ 1 684 800 Kþ
náklady celkem
165 400 Kþ 2 094 800 Kþ
Zdroj: Vlastní výpoþty
4.1.8.5 PoĜízení majetku V objektu rodinného statku a pĜilehlém hospodáĜském stavení probČhne rozsáhlá rekonstrukce jak exteriéru, tak pĜedevším interiéru. Na základČ poptávky u nČkolika stavebních firem byla vybrána stavební firma Litovelská stavební s.r.o. , která provede rekonstrukci objektu.
4.1.8.6 Plánová rozvaha Rozvahu tvoĜí strana aktiv, zobrazující majetek podniku v jeho vČcné podobČ a strana pasiv, zobrazující zdroje financování tohoto majetku. Stanovení plánové rozvahy vyžaduje tedy stanovení plánu aktiv a plánu pasiv. K tČmto plánĤm lze dospČt buć uplatnČním jednodušších pĜístupĤ, jejichž výsledkem jsou hrubší odhady aktiv a pasiv v jednotlivých letech plánovacího období, nebo užitím složitČjších metod vedoucích k pĜesnČjšímu stanovení jednotlivých položek plánové rozvahy.
64
Tabulka þ. 10: Poþáteþní rozvaha Rodinného domova pro seniory Statek
Rozvaha k 1.1. 2011 Stálá aktiva
6500000
Vlastní kapitál
3500000
Nehmotný dlouhodobý majetek
0
Základní kapitál
3500000
ZĜizovací výdaje
0
Fondy ze zisku
0
Software
0
Zákonný rezervní fond
0
Hmotný dlouhodobý majetek
6000000
NedČlitelný fond
0
Samostatné movité vČci
500000
Statutární a ostatní fondy
0
Jiný hmotný majetek
0
Cizí kapitál
4500000
ObČžná aktiva
1500000
Rezervy
0
Zásoby
0
Zákonné
0
Materiál
0
Dlouhodobé závazky
0
Zboží
0
Jiné dlouhodobé závazky
0
Krátkodobé pohledávky
0
Krátkodobé závazky
0
Pohledávky z obchodního styku
0
- z obchodního styku
0
Pohledávky ke spoleþníkĤm
0
- k zamČstnancĤm
0
Stát – daĖ. Pohledávky
0
Ze sociál. Zabezpeþení
0
Jiné pohledávky
0
Jiné závazky
0
Finanþní majetek
0
Bankovní
úvČry
a 0
výpomoci Peníze
50000
Bankovní
úvČry 4500000
dlouhodobé Úþty v bankách
1450000
BČžné bankovní úvČry
0
Krátkodobý finanþní majetek
0
Krátkodobé fin. výpomoci
0
Ostatní aktiva
0
Ostatní pasiva
0
ýasové rozlišení
0
ýasové rozlišení
0
Náklady pĜíštích období
0
Výdaje pĜíštích období
0
PĜíjmy pĜíštích období
0
Výnosy pĜíštích období
0
Kurzové rozdíly aktivní
0
Kurzové rozdíly pasivní
0
Dohadné úþty aktivní
0
Dohadné úþty pasivní
0
Aktiva celkem
8000000
Pasiva celkem
8000000
Pramen: vlastní výpoþty
65
4.1.8.7 Výkaz zisku a ztráty Výkaz ziskĤ a ztrát vychází z odhadu na základČ informací získaných ze souþasných nákladĤ na provoz rodinného s porovnáním nákladĤ a výnosĤ na jednoho klienta Tabulka þ. 11: Výkaz zisku a ztráty Výkaz
zisku
a Výkaz
zisku
a Výkaz zisku a
ztráty
ztráty
ztráty
k 31.12.2011(Kþ)
k 31.12.2012(Kþ)
k 31.12.2013(Kþ)
3328100
3382550
3517760
nákupy 1500000
1540000
1640000
A.I.1. SpotĜeba materiálu
1260000
1300000
1400000
A.I.2. SpotĜeba energie
240000
240000
240000
A.I.3. Prodané zboží
0
0
0
A.II. Služby celkem
120000
120200
133500
A.II.1. Opravy a udržování
60000
70000
80000
A.II.2. Cestovné
5000
7200
7500
A.II.3. Náklady na reprezentaci
10 000
5000
5000
A.II.4. Ostatní služby
45000
38000
41000
A.III. Osobní náklady celkem
1684800
1695600
1714500
A.III.1. Mzdové náklady
1248000
1256000
1270000
A.III.2. Zákonné sociální pojištČní
436800
439600
444500
A.IV. DanČ a poplatky celkem
23300
26750
29760
A.IV.1. DanČ a poplatky
18000
21000
23500
A.IV.2. DaĖ silniþní
2400
2400
2400
A.IV.3. Ostatní danČ a poplatky
2900
3350
3860
0
0
0
0
330000
310000
A. Náklady celkem A.I.
SpotĜebované
celkem
A.V. Odpisy, rezervy, komplexní 0 náklady
pĜíštích
období
a
opravné
položky
provozních
nákladĤ celkem A.V.1.
Odpisy
dlouhodobého 0
nehmotného a hmotného majetku A.VI. Finanþní náklady celkem A.VI.1. Úroky
350000
66
A.VI.2. Ostatní finanþní náklady
225000
225000
225000
B. Výnosy celkem
3795264
4269672
4744080
B.I. Tržby za vlastní výkony a 3795264
4269672
4744080
zboží celkem B.I.1. Tržby za vlastní výrobky
0
0
0
B.I.2. Tržby z prodeje služeb
3795264
4269672
4744080
B.I.3. tržby za zboží
0
0
0
B.II. Finanþní výnosy celkem
0
0
0
B.II.1. Ostatní finanþní výnosy
0
0
0
887122
1226320
168553
233000
718569
993320
C. Výsledek hospodaĜení pĜed 467164 zdanČním D. DaĖ z pĜíjmu E.
Výsledek
hospodaĜení
88761 po 378403
zdanČní
Pramen: vlastní výpoþty
4.1.8.8 Plánové penČžní toky Plánové penČžní toky (cash flow) tvoĜí tĜetí základní složku finanþního plánu. PenČžní toky zobrazují na jedné stranČ pĜíjmy, zvyšující penČžní fondy podniku, a na druhé stranČ výdaje, které tyto penČžní fondy odþerpávají. Stanovení penČžních tokĤ tedy vyžaduje zachycení veškerých pĜíjmĤ a výdajĤ podniku za urþité období. Vzhledem k faktu, že odhad budoucích pĜíjmĤ a výdajĤ je velmi obtížný u tak velkého projektu, bude tedy cash flow vhodné vypoþítat až z konkrétních údajĤ.
4.1.8.9 PomČrové ukazatele Vzhledem k omezenému rozsahu práce a materiálĤm, které vycházejí z odhadu budou tyto pomČrové ukazatele propoþítávány až na základČ skuteþných ekonomických údajĤ. Pomocí tČchto ukazatelĤ se bude sledovat ekonomický vývoj domova pro seniory Statek a také budou významným faktorem pro ekonomické rozhodování podniku.
67
4.1.8.10 ZávČry finanþního plánu Dle pĜedpokládaných údajĤ, které jsou uvedeny v základních úþetních dokumentech je zĜejmé, že domov pro seniory bude v prvních dvou letech vydČlávat pouze na splátky bankovní pĤjþky a na zajištČní provozu. Je to zpĤsobeno velkými poþáteþními investicemi a také menším poþtem zákazníkĤ v prvním roce. V dalších letech se ovšem oþekává nárĤst klientĤ a tím i tržeb.
4.2 Návrhy na implementaci PĜi rozhodování o vytvoĜení soukromého domova pro seniory bylo nutné zamyslet se nad všemi riziky a položit si nČkolik zásadních otázek. Bude vĤbec možné provozovat domov pro seniory s vidinou zisku? Je možné získat dotace na tento podnikatelský plán aĢ už od obce, státu þi z fondĤ evropské unie? Jaká rizika nám pĜináší realizace tohoto projektu? OdpovČdi na tyto otázky byly zodpovČzeny v pĜedchozích kapitolách avšak je dobré je shrnout na závČr. Všechny zaþátky bývají obtížné obzvláštČ co se týká zakládání podniku bez pĜedchozích zkušeností a na ne moc prozkoumaném trhu. Je ovšem zapotĜebí uvČdomit si všechna rizika a podrobnČ rozpracovat etapy od myšlenky podnikatelského zámČru pĜes uvážení všech úskalí a pĜínosĤ podnikatelského plánu až po realizaci projektu. Finanþní prostĜedky nutné k pĜestavbČ jsou ohromné a lze Ĝíci, že bez bankovního úvČru by nebylo možné plán realizovat, nebo alespoĖ ne v takové míĜe jako pĜedpokládá pĜedložený podnikatelský plán. NicménČ se pĜedpokládá do budoucna návratnost této investice. Dotace z fondĤ evropské unie by velkou mČrou pĜispČly k realizaci tohoto podnikatelského plánu. Po prozkoumání možnosti tyto dotace þerpat jsem ovšem zjistila, že financování tČchto zaĜízení v soukromém sektoru není možné z tČchto fondĤ. NicménČ do budoucna se pĜedpokládá, že by mohli být zahrnuty tyto zaĜízení do oblasti
68
financování. Jenom tak lze totiž souþasnému trendu stárnutí populace odolávat s úspČchem. Realizace navrženého plánu by byla vhodná v pĜípadČ, že by se podaĜilo získat dostateþné finanþní prostĜedky za výhodných podmínek. Do budoucna je možno oþekávat
zvýšený
nárĤst
klientĤ
a
pĜípadné
další
rozšiĜování
podniku.
Z marketingového výzkumu vyplývá, že již teć je zájem o ubytování v domovech pro seniory. Z poþátku doporuþuji zamČĜit se na propagaci podniku a vhodným zpĤsobem pĤsobit na okolí tak, aby si podnik vybudoval dobrou povČst. Velice dĤležitou oblastí podniku je personál, který zajišĢuje jeho Ĝádný chod a zároveĖ pĤsobí na jeho okolí. Pro péþi se seniory je tĜeba vybírat personál, který má kladný vztah k osobám v dĤchodovém vČku a také patĜiþné vzdČlání a praxi. Doufám, že na základČ pĜedloženého podnikatelského plánu se moji rodiþe budou moci rozhodnout, zda realizovat pĜestavbu rodinného domu na domov pro seniory. PĜedložený podnikatelský plán je finanþnČ velmi nároþný a v souþasné ekonomické krizi je nutno zvažovat jakékoliv investice do podnikání s velkou opatrností.
4.2.1
ýasový harmonogram implementace
DĤležitým krokem pĜed samotnou realizací plánu je uvČdomit si jednotlivé etapy projektu a délku jejich trvání. VČtšina tČchto krokĤ je závislá na splnČní pĜedešlých úkonĤ, tudíž je nutno rozvrhnout si je þasovČ a poþítat s urþitými þasovými rezervami. Realizaci plánu lze rozvrhnout na tyto fáze: ¾ 1.fáze: pĜedložení podnikatelského plánu bance se žádostí o úvČr: doba trvání 2 mČsíce ¾ 2. fáze: projekt spoleþnosti Litovelská stavební s.r.o. na rekonstrukci vþetnČ vyĜízení všech stavebních povolení: doba trvání 2 mČsíce ¾ 3. fáze: reklama a oslovování potenciálních klientĤ: doba trvání od 4 mČsíce ¾ 4. fáze: výbČr zamČstnancĤ: doba trvání 3 mČsíce
69
¾ 5. fáze: pĜíjem žádostí o ubytování seniorĤ: doba trvání od 4 mČsíce ¾ 6. fáze: rekonstrukce: 6 mČsícĤ ¾ 7. fáze: kolaudace rekonstrukce : doba trvání od 10 mČsíce ¾ 8. fáze: slavnostní otevĜení, den otevĜených dveĜí: doba trvání od 10 mČsíce ¾ 9. fáze: zahájení provozu a ubytování prvních klientĤ
70
ZávČr Již nČkolik let naše rodina uvažuje o možnosti využití rodinného domu k podnikatelským úþelĤm vzhledem k velikosti objektu. Téma podnikatelský plán na vytvoĜení domova pro seniory jsem si vybrala hlavnČ z toho dĤvodu, abych si ovČĜila, zda v souþasné dobČ lze zaþít podnikat v oblasti poskytování sociálních služeb seniorĤm. PĜevážná vČtšina domovĤ pro seniory þi podobných zaĜízení poskytujících služby seniorĤm je v souþasnosti v rukou státního sektoru a fungují jako pĜíspČvkové organizace. Vývoj demografické struktury v budoucnu jasnČ naznaþuje, že senioĜi budou nejvČtší skupinou a tedy nejzajímavČjšími obory budou právČ služby urþené této skupinČ. Navzdory možným rizikĤm zaþíná s podnikáním každý rok velké množství lidí. JeštČ pĜedtím, než se þlovČk rozhodne založit podnik, musí nastat nČkolik okolností, které mu pomohou v rozhodnutí, zda se do podnikání pustit. Nejprve je tedy nutné sestavit podnikatelský plán, který by mČl být realistický, struþný a pĜehledný. Nezbytnou souþástí tohoto plánu je i marketingový výzkum. Na základČ mnou provedeného výzkumu jsem zjistila, že i pĜes souþasný postoj lidí k zaĜízením na ubytování seniorĤ má tento podnik šanci na trhu uspČt. Z výsledkĤ vyplývá, že obþané ŠtČpánova a okolí myslí na budoucnost a myšlenka prožití poklidného stáĜí v domovČ pro seniory jim není nepĜíjemná. Toto zjištČní je velice pozitivní. Za nejvČtší pĜínos považuji fakt, že jsem v této práci využila všech vČdomostí získaných pĜi studiu na fakultČ podnikatelské VUT. Tyto vČdomosti však bylo zapotĜebí aplikovat do praxe. Zjistila jsem, co je nutné udČlat pĜed zahájením každé podnikatelské þinnosti, kolik informací je tĜeba zjistit pro vypracování podnikatelského plánu a hlavnČ kolik finanþních prostĜedkĤ je tĜeba vynaložit na takovýto projekt. Domnívám se, že mnou vypracovaný podnikatelský plán je postaven na reálných základech
a
po
jeho
pĜedložení
bankovnímu
o realizovatelnosti a rentabilitČ tohoto plánu.
71
ústavu
nebudou
pochybnosti
SEZNAM LITERATURY PUBLIKACE [1] FORET, M. Marketingový prĤzkum: poznáváme svoje zákazníky. 1. vydání. Brno: Computer Press, 2008. 121 s. ISBN 978-80-251-2183-2.
[2] HISRICH, R. D. a PETERS, M. P. Založení a Ĝízení nového podniku. 1. vydání. Praha: Victoria Publishing, 1996. 502 s. ISBN 80-85865-07-6. [3] KORÁB, V.; PETERKA, J.; REŽĕÁKOVÁ, M. Podnikatelský plán. 1.vyd. Brno: Computer Press, a. s., 2007. 216 s. ISBN 978-80-251-1605-0. [4] KORÁB, V.; MIHALISKO, M. Založení a Ĝízení spoleþnosti. 1.vyd. Brno: Computer Press, a. s., 2005. 252 s. ISBN 80-251-0592-X [5] KORÁB, V.; HANZELKOVÁ, A.; MIHALISKO, M. Rodinné podnikání. 1. vyd. Brno: Computer Press, a. s., 2008. 166 s. ISBN 978-80-251-1843-6. [6] MALACH, A. a kol. Jak podnikat po vstupu do EU. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, 2005. 524 s. ISBN 80-247-0906-6. [7] SEDLÁýKOVÁ, H. Strategická analýza. 1.vyd. Praha: C. H. Beck, 2000. 101 s. ISBN 80-7179-422-8. [8] SCHULTZ, D. E. Moderní reklama-umČní zaujmout. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, spol. s r.o., 1995. 668s. ISBN 80-7169-062-7. [9] SRPOVÁ, J., ěEHOě, V. a kol. Základy podnikání. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a.s., 2010. 427 s. ISBN 978-80-247-3339-5. [10] VEBER, J.; SRPOVÁ, J. a kol. Podnikání malé a stĜední firmy. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, a. s., 2005, s. ISBN 80-247-1069-2.
72
INTERNETOVÉ ZDROJE [11] http://www.csspv.cz/dokumenty/csspv.pdf [12] http://www.icm.cz/duchodove-pojisteni [13] http://www.mvcr.cz/clanek/havirov-sluzby-socialni-pece-pro-seniory-a-potencialjejich-rozvoje.aspx [14] http://www.tretivek.cz/201004/pocty-duchodu-duchodcu-a-poplatniku-pojistnehok-31-3-2010/ [15] http://www.csu.cz/ [16] http://www.ddhrubavoda.cz/index.php?nid=1911&lid=CZ&oid=203419 [17] http://www.ddlibina.cz/ [18] 1http://www.ddol.cz/ [19] Zákon o sociálních službách þ. 108/2006 Sb.,
73
SEZNAM GRAFģ Graf þ. 1: Pohlaví respondentĤ ....................................................................................... 38 Graf þ. 2: VČk respondentĤ ............................................................................................. 39 Graf þ. 3: Místo bydlištČ respondentĤ............................................................................. 39 Graf þ. 4: Myslíte, že v obci ŠtČpánov chybí domov pro seniory?................................. 40 Graf þ. 5: Máte ve svém okolí nČkoho, kdo by mČl zájem o ubytování v domovČ pro seniory? ........................................................................................................................... 41 Graf þ. 6: O jaký typ ubytování by mČla osoba z vašeho okolí zájem?.......................... 42 Graf þ. 7: Co je pro Vás nejdĤležitČjší pĜi výbČru ubytovacího zaĜízení v dĤchodovém vČku?............................................................................................................................... 43 Graf þ. 8: Jakou þástku jste ochoten/na zaplatit za pobyt v domovČ pro seniory mČsíþnČ? ........................................................................................................................................ 44 Graf þ. 9: Jaký typ ubytování by jste preferoval/a? ........................................................ 44 Graf þ. 10: Jaké vybavení apartmnánu by jste upĜednostnil/a? ...................................... 45
74
SEZNAM TABULEK Tabulka þ. 1: Poþet dĤchodcĤ a poplatníkĤ pojistného (stav k 31. bĜeznu 2010) .......... 28 Tabulka þ. 2 : VČkové složení obyvatel podle krajĤ (bez migrace)................................ 29 Tabulka þ. 3 Matice SWOT analýzy............................................................................... 36 Tabulka þ. 4: Ceník stravování v domovČ pro seniory ................................................... 53 Tabulka þ. 5: Ceník ubytování........................................................................................ 56 Tabulka þ. 6: Dispoziþní Ĝešení objektu.......................................................................... 57 Tabulka þ. 7: Výpoþet mzdových nákladĤ...................................................................... 60 Tabulka þ. 8: Finanþní prostĜedky nutné k založení firmy ............................................. 62 Tabulka þ. 9: Provozní náklady ...................................................................................... 64 Tabulka þ. 10: Poþáteþní rozvaha Rodinného domova pro seniory Statek..................... 65 Tabulka þ. 11: Výkaz zisku a ztráty................................................................................ 66
75
SEZNAM PěÍLOH PĜíloha þ. 1: Dotazník PĜíloha þ. 2: Žádost o registraci domova pro seniory
76
PĜíloha þ. 1
DOTAZNÍK 1. Pohlaví a) muž b) žena 2. VČk a) do 20 let b) od 21 do 35 let c) od 36 do 45 let d) od 46 do 60 let e) od 61 let 3. Místo Vašeho bydlištČ je: a) Obec ŠtČpánov (BĜezce, Moravská Huzová, Benátky) b) MČsto Olomouc c) Olomoucký kraj d) Jiné (prosím uvećte):.............................................. 4. Myslíte, že v obci ŠtČpánov chybí domov pro seniory? a) rozhodnČ ano b) spíše ano c) nevím d) spíše ne e) rozhodnČ ne 5. Máte ve svém okolí nČkoho, kdo by mČl zájem o ubytování v domovČ pro seniory? f) rozhodnČ ano g) spíše ano h) nevím i) spíše ne j) rozhodnČ ne 6. O jaký typ ubytování by mČla osoba z vašeho okolí zájem? (Odpovídejte jen v pĜípadČ, že jste na pĜedchozí otázku odpovČdČli kladnČ ano) a) standardní ubytování bez potĜeby asistenþních služeb b) standardní ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech c) nadstandardní ubytování bez potĜeby asistenþních služeb d) nadstandardní ubytování s potĜebou asistenþní služby pĜi urþitých denních þinnostech e) jiné (prosím uvećte):..............................................
77
7. Co je pro Vás nejdĤležitČjší pĜi výbČru ubytovacího zaĜízení v dĤchodovém vČku? a) pĜíjemné prostĜedí b) kvalitní služby c) pĜíznivá cena d) spoleþenské zážitky e) ubytování blízko své rodiny f) jiné (doplĖte)................ 8. Jakou þástku jste ochoten/na zaplatit za pobyt v domovČ pro seniory mČsíþnČ? a) do 5 000 kþ b) od 5 000 kþ do 7 999 kþ c) od 8000 kþ do 9 999 kþ d) od 10 000 kþ a více 9. Jaký typ ubytování by jste preferoval/a? a) apartmán 1+KK b) apartmán 2+KK c) jednolĤžkový pokoj d) dvoulĤžkový pokoj e) více lĤžkový pokoj 10. Jaké vybavení apartmnánu by jste upĜednostnil/a? a) standartní – kuchyĖská linka, sektorový nábytek, sprchový kout b) nadstandardní – hydromasážní vana, klimatizace, LCD televizor c) vlastní nábytek 11. Jaké speciální požadavky kladete na vybavení domu pro seniory? ........................................................... ........................................................... ...........................................................
78
PĜíloha þ. 2
ŽÁDOST O REGISTRACI DOMOVA PRO SENIORY
¾ Pokud je žadatelem právnická osoba je nutné doložit úĜednČ ovČĜené kopie zakladatelských dokumentĤ a dokladĤ o registraci podle zvláštních právních pĜedpisĤ, popĜípadČ výpis z obchodního rejstĜíku nebo jiné evidence
podle
zvláštních právních pĜedpisĤ ¾ Rozhodnutí o schválení provozního Ĝádu zaĜízení sociálních služeb vydané orgánem ochrany veĜejného zdraví (tento doklad pĜedloží poskytovatelé u tČchto služeb: týdenní
stacionáĜe, domovy pro osoby se zdravotním postižením ,
domovy pro seniory, domovy se zvláštním režimem, nemusí být úĜednČ ovČĜené) ¾ Doklad o vlastnickém nebo jiném právu k objektu nebo prostorám, v nichž budou poskytovány sociální služby, z nČhož vyplývá oprávnČní žadatele tyto objekty nebo prostory užívat ( nájemní smlouva, pronájem……) ¾ Doklad, že žadatel nemá daĖové nedoplatky - Finanþní úĜad ¾ Doklad, že žadatel nemá nedoplatek na pojistném - Okresní správa sociálního zabezpeþení ¾ Doklad, že žadatel nemá nedoplatek na veĜejném zdravotní pojištČní - Zdravotní pojišĢovny ¾ ýestné prohlášení,
že na majetek fyzické nebo právnické osoby, která je
žadatelem o registraci, nebyl prohlášen konkurz nebo proti ní nebylo zahájeno konkurzní nebo vyrovnávací Ĝízení anebo nebyl návrh na prohlášení konkurzu zamítnut pro nedostatek majetku ¾ Pojistná smlouva pro pĜípad odpovČdnosti za škodu zpĤsobenou pĜi poskytování sociální služby ( § 80 ) ¾ Finanþní rozvaha na rok 2010 ( ve formátu PDF) ¾ Popis realizace poskytované soc.služby (zajištČní materiálních a technických podmínek odpovídajících druhu poskytovaných sociálních služeb)
79
¾ Popis personálního zajištČní ( organizaþní
struktura, jmenný seznam
zamČstnancĤ, popis pozic, úvazky, výpis z rejstĜíku trestĤ – ne starší 3 mČsíceoriginály- pokud jde o registraci nové služby, doklady o odborné zpĤsobilostinejvyšší dosažené vzdČlání – úĜednČ ovČĜené)
¾ Dle § 82 zák.108/2006 Sb., je poskytovatel sociálních služeb povinen do 15 dnĤ písemnČ oznámit registrujícímu orgánu všechny zmČny týkajících se údajĤ obsažených v rozhodnutí o registraci a údajĤ obsažených v žádosti o registraci a zmČny v dokladech pĜedkládaných podle § 79 odst.5 a doložit tyto zmČny pĜíslušnými doklady…
80
!"#$%!"&%'$"()&*+%,-./&0!./,12
%$345(&'46(.#$
!"#$%&#&'()*$%'+,*&$#,*!-./,0&$-12(3 9:&]434./,/)&$&'/^!".'45!&=/Z _4;#'.12./&=/31C&6&1D",/3C=(5(5<&.G(&*4'!41.&4&3$&%G(",C;1>&.4?C,#+&C*/:./&3$%,-C=(5(&!1J$')45/@
J+6!5#D&$"$?4Z `D6/*Z 78
BG(=)/1(Z
a)>1$ Z
b4.C)&14'$6/1(Z
W(".$&14'$6/1(Z
A8
EF Z
!.C,Z
bEFZ
S.D.1(&%G(",C;1$".Z
U?/5Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ FD".& $?5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
'*4,c&%$?+.Z
L8
9,!5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&%@ Z&&&@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&$'!/1.@Z&&&@@@@@@@@@@ BSFZ&&&@@@@@@@@@@@ /,/J$1Z
d4eZ
Mf)4!,Z
g/?Z
%'D*1!5#D&$"$?4Z `D6/*&$'^41!645/Z EFZ
bEFZ
S.D.Z
d$')4&%'D*1(&"C?=/#.!*!.+Z U?/5Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ FD".& $?5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
S(3,$Z
L8
9,!5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&%@ Z&&&@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&$'!/1.@Z&&&@@@@@@@@@@ BSFZ&&&@@@@@@@@@@@ /,/J$1Z
d4eZ
Mf)4!,Z
g/?Z N8
U%'D*121D&$"$?4 Z 78
BG(=)/1(Z
a)>1$ Z
!.C,Z
S.4.C.D'1(&$'^D1Z 0@
dC1#5/
BG(=)/1(
a)>1$
78
!.C,
7@ A@ L@ N@ Q@ h@ \@ 78
9*/:./&*;/5<14&=)>14&$"$?+@
A8 L8
B$#C3&3$%$"C3&1/)D./&EF&%G!32,/1$H&I34=&1/*+%,-C=./&4&14&J$')C,DG!&4"+5(&#&'()*$%'#6+.7&$#,*!-./&$-1238&*&$3".4*5!&K&*+%,-./&%G(=)/1(H&=)>1$&4 34.C)&14'$6/1(@ B$#C3&=/&)(".$&0(",4&%$%!"1><$&%G!32,/1$&0(",$&/*!3/101(H&C*/:./&%G/3&0(",/)&%(")/1$&M@
N8
9*/:./&%G(=)/1(H&=)>1$&4&.!.C,&$%'D*121>&$"$?+&*&G(6/1(&%G/3&"$C3/)&3,/&OLP&$3".@&7&6D#$14&0@&QPPRAPPN&S?@H&$&"%'D*1()&GD3C@ BTUSVW&UXTKY M F(",$&,!".CZ
7
P[&7P&P7&\PA
$'^41!6401(&",$i#4&".D.C&1/?$&I6/)1(&"4)$"%'D*1c&5/,/#H&=/<$i&=)>1/)&?C3/&%$"#+.$*4.&",Ci?+&$'^41!6401(&",$i#4&I6/)1(<$ "4)$"%'D*1><$&5/,#CZ Q8
`D6/*&$'^41!645/Z
EF Z
d$')4&%'D*1(&"C?=/#.!*!.+Z S(3,$Z
U?/5Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ FD".& $?5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ L8
9,!5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&%@ Z&&&@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&$'!/1.@Z&&&@@@@@@@@@@ BSFZ&&&@@@@@@@@@@@ /,/J$1Z
d4eZ
Mf)4!,Z
g/?Z N8
U%'D*121D&$"$?4 Z 78
BG(=)/1(Z
a)>1$ Z
!.C,Z
h8
U'^41!6401(&",$i#4 Z `D6/*Z K3'/"4Z
U?/5Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ FD".& $?5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ L8
9,!5/Z& & & @@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&%@ Z&&&@@@@@@@@@@@@@@@@ F@&$'!/1.@Z&&&@@@@@@@@@@ BSFZ&&&@@@@@@@@@@@ /,/J$1Z
d4eZ
Mf)4!,Z
g/?Z
U3%$*231c&*/3$C5(Z 78
BG(=)/1(Z
a)>1$ Z
!.C,Z
;:&]D3D)&$&'/^!".'45!&"$5!D,1(5<&",Ci/?&*&%$0.CZ <:&9*/:./&%$0/.&"4)$".4.1c5<&%G(,$
&="$C&"$C0D".(&.$<$.$&.!"#$%!"CZ \8
=:&9*/:./&5/,#$*c&%$0/.&,!".l &k*0/.12&%G(,$<&4&.!"#$%!"l8H&#./'>&="$C&"$C0D".(&.$<$.$&.!"#$%!"CZ >:&B'$<,D;/1(&i434./,/Z m/;#/'>&I34=/&*&.>.$&iD3$".!&="$C&%'4*3!*>&4&="/)&"!&*23$)k48&%G(%431c5<&1D",/3#lH&#./'>&?+&%'$&)1/&6&1/%'4*3!*c5<&I34=l&*+%,c*4,+@ d$')C,DG&="/)&%G/*64,k48&6&$J!5!D,1(5<&n/?$*c5<&".'D1/#&W!1!"./'".*4&%'D5/&4&"$5!D,1(5<&*25(H&1/6)21!,k48&="/)&14&12)&iD31>&%/*1> ./e.+H&%$C6/&="/)&%'4*3!*2&*+%,1!,k48&#$,$1#+&C'0/1>&#&*+%,-$*D1(@ m
31/
&&:&&&&&:&?@@&&
%$3%!"&4&'46(.#$&$614)$*4./,/ A&2!"#$%*&B'#$/C&"#-#2%(D • '$6<$31C.(&$&"5<*D,/1(&%'$*$61(<$&GD3C&64G(6/1(&"$5!D,1(5<&",Ci/?&*+341>&$'^D1/)&$5<'41+&*/G/=1><$&63'4*(H&%$#C3&"/&=/31D $&"$5!D,1(&",Ci?+&%$"#+.$*41>&3,/&O&N\& c3/11(&".45!$1DG/H&O&N[&b$)$*+&%'$&$"$?+&"/&63'4*$.1()&%$".!i/1()H&O&No&b$)$*+ %'$&"/1!$'+&1/?$&O&QP&b$)$*+&"/&6*,D;.1()&'/i!)/)&6D#$14&0@&7P[RAPPh&S?@H&$&"$5!D,1(5<&",Ci?D5< • 3$#,43&$&*,4".1!5#>)&1/?$&=!1>)&%'D*C&#&$?=/#.C&1/?$&%'$".$'D)H&*&1!5&1/3$%,4.#+&4&1/)D&1/3$%,4./#&14&%$=!".1>)&4&14&%/1D,/&14&*/G/=1>&63'4*$.1(&%$=!;.21( 4&14&%$=!".1>)&4&14&%/1D,/&14&"$5!D,1(&64?/6%/0/1(&4&%G("%2*#C&14&".D.1(&%$,!.!#C&64)2".141$".! • 0/".1>&%'$<,D;/1(H&i/&14&)4=/./#&J+6!5#>&1/?$&%'D*1!5#>&$"$?+H&#./'D&=/&i434./,/)&$&'/^!".'45!H&1/?+,&%'$<,D;/1&#$1#C'6&1/?$&%'$.! 1(&1/?+,$&64&?C3$C&%G()$&%$"#+.$*4.&"$5!D,1(&",Ci?+ • 3$#,43+&1/?$&=/=!5<&IG/312&$*2G/1>&#$%!/&%'$#46C=(5(&$3?$'1$C&6%l"$?!,$".&J+6!5#c5<&$"$?H&#./'>&?C3$C&%G()$&%$"#+.$*4.&"$5!D,1( ",Ci?+ a/f,!&i434./,/)&%'D*1!5#D&$"$?4H&3$,$i./&.4#>Z • IG/312&$*2G/1>&#$%!/&64#,434./,"#c5<&3$#C)/1.l&4&3$#,43l&$&'/^!".'45!&%$3,/&6*,D;.1(5<&%'D*1(5<&%G/3%!"lH&%$%G(%432&*c%!" 6&$?5<$31(<$&'/=".G(#C&1/?$&=!1>&/*!3/15/&%$3,/&6*,D;.1(5<&%'D*1(5<&%G/3%!"l B'$i3$C&'/^!".'$*41$C&",Ci?C&3D,/&3$,$i./Z • *+%,121c&J$')C,DG&4"+5(&#&'()*$%'#6+.7&$#,*!-./&$-1238 • %$%!"&'/4,!645/&%$"#+.$*D1(&"$5!D,1(5<&",Ci/?&*&%("/)1>&%$3$?2&4&*&/,/#.'$1!5#>&%$3$?2&*/&J$')D.C&Bbd • J!14101(&'$6*4&%$3$?2&4&*&/,/#.'$1!5#>&%$3$?2&*/&J$')D.C&Bbd • %$%!"&%/'"$1D,1(<$&64=!;.21(&%$"#+.$*41c5<&"$5!D,1(5<&",Ci/?&*&%("/)1>&%$3$?2&4&*&/,/#.'$1!5#>&%$3$?2&*/&J$')D.C&Bbd d$')C,DG/&%$.G/?1>&#&64*/3/1(&3$&'/^!".'C&%$"#+.$*4./,l&"$5!D,1(5<&",Ci/?&14,/61/./&14&!1./'1/.$*>&43'/"/&<..%ZRR%$'.4,@)%"*@56RJ$')" 1/?$&"!&=/&*+6*/31/./&14&%'45$*!;.!&%G(",C;1><$&IG43CH&#./'c&$&'/^!".'45!&'$6<$3C=/&k*!6&O\[&$3".@&A&6D#$14&0@&7P[RAPPh&S?@H&$&"$5!D,1(5< ",Ci?D5<8@&`4&.$.$&%'45$*!;.2&"/&.4#>&$?'4p./H&%$#C3&?C3/./&)(.&%G!&*+%,-$*D1(&%$5<+?1$".!@ Q8
9*/:./&EF&6G!6$*4./,/@
h8
B$#C3&=/&%$.G/?4&C*>".&*(5/&$'^41!6401(5<&",$i/#H&C*/:./&.+.$&*&%G(,$6/&14&%G/3/%"41>)&.!"#$%!"/@
\8
j4i3c&,!".H&#./'c&=/&"$C0D".(&.>.$&iD3$".!H&)C"(&?c.&$0(",$*D1@&S$C0D".(&iD3$".!&="$C&*;/5<1+&.!"#$%!"+&4&%G(,$<+@ F(",$&,!".C&k*+%,-./&%$C6/&*&%G(%432H&i/&=/&".'414&*+.!;.214&14&"4)$".4.1>)&,!".C8Z
P[&7P&P7&\PA
