Pagina 1
Financiële verantwoording 2012-‐2013 MaarnWijzer
Aftekening kascommissie Maarn, 7 november 2013.
Nagezien en akkoord bevonden. De kascommissie:
'.
"f)-ê
l(Á..j
fu
C.l'..z-
W'--tJl
\>2-
i&
Pagina 2
Pagina 2
JL;
\"--
Inleiding
Dit cursusjaar is de subsidie van de gemeente definitief afgerond. Desalniettemin zijn we er in geslaagd met een positief resultaat het boekjaar af te sluiten. Naast het financiële jaarverslag is er ook een cursistenoverzicht gemaakt en een komt er een jaarverslag van de secretaris. Daarmee is de verslaglegging over dit cursusjaar compleet.
Balans
Alle bedragen in het hele verslag zijn afgerond op hele euro’s. Daardoor zijn er soms kleine verschillen in de tellingen. Activa 1 augustus 2012 1 augustus 2013 Geldmiddelen €51.968 €55.738 Debiteuren €805 € Totaal €52.773 €55.738 Passiva Vooruitontvangen en crediteuren €3.664 €4.435 Kapitaal €49.109 €51.304 Totaal €52.773 €55.738 Zoals gebruikelijk is het overschot van het lopende boekjaar ten bate van het kapitaal gebracht.
Resultaten
Cursusopbrengsten Subsidie Inkomsten Docentenvergoeding Huur Overige cursuskosten Cursuskosten Bruto resultaat Algemene kosten Overige baten en lasten Netto resultaat Verbouwing Resultaat
Pagina 3
2011-‐12 + €67.184 + €6.866 + €74.050 -‐ €34.050 -‐ €19.305 -‐ €11.432 -‐ €64.786 + €9.264 -‐ €3.272 + €2.865 €8.857 -‐ €3.944 €4.912
2012-‐13 + €65.772 + €2.904 + €68.676 -‐ €34.837 -‐ €20.510 -‐ €10.544 -‐ €65.891 + €2.785 -‐ €3.670 + €3.080 €2.195 € -‐ €2.195
Toelichtingen
Hoofdlijnen -‐ Winst en verlies
2011-‐12 2012-‐13 Verschil Cursusopbrengsten + €67.184 + €65.772 -‐2% Subsidie + €6.866 + €2.904 -‐58% Inkomsten + €74.050 + €68.676 -‐7% Docentenvergoeding -‐ €34.050 -‐ €34.837 +2% Huur -‐ €19.305 -‐ €20.510 +6% Overige cursuskosten -‐ € 11.432 -‐ €10.544 -‐8% Cursuskosten -‐ €64.786 -‐ €65.891 +2% Bruto resultaat + €9.264 + €2.785 -‐70% Algemene kosten -‐€3.272 -‐ €3.670 +12% Overige baten en lasten + €2.865 + €3.080 +8% Netto resultaat + €8.857 €2.195 -‐75% Verbouwing -‐ €3.944 € -‐ Netto resultaat + €4.912 + €2.195 -‐55% Dit jaar hebben we de cursusprijzen constant gehouden en de docentenvergoedingen licht verhoogd. Hierdoor is ons bruto resultaat zoals verwacht verkleind. De vereniging draaide de laatste paar jaren met een duidelijk positief saldo, vooral met het oog op het wegvallen van de subsidie. Inmiddels zijn we in de situatie dat onze cursusopbrengsten de kosten dekken, en dat de algemene kosten grotendeels uit de overige baten en lasten (contributies en rente) gedekt worden.
Ontwikkeling inkomsten
Het aantal lesuren nam afgelopen jaar met 8% af tot 18,448 lesuren. Het aantal cursisten nam af tot 1,022 (-‐9%)1. De omzet nam af met 2%. De gemiddelde prijs per lesuur stijgt naar €3,57. Factor 2007-‐08 2008-‐09 2009-‐10 2010-‐11 2011-‐12 2012-‐13 Prijs per €3,47 €3,68 €3,61 €3,26 €3,33 €3,57 cursusuur Deze verhoging van de gemiddelde cursusprijs per uur is onder meer te verklaren doordat we in 2011-‐12 een gratis cursus reanimeren hebben gedaan voor de sporters, en dit jaar niet. Het komende jaar maken we weer pas op de plaats met de prijzen. 1 Meer details zijn te vinden in het cursusverslag Pagina 4
Details -‐ Toelichtingen per post
Achtereenvolgens zullen de balans en de Winst-‐ & Verlies rekening behandeld worden. Alle grotere posten worden toegelicht en vergeleken met vorig jaar. Post Bedrag Verschil Geldmiddelen €55.738 + 7% Dit betreft de voormalige girorekening (inmiddels ING) en een spaarrekening bij de ASN, en een klein bedrag in kas. Het niet direct noodzakelijke kasgeld staat op een spaarrekening bij de ASN Bank. Er wordt niet belegd, of op andere wijze risico gelopen. Post Bedrag Verschil Debiteuren €0 -‐ 100% Na afsluiting van het boekjaar zijn nog een aantal niet ingeleverde incassoformulieren gevonden. Het gaat om €375. Die zullen volgend jaar verantwoord worden. Post Bedrag Verschil Vooruit ontvangen en crediteuren €4.435 + 22% Door de toegenomen betalingen via iDeal is een bedrag aan voorinschrijvingen nu al binnen. Post Bedrag Verschil Kapitaal en overschot boekjaar €51.304 + 4% Hoewel de vereniging geen winst nastreeft is het verstandig een kapitaalbuffer te hebben. De buffer is ruim voldoende om tegenvallers op te vangen, en het streven is de buffer volgend jaar iets te reduceren. Post Bedrag Verschil Cursusopbrengsten €65.772 -‐ 2% De ontwikkeling van de cursusopbrengsten is hierboven al besproken. Post Bedrag Verschil Docentenvergoedingen €34.837 + 2% De docentenvergoedingen zijn dit jaar aangepast aan de inflatie. Het streven is dat komend jaar ook te doen. Post Bedrag Verschil Huur MW ruimte €10.593 + 2% Huur overige 2M ruimte €4.203 -‐ 19% Huur sportzaal €5.514 +71% Pagina 5
Overige locaties €200 -‐ 66% Verhuur MW lokaal €0 -‐100% Totaal €20.510 +6% De verwachte stijging van de huurprijzen is dit jaar opgetreden. Door de toename in de bewegingscursussen loopt de huur sportzaal ook op. Post Bedrag Verschil Modelvergoeding -‐€1.775 -‐7% Cursus gerelateerde kosten -‐€2.493 +76% Papier + €71 +8% Consumpties -‐€1.824 -‐19% Aanschaf inventaris -‐€665 -‐91% Boekje -‐€3.318 -‐32% Open avond -‐€539 -‐49% Totaal €10.554 -‐8% De cursus gerelateerde kosten zijn allerlei materiaalkosten voor de cursussen. De post inventaris is sterk afgenomen. Dat komt doordat vorig jaar er bij de verbouwing ook in de inventaris is geïnvesteerd. Die kosten zijn dat jaar onder overige baten en lasten genomen. Dit jaar zijn er een beamer en wissellijsten gekocht. We hebben het boekje bij een andere drukker ondergebracht, en de open avond iets versoberd. De cursus gerelateerde kosten zijn toegenomen door een consequentere scheiding van docentenvergoeding en materiaalkosten. Ook is er een eenmalige kostenpost voor het Heuvelrug dictee van €458 geweest. Post Bedrag Verschil Contributies en abonnementen €0 0% Reiskosten €0 -‐ 100% Bestuursuitje en kerstgeschenk €1.115 +45% Relatiegeschenken €178 +3% Schoonmaak €78 +28% Kantoorbenodigdheden €0 -‐100% Drukwerk en porti €579 +44% Internet en telefoon €901 -‐4% Overige kantoorkosten €118 -‐30% Administratiekosten €700 +1% Totaal €3,670 +12% Het bestuursuitje en kerstgeschenk zijn dit jaar duurder uitgevallen, omdat het uitje inclusief partners was. Dat is volgend verslagjaar niet zo. Relatiegeschenken zijn bloemetjes voor lief en leed en de kerstattentie voor de Twee Marken. Internet en telefoon is de telefoononkostenvergoeding (€35) voor de bestuursleden en de kosten van de website. De overige kantoorkosten is de aansprakelijkheidsverzekering.
Pagina 6
De administratiekosten bestaan vooral uit de kosten van het boekhoudprogramma (€260), het nieuwsbriefprogramma (€98) en de bankkosten (€341). Post Bedrag Verschil Contributies leden €1.600 +7% Rente €1.428 + 4% Schenkingen €52 + 100% Totaal €3.080 +8% De contributies zijn gestegen door de ledentoename.
Leden aantallen
Stand 1.8.10 Stand 1.8.11 Stand 1.8.12 Stand 1.8.13
Pagina 7
Leden 275 275 317 320
Ereleden 5 5 5 6
