PAGE CONTENTS ISI INDEPENDENT AUDITOR S REPORT

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Six-month Periods Ended 30 June 2010 and 2009 and Years Ended 31 December 2009 and 2008

PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008

ISI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN --------------------------------------NERACA KONSOLIDASI 30 JUNI 2010, 30 JUNI 2009, 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 --------------LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 -------------------------------------------LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 -------------------------------------------LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 -------------------------------------------CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PERIODE ENAM BULAN BERAKHIR 30 JUNI 2010 DAN 2009 DAN TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 --------------------------------------------

HAL/ PAGE

CONTENTS

1-2

INDEPENDENT AUDITOR’S ------------------------------------------------- REPORT

3-6

CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 30 JUNE 2010, 30 JUNE 2009, ----------------- 31 DECEMBER 2009 AND 2008

7-8

CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010 AND 2009 AND YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 ----------------------------------------------- AND 2008

9 - 10

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010 AND 2009 AND YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 ----------------------------------------------- AND 2008

11 - 13

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010 AND 2009 AND YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 ----------------------------------------------- AND 2008

14 - 236

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS SIX-MONTH PERIODS ENDED 30 JUNE 2010 AND 2009 AND YEARS ENDED 31 DECEMBER 2009 ----------------------------------------------- AND 2008


PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 30 June 2010, 30 June 2009*, 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2010, 30 Juni 2009*, 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

Catatan/ Notes

30 Juni/ 30 June 2010

31 Desember/ 31 December 2009 2008

2009

ASET

ASSETS

KAS

2a,2g,5

1.142.374)

1.080.596)

1.145.742)

1.226.225)2

GIRO PADA BANK INDONESIA

2a,2g,6

2.475.459)

2.169.572)

2.270.791)

2.075.173)

GIRO PADA BANK-BANK LAIN

2a,2c, 2g,2h, 2o,7,33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANKBANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih EFEK-EFEK

2g,2j,10

EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Pendapatan bunga ditangguhkan Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

2k,2o,11

Dipindahkan

Third parties

179.414)

190.597)

206.185)

345.583)

34.570) 213.984)

58.600) 249.197)

28.127) 234.312)

365.308) 710.891)

(140) 213.844)

(2.668) 246.529)

(2.569) 231.743)

(7.043) 703.848)

Related parties Total Allowance for impairment losses Total - net PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS Third parties

3.861.863)

2.641.580)

2.392.456)

1.855.856)

139.406) 4.001.269)

100.873) 2.742.453)

293.047) 2.685.503)

-) 1.855.856)

(269) 4.001.000)

(21.434) 2.721.019)

(16.369) 2.669.134)

(3.785) 1.852.071)

2a,2g, 2j,2o,9

OBLIGASI PEMERINTAH Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Jumlah

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

2a, 2c,2g, 2i,2o,8,33

Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

CASH

Related parties Total Allowance for impairment losses Total - net MARKETABLE SECURITIES

2.891.083) 4.749.942) 259.456) 7.900.481)

782.046) 4.758.021) 203.411) 5.743.478)

651.713) 4.795.226) 54.434) 5.501.373)

477.769) 6.076.963) 185.389) 6.740.121)

(13.045) 7.887.436)

(8.058) 5.735.420)

(31.362) 5.470.011)

(9.562) 6.730.559)

Trading Available-for-sale Held-to-maturity Total Allowance for impairment losses Total - net

110.684) 546) 111.230)

297.045) 1.276.353) 1.573.398)

54.387) 14.883) 69.270)

11.899) 2.070.892) 2.082.791)

GOVERNMENT BONDS Trading Available-for-sale Total MARKETABLE SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS TO RESELL

-)

-)

-)

3.976)

-)

-)

-)

(19)

-) -)

-) -)

-) -)

(1.562) 2.395)

Unearned interest income Allowance for impairment losses Total - net

11.856.691) 14.673.062)

Carry forward

15.831.343) 13.526.534)

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

The accompanying notes to consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements.

* Tidak diaudit

Unaudited * 3




Catatan/ Notes

30 Juni/ 30 June 2010


2009

ASET (lanjutan)

ASSETS (continued)

Pindahan ASET DERIVATIF

15.831.343) 13.526.534)

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih KREDIT YANG DIBERIKAN

TAGIHAN AKSEPTASI

121.232)

469.687)

3.993) 30.624)

4.709) 191.589)

2.081) 123.313)

-) 469.687)

(6) 30.618)

(1.915) 189.674)

(1.233) 122.080)

(63.112) 406.575)

(44.699)

128.064)

(37.994)

(1.502.179) (1.533.661) 42.392.817) 35.273.124) 14

29.169)

29.448)

41.310.379) 34.852.152) 159.945)

174.151)

41.470.324) 35.026.303) (47.662)

(35.277)

(1.612.883) (1.330.155) 39.809.779) 33.660.871) 24.701)

22.676)

2c,2g,2n, 2o,15,33

2q,16

ASET TIDAK BERWUJUD Harga perolehan Akumulasi amortisasi Jumlah - bersih

2r,17

ASET PAJAK TANGGUHAN bersih

2w,24 2c,2e, 2p,2q,2s, 18,19,24

Third parties Related parties Total Allowance for impairment losses Total - net LOANS

43.939.695) 36.844.779)

ASET TETAP Harga perolehan Akumulasi penyusutan Jumlah - bersih

JUMLAH ASET

186.880)

154.192)

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

ASET LAIN-LAIN - bersih

26.631)

43.785.503) 36.716.715)

Jumlah Pendapatan bunga ditangguhkan Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Carried forward DERIVATIVE ASSETS

2c,2f,2g, 2m,2o,13, 20,21,22, 33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

TAGIHAN PREMI

11.856.691) 14.673.062)

2c,2g,2l, 2o,12,33

Third parties Related parties Total Unearned interest income Allowance for impairment losses Total - net PREMIUM RECEIVABLES ACCEPTANCE RECEIVABLES Third parties

1.786.387)

1.181.923)

1.104.941)

1.191.221)

141) 1.786.528)

1.060) 1.182.983)

696) 1.105.637)

305) 1.191.526)

(68.593) 1.717.935)

(60.665) 1.122.318

(47.519) 1.058.118)

(19.413) 1.172.113)

Related parties Total Allowance for impairment losses Total - net

1.184.786) (402.455) 782.331)

1.561.238) (375.860) 1.185.378)

1.544.795) (414.827) 1.129.968)

1.564.083) (333.890) 1.230.193)

PREMISES AND EQUIPMENT Acquisition cost Accumulated depreciation Total - net

143.420) (79.555) 63.865)

129.124) (61.618) 67.506)

136.617) (71.148) 65.469)

119.033) (53.044) 65.989)

INTANGIBLE ASSETS Acquisition cost Accumulated amortization Total - net

347.639)

370.749)

415.937)

327 385.527)

DEFERRED TAX ASSETS net OTHER ASSETS - net

1.496.877)

2.278.143)

62.692.594) 54.042.874)

1.527.210)

2.442.516)

56.009.953) 54.059.522)

TOTAL ASSETS



* Tidak diaudit

Unaudited * 4




Catatan/ Notes

30 Juni/ 30 June 2010


2009

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN SEGERA SIMPANAN DARI NASABAH Giro

LIABILITIES AND STOCKHOLDERS’ EQUITY 18,19,55

Jumlah Simpanan dari Nasabah SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2c,2g,2t, 23,33

KEWAJIBAN DERIVATIF

2c,2g,2l, 12,33


PINJAMAN YANG DITERIMA Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dipindahkan

2w,24

LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND DEPOSITS FROM CUSTOMERS Demand deposits

10.074.972

7.834.715

9.174.091

8.185.019

1.618.313 11.693.285

1.042.369 8.877.084

1.772.407 10.946.498

1.200.035 9.385.054

Third parties Related parties Total Demand Deposits Savings

10.768.211

7.806.991

9.642.980

7.011.796

Third parties

53.972 10.822.183

24.786 7.831.777

38.328 9.681.308

35.464 7.047.260

Related parties Total Savings Time deposits Third parties

24.080.984

24.213.037

22.411.296

23.671.305

3.434.730 27.515.714

2.182.737 26.395.774

2.681.536 25.092.832

2.665.230 26.336.535

Related parties Total Time Deposits

50.031.182

43.104.635

45.720.638

42.768.849

Total Deposits from Customers DEPOSITS FROM OTHER BANKS Third parties

1.427.697

528.186

306.906

243.495

129.954

74.424

47.478

36.273

Related parties DERIVATIVE LIABILITIES

33.164

14.880

37.354

451.837

Third parties

1.980

372

959

250

Related parties

2c,2g,2n, 15,33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa HUTANG PAJAK

2.632.604

2c,2g,2t, 22,33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Deposito Berjangka

KEWAJIBAN AKSEPTASI

406.923

2c,2g,2t, 21,33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Tabungan Deposito berjangka

1.113.019

2c,2g,2t, 20,33

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro Tabungan

686.899

ACCEPTANCE PAYABLES 664.965

702.647

665.502

588.378

50.025 82.868

207.161

87.126

228.493

74.980

131.252

179.905

2c,2g,25, 33

Third parties Related parties TAXES PAYABLE BORROWINGS

215.964

342.859

319.184

411.762

Third parties

-

-

-

75.878

Related parties

53.324.698

46.163.163

47.723.322

47.617.724

Carry forward



* Tidak diaudit

Unaudited * 5



PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 Juni 2010, 30 Juni 2009*, 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) Catatan/ Notes KEWAJIBAN (lanjutan)

DAN

30 Juni/ 30 June 2010


2009

EKUITAS

LIABILITIES AND STOCKHOLDERS’ EQUITY (continued)

Pindahan

53.324.698) 46.163.163)

TAKSIRAN KERUGIAN ATAS TRANSAKSI REKENING ADMINISTRATIF Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa KEWAJIBAN IMBALAN PASCA-KERJA

2v,27

BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN

2c,2e,28

HUTANG SUBORDINASI bersih Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2c,2g,2u, 29,33

JUMLAH KEWAJIBAN

26.146)

28.679)

24.593)

20.638)

1.087)

771)

887)

790)

Related parties

277.352)

234.954)

267.775)

216.482)

1.446.208)

1.377.751)

1.658.290)

1.355.103)

ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES SUBORDINATED DEBTS net Third parties

496.818)

495.588)

495.885)

495.290)

1.602.199)

1.018.023)

936.613)

-)

51.107.365) 49.706.027)

2b 67.852)

64.642)

67.076)

64.833)

EKUITAS Modal saham - nilai nominal per saham Rp12.500 untuk saham kelas A dan Rp125 untuk saham kelas B

Related parties TOTAL LIABILITIES MINORITY INTEREST IN NET ASSETS OF SUBSIDIARIES STOCKHOLDERS’ EQUITY Capital stock - par value per share of Rp12,500 for class A shares and Rp125 for class B shares Authorized capital 26,880,234 class A shares and 18,111,976,600 class B shares

Modal dasar - 26.880.234 saham kelas A dan 18.111.976.600 saham kelas B Modal ditempatkan dan disetor penuh - 26.880.234 saham kelas A dan 7.716.245.690 saham kelas B

1,30

Tambahan modal disetor - bersih 1b,1d,1e,31 Kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih Cadangan dividen yang belum diambil pemegang saham Defisit

1.300.534)

1.300.534)

1.300.534)

1.300.534)

5.826.978)

5.826.978)

5.826.978)

5.826.978)

Issued and fully paid-up capital - 26,880,234 class A shares and 7,716,245,690 class B shares Additional paid-in capital - net

2j,9,10

(31)

(17.413)

(102)

(66.797)

Unrealized loss from change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds - net

32

128)

128)

128)

128)

Appropriation for unclaimed dividend by stockholders

(1.677.375)

(2.450.924)

(2.292.026)

(2.772.181)

Deficit

5.450.234)

4.659.303)

4.835.512)

4.288.662)

TOTAL STOCKHOLDERS’ EQUITY

56.009.953) 54.059.522)

TOTAL LIABILITIES AND STOCKHOLDERS’ EQUITY

c

2q,57

JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS

Carried forward ESTIMATED LOSSES FROM OFF-BALANCE SHEET TRANSACTIONS Third parties

OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS

57.174.508) 49.318.929)

HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN

47.723.322) 47.617.724)

2c,2o, 26,33

DAN 62.692.594) 54.042.874)



* Tidak diaudit

Unaudited * 6


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31.Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

Pr

Catatan/ Notes

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni/ Six-Month Periods Ended 30 June 2010 2009

Tahun Berakhir 31.Desember/ Years Ended 31 December 2009 2008

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga Beban Bunga Pendapatan bunga - bersih Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi - bersih Pendapatan premi Realisasi keuntungan (kerugian) dari instrumen derivatif Keuntungan (kerugian) penjualan efek-efek dan obligasi pemerintah - bersih Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan - bersih Laba selisih kurs - bersih Lain-lain Jumlah pendapatan operasional lainnya – bersih

OPERATING INCOME AND EXPENSES 2c,2e,2g, 33,35 2c,2e,2g, 33,36

2f,37 38

2j,39 2j,2y, 40 2d

2.839.354)

2.973.566)

5.722.531)

4.332.056)

Interest Income

(1.305.696) 1.533.658)

(1.774.204) 1.199.362)

(3.192.960) 2.529.571)

(2.329.828) 2.002.228)

Interest Expense Interest income - net

310.286) 26.331)

321.963) 23.070)

687.340) 46.526)

891.503) 41.331)

Other Operating Income Fees and commissions - net Premiums earned

129.763)

(113.914)

17.076)

113.645)

8.437)

180.240)

198.655)

(126.404)

Realized gain (loss) from derivative instruments Gain (loss) on sale of marketable securities and government bonds - net

(91.361) 23.154) 38.253)

151.569) 19.794) 36.095)

58.648) 44.222) 74.732)

41.099) 51.879) 85.696)

444.863)

618.817)

1.127.199)

1.098.749)

Gain (loss) from changes in fair value of financial instruments - net Gain on foreign exchange - net Others Total other operating income net

Kerugian penurunan nilai aset keuangan

2o,41

(143.153)

(292.628)

(484.522)

(345.040)

Impairment losses on financial assets

Penyisihan penghapusan aset non-produktif

2p,41

(6.968)

(30.096)

(33.588)

(11.804)

Allowance for losses on nonproductive assets

3.836)

(Addition) reversal of estimated losses from off-balance sheet transactions

(Penambahan) pemulihan taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif

2o,26,41

(2.232)

(8.626)

(5.513)

Other Operating Expenses

Beban Operasional Lainnya Umum dan administrasi Gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan Lain-lain Jumlah beban operasional lainnya

2q,2r,2s, 16,17,43 2v,27,44

(476.172)

(388.685)

(909.164)

(874.687)

(612.754) (85.255)

(566.171) (69.952)

(1.155.230) (329.191)

(940.858) (311.577)

(1.174.181)

(1.024.808)

(2.393.585)

(2.127.122)

General and administrative Salaries and benefits to management and employees Others

Total other operating expenses



* Tidak diaudit

Unaudited * 7


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31.Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

Catatan/ Notes LABA OPERASIONAL BERSIH PENDAPATAN NONOPERASIONAL - bersih

1f,2q,2s, 45

LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK Kini Tangguhan

Tahun Berakhir 31.Desember/ Years Ended 31 December 2009 2008

651.987)

462.021)

739.562)

620.847)

NET OPERATING INCOME

71.145)

190)

27.060)

133.890)

NON-OPERATING INCOME net

723.132)

462.211)

766.622)

754.737)

INCOME BEFORE TAX

(160.779) (35.847) (196.626)

(141.895) 4.426) (137.469)

(336.898) 56.353) (280.545)

(321.867) 28.389) (293.478)

526.506)

324.742)

486.077

TAX EXPENSE Current Deferred

461.259)

INCOME BEFORE MINORITY INTEREST IN SUBSIDIARIES’ NET INCOME

2b

LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (Rupiah penuh)

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni/ Six-Month Periods Ended 30 June 2010 2009

2w,24

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

(5.146)

(3.485)

(5.922)

(8.850)

MINORITY INTEREST IN SUBSIDIARIES’ NET INCOME

521.360)

321.257)

480.155)

452.409)

NET INCOME

67)

41)

62)

58)

EARNINGS PER SHARE BASIC (whole Rupiah)

2z,46



* Tidak diaudit

Unaudited * 8


PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

Catatan/ Notes Saldo, 1 Januari 2008 Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 16 mengenai Aset Tetap (Revisi 2007)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh/ Issued and Fully Paid-Up Capital

Tambahan Modal DisetorBersih/ Additional Paid-in Capital - Net

1.300.534

2j,9, 10

Keuntungan (Kerugian) Yang Belum Direalisasi Atas Perubahan Nilai Wajar Efek - Efek dan Obligasi Pemerintah Yang Tersedia Untuk Dijual - Bersih/ Unrealized Gain (Loss) from Change in Fair Value of Availablefor-sale Marketable Securities and Government Bonds - Net

-

5.826.978

(374)

-

(66.423)

Cadangan Dividen yang Belum Diambil Pemegang Saham/ Appropriation for Unclaimed Dividend by Stockholders

Selisih Penilaian Kembali Aset Tetap/ Revaluation Increment in Premises and Equipment 501.379

-

Jumlah Ekuitas/ Total Stockholders’ Equity

Defisit/ Deficit

128

-

(3.725.969)

-

3.902.676

Balance, 1 January 2008

(66.423)

Movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of availablefor-sale marketable securities and government bonds - net

-

-

-)

(501.379)

-

501.379

-

Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 16 regarding Fixed Assets (2007 Revision)

Laba bersih tahun berjalan

-

-

-

-

-

452.409

452.409

Net income for the year

Saldo, 31 Desember 2008

1.300.534

5.826.978

(66.797)

-

128

4.288.662

Balance, 31 December 2008

Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih Laba bersih periode berjalan Saldo, 30 Juni 2009

2q,16

2j,9, 10

(2.772.181)

-

49.384)

-

-

-

49.384

Movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds - net

-

-

-)

-

-

321.257

321.257

Net income for the period

1.300.534

5.826.978

(17.413)

-

128

4.659.303

Balance, 30 June 2009

-


(2.450.924)


9 * Tidak diaudit

Unaudited *


PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

Catatan/ Notes Saldo, 1 Januari 2009 Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih Laba bersih tahun berjalan

Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) Laba bersih periode berjalan Saldo, 30 Juni 2010

Tambahan Modal DisetorBersih/ Additional Paid-in Capital - Net

1.300.534

2j,9, 10

Saldo, 31 Desember 2009 Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh/ Issued and Fully Paid-Up Capital

Keuntungan (Kerugian) Yang Belum Direalisasi Atas Perubahan Nilai Wajar Efek - Efek dan Obligasi Pemerintah Yang Tersedia Untuk Dijual - Bersih/ Unrealized Gain (Loss) from Change in Fair Value of Availablefor-sale Marketable Securities and Government Bonds - Net

5.826.978

(66.797)

Cadangan Dividen yang Belum Diambil Pemegang Saham/ Appropriation for Unclaimed Dividend by Stockholders

Jumlah Ekuitas/ Total Stockholders’ Equity

Defisit/ Deficit

128

(2.772.181)

4. 288.662

Balance, 1 January 2009

-

-

66.695) -)

-

480.155

66.695 480.155

Movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds - net Net income for the year

1.300.534

5.826.978

(102)

128

(2.292.026)

4.835.512

Balance, 31 December 2009

2j,9, 10

-

-

71

-

-

71

Movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds - net

2g,5g

-

-

-)

-

93.291)

93.291

Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision)

-

-

-)

-

521.360)

521.360

Net income for the period

1.300.534

5.826.978

(31)

128

(1.677.375)

5.450.234

Balance, 30 June 2010



10 * Tidak diaudit

Unaudited *


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni/ Six-Month Periods Ended 30 June 2010 20091)

Tahun Berakhir 31.Desember/ Years Ended 31 December 20091) 20081)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga Pendapatan operasional lainnya Pendapatan non-operasional bersih Pendapatan premi Pembayaran bunga Beban operasional lainnya Keuntungan (kerugian) atas transaksi valuta asing - bersih Hak minoritas atas laba bersih Anak Perusahaan Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan kewajiban operasi Penurunan (kenaikan) aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek - diperdagangkan Obligasi pemerintah diperdagangkan Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Tagihan premi Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban imbalan pasca-kerja Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan Penerimaan kembali pajak yang dibayarkan dan bunganya Pembayaran pajak penghasilan Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 1

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 2.815.207) 486.743)

2.995.448) 408.093)

5.756.957) 977.819)

4.295.183) 975.492)

Interest received Other operating income

43.929) 26.331) (1.312.479) (1.238.262)

548) 23.070) (1.811.462) (918.910)

27.454) 46.526) (3.250.156) (1.974.762)

146.901) 41.331) (2.229.890) (1.918.056)

144.643)

320.769)

561.848)

(476.598)

(5.146)

(3.485)

(5.922)

(8.850)

Non-operating income - net Premiums earned Interest paid Other operating expenses Gain (loss) on foreign exchange transactions - net Minority interest in Subsidiaries’ net income

960.966)

1.014.071)

2.139.764)

825.513)

Cash flows before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets:

(314.056) (143.464)

(157.113) 22.755)

31.050) 109.537)

(86.070) (250.101)

(57.502)

(276.996)

(51.877)

469.239)

-) (2.742.838) (718.529) (4.468) 5.543)

2.395) (2.212.652) 101.480) (6.772) 130.826)

2.395) (7.250.467) 21.646) (2.025) 870.090)

14.389) (8.105.826) (374.655) 159) (812.978)

272.392)

(1.535.584)

(2.243.556)

1.560.001)

746.787) 1.140.875) 2.422.882) 1.203.267)

(507.970) 784.517) 59.239) 322.842)

9.577)

18.472)

51.293)

25.082)

(86.072)

13.565)

63.387)

(136.477)

1.561.444) 1.696.830) 2.634.048) (288.666) (1.243.703) 11.289.138) 74.616) (725.081)

Placements with Bank Indonesia and other banks Trading marketable securities Government bonds - trading Marketable securities purchased with agreements to resell Loans Acceptance receivables Premium receivables Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Liabilities payable on demand Deposits from customers Demand deposits Savings Time deposits Deposits from other banks Obligation for post-employment benefits Accruals and other liabilities

2.695.360)

(2.226.925)

(3.232.358)

5.100.497)

Net cash provided by (used in) operating activities before income taxes

-) (205.835)

-) (250.550)

-) (367.676)

17.031) (346.234)

Receipts of refunded tax payments and its interest Income taxes paid

2.489.525)

(2.477.475)

(3.600.034)

4.771.294)

Net cash provided by (used in) operating activities As restated (Notes 2a and 57) 1

Setelah disajikan kembali (Catatan 2a dan 57)



* Tidak diaudit

Unaudited * 11






ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI (Penurunan) kenaikan efek-efek yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo bersih Kenaikan (penurunan) obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual - bersih Hasil penjualan aset tetap Hasil penjualan Anak Perusahaan - setelah memperhitungkan jumlah kas dan setara kas pada Anak Perusahaan yang dilepaskan Kenaikan (penurunan) hak minoritas atas aset bersih Anak Perusahaan Penerimaan dividen kas dari penyertaan saham Penerimaan dari penjualan saham VISA

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

(739.961)

(1.183.088)

2.573.697

(2.080.034)

14.089)

856.975)

2.146.260)

(500.761)

360.701)

8.529)

22.671)

6.127)

2.972)

-)

-)

-)

776)

(191)

2.243)

5.156)

-)

21)

53

98)

-)

-)

-)

27.409

(Decrease) increase in available-for-sale and held-tomaturity marketable securities - net Increase (decrease) in availablefor-sale government bonds - net Proceeds from sale of premises and equipment Proceeds from sale of Subsidiary - net of the amount of cash and cash equivalents in the Subsidiary disposed Increase (decrease) in minority interest in net assets of Subsidiaries Cash dividends received from investment in stock

Perolehan aset tetap Perolehan aset tidak berwujud

(45.039) (6.985)

(13.942) (10.091)

(36.080) (18.114)

(70.371) (32.046)

Redemption of VISA shares Acquisition of premises and equipment Acquisition of intangible assets

Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas investasi

(386.038)

(341.787)

4.690.730

(2.671.831)

Net cash (used in) provided by investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan pinjaman yang diterima - bersih Pembayaran pinjaman penerusan Hasil emisi bersih dari penerbitan hutang subordinasi Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES (92.448)

(133.810)

(146.845)

(193.972)

Decrease in borrowings - net

(10.772)

(10.971)

(21.611)

(27.651)

698.395)

1.018.458)

1.018.458)

-)

Repayment of two - step loans Net proceeds from subordinated debts issuance

595.175)

873.677)

850.002)

(221.623)

Net cash provided by (used in) financing activities

1.877.840)

NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

2.698.662)

(1.945.585)

1.940.698

KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE/TAHUN

11.295.819)

9.355.121)

9.355.121)

7.477.281)

CASH AND CASH EQUIVALENTS, BEGINNING OF PERIODS/YEARS

KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE/TAHUN

13.994.481)

7.409.536)

11.295.819)

9.355.121)

CASH AND CASH EQUIVALENTS, END OF PERIODS/YEARS

1

As restated (Notes 2a and 57) 1




* Tidak diaudit

Unaudited * 12






Kas dan setara kas terdiri dari: Kas

1.142.374

1.080.596

1.145.742)

1.226.225)

Giro pada Bank Indonesia

2.475.459

2.169.572

2.270.791)

2.075.173)

213.984

249.197

Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - jatuh tempo dalam 3 bulan sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Wadiah Bank Indonesia - jatuh tempo dalam 3 bulan sejak tanggal perolehan

1

234.312

710.891

3.589.263

2.585.340

2.587.553

1.855.856

6.573.401 13.994.481

1.324.831 7.409.536

5.057.421 11.295.819

3.486.976 9.355.121

Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks mature within 3 months from the date of acquisition Certificates of Bank Indonesia and Wadiah Certificates of Bank Indonesia mature within 3 months from the of date of acquisition

As restated (Notes 2a and 57)




* Tidak diaudit

Unaudited * 13

1


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 1.

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008 (Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

UMUM a.

1.

Pendirian Bank dan Informasi Umum

GENERAL a.

The Establishment of the Bank and General Information

PT Bank Permata Tbk (dahulu PT Bank Bali Tbk) (“Bank”) didirikan di Indonesia dengan Akta Pendirian No. 228 tanggal 17 Desember 1954 yang dibuat di hadapan Eliza Pondaag, S.H., selaku pengganti dari Raden Mas Soerojo, S.H., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) berdasarkan Surat Keputusan No. J.A.5/2/2 tanggal 4 Januari 1955, didaftarkan di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta dengan No. 123 tanggal 15 Januari 1955 dan diumumkan dalam Tambahan No. 292 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 22 tanggal 18 Maret 1955.

PT Bank Permata Tbk (formerly PT Bank Bali Tbk) (“the Bank”) was established in Indonesia on 17 December 1954 based on the notarial deed No. 228 of Eliza Pondaag, S.H., substitute of Raden Mas Soerojo, S.H., notary in Jakarta. The deed of establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia (currently Minister of Justice and Human Rights) in its Decision Letter No. J.A.5/2/2 dated 4.January 1955, registered in Jakarta District Court under No. 123 dated 15 January 1955 and published in Supplement No. 292 to State Gazette of the Republic of Indonesia No. 22 dated 18 March 1955.

Bank mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 5 Januari 1955. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Bank beroperasi sebagai bank umum. Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 19371/U.M.II tanggal 19 Pebruari 1957. Bank juga memperoleh izin untuk menjalankan aktivitas sebagai bank devisa dan bank yang melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah masingmasing berdasarkan Surat Keputusan Dewan Moneter Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97 tanggal 8 Mei 1956 dan Surat Direktorat Perbankan Syariah No. 6/1082/DPbS tanggal 5 Oktober 2004.

The Bank started its commercial operations on 5.January 1955. According to article 3 of its Articles of Association, the Bank operates as a commercial bank. The Bank obtained the license as a commercial bank under the Decision Letter of the Minister of Finance No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957. The Bank also obtained a license to engage in foreign exchange activities and as a bank which engaged in activities based on sharia principles based on the Decision Letter of the Monetary Council of Bank Indonesia No. Sekr/D.M./97 dated 8 May 1956 and the letter of Directorate of Sharia Banking No. 6/1082/DPbS dated 5.October 2004, respectively.

Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan Anggaran Dasar terakhir dilakukan dengan Akta No. 41 tanggal 22 Mei 2009 yang dibuat di hadapan Benny Kristianto, S.H., notaris di Jakarta dalam rangka penyesuaian dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam - LK) No. IX.J.1, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam - LK No. Kep179/BL/2008 tanggal 14 Mei 2008 tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perseroan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas Dan Perusahaan Publik. Akta Perubahan Anggaran Dasar ini telah diberitahukan kepada Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Permata Tbk No. AHU-AH.01.10-07950 tanggal 15 Juni 2009, dan diumumkan dalam Tambahan No. 676 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 66 tanggal 18 Agustus 2009.

The Bank’s Articles of Association have been amended several times, with the latest amendment, effected by notarial deed No. 41 dated 22 May 2009 of Benny Kristianto, S.H., notary in Jakarta, was to comply with Regulation of the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam - LK) No. IX.J.1, Attachment to the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep179/BL/2008 dated 14 May 2008 regarding The Principles of the Articles of Association of the Company who Conducts Equity Securities Public Offering and Public Company. The deed has been reported to the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia based on the letter No. AHU-AH.01.10-07950 dated 15 June 2009, and published in Supplement No. 676 to State Gazette of the Republic of Indonesia No. 66 dated 18 August 2009.

Unaudited *

* Tidak diaudit 14




UMUM (lanjutan) a.

b.

1.

Pendirian Bank dan Informasi Umum (lanjutan)

GENERAL (continued) a.

The Establishment of the Bank and General Information (continued)

Kantor pusat Bank berlokasi di Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta. Pada tanggal 30 Juni 2010, Bank memiliki 48 kantor cabang (termasuk 10 kantor cabang syariah), 222 kantor cabang pembantu dan 238 kantor layanan syariah (office channelling) dan 6 kantor kas. Selain itu, Bank memiliki 577 jaringan ATM (termasuk 1 ATM syariah) yang lokasinya tersebar di seluruh Indonesia.

The Bank’s head office is located at Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta. As of 30.June 2010, the Bank had 48 branches (including 10 sharia branches), 222 sub branches and 238 sharia chanelling offices and 6 cash offices. In addition, the Bank also had 577 ATMs network (including 1 sharia ATM), which are located throughout Indonesia.

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, termasuk menyediakan pembiayaan dan/atau melakukan kegiatan lain berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah sejak bulan Nopember 2004.

According to article 3 of the Bank’s Articles of Association, the scope of activities of the Bank is to engage in general banking in accordance with prevailing laws and regulations, including providing financing and/or carrying out other activities based on sharia principles. The Bank started activities based on sharia principles since November 2004.

Penawaran Umum Saham Bank

b.

The Bank’s Public Offerings

Pada tanggal 15 Januari 1990, berdasarkan izin Menteri Keuangan No. SI-070/SHM/MK.10/1989 tertanggal 2 Desember 1989, saham Bank sejumlah 3.999.000 saham dengan jumlah nilai nominal Rp3.999, telah ditawarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat dan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (Kedua bursa ini telah digabung dan sekarang bernama Bursa Efek Indonesia).

On 15 January 1990, based on the license from the Minister of Finance No. SI-070/SHM/ MK.10/1989 dated 2 December 1989, the Bank’s shares amounted to 3,999,000 shares with total par value of Rp3,999, were offered to public through the Initial Public Offering and were listed at the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges (Both stock exchanges have been merged and now namely Indonesian Stock Exchange).

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 5 Juli 1990, Bank menempatkan saham baru dengan cara Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I sejumlah 15.508.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama dimana setiap pemegang saham yang memiliki 3 (tiga) saham lama berhak membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp8.000 per saham. Berdasarkan surat persetujuan BAPEPAM No. S-1424/PM/1990 tanggal 8 September 1990, saham-saham ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Saham-saham ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 461/D-70/BES/IX/90 tanggal 24 September 1990.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders on 5 July 1990, the Bank offered to the existing stockholders additional new shares through the Limited Public Offering (Rights Issue) I of 15,508,000 shares with par value of Rp1,000 per share. Through this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy one (1) additional new share at a price of Rp8,000 per share for every three (3) old shares owned. Based on the Approval Letter from BAPEPAM No. S-1424/PM/1990 dated 8.September 1990, these additional shares were listed at Jakarta Stock Exchange. These shares were also listed at Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 461/D-70/BES/ IX/90 dated 24 September 1990.

Berdasarkan surat persetujuan Ketua BAPEPAM No. S-1739/PM/1990 tanggal 5 Nopember 1990, Bank mencatatkan tambahan saham pendiri sejumlah 42.525.000 saham pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

Based on the Approval Letter of the Chairman of BAPEPAM No. S-1739/PM/1990 dated 5.November 1990, the Bank listed additional 42,525,000 founders’ shares at Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange.

Unaudited *

* Tidak diaudit 15




UMUM (lanjutan) b.

1.

Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan)

GENERAL (continued) b.

The Bank’s Public Offerings (continued)

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 Juni 1992, Bank menerbitkan saham bonus sejumlah 124.064.000 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per saham dimana setiap pemegang saham yang memiliki 1 (satu) saham memperoleh 2 (dua) saham bonus. Saham bonus ini berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham. Saham-saham ini dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. S-488/BEJ.I.1/ VIII/1992 tanggal 27 Agustus 1992. Sahamsaham ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 11/EMT/LIST/ BES/IX/92 tanggal 3)September 1992.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders on 18 June 1992, the Bank declared bonus shares amounted to 124,064,000 shares with par value of Rp1,000 per share, in which each existing shareholder was given the right to have two (2) additional new shares for every one (1) old share owned. These bonus shares were derived from the capitalization of additional paid-in capital to capital stock. These bonus shares were listed at Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S-488/BEJ.I.1/VIII/1992 dated 27.August 1992. These shares were also listed at Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 11/EMT/LIST/BES/IX/92 dated 3.September 1992.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27 Juni 1995, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) II sejumlah 65.133.600 saham dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama dimana setiap pemegang saham yang memiliki 20 (dua puluh) saham lama berhak membeli 7 (tujuh) saham baru dengan harga Rp2.000 per saham dan mendapat 4 (empat) waran atau keseluruhan berjumlah 37.219.200 waran. Setiap 1 (satu) waran dapat dikonversi menjadi 1 (satu) saham baru dengan nilai nominal Rp1.000 per saham dengan harga Rp2.900 per saham.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders on 27 June 1995, the shareholders agreed to conduct the Limited Public Offering (Rights Issue) II of 65,133,600 shares with par value of Rp1,000 per share to existing stockholders. Through this Rights Issue, each existing stockholder was given the right to buy seven (7) additional new shares at a price of Rp2,000 per share for every twenty (20) old shares owned and received four (4) warrants or a total of 37,219,200 warrants. Each one (1) warrant can be converted into one (1) new share with par value of Rp1,000 per share at a price of Rp2,900 per share.

Harga pelaksanaan dan jumlah waran diubah masing-masing menjadi Rp1.450 dan 71.629.940 waran sebagai akibat dari pemecahan nilai nominal saham Bank pada tahun 1997 dan kemudian masing-masing menjadi Rp1.090 dan 95.267.798 waran, sebagai akibat dari penerbitan saham bonus pada tahun 1998. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas tersebut dari Ketua BAPEPAM tanggal 26 Juni 1995. Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. S-193/BEJ.I.2/VII/1995 tertanggal 14 Juli 1995. Saham-saham ini juga telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. 38/EMT/LIST/BES/VII/95 tertanggal 14 Juli 1995. Pelaksanaan konversi waran menjadi saham sampai dengan tanggal 29 Agustus 2000, yang merupakan tanggal terakhir pelaksanaan konversi waran menjadi saham, adalah sejumlah 2.808.460 saham, dimana saham-saham hasil konversi ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

The exercise price of the warrant and the number of warrants outstanding were changed to Rp1,450 and 71,629,940 warrants, respectively, as a result of the stock split in 1997 and then to Rp1,090 and 95,267,798 warrants, respectively, as a result of the issuance of the bonus shares in 1998. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on that Limited Public Offering from the Chairman of BAPEPAM dated 26 June 1995. These shares were listed at Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S-193/BEJ.I.2/VII/1995 dated 14 July 1995. These shares were also listed at Surabaya Stock Exchange based on its letter No. 38/EMT/ LIST/BES/VII/95 dated 14 July 1995. The number of shares from exercising warrants up to 29 August 2000, which was the last date of warrants conversion, was 2,808,460 shares. These shares from the warrants conversion had been listed at Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange.

Unaudited *

* Tidak diaudit 16




UMUM (lanjutan) b.

1.

Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan)

GENERAL (continued) b.

The Bank’s Public Offerings (continued)

Waran yang belum dikonversi sampai dengan tanggal 29 Agustus 2000 dan menjadi kadaluarsa adalah sebesar 95.267.798 waran.

Warrants which were not exercised up to 29.August 2000 and became expired were 95,267,798 warrants.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 Juni 1997, para pemegang saham telah menyetujui perubahan nilai nominal saham Bank dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders on 18 June 1997, the stockholders approved the change in the par value of the Bank’s shares from Rp1,000 per share to Rp500 per share.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 27 Juni 1998, Bank telah menerbitkan saham bonus sejumlah 166.738.173 saham dengan nilai nominal Rp500 per saham dimana setiap pemegang saham yang memiliki 100 (seratus) saham memperoleh 33 (tiga puluh tiga) saham bonus. Saham bonus ini berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham. Saham bonus ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan surat No. Peng-14/ BEJ-1.1/SB/0798 tertanggal 20 Juli 1998 dan No. Peng-15/BEJ-1.1/SB/0798 tertanggal 31 Juli 1998. Saham bonus ini juga dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIII/98 tertanggal 3 Agustus 1998.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders on 27 June 1998, the Bank declared bonus shares amounted to 166,738,173 shares with par value of Rp500 per share, in which each existing stockholder was given the right to have thirty-three (33) additional new shares for every one hundred (100) old shares owned. These bonus shares were derived from the capitalization of additional paid-in capital to capital stock. These bonus shares were listed at Jakarta Stock Exchange based on its letter No. Peng14/BEJ-1.1/SB/0798 dated 20 July 1998 and No. Peng-15/BEJ-1.1/SB/0798 dated 31 July 1998. These bonus shares were also listed at Surabaya Stock Exchange based on its letter No. Peng-007/PDG/CB/BES/VIIII/98 dated 3.August 1998.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Agustus 2000, para pemegang saham telah menyetujui untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) III sejumlah 66.528.577.467 saham baru kelas B, yang mempunyai hak yang sama dan sederajat dalam segala hal dengan saham kelas A, dengan nilai nominal Rp5 per saham yang ditawarkan kepada para pemegang saham lama dimana setiap pemegang saham yang memiliki 1 (satu) saham lama berhak membeli 99 (sembilan puluh sembilan) saham baru dengan harga Rp80,51 per saham. Bank memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif atas Pernyataan Pendaftaran penawaran umum tersebut dari Ketua BAPEPAM No. S-2178/PM/2000 tanggal 25 Agustus 2000. Saham-saham ini telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta berdasarkan Surat No. S-2686/BEJ.EEM/092000 tanggal 18 September 2000. Sahamsaham ini juga telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya berdasarkan surat No. JKT-01/ MKT-LIST/BES/IX/2000 tanggal 12 September 2000.

At the Extraordinary General Meeting of Shareholders on 28 August 2000, the shareholders agreed to offer, through the Limited Public Offering (Rights Issue) III, 66,528,577,467 class B shares, which have the same rights and are equal in every aspect with the class A shares, at par value of Rp5 per share, to the existing shareholders. Under this Rights Issue, each existing shareholder was given the right to buy ninety-nine (99) new shares at a price of Rp80.51 per share for every one (1) old share owned. The Bank obtained the Letter of Effective Notification on that Limited Public Offering from the Chairman of BAPEPAM No. S-2178/PM/2000 dated 25 August 2000. These shares had been listed at Jakarta Stock Exchange based on its letter No. S-2686/ BEJ.EEM/09-2000 dated 18 September 2000. These shares had also been listed at Surabaya Stock Exchange based on its letter No. JKT-01/MKT-LIST/BES/IX/2000 dated 12.September 2000.

Unaudited *

* Tidak diaudit 17




UMUM (lanjutan) c.

1.

Penempatan Terbatas Saham Bank

GENERAL (continued) c.

Private Placement of the Bank’s Shares

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya telah diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 45 tanggal 27 September 2002, para pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetor dari Rp668.646 menjadi Rp1.300.534 dengan cara mengeluarkan saham baru kelas B dari portepel yang terdiri dari:

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M. No. 45 dated 27 September 2002, the stockholders approved to increase the issued and paid-up capital from Rp668,646 to Rp1,300,534 by issuing new class B shares from portfolio which consist of:

(i)

15.266.453.664 saham baru kelas B, dengan nilai nominal Rp5 per saham atau dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp76.332 kepada para pemegang saham PT Bank Universal Tbk sebagai hasil konversi saham mereka pada PT Bank Universal Tbk menjadi saham mereka di Bank Hasil Penggabungan sebagai konsekuensi dari peleburan usaha (Catatan 1e).

(i) 15,266,453,664 new class B shares, with par value of Rp5 per share or with total nominal value of Rp76,332 to PT Bank Universal Tbk’s stockholders as a result of the conversion of their shares in PT Bank Universal Tbk into the shares in the Surviving Bank in connection with the merger (Note 1e).

(ii)

111.111.111.111 saham baru Kelas B kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) dengan nilai nominal Rp5 per saham atau dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp555.556 dengan cara penempatan terbatas sesuai dengan Peraturan BAPEPAM No. IX.D.4 tentang Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu, dengan uang pemasukan seluruhnya berjumlah Rp4.600.000.

(ii)

111,111,111,111 new class B shares to Indonesian Banking Restructuring Agency (IBRA) with par value of Rp5 per share or with total nominal value of Rp555,556 through a private placement in accordance with the BAPEPAM regulation No. IX.D.4 regarding Additional Capital Stock without Preemptive Rights, with total cash receipts amounting to Rp4,600,000.

Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh ini dilakukan sehubungan dengan peleburan usaha 4 Bank Dalam Penyehatan (4 BDP) ke dalam Bank (Catatan 1e). Akta No. 45 tersebut disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 tanggal 30 September 2002, dan diumumkan dalam Tambahan No. 12280 pada Berita Negara Republik Indonesia No. 81 tanggal 8 Oktober 2002.

The increase in the Bank’s issued and fully paidup capital was made in connection with the merger of the 4 Banks Under Restructuring (4 BUR) with the Bank (Note 1e). The above notarial deed was approved by the Minister of Justice and Human Rights in its Decision Letter No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated 30.September 2002, and was published in Supplement No. 12280 to State Gazette of the Republic of Indonesia No. 81 dated 8 October 2002.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 19 tanggal 12 Mei 2004, para pemegang saham menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetor melalui mekanisme penerbitan saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan mengeluarkan saham baru yang masih dalam simpanan (portepel) sesuai dengan Peraturan BAPEPAM No. IX.D.4 sebanyak 17 saham kelas A dan 8 saham kelas B.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 19 dated 12 May 2004, the stockholders approved to increase the issued and paid-up capital through issuing new shares from portfolio without Preemptive Rights in accordance with the BAPEPAM regulation No.IX.D.4 amounting to 17 class A shares and 8 class B shares.

Unaudited *

* Tidak diaudit 18




UMUM (lanjutan) c.

1.

Penempatan Terbatas Saham Bank (lanjutan)

GENERAL (continued) c.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang berita acaranya diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 44 tanggal 27 Mei 2004, para pemegang saham menyetujui untuk menggabungkan nilai nominal 25 saham kelas A dan kelas B menjadi 1 saham kelas A yang semula bernilai nominal Rp500 per saham menjadi bernilai nominal Rp12.500 per saham dan 1 saham kelas B dari semula bernilai nominal Rp5 per saham menjadi bernilai nominal Rp125 per saham, sehingga modal dasar Bank terdiri dari 26.880.234 saham kelas A dengan nilai nominal Rp12.500 per saham dan 18.111.976.600 saham kelas B dengan nilai nominal Rp125 per saham. d.

At the Extraordinary General Meeting of Stockholders which was effected by notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, No. 44 dated 27 May 2004, the stockholders approved to combine the par value of 25 class A shares and class B shares into 1 class A share which previously had a par value of Rp500 per share into a par value of Rp12,500 per share and 1 class B share which previously had a par value of Rp5 per share into a par value of Rp125 per share; as such, the Bank’s authorized capital consist of 26,880,234 class A shares with par value of Rp12,500 per share and 18,111,976,600 class B shares with par value of Rp125 per share.

Komposisi Saham Bank

d.

Perubahan saham Bank sampai dengan tanggal 30 Juni 2010 adalah sebagai berikut: Saham kelas A Saham yang berasal dari Penawaran Umum Perdana : Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I : Saham pendiri : Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1992 : Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II dengan waran : Saham yang berasal dari konversi waran sebelum pemecahan nilai nominal saham : Saham yang berasal dari pemecahan nilai nominal saham : Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1998 : Saham yang berasal dari konversi waran selama periode dari 1 Januari 1998 sampai dengan 31 Desember 1998 : Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peningkatan nilai nominal saham pada tahun 2004 (Catatan 1c) :

Private Placement of the Bank’s Shares (continued)

Composition of the Bank’s Shares The changes in the Bank’s shares up to 30 June 2010 were as follows:

3.999.000

:

15.508.000 42.525.000

: :

124.064.000

:

Class A shares Shares from the Initial Public Offering Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) I Founders’ shares Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1992

65.133.600

:

Shares from the Limited Public Offering (Rights Issue) II with warrants

1.374.230

:

Shares from the conversion of warrants before stock split

252.603.830

:

166.738.173

:

Shares from stock split Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1998

:

Shares from the conversion of warrants during the period from 1 January 1998 up to 31 December 1998

:

Shares from private placement in connection with the increase in par value of share in 2004 (Note 1c)

60.000

17 672.005.850

Unaudited *

* Tidak diaudit 19




UMUM (lanjutan)

1.

d. Komposisi Saham Bank (lanjutan) Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp12.500 per saham yang mengakibatkan pengurangan jumlah saham (reverse stock) pada tahun 2004 (Catatan 1c) Jumlah saham kelas A pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008

d.

:

:

Total class A shares as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 26.880.234 : 2009 and 31 December 2008

:

Class B Shares Shares from the Limited Public Offering (Rights 66.528.577.467 : Issue) III Shares issuance to Bank Universal’s stockholders (Notes 1c and 1e) in 2002 15.266.453.664 :

:

Shares from private placement in relation with the Bank’s merger (Note 1e) 111.111.111.111 : in 2002

:

Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp125 per saham yang mengakibatkan pengurangan jumlah saham (reverse stock) pada tahun 2004 (Catatan 1c) Jumlah saham kelas B pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008

e.

Composition of the Bank’s Shares (continued)

The increase of par value of share to Rp12,500 per share which resulted in the decrease in number of shares (reverse ÷ 25 : stock) in 2004 (Note 1c)

Saham kelas B Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Penerbitan saham bagi pemegang saham Bank Universal (Catatan 1c dan 1e) pada tahun 2002 Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peleburan usaha (Catatan 1e) pada tahun 2002 Saham yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peningkatan nilai nominal saham pada tahun 2004 (Catatan 1c)

GENERAL (continued)

:

Shares from private placement in connection with the increase in par value 8 : of share in 2004 (Note 1c) 192.906.142.250

:

÷ 25 :

:

7.716.245.690 :

Peleburan Usaha

e.

The increase of par value to Rp125 per share which resulted in the decrease in number of shares (reverse stock) in 2004 (Note 1c) Total class B shares as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008

Merger Based on the Minutes of Extraordinary of General Meeting of Stockholders which was effected by the notarial deed of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 46 dated 27 September 2002, the Bank and 4 Banks Under Restructuring (BUR), consisting of PT Bank Universal Tbk (Universal), PT Bank Prima Express (Primex), PT Bank Artamedia (Artamedia) and PT Bank Patriot (Patriot), with the approval from the Extraordinary General Meetings of Stockholders of each respective bank, have agreed to enter into a merger.

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan akta notaris A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M No. 46 tanggal 27 September 2002, Bank dan 4 Bank Dalam Penyehatan (BDP), yang terdiri dari PT Bank Universal Tbk (Universal), PT Bank Prima Express (Primex), PT Bank Artamedia (Artamedia) dan PT Bank Patriot (Patriot), dengan persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dilakukan oleh masing-masing bank, telah sepakat melakukan peleburan usaha.

Unaudited *

* Tidak diaudit 20




UMUM (lanjutan) e.

1.

Peleburan Usaha (lanjutan)

GENERAL (continued) e.

Merger (continued)

Peleburan usaha ini menjadi efektif sejak disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia keputusannya.No.)C-18778.HT.dalam).surat 01. 04.TH.2002 tanggal 30 September 2002.

This merger became effective since the approval of the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its) decision) letter )No. C-18778.HT.01.04.TH.2002 dated 30 September 2002.

Agar Bank Hasil Penggabungan dapat memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia sebagai akibat beralihnya karena hukum semua kekayaan dan kewajiban dari 4 BDP kepada Bank, maka BPPN melakukan penyertaan modal sementara pada Bank sebesar Rp4.600.000. Penyertaan modal sementara tersebut dilakukan melalui penempatan terbatas tanpa memberikan hak memesan efek terlebih dahulu, sebanyak 111.111.111.111 saham baru kelas B dengan nilai nominal Rp5 per saham atau seluruhnya berjumlah nominal Rp555.556 dan sisanya sebesar Rp4.044.444 sebagai tambahan modal disetor.

To fulfill the minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) stipulated by Bank Indonesia as a consequence of the legal transfer of all assets and liabilities from the)4 BUR to the Bank, IBRA made a temporary capital investment to the Bank amounted to Rp4,600,000. This temporary capital investment was made through private placement without preemptive rights of 111,111,111,111 new class B shares with nominal value of Rp5 per share or total nominal value of Rp555,556 and the remaining balance amounting to Rp4,044,444 as additional paid-in capital.

Atas kekayaan dan kewajiban yang beralih dari Universal kepada Bank pada tanggal peleburan usaha, para pemegang saham Universal memperoleh 15.266.453.664 saham kelas B Bank, dengan nilai nominal Rp5 per saham atau seluruhnya berjumlah nominal Rp76.332.

For assets and liabilities transferred from Universal to the Bank on the date of the merger, the stockholders of Universal received 15,266,453,664 class B shares, with par value of Rp5 per share or total nominal value of Rp76,332.

Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002 tanggal 30 September 2002, Bank Indonesia menyetujui peleburan usaha 4 BDP dengan Bank. Peleburan usaha tersebut menjadi efektif sejak tanggal persetujuan perubahan Anggaran Dasar Bank Hasil Penggabungan Usaha oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-18861.HT.01.04.TH.2002 tanggal 30 September 2002.

Based on the Decision of the Deputy Governor of Bank Indonesia No. 4/159/KEP.DpG/2002 dated 30 September 2002, Bank Indonesia approved the merger of the 4 BUR into the Bank. The merger subsequently became effective after the approval of the changes in the Surviving Bank’s Articles of Association by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-18861.HT.01.04.TH.2002 dated 30 September 2002.

Berdasarkan surat Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 tanggal 18.Oktober 2002, Bank Indonesia telah menyetujui:

Based on the letter of Deputy Governor of Bank Indonesia No. 4/162/KEP.DpG/2002 dated 18 October 2002, Bank Indonesia approved:

1.

Perubahan nama Bank dari PT Bank Bali Tbk menjadi PT Bank Permata Tbk.

1.

The change of the Bank’s name from PT)Bank Bali Tbk to PT Bank Permata Tbk.

2.

Izin usaha Bank sebagai bank umum berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 19371/U.M.II tanggal 19 Pebruari 1957 tetap berlaku bagi PT Bank Permata Tbk.

2.

The Bank’s business license as a commercial bank based on the Decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 19371/U.M.II dated 19 February 1957 is still valid for PT Bank Permata Tbk.

Unaudited *

* Tidak diaudit 21




UMUM (lanjutan) f.

1.

Anak Perusahaan

GENERAL (continued) f.

Anak Perusahaan yang dimiliki secara langsung oleh Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Nama Perusahaan/ Name of Companies

PT Bali Securities

PT Bali Tunas Finance

PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia

Tahun Mulai Operasi Komersial/ Year of Starting the Commercial Operation

The Bank’s Subsidiaries The details of the directly-owned Subsidiaries of the Bank as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

Persentase Pemilikan/ Percentage of Ownership

Bidang Usaha/ Type of Business

Tempat Kedudukan/ Domicile

30 Juni/ 30 June 2010 2009

Jumlah Aset/ Total Assets


30 Juni/ 30 June 2010 2009


1991

Sekuritas/ Securities

Jakarta

-

98,36%

98,36%

98,36%

-

49.917

52.500

44.271

1991

Pembiayaan Konsumen dan Sewa Guna Usaha/ Consumer Finance and Leasing

Jakarta

-

60,00%

-

60,00%

-

69

-

69

1976

Asuransi Kerugian/ General Insurance

Jakarta

51,00%

51,00%

51,00%

51,00% 215.945

219.472

208.553

205.151

Bank merencanakan untuk melakukan divestasi atas seluruh kepemilikan sahamnya pada PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, proses divestasi saham ini masih berlangsung.

The Bank is planning to divest all of its shares in PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia. Up to 30 June 2010, the divestment process is still in progress.

Pada tanggal 15 Januari 2010, Bank telah menandatangani akta jual beli saham dengan pihak ketiga dalam rangka divestasi PT Bali Securities (Anak Perusahaan) dengan harga penjualan berdasarkan posisi ekuitas porsi Bank pada tanggal 14 Januari 2010 ditambah Rp5.000. Dengan ditandatanganinya akta jual beli tersebut, maka proses divestasi kepemilikan Bank dalam PT Bali Securities telah diselesaikan. Berdasarkan analisa manajemen, divestasi Anak Perusahaan tersebut tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi.

In connection with the divestment of PT Bali Securities (Subsidiary), on 15 January 2010 the Bank signed deed of sale and purchase with the third party at a selling price based on Bank’s portion of equity as at 14 January 2010 plus Rp5,000. Upon this signing, the divestment process of the Bank’s ownership in PT Bali Securities had been completed. Based on the management’s evaluation, the divestment of Subsidiary did not have a significant impact to the consolidated financial statements.

Unaudited *

* Tidak diaudit 22




UMUM (lanjutan) f.

1.

Anak Perusahaan

GENERAL (continued) f.

Dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham PT Bali Tunas Finance (BTF) (Anak Perusahaan) yang diselenggarakan pada tanggal 21 Oktober 1998, yang diaktakan dengan akta notaris Rachmat Santoso, S.H., No. 35 tanggal 5 Nopember 1998, para pemegang saham menyetujui untuk melikuidasi Anak Perusahaan tersebut sejak tanggal 31 Oktober 1998. Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Nomor Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (NPPKP) atas nama PT Bali Tunas Finance telah dicabut berdasarkan Surat Penghapusan NPWP (No. Surat: PEM-02/WPJ. 05/KP0203/2003 tanggal 9 Juli 2003) dan Surat Pencabutan Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (No. Surat: KEP-05/WPJ.05/KP.0203/ 2003 tanggal 9 Juli 2003). Berakhirnya status badan hukum PT Bali Tunas Finance telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 83 tahun 2009 tanggal 16 Oktober 2009. g.

The Bank’s Subsidiaries At the Extraordinary General Meeting of Stockholders of PT Bali Tunas Finance (BTF) (Subsidiary) on 21 October 1998, as effected by the notarial deed of Rachmat Santoso, S.H., No.)35 )dated 5 November 1998, the shareholders approved to liquidate this subsidiary effective since 31 October 1998. The Tax Identification Number (NPWP) and VATable Enterpreneur Number (NPPKP) under the name of PT Bali Tunas Finance were revoked based on the Abolishment Letter of NPWP (Letter No. PEM-02/WPJ.05/KP0203/2003 dated 9 July 2003) and the Revocation Letter of NPPKP (Letter No. KEP-05/WPJ.05/KP.0203/ 2003 dated 9 July 2003). The liquidation of legal status of PT Bali Tunas Finance had been published in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 83 dated 16 October 2009.

Dewan Komisaris dan Direksi

g.

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Board of Commissioners and Board of Directors The composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris

: : : : : : : : :

Raymond John Ferguson Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo I. Supomo David Allen Worth **John A. Prasetio ** Tony Prasetiantono Mark Spencer Greenberg Ajay Chamanlal Kanwal

: : : : : : : : :

Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner

Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : : : :

David Martin Fletcher Herwidayatmo Giridhar S. Varadachari *Guy Roland Isherwood ***Honggo Widjojo Kangmasto Sulistiawati Indri K. Hidayat **Sunil Mehta Timothy Utama **Michael A. Coye

: : : : : : : : : :

Board of Directors President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Director Director Director

Unaudited *

* Tidak diaudit 23




UMUM (lanjutan) g.

1.

Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) * ** **

GENERAL (continued) g.

Board of Commissioners and Board of Directors (continued) *

Masa jabatan berakhir pada tanggal 30 Juni 2010. Berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari regulator. Telah mengundurkan diri berdasarkan surat tertanggal 12 Mei 2010.

Service period ended on 30 June 2010.

**

Will be effective after obtaining an approval from regulator. *** Submitted the resignation letter dated 12 May 2010.

\

30 Juni 2009/30 June 2009 Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris

: : : : : : : :

Raymond John Ferguson Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo Inget Sembiring I. Supomo Peter Benyamin Stok David Allen Worth Mark Spencer Greenberg

: : : : : : : :

Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner

Direksi Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : :

Stewart Donald Hall Herwidayatmo Joseph Georgino Godong Giridhar S. Varadachari Guy Roland Isherwood Honggo Widjojo Kangmasto Sulistiawati Indri K. Hidayat

: : : : : : : :

Directors President Director Compliance Director Director Director Director Director Director Director

31 Desember 2009/31 December 2009 Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris

: : : : : : : :

Raymond John Ferguson Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo Inget Sembiring I. Supomo David Allen Worth Mark Spencer Greenberg Ajay Chamanlal Kanwal

: : : : : : : :


Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : :

David Martin Fletcher Herwidayatmo Joseph Georgino Godong Giridhar S. Varadachari Guy Roland Isherwood Honggo Widjojo Kangmasto Sulistiawati Indri K. Hidayat

: : : : : : : :

Board of Directors President Director Vice President Director Compliance Director Director Director Director Director Director

Unaudited *

* Tidak diaudit 24




UMUM (lanjutan) g.

1.

Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan)

GENERAL (continued) g.

Board of Commissioners and Board of Directors (continued)

31 Desember 2008/31 December 2008

h.

Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris

: : : : : : : :

Raymond John Ferguson Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo Inget Sembiring I. Supomo Peter Benyamin Stok David Allen Worth Mark Spencer Greenberg

: : : : : : : :


Direksi Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

: : : : : : : :

Stewart Donald Hall Herwidayatmo Joseph Georgino Godong Giridhar S. Varadachari Guy Roland Isherwood Honggo Widjojo Kangmasto Sulistiawati Moh. Effendi Ibnoe

: : : : : : : :

Board of Directors President Director Compliance Director Director Director Director Director Director Director

Jumlah Karyawan

h.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, the Bank had 5,031, 5,077, 5,150 and 5,067 permanent employees, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, Bank mempunyai masing-masing 5.031, 5.077, 5.150 dan 5.067 orang karyawan tetap. i.

Number of Employees

Komite Audit

i.

Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Audit Committee The composition of the Bank’s Audit Committee as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Ketua Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen)

: : :

I. Supomo Bambang Sabariman Soemarso S. Rahardjo

: : :

Chairman Member (Independent Party) Member (Independent Party)

: : : :

Chairman Member Member (Independent Party) Member (Independent Party)

30 Juni 2009/30 June 2009 Ketua Anggota Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen)

: : : :

Inget Sembiring Peter Benyamin Stok Haswandi S. Effendi Viveka Nanda Leimena

Unaudited *

* Tidak diaudit 25




UMUM (lanjutan) i.

1.

Komite Audit (lanjutan)

GENERAL (continued) i.

Audit Committee (continued)

31 Desember 2009/31 December 2009 Ketua Anggota Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen)

: : : :

Inget Sembiring I. Supomo Haswandi S. Effendi Viveka Nanda Leimena

: : : :


: : : :


31 Desember 2008/31 December 2008 Ketua Anggota Anggota (Pihak Independen) Anggota (Pihak Independen) j.

: : : :

Inget Sembiring Peter Benyamin Stok Haswandi S. Effendi Viveka Nanda Leimena

Dewan Pengawas Syariah

j.

Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota k.

Penyelesaian Konsolidasi

: : : Laporan

Sharia Supervisory Board The composition of the Bank’s Sharia Supervisory Board as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

Prof. DR. H.M. Amin Suma KH. Saifudin Amsir Muhamad Faiz

Keuangan

k.

Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini yang diselesaikan pada tanggal 23 Agustus 2010.

: : :

Chairman Member Member

Completion of the Consolidated Financial Statements The Bank’s management is responsible for the preparation of these consolidated financial statements which were completed on 23 August 2010.

Unaudited *

* Tidak diaudit 26



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN

AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY POLICIES

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

Dalam pembukuan dan pelaporan keuangannya, Bank dan Anak Perusahaan (“Perseroan”) menganut kebijakan akuntansi sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Kebijakankebijakan akuntansi yang penting, yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, adalah sebagai berikut:

The accounting and reporting policies adopted by the Bank and Subsidiaries (“the Company”) conform to accounting principles generally accepted in Indonesia. The significant accounting policies, applied in the preparation of the consolidated financial statements for the six-month periods ended 30 June 2010 and 2009, and years ended 31 December 2009 and 2008, were as follows:

a.

Keuangan

a. Basis for Preparation of The Consolidated Financial Statements

Laporan keuangan konsolidasi untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, termasuk Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (“PAPI”) 2008 dan dimana sesuai, Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Bapepam-LK.

The consolidated financial statements for the sixmonth period ended 30 June 2010 were prepared in accordance with accounting principles generally accepted in Indonesia which include the accounting and reporting guidelines for Indonesian banking industry (“PAPI”) 2008 and Regulation No. VIII.G.7 regarding Financial Statements Presentation Guidelines issued by Bapepam-LK as applicable.

Laporan keuangan konsolidasi untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, dan periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2009 disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, khususnya Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 31 (Revisi 2000) tentang “Akuntansi Perbankan” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, PAPI 2001 dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Bapepam-LK.

The consolidated financial statements for the years ended 31 December 2009 and 2008, and six-month period ended 30 June 2009 were prepared in accordance with the accounting principles generally accepted in Indonesia, particularly the Statement of Financial Accounting Standard (“SFAS”) No. 31 (2000 Revision) regarding “Accounting for Banking Industry” issued by the Indonesian Institute of Accountants, PAPI 2001, and Regulation No. VIII.G.7 regarding Financial Statements Presentation Guidelines issued by Bapepam-LK.

Laporan keuangan konsolidasi, yang disajikan dalam jutaan Rupiah, disusun berdasarkan konsep nilai historis, kecuali ditentukan secara khusus.

The consolidated financial statements, presented in millions of Rupiah, are prepared based on the historical cost concept, except otherwise specified.

Laporan arus kas konsolidasi menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasi, kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada bank-bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Wadiah Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. Sebelum tanggal 1 Januari 2010, kas dan setara kas hanya terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank-bank lain. Untuk tujuan komparatif, laporan arus kas konsolidasi untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 2008, dan periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2009 telah disajikan kembali (Catatan 57).

The consolidated statements of cash flows present the changes in cash and cash equivalents from operating, investing, and financing activities. The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method. For the purpose of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with other banks, Certificates of Bank Indonesia and Wadiah Certificates of Bank Indonesia that mature within three months from the date of acquisition, as long as they are not being pledged as collateral for borrowings nor restricted. Prior to 1 January 2010, cash and cash equivalents only consisted of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks. Accordingly, for comparative purposes, the consolidated statements of cash flows for the years ended 31 December 2009 and 2008, and six-month period ended 30 June 2009 have been restated (Note 57).

Dasar Penyusunan Konsolidasi

Laporan

Unaudited *

* Tidak diaudit 27




IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) a.

b.

c.

d.

Dasar Penyusunan Laporan Konsolidasi (lanjutan)

2.

Keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)

ACCOUNTING

a. Basis for Preparation of The Consolidated Financial Statements (continued)

Bank menyajikan aktivitas syariahnya sesuai dengan standar-standar akuntansi keuangan syariah yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI 2003) yang diterbitkan atas kerjasama Ikatan Akuntan Indonesia dengan Bank Indonesia.

The Bank presents its sharia activities in accordance with the financial accounting standards for sharia issued by the Indonesian Institute of Accountants and the accounting guidelines for Indonesian Sharia Banking (PAPSI 2003) issued through a joint task of the Indonesian Institute of Accountants and Bank Indonesia.

Laporan keuangan Anak Perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha asuransi kerugian, disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan PSAK No. 28 (Revisi 1996) tentang “Akuntansi Asuransi Kerugian” yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.

The financial statements of the Subsidiary engaged in general insurance are prepared in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia and SFAS No. 28 (1996 Revision) regarding “Accounting for General Insurance” issued by the Indonesian Institute of Accountants.

Prinsip Konsolidasi

b. Basis of Consolidation

Laporan keuangan konsolidasi mencakup laporan keuangan Bank dan Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan melebihi 50%.

The consolidated financial statements include the accounts of the Bank and Subsidiaries with more than 50% ownership interest.

Seluruh transaksi dan saldo antar perusahaan yang signifikan telah dieliminasi dalam laporan keuangan konsolidasi, sehingga laporan keuangan konsolidasi hanya mencakup transaksi dan saldo dengan pihak lain.

All significant intercompany transactions and balances have been eliminated in the consolidated financial statements; accordingly, the consolidated financial statements include only transactions and balances with other parties.

Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

c.

Transactions with Related Parties

Dalam laporan keuangan konsolidasi ini, istilah pihak yang mempunyai hubungan istimewa digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

In these consolidated financial statements, the term related parties is used as defined in SFAS No. 7 regarding “Related Party Disclosures”.

Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi.

All transactions with related parties, which were made under the same as well as different terms and conditions with non-related parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.

Penjabaran Transaksi dan Saldo Valuta Asing

dalam

d.

Foreign Currency Transactions and Balances Translation

Transaksi-transaksi dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi.

Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah at the rates prevailing at the transaction date.

Saldo akhir periode/tahun aset moneter dan kewajiban moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs tengah Reuters pukul 16:00 WIB.

Period/year-end balances of monetary assets and monetary liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using the Reuters’ middle rates at 16:00 Western Indonesian Time.

Unaudited *

* Tidak diaudit 28


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

Penjabaran Transaksi Valuta Asing (lanjutan)

AKUNTANSI dan

Saldo


YANG

2.

dalam


ACCOUNTING

Currency Transactions d. Foreign Balances Translation (continued)

and

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam valuta asing diakui pada laporan laba rugi konsolidasi periode/tahun yang berjalan.

The exchange gains and losses arising from transactions in foreign currencies and from the translation of foreign currencies monetary assets and liabilities are recognized in the consolidated statements of income for the period/year.

Mulai tanggal 1 Januari 2010, laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan kewajiban moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal periode/tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama periode/tahun berjalan, dan biaya perolehan diamortisasi dalam valuta asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada akhir periode/tahun.

Starting 1 January 2010, the foreign currency gain or loss on monetary assets and liabilities is the difference between amortized cost in Rupiah at the beginning of the period/year, adjusted for effective interest and payments during the period/year, and the amortized cost in foreign currency translated into Rupiah at the exchange rate at the end of the period/year.

Kurs valuta asing utama pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The major exchange rates used as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

30 Juni/30 June

Dolar Amerika Serikat (USD) 1 Dolar Australia (AUD) 1 Dolar Singapura (SGD) 1 Dolar Hong Kong (HKD) 1 Poundsterling Inggris (GBP) 100 Yen Jepang (JPY) 1 Euro (EUR)

31 Desember/31 December

2010

2009

2009

2008

Rupiah penuh/ Whole Rupiah




9.065,00 7.730,64 6.483,34 1.164,51

10.207,50 8.303,30 7.051,31 1.316,76

9.395,00 8.453,16 6.704,50 1.211,48

10.900,00 7.544,26 7.587,91 1.406,44

13.613,37 10.229,00 11.074,71

16.981,20 10.695,00 14.386,96

15.164,94 10.219,00 13.542,43

15.755,42 12.065,00 15.356,48

1

e.

Pendapatan dan Beban Bunga

e.

1 United States Dollar (USD) 1 Australian Dollar (AUD) 1 Singapore Dollar (SGD) 1 Hong Kong Dollar (HKD) 1 British Poundsterling (GBP) 100 Japanese Yen (JPY) 1 Euro (EUR)

Interest Income and Expenses Starting 1 January 2010, interest income and expense are recognized in the consolidated statements of income using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments and receipts through the expected life of the financial asset or financial liability (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying amount of the financial asset or financial liability. When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses.

Mulai tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi konsolidasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau kewajiban keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau kewajiban keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.

Unaudited *

* Tidak diaudit 29


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) e.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.

ACCOUNTING

Interest Income and Expenses (continued)

Perhitungan suku bunga efektif mencakup biaya transaksi (Catatan 2.g.2) dan seluruh imbalan/provisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

The calculation of the effective interest rate includes transaction costs (Note 2.g.2) and all fees and points paid or received that are an integral part of the effective interest rate.

Pendapatan dan beban bunga yang disajikan pada laporan laba rugi konsolidasi meliputi:

Interest income and expense presented in the consolidated statements of income include:

•

Bunga atas aset keuangan dan kewajiban keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi yang dihitung dengan metode suku bunga efektif;

•

Interest on financial assets and liabilities at amortized cost calculated on an effective interest method;

•

Bunga atas efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual yang dihitung dengan metode suku bunga efektif.

•

Interest on available-for-sale marketable securities and government bonds calculated on an effective interest method.

Pendapatan bunga dari semua aset keuangan yang diperdagangkan dipandang tidak siqnifikan terhadap kegiatan perdagangan Bank dan disajikan sebagai bagian dari pendapatan bunga.

Interest income on all trading financial assets are considered to be incidental to the Bank’s trading operations and are presented as part of interest income.

Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya secara tepat waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai (2009 dan 2008 sebagai kredit non-performing). Kredit non-performing pada tahun 2009 dan 2008 terdiri dari kredit yang digolongkan sebagai kredit kurang lancar, diragukan dan macet. Bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai (2009 dan 2008 sebagai kredit non-performing).

Loans which their principal or interest has been past due for 90 days or more, or where reasonable doubt exists as to the timely collection, are generally classified as impaired loans (2009 dan 2008 as non-performing loans). Non-performing loans in 2009 and 2008 include loans classified as substandard, doubtful and loss. Interest accrued but not yet collected is reversed when a loan is classified as impaired loan (2009 and 2008 as non-performing loans).

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban bunga diakui dengan menggunakan metode akrual. Diskonto dan premi diamortisasi dengan metode garis lurus dan dicatat sebagai penyesuaian atas bunga.

Prior to 1 January 2010, interest income and expense were recognized on an accrual basis. Discounts and premiums were amortized on a straight-line basis and were reflected as an adjustment to interest.

Pengakuan pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya dihentikan pada saat kredit yang diberikan dan aset produktif tersebut diklasifikasikan sebagai nonperforming (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit yang diberikan dan aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai non-performing dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis).

The recognition of interest income on loans and other productive assets is discontinued when they are classified as non-performing (substandard, doubtful and loss). Interest income from non-performing loans and other productive assets is reported as contingent receivables and recognized as income when the cash is received (cash basis).

Unaudited *

* Tidak diaudit 30


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) e.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan dan Beban Bunga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.

Seluruh penerimaan kas yang berhubungan dengan kredit non-performing yang digolongkan sebagai diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas di atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk periode/tahun berjalan. f.

ACCOUNTING

Interest Income and Expenses (continued) All cash receipts related to non-performing loans which are classified as doubtful and loss are applied as a reduction to the principal. The excess of cash receipts over the outstanding principal is recognized as interest income in the consolidated statements of income for the period/year.

Provisi dan Komisi

f.

Fees and Commissions

Mulai tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi dan komisi yang signifikan dan merupakan bagian integral dari suku bunga efektif atas aset keuangan atau kewajiban keuangan dimasukkan dalam pengukuran suku bunga efektif.

Starting 1 January 2010, significant fees and commission income and expenses that are integral to the effective interest rate on a financial asset or liability are included in the measurement of the effective interest rate.

Pendapatan provisi dan komisi lainnya, termasuk provisi yang terkait kegiatan ekspor impor, provisi atas manajemen kas, dan provisi atas jasa diakui pada saat jasa diberikan. Atas komitmen kredit yang tidak diharapkan adanya penarikan kredit, provisi dari komitmen kredit tersebut diakui berdasarkan metode garis lurus selama jangka waktu komitmen.

Other fees and commission income, including export import related fees, cash management fees, and service fees are recognized as the related services are performed. When a loan commitment is not expected to result in the draw-down of a loan, loan commitment fees are recognized on a straight-line basis over the commitment period.

Beban provisi dan komisi lainnya yang terutama terkait dengan provisi transaksi antar bank diakui sebagai beban pada saat jasa tersebut diterima.

Other fees and commission expense related mainly to inter-bank transaction fees are expensed as the services are received.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pendapatan dan beban provisi dan komisi, termasuk yang berhubungan dengan kegiatan pemberian kredit dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu dan jumlahnya signifikan, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan/ beban dibayar dimuka dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktunya. Saldo pendapatan provisi dan komisi yang ditangguhkan dari kredit yang diselesaikan sebelum jatuh tempo, diakui sebagai pendapatan pada saat penyelesaian kredit. Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan jangka waktu tertentu diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya transaksi.

Prior to 1 January 2010, fees and commission income and expense, including those which are directly related to lending activities and/or related to a specific period and the amount is significant, are recognized as unearned income/ prepaid expenses and amortized based on the straight–line method over the terms of the related loans. The outstanding balances of deferred fees and commission income on loans terminated or settled prior to maturity are recognized as income at settlement. Fees and commissions which are not directly related to the specific period are recognized in the consolidated statements of income when the transactions occur.

Unaudited *

* Tidak diaudit 31


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

2.

g. Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities

Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain, penempatan pada bank-bank lain, efek-efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan, aset derivatif, tagihan premi dan tagihan akseptasi.

The Bank’s financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with other banks, marketable securities, government bonds, loans, derivative assets, premium receivables and acceptance receivables.

Kewajiban keuangan Bank terdiri dari simpanan dari nasabah, simpanan dari bank-bank lain, kewajiban derivatif, kewajiban akseptasi, pinjaman yang diterima dan hutang subordinasi.

The Bank’s financial liabilities consist of deposits from customers, deposits from other banks, derivative liabilities, acceptance payables, borrowings and subordinated debts.

Bank menerapkan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” efektif sejak tanggal 1 Januari 2010, yang masing-masing menggantikan PSAK No. 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” dan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.

The Bank adopted SFAS No. 55 (2006 Revision), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” and SFAS No. 50 (2006 Revision), “Financial Instruments: Presentation and Disclosures” with effect from 1 January 2010, which replaced SFAS No. 55 (1999 Revision), “Accounting for Derivatives and Hedging Activities” and SFAS No. 50, “Accounting for Investments in Certain Securities”, respectively.

Dampak penerapan pertama PSAK No. 55 (Revisi 2006) dan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dijelaskan pada Catatan 59.

The effect of first adoption of SFAS No. 55 (2006 Revision) and SFAS No. 50 (2006 Revision) is discussed in Note 59.

g.1. Klasifikasi

g.1. Classification

Mulai tanggal 1 Januari 2010, Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal:

Starting 1 January 2010, the Bank classified its financial assets in the following categories on initial recognition:

i.

i. Fair value through profit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held for trading;

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 (dua) subklasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; ii. Tersedia untuk dijual; iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang;

ii. Available-for-sale; iii. Held-to-maturity; iv. Loans and receivables;

Unaudited *

* Tidak diaudit 32



AKUNTANSI


YANG

2.

g. Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan (lanjutan)


g.1. Klasifikasi (lanjutan)

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities (continued)

g.1. Classification (continued)

Kewajiban keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori berikut pada saat pengakuan awal:

Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:

i.

Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu kewajiban keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan kewajiban keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;

i. Fair value through profit or loss, which has two sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held for trading;

ii.

Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.

ii. Financial liabilities measured at amortized cost.

Kategori untuk diperdagangkan adalah aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

Held for trading are those financial assets and financial liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.

Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau tersedia untuk dijual.

In the held-to-maturity category are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the Bank has the positive intent and ability to hold to maturity, and which are not designated at fair value through profit or loss or available-for-sale.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan Bank tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat.

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market and that the Bank does not intend to sell immediately or in the near term.

Unaudited *

* Tidak diaudit 33



AKUNTANSI


YANG

2.



g.1. Klasifikasi (lanjutan)

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities (continued) g.1. Classification (continued) Prior to 1 January 2010, securities were classified into one of the following categories: held-to-maturity, trading, and available-for-sale in accordance with SFAS No. 50, “Accounting for Investments in Certain Securities”.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, efek-efek diklasifikasikan ke dalam salah satu dari kategori berikut ini: dimiliki hingga jatuh tempo, diperdagangkan dan tersedia untuk dijual sesuai dengan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”. g.2. Pengakuan

g.2. Recognition

Bank pada awalnya mengakui kredit yang diberikan serta simpanan pada tanggal perolehan.

The Bank initially recognizes loans and deposits on the date of origination.

Pembelian dan penjualan aset keuangan yang lazim (regular) diakui pada tanggal perdagangan dimana Bank memiliki komitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.

Regular way purchases and sales of financial assets are recognized on the trade date at which the Bank commits to purchase or sell the asset.

Semua aset dan kewajiban keuangan lainnya pada awalnya diakui pada tanggal perdagangan dimana Bank menjadi suatu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen tersebut.

All other financial assets and liabilities are initially recognized on the trade date at which the Bank becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau kewajiban keuangan diukur pada nilai wajar ditambah (untuk item yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi setelah pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan aset keuangan atau penerbitan kewajiban keuangan. Pengukuran aset keuangan dan kewajiban keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan kewajiban keuangan tersebut.

A financial asset or financial liability is initially measured at fair value plus (for an item not subsequently measured at fair value through profit and loss) transaction costs that are directly attributable to its acquisition or issue. The subsequent measurement of financial assets and financial liabilities depends on their classification.

Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu kewajiban keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk kewajiban keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah

Transaction costs include only those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and are incremental costs that would not have been incurred if the instrument had not been acquired or issued. In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount recognized initially, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized initially. Such transaction costs

Unaudited *

* Tidak diaudit 34


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset Keuangan dan Kewajiban Keuangan (lanjutan)


g.2. Pengakuan (lanjutan)

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities (continued) g.2. Recognition (continued)

hutang yang diakui pada awal pengakuan kewajiban. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan kewajiban keuangan.

are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest method and are recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction costs related to financial liabilities.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, seluruh biaya transaksi dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya.

Prior to 1 January 2010, all transaction costs were charged to the consolidated statements of income as incurred.

g.3. Penghentian pengakuan

g.3. Derecognition

Bank menghentikan pengakuan aset keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut kadaluwarsa, atau Bank mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi dimana Bank secara substansial telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau kewajiban atas aset keuangan yang ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau kewajiban secara terpisah.

The Bank derecognizes a financial asset when the contractual rights to the cash flows from the financial asset expire, or when it transfers the rights to receive the contractual cash flows on the financial asset in a transaction in which substantially all the risks and rewards of ownership of the financial asset are transferred. Any interest in transferred financial assets that is created or retained by the Bank is recognized as a separate asset or liability.

Bank menghentikan pengakuan kewajiban keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

The Bank derecognizes a financial liability when its contractual obligations are discharged or cancelled or expire.

Dalam transaksi dimana Bank secara substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, Bank menghentikan pengakuan aset tersebut jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. Hak dan kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai aset atau kewajiban. Dalam transfer dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, dimana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai aset yang ditransfer.

In transactions in which the Bank neither retains nor transfers substantially all the risks and rewards of ownership of a financial asset, the Bank derecognizes the asset if it does not retain control over the asset. The rights and obligations retained in the transfer are recognized separately as assets and liabilities as appropriate. In transfers in which control over the asset is retained, the Bank continues to recognize the asset to the extent of its continuing involvement, determined by the extent to which it is exposed to changes in the value of the transferred asset.

Unaudited *

* Tidak diaudit 35



AKUNTANSI


YANG

2.



g.3. Penghentian pengakuan (lanjutan)

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities (continued)

g.3. Derecognition (continued)

Bank menghapusbukukan saldo kredit dan efek hutang untuk tujuan investasi, dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait, pada saat Bank menentukan bahwa kredit atau efek-efek tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini diambil setelah mempertimbangkan informasi seperti telah terjadinya perubahan signifikan pada posisi keuangan debitur/penerbit sehingga debitur/penerbit tidak lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil penjualan agunan tidak akan cukup untuk melunasi seluruh ekposur kredit yang diberikan.

The Bank writes off a loan and investment debt security balance, and any related allowance for impairment losses, when the Bank determines that the loan or security is uncollectible. This determination is reached after considering information such as the occurrence of significant changes in the borrower’s/issuer’s financial position such that the borrower/issuer can no longer pay the obligation, or that proceeds from collateral will not be sufficient to pay back the entire exposure.

g.4. Saling hapus

g.4. Offsetting

Aset keuangan dan kewajiban keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam neraca konsolidasi jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan.

Financial assets and liabilities are set off and the net amount is presented in the consolidated balance sheets when, and only when, the Bank has a legal right to set off the amounts and intends either to settle on a net basis or realize the asset and settle the liability simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by accounting standards.

g.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi

g.5. Amortized cost measurement

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau kewajiban keuangan adalah jumlah aset atau kewajiban keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, and minus any reduction for impairment.

* Tidak diaudit

Unaudited * 36



AKUNTANSI


YANG

2.


SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g....Financial Assets (continued)

g.6. Pengukuran nilai wajar

and

ACCOUNTING Liabilities

g.6. Fair value measurement

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu kewajiban diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar (arm’s length transaction) pada tanggal pengukuran.

Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction on the measurement date.

Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan teratur dalam suatu transaksi yang wajar.

When available, the Bank measures the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available and represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.

Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Bank menentukan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, penggunaan analisa arus kas yang didiskonto dan penggunaan model penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan input pasar, dan meminimalkan penggunaan taksiran yang bersifat spesifik dari Bank, memasukkan semua faktor yang akan dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam menetapkan suatu harga dan konsisten dengan metodologi ekonomi yang dapat diterima dalam penetapan harga instrumen keuangan. Input yang digunakan dalam teknik penilaian secara memadai mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas faktor risiko dan pengembalian (riskreturn) yang melekat pada instrumen keuangan. Bank mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen yang sama atau atas dasar data pasar lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.

If a market for a financial instrument is not active, the Bank establishes fair value using a valuation technique. Valuation techniques include using recent arm’s length transactions between knowledgeable, willing parties, and if available, reference to the current fair value of other instruments that are substantially the same, discounted cash flows analysis and option pricing models. The chosen valuation technique makes maximum use of market inputs, relies as little as possible on estimates specific to the Bank, incorporates all factors that market participants would consider in setting a price, and is consistent with accepted economic methodologies for pricing financial instruments. Inputs to valuation techniques reasonably represent market expectations and measures of the risk-return factors inherent in the financial instrument. The Bank calibrates valuation techniques and tests them for validity using prices from observable current market transactions in the same instrument or based on other available observable market data.

* Tidak diaudit

Unaudited * 37



AKUNTANSI


YANG

2.



g.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan)

ACCOUNTING

Financial Assets and Liabilities (continued) g.6. Fair value measurement (continued)

Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan terhadap transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi atau pengemasan ulang) atau berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya hanya menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, maka instrumen keuangan pada awalnya diukur pada harga transaksi dan selisih antara harga transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari model penilaian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi setelah pengakuan awal tergantung pada masing-masing fakta dan keadaan dari transaksi tersebut namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.

The best evidence of the fair value of a financial instrument at initial recognition is the transaction price, i.e., the fair value of the consideration given or received, unless the fair value of that instrument is evidenced by comparison with other observable current market transactions in the same instrument (i.e., without modification or repackaging) or based on a valuation technique whose variables include only data from observable markets. When transaction price provides the best evidence of fair value at initial recognition, the financial instrument is initially measured at the transaction price and any difference between this price and the value initially obtained from a valuation model is subsequently recognized in the consolidated statements of income depending on the individual facts and circumstances of the transaction but not later than when the valuation is supported wholly by observable market data or the transaction is closed out.

Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit Bank dan pihak lawan, mana yang lebih sesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari model penilaian akan disesuaikan untuk mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, sepanjang Bank yakin bahwa keterlibatan suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu transaksi.

Fair values reflect the credit risk of the instrument and include adjustments to take account of the credit risk of the Bank and counterparty where appropriate. Fair value estimates obtained from models are adjusted for any other factors, such as liquidity risk or model uncertainties, to the extent that the Bank believes a third-party market participation would take them into account in pricing a transaction.

Mulai tanggal 1 Januari 2010, aset keuangan dan long position diukur menggunakan harga penawaran; kewajiban keuangan dan short position diukur menggunakan harga permintaan. Jika Bank memiliki posisi aset dan kewajiban dimana risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dapat menggunakan nilai tengah dari harga pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto (net open position), mana yang lebih sesuai.

Starting 1 January 2010, financial assets and long positions are measured at a bid price; financial liabilities and short positions are measured at an asking price. Where the Bank has positions with offsetting risk, mid-market prices are used to measure the offsetting risk positions and a bid or asking price adjustment is applied only to the net open position as appropriate.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, aset dan kewajiban keuangan maupun long dan short position diukur pada nilai tengah dari harga pasar (mid price).

Prior to 1 January 2010, financial assets and liabilities as well as long and short position were measured at mid price.

* Tidak diaudit

Unaudited * 38


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) h.

i.

j.

AKUNTANSI


YANG

2.

Giro pada Bank Indonesia dan Bank-Bank Lain

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h.

ACCOUNTING

Current Accounts with Bank Indonesia and Other Banks

Mulai tanggal 1 Januari 2010, setelah pengakuan awal, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank-bank lain dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif di neraca konsolidasi.

Starting 1 January 2010, subsequent to initial recognition, current accounts with Bank Indonesia and other banks were carried at amortized cost using effective interest method on the consolidated balance sheet.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, giro pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro, sedangkan giro pada bank-bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Prior to 1 January 2010, current accounts with Bank Indonesia were stated at their outstanding balances, while current accounts with other banks were stated at their outstanding balances less allowance for impairment losses.

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Bank Lain

i.

Placements with Bank Indonesia and Other Banks

Mulai tanggal 1 Januari 2010, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Starting 1 January 2010, placements with Bank Indonesia and other banks are initially measured at fair value plus incremental direct transaction costs, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest method.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Prior to 1 January 2010, placements with Bank Indonesia and other banks were stated at their outstanding balances less allowance for impairment losses.

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah

j.

Marketable Bonds

Securities

and

Government

Efek-efek dan obligasi pemerintah diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo.

Marketable securities and government bonds, are classified as financial assets held for trading, available for sale and held to maturity.

Efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan diakui dan diukur pada nilai wajar di neraca konsolidasi pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal, dengan biaya transaksi yang terjadi diakui langsung di dalam laporan laba rugi konsolidasi. Semua perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan diakui sebagai bagian dari keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan dalam laporan laba rugi konsolidasi. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi pada saat efekefek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan dijual, diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi. Efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan tidak direklasifikasi setelah pengakuan awal.

Held for trading marketable securities and government bonds are initially recognized and subsequently measured at fair value in the consolidated balance sheets with transaction costs taken directly to the consolidated statements of income. All changes in fair value are recognized as part of gain or loss from changes in fair value of financial instruments in the consolidated statements of income. Gains or losses which are realized when the trading marketable securities and government bonds are sold, are recognized in the consolidated statements of income. Trading marketable securities and government bonds are not reclassified subsequent to their initial recognition.

* Tidak diaudit

Unaudited * 39


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) j.

AKUNTANSI


YANG

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan)

j.

ACCOUNTING

Marketable Securities and Government Bonds (continued)

Mulai tanggal 1 Januari 2010, efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi dan setelah pengakuan awal dicatat sesuai dengan klasifikasi masing-masing sebagai dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual.

Starting 1 January 2010, marketable securities and government bonds classified as held-tomaturity and available-for-sale are initially measured at fair value plus transaction costs and subsequently accounted for depending on their classification as either held-to-maturity or available-for-sale.

j.1. Dimiliki hingga jatuh tempo

j.1. Held-to-maturity

Efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo yang belum mendekati tanggal jatuh tempo akan menyebabkan reklasifikasi atas semua efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ke dalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank tidak diperkenankan untuk mengklasifikasikan efek-efek dan obligasi pemerintah sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk tahun berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang.

Held-to-maturity marketable securities and government bonds are carried at amortized cost using the effective interest method. Any sale or reclassification of a more than insignificant amount of held-to-maturity marketable securities and government bonds not close to their maturity would result in the reclassification of all held-to-maturity marketable securities and government bonds as available-for-sale, and prevent the Bank from classifying marketable securities and government bonds as held-to-maturity for the current and the following two financial years.

j.2. Tersedia untuk dijual

j.2. Available-for-sale

Setelah pengakuan awal, efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajarnya.

After initial recognition, available-for-sale marketable securities and government bonds are carried at their fair value.

Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi konsolidasi.

Interest income is recognized in the consolidated statements of income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on available-for-sale marketable securities and government bonds are recognized in the consolidated statements of income.

Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai investasi tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi konsolidasi berdasarkan metode rata-rata tertimbang.

Other fair value changes are recognized directly in equity until the investment is sold or impaired, where upon the cumulative gains and losses previously recognized in equity are recognized in the consolidated statements of income based on a weighted average method.

* Tidak diaudit

Unaudited * 40


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) j.

AKUNTANSI


YANG

2.

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.

ACCOUNTING

.Marketable Securities and Government Bonds (continued)

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, pengukuran efek-efek dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan sebagai kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual pada saat pengakuan awal dan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi masing-masing.

Prior to 1.January 2010, the initial and subsequent measurement of the marketable securities and government bonds classified as held-to-maturity and available-for-sale depend on their respective classifications.

j.a. Dimiliki hingga jatuh tempo

j.a. Held-to-maturity

Efek-efek dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo disajikan dalam neraca konsolidasi sebesar harga perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto. Penurunan nilai wajar di bawah harga perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk periode/tahun berjalan.

Marketable securities and government bonds which are classified as held-to-maturity are presented in the consolidated balance sheets at acquisition cost after amortization of premium or discount. The decline in fair value below the cost (including amortization of premium and discount), which is determined to be other than temporary, is recorded as a permanent decline in the value of investment and charged to the consolidated statements of income for the period/year.

j.b. Tersedia untuk dijual

j.b. Available-for-sale

Efek-efek dan obligasi pemerintah yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar pada tanggal neraca. Selisih antara nilai wajar dan harga perolehan efek-efek dan obligasi pemerintah, yang belum direalisasi, dicatat sebagai komponen ekuitas dan akan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi saat efek-efek dan obligasi pemerintah tersebut dijual. Nilai wajar ditetapkan berdasarkan harga kuotasi pasar. Manajemen akan menetapkan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah berdasarkan model nilai tunai dan taksiran terbaik, jika harga pasar yang handal tidak tersedia.

Marketable securities and government bonds classified as available-for-sale are stated at fair value at the balance sheet date. The differences between the fair value and acquisition cost of available-for-sale marketable securities and government bonds, which are unrealized, are presented as an equity component and will be recognized in the consolidated statements of income when the marketable securities and government bonds are sold. The fair value is determined on the basis of quoted market prices. Management will determine the fair value of marketable securities and government bonds based upon present value model and best estimates, if a reliable market price is not available. Marketable securities and government bonds are presented net of allowance for impairment losses.

Efek-efek and obligasi pemerintah disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

* Tidak diaudit

Unaudited * 41


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.

AKUNTANSI


YANG

2.

Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali yang disepakati, dikurangi dengan selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan). Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan metode suku bunga efektif (sebelum tanggal 1 Januari 2010 dengan metode garis lurus) sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual kembali. l.

m.

Marketable Securities Agreements to Resell

ACCOUNTING

Purchased

With

Marketable securities purchased with agreements to resell (reverse repo) are presented as receivables at the agreed resale price, net of the difference between the purchase price and the agreed resale price (unearned interest income). The difference between the purchase price and the agreed resale price is amortized using effective interest method (prior to 1 January 2010 using straightline method) method as interest income over the period, commencing from the acquisition date to the resale date.

Instrumen Derivatif

l.

Derivative Instruments

Instrumen derivatif, yang dicatat pada nilai wajar setelah pengakuan awal, merupakan aset derivatif dan kewajiban derivatif untuk tujuan diperdagangkan dan manajemen risiko. Instrumen derivatif untuk manajemen risiko adalah untuk lindung nilai eksposur Bank terhadap risiko suku bunga, risiko nilai tukar, risiko harga, dan eksposur lainnya atas posisi non-trading. Perubahan nilai wajar instrumen derivatif untuk tujuan diperdagangkan dan manajemen risiko tapi tidak memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai dibebankan (dikreditkan) ke laporan laba rugi konsolidasi untuk periode/tahun berjalan.

Derivative instruments, which are carried at fair value after initial recognition, consist of all derivative assets and liabilities held for trading and risk management purposes. Derivative instruments for risk management purposes are used to hedge the Bank’s exposures relating to interest rate risk, currency risk, price risk, and other exposures to non-trading positions. Changes in fair value of derivative instruments held for trading and risk management purposes but not qualifying for hedge accounting are charged (credited) to the consolidated statements of income for the period/year.

Bank tidak menerapkan akuntansi lindung nilai untuk seluruh instrumen derivatif yang dimiliki untuk tujuan manajemen risiko.

The Bank did not apply hedge accounting for its derivative instruments held for risk management purposes.

Kredit yang Diberikan

m. Loans

Mulai tanggal 1 Januari 2010, kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Starting 1 January 2010, loans are initially measured at fair value plus incremental direct transaction costs, and subsquently measured at their amortized cost using the effective interest method.

Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.

Syndicated loans are stated at amortized cost in accordance with the risk borne by the Bank.

* Tidak diaudit

Unaudited * 42


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) m.

n.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kredit yang Diberikan (Lanjutan)


ACCOUNTING

m. Loans (Continued)

Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah, musyarakah dan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli, dan dapat dilakukan berdasarkan pesanan atau tanpa pesanan. Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan pembagian kerugian dilakukan secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah sebagai pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha dengan nisbah pembagian hasil (keuntungan atau kerugian) menurut kesepakatan dimuka.

Included in the loans are sharia financing which consists of murabahah, musyarakah and mudharabah receivables. Murabahah is an agreement for the sale and purchase of goods between the buyer and the seller at the agreed cost and margin and can be done based on order or without order. Musyarakah is an agreement between investors (musyarakah partners) to join the capital in a partnership, at an agreed nisbah sharing portion, while losses will be proportionately distributed based on the capital contribution. Mudharabah is an agreement between the Bank as an investor (shahibul maal) and customer as a fund manager (mudharib) to run a business with pre-defined terms of nisbah (gain or loss).

Sebelum tanggal 1 January 2010, kredit yang diberikan disajikan sebesar saldo pokok kredit dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dan pendapatan bunga ditangguhkan.

Prior to 1 January 2010, loans are stated at the principal amount outstanding, net of allowance for impairment losses and unearned interest income.

Jumlah bruto kredit yang direstrukturisasi mencakup pokok kredit, bunga, dan beban lainnya yang dikapitalisasi ke pokok kredit. Bunga yang dikapitalisasi ke pokok kredit tersebut diakui sebagai pendapatan bunga ditangguhkan.

For restructured loans, the gross amount of loans consists of loan principal, interest and other charges which are capitalized into loan principal amount. The capitalized interest is recognized as unearned interest income.

Tagihan dan Kewajiban Akseptasi

n.

Acceptance Receivables and Payables

Mulai tanggal 1 Januari 2010, setelah pengakuan awal, tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi.

Starting 1 January 2010, after initial recognition, acceptance receivables and payables are stated at amortized cost.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominal letters of credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Prior to 1 January 2010, acceptance receivables and payables are stated at the nominal value of the letters of credit (L/C) or realized value of the L/C accepted by the accepting bank. Acceptance receivables are stated net of allowance for impairment losses.

* Tidak diaudit

Unaudited * 43


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) o.

AKUNTANSI


YANG

2.

Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) o.

Identification Impairment

and

ACCOUNTING

Measurement

of

Mulai tanggal 1 Januari 2010, pada setiap tanggal neraca, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Starting 1 January 2010, at each balance sheet date the Bank assesses whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit or loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that a loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flows on the asset that can be estimated reliably.

Bukti obyektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai meliputi wanprestasi atau tunggakan pembayaran oleh debitur, restrukturisasi kredit atau uang muka oleh Bank dengan persyaratan yang tidak mungkin diberikan jika debitur tidak mengalami kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan pailit, hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan, atau data yang dapat diobservasi lainnya yang terkait dengan kelompok aset keuangan seperti memburuknya status pembayaran debitur atau penerbit dalam kelompok tersebut, atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

Objective evidence that financial assets are impaired can include default or delinquency by a borrower, restructuring of a loan or advance by the Bank on terms that the Bank would not otherwise consider, indications that a borrower or issuer will enter bankruptcy, the disappearance of an active market for a security due to financial difficulties, or other observable data relating to a group of assets such as adverse changes in the payment status of borrowers or issuers in the group, or economic conditions that correlate with defaults in the group.

Bank menentukan bukti penurunan nilai atas aset keuangan secara individual dan kolektif. Evaluasi penurunan nilai secara individual dilakukan terhadap aset keuangan yang signifikan secara individual.

The Bank considers evidence of impairment for financial assets at both a specific asset and collective level. All individually significant financial assets are assessed for specific impairment.

Semua aset keuangan yang signifikan secara individual yang tidak mengalami penurunan nilai secara individual dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilai yang sudah terjadi namun belum diidentifikasi. Aset keuangan yang tidak signifikan secara individual akan dievaluasi secara kolektif untuk menentukan penurunan nilainya dengan mengelompokkan aset keuangan tersebut berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. Aset keuangan yang dievaluasi secara individual untuk penurunan nilai, dan dimana kerugian penurunan nilai diakui tidak lagi termasuk dalam penurunan nilai secara kolektif.

All individually significant financial assets not to be specifically impaired are then collectively assessed for any impairment that has been incurred but not yet identified. Financial assets that are not individually significant are collectively assessed for impairment by grouping together such financial assets with similar risk characteristics. Financial assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is recognized are no longer included in a collective assessment of impairment.

* Tidak diaudit

Unaudited * 44



AKUNTANSI


YANG

2.

Identifikasi dan Pengukuran Penurunan Nilai (lanjutan)


ACCOUNTING

Identification and Measurement Impairment (continued)

of

Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara kolektif, Bank menggunakan model statistik dari tren probability of default di masa lalu, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan pertimbangan manajemen mengenai apakah kondisi ekonomi dan kondisi kredit saat ini mungkin menyebabkan kerugian aktual lebih besar atau lebih kecil daripada yang dihasilkan oleh model statistik. Tingkat wanprestasi, tingkat kerugian dan waktu pemulihan yang diharapkan di masa datang secara berkala dibandingkan dengan hasil aktual yang diperoleh untuk memastikan bahwa model statistik yang digunakan masih memadai.

In assessing collective impairment, the Bank uses statistical modeling of historical trends of the probability of default, timing of recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for management’s judgment as to whether current economic and credit conditions are such that the actual losses are likely to be greater or less than suggested by historical modeling. Default rates, loss rates and the expected timing of future recoveries are regularly benchmarked against actual outcomes to ensure that they remain appropriate.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralised financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi konsolidasi dan dicatat pada akun cadangan kerugian atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi konsolidasi.

Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets’ original effective interest rate. The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable. Losses are recognized in the consolidated statements of income and reflected in an allowance account against financial assets carried at amortized cost. Interest on the impaired financial asset continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flows for the purpose of measuring the impairment loss. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through the consolidated statements of income.

* Tidak diaudit

Unaudited * 45



AKUNTANSI


YANG

2.



Identification and Impairment (continued)

ACCOUNTING

Measurement

of

Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi konsolidasi. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi konsolidasi. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai yang dapat diatribusikan pada nilai waktu (time value) tercermin sebagai komponen pendapatan bunga.

Impairment losses on available-for-sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statements of income. The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statements of income is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statements of income. Changes in impairment provisions attributable to time value are reflected as a component of interest income.

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen hutang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi konsolidasi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi konsolidasi.

If, in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt instrument increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statements of income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the consolidated statements of income.

Jika persyaratan kredit, piutang atau investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the terms of a loan, receivable or held-tomaturity investment are renegotiated or otherwise modified because of financial difficulties of the borrower or issuer, impairment is measured using the original effective interest rate before the modification of terms.

Bank mencatat taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif sesuai dengan peraturan Bank Indonesia.

The Bank recorded estimated losses from offbalance sheet transactions in accordance with Bank Indonesia regulations.

* Tidak diaudit

Unaudited * 46



AKUNTANSI


YANG

2.



ACCOUNTING

Identification and Measurement Impairment (continued)

of

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif serta taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif.

Prior to 1 January 2010, the Bank provided an allowance for impairment of productive assets and estimated losses from off-balance sheet transactions.

Aset produktif Bank meliputi giro pada bankbank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, efek-efek, obligasi pemerintah, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit, serta aset produktif yang berasal dari kegiatan perbankan syariah.

Productive assets of the Bank include current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, government bonds, marketable securities purchased with agreements to resell, derivative receivables, loans, acceptance receivables, investments in stock, off-balance sheet commitments and contingencies which carry credit risk, and productive assets from sharia banking activities.

Komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit terdiri atas fasilitas kartu kredit kepada nasabah yang belum digunakan, letters of credit yang tidak dapat dibatalkan dan garansi yang diterbitkan.

Commitments and contingencies which carry credit risk consist of unused credit card facility, irrevocable letters of credit and bank guarantees issued.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif dibentuk berdasarkan hasil evaluasi terhadap kolektibilitas dari masing-masing aset produktif dan transaksi rekening administratif yang mempunyai risiko kredit sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (“BI”) tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Evaluasi manajemen atas kolektibilitas masing-masing aset produktif dan transaksi rekening administratif dilakukan berdasarkan sejumlah faktor, termasuk keadaan ekonomi/prospek usaha saat ini maupun yang diantisipasi untuk masa yang akan datang, kondisi keuangan, kemampuan membayar serta faktor-faktor lain yang relevan.

The allowance for losses from productive assets and estimated losses from off-balance sheet transactions are determined based on an evaluation of the collectibility of each individual productive asset and off-balance sheet transaction with credit risk in accordance with Bank Indonesia (“BI”) regulations on Asset Quality Rating for Commercial Banks. Management’s evaluation on the collectibility of each individual productive asset and offbalance sheet transaction is based on a number of factors, including current and anticipated economic condition/business prospects, financial conditions, payment ability and other relevant factors.

Sesuai dengan ketentuan BI, cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif dan transaksi rekening administratif adalah sebagai berikut:

In accordance with BI regulations, the allowance for losses from productive assets and estimated losses from off-balance sheet transactions are as follows:

1.

Cadangan umum sekurang-kurangnya 1% dari aset produktif dan transaksi rekening administratif yang digolongkan lancar.

1.

General allowance at a minimum of 1% of productive assets and off-balance sheet transactions that are classified as pass.

2.

Cadangan khusus untuk aset produktif dan transaksi rekening administratif:

2.

Specific allowance for productive assets and off-balance sheet transactions:

* Tidak diaudit

Unaudited * 47



AKUNTANSI


YANG

2.


o.

Identification and Impairment (continued)

Persentase minimum/ Minimum percentage

Penggolongan Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

p.


ACCOUNTING

Measurement

of

Classification

5% 15% 50% 100%

Special mention Substandard Doubtful Loss

Cadangan khusus untuk aset produktif dan transaksi rekening administratif yang digolongkan sebagai dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet dihitung atas jumlah pokok pinjaman setelah dikurangi dengan nilai agunan yang diperkenankan.

Specific allowance for productive assets and offbalance sheet transactions classified as special mention, substandard, doubtful and loss is calculated after deducting the value of allowable collateral.

Taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif disajikan di sisi kewajiban pada neraca konsolidasi.

Estimated losses from off-balance sheet transactions are presented on the liability section of the consolidated balance sheet.

Penyisihan Penghapusan Aset Non-Produktif

p.

Allowance for Assets

Losses on Non-Productive

Perseroan membentuk penyisihan penghapusan atas aset non-produktif sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Aset non-produktif terdiri dari agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account.

The Company provides an allowance for losses from non-productive assets in accordance with BI regulation. Non-productive assets consist of foreclosed assets, abandoned properties, interoffice and suspense accounts.

Sesuai dengan peraturan BI, penggolongan aset non-produktif berupa agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai adalah sebagai berikut:

In accordance with BI regulation, nonproductive assets in form of foreclosed assets and abandoned properties are classified as follows:

Penggolongan Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

Lama kepemilikan/ Holding period


Sampai dengan 1 tahun/Up to 1 year Lebih dari 1 tahun sampai dengan 3 tahun/More than 1 year up to 3 years Lebih dari 3 tahun sampai dengan 5 tahun/More than 3 years up to 5 years Lebih dari 5 tahun/More than 5 years

0%

* Tidak diaudit

Classification Pass Substandard

15% Doubtful 50% 100%

Loss

Unaudited * 48


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penyisihan Penghapusan Aset Non-Produktif (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) p.

Sesuai dengan peraturan BI, penggolongan kualitas untuk aset non-produktif yang berupa rekening antar kantor dan suspense account adalah sebagai berikut:

Penggolongan

Lancar Macet

q.

ACCOUNTING

Allowance for Losses on Nonproductive Assets (continued) In accordance with BI regulation, the classification for non-productive assets in form of inter-office and suspense accounts are as follows:


Umur/Aging Sampai dengan 180 hari/ Up to 180 days Lebih dari 180 hari/ More than 180 days

Classification

0%

Pass

100%

Loss

Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset non-produktif dicatat dalam periode atau tahun di mana penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir secara wajar. Termasuk dalam penyesuaian ini adalah penambahan penyisihan penghapusan aset non-produktif maupun pemulihan aset non-produktif yang telah dihapusbukukan sebelumnya.

Adjustments to the allowance for losses on nonproductive assets are reported in the period or year that such adjustments become known or can be reasonably estimated. These adjustments include additional allowance for losses as well as recoveries of previously written-off non-productive assets.

Aset non-produktif dihapusbukukan dengan mengurangi penyisihan penghapusan yang bersangkutan apabila menurut manajemen aset tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi.

Non-productive assets are written-off against the respective allowance for losses when management believes that the recoverability of the assets is unlikely.

Aset Tetap

q.

Premises and Equipment

Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan (pengukuran awal), dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. Biaya perolehan termasuk pengeluaranpengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung untuk memperoleh aset tersebut. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur dengan model biaya.

Premises and equipment are stated at cost (initial recognition), less accumulated depreciation and impairment loss. Cost includes expenditures directly attributable to bring the assets for its intended use. Subsequent to initial measurement, premises and equipments are measured using cost model.

Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak disusutkan. Beban-beban tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan pemilikan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode yang lebih pendek antara hak atas tanah atau umur ekonomis tanah. Beban ditangguhkan ini disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” pada neraca konsolidasi.

Land is stated at cost and not depreciated. Certain costs associated with the acquisition or renewal of legal titles on the landrights are deferred and amortized using the straight-line method over the legal term of the landrights or economic life of the land, whichever is shorter. These deferred costs are presented under “Other Assets” in the consolidated balance sheets.

* Tidak diaudit

Unaudited * 49


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset Tetap (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) q.

ACCOUNTING

Premises and Equipment (continued)

Golongan bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 sampai 40 tahun. Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset tetap lainnya disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset yang berkisar antara 4 sampai dengan 8 tahun dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) bagi Bank dan metode garis lurus untuk Anak Perusahaan lainnya. Pengaruh perbedaan metode penyusutan tersebut tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasi.

Buildings are depreciated using the straight-line method over their estimated useful lives ranging from 5 to 40 years. Except for land which is not depreciated, other premises and equipment are depreciated over their estimated useful lives ranging from 4 to 8 years using the doubledeclining-balance method for the Bank and straight-line method for the other Subsidiaries. The effect of such different depreciation method is not material to the consolidated financial statements.

Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi; sedangkan renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dan memperpanjang masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi penyusutan atas aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau ruginya disajikan sebagai pendapatan atau beban non-operasional dalam laporan laba rugi konsolidasi.

Normal repair and maintenance expenses are charged to the consolidated statements of income; while renovation and betterments, which are significant and prolong the useful life of assets, are capitalized to the respective assets. The carrying amount and the related accumulated depreciation of premises and equipment which are not utilized anymore or sold, are removed from the related group of assets, and the gains or losses are recognized as non-operating income or expense in the consolidated statements of income.

Bangunan dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke akun bangunan pada saat bangunan tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

Buildings under construction are stated at cost. The accumulated costs will be transferred to the buildings account when construction is completed and buildings are ready for their intended use.

Jika nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali.

When the carrying amount of premises and equipment is greater than its estimated recoverable amount, it is written down to its recoverable amount.

Selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat aset tetap yang dinilai kembali pada tanggal penilaian kembali aset tetap dicatat sebagai selisih penilaian kembali aset tetap dan disajikan sebagai akun terpisah di bagian ekuitas di neraca konsolidasi. Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No.16 (Revisi 2007) tentang “Aset Tetap” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008, Bank mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap pada tanggal 1 Januari 2008 ke akun defisit. Karena Perseroan menerapkan model biaya di dalam pengukuran aset tetapnya setelah pengukuran awal, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan (deemed cost). Aset tetap yang telah dinilai kembali tersebut disusutkan berdasarkan sisa umur aset.

The difference between the fair value and carrying value of premises and equipment which are revalued at the revaluation date, is recognized as revaluation increment and presented as a separate account in the stockholders’ equity section of the consolidated balance sheet. In accordance with transitional provisions of SFAS No. 16 (2007 Revision) regarding “Fixed Assets” which was effective since 1 January 2008, the Bank reclassified the balance of revaluation increment as of 1 January 2008 to deficit account. Since the Company applies cost model in the subsequent measurement of premises and equipment, the revaluation value was assumed as deemed cost. The revalued premises and equipment are depreciated over the remaining useful lives of the assets.

3

* Tidak diaudit

Unaudited * 50


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) r.

s.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset Tidak Berwujud

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r.

ACCOUNTING

Intangible Assets

Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang diperoleh Bank dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai aset.

Intangible assets consist of software acquired by the Bank and is stated at cost less accumulated amortization and accumulated impairment losses.

Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya signifikan akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan di masa mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan pada saat terjadinya.

Significant subsequent expenditure on software assets is capitalized only when it increases the future economic benefits embodied in the specific asset to which it relates. All other expenditures are expensed as incurred.

Amortisasi diakui pada laporan laba rugi konsolidasi berdasarkan masa manfaat ekonomis yang berkisar antara 4 sampai dengan 8 tahun dengan menggunakan metode saldo menurun ganda bagi Bank dan metode garis lurus untuk Anak Perusahaan lainnya, sejak tanggal dimana aset siap untuk digunakan. Pengaruh perbedaan metode penyusutan tersebut tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasi.

Amortization is recognized in consolidated statements of income over the estimated useful lives ranging from 4 to 8 years using the doubledeclining-balance method for the Bank and straight-line method for the other Subsidiary, from the date that it is available for use. The effect of such different amortization method is not material to the consolidated financial statements.

Agunan Diambil Alih

s.

Foreclosed Assets

Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saat pengambilalihan aset. Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian penurunan nilai di laporan laba rugi konsolidasi.

Foreclosed assets acquired in conjunction with settlement of loans are initially recorded at their fair value less costs to sell but not exceed the carrying value of loans. The Bank does not recognize any gains relating with the acquisition of foreclosed assets. Subsequent to initial recognition, foreclosed asets are recorded at carrying amount or at fair value less cost to sell, whichever is lower. The excess between the carrying value and fair value less cost to sell is recognized as impairment losses in the consolidated statements of income.

Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan beban-beban sehubungan dengan perolehan dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada saat terjadinya.

Foreclosed assets are not depreciated and expenses in relation with the acquisition and maintenance of those assets are charged as incurred.

Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari agunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugi pada saat penjualan agunan yang diambil alih, dan diakui sebagai pendapatan atau beban non-operasional dalam laporan laba rugi konsolidasi.

The difference between the carrying value and the proceeds from the sale of foreclosed assets is recognized as gain or loss at the time of sale, and recognized as non-operating income or expense in the consolidated statements of income.

Agunan diambil alih disajikan dalam akun “Aset lain-lain” pada neraca konsolidasi.

Foreclosed assets are presented under “Other Assets” in the consolidated balance sheets.

* Tidak diaudit

Unaudited * 51


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) t.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan dari Nasabah dan Bank-Bank Lain

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) t.

Mulai tanggal 1 Januari 2010, setelah pengakuan awal, giro, tabungan, deposito berjangka, dan simpanan dari bank-bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Sebelum tanggal 1 Januari 2010, giro, tabungan, deposito berjangka, dan simpanan dari bank-bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank masing-masing kepada nasabah atau bank-bank lain. u.

v.

ACCOUNTING

Deposits from Customers and Other Banks Starting 1 January 2010, after initial recognition, demand deposits, savings, time deposits, and deposits from other banks are carried at amortized cost. Prior to 1 January 2010, demand deposits, savings time deposits, and deposits from other banks are stated at the amounts payable to the account holders and other banks.

Hutang Subordinasi

u.

Subordinated Debts

Hutang subordinasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Beban emisi hutang subordinasi sehubungan dengan penerbitan hutang subordinasi diakui sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil emisi hutang subordinasi untuk menentukan hasil emisi bersih hutang subordinasi tersebut.

Subordinated debts issued are presented at nominal value net of unamortized discounts. Subordinated debts issuance costs in connection with the subordinated debts issuance are recognized as discounts and directly deducted from the proceeds of the subordinated debts issued.

Sebelum tanggal 1 Januari 2010, diskonto diamortisasi selama jangka waktu hutang subordinasi tersebut dengan menggunakan metode garis lurus.

Prior to 1 January 2010, the discounts are amortized over the period of the subordinated debts using the straight-line method.

Mulai tanggal 1 Januari 2010, diskonto diamortisasi selama jangka waktu hutang subordinasi tersebut dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Starting 1 January 2010, the discounts are amortized over the period of the subordinated debts using the effective interest rate method.

Kewajiban Imbalan Pasca-kerja

v.

Obligation for Post-employment Benefits

Kewajiban imbalan pasca-kerja dihitung sebesar nilai kini dari estimasi jumlah kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset program dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit.

The obligation for post-employment benefits is calculated at present value of estimated future benefits that the employees have earned in return for their services in the current and prior periods, deducted by any plan assets. The calculation is performed by an independent actuary using the projected-unit-credit method.

Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan menggunakan metode garis lurus selama rata-rata masa kerja karyawan hingga imbalan pasca-kerja menjadi hak karyawan (vested). Porsi imbalan pasca-kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi konsolidasi.

When the plan benefits change, the portion of increased or decreased benefits relating to past service by employees is charged or credited to the consolidated statements of income on a straight-line basis over the average service period until the benefits become vested. To the extent that the benefits vest immediately, the expense is recognized immediately in the consolidated statements of income.

* Tidak diaudit

Unaudited * 52


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kewajiban Imbalan Pasca-kerja (Lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) v.

Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% atas nilai yang lebih besar antara nilai kini kewajiban imbalan pasti (sebelum dikurangi aset program) dan nilai wajar dari aset program pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan yang diharapkan. Jika tidak, keuntungan atau kerugian aktuaria tidak diakui. w.

x.

ACCOUNTING

Obligation for Post-employment Benefits (Continued) Actuarial gains and losses are recognized as income or expense when the cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting periods exceeded 10% of the greater of the present value of the defined benefit obligation (before being deducted by plan assets) and the fair value of the plan assets at the date. These gains or losses are recognized on a straight-line basis over the expected average remaining working lives of the employees. Otherwise, the actuarial gains or losses are not recognized.

Pajak Penghasilan

w.

Income Taxes

Perseroan menerapkan metode aset dan kewajiban dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui pada setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.

The Company adopts the asset and liability method in determining its income tax expense. Under this method, deferred tax assets and liabilities are recognized at each reporting date for temporary differences between the accounting and tax base of assets and liabilities. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as tax loss carryforwards, to the extent that realization of such benefits is probable. Currently enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax.

Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan atau banding itu diterima.

Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received, or if objection and or appeal is applied, when the results of the objection or the appeal are determined.

Pelaporan Segmen

x.

Segment Reporting

Berdasarkan PSAK No. 5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen”, Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan segmen usaha dan geografis Bank.

Based on SFAS No. 5 (2000 Revision), “Segment Reporting”, the Bank has identified and disclosed financial information based on the Bank’s business and geographical segments.

Informasi keuangan disajikan berdasarkan informasi yang digunakan oleh manajemen dalam mengevaluasi kinerja dari setiap segmen.

The financial information is presented based on the information used by management in evaluating the performance of each segment.

Sebuah segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya. Sebuah segmen geografis menyediakan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain.

A business segment is a group of assets and operations engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments. A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment that are subject to risks and returns that are different from those of segments operating in other economic environments.

* Tidak diaudit

Unaudited * 53


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) y.

AKUNTANSI


YANG

2.

Keuntungan atau Kerugian dari Perubahan Nilai Wajar Instrumen Keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) y.

Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan berasal dari perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan, dan instrumen derivatif. z.

Gain or Loss from Changes in Fair Value of Financial Instruments Gain or loss from changes in fair value of financial instruments represents changes in fair value of held-for-trading marketable securities and government bonds, and derivative instruments.

Laba Bersih per Saham

z.

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode/tahun yang bersangkutan. aa.

ACCOUNTING

Earnings per Share Basic earnings per share is computed by dividing net income with the weighted average number of outstanding common shares in the current period/year.

Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi

aa. Use of Judgments, Assumptions

Estimates

and

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan-pertimbangan, estimasiestimasi, dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, kewajiban, pendapatan dan beban yang dilaporkan.

The preparation of financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the application of accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income and expenses.

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates.

Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas taksiran akuntansi diakui pada periode dimana taksiran tersebut direvisi dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.

Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period in which the estimate is revised and in any future periods affected.

Informasi mengenai hal-hal penting yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan-pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasi dijelaskan di Catatan 4.

Information about significant areas of estimation uncertainty and critical judgments in applying accounting policies that have significant effect on the amount recognized in the consolidated financial statements are described in Note 4.

* Tidak diaudit

Unaudited * 54




MANAJEMEN RISIKO a.

3.

Pendahuluan dan Gambaran Umum

RISK MANAGEMENT a. Introduction and Overviews

Manajemen risiko yang efektif merupakan landasan untuk dapat menghasilkan keuntungan secara konsisten dan berkelanjutan dan oleh karenanya merupakan peran sentral dari manajemen finansial dan operasional Bank.

Effective risk being able to sustainably financial and Bank.

Kerangka kerja Manajemen Risiko (“RMF”) Bank menetapkan pendekatan Bank terhadap manajemen risiko dan kerangka kontrol dimana risiko dikelola dan diperolehnya keseimbangan antara risiko dan pendapatan.

The Bank’s Risk Management Framework (“RMF”) sets out the Bank’s approach to risk management and the control framework within which risks are managed and risk-return tradeoffs are made.

Kerangka kerja manajemen risiko mengidentifikasi berbagai jenis risiko yang berbeda yang dihadapi Bank, masing-masing risiko dikelola oleh seorang Risk Control Owner (“RCO”) yang ditunjuk. Semua RCO bertanggung jawab dalam menentukan minimum kontrol standar dan menerapkan proses assurance untuk memastikan bahwa tujuan dari kontrol tersebut telah dicapai.

RMF identifies the different types of risks to which the Bank is exposed, each of which is controlled by a designated Risk Control Owner (“RCO”). The RCOs have responsibility for establishing minimum control standards and for implementing assurance processes to ensure that control objectives are met.

Kerangka kerja manajemen risiko:

The risk management framework:

•

•

Establishes common principles and standards for the management and control of all risks, and to inform behavior across the organization.

•

Provides a shared framework and same tone to improve awareness of risk management processes. Provides clear accountability and responsibility for risk management.

• •

Menetapkan prinsip-prinsip dan acuanacuan yang digunakan dalam pengelolaan dan kontrol untuk seluruh risiko, dan untuk menginformasikan perilaku pada keseluruhan organisasi. Memberikan suatu kerangka dan bahasa yang sama untuk meningkatkan kesadaran akan proses manajemen risiko. Menyediakan akuntabilitas dan tanggung jawab yang jelas untuk manajemen risiko.

•

management is fundamental to generate profits consistently and and is thus a central part of the operational management of the

Implementasi RMF menyediakan keuntungan bagi Bank antara lain :

The implementation of RMF provides the following benefits to the Bank :

•

•

• • • • •

Pendekatan manajemen risiko yang terstruktur dan menyeluruh. Transisi dari suatu manajemen risiko yang bersifat intuitif menjadi objektif. Memenuhi persyaratan-persyaratan Basel II. Menetapkan suatu dasar untuk kepatuhan terhadap regulasi. Memfasilitasi tata kelola yang kokoh dengan menyediakan kejelasan terhadap tanggung jawab dan akuntabilitas. Meningkatkan proses manajemen risiko yang ada untuk menciptakan fokus dan disiplin.

•

Structured and coherent approach to risk management. Transition from an intuitive to objective risk management. Cater to Basel II requirements.

•

Set a foundation for regulatory compliance.

•

Facilitate robust governance by providing clarity over ownership and accountabilities.

•

Leverage existing risk management processes to deliver focus and discipline.

•

* Tidak diaudit

Unaudited * 55




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a.

Pendahuluan (lanjutan)

dan

Gambaran

3. Umum

RISK MANAGEMENT (continued) a.

Introduction and Overviews (continued)

•

Keseimbangan antara risiko dan pendapatan: risiko diambil sejalan dengan persyaratan-persyaratan dari pihak-pihak yang berkepentingan. Risiko akan diambil untuk mendukung strategi namun masih memenuhi risk appetite. Bank menghindari pengambilan risiko yang dapat menyebabkan kemungkinan kesulitan finansial yang material terhadap Bank atau para klien atau para nasabah.

•

Balancing risk and reward: risk is taken in line with the requirements of our stakeholders. Risk will be taken in support of the strategy and within risk appetite. The Bank avoids taking risks which have a material probability of causing financial distress to the Bank or its clients or customers.

•

Tanggung jawab: merupakan tanggung jawab bagi seluruh karyawan untuk memastikan pengambilan risiko dilakukan secara disiplin dan terfokus, terutama pada area yang menjadi wewenang karyawan, namun secara umum juga memastikan tingkat kesehatan Bank. Bank juga memiliki komitmen tanggung jawab sosial kepada nasabah dan pemegang saham dalam mengambil risiko untuk menghasilkan suatu keuntungan.

•

Responsibility: it is responsibility of all employees to ensure risk taking is both disciplined and focused, particularly within their area of authority, but also generally in helping to ensure the soundness of the Bank. Bank takes account of our social responsibilities commitment to customers and stockholders in taking risk to generate a return.

•

Akuntabilitas: risiko diambil hanya dalam batas kewenangan yang telah ditetapkan dan dengan infrastruktur dan sumber daya yang memadai. Seluruh risiko yang diambil harus transparan, dikontrol dan dilaporkan.

•

Accountability: risk is taken only within agreed authorities and where there is appropriate infrastructure and resources. All risk taking is transparent, controlled and reported.

•

Antisipasi: Bank mengantisipasi potensi terjadinya risiko di masa datang dan memastikan kesadaran terhadap seluruh risiko yang telah teridentifikasi; dan

•

Anticipation: the Bank anticipates future risks and ensure awareness of all existing risks; and

•

Keuntungan kompetitif: Bank mencari keuntungan kompetitif melalui manajemen dan pengendalian risiko yang efektif dan efisien.

•

Competitive advantage: the Bank seeks competitive advantage through effective and efficient risk management and control.

Manajemen risiko merupakan serangkaian aktivitas dimana melalui aktivitas tersebut Bank mengelola dan mengoptimalkan keseimbangan antara profil risiko dan pendapatan Bank. Hal tersebut merupakan aktivitas Bank secara keseluruhan. Pendekatan manajemen risiko Bank dapat digolongkan ke dalam 6 (enam) proses manajemen risiko yang saling terkait:

Risk management is the set of end-to-end activities through which the Bank controls and optimizes the Bank‘s risk-return profile. It is a bank-wide activity. The Bank’s risk management approach can usefully be grouped into six inter-dependent risk management process categories:

•

Perencanaan: menetapkan risk appetite sesuai dengan sasaran strategis;

•

Plan: set risk appetite in line with strategic objectives;

•

Penginformasian: mengidentifikasi, mengukur dan memonitor seluruh risiko yang material;

•

Inform: identify, measure and monitor all material risks;

* Tidak diaudit

Unaudited * 56






dan

3.

Gambaran

Umum



•

Pengendalian: menetapkan parameter untuk menjaga kesesuaian profil risiko Bank tetap berada dalam risk appetite;

•

Control: set parameter to keep the Bank’s risk profile within risk appetite;

•

Inisiasi: menata transaksi;

membukukan

•

Originate: structure and book transactions;

•

Pengoptimalan: menyeimbangkan antara risiko dan pendapatan untuk memperoleh hasil terbaik; dan

•

Optimize: balance risk and return to best effect; and

•

Pengkomunikasian: mempengaruhi, menterjemahkan dan mendemonstrasikan kepatuhan terhadap persyaratanpersyaratan pihak eksternal yang berkaitan dengan manajemen risiko.

•

Communicate: influence, interpret and demonstrate compliance with external stakeholder requirements relating to risk management.

dan

Bank secara terus menerus mengembangkan RMF dalam upaya mencapai manajemen risiko berkelas dunia dan kerjasama yang erat antara fungsi manajemen risiko dan bisnis.

The Bank continually enhances RMF in order to achieve a world-class risk management and strong partnership between the risk management functions and the businesses.

Penanggungjawab utama dalam mengelola risiko secara efektif adalah Direksi dan Dewan Komisaris. Bertindak sesuai dengan kewenangan yang didelegasikan oleh Dewan Komisaris, Komite Pemantau Risiko melakukan kajian terhadap area risiko tertentu dan melakukan pengawasan terhadap aktivitas Komite Manajemen Risiko dan Komite Aset dan Kewajiban (“ALCO”).

Ultimate responsibility for the effective management of risk rests with the Boards of Directors (“BOD”) and Commissioners (“BOC”) of the Bank. Acting within an authority delegated by the Board of Commissioners, the Risk Monitoring Committee (“RMoC”) reviews specific risk areas and monitors the activities of the Risk Management Committee (“RMC”) and the Asset and Liability Committee (“ALCO”).

Direksi mendelegasikan pengelolaan risiko – risiko kredit, pasar, negara, operasional, regulasi dan reputasi kepada Komite Manajemen Risiko. Direksi menunjuk beberapa direktur dan pejabat senior sebagai anggota Komite. Ketua dari Komite Manajemen Risiko adalah Direktur Utama.

The BOD delegates the management of credit risk, market risk, country risk, operational risk, regulatory risk and reputational risk to RMC. The BOD appoints a number of directors and senior management as members of RMC. This committee is chaired by the President Director.

ALCO, dengan wewenang yang diberikan oleh Direksi, bertanggung jawab untuk memelihara rasio modal, penetapan dan kepatuhan terhadap kebijakan yang berkaitan dengan pengelolaan neraca termasuk di dalamnya pengelolaan likuiditas Bank, kecukupan modal dan risiko nilai tukar yang bersifat struktural.

ALCO, through authority delegated by the BOD, is responsible for the maintenance of capital ratios and the establishment of and compliance with policies relating to balance sheet management including management of the Bank’s liquidity, capital adequacy and structural foreign exchange rate risk.

* Tidak diaudit

Unaudited * 57






dan

Gambaran

3. Umum



Anggota ALCO terdiri dari Direktur Utama, Direktur Bisnis, Direktur Risiko dan Direktur Keuangan. Ketua dari ALCO adalah Direktur Utama.

ALCO members consist of the President Director, Business Directors, Risk Director and Finance Director. The committee is chaired by the President Director.

Direktur Risiko mengelola peran dan fungsi risiko yang bersifat independen terhadap peran dan fungsi inisiasi dan bisnis dalam Bank.

The Risk Director manages the risk function which is independent from the origination and business functions of the Bank.

Unit Risiko melakukan utama berikut ini:

aktivitas

The Risk Unit performs the following core activities:

Mengkaji dan bilamana diperlukan menguji strategi bisnis, melakukan diskusi dengan unit bisnis/fungsional mengenai proses, kualitas aset dan transparansi dalam pengambilan keputusan; Secara independen mengendalikan proses manajemen risiko yang bertujuan untuk memastikan adanya disiplin dan konsistensi dengan standar risiko, kebijakan dan risk appetite; Memberikan informasi dan menguji strategi bisnis, melakukan diskusi dan berbagai proses untuk mendorong keberanian, kualitas, optimalisasi dan transparansi dalam kaitannya dengan pengambilan risiko; Memberi saran atas kerangka manajemen risiko, struktur produk dan transaksi dan dalam menilai dan mengukur risiko;

• Reviews and where necessary challenges business strategy, holds discussions with businesses/functions on processes, asset quality and transparency of decision making;

•

•

•

•

•

•

beberapa

• Independently controls the risk management processes to ensure discipline and consistency with risk standards, policy and risk appetite; • Informs and challenges bussiness strategy, discusses and processes to encourage rigour, quality, optimization and transparency in relation to risk taking; • Advises on risk management framework, structuring of products and transactions and on the assessment and measurement of risk; • Facilitates and manages risk processes to ensure operational efficiency, effectiveness and best practice; and

Memfasilitasi dan mengelola proses risiko yang bertujuan untuk memastikan efisiensi, efektifitas dan praktek unggul operasional; dan Berkomunikasi dengan pihak yang berkepentingan untuk menunjukkan kepatuhan terhadap persyaratan dalam kaitan dengan manajemen risiko.

• Communicates with stakeholders to demonstrate compliance with requirements in relation to risk management.

Stress testing dan scenario analysis digunakan untuk menilai kemampuan keuangan dan manajemen Bank untuk terus beroperasi secara efektif pada kondisi perdagangan ekstrem yang mungkin terjadi. Kondisi tersebut dapat muncul dari faktor ekonomi, hukum, politik, lingkungan dan sosial.

Stress testing and scenario analysis are used to assess the financial and management capability of the Bank to continue operating effectively under extreme conditions that could happen. Such conditions may arise from economic, legal, political, environmental and social factors.

Stress testing dilakukan oleh peran dan fungsi Risiko dengan melibatkan unit bisnis, Finance dan fungsi Global Markets (Treasury). Hasil dari stress testing tersebut dipresentasikan kepada Komite Manajemen Risiko dan Komite Pemantau Risiko. Tujuan utama dari stress testing adalah memastikan bahwa Bank memahami adanya volatilitas atas pendapatan dan implikasinya terhadap modal dari stress scenario yang digunakan.

Stress testing is led by the Risk function with participation from the businesses, Finance and Global Markets (Treasury) function. Results are presented in the RMC and RMoC. The primary objective is to ensure that the Bank understands the earnings volatility and capital implications of given stress scenarios.

* Tidak diaudit

Unaudited * 58





b.


dan

Gambaran

3. Umum



Memperhatikan kondisi pasar yang bergejolak, aktivitas stress testing akan diintensifkan dengan fokus spesifik pada kelas aset tertentu, segmen nasabah tertentu dan dampak potensial dari faktor ekonomi makro. Sebelumnya, stress testing berpengaruh dalam mempertimbangkan kemungkinan skenario di masa datang yang mungkin muncul sebagai hasil dari kondisi pasar saat ini.

In view of market turbulence, stress testing activity will be intensified with specific focus on certain asset classes, client segments and potential impact of macro economic factors. In the past, stress tests have taken into consideration possible future scenarios that could arise as a result of prevailing or likely market conditions.

Tema stress testing bisnis seperti inflasi yang tinggi/ rendah atau penurunan dalam nilai aset dikoordinasikan oleh forum stress testing untuk memastikan konsistensi dari dampak berbagai jenis risiko.

Business stress testing themes such as high/low inflation or decline in asset values are coordinated by the stress testing forum to ensure consistency of impact on different risk types.

Manajemen Risiko Kredit

b. Credit Risk Management

Sejak tahun 2009, Bank telah menetapkan 5 prioritas utama dimana salah satunya adalah keseimbangan antara risk dan reward. Identifikasi dan memantau risiko dalam seluruh kegiatan merupakan suatu keharusan. Risiko diharapkan selalu menjadi bahan pemikiran yang utama bagi seluruh karyawan.

Since 2009, the Bank has determined top priorities where among them is the balance risk and reward. Identify and monitoring risks the environment is a must. Risk is expected become ”top of mind” for all employees.

Kegiatan manajemen risiko kredit telah diarahkan kepada model risiko kredit yang sesuai dengan penerapan Basel II. Bank telah mengembangkan infrastruktur untuk mendukung pengembangan model risiko kredit internal. Saat ini, sistem manajemen risiko sedang ditingkatkan dan database diciptakan untuk pengembangan lebih lanjut dari model Probability of Default, Loss Given Default dan Exposure at Default.

The credit risk management activities have been geared towards the implementation of Basel II compliant credit risk models. The Bank has been developing the infrastructure to support the development of internal credit risk models. The existing risk management system is being enhanced and a database is created for the further development of Probability of Default, Loss Given Default and Exposure at Default Models.

Bank berhasil menjaga rasio kredit bermasalah melalui kombinasi dari disiplin early alert yang lebih ketat, proses menghasilkan bisnis baru dengan kualitas yang lebih baik, identifikasi segmen bisnis bermasalah yang lebih memadai dan fokus pada unit Special Asset Management dan Unit Penagihan untuk memperoleh pembayaran dari kredit bermasalah.

The Bank was able to maintain its nonperforming loans ratio (“NPL”) through a combination of improved early alert disciplines, better quality of new business underwriting, proper identification of troubled segments and a focus on Special Asset Management and Collection Team to collect payments from NPL accounts.

Manajemen risiko kredit telah mencatat perbaikan berarti dalam hal disiplin proses, khususnya untuk segmen consumer, SME dan Wholesale Bank. Komite Early Alert telah membawa perbaikan dalam diskusi tentang nasabah yang kemungkinan menjadi bermasalah. Pengawasan atas kekurangan dokumen dan covenant juga telah diperbaiki.

The credit risk management has made significant improvements in process disciplines, particularly in the consumer, SME segments and Wholesale Bank. The Early Alert Committees has led to an improvement in discussions on potentially problematic customers. Document deficiencies tracking and covenant monitoring have been improved.

* Tidak diaudit

5 of in to

Unaudited * 59




MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

3.

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) b. Credit Risk Management (continued)

Bank juga mengontrol risiko melalui kebijakan konsentrasi caps dan underwriting. Proses perencanaan bisnis tahunan dan kajian kinerja manajemen secara berkala ditujukan untuk memastikan bahwa penerapan risk appetite telah dilakukan dengan tepat.

The Bank also controls risk through concentration caps and underwriting policies. The annual business planning and regular performance management processes aim to ensure the expression of risk appetite remains appropriate.

i.

i. Maximum Exposure to Credit Risk

Eksposur Kredit

Maksimum

terhadap

Risiko

Untuk aset keuangan yang diakui pada neraca, eksposur maksimum atas risiko kredit setara dengan nilai tercatatnya.

For financial assets recognized on the balance sheet, the maximum exposure to credit risk equals their carrying amount.

Penerbitan bank garansi dan letters of credit yang tidak dapat dibatalkan, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul kewajiban atas penerbitan bank garansi dan letters of credit yang tidak dapat dibatalkan. Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar jumlah fasilitas yang belum ditarik dari fasilitas kredit committed yang diberikan ke nasabah.

For guarantees and irrevocable letters of credit issued, the maximum exposure to credit risk is the maximum amount that the Bank would have to pay, if the obligations of the guarantees and irrevocable letters of credit issued are called upon. For credit commitments, the maximum exposure to credit risk is the full amount of the undrawn committed credit facilities granted to customers.

Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum risiko kredit Perseroan atas instrumen keuangan pada neraca dan rekening administratif tanpa memperhitungkan agunan kredit atau jaminan kredit lainnya.

The following table presents the Company’s maximum exposure to credit risk of onbalance sheet and off-balance sheet financial instruments, without taking into account of any collateral held or other credit enhancement.

* Tidak diaudit

Unaudited * 60





3.

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) i.

Eksposur Maksimum Kredit (lanjutan)

Uraian

terhadap


Risiko

30 Juni 2010/ 30 June 2010

i. Maximum Exposure (continued)

30 Juni 2009/ 30 June 2009

31 Desember 2009/ 31 December 2009


Rekening administratif: Bank garansi Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan-committed Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan Jumlah

Credit

Risk

Description

213.844)

246.529

231.743)

703.848

4.001.000) 7.887.436) 111.230)

2.721.019 5.735.420 1.573.398

2.669.134) 5.470.011) 69.270)

1.852.071 6.730.559 2.082.791

-) 30.618) 42.392.817) 29.169) 1.717.935)

-) 189.674 35.273.124 29.448 1.122.318

-) 122.080) 39.809.779) 24.701) 1.058.118)

2.395 406.575 33.660.871 22.676 1.172.113

On balance sheet: Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia other banks Marketable Securities Government bonds Marketable securities purchased with agreements to resell Derivative assets Loans Premium receivables Acceptance receivables

1.294.623)

897.893

1.307.010)

988.134

Off-balance sheet: Bank guarantees

657.594)

684.104

702.918

968.932) 59.305.198)

838.282 49.311.209

655.589) ) 854.512) 57.271.947)

Neraca: Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Aset derivatif Kredit yang diberikan Tagihan premi Tagihan akseptasi

to

ii. Analisa Risiko Konsentrasi Kredit

495.584 48.820.535

Unused credit facility-committed Irrevocable letters of credit issued Total

ii. Concentration of Credit Risk Analysis

Risiko konsentrasi kredit dapat terjadi bila sejumlah nasabah bergerak di bidang usaha yang sejenis, atau memiliki kegiatan usaha dalam wilayah geografis yang sama, atau memiliki karakteristik yang serupa yang dapat menyebabkan kemampuan nasabah untuk memenuhi kewajiban atas perjanjian kredit dipengaruhi oleh perubahan ekonomi ataupun kondisi lainnya.

Concentrations of credit risk arise when a number of customers are engaged in similar business activities or activities within the same geographic region, or when they have similar characteristics that would cause their ability to meet contractual obligations to be similarly affected by changes in economic or other conditions.

Bank mendorong adanya diversifikasi portofolio kreditnya pada berbagai wilayah geografis, industri dan produk sebagai upaya untuk meminimalisir risiko kredit.

The Bank encourages the diversification of its credit portfolio among a variety of geographies, industries, and credit product in order to minimize the credit risk.

* Tidak diaudit

Unaudited * 61





3.

b. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) ii....Analisa Risiko 000000(Lanjutan)


Konsentrasi

Kredit

ii. Concentration of Credit Risk Analysis 000000 00000(Continued)

Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis debitur:

Credit risk concentration by type of debtors:

30 Juni 2010/30 June 2010

Efek-efek/ Marketable securities Korporasi Pemerintah dan Bank Indonesia Bank Ritel Jumlah

Aset derivatif/ Derivative assets

Kredit yang diberikan/ Loans

Aset keuangan lainnya/ Other financial assets

Komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit/ Commitments and contingencies with credit risk

Jumlah/ Total

%

245.661

4.231

22.025.264

1.698.718

2.019.124

25.992.998

42,10

7.539.992 75.941 25.842 7.887.436

26.387 30.618

20.367.553 42.392.817

2.656.689 4.144.844 19.217 8.519.468

902.025 2.921.149

10.196.681 4.247.172 21.314.637 61.751.488

16,51 6,87 34,52 100,00

Konsentrasi kredit yang diberikan berdasarkan jenis kredit dan sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 13.

Corporates Government and Bank Indonesia Bank Retail Total

The concentration of loans by type of loans and economic sector is disclosed in Note 13.

c. Manajemen Risiko Pasar

c. Market Risk Management

Bank mengakui risiko pasar sebagai eksposur akibat dari potensi perubahan harga pasar dan nilai tukar. Bank terpapar pada risiko pasar yang terutama berasal dari transaksi nasabah. Tujuan dari pengelolaan risiko pasar adalah untuk mengelola dan mengontrol eksposur risiko pasar dalam parameter yang diterima dengan mengoptimalkan tingkat pengembalian terhadap risiko.

Bank recognizes market risk as the exposure created by potential changes in market prices and rates. Bank is exposed to market risk arising principally from customer driven transactions. The objective of market risk management is to manage and control market risk exposures within acceptable parameters, while optimizing the return of risk.

Pengelolaan risiko pasar didukung oleh kerangka limit dan kebijakan yang komprehensif untuk mengontrol risiko yang dapat diterima oleh Bank. Limit risiko pasar dialokasikan pada berbagai tingkatan dan dipantau oleh unit Market Risk secara harian.

The management of market risk is supported by a comprehensive limit and policy framework to control the amount of risk that the Bank will accept. Market risk limits are allocated at various levels and are reported and monitored by Market Risk unit on a daily basis.

* Tidak diaudit

Unaudited * 62


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

3.



3.

c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) c. Market Risk Management (continued)

Seluruh kewenangan risiko pasar berada dalam tanggung jawab Komite Manajemen Risiko (“KMR”). KMR bertanggung jawab untuk penentuan limit Value at Risk (“VaR”), limit kerugian akibat kondisi stress yang berada dalam risk appetite Bank. KMR juga bertanggung jawab terhadap penetapan kebijakan dan standar lainnya untuk mengontrol risiko pasar dan mengawasi implementasi risiko pasar secara efektif. Unit Market Risk bertanggungjawab terhadap pembuatan kebijakan risiko pasar secara rinci (yang akan dikaji dan disetujui oleh KMR) dan kajian terhadap implementasinya secara harian.

Overall authority for market risk is vested in Risk Management Committee (“RMC”). RMC is responsible for setting Value at Risk (“VaR”) limit and stress loss limits for market risk within Bank’s risk appetite. RMC is also responsible for policies and other standards for the control of market risk and overseeing their effective implementation. Market Risk unit is responsible for the development of detailed management policies (subject to review and approval by RMC) and for the day-to-day review of their implementation.

Limit risiko pasar merupakan kontrol utama untuk memastikan bahwa eksposur risiko pasar Bank sejalan dengan risk-appetite untuk risiko pasar. Limit yang paling memadai untuk mengendalikan eksposur risiko pasar suatu bisnis ditetapkan melalui proses pengkajian limit.

Market risk limits are key controls designed to ensure that the Bank’s market risk exposure is aligned with its appetite for taking market risk. The most appropriate limits to control a business’ market risk exposure will be determined through a limit review process.

Limit risiko pasar diajukan oleh bisnis dengan kondisi sesuai kebijakan yang berlaku. Limit tambahan ditetapkan untuk instrumen tertentu dan konsentrasi posisi apabila diperlukan. Di samping VaR, pengukuran sensitivitas juga digunakan sebagai perangkat pengelolaan risiko. Misalnya, sensitivitas suku bunga diukur berdasarkan eksposur terhadap kenaikan satu basis poin pada yields, sedangkan sensitivitas nilai tukar diukur berdasarkan nilai underlying atau nominal terkait.

Market risk limit is proposed by the businesses with the terms of agreed policy. Additional limits are placed on specific instruments and position concentrations where appropriate. Sensitivity measures are used in addition to VaR as risk management tools. For example, interest rate sensitivity is measured in terms of exposure to a one basis point increase in yields, whereas foreign exchange sensitivities are measured in terms of the underlying values or amounts involved.

Kategori utama dari risiko pasar adalah:

The primary categories of market risk are:

i.

i.

Risiko Nilai Tukar Bank memiliki eksposur nilai tukar akibat adanya transaksi dalam mata uang asing dan volatilitas yang melekat pada opsi nilai tukar. Bank memonitor risiko konsentrasi yang terjadi untuk setiap nilai tukar mata uang asing sehubungan dengan konversi mata uang asing terhadap Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank.

Foreign Exchange Risk The Bank is exposed to foreign exchange currency risk through transactions in foreign currencies and implied volatilities on foreign exchange options. The Bank monitors any concentration risk in relation to any individual currency with regards to the translation of foreign currencies into Indonesian rupiah which is the Bank’s functional currency.

* Tidak diaudit

Unaudited * 63





3.


c. Market Risk Management (continued)

i. .Risiko Nilai Tukar (lanjutan)

i.

Posisi Devisa Neto (“PDN”) Bank dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku. Sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank harus memenuhi ketentuan PDN keseluruhan dan untuk neraca setinggitingginya 20% dari jumlah modal.

Posisi devisa neto untuk neraca (selisih bersih asset dan kewajiban)/Balance sheet net foreign exchange position (net differences between assets and liabilities) Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Krone Denmark Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru Jumlah Jumlah Modal (Catatan 52) Posisi Devisa Neto

RISK MANAGEMENT (continued)

Foreign Exchange Risk (continued) The Bank’s net foreign exchange position (“NOP”) was calculated based on Bank Indonesia’s prevailing regulations. In accordance with the regulations, banks are required to maintain its aggregate and balance sheet NOP at the maximum of 20% of its capital.

30 Juni 2010/30 June 2010 Selisih bersih tagihan dan kewajiban pada rekening administratif/Net Posisi devisa neto per mata differences uang/Net between receivables and foreign liabilities in offexchange balance sheet position by transactions currency

Posisi devisa neto secara keseluruhan (nilai absolut)/ Aggregate net foreign exchange position (absolute amount)

341.148) 3.536) (3.766) 1.222) (5.142)

(779.845) (2.350) (2.460) -) 6.657)

(438.697) 1.186) (6.226) 1.222) 1.515)

438.697 1.186 6.226 1.222 1.515

(712) (933) 1.210) 818) (2.844) 1.965)

1.353) 1.279) (904) -) (9.862) -)

641) 346) 306) 818) (12.706) 1.965)

641 346 306 818 12.706 1.965

742) 337.244)

-)

742)

742 466.370

6.459.919)

6.459.919

5,22%)

7,22%

* Tidak diaudit

United States Dollar Swiss Franc Japanese Yen Swedish Krona Singapore Dollar British Poundsterling Australian Dollar Canadian Dollar Danish Krone Euro Hong Kong Dollar New Zealand Dollar Total Total Capital (Note 52) Net Foreign Exchange Position

Unaudited * 64





3.

c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) i.

c. Market Risk Management (continued)

Risiko Nilai Tukar (lanjutan)

Posisi devisa neto untuk neraca (selisih bersih asset dan kewajiban)/Balance sheet net foreign exchange position (net differences between assets and liabilities) Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Krone Denmark Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru Jumlah Jumlah Modal (Catatan 52) Posisi Devisa Neto


i.

Foreign Exchange Risk (continued)

30 Juni 2009/30 June 2009 Selisih bersih tagihan dan kewajiban pada rekening administratif/Net Posisi devisa neto per mata differences uang/Net between receivables and foreign liabilities in offexchange balance sheet position by transactions currency


15.865) 3.204) (3.235) 1.189) (1.630)

(459.558) (846) (691) -) 2.646)

(443.693) 2.358) (3.926) 1.189) 1.016)

443.693 2.358 3.926 1.189 1.016

(651) (131) 236) 390) (1.329) 2.880)

(18) 1.661) -) -) 1.620) -)

(669) 1.530) 236) 390) 291) 2.880)

669 1.530 236 390 291 2.880

96) 16.884)

-)

96)

96 458.274

5.424.874)

5.424.874

0,31%)

8,45%

* Tidak diaudit


Unaudited * 65





3.




i.



Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Krone Denmark Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru Jumlah Jumlah Modal (Catatan 52) Posisi Devisa Neto

Posisi devisa neto untuk neraca (selisih bersih asset dan kewajiban)/Balance sheet net foreign exchange position (net differences between assets and liabilities)

Selisih bersih tagihan dan kewajiban pada rekening administratif/Net differences between receivables and liabilities in offbalance sheet transactions

Posisi devisa neto per mata uang/Net foreign exchange position by currency

(388.890) 2.625) (1.771) 1.745) 3.257)

302.144) -) 178) (659) (3.377)

(86.746) 2.625) (1.593) 1.086) (120)

86.746 2.625 1.593 1.086 120

(138) 1.541) 605) 1.824) 802) 2.269)

(48) (845) -) (1.638) (11.014) (2.302)

(186) 696) 605) 186) (10.212) (33)

186 696 605 186 10.212 33

629) (375.502)

-)

629)

629 104.717


5.387.711)

5.387.711

6,97%)

1,94%

* Tidak diaudit


Unaudited * 66





3.




i.


31 Desember 2008/31 December 2008 Selisih bersih Posisi devisa neto tagihan dan kewajiban pada untuk neraca (selisih bersih rekening asset dan administratif/Net Posisi devisa kewajiban)/Balance neto per mata differences uang/Net sheet net foreign between exchange position receivables and foreign liabilities in off(net differences exchange between assets balance sheet position by and liabilities) transactions currency Dolar Amerika Serikat Franc Swiss Yen Jepang Krona Swedia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Baht Thailand Krone Denmark Euro Dolar Hong Kong Dolar Selandia Baru Jumlah Jumlah Modal (Catatan 52) Posisi Devisa Neto


(59.024) 3.048) 4.948) 922) 30.976)

35.937) -) (7.139) -) 58)

(23.087) 3.048) (2.191) 922) 31.034)

23.087 3.048 2.191 922 31.034

193) 2.870) 539) 681) 477) 8.590) 1.390)

-) (2.493) -) -) -) (21.714) -)

193) 377) 539) 681) 477) (13.124) 1.390)

193 377 539 681 477 13.124 1.390

34) (4.356)

158)

192)

192 77.255

4.326.456)

4.326.456

0,10%)

1,79%

ii. Risiko Tingkat Suku Bunga

ii.

United States Dollar Swiss Franc Japanese Yen Swedish Krona Singapore Dollar British Poundsterling Australian Dollar Canadian Dollar Thailand Baht Danish Krone Euro Hong Kong Dollar New Zealand Dollar Total Total Capital (Note 52) Net Foreign Exchange Position

Interest Rate Risk

Kegiatan Bank yang terkait dengan risiko suku bunga terbagi atas:

Interest rate risk exposure in the operational banking activites are divided into:

a....Portofolio trading book merupakan aktivitas pengelolaan portofolio surat berharga dengan tujuan untuk mengoptimalkan keuntungan yang dikelola oleh Fixed Income Trading Desk - Global Markets (Treasury).

a.

Dalam menjalankan aktivitas sehari-hari, aktivitas Fixed Income Trading memiliki limit yang disetujui oleh Direksi yang dikaji secara berkala. Pengawasan terhadap limit yang berlaku dilakukan oleh unit Market Risk.

Trading book portfolio, short term trading securities portfolio which is intended for optimalizing the return which is managed by Fixed Income Trading Desk - Global Markets (Treasury). In daily activities, Board of Director approves a limit for Fixed Income Trading Desk, which is reviewed on regular basis. Monitoring on the limit is done by Market Risk unit.

* Tidak diaudit

Unaudited * 67





3.


RISK MANAGEMENT (continued) 2.

Market Risk Management (continued) ii. Interest Rate Risk (continued)

ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) b. Portofolio Banking Book terdiri dari semua aktivitas bank komersial, di luar portofolio untuk diperdagangkan dalam rangka pengelolaan risiko (likuiditas dan suku bunga) dari aktivitas Manajemen Aset dan Kewajiban (“ALM”). Banking Book dikelola oleh Assets & Liabilities Management Desk - Global Markets (Treasury).

b. Banking book portfolio, consists of all commercial bank activities, excluding trading book portfolio to manage the inherent risk (liquidity and interest rate risk) from the activities of Assets and Liabilities Management (“ALM”). Banking book is managed by Assets and Liabilities Management Desk Global Markets (Treasury).

Seperti halnya pengelolaan Fixed Income Trading, ALM memiliki limit yang disetujui oleh Direksi yang dikaji secara berkala. Pengawasan terhadap ALM dilakukan oleh unit Market Risk.

Similar to Fixed Income Trading Desk, Board of Directors approves a limit for ALM, which is reviewed on regular basis. Monitoring on the limit is done by Market Risk unit.

Aktivitas pengelolaan aset dan kewajiban bertujuan untuk memaksimalkan net interest income, dalam tingkat suku bunga pasar yang sejalan dengan strategi bisnis bank.

Asset and liabilities management activities are aimed at optimizing net interest income, within the market interest rate levels and in line with the Bank’s business strategies.

Pengelolaan risiko aset dan kewajiban dilakukan berdasarkan tingkat sensitivitas Bank terhadap perubahan suku bunga. Secara umum, bank memiliki sensitivitas yang lebih tinggi dalam portofolio kewajiban karena aset bersuku bunga memiliki durasi yang lebih panjang dan peninjauan kembali suku bunga (re-pricing) kurang sering dibandingkan dengan kewajiban bersuku bunga. Artinya dengan kondisi suku bunga yang cenderung meningkat, marjin yang dihasilkan akan mengecil akibat adanya re-pricing dalam kewajiban. Meskipun demikian, pengaruhnya secara aktual bergantung pada banyak faktor, termasuk apakah terjadi pembayaran kembali yang lebih cepat atau lebih lama dari tanggal kontraktualnya dan variasi dari sensitivitas suku bunga selama periode re-pricing dan di antara berbagai mata uang.

Assets and liabilities risk management activities are conducted in the context of the Bank’s sensitivity to interest rate changes. In general, the Bank has larger interest rate sensitivity in liabilities rather then assets because its interestearning assets have longer duration and reprice less frequently than interestbearing liabilities. This means that in rising interest rate environments, margin earned will narrow as liabilities reprice. However, the actual effect will depend on a number of factors, including the extent to which repayments are made earlier or later than the contractual dates and variations in interest rate sensitivity within repricing periods and among currencies.

* Tidak diaudit

Unaudited * 68





3.



ii. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan)

ii. Interest Rate Risk (continued)

Tabel di bawah ini merupakan ikhtisar profil risiko tingkat suku bunga untuk portofolio Banking Book pada nilai tercatatnya (sebelum cadangan kerugian penurunan nilai) yang dikategorikan menurut analisis Bank dengan beberapa asumsi:

Nilai Tercatat/ Carrying Amount3) Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Efek-efek1) Obligasi pemerintah2) Kredit yang diberikan

Kurang dari 3 bulan/ Less than 3 months

The below table summarizes interest rate risk Banking Book portfolio profile at carrying amounts (before allowance for impairment losses) categorized by the Bank’s analysis with several asumptions:

30 Juni 2010/30 June 2010 3 bulan >1-2 >2-5 tahun/ 1 tahun/ tahun/ 3 months >1-2 >2-5 1 year years years

> 5 - 10 tahun/ > 5 - 10 years

Lebih dari 10 tahun/ More than 10 years Placements with Bank Indonesia and other banks 1) Marketable securities Government bonds2) Loans

4.001.269) 4.857.145) 1.120) 43.894.996) 52.754.530)

3.864.992) 3.863.383) 25) 23.468.713) 31.197.113)

136.277) 992.347) 41) 14.676.415) 15.805.080)

-) 119) 57) 3.632.157) 3.632.333)

-) 769) 165) 1.743.617) 1.744.551)

-) 508) 606) 371.386) 372.500)

19 226 2.708 2.953

Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi - bersih

50.031.182)

33.498.378

11.074.579)

2.729.225)

2.729.000)

-)

-

Deposits from customers

1.557.651) 215.964) 2.745.001) 54.549.798)

1.557.651) 68.631) 534.492) 35.659.152)

-) -) 331.466) 11.406.045)

-) -) 619.009) 3.348.234)

-) 147.333) 333.457) 3.209.790)

-) -) 926.577) 926.577)

-

Deposits from other banks Borrowings Subordinated debts - net

Jumlah

(1.795.268)

(4.462.039)

4.399.035)

284.099)

(1.465.239)

(554.077)

2.953

Total

Penyusunan tabel di atas dilakukan dengan asumsi-asumsi sebagai berikut:

The above table is prepared using the following assumptions:

•

•

Include the coupon implied for marketable securities and government bonds portfolio. The Bank included all coupon up to its maturity date for fixed rate portfolios and coupon up to its repricing date for floating (variable) rate portfolio.

•

Fixed rate marketable securities and government bonds portfolio are repriced on its maturity date.

•

Untuk perhitungan portofolio surat berharga dan obligasi pemerintah, Bank memperhitungkan kupon yang diterima. Untuk surat berharga dengan kategori suku bunga tetap, kupon dihitung sampai dengan surat berharga tersebut jatuh tempo dan untuk kategori suku bunga mengambang (variable rate), kupon dihitung sampai dengan tanggal repricing berikutnya. Efek-efek dan obligasi pemerintah dengan kategori suku bunga tetap di-reprice sesuai dengan jatuh temponya.

include coupon 1 exclude sharia 2 before allowance for impairment losses 3

1

termasuk kupon tidak termasuk syariah 3 sebelum cadangan kerugian penurunan nilai 2

* Tidak diaudit

Unaudited * 69





3.


)


c.


Market Risk Management (continued) ii. Interest Rate Risk (continued)

•

Efek-efek dan obligasi pemerintah dengan kategori suku bunga mengambang (variable rate) di-re-price berdasarkan tanggal re-pricing berikutnya.

•

Floating (variable) rate marketable securities and government bonds portfolio are repriced on the next repricing date.

•

Menggunakan behavioral analysis (core/non core) untuk portofolio yang tidak memiliki tanggal jatuh tempo, seperti cerukan, kartu kredit, giro dan tabungan: - Core: core sensitive dimasukkan dalam kelompok 1 bulan, sedangkan untuk core insensitive dimasukkan dalam kelompok 12 bulan. - Non core, seluruhnya dimasukkan dalam kelompok 1 bulan.

•

Behavioral analysis (core/non core) is used for the portfolio which has no maturity date, such as overdraft, credit card, current account (demand deposit) and saving: - Core: core sensitive is included in the 1-month time bucket, core insensitive is included in the 12-month time bucket. - Non core is included in the 1-month time bucket.

Dengan digunakannya asumsi-asumsi di atas, tabel di atas dapat berbeda dengan analisa jatuh tempo yang disiapkan atas dasar tanggal jatuh tempo kontraktual yang tersisa aset dan kewajiban keuangan.

By using above assumptions, the above table may differ from maturity gap analysis which is prepared based on residual contractual maturities of financial assets and liabilities.

Profil risiko tingkat suku bunga portofolio Banking Book pada tanggal 30 Juni 2010 untuk kelompok kurang dari tiga bulan (dimana posisi kewajiban lebih besar daripada aset), menunjukkan bahwa apabila dalam jangka pendek terjadi penurunan suku bunga, maka akan memberikan dampak positif terhadap pendapatan bunga bersih Bank, mengingat total portofolio kewajiban dalam kelompok kurang dari tiga bulan yang di-re-pricing jumlahnya lebih besar dibandingkan dengan total aset dalam kelompok tersebut.

Interest rate risk Banking Book portfolio profile as of 30 June 2010 for time-bucket less than 3 months (where liabilities are larger that assets) showed that if interest rate decreases in short-term period, it will bring positive impact to the Bank’s net interest income as the repriced three-month bucket liabilities portfolio is larger that repriced threemonth asset portfolio.

* Tidak diaudit

Unaudited * 70





3.




ii. Interest Rate Risk (continued)

Pada posisi tanggal 30 Juni 2010, komposisi aset dan kewajiban adalah sebagai berikut:

On 30 June 2010 position, assets and liabilities composition are as follows:

-

Penempatan pada bank-bank lain Portofolio placement with other banks merupakan penempatan jangka pendek pada bank lain.

-

Placements with other banks Placement with other banks portfolio consists of short-term interbank placement.

-

Efek-efek Portofolio efek-efek dimana hampir seluruhnya merupakan SBI yang berada dalam kelompok < 3 bulan.

-

Marketable securities Marketable securities consists of mainly SBI in the < 3-month time bucket.

-

Kredit yang diberikan Portofolio kredit yang diberikan terdiri dari 67% kredit dengan suku bunga variabel dan 33% kredit dengan suku bunga tetap. Sebagian besar kredit dengan suku bunga variabel tersebut berada dalam kelompok < 3 bulan, kecuali untuk core sensitive di-re-price dalam kelompok 3 bulan sampai 1 tahun. Penempatan kredit dengan suku bunga variabel dalam kelompok < 3 bulan mempertimbangkan bahwa Bank dapat meninjau kembali suku bunga setiap saat, sesuai dengan persetujuan dari setiap nasabah yang tercantum dalam perjanjian kredit yang ada.

-

Loans Loans portfolio consists of 67% variable rate loans and 33 % fixed rate loans. Most of variable rate loan portfolio is repriced on the < 3-month time bucket, except for core insensitive is repriced on the 3-12-month time buckets. The Bank included variable rate loans in the <.3-month time bucket by considering that the Bank can re-price the interest rate at anytime upon approval from the customers as agreed in the loan agreements.

-

Simpanan dari nasabah Portofolio simpanan dari nasabah terdiri dari 55% deposito berjangka dengan suku bunga tetap yang berada dalam kelompok < 3 bulan dan sisanya merupakan giro dan tabungan yang dire-price berdasarkan persentase asumsi core/non-core-nya.

-

Deposits from customers Deposits from customers portfolio consists of 55% fixed rate time deposits in < 3-month time bucket, and the remaining are current and saving accounts which are repriced based on its core/non core assumptions.

-

Simpanan dari bank-bank lain Portofolio simpanan dari bank-bank lain merupakan pinjaman antar bank dengan jangka waktu maksimal 3 bulan.

-

Deposit from other banks Deposit from other banks portfolio consists of interbank borrowings with a maximum period of 3 months.

* Tidak diaudit

Unaudited * 71





3.



Analisa sensitivitas atas risiko suku bunga

Sensitivity analysis on interest rate risk

Pengelolaan dari risiko suku bunga terhadap interest rate gap limits dilengkapi dengan pemantauan sensitivitas terhadap aset keuangan dan kewajiban keuangan bank. Sensitivitas diukur menggunakan PV01, yaitu perubahan nilai portofolio akibat kenaikan suku bunga 1 basis point (bp).

The management of interest rate risk against interest rate gap limits is supplemented by monitoring the sensitivity of Bank’s financial assets and liabilities. Sensitivity is measured using PV01, which is the changes in portfolio due to 1 basis point (bp) increase of interest rate.

d. Manajemen Risiko Likuiditas

d. Liquidity Risk Management

Risiko likuiditas adalah risiko dimana Bank akan menghadapi kesulitan untuk memenuhi kewajiban keuangannya.

Liquidity risk is the risk that the Bank will encounter difficulty in meeting obligations associated with its financial liabilities.

Ketidaksesuaian waktu arus kas masuk dan keluar serta risiko likuiditas terkait merupakan suatu hal yang melekat pada keseluruhan kegiatan operasional Bank dan mungkin dipengaruhi dari kejadian-kejadian internal dan/atau eksternal, termasuk risiko kredit atau operasional, kondisi pasar atau goncangan sistemik. Pengelolaan posisi serta risiko likuiditas dan pendanaan, dilakukan oleh ALCO.

The timing mismatch of cash flows and the related liquidity risk is inherent in all banking operations, and may be impacted from internal and/or external events, including: credit or operational risks, market disruptions or systemic shocks. The management of liquidity and funding positions and risks are overseen by ALCO.

Bank menyusun kebijakan pengelolaan risiko likuiditas yang memaparkan tanggung jawab, pengelolaan dan pendekatan strategik yang diambil untuk menjamin ketersediaan likuiditas yang cukup guna memenuhi kewajiban Bank secara kontraktual maupun yang dipersyaratkan oleh regulator.

The Bank prepared liquidity management policy which defines the responsibilities, management and strategic approach to be taken to ensure sufficient liquidity is maintained to meet the Bank’s contractual or regulatory obligations.

Bank bergantung pada simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank-bank lain sebagai sumber pendanaan utamanya yang memiliki jatuh tempo yang lebih pendek dan sebagian besar dapat ditarik sewaktu-waktu. Pendanaan dengan jangka waktu yang pendek tersebut meningkatkan risiko likuiditas Bank dan Bank secara aktif mengelola risiko tersebut dengan memberikan tingkat suku bunga yang bersaing dan secara konstan memantau kecenderungan suku bunga pasar.

The Bank relies on deposits from customers and banks as its primary sources of funding which generally have shorter maturities and a large portion of them are repayable on demand. The short-term nature of these deposits increases the Bank’s liquidity risk and the Bank actively manages this risk through maintaining competitive pricing and constant monitoring of market trends.

* Tidak diaudit

Unaudited * 72



3.



3.

d. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) d. Liquidity Risk Management (continued)

Kerangka pengelolaan risiko likuiditas mengharuskan Bank untuk menetapkan batasbatas likuiditas untuk pengelolaan likuiditas secara hati-hati. Batas-batas tersebut diantaranya adalah:

Liquidity risk management framework requires limits to be set for prudent liquidity management. There limits include as follows:

•

Ketidaksesuaian waktu arus kas kontraktual dan perilaku mata uang lokal dan valuta asing;

•

The timing mismatch in contractual cash flows and behaviour of local and foreign currencies;

•

Tingkat pinjaman wholesale untuk memastikan bahwa besarnya pendanaan sesuai dengan kondisi pasar;

•

The level of wholesale borrowings to ensure that the size of the funding is proportional to the market;

•

Komitmen, baik pada neraca dan rekening administratif, untuk memastikan tersedianya dana yang cukup apabila terjadi penarikan atas komitmen tersebut;

•

Commitments, both on and off-balance sheets, to ensure that sufficient funds are available in the event of drawdown on these commitments;

•

Rasio loan to deposits untuk memastikan bahwa kredit komersial didanai oleh sumber pendanaan yang stabil;

•

The loan to deposits ratio to ensure that commercial loans are funded by stable funding sources;

•

Jumlah pendanaan jangka menengah untuk mendukung portofolio aset; dan

•

The amount of medium term funding to support the asset portfolio; and

•

Jumlah pembiayaan dalam mata uang lokal yang bersumber dari pendanaan dalam mata uang asing.

•

The amount of local currency lending sourced from foreign currency funding sources.

Selain itu, Bank merumuskan liquidity stress scenario yang mengasumsikan percepatan penarikan simpanan dalam jangka waktu tertentu. Bank harus memastikan bahwa arus kas masuk melebihi arus kas keluar dalam skenario tersebut.

In addition, the Bank prescribes a liquidity stress scenario with assumption of accelerated withdrawal of deposits over a period of time. The Bank has to ensure that cash inflows exceed outflow under such scenarios.

Semua limit dikaji sekurangnya setahun sekali atau lebih cepat jika diperlukan, untuk memastikan relevansinya dengan kondisi pasar dan strategi bisnis. Kepatuhan terhadap limit dipantau secara rutin oleh pihak independen yaitu unit Market Risk. Pelampauan limit dieskalasi dan disetujui oleh pihak yang berwenang dan dikaji oleh ALCO. Pelampauan limit juga dilaporkan secara bulanan kepada ALCO untuk dikaji lebih lanjut.

All limits are reviewed at least annually and more frequently if required, to ensure that they are relevant given market conditions and business strategy. Compliance with limits is monitored independently on a regular basis by Market Risk Unit. Limit excesses are escalated and approved under a delegated authority structure and reviewed by ALCO. Excesses are also reported monthly to ALCO which provide further oversight.

* Tidak diaudit

Unaudited * 73





3.



Eksposur terhadap risiko likuiditas

Exposure to liquidity risk

Analisa jatuh tempo aset keuangan dan kewajiban keuangan berdasarkan periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The maturity analysis of financial assets and liabilities based on remaining period to contractual maturity as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 are as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010

Nilai tercatat / Carrying amount1)

Kontrak tanpa tanggal jatuh tempo/ Contract without maturity date

ASET KEUANGAN Kas

1.142.374

1.142.374

-

-

-

-

-


2.475.459

2.475.459

-

-

-

-

-

213.984

213.984

-

-

-

-

-

4.001.269 7.900.481 111.230 30.624 43.894.996 29.169 1.786.528) 61.586.114

3.831.817

3.156.959 840.229 2.657.318 4.250.012 1.869 11.077 6.903 9.038.182 5.242.835 17.054 10.210 321.934) 956.604 15.202.524 11.308.662

4.081 992.251 10.604 11.931.985 1.905 507.990 13.448.816

456 5.529 2.040 11.195.275 11.203.300

444 103.832 6.486.719 6.590.995

50.031.182 1.557.651 35.144 714.990 215.964 2.099.017 54.653.948

22.515.468 252.405 22.767.873

Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Aset derivatif Kredit yang diberikan Tagihan premi Tagihan akseptasi

KEWAJIBAN KEUANGAN Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi - bersih

Selisih

1

6.932.166

Kurang dari 1 bulan/ Less than 1 month

1-3 bulan/ 1-3 months

>3-12 bulan/ >3-12 months


Lebih dari 60 bulan/ More than 60 months

24.115.801 1.305.246 7.601 226.906 77.800 25.733.354

2.758.398 14.084 393.713 10.605 3.176.800

634.303 4.960 94.371 21.432 755.066

7.212 8.499 106.127 121.838

2.099.017 2.099.017

(18.936.056) (10.530.830)

8.131.862

12.693.750

11.081.462

4.491.978

FINANCIAL ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Government bonds Derivative assets Loans Premium receivables Acceptance receivables

FINANCIAL LIABILITIES Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Borrowings Subordinated debts - net

Difference

before allowance for impairment losses 1

sebelum cadangan kerugian penurunan nilai

* Tidak diaudit

Unaudited * 74





3.



30 Juni 2009/30 June 2009

Nilai tercatat / Carrying 1) amount


ASET KEUANGAN Kas

1.080.596)

1.080.596)

-

-

-

-

-


2.169.572)

2.169.572) ) 249.197)

-

-

-

-

-

249.197)

-

-

-

-

-

2.742.453) 5.743.478) 1.573.398) 191.589) 36.806.785) 29.448) 1.182.983) 51.769.499)

-) -) 3.499.365

2.665.864) 2.421.476) -) -) 3.477.265) 12.833) 273.737 8.851.175

72.589 2.592.032 107.751 3.294.231 9.804 547.493 6.623.900

4.000 729.200 245.345 82.591 9.648.525 6.811 361.753 11.078.225

408 278.283 1.247 14.638.187 14.918.125

362 1.049.770 5.748.577 6.798.709

) 43.104.635)

16.708.861

23.076.780)

1.865.084

1.385.460

68.450

-

602.610) 15.252) 909.808) 342.859) 1.513.611) 46.488.775)

140.439) 16.849.300)

462.071) -) 235.358) 81.090) -) 23.855.299)

100 8.824 456.002 2.330.010

5.438 218.448 2.149 1.611.495

990 259.620 492.861 821.921

1.020.750 1.020.750

Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Borrowings Subordinated debts - net

5.280.724) (13.349.935) (15.004.124)

4.293.890

9.466.730

14.096.204

5.777.959

Difference

Giro pada bank-bank lain Penempatan pada bank-bank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Aset derivatif Kredit yang diberikan Tagihan premi Tagihan akseptasi

KEWAJIBAN Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi - bersih

Selisih




Lebih dari 60 bulan/ More than 60 months


FINANCIAL ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities Government bonds Derivative assets Loans Premium receivables Acceptance receivables

LIABILITIES Deposits from customers


Nilai tercatat / Carrying amount1)


ASET KEUANGAN Kas

1.145.742)

1.145.742

-

-

-

-

-


2.270.791)

2.270.791

-

-

-

-

-

234.312)

234.312

-

-

-

-

-

2.685.503) 5.501.373) 69.270) 123.313) 41.422.662) 24.701) 1.105.637) 54.583.304)

-) -) -) -) -) -) -) 3.650.845)

2.508.478 4.314.812 14.983 3.466.127 16.178 256.612) 10.577.190)

173.025 1.171.398 15.742 81.124 3.637.533 7.581 532.364 5.618.767

4.000 10.876 2.328 26.156 11.438.990 942 316.661 11.799.953

3.881 28.708 1.050 16.609.717 16.643.356

406 22.492 6.270.295 6.293.193

45.720.638) 354.384) 38.313) 752.628) 319.184) 1.432.498) 48.617.645)

20.627.806) 189.550) -) )-) -) -) 20.817.356)

21.188.710) 163.263) 12.601) 204.750) 117.329) -) 21.686.653)

3.341.184 1.571 2.096 416.461 3.761.312

561.713 19.073 131.417 41.760 753.963

1.225 4.543 160.095 495.885 661.748

936.613 936.613

5.965.659) (17.166.511) (11.109.463)

1.857.455

11.045.990

15.981.608

5.356.580

Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Aset derivatif Kredit yang diberikan Tagihan premi Tagihan akseptasi

KEWAJIBAN KEUANGAN Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi - bersih

Selisih

1





Lebih dari 60 bulan/ More than 60 months FINANCIAL ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Government bonds Derivative assets Loans Premium receivables Acceptance receivables

FINANCIAL LIABILITIES Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Borrowings Subordinated debts - net

Difference

before allowance for impairment losses


* Tidak diaudit

1

Unaudited * 75



3.



3.




Nilai tercatat / Carrying 1) amount


ASET KEUANGAN Kas

1.226.225))

1.226.225)

-)

-)

-

-

-


2.075.173)

2.075.173)

-)

-)

-

-

-

710.891)

710.891)

-)

-)

-

-

-

1.855.856) 6.740.121) 2.082.791) 469.687)

-) -

1.783.422) 2.427.151) -) 24.460)

72.434) 2.287.312) 5.000) 37.616)

2.021.563 6.181 407.145

3.748 438.264 466

347 1.633.346 -

3.957) 34.991.026) 22.676) 1.191.526 51.369.929

-) 4.012.289

-) 2.875.122) 10.174) 389.241 7.509.570)

3.957) 3.453.582) 7.515) 498.010 6.365.426)

9.739.568 4.987 304.275 12.483.719

12.518.462 12.960.940

6.404.292 8.037.985

42.768.849) 279.768) 452.087) 816.871) 487.640) 495.290) 45.300.505)

16.432.314) 75.125) -) 16.507.439)

18.438.785) 182.993) 38.734) 363.544) 87.261) -) 19.111.317)

) 6.305.050) 21.200) 5.602) 303.342) 37.957) -) 6.673.151)

1.476.375 450 407.381 149.985 46.778 2.080.969

116.325 370 315.644 495.290 927.629

-

6.069.424) (12.495.150) (11.601.747)

(307.725)

10.402.750

12.033.311

8.037.985

Giro pada bank-bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bankbank lain Efek-efek Obligasi pemerintah Aset derivatif Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Tagihan premi Tagihan akseptasi

KEWAJIBAN KEUANGAN Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi - bersih Selisih

1





Lebih dari 60 bulan/ More than 60 months FINANCIAL ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Government bonds Derivative assets Marketable securities purchased with agreements to resell Loans Premium receivables Acceptance receivables

FINANCIAL LIABILITIES Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Borrowings Subordinated debts - net Difference

Tabel-tabel di atas disusun berdasarkan jatuh tempo kontraktual aset dan kewajiban keuangan Bank. Ekspektasi Bank atas arus kas dari instrumen-instrumen tersebut berbeda secara signifikan dari analisa di atas. Sebagai contoh, giro dan tabungan diprediksi mempunyai saldo yang stabil atau meningkat berdasarkan klasifikasi core atau non-core yang diidentifikasi Bank atau deposito satu bulanan tidak diprediksi untuk jatuh tempo dalam satu bulanan (sebagian akan diperpanjang secara otomatis).

The above tables were prepared based on contractual maturities of the financial assets and liabilities of the Bank. The Bank’s expected cash flows from these instruments vary significantly from the above analysis. For example, current accounts and saving accounts are expected to have a stable or increasing balance based on core or non-core classification identified by the Bank or one-month time deposit is not expected to mature in one month (part of time deposits will be automatically rolled over).

Dalam mengelola risiko likuiditas, pengukuran utama yang digunakan Bank adalah Maximum Cummulative Outflow (“MCO”). MCO adalah arus kas masuk/ keluar bersih dari semua komponen neraca dan rekening administratif dalam kondisi normal. Bank harus menghitung arus kas menurut mata uang dari komponen neraca dan rekening administratif dalam kondisi normal (business as usual) secara harian untuk 30 hari ke depan. Bank menetapkan batas arus kas keluar bersih maksimum secara harian untuk 30 hari ke depan masing-masing untuk mata uang Rupiah, mata uang asing, dan gabungan mata uang Rupiah dan mata uang asing. Mengingat perilaku arus kas tidak mengikuti jatuh tempo kontraktual dan kewajiban nasabah, Bank menyiapkan asumsi perilaku atas arus kas tersebut.

The key measure used by the Bank for managing liquidity risk is Maximum Cummulative Outflow (“MCO”). MCO is the net cash inflow/ outflow from all on-balance sheet and offbalance sheet items under normal conditions. The Bank must calculate the cash flows by currency from on and off-balance sheet items under business-as-usual conditions each day for the next 30 days. The Bank determined the limits for the net cash outflow each day for the next 30 days for Rupiah currency, foreign currencies, and the total combined Rupiah currency and foreign currency. Since a cash flow’s behavior does not follow the customer’s contractual rights and obligations, Bank prepares the behavior assumptions of the particular cash flows. before allowance for impairment losses 1


* Tidak diaudit

Unaudited * 76





3.


d. Liquidity Risk Management (continued)

Berikut merupakan perhitungan MCO 30 hari ke depan untuk posisi tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008: Mata uang Rupiah Valuta Asing Jumlah1)

1


The table below summarizes the calculation of MCO for the next 30 days as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008:

Rentang waktu

30 Juni 2010/ 30 June 2010

30 Juni 2009/ 30 June 2009



1 hari 2 - 7 hari 8 - 30 hari 1 hari 2 - 7 hari 8 - 30 hari 1 hari 2 - 7 hari 8 - 30 hari

(8.326) 265.803) 1.498.216) 584.695) 505.334) 1.098.773) 576.368) 771.137) 3.020.840)

5.142.225 4.833.901 4.680.140 471.037 400.639 652.465 5.613.262 5.398.583 5.347.257

119.557) (196.712) 667.018) 1.026.189) 1.039.913) 1.362.625) 1.145.745) 961.479) 2.257.925)

6.450.203 5.969.137 4.647.920 1.204.777 1.238.741 407.234 7.654.980 7.207.878 5.074.449

Tenor

Currency

Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days Overnight 2 - 7 days 8 - 30 days

Rupiah Foreign currency Total1)

The lowest net cash inflow/outflow (daily basis) for the respective tenor

Arus kas masuk/keluar bersih (harian) yang terendah untuk rentang waktu yang bersangkutan

Pada tanggal-tanggal di atas, tidak ada pelampauan terhadap batas-batas yang telah ditetapkan Bank untuk perhitungan MCO.

1

As of the above dates, there were no excess breach on the limits which had been determined by the Bank for the calculation of MCO.

e. Manajemen Risiko Operasional

e. Operational Risk Management

Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung maupun tidak langsung yang timbul akibat suatu peristiwa atau tindakan sebagai akibat dari kegagalan proses internal, manusia, sistem, dan peristiwa eksternal. Bank berusaha memastikan bahwa risiko operasional utama dikelola secara tepat waktu dan efektif melalui kerangka kebijakan, prosedur dan perangkat identifikasi risiko untuk mengidentifikasi, menilai, memantau, melakukan kontrol dan melaporkan risiko-risiko tersebut.

Operational risk is the risk of direct or indirect loss due to an event or action resulting from the failure of internal processes, people, systems, and external events. The Bank seeks to ensure that key operational risks are managed in a timely and effective manner through a framework of policies, procedures and risk identification tools to identify, assess, monitor, control and report such risks.

Pengawasan aktif oleh Dewan Komisaris dan Direksi

Active supervisory of the Commissioners (BOC) and Directors (BOD)

Manajemen senior mengawasi risiko operasional berdasarkan Operational Risk Management and Assurance Framework (“ORMAF”) yang disetujui oleh Direksi dan Dewan Komisaris. Di dalam ORMAF, setiap unit bisnis dan fungsional memiliki tanggung jawab untuk mengelola risiko operasional secara langsung dan proaktif.

Senior management oversees operational risk based on the Operational Risk Management and Assurance Framework (ORMAF) agreed by the Board of Directors (BOD) and Board of Commissioners (BOC). Under ORMAF, each business and functional unit has the responsibility to manage operational risk directly and proactively.

Direksi, yang didukung oleh Business/ Functional Operational Risk Managers (“B/FORM”) memastikan kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur ORMAF, memantau eksposur risiko operasional utama dan memberikan pedoman kepada setiap unit terkait dengan risiko operasional. Seluruh risiko operasional yang berada dalam lingkungan Direktorat tertentu didiskusikan pada rapat-rapat Country Operational Risk Committee (“CORC”) yang dilaksanakan setiap bulan.

BOD, supported by Business/ Functional Operational Risk Managers (B/FORM) ensure compliance with ORMAF policies and procedures, monitor key operational risk exposures and provide guidance to the respective areas on operational risk. All operational risks within the Directorates are discussed in the respective Country Operational Risk Committee (CORC) meetings held every month.

* Tidak diaudit

Board Board

of of

Unaudited * 77



3.



3.

e. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) e. Operational Risk Management (continued)

CORC mengawasi dan mengarahkan manajemen risiko operasional di seluruh area bisnis dan fungsional di dalam Bank. Hasil yang diperoleh dari komite-komite risiko operasional pada setiap Direktorat dikonsolidasikan dan risiko serta kerugian operasional yang material didiskusikan dalam CORC, yang diketuai oleh Direktur Utama dan beranggotakan Direkturdirektur lainnya. Profil risiko operasional Bank yang telah disetujui kemudian disampaikan kepada Dewan Komisaris dan Komite Pemantau Risiko (“RMoC”).

CORC oversees and directs the management of operational risks across all businesses and functional areas of the Bank. Output of operational risk committees at each Directorate are consolidated and material risks and operational losses are discussed at the CORC, chaired by the President Director with all other Directors as members. The agreed operational risks profile of the Bank is submitted to the BOC and Risk Monitoring Committee (RMoC).

Kecukupan kebijakan, prosedur dan limit

Adequacy of the policy, procedure and limit setting

Unit Operational Risk Policy and Management adalah unit yang berada di bawah unit Country Operational Risk and Assurance Management. Unit ini bertanggung jawab untuk menetapkan kebijakan risiko operasional dan mendefinisikan standar untuk pengukuran.

Operational Risk Policy and Management unit is a department within Country Operational Risk and Assurance Management unit. This unit is responsible for setting the operational risk policy and defining standards for measurement.

Untuk mengelola risiko operasional secara konsisten, kebijakan dan prosedur Operational Risk Management and Assurance secara berkelanjutan diperbaiki oleh unit Operational Risk Policy and Management untuk mengikuti praktek yang terbaik. Kebijakan dan prosedur tersebut didistribusikan kepada komunitas Risiko Operasional melalui masing-masing B/FORM. Selain kebijakan dan prosedur untuk mendukung pengelolaan risiko operasional, Matriks Peringkat Risiko digunakan oleh semua unit dalam Bank sebagai pedoman untuk menilai dampak dan tingkat kemungkinan munculnya kejadian risiko.

To consistently manage operational risk, Operational Risk Management and Assurance policies and procedures are continually revised by the Operational Risk Policy and Management unit to be aligned with best practice. These policies and procedures are distributed to the Operational Risk Community via the respective B/FORM. In addition to the policies and procedures to support the management of operational risk, a Risk Grading Matrix is used as a guideline to assess the impact and probability level of risk events by all units across the Bank.

Kecukupan proses identifikasi, pemantauan dan pengendalian risiko, dan sistem manajemen risiko di seluruh tingkatan, dalam keseluruhan pengelolaan risiko operasional, mengikuti suatu siklus manajemen risiko: identifikasi, penilaian, mitigasi dan pemantauan.

The adequacy of the identification process, monitoring and risk control, and risk management system at all levels, in total operational risk management, follows a risk management cycle: identification, assessment, mitigation and monitoring.

Selama proses identifikasi, risiko diidentifikasi berdasarkan pada kejadian internal dan eksternal. Risiko yang telah teridentifikasi atau kejadian risiko potensial dinilai / diperingkat dengan menggunakan Matriks Peringkat Risiko untuk menentukan apakah kejadian-kejadian tersebut dikategorikan sebagai tinggi, sedang atau rendah dalam hal dampak dan probabilitas terjadinya. Kejadian risiko dan risiko potensial yang dikategorikan sebagai tinggi atau sedang dieskalasi kepada manajemen senior. Seluruh kejadian risiko operasional yang telah teridentifikasi dan dinilai harus memiliki rencana tindakan mitigasi atau pengendalian, target waktu penyelesaian dan pihak yang bertanggung jawab akan rencana tindak lanjut tersebut. Tindakan mitigasi dan kemajuan yang dicapai dipantau di tingkat satuan kerja maupun pada rapat-rapat CORC yang relevan.

During the identification process, risks are identified based on internal and external events. Identified risk or potential risks events are assessed/risk graded using the Risk Grading Matrix to decide whether they are categorized as high, medium or low risks in terms of impact and probability. Risk and potential risk events categorized as high or medium are escalated to senior management. All identified and assessed operational risk events must have mitigation or controlling actions, with a target date for completion and persons responsible for the actions. These actions are monitored and progress is tracked at working unit levels as well as at relevant CORC meetings.

* Tidak diaudit

Unaudited * 78



3.



3.

e. Manajemen Risiko Operasional ((lanjutan)

RISK MANAGEMENT (continued) e. Operational Risk Management (continued)

Semua kejadian dan kerugian risiko operasional dilaporkan pada database pelaporan kerugian dan kejadian risiko operasional yang disebut Sistem Manajemen Risiko Operasional (“ORMS”). Staf risiko operasional di seluruh unit dalam Bank memiliki akses terhadap database ini.

All operational risk and loss events are reported in a loss and risk reporting database called Operational Risk Management System (ORMS). Operational risk staff across the Bank have access to this database.

Three Lines of Assurance

Three Lines of Assurance

Bank menggunakan pendekatan three (3) lines of assurance. First line, unit-unit bisnis dan fungsional bertanggung jawab untuk memastikan bahwa proses-proses operasional mematuhi kebijakan dan prosedur yang relevan. Fungsi dari first line assurance [Responsible Person (“RP”), Unit Operational Risk Manager (“UORM”), Business Operational Risk Manager (“BORM”)] adalah melakukan proses self assurance untuk memastikan bahwa kontrolkontrol utama yang dilakukan pada kegiatan operasional sehari-hari (kontrol dasar atau kontrol yang melekat) di setiap unit telah dilakukan secara efektif.

Bank uses the three (3) lines of assurance approach. The first line, business and functional units are responsible to ensure that operational processes comply with relevant policies, procedures. The first line of assurance function [Responsible Person (“RP”), Unit Operational Risk Manager (“UORM”), Business Operational Risk Manager (“BORM”)] performs a selfassurance process to ensure that key controls performed on daily operational activities (underlying or embedded controls) at each unit are operating effectively.

Fungsi second line of assurance, tim Operational Risk Assurance (”ORA”), melakukan pemeriksaan terhadap hasil dari first line of assurance, yakni melakukan validasi atas self assessment yang dilakukan first line of assurance. Selanjutnya, tim ORA secara independen melakukan pemeriksaan pada underlying control (embedded) dalam assurable unit untuk memastikan bahwa embedded control telah berjalan secara efektif. Laporan hasil review tim ORA disampaikan kepada Dewan Direksi melalui rapat CORC.

The second line of assurance function, Operation Risk Assurance (“ORA”) team, performs checks on the output of the first line of assurance, i.e. validating self-assessment checks conducted by the first line. Furthermore, ORA team independently perform checks on the underlying (embedded) controls within the assurable unit to ensure that embedded controls are operating effectively. Results of the ORA team’s review reports are submitted to BOD through the CORC meetings.

Fungsi third line of assurance, tim audit internal Bank, melakukan evaluasi atas hasil operational risk management and assurance yang dilakukan oleh first line dan second line.

The third line of assurance function, the Bank Internal Audit team, evaluates the output of operational risk management and assurance performed by the first and second line.

4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN

4.

USE OF ESTIMATES AND JUDGMENT

Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan tentang manajemen risiko keuangan (Catatan 3).

These disclosures supplement the commentary on financial risk management (Note 3).

a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi

a.

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan

Key sources of estimation uncertainty a.1. Allowance for impairment financial assets

Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dijelaskan di Catatan 2o.

losses

of

Financial assets accounted for at amortized cost are evaluated for impairment on a basis described in Note 2o.

* Tidak diaudit

Unaudited * 79




4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan) a.

4.

Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan)

USE OF (continued) a.

a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)

ESTIMATES

Key sources (continued)

of

AND

estimation

a.1. Allowance for impairment financial assets (continued)

JUDGMENT uncertainty losses

of

Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas ini, manajemen membuat pertimbangan mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dievaluasi, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang dapat diperoleh disetujui secara independen oleh Unit Risiko.

The specific counterparty component of the total allowances for impairment applies to claims evaluated individually for impairment and is based upon management’s best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgments about the counterparty’s financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits, and the workout strategy and estimate of cash flows considered recoverable are independently approved by the Risk Unit.

Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut namun penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya membentuk cadangan kerugian penurunan nilai kredit secara kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi cadangan yang diperlukan, asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman historis dan kondisi ekonomi saat ini. Ketepatan dari cadangan ini tergantung pada seberapa tepat estimasi arus kas masa depan untuk menentukan cadangan individual serta asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan penyisihan kolektif.

Collectively assessed impairment allowances cover credit losses inherent in portfolios of claims with similar economic characteristics when there is objective evidence to suggest that they contain impaired claims, but the individual impaired items cannot yet be identified. In assessing the need for collective loan loss allowances, management considers factors such as credit quality, portfolio size, concentrations, and economic factors. In order to estimate the required allowance, assumptions are made to define the way inherent losses are modeled and to determine the required input parameters, based on historical experience and current economic conditions. The accuracy of the allowances depends on how well these estimate future cash flows for specific counterparty allowances and the model assumptions and parameters used in detemining collective allowances.

* Tidak diaudit

Unaudited * 80




4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan)

4.

a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi (lanjutan)

USE OF (continued)

ESTIMATES

a. Key sources (continued)

a.2. Penentuan nilai wajar

of

AND

estimation

JUDGMENT

uncertainty

a.2. Determining fair values

Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan dan kewajiban keuangan dimana tidak terdapat harga pasar yang dapat diobservasi, Bank harus menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan pada Catatan 2g. Untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi kurang obyektif dan karenanya, membutuhkan tingkat pertimbangan yang beragam, tergantung pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan harga, dan risiko lainnya yang mempengaruhi instrumen tertentu.

The determination of fair value for financial assets and liabilities for which there is no observable market price requires the use of valuation techniques as described in Note 2g. For financial instruments that trade infrequently and have little price transparency, fair value is less objective, and requires varying degrees of judgment depending on liquidity, concentration, uncertainly of market factors, pricing assumptions and other risks affecting the specific instrument.

b.. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank

b. Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies

Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi:

Critical accounting judgments made in applying the Bank’s accounting policies include:

b.1. Penilaian instrumen keuangan

b.1. Valuation of financial instruments

Kebijakan akuntansi Bank untuk pengukuran nilai wajar dibahas di Catatan 2.g.6.

The Bank’s accounting policy on fair value measurements is discussed in Note 2.g.6.

Bank mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari metode berikut:

The Bank measures fair values using the following hierarchy of methods:

• Harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen keuangan yang sejenis. • Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah instrumen keuangan yang dinilai dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen yang sejenis; harga kuotasi untuk instrumen keuangan yang sejenis di pasar yang kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana seluruh input signifikan yang digunakan dapat diobservasi secara langsung ataupun tidak langsung dari data yang tersedia di pasar.

• Quoted market price in an active market for an identical instrument. • Valuation techniques based on observable inputs. This category includes instruments valued using quoted market prices in active markets for similar instruments; quoted prices for similar instrumens in market that are considered less than active; or other valuation techniques where all significant inputs are directly or indirectly observable from market data.

* Tidak diaudit

Unaudited * 81




4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN (lanjutan)

4.

b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank (lanjutan) b.1.

USE OF (continued)

ESTIMATES

AND

JUDGMENT

b. Critical accounting judgments in applying the Bank’s accounting policies (continued)

Penilaian instrumen keuangan (lanjutan)

b.1. Valuation of financial instruments (continued) Fair values of financial assets and financial liabilities that are traded in active markets are based on quoted market prices or dealer price quotations. For all other financial instruments, the Bank determines fair values using valuation techniques. Valuation techniques include net present value and discounted cash flow models, and comparison to similar instruments for which market observable prices exist. Assumptions and inputs used in valuation techniques include risk-free and benchmark interest rates, credit spreads and other variables used in estimating discount rates, bond prices, foreign currency exchange rates, and expected price volatilities and correlations. The objective of valuation techniques is to arrive at a fair value determination that reflects the price of the financial instrument at the reporting date that would have been determined by market participants acting at arm’s length.

Nilai wajar dari aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada kuotasi harga pasar atau kuotasi dari harga dealer. Untuk seluruh instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan nilai wajar menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian termasuk model nilai tunai dan arus kas yang didiskontokan, dan perbandingan dengan instrumen yang sejenis dimana terdapat harga pasar yang dapat diobservasi. Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik penilaian termasuk suku bunga bebas risiko (risk-free) dan suku bunga acuan, credit spread dan variabel lainnya yang digunakan dalam mengestimasi tingkat diskonto, harga obligasi, kurs mata uang asing, serta tingkat kerentanan dan korelasi harga yang diharapkan. Tujuan dari teknik penilaian adalah penentuan nilai wajar yang mencerminkan harga dari instrumen keuangan pada tanggal pelaporan yang akan ditentukan oleh para partisipan di pasar dalam suatu transaksi yang wajar. b.2. Klasifikasi aset dan kewajiban keuangan

b.2. Financial asset and liability classification

Kebijakan akuntansi Bank memberikan keleluasaan untuk menetapkan aset dan kewajiban keuangan ke dalam berbagai kategori pada saat pengakuan awal sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku berdasarkan kondisi tertentu:

The Bank’s accounting policies provide scope for assets and liabilities to be designated on inception into different accounting categories in certain circumstances:

•

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan ke dalam kelompok “diperdagangkan”, Bank telah menetapkan bahwa aset tersebut sesuai dengan definisi aset dalam kelompok diperdagangkan yang dijabarkan pada Catatan 2g.

•

In classifying financial assets as “trading”, the Bank has determined that it meets the description of trading assets set out in Note 2g.

•

Dalam mengklasifikasikan aset keuangan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo”, Bank telah menetapkan bahwa Bank memiliki intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga tanggal jatuh tempo seperti yang dipersyaratkan (Catatan 2g).

•

In classifying financial assets as “heldto-maturity”, the Bank has determined that it has both the positive intention and ability to hold the assets until their maturity date as required (Note 2g).

* Tidak diaudit

Unaudited * 82




KAS

5.

Akun ini terdiri dari:

This account consists of the following: 30 Juni/30 June 2010 2009

31 Desember/31 December 2009 2008

Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

1.039.649 82.296 20.429

989.425 73.894 17.277

1.037.925 77.305 30.512

1.134.332 51.283 40.610

Rupiah United States Dollar Other foreign currencies

Jumlah

1.142.374

1.080.596

1.145.742

1.226.225

Total

Saldo kas dalam mata uang Rupiah, termasuk jumlah kas pada ATM, masing-masing sebesar Rp88.057, Rp66.629, Rp141.139 dan Rp140.455 pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008. 6.

CASH

Total cash in Rupiah currency, included cash in ATMs, amounted to Rp88,057, Rp66,629, Rp141,139, and Rp140,455 as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

GIRO PADA BANK INDONESIA

6.


CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA This account consists of the following:

30 Juni/30 June 2010 2009


Rupiah Dolar Amerika Serikat

2.364.051 111.408

2.092.097 77.475

2.179.753

91.038

1.990.262 84.911

Rupiah United States Dollar

Jumlah

2.475.459

2.169.572

2.270.791

2.075.173

Total

Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum dari Bank Indonesia.

Current accounts with Bank Indonesia are provided to fulfill Bank Indonesia requirements on minimum reserve requirements.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank masing-masing sebesar 22,17%, 5,16%, 17,78% dan 5,15% untuk mata uang Rupiah serta masing-masing sebesar 1,07%, 1,06%, 1,09% dan 1,09% untuk mata uang asing.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, the minimum reserve requirements ratio of the Bank were 22.17%, 5.16 %, 17.78% and 5.15% for Rupiah currency, respectively, and 1.07%, 1.06%, 1.09% and 1.09% for foreign currency, respectively.

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk mata uang Rupiah pada tanggal 30 Juni 2010 dan 31 Desember 2009 terdiri dari rasio GWM Utama masing-masing sebesar 5,31% dan 5,17% dengan menggunakan saldo rekening giro Rupiah pada Bank Indonesia, dan rasio GWM Sekunder masing-masing sebesar 16,86% dan 12,61% dengan menggunakan Sertifikat Bank Indonesia dan obligasi pemerintah, sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 10/19/PBI/2008 tanggal 14 Oktober 2008 yang telah diubah sebagian dengan Peraturan Bank Indonesia No. 10/25/PBI/2008 tanggal 23 Oktober 2008.

The minimum reserve requirements ratio of the Bank for Rupiah currency as of 30 June 2010 and 31.December 2009 consists of primary GWM ratio of 5.31% and 5.17%, respectively, using current accounts with Bank Indonesia and secondary GWM ratio of 16.86% and 12.61%, respectively, using Certificates of Bank Indonesia and government bonds, respectively, based on Bank Indonesia Regulation No. 10/19/PBI/2008 dated 14.October 2008 as amended by Bank Indonesia Regulation No..10/25/PBI/2008 dated 23 October 2008

Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berlaku tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum.

The Bank has fulfilled Bank Indonesia’s regulation regarding minimum reserve requirements of Commercial Banks.

* Tidak diaudit

Unaudited * 83




GIRO PADA BANK-BANK LAIN

7.


This account consists of the following: 30 Juni/ 30 June 2010

Rupiah - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Standard Chartered Bank

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

2009

31 Desember/ 31 December 2009 2008 Rupiah - Third parties

21.388

25.299

69.440

72.527)

27 21.415

26 25.325

27 69.467)

26 72.553

158.026

165.298

136.745)

273.056)

34.543 192.569

58.574 223.872

28.100 164.845)

365.282 638.338

Jumlah Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

213.984

249.197

234.312)

710.891)

(140)

(2.668)

(2.569)

(7.043)

Total Less allowance for impairment losses

Jumlah - bersih

213.844

246.529

231.743

703.848

Total - net

Valuta Asing - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Standard Chartered Bank

- Related party Standard Chartered Bank

Foreign Currencies - Third parties - Related party Standard Chartered Bank

Giro pada bank-bank lain yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga.

Current accounts with other banks which are related parties were entered at the normal terms and condition as those with the third parties.

Giro pada bank-bank lain dalam valuta asing terutama merupakan giro pada Standard Chartered Bank - Singapura dan New York, Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ - Tokyo, JP Morgan Chase Manhattan Bank - New York dan United Overseas Bank - Singapura.

Current accounts with other banks in foreign currencies were mainly consisted of current accounts with Standard Chartered Bank - Singapore and New York, Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ - Tokyo, JP Morgan Chase Manhattan Bank - New York and United Overseas Bank - Singapore.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun giro pada bank-bank lain adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of current accounts with other banks were as follows:

Periode enam bulan berakhir 30.Juni/ Six-month periods ended 30 June 2010 2009 Rupiah Valuta asing

0,01% 0,01%

0,01% 0,01%

* Tidak diaudit

Tahun berakhir 31 Desember/ Years ended 31 December 2009 2008 0,01% 0,01%

0,01% 0,49%

Rupiah Foreign currencies

Unaudited * 84



7.


GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan)

Perubahan cadangan kerugian adalah sebagai berikut:

Uraian

Saldo, awal periode Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Pemulihan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

Uraian Saldo, awal periode Pemulihan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo, akhir periode

penurunan

7.

nilai

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) The movement of allowance for impairment losses was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total

Description

658

1.911

2.569

(628)

(1.618)

(2.246)

(22) -

(91) (70)

(113) (70)

Balance, beginning of period Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) (Note 59) Reversal of allowance during the period Exchange rate difference

8

132

140

Balance, end of period

30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total 699

6.344

7.043

(511) 188

(3.899) 35 2.480

(4.410) 35 2.668

* Tidak diaudit

Description Balance, beginning of period Reversal of allowance during the period Exchange rate difference Balance, end of period

Unaudited * 85



7.


GIRO PADA BANK-BANK LAIN (lanjutan)

7.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)


Uraian

2009 Valuta Asing/ Foreign Currencies

Rupiah/ Rupiah

Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) cadangan selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo, akhir tahun

699)

6.344)

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

7.043)

635

4.444

(4.357)

64

1.823

1.887

-)

(117)

(117)

-

712

712

658)

1.911)

2.569)

699

6.344

7.043

Balance, beginning of year Addition (reversal) of allowance during the year Exchange rate difference Balance, end of year

Management believes that the balance of impairment losses provided was adequate to cover possible losses on uncollectible current accounts with other banks (Note 2o). 8.


PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS This account consists of the following:

30 Juni/30 June 2010 2009

Valuta Asing Deposito Berjangka - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Standard Chartered Bank Singapura DBS Bank Ltd-Singapura

3.809

Description

(4.316)

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN

Rupiah Call Money Deposito berjangka dan on call - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lainnya

Jumlah/ Total

(41)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya giro pada bank-bank lain (Catatan)2o). 8.



69.989

634.523

914.277)

1.383.224)

65.440

69.133

92.667)

62.056)

Rupiah Call Money Time and on call deposits - Third parties - Related party PT Bank Danamon Indonesia Tbk Others

9.236 11

477

8.988) 10.154)

-) 355)

144.676

704.133

1.026.086)

1.445.635)

3.726.423

1.937.447

1.375.358)

410.221)

Foreign Currencies Time Deposits - Third parties - Related parties Standard Chartered Bank Singapore DBS Bank Ltd-Singapore

30.455 99.715 3.856.593

100.873 2.038.320

284.059 1.659.417)

410.221)


4.001.269

2.742.453

2.685.503)

1.855.856)

(269)

(21.434)

(16.369)

(3.785)


Jumlah - bersih

4.001.000

2.721.019

2.669.134)

1.852.071)

Total - net

* Tidak diaudit

Unaudited * 86




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK-BANK LAIN (lanjutan)

8.

Rincian penempatan (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) berdasarkan sisa umur sampai dengan tanggal jatuh tempo pada tanggal 30 Junii 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

49.676 20.919 3.000 1.081 74.676

11 11

119.676 20.919 3.000 1.081 144.676

-

3.037.283 819.310 3.856.593

-

3.037.283 819.310 3.856.593

69.989

3.931.269

11

4.001.269

30 Juni 2009/30 June 2009 Deposito Berjangka dan On Call/Time and Lainnya/ On Call Deposits Others

Call Money Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

Jumlah

Jumlah/ Total

69.989 69.989

Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

Jumlah

Details of placements (before allowance for impairment losses) based on the remaining period to maturity date as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Deposito Berjangka dan On Call/Time and Lainnya/ On Call Deposits Others

Call Money Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months

Total

Jumlah/ Total

634.523 634.523

14.939 50.194 3.000 1.000 69.133

477 477

649.939 50.194 3.000 1.000 704.133

-

2.015.925 22.395 2.038.320

-

2.015.925 22.395 2.038.320

634.523

2.107.453

477

2.742.453

* Tidak diaudit

Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months >6 - 12 months

Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months >6 - 12 months Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months

Total

Unaudited * 87





8.


31 Desember 2009/31 December 2009 Deposito Berjangka dan On Call/Time and Lainnya/ On Call Call Money Deposits Others Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

Jumlah

914.277 914.277

34.667 62.988 4.000 101.655

10.154 10.154

959.098 62.988 4.000 1.026.086

-

1.549.380 110.037 1.659.417

-

1.549.380 110.037 1.659.417

914.277

1.761.072

10.154

2.685.503

31 Desember 2008/31 December 2008 Deposito Berjangka dan On Call/Time and Lainnya/ On Call Others Call Money Deposits Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

Jumlah

Jumlah/ Total Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months

Total

Jumlah/ Total

1.383.224 1.383.224

13.281 48.775 62.056

355 355

1.396.860 48.775 1.445.635

-

386.562 23.659 410.221

-

386.562 23.659 410.221

1.383.224

472.277

355

1.855.856

Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months

Total

Pada tanggal 30 Juni 2010, penempatan pada bankbank lain dalam valuta asing terutama merupakan penempatan pada BNP Paribas - Singapura, Deutsche Bank - Singapura, Rabo Bank - Singapura, United Overseas Bank - Singapura dan Bank of America - Singapura.

As of 30 June 2010, placements with other banks in foreign currencies were mainly placements to BNP Paribas - Singapore, Deutsche Bank - Singapore, Rabo Bank - Singapore, United Overseas Bank Singapore and Bank of America - Singapore.

Pada tanggal 30 Juni 2009, penempatan pada bankbank lain dalam valuta asing terutama merupakan penempatan pada Rabo Bank - Singapura, BNP Paribas - Singapura, Deutsche Bank - Singapura dan United Overseas Bank - Singapura.

As of 30 June 2009, placements with other banks in foreign currencies were mainly placements to Rabo Bank - Singapore, BNP Paribas - Singapore, Deutsche Bank - Singapore and United Overseas Bank – Singapore.

* Tidak diaudit

Unaudited * 88





8.


Pada tanggal 31 Desember 2009, penempatan pada bank-bank lain dalam valuta asing terutama merupakan penempatan pada BNP Paribas Singapura, Rabo Bank - Singapura, Standard Chartered Bank - Singapura dan United Overseas Bank - Singapura.

As of 31 December 2009, placements with other banks in foreign currencies were mainly placements to BNP Paribas - Singapore, Rabo Bank Singapore, Standard Chartered Bank - Singapore and United Overseas Bank - Singapore.

Pada tanggal 31 Desember 2008, penempatan pada bank-bank lain terutama merupakan penempatan pada National Australia Bank - Hong Kong, United Overseas Bank - Singapura, ING Bank - Hong Kong, Deutche Bank - Singapura dan BNP Paribas Singapura.

As of 31 December 2008, placements with other banks were mainly placements to National Australia Bank - Hong Kong, United Overseas Bank Singapore, ING Bank - Hong Kong, Deutsche Bank Singapore and BNP Paribas - Singapore.

Perubahan cadangan kerugian adalah sebagai berikut:

The movement of allowance for impairment losses was as follows:

Uraian

penurunan

nilai


Description

Saldo, awal periode Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Penambahan cadangan selama periode berjalan Selisih kurs

-

16.369

16.369

-

(16.290)

(16.290)

-

307 (117)

307 (117)

Balance, beginning of period Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) (Note 59) Addition of allowance during the period Exchange rate difference

Saldo, akhir periode

-

269

269


Uraian Saldo, awal periode Penambahan penyisihan selama periode berjalan Transfer cadangan dari (ke) aset produktif lainnya Selisih kurs Saldo, akhir periode


Description

-

3.785

3.785

153

17.515

17.668

1.197 -

(529) (687)

668 (687)

Balance, beginning of period Addition of allowance during the period Transfer of allowance from (to) other productive assets Exchange rate difference

1.350

20.084

21.434


* Tidak diaudit

Unaudited * 89





8.



Uraian

Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) cadangan selama tahun berjalan Transfer cadangan dari (ke) aset produktif lainnya Selisih kurs Saldo, akhir tahun


Rupiah/ Rupiah

-)

(1.286)

3.785)

15.196)

Jumlah/ Total


Rupiah/ Rupiah

3.785)

13.910)

12)

(1.941)

2.348)

93)

Jumlah/ Total

Description

2.360)

Balance, beginning of year

(1.848)

Addition (reversal) of allowance during the year

1.286)

(365)

921)

1.929)

(79)

1.850)

-)

(2.247)

(2.247)

-)

1.423)

1.423)

-)

16.369)

16.369)

-)

3.785)

3.785)

Transfer of allowance from (to) other productive assets Exchange rate difference Balance, end of year

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain (Catatan 2o).

The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible placements with Bank Indonesia and other banks (Note 2o).

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of placement with Bank Indonesia and other banks were as follows:

Periode enam bulan berakhir 30.Juni/Six-month periods ended 30 June 2010 2009 Rupiah Valuta asing

6,00% 0,26%

Tahun berakhir 31.Desember/Years ended 31.December 2009 2008

7,59% 0,41%

6,97% 0,32%

* Tidak diaudit

8,72% 2,49%


Unaudited * 90




EFEK-EFEK

9.

Rincian efek-efek berdasarkan jenis dan mata uang:

Keterangan

Nilai Nominal/ Par Value

MARKETABLE SECURITIES Details of marketable securities based on type and currency:

30 Juni 2010/30 June 2010 Keuntungan Diskonto yang (Kerugian) Belum yang Belum Diamortisasi/ Direalisasi/ Unamortized Unrealized Discount Gain (Loss)

Jumlah/ Total

Rupiah

Rupiah

Held-to-maturity (cost after amortization of premium/ discount)

Dimiliki hingga jatuh tempo (harga perolehan setelah amortisasi premi/diskonto) Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Sertifikat IMA Obligasi Ijarah Jumlah

180.000

-

-

180.000

Wadiah Certificates of Bank Indonesia

76.000

-

-

76.000

Certificates IMA

3.500

(44)

-

3.456

Ijarah bonds

259.500

(44)

-

259.456

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

(178)

Jumlah - bersih

259.278

Wesel Obligasi Jumlah - bersih

Total Less allowance for impairment losses Total - net Available-for-sale (fair value)

Tersedia untuk dijual (nilai wajar) Sertifikat Bank Indonesia

Description

4.515.304

(41.597)

(121)

4.473.586

Certificates of Bank Indonesia

179.432

(2.674)

-

176.758

Bills

880

-

20

900

Bonds

4.695.616

(44.271)

(101)

4.651.244


(7.284)

Jumlah - bersih

4.643.960

Total - net Less allowance for impairment losses Total - net Held-for-trading (fair value)

Diperdagangkan (nilai wajar) Sertifikat Bank Indonesia

2.891.083


Jumlah

2.891.083

Total

Jumlah - bersih (Rupiah)

7.794.321

Total - net (Rupiah) Foreign Currencies

Valuta Asing

Available-for-sale (fair value)

Tersedia untuk dijual (nilai wajar) Wesel Jumlah

99.112

(414)

-

98.698

99.112

(414)

-

98.698

Bills Total Less allowance for impairment losses


(5.583)

Jumlah - bersih (Valuta Asing)

93.115

Total - net (Foreign Currencies)

7.887.436

Total - net (Rupiah and Foreign Currencies)

Jumlah - bersih (Rupiah dan Valuta Asing)

* Tidak diaudit

Unaudited * 91




EFEK-EFEK (lanjutan)

Keterangan

9.


MARKETABLE SECURITIES (continued)

30 Juni 2009/30 June 2009 Keuntungan Diskonto yang (Kerugian) Belum yang Belum Diamortisasi/ Direalisasi/ Unamortized Unrealized Discount Gain (Loss)

Jumlah/ Total

Description Rupiah

Rupiah


Dimiliki hingga jatuh tempo (harga perolehan setelah amortisasi premi/diskonto) Sertifikat Wadiah Bank Indonesia

180.000

-)

-)

180.000


Sertifikat IMA

20.000

-)

-)

20.000

Certificates IMA

Obligasi Ijarah

3.500

(89)

-)

3.411

Ijarah bonds

203.500

(89)

-)

203.411


(234)

Jumlah - bersih

203.177


Tersedia untuk dijual (nilai wajar) 4.670.489

(42.385)

3.494

4.631.598


57.758

(1.089)

-)

56.669

Bills

Saham

142

-)

(62)

80

Shares

Obligasi

880

-)

(110)

770

Bonds

4.729.269

(43.474)

3.322

4.689.117

Sertifikat Bank Indonesia Wesel


(575)

Jumlah - bersih

4.688.542

Sertifikat Bank Indonesia Saham Jumlah Jumlah - bersih (Rupiah)

Total - net

780.196


1.850

Shares

782.046

Total

5.673.765

Total - net (Rupiah) Foreign Currencies

Valuta Asing


Tersedia untuk dijual (nilai wajar)

Jumlah

Less allowance for impairment losses

Held-for-trading (fair value)

Diperdagangkan (nilai wajar)

Wesel

Total

69.079

(175)

-

68.904

69.079

(175)

-

68.904

Bills Total


(7.249)



61.655



5.735.420


* Tidak diaudit

Unaudited * 92





Keterangan

9.


31 Desember 2009/31 December 2009 Diskonto yang Belum Kerugian yang Diamortisasi/ Belum Nilai Nominal/ Direalisasi/ Unamortized Par Value Discount Unrealized Loss

Jumlah/ Total

Rupiah

Rupiah


Dimiliki hingga jatuh tempo (harga perolehan setelah amortisasi premi/diskonto) Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Obligasi Ijarah Jumlah

51.000

-)

-)

51.000


3.500

(66)

-)

3.434

Ijarah bonds

54.500

(66)

-)

54.434


(34)

Jumlah - bersih

54.400

Wesel Obligasi Jumlah



Description

4.527.000

(20.375)

(417)

4.506.208


383.589

(132.823)

-)

250.766

Bills

880

-)

(27)

853

Bonds

4.911.469

(153.198)

(444)

4.757.827

Total

(25.107)


4.732.720

Total - net

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih


Diperdagangkan (nilai wajar) Sertifikat Bank Indonesia Saham Jumlah

649.365


2.348

Shares

651.713


5.438.833

Total Total - net (Rupiah) Foreign Currencies

Valuta Asing


Tersedia untuk dijual (nilai wajar) 37.468

(69)

-)

37.399

37.468

(69)

-)

37.399

Total


(6.221)



31.178



5.470.011

Wesel Jumlah

* Tidak diaudit

Bills


Unaudited * 93





9.



Keterangan


Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi/ Unrealized Gain (Loss)

Diskonto yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Discount

Jumlah/ Total

Rupiah

Rupiah


Dimiliki hingga jatuh tempo (harga perolehan setelah amortisasi premi/diskonto) Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Obligasi Ijarah Jumlah

180.000

-)

-

180.000


5.500

(111)

-

5.389

Ijarah bonds

185.500

(111)

-

185.389


(54)

Jumlah - bersih

185.335



Description


6.110.645

(136.056)

(2.656)

5.971.933

21.883

-)

-)

21.883

Bills

Saham

50

-)

-)

50

Shares

Obligasi

880

-)

(175)

705

Bonds

6.133.458

(136.056)

(2.831)

5.994.571

Total

(206)


5.994.365

Total - net

Wesel

Jumlah Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih


Diperdagangkan (nilai wajar) Sertifikat Bank Indonesia Saham Jumlah

477.768


1

Shares

477.769


6.657.469

Total Total - net (Rupiah) Foreign Currencies

Valuta Asing


Tersedia untuk dijual (nilai wajar) 82.392

-)

-)

82.392

82.392

-)

-)

82.392

Total


(9.302)


Jumlah - bersih (valuta asing)

73.090


Wesel Jumlah


6.730.559

* Tidak diaudit

Bills


Unaudited * 94




9.00.EFEK-EFEK (lanjutan)

9.

Nilai tercatat (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam mata uang Rupiah berdasarkan sisa umur sampai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:

MARKETABLE SECURITIES (continued) Carrying value (before allowance for impairment losses) of held-to-maturity securities in Rupiah currency based on the remaining period to maturity date was as follows:


30 Juni/30 June 2010 2009 Kurang dari 1 bulan >3 - 12 bulan >12 - 60 bulan

256.000 3.456 -

200.000 3.411

51.000 3.434

180.000 2.000 3.389

Less than 1 months >3 - 12 months >12 - 60 months

Jumlah

259.456

203.411

54.434

185.389

Total

Nilai tercatat (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) efek-efek yang tersedia untuk dijual berdasarkan sisa umur sampai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:

Carrying value (before allowance for impairment losses) of available-for-sale securities based on the remaining period to maturity date was as follows:

30 Juni/30 June

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 12 bulan >12 - 60 bulan

1.344.502 2.612.047 693.795 456

32.101 65.921 676 -

1.376.603 2.677.968 694.471 456

1.725.575 2.471.684 491.088 408

68.904 -

1.794.479 2.471.684 491.088 408

Lebih dari 60 bulan

444

-

444

362

-

362

Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 12 months >12 - 60 months More than 60 months

4.651.244

98.698

4.749.942

4.689.117

68.904

4.758.021

Total

Jumlah


Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 12 bulan >12 - 60 bulan

3.581.635 1.164.824 10.515 447

35.408 1.630 361 -

3.617.043 1.166.454 10.876 447

1.948.439 2.285.424 1.760.002 359

81.059 1.333 -

2.029.498 2.286.757 1.760.002 359

Lebih dari 60 bulan

406

-

406

347

-

347


4.757.827

37.399

4.795.226

5.994.571

82.392

6.076.963

Total

Jumlah

* Tidak diaudit

Unaudited * 95





9.

Efek-efek pemerintah dan bukan pemerintah pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

MARKETABLE SECURITIES (continued) Government securities and non-government securities as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009


Efek-efek pemerintah Efek-efek bukan pemerintah Jumlah Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

7.544.669 355.812 7.900.481

5.591.794 151.684 5.743.478

5.206.573 294.800 5.501.373

6.629.701 110.420 6.740.121

(13.045)

(8.058)

(31.362)

(9.562)

Government securities Non-government securities Total Less allowance for impairment losses

Jumlah - bersih

7.887.436

5.735.420

5.470.011

6.730.559

Total - net

As reported by Indonesian Stock Exchange, the ratings of the bonds according to PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

Berdasarkan data dari Bursa Efek Indonesia yang berasal dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo), rincian peringkat obligasi untuk obligasi-obligasi yang dimiliki Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 30 Juni/30 June 2010 2009 Jasa Marga JORR Indosat Syariah Ijarah Tahun 2005 Matahari Putra Prima Tbk Syariah Ijarah I Tahun 2004


idAA

idAA-

idAA-

idAA-

idAA+(sy)

idAA+(sy)

idAA+(sy)

idAA+(sy)

-

-

-

idA+(sy)

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun efek-efek adalah sebagai berikut:

Jasa Marga JORR Indosat Sharia Ijarah Year 2005 Matahari Putra Prima Tbk Sharia Ijarah I Year 2004

Weighted average effective interest rates per annum of marketable securities were as follows:

Periode enam bulan berakhir 30 Juni/Six-month periods ended 30 June 2010 2009

Tahun berakhir 31.Desember/Years ended 31 December 2009 2008

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Wesel

6,39% 6,04% 6,53%

10,46% 9,77% 11,91%

8,82% 10,64% 13,70%

9,11% 8,59% 10,63%

Rupiah Certificates of Bank Indonesia Bonds Bills

Valuta Asing Obligasi Wesel

6,01%

10,56%

8,99%

7,20% 6,24%

Foreign Currencies Bonds Bills

* Tidak diaudit

Unaudited * 96





9.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:

MARKETABLE SECURITIES (continued) The movement of allowance for impairment losses was as follows:


Saldo, awal periode Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Penambahan cadangan selama periode berjalan Efek diskonto Selisih kurs Saldo, akhir periode

25.141)

6.221)

31.362)

(18.940)

(640)

(19.580)

1.360) (99) -)

386) (52) (332)

1.746) (151) (332)

Balance, beginning of period Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) (Note 59) Addition of allowance during the period Effect of discounting Exchange rate difference

7.462)

5.583)

13.045)


30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total Balance, beginning of period

Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Transfer cadangan dari aset produktif lain Selisih kurs

260

9.302)

9.562

349

(1.722)

(1.373)

200 -

-) (331)

200 (331)

Addition (reversal) of allowance during the period Transfer of allowance from other productive assets Exchange rate difference


809

7.249

8.058


* Tidak diaudit

Unaudited * 97



9.



9.


31 Desember/31 December 2009 Valuta Asing/ Foreign Currencies

Rupiah/ Rupiah Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) cadangan selama tahun berjalan Transfer cadangan dari (ke) aset produktif lain

260

9.562)

Rupiah/ Rupiah 3.496)

Jumlah/ Total

6.286

9.782)

24.811

(2.137)

22.674)

316)

983

1.299)

70

-)

70)

(3.552)

812

(2.740)

-

(944)

(944)

-)

1.221

1.221)

25.141

6.221)

31.362)

260)

9.302

9.562)

Selisih kurs Saldo, akhir tahun

9.302)

Jumlah/ Total


Balance, beginning of year Addition (reversal) of allowance during the year Transfer of allowance from (to) other productive assets Exchange rate difference Balance, end of year

Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya efek-efek (Catatan 2o).

The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible marketable securities (Note 2o).

Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi untuk efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual selama periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of available-for-sale marketable securities during the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, and the years ended 31 December 2009 and 31.December 2008 was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Valuta Asing/ Foreign Rupiah/ Rupiah Currencies Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama periode berjalan bersih

Jumlah/ Total

(444)

-

(444)

Balance, beginning of period before deferred income tax

395

-

395

Addition of unrealized gain during the period - net

(52)

-

(52)

Realized gain from sale of marketable securities during the period - net

(101)

-

(101)

Total before deferred income tax

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24)

25

Deferred income tax (Note 24)

Saldo, akhir periode - bersih

(76)

Balance, end of period - net

Keuntungan yang direalisasi atas penjualan efek-efek selama periode berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

* Tidak diaudit

Unaudited * 98



9.



9.


30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Rupiah Currencies Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama periode berjalan bersih Keuntungan yang direalisasi atas penjualan efek-efek selama periode berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

Jumlah/ Total Balance, beginning of period before deferred income tax

(2.831)

-

(2.831)

13.685

-

13.685)

(7.532)

-

(7.532)

Addition of unrealized gain during the period - net Realized gain from sale of marketable securities during the period - net

3.322)

-

3.322


Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24)

(931)


Saldo, akhir periode - bersih

2.391

Balance, end of period - net

31 Desember 2009/31 December 2009 Valuta Asing/ Jumlah/ Rupiah/ Foreign Rupiah Currencies Total Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama tahun berjalan bersih Keuntungan yang direalisasi atas penjualan efek-efek selama tahun berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

(2.831)

-

(2.831)

10.533)

-

10.533)

(8.146)

-

(8.146)

(444)

-

(444)

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24) Saldo, akhir tahun - bersih

* Tidak diaudit

Balance, beginning of year before deferred income tax Addition of unrealized gain during the year - net Realized gain from sale of marketable securities during the year - net Total before deferred income tax

112)


(332)

Balance, end of year - net

Unaudited * 99





9.


31 Desember 2008/31 December 2008 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Currencies Total Rupiah Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan kerugian yang belum direalisasi selama tahun berjalan bersih (Keuntungan) kerugian yang direalisasi atas penjualan efek-efek selama tahun berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

(1.791)

2.185)

394)

Balance, beginning of year before deferred income tax

(651)

(2.511)

(3.162)

Addition of unrealized loss during the year - net

(389)

326)

(63)

Realized (gain) loss from sale of marketable securities during the year - net

(2.831)

-)

(2.831)



10. OBLIGASI PEMERINTAH

792)


(2.039)

Balance, end of year - net

10. GOVERNMENT BONDS

a. Obligasi pemerintah berdasarkan jenis dan sisa umur sampai dengan tanggal jatuh tempo:

a. Government bonds based on type and remaining period to maturity date:

30 Juni 2010/30 June 2010 Nilai Nominal/ Nominal Value

Jumlah/ Total

Nilai Wajar/Fair Value 1-5 > 5 - 10 Tahun/ Tahun/ < 1 Tahun/ 1-5 > 5 - 10 < 1 Year Years Years

>10 Tahun/ > 10 Years

73.508

Rupiah Held-for-trading Government bonds from secondary market

Rupiah Diperdagangkan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

87.260

91.557

1.869

5.529

10.651

491

546

-

-

-

546

Available-for-sale Government bonds from secondary market

87.751

92.103

1.869

5.529

10.651

74.054

Total - Rupiah

Tersedia untuk dijual Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Jumlah - Rupiah

United States Dollar

Dolar Amerika Serikat

18.130

19.127

-

-

19.127

-

Held-for-trading Government bonds from secondary market

18.130

19.127

-

-

19.127

-

Total - United States Dollar

105.881

111.230

1.869

5.529

29.778

74.054

Total

Diperdagangkan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Jumlah - Dolar Amerika Serikat Jumlah

* Tidak diaudit

Unaudited * 100




10. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan)

10. GOVERNMENT BONDS (continued) 30 Juni 2009/30 June 2009

Nilai Nominal/ Nominal Value

Jumlah/ Total


>10 Tahun/ > 10 Years Rupiah

Rupiah

Available-for-sale

Tersedia untuk dijual Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Obligasi pemerintah dari rekapitalisasi Bank

1.007.248

573 1.007.821

1.049.821

573 1.050.394

28.661

573 29.234

16.047

16.047

164.862

164.862

840.251

840.251

Jumlah - Rupiah

288.734

297.045

216.111

70.003

10.930

1

1.296.555

1.347.439

245.345

86.050

175.792

840.252

Jumlah - Dolar Amerika Serikat Jumlah

Government bonds from secondary market Total - Rupiah United States Dollar


205.069

225.959

-

192.233

20.255

13.471

Available-for-sale Government bonds from secondary market

205.069

225.959

-

192.233

20.255

13.471


1.501.624

1.573.398

245.345

278.283

196.047

853.723

Total

Tersedia untuk dijual Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

Government bonds from the Bank’s recapitalization Held-for-trading

Diperdagangkan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

Government bonds from secondary market

31 Desember 2009/31 December 2009 Nilai Nominal/ Nominal Value

Jumlah/ Total



Rupiah

Available-for-sale

Tersedia untuk dijual Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

5.491

5.587

-

5.106

-

481



Held-for-trading

Diperdagangkan Obligasi pemerintah dari pasar sekunder

52.780

54.387

18.070

23.602

10.813

1.902

58.271

59.974

18.070

28.708

10.813

2.383

Tersedia untuk dijual

9.681

9.296

-

-

9.296

-

Available-for-sale

Jumlah - Dolar Amerika Serikat

9.681

9.296

-

-

9.296

-


67.952

69.270

18.070

28.708

20.109

2.383

Total

Jumlah - Rupiah



Jumlah

Total - Rupiah

* Tidak diaudit

Unaudited * 101





10. GOVERNMENT BONDS (continued) 31 Desember 2008/31 December 2008

Nilai Nominal/ Nominal Value

Nilai Wajar/Fair Value 1-5 > 5 - 10/ Tahun/ Tahun/ < 1 Tahun/ 1-5 > 5 - 10 < 1 Year Years Years

Jumlah/ Total


Rupiah

Available-for-sale

Tersedia untuk dijual Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Obligasi pemerintah dari rekapitalisasi Bank

2.007.247

1.966.610

574 2.007.821

5.000

569 1.967.179

569 5.569

434.106

434.106

652.688

652.688

874.816

874.816

Government bonds from secondary market Government bonds from the Bank’s recapitalization Held-for-trading

Diperdagangkan

12.233

11.899

5.612

4.158

1.180

949


2.020.054

1.979.078

11.181

438.264

653.868

875.765

Total - Rupiah


114.777

103.713

-

-

103.713

-

Available-for-sale

Jumlah - Dolar Amerika Serikat

114.777

103.713

-

-

103.713

-


2.134.831

2.082.791

11.181

438.264

757.581

875.765

Total

Obligasi pemerintah dari pasar sekunder Jumlah - Rupiah



Jumlah

b. Obligasi pemerintah berdasarkan suku bunga dan tanggal jatuh tempo:

b. Government bonds based on interest rates and maturity date:

30 Juni 2010/30 June 2010

Nilai Wajar/ Fair Value

Rentang Suku Bunga/ Range of Interest Rates

Rentang TanggalJatuh Tempo/Range of Maturity Date

Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment


Bunga tetap

Available-for-sale 546

10,25% (Rupiah)

15 Juli 2022/15 July 2022

6 bulan/ 6 months

Diperdagangkan

Bunga tetap Jumlah

Fixed rates Held-for-trading

110.684

5,88% (USD) 8,70% - 11,00% (Rupiah)

111.230

2 September 2010 s/d 15 Agustus 2030/2 September 2010 up to 15 August 2030


Fixed rates Total

* Tidak diaudit

Unaudited * 102





10. GOVERNMENT BONDS (continued) 30 Juni 2009/30 June 2009



Rentang Tanggal Jatuh Tempo/Range of Maturity Date

Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment Available-for-sale


Bunga tetap

1.275.780

Bunga mengambang

573 1.276.353

6,63% - 10,38% (USD) 9,50% - 13,18% (Rupiah)

20 Pebruari 2010 s/d 17 Pebruari.2037/ 20 February 2010 up to 17 February 2037

6 bulan/ 6 months

Fixed rates

8,05% (Rupiah)

25 Juli 2009/ 25 July 2009

3 bulan/ 3 months

Floating rates

Held-for-trading

Diperdagangkan

Bunga tetap

287.136

Bunga mengambang

9.909 297.045

Jumlah

9,50% - 14,50% (Rupiah)

9 Agustus 2009 s/d 15 Juli 2022/ 9.August 2009 up to 15 July 2022

6 bulan/ 6 months

Fixed rates

8,05% (Rupiah)

25 Oktober 2012/ 25 October 2012

3 bulan/ 3 months

Floating rates

1.573.398

Total





6,88% (USD) 9,50% - 10,25% (Rupiah)

3 Desember 2012 s/d 15 Juli 2022/ 3.December 2012 up to 15 July 2022

9,28% -14,50% (Rupiah) 6,59% (Rupiah)

18 Pebruari 2010 s/d 15 Juli 2022/ 18.February 2010 up to 15 July 2022 25 Oktober 2010/ 25.October 2010

Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment Available-for-sale


Bunga tetap

14.883 14.883

6 bulan/ 6 months

Held-for-trading

Diperdagangkan

Bunga tetap

44.451

Bunga mengambang

9.936 54.387

Jumlah

Fixed rates

69.270

1 bulan 6 bulan/ 1 month 6 months 3 bulan/ 3 months

Fixed rates Floating rates

Total

* Tidak diaudit

Unaudited * 103





10. GOVERNMENT BONDS (continued) 31 Desember 2008/31 December 2008


Frekuensi Pembayaran Bunga/ Frequency of Interest Payment



6,75% - 7,50% (USD) 9,00% - 14,28% (Rupiah)

20 Pebruari 2010 s/d 12 Oktober 2035/20 February 2010 up to 12.October 2035

6 bulan/ 6 months

Fixed rates

11% (Rupiah)

25 Juli 2009/ 25.July 2009

3 bulan/ 3 months

Floating rates

9,00% - 12,05% (Rupiah)

15 Juni 2009 s/d 15 Juli 2038/ 25.June 2009 up to 15 July 2038

Available-for-sale


Bunga tetap

2.070.323

Bunga mengambang

569 2.070.892

Trading

Diperdagangkan

11.899

Bunga tetap Jumlah

6 bulan/ 6 months

2.082.791

Total

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun obligasi pemerintah adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of government bonds were as follows:

30 Juni/30 June 2009 2010 Rupiah Dolar Amerika Serikat

Fixed rates

10,95% 6,35%

12,10 % 9,19 %

31 Desember/31 December 2009 2008 11,94% 9,25%

12,15% 7,18%

Rupiah United States Dollar

Pemerintah dapat membeli kembali obligasi-obligasi pemerintah ini sebelum tanggal jatuh temponya pada harga pasar.

The Government may repurchase these government bonds at their market values before maturity dates.

Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar untuk obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual selama periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The movement of unrealized gain (loss) from the change in fair value of available-for-sale government bonds during the six-month periods ended 30 June 2010 dan 30 June 2009 and the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Rupiah Currencies Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi selama periode berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

Jumlah/ Total Balance, beginning of periodbefore deferred income tax

401)

(93)

308)

(341)

93)

(248)

60)

-)

60)

Addition of unrealized gain (loss) during the period - net Total before deferred income tax

(15) 45)

Deferred income tax (Note 24) Balance, end of period - net

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24) Saldo, akhir periode - bersih

* Tidak diaudit

Unaudited * 104





10. GOVERNMENT BONDS (continued) 30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Currencies Rupiah

Saldo, awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama periode berjalan bersih Keuntungan yang direalisasi atas penjualan obligasi pemerintah selama periode berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan

Jumlah/ Total Balance, beginning of period before deferred income tax

(74.581)

(15.362)

(89.943)

112.819)

93.731)

206.550)

(91.920)

(52.194)

(144.114)

(53.682)

26.175)

(27.507)

Addition of unrealized gain during the period - net Realized gain from sale of government bonds during the period - net Total before deferred income tax

7.703) (19.804)

Deferred income tax (Note 24) Balance, end of period - net

Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 24) Saldo, akhir periode - bersih

31 Desember 2009/31 December 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan keuntungan yang belum direalisasi selama tahun berjalan bersih Keuntungan yang direalisasi atas penjualan obligasi pemerintah selama tahun berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan


(74.581)

(15.362)

(89.943)

150.833)

96.484)

247.317)

(75.851)

(81.215)

(157.066)

401)

(93)

308)

Addition of unrealized gain during the year - net Realized gain from sale of government bonds during the year - net Total before deferred income tax

(78) 230)

Deferred income tax (Note 24) Balance, end of year - net


31 Desember 2008/31 December 2008 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total Saldo, awal tahun - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan kerugian yang belum direalisasi selama tahun berjalan bersih (Keuntungan) kerugian yang direalisasi atas penjualan obligasi pemerintah selama tahun berjalan - bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan


(13.866)

12.937

(929)

(67.114)

(18.473)

(85.587)

6.399)

(9.826)

(3.427)

(74.581)

(15.362)

(89.943)

Addition of unrealized loss during the year - net Realized (gain) loss from sale of government bonds during the year - net Total before deferred income tax

25.185) (64.758)

Deferred income tax (Note 24) Balance, end of year - net


* Tidak diaudit

Unaudited * 105



11. EFEK-EFEK YANG DIJUAL KEMBALI

DIBELI

DENGAN


JANJI

11. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS TO RESELL

Akun ini merupakan pembelian surat-surat berharga dengan janji dijual kembali yang dilakukan oleh Anak Perusahaan dalam bidang usaha sekuritas (Catatan 1f) yang dilakukan dengan pihak ketiga, serta terdiri dari:

This account represents marketable securities purchased with agreements to resell which was made by a Subsidiary engaged in the securities business (Note 1f) with third parties, and consisted of:


Tanggal mulai/ Starting date 2 PT Infinite Global Kapital PT Hortus Danavest

Tanggal jatuh tempo/Due date

Nilai jual kembali/ Resell value

Jenis surat berharga/ Type of marketable securities

27 Oktober 2008/ 27 October 2008

03 Nopember 2008/ 03 November 2008

2.462)

Saham/Shares

PT Infinite Global Kapital


27.Januari.2009/ 27 January 2009

1.514)

Saham/Shares

PT Hortus Danavest

Jumlah Pendapatan bunga ditangguhkan Cadangan kerugian penurunan nilai

3.976) (19) (1.562)

Jumlah

2.395)

Seluruh transaksi di atas telah diselesaikan pada tahun 2009.

Total Unearned interest income Allowance for impairment losses Total

All of the above transactions have been settled in 2009.

* Tidak diaudit

Unaudited * 106



12.


ASET DAN KEWAJIBAN DERIVATIF

12. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES

Aset dan kewajiban derivatif Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The Bank’s derivative assets and liabilities as of 30.June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

30 Juni/30 June 2010 Aset derivatif/ Derivative assets Forward - beli Pihak ketiga Forward - jual Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Spot - beli Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Spot - jual Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Swap suku bunga (IRS) - beli Pihak ketiga Swap suku bunga (IRS) - jual Pihak ketiga Cross Currency Swap (CCS) beli Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Cross Currency Swap (CCS) jual Pihak ketiga Option - beli Pihak ketiga Option - jual Pihak ketiga Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

2009 Kewajiban derivatif/ Derivative liabilities

Aset derivatif/ Derivative assets

Kewajiban derivatif/ Derivative liabilities

339)

21.597

36.202)

9.193

20.549)

1.274

147.821)

2.067

3.790)

-

3.247)

287

1.524)

1.754

409)

791

200)

28

4)

85

2.180)

1.972

863)

292

3)

20

211)

-

-)

-)

403)

-

-)

6.567

-)

365

-)

1.932

1.247)

-

Forward - buy Third parties Forward - sell Third parties Related parties Spot - buy Third parties Related parties Spot - sell Third parties Related parties Interest rate swap (IRS) - buy Third parties Interest rate swap (IRS) - sell Third parties Cross Currency Swap (CCS) buy Related parties Cross Currency Swap (CCS) sell Third parties Option - buy Third parties Option - sell Third parties

2.039)

-

-)

990

-)

-)

1.182)

-

-)

-)

-)

1.182

30.624)

35.144

191.589)

15.252

(6)

-

(1.915)

-


30.618)

35.144

189.674)

15.252

Total - net

* Tidak diaudit

Unaudited * 107




12. ASET DAN KEWAJIBAN DERIVATIF (lanjutan)

2009 Aset derivatif/ Derivative assets Forward - beli Pihak ketiga Forward - jual Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Spot - beli Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Spot - jual Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Swap suku bunga (IRS) - beli Pihak ketiga Swap suku bunga (IRS) - jual Pihak ketiga Cross Currency Swap (CCS) beli Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Cross Currency Swap (CCS) jual Pihak ketiga Option - beli Pihak ketiga Option - jual Pihak ketiga Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

12. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)

31 Desember/31 December 2008 Kewajiban Aset derivatif/ derivatif/ Derivative Derivative liabilities assets

27))

30.144)

53.011)

21.043

118.722))

26)

42.739)

54.894

2.076))

-)

-)

-

295))

3.238)

4.420)

6.230

5))

5)

-)

250

1.048))

200)

4.174)

4.424

-))

73)

-)

-

90))

-)

-)

369

-))

3.746)

466)

-

-))

881)

-)

-

1.050))

-)

-)

-

-))

-)

935)

363.942

Forward - buy Third parties Forward - sell Third parties Related parties Spot - buy Third parties Related parties Spot - sell Third parties Related parties Interest rate swap (IRS) - buy Third parties Interest rate swap (IRS) - sell Third parties Cross Currency Swap (CCS) buy Related parties Cross Currency Swap (CCS) sell Third parties Option - buy Third parties Option - sell Third parties

-))

-)

363.942)

935

123.313))

38.313)

469.687)

452.087

(1.233)

-)

(63.112)

-


122.080))

38.313)

406.575)

452.087

Total - net

Tagihan derivatif kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, dan 31 Desember 2009 dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga, serta terdiri dari:

Derivative receivables to related parties as of 30 June 2010, 30 June 2009, and 31 December 2009 were entered at the normal terms and condition as those with the third parties, and consist of:

30 Juni/ 30 June 2010 PT Toyota Astra Motor PT Suryaraya Rubberindo Industries DBS Bank Ltd - Singapura PT Surya Artha Nusantara Finance PT Bank DBS Indonesia Standard Chartered Bank PT Astra Honda Motor Jumlah

Kewajiban derivatif/ Derivative liabilities

31 Desember/ 31 December 2009

2009

3.790

3.247

1.955)

3 200

8 -

-

3.993

1.247 19 188 4.709

5 121 2.081

PT Toyota Astra Motor PT Suryaraya Rubberindo Industries DBS Bank Ltd - Singapore PT Surya Artha Nusantara Finance PT Bank DBS Indonesia Standard Chartered Bank PT Astra Honda Motor Total

)

* Tidak diaudit

Unaudited * 108






Pada tanggal 30 Juni 2010, transaksi kewajiban derivatif pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan kewajiban kepada entitas dalam kelompok Standard Chartered Bank dan PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 30). Pada tanggal 30 Juni 2009, transaksi kewajiban derivatif pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan kewajiban kepada Standard Chartered Bank dan perusahaan dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 30).

As of 30 June 2010, derivative liabilities from related parties represent liabilities to entities under the group of Standard Chartered Bank and PT Astra International Tbk (shareholders - Note 30).

Pada tanggal 31 Desember 2009, transaksi kewajiban derivatif pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan kewajiban kepada Standard Chartered Bank, entitas dalam kelompok Standard Chartered Bank dan PT Astra International Tbk (pemegang saham - Catatan 30).

As of 31 December 2009, derivative liabilities from related parties represent liabilities to Standard Chartered Bank, entities under the group of Standard Chartered Bank and PT Astra International Tbk (shareholders - Note 30).

Pada tanggal 31 Desember 2008, transaksi kewajiban derivatif pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan kewajiban kepada Standard Chartered Bank (pemegang saham Catatan 30).

As of 31 December 2008, derivative liabilities from a related party represents liabilities to Standard Chartered Bank (a shareholder - Note 30).

Nilai kontrak dan rentang periode kontrak dari kontrak forward, spot, swap dan opsi valuta asing adalah sebagai berikut:

The contract amounts and ranges of contract period of foreign currency forward, spot, swap and option contracts were as follows:

Valuta/ Currency

As of 30 June 2009, derivative liabilities from related parties represent liabilities to Standard Chartered Bank and company under the group of PT Astra International Tbk (shareholders - Note 30).

Setara dalam USD/ Equivalent in USD 30 Juni/30 June 2010 2009

Rentang periode kontrak (hari)/ Range of contract period (days) 30 June/30 June 2010 2009

Forward - beli

USD SGD JPY

101.927.575 195.879 -

91.261.200 75.297 374.679

4-369 6 -

4-367 4-6 20

Forward - buy

Forward - jual

USD EUR SGD JPY

153.907.805 366.510 22.682 -

145.381.554 15.147 374.286

3-369 188 3 -

7-369 3 20

Forward - sell

Spot - beli

USD EUR GBP AUD JPY SGD CAD

175.192.983 14.660.399 10.662.430 10.404.171 2.107.761 614.475 99.957

57.126.570 8.950.007 162.690 400.118 199.723 -

1-2 1-2 1-2 1-2 2 1-2 2

1-2 2 2 2 2 -

Spot - buy

Spot - jual

USD EUR GBP AUD JPY CAD SGD

198.500.829 14.049.549 10.512.255 10.233.611 2.005.381 199.667 6.808

39.991.430 8.738.589 -

1-2 1-2 2 2 2 2 2

2 2 -

Spot - sell

Option - beli

USD

-

3.200.000

-

352-362

Option - buy

Option - jual

USD

-

3.200.000

-

352-362

Cross Currency Swap beli Cross Currency Swap jual

USD JPY

3.519.887 3.761.353

5.279.831 5.238.795

1.093 1.093

1.093 1.093

USD JPY

3.519.887 3.761.353

5.279.831 5.238.795

1.093 1.093

1.093 1.093

* Tidak diaudit

Option - sell Cross Currency Swap buy Cross Currency Swap sell

Unaudited * 109





Valuta/ Currency


Setara dalam USD/ Equivalent in USD 31 Desember/31 December 2009 2008

Rentang periode kontrak (hari)/ Range of contract period (days) 31 Desember/31 December 2009 2008

Forward - beli

USD NZD JPY AUD

77.381.949 181.700 108.771 -

69.346.875 173.263

3-366 3 3 -

6-363 28

Forward - buy

Forward - jual

USD SGD NZD DKK JPY SEK AUD

92.689.171 279.537 181.700 174.339 110.191 70.140 -

78.228.073 173.263

3-366 4 3 3 3 3 -

28-365 28

Forward - sell

Spot - beli

USD EUR AUD JPY SGD NZD

90.513.946 3.207.228 899.751 196.476 -

46.434.794 1.408.851 74.964 14.494

1-2 2 2 2 -

1-3 1 1 1

Spot - buy

Spot - jual

USD EUR AUD HKD SGD JPY

32.838.126 3.308.130 989.726 245.007 -

29.999.124 2.247.118 228.707 69.614 387.408

1-2 2 2 2 -

1-2 1 1 1 3

Spot - sell

Option - beli Maksimum Minimum

USD USD

-

219.900.000 109.950.000

-

161-364 161-364

Option - buy Maximum Minimum

Option - jual Maksimum Minimum

USD USD

-

219.900.000 109.950.000

-

161-364 161-364

Option - sell Maximum Minimum

USD JPY

4.399.859 4.532.109

-

1.090 1.090

-

USD JPY

4.399.859 4.532.109

-

1.090 1.090

-

Cross Currency Swap beli Cross Currency Swap jual

* Tidak diaudit

Cross Currency Swap buy Cross Currency Swap sell

Unaudited * 110






Semua instrumen derivatif adalah untuk tujuan mengelola posisi devisa neto Bank, risiko selisih tingkat suku bunga, risiko beda jatuh tempo dan risiko lainnya dalam kegiatan operasional Bank sehari-hari dan tidak memenuhi kriteria untuk penerapan akuntansi lindung nilai. Perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif ini dibebankan (dikreditkan) dalam laporan laba rugi konsolidasi.

All derivative instruments entered into by the Bank were for proprietary purposes to manage the Bank’s net open position, interest rate gap risk, maturity gap risk, and other risks in the Bank’s daily operations, and did not qualify for hedge accounting. As such, changes in fair value of these derivative instruments were charged (credited) to the consolidated statements of income.

Pada tahun 2008, Bank melakukan beberapa kontrak berjangka valuta asing terstruktur dengan fitur opsi khusus. Kontrak-kontrak ini memiliki karakteristik tertentu yang khusus seperti adanya keharusan untuk menyerahkan sejumlah valuta asing sebagai penyelesaian transaksi pada tanggal penyerahan yang telah ditentukan terlebih dahulu (mingguan atau dua mingguan) selama jangka waktu tertentu (berkisar dari 23 sampai dengan 52 minggu). Apabila kurs menyentuh atau berada di atas strike rate yang ditentukan sebelumnya, tergantung dari struktur transaksi, nasabah (bukan bank) berkewajiban untuk menyerahkan sejumlah valuta asing yang merupakan dua kali lipat dari jumlah penyelesaian semula.

In 2008, the Bank entered into several structured foreign exchange forward contracts with specific option features. These contracts have certain specific characteristics such as the requirement to deliver a series of foreign currency exchange settlements on pre-determined delivery dates (weekly or bi-weekly) during a period of time (ranging from 23 to 52 weeks). If the exchange rate is at, above and/or below a pre-determined strike rate, depending on the structure, the Bank’s counterparty customers (nonbanks) are obligated to deliver an amount of foreign currency which is double the original settlement amount.

Kontrak-kontrak terstruktur ini dilakukan berdasarkan underlying dari arus kas valuta asing nasabah dan tidak mencerminkan aktivitas perdagangan Bank. Untuk mengeliminasi risiko pasar yang timbul, Bank telah mengadakan kontrak back-to-back dengan counterparty bank lain dengan persyaratan dan kondisi yang sama (mirroring).

These structured contracts have been executed based on the underlying foreign exchange cash flows of the Bank’s counterparty customers and do not represent proprietary trading activities of the Bank. In order to eliminate the market risk arising, the Bank has entered into back-to-back contracts with several counterparty banks with the same terms and conditions (mirroring).

Karena adanya kenaikan signifikan pada nilai tukar mata uang Dolar Amerika Serikat terhadap Rupiah pada kuartal keempat tahun 2008, dan pengaruh memburuknya kondisi ekonomi global, beberapa nasabah telah wanprestasi dalam menyerahkan sejumlah valuta asing (Dolar Amerika Serikat) kepada Bank pada saat penyerahan valuta asing tersebut jatuh tempo.

Due to a significant increase in United States Dollar foreign exchange rates against Rupiah in the last quarter of 2008, and the impact of unfavorable global economic conditions to their businesses, certain counterparty customers failed to deliver the foreign currency amount (USD) to the Bank when they were due.

Saldo dari nasabah pada tanggal 31 Desember 2008 yang berasal dari kontrak-kontrak sebagaimana dijelaskan di atas, dicatat sebagai aset derivatif pada nilai wajar sebesar Rp364.877 dan jumlah cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp62.012. Saldo dengan counterparty bank yang timbul dari transaksi mirroring, yang dicatat sebagai kewajiban derivatif mempunyai nilai wajar sebesar Rp364.877.

The amount outstanding from counterparty customers as of 31 December 2008 arising from the abovementioned structured contracts, was recorded as derivative assets with a total fair value of Rp364,877 and total allowance for impairment losses of Rp62,012. Whilst, the amount outstanding with counterparty banks, arising from the mirroring of the above mentioned transactions, which was recorded as derivative liabilities, had a total fair value of Rp364,877.

* Tidak diaudit

Unaudited * 111






Selama tahun 2009, manajemen secara aktif telah melakukan diskusi dengan nasabah untuk melakukan restrukturisasi atau pemutusan kontrak dengan kesepakatan untuk nasabah-nasabah yang terkait. Apabila kesepakatan dengan nasabah telah dicapai, maka kontrak-kontrak tersebut akan direstrukturisasi atau diakhiri. Bank selalu memiliki hak untuk memutuskan dan melakukan restrukturisasi atas kontrak-kontrak tersebut apabila kesepakatan dengan nasabah tidak tercapai. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2009, Bank telah berhasil melakukan restrukturisasi atau pemutusan kontrak dengan seluruh nasabah. Restrukturisasi yang dilakukan berupa konversi piutang menjadi kredit atau kontrak valuta asing biasa (plain vanilla), pertukaran piutang dengan aset nasabah (debt-to-assets swap) dan pembayaran sebagian kepada Bank (pemberian hair cut kepada nasabah).

During 2009, the management has been actively engaging customers to restructure or terminate the underlying contracts with the consent of the counterparty customers impacted. Where agreement with the customers have been reached, the contracts will be restructured or terminated. The Bank continues to reserve its rights to terminate and restructure those structured contracts in the event the agreement with the counterparty customers cannot be reached. Up to 30 June 2009, the Bank had restructured or terminated all structured contracts with counterparty customers. The restructuring comprised of conversion to loans or plain vanilla contracts, debt-to-assets swap and partial repayment (with hair cut to customers).

Sampai dengan tanggal 30 Juni 2009 seluruh transaksi mirroring dengan counterparty bank lain juga telah diselesaikan.

Up to 30 June 2009, all of mirroring transactions with other counterparty banks have been fully settled.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, serta tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

The movement of allowance for impairment losses during the periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, and years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

Uraian

30 Juni 2010/30 June 2010 Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses Valuta Asing/ Rupiah/ Sub-jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Sub-total

Description

Saldo, awal periode Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Selisih kurs

1

1.232)

1.233)

-

(1.018)

(1.018)

5 -

(1.226) 1.012)

(1.221) 1.012)

Balance, beginning of period Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) (Note 59) Addition (reversal) of allowance during the period Exchange rate difference


6

-)

6)


* Tidak diaudit

Unaudited * 112






30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Foreign Jumlah/ Rupiah Currencies Total

Uraian Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Transfer cadangan dari (ke) aset produktif lainnya Selisih kurs Saldo, akhir periode

29.857)

33.255)

63.112)

4)

(40.367)

(40.363)

(29.857) -) 4)

10.379) (1.356) 1.911)

(19.478) (1.356) 1.915)

Description Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period Transfer of allowance from (to) other productive assets Exchange rate difference Balance, end of period


Uraian


Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total


Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total

29.857)

33.255

63.112)

-

121)

121)

1)

(40.682)

(40.681)

29.852

32.685)

62.537)

Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) cadangan selama tahun berjalan Transfer cadangan dari (ke) aset produktif lainnya

(29.857)

10.130

(19.727)

5

837)

Selisih kurs Saldo, akhir tahun

-) 1)

(1.471) 1.232

(1.471) 1.233

29.857

(388) 33.255)

Manajemen berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya tagihan derivatif (Catatan 2o).

Description Balance, beginning of year Addition (reversal) of allowance during the year

Transfer of allowance from (to) other productive assets 842) Exchange rate difference (388) 63.112) Balance, end of year

Management believes that the allowance for impairment losses was adequate to cover possible losses on uncollectible derivative receivables (Note 2o).

* Tidak diaudit

Unaudited * 113




13. KREDIT YANG DIBERIKAN

13. LOANS

Kredit yang diberikan terdiri dari: a.

Loans consist of the followings:

Berdasarkan Jenis Kredit

a. 30 Juni/30 June 2010 2009

Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Kartu kredit Program pemerintah Karyawan Sindikasi Syariah Murabahah Ijarah Musyarakah

Rupiah Consumer Working capital Investment Credit card Government program )Employee loans Syndicated Sharia Murabahah Ijarah Musyarakah

15.181.279) 13.786.110) 6.475.456) 979.498) 458.958) 413.184) 4.167)

11.533.002) 11.725.033) 5.990.389) 821.970) 514.548) 400.744) 14.167)

13.987.709) 12.600.420) 6.522.506) 962.415) 487.945) 415.697) 9.167)

10.111.531) 11.543.655) 5.990.752) 696.522) 548.771) 376.144) 19.167)

954.932) 16.108) 3.057) 38.272.749)

1.080.022) -) 6.061) 32.085.936)

1.179.089) -) 5.874) 36.170.822)

911.941) -) 7.317) 30.205.800)

3.141.432) 2.198.032) 91.425) 530) 235.527) 5.666.946)

2.262.431) 2.203.816) 164.212) 1.384) 127.000) 4.758.843)

2.775.798) 2.192.467) 105.457) 1.077) 224.703) 5.299.502)

2.225.746) 2.254.068) 198.049) 1.698) 140.942) 4.820.503)

Jumlah Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Cadangan kerugian penurunan nilai

43.939.695)

36.844.779)

41.470.324)

35.026.303)

(44.699)

(37.994)

(47.662)

(35.277)

(1.502.179)

(1.533.661)

(1.612.883)

I (1.330.155)

Total Less: Unearned interest income Allowance for impairment losses

Jumlah - bersih

42.392.817)

35.273.124)

39.809.779)

33.660.871)

Total - net

Valuta Asing Modal kerja Investasi Sindikasi Konsumsi Syariah Ijarah

b.

By Type of Loans


Berdasarkan Sektor Ekonomi

b.

Foreign Currencies Working capital Investment Syndicated Consumer Ijarah sharia

By Economic Sector

.

30 Juni/30 June 2010 2009 Perdagangan, restoran dan hotel Perumahan Manufaktur Jasa-jasa dunia usaha Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Jasa-jasa sosial/masyarakat Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih


9.946.760) 3.646.384) 7.393.632) 6.436.393)

7.638.155) 5.340.565) 6.735.748) 3.191.781)

7.940.920) 6.196.625) 7.298.273) 3.513.089)

1.686.824) 1.315.206)

1.988.345) 1.376.015)

1.900.183) 1.442.240)

Trading, restaurant and hotel Housing Manufacturing Business services Agriculture, hunting and 2.012.543) agriculture improvement Construction 1.244.308)

1.345.255) 1.208.354)

1.567.476) 405.758)

1.730.863) 1.002.791)

1.525.339) 367.002)

53.982) 37.689) 10.869.216) 43.939.695)

79.749) 44.917) 8.476.270) 36.844.779)

82.801) 39.838) 10.322.701) 41.470.324)

87.590) 46.654) 7.315.581) 35.026.303)

7.057.327) 4.758.550) 7.263.307) 3.348.102)

(44.699)

(37.994)

(47.662)

(35.277)

(1.502.179)

(1.533.661)

(1.612.883)

(1.330.155)

42.392.817)

35.273.124)

39.809.779)

33.660.871)

* Tidak diaudit

Transportation, warehouse and communication Mining Social services Electricity, gas and water Others Total Less: Unearned interest income Allowance for impairment losses Total - net

Unaudited * 114




13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.

13. LOANS (continued)

Jangka Waktu

c.

Loan Periods

Rincian kredit (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai dan pendapatan bunga ditangguhkan) menurut periode jatuh tempo berdasarkan perjanjian kredit dan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut:

Details of loans (before deducting allowance for impairment losses and unearned interest income) by maturity period based on loan agreement and by maturity period based on the remaining period to maturity date were as follows:

1)

1)

Berdasarkan periode jatuh tempo menurut perjanjian kredit:

By maturity agreement:

period

based

on

loan

30 Juni/30 June 2010

Uraian

Rupiah/ Rupiah

Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun >2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

11.129.271 9.046.063 6.056.583 12.040.831 38.272.748

2009

Valuta Asing/ Foreign Currencies 2.385.835 476.998 1.783.372 1.020.742 5.666.947

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

13.515.106 9.523.061 7.839.955 13.061.573 43.939.695

13.638.137 1.987.781 9.724.187 6.735.831 32.085.936

Valuta Asing/ Foreign Currencies 2.425.981 80.815 1.479.697 772.350 4.758.843

Jumlah/ Total 16.064.118 2.068.596 11.203.884 7.508.181 36.844.779

Description Less than 1 year 1 - 2 years >2 - 5 years More than 5 years Total

31 Desember/31 December 2009

Uraian Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun >2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah

2)

Rupiah/ Rupiah 7.269.599 10.265.629 11.006.527 7.629.067 36.170.822

Valuta Asing/ Foreign Currencies 2.080.907 1.033.770 1.409.376 775.449 5.299.502

2008

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

9.350.506 11.299.399 12.415.903 8.404.516 41.470.324

6.018.059 9.125.725 8.842.456 6.219.560 30.205.800

Berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo:

2)


Jumlah/ Total 7.440.870 9.954.608 10.548.541 7.082.284 35.026.303


By maturity period based on the remaining period to maturity date:



Rupiah/ Rupiah 22.994.129 2.118.533 6.896.798 6.263.288 38.272.748


2009

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

26.352.060 2.520.492 8.580.424 6.486.719 43.939.695

14.084.193 3.871.651 8.728.071 5.402.021 32.085.936

* Tidak diaudit


Jumlah/ Total 16.458.015 4.394.943 10.243.244 5.748.577 36.844.779


Unaudited * 115




13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


c. Jangka Waktu (lanjutan)

c.

Loan Periods (continued)



Rupiah/ Rupiah 15.575.834 4.457.175 10.194.172 5.943.641 36.170.822



Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

18.590.312 4.799.400 11.810.317 6.270.295 41.470.324

13.713.402 3.849.654 7.595.116 5.047.628 30.205.800

2.390.147 479.069 594.623 1.356.664 4.820.503

Jumlah/ Total 16.103.549 4.328.723 8.189.739 6.404.292 35.026.303


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

Other significant information relating to loans are as follows:

a.

a.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk kredit yang diberikan untuk periode enam bulan berakhir atau tahun berakhir: 30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Valuta asing

13,13% 6,80%

Weighted average effective interest rates for loans for the six-month periods ended or years ended:


14,64% 8,52%

14,09% 8,05%

12,76% 7,11%


b.

Kredit pada umumnya dijamin dengan giro, tabungan, deposito berjangka atau harta tak bergerak yang diaktakan dengan akta pemberian hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh Bank (Catatan 20, 21 dan 22).

b.

These loans are generally secured by demand deposits, savings, time deposits or by registered mortgages or by powers of attorney to mortgage or sell, or by other guarantees acceptable to the Bank (Notes 20, 21 and 22).

c.

Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk kepentingan modal kerja dan barang-barang modalnya.

c.

Working capital loans and investment loans were granted to customers for working capital and capital goods.

d.

Kredit modal kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening koran dan cerukan.

d.

Working capital loans include current accounts and overdraft.

e.

Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit perorangan lainnya.

e.

Consumer loans consist of housing, motor vehicles and other personal loans.

* Tidak diaudit

Unaudited * 116




j

13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.


Selama periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, dan tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, kredit yang direstrukturisasi dilakukan dengan mengubah persyaratan pokok dan bunga, serta perpanjangan jangka waktu kredit.

f.

.During the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, and the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008, loan restructuring was conducted by the Bank through modification of terms of principal and interest, and extension of terms.

Pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, jumlah kredit yang direstrukturisasi masingmasing sebesar Rp619.462 atau 1,41% dan sebesar Rp843.738 atau 2,30% dari jumlah kredit yang diberikan, dengan cadangan kerugian penurunan nilai sejumlah Rp343.724 dan Rp500.366.

As of 30 June 2010 and 30 June 2009 total loans restructured were Rp619,462 or 1.41% and Rp843,738 or 2.30% of the total loans, with the respective allowance for impairment losses amounted to Rp343,724 and Rp500,366.

Pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 jumlah kredit yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp1.050.520 atau 2,55% dan sebesar Rp652.249 atau 1,87% dari jumlah kredit diberikan, dengan cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing sejumlah Rp575.839 dan Rp461.440.

As of 31 December 2009 and 31 December 2008, total loan restructured were Rp1,050,520 or 2.55% and Rp652,249 or 1.87% of the total loans, respectively, with the respective allowance for impairment losses amounted to Rp575,839 and Rp461,440, respectively.

g.

g.o.Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada nasabah berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bank-bank lain. Keikutsertaan Bank sebagai anggota dalam kredit sindikasi masingmasing berkisar antara 11,68% sampai dengan 30,00% dari setiap fasilitas kredit sindikasi pada tanggal 30 Juni 2010 dan 31 Desember 2009, dan masing-masing sebesar 5,71% sampai dengan 27,79% dari setiap fasilitas kredit sindikasi pada tanggal 30 Juni 2009 dan 31 Desember 2008.

* Tidak diaudit

The syndicated loans represent loans provided to customers under syndication agreements with other banks. Total participation of the Bank in syndicated loans in which the Bank acted as a member ranged from 11.68% to 30.00% of each syndicated loan facility as of 30 June 2010 and 31 December 2009 respectively, and 5.71% to 27.79% of each syndicated loan facility as of 30 June 2009 and 31 December 2008, respectively.

Unaudited * 117






h. Rincian kredit yang diberikan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

h.

30 Juni/ 30 June 2010 Karyawan kunci Perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa PT Asco Dwi Mobilindo PT Adira Sarana Armada PT Tunas Mobilindo Parama PT Mercindo Autorama PT Asco Citra Mobilindo PT Adedanmas PT Asco Dinamika Mobilindo PT Mandiri Cipta Sejahtera PT Besmindo Semesta PT Besmindo Borneo Semesta


2009

39.960

27.975

31.775

7.872

47.449 28.802 14.936 12.555 6.090 4.400 -

149 35.560 9.246 7.629 4.601 8.906 33.994 4 -

207 32.268 8.358 17.882 2.575 8.604 35.353 17.123

193 38.854 1.312 13.014 3.935 5.841 28.202 -

PT Samadista Karya PT Cempaka Bersama Maju

-

-

5.800 -

60.000 13.500

PT Kalimantan Prima Persada

-

Jumlah

i.

Details of loans granted to related parties are as follows:

-

154.192

128.064

159.945

Key management personnel

1.428

Related party companies PT Asco Dwi Mobilindo PT Adira Sarana Armada PT Tunas Mobilindo Parama PT Mercindo Autorama PT Asco Citra Mobilindo PT Adedanmas PT Asco Dinamika Mobilindo PT Mandiri Cipta Sejahtera PT Besmindo Semesta PT Besmindo Borneo Semesta PT Samadista Karya PT Cempaka Bersama Maju PT Kalimantan Prima Persada

174.151

Total

Kredit yang diberikan kepada karyawan kunci berupa kredit dengan jangka waktu berkisar antara 1 sampai dengan 20 tahun, dan dikenakan suku bunga 4% setahun untuk kredit rumah dan kredit kendaraan dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

The loans granted to key management personnel consist of loans with maturity period within 1 to 20 years, with an interest rate of 4% per annum for housing loans and motor vehicles loans, and with repayment through monthly payroll deductions.

Kredit yang diberikan kepada perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga.

The loans granted to related party companies were conducted at the normal terms and condition as those with the third parties.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, kredit yang telah dihentikan pembebanan bunganya (non-performing loan/NPL) masingmasing sebesar Rp1.611.359, Rp2.074.911, Rp1.644.440 dan Rp1.231.524. Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, rasio NPL adalah sebagai berikut:

i.

30 Juni/ 30 June 2010 NPL bruto NPL neto

3,67% 0,92%

2009 5,65% 2,53%

* Tidak diaudit

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, non-performing loans (“NPL”) amounted to Rp1,611,359, Rp2,074,911, Rp1,644,440 and Rp1,231,524, respectively. As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 NPL ratios were as follows:

31 Desember/ 31 December 2009 2008 3,99% 1,46%

3,53% 1,06%

Gross NPL Net NPL

Unaudited * 118




13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) j.


Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, Bank secara individu maupun konsolidasi telah memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), baik untuk pihak terkait maupun untuk pihak tidak terkait.

k.0.Perubahan cadangan kerugian nilai adalah sebagai berikut:

j.

penurunan

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, the Bank individually and at consolidated level complied with Legal Lending Limit (LLL) requirements for both related parties and third parties.

k. The movement of the allowance for impairment losses was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Cadangan kerugian penurunan nilai Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif/Collective Impairment individual/Individual Impairment Losses Losses Valuta SubValuta SubAsing/ jumlah/ Asing/ jumlah/ Rupiah/ Rupiah/ Foreign SubForeign SubRupiah Currencies total Rupiah Currencies total

Saldo, awal periode Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Penghapusbukuan selama periode berjalan Penerimaan/ pembukuan kembali kredit yang telah dihapusbukukan

311.209)

43.794)

355.003)

1.117.976)

139.904)

1.257.880)

(121.538)

(26.635)

(148.173)

24.741)

14.488)

39.229)

Balance, beginning of period 1.612.883) Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) (Note 59) (108.944) Addition (reversal) of allowance during the period 142.681)

(3.235)

5.667)

2.432)

132.011)

8.238)

140.249)

-)

-)

-)

(125.303)

-)

(125.303)

-)

-)

-)

13.897)

-)

13.897)

Efek diskonto

-)

-)

-)

(22.589)

(3.454)

(26.043)

Selisih kurs

-)

(1.373)

(1.373)

-)

(5.619)

(5.619)

186.436)

21.453)

207.889)

1.140.733)

153.557)

1.294.290)


Jumlah/ Total

* Tidak diaudit

(125.303)

Write-off during the period

Recovery/ rebooking of loans previously written-off 13.897) Effect of (26.043) discounting Exchange rate (6.992) difference 1.502.179)


Unaudited * 119





13. LOANS (continued) 30 Juni 2009/30 June 2009 Valuta Asing/ Rupiah/ Jumlah/ Foreign Rupiah Currencies Total Balance, beginning of period Addition of allowance during the period Transfer of allowance from other productive assets Exchange rate difference

Saldo, awal periode Penambahan cadangan selama periode berjalan Transfer cadangan dari aktiva produktif lainnya Selisih kurs Penghapusbukuan selama periode berjalan Penerimaan/pembukuan kembali kredit yang telah dihapusbukukan

1.114.014)

216.141)

1.330.155)

241.399)

38.279)

279.678)

27.386) -)

-) (18.015)

27.386) (18.015)

(99.895)

-)

(99.895)

14.352)

-)

14.352)

Write-off during the period Recovery/rebooking of loans previously written-off


1.297.256)

236.405)

1.533.661)



Rupiah/ Rupiah Saldo, awal tahun Penambahan cadangan selama tahun berjalan Transfer cadangan dari (ke) aktiva produktif lainnya Selisih kurs Penghapusbukuan selama tahun berjalan Penerimaan/pembukuan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Saldo, akhir tahun

1.114.014


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah

216.141

1.330.155

1.062.862


Jumlah/ Total

101.812

1.164.674

460.445

3.578

464.023

261.289

6.008

27.383

-

27.383

(91.974)

91.885

-

(35.308)

(35.308)

-

26.124

(203.052)

(9.682)

(212.734)

(155.668)

(9.688)

30.395

8.969

39.364

37.505)

-

1.429.185

183.698

1.612.883)

1.114.014

216.141

Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya kredit yang diberikan (Catatan 2o).

Balance, beginning of year

Addition of allowance during the year 267.297 Transfer of allowance from (to) other (89) productive assets Exchange rate difference 26.124 (165.356)

Write-off during the year

Recovery/rebooking of loans previously 37.505 written-off 1.330.155

Balance, end of year

The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover any possible uncollectible loans (Note 2o).

* Tidak diaudit

Unaudited * 120




13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) l.


Bank mengadakan perjanjian kerjasama pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan PT Federal International Finance (FIF), PT Astra Sedaya Finance (ASF), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) dan PT Staco Estika Sedaya Finance (SESF - sejak akhir tahun 2009), kelimanya merupakan perusahaan dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham Catatan 30), masing-masing untuk menyalurkan kredit kendaraan motor dan mobil. Berdasarkan perjanjian, FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF akan bertindak sebagai manajer fasilitas dan manajer jaminan. Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF menanggung risiko kerugian atas piutang yang tidak tertagih sebesar porsi masingmasing dalam pembiayaan bersama tersebut. Saldo pembiayaan bersama porsi Bank atas transaksi yang terkait dengan FIF, ASF, SBSF, AMF dan SESF tersebut pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 masing-masing sebesar Rp6.589.324, Rp5.527.261, Rp6.695.273 dan Rp4.451.091.

l.

The Bank entered into joint financing agreements with PT Federal International Finance (FIF), PT Astra Sedaya Finance (ASF), PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance (SBSF), PT Astra Multi Finance (AMF) and PT Staco Estika Sedaya Finance (SESF - since end of 2009), all are companies under group of PT Astra International Tbk (a shareholder - Note 30), to finance motorcycle loans and car loans, respectively. Based on the agreement, FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF will act as facility manager and guarantee manager. The Bank, FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF share the credit risk proportionately to each’s funding amount in those joint financing agreements. The outstanding balances of the Bank’s portion in the joint financing arrangements with FIF, ASF, SBSF, AMF and SESF as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp6,589,324, Rp5,527,261, Rp6,695,273 and Rp4,451,091, respectively.

m. Kredit yang diberikan dalam rangka program pemerintah merupakan kredit yang disalurkan kepada pengusaha kecil dengan sistem penerusan Kredit Koperasi Primer untuk Anggotanya (KKPA) dan dalam rangka pelaksanaan pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) (Catatan 25).

m.

Loans given in conjunction with the government program are loans distributed to small-scale entrepreneurs through channeling system for Primary Cooperative Members (KKPA) and in connection with financing housing loans (KPR) (Note 25).

14. TAGIHAN PREMI

14. PREMIUMS RECEIVABLES

Akun ini merupakan piutang dari pemegang polis Anak Perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha asuransi.

This account represents receivables from policyholders of a Subsidiary engaged in the insurance business.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena manajemen Anak Perusahaan berpendapat bahwa tagihan premi dapat tertagih seluruhnya.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, there were no allowance for impairment losses provided since the Subsidiary’s management believes that all premiums receivables were fully collectible.

* Tidak diaudit

Unaudited * 121




15. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN AKSEPTASI

15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

Rincian tagihan dan kewajiban akseptasi adalah sebagai berikut:

The details of acceptance receivables and payables were as follows:

30 Juni/30 June 2010 Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables Rupiah Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Nasabah bukan bank - pihak ketiga

2009 Tagihan Kewajiban akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance receivables payables

3.039)

23.912

1.565)

183.626

1)

2.142

-)

21.905

711.398)

136.302

522.645)

51.995

714.438)

162.356

524.210)

257.526

Valuta Asing Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Nasabah bukan bank - pihak ketiga

1.072.090) Jumlah

1.786.528)

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah - bersih

Kewajiban akseptasi/ Acceptance payables

14.262)

486.727

7.468)

458.498

140)

47.883

1.060)

185.256

1.057.688)

18.024

650.245)

8.528

552.634

658.773)

652.282

714.990

1.182.983)

909.808

(68.593) 1.717.935)

Rupiah Other banks - Third parties - Related party Non-bank customers - third parties

Foreign Currencies Other banks - Third parties - Related party Non-bank customers - third parties


(60.665) 1.122.318)

Total - net

31 Desember/31 December 2008 Kewajiban Tagihan Kewajiban akseptasi/ akseptasi/ akseptasi/ Acceptance Acceptance Acceptance payables receivables payables

2009 Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables Rupiah Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Nasabah bukan bank - pihak ketiga Valuta Asing Bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Nasabah bukan bank - pihak ketiga


8.562

54.349

3.331

146.207)

433

20.132

-)

-)

521.725 530.720

201.900 276.381

524.692 528.023

9.129) 155.336)

7.722

401.269

17.862

414.875)

263

66.994

305)

228.493)

566.932

7.984

645.336

18.167)

574.917

476.247

663.503

661.535)

1.105.637

752.628

1.191.526

816.871)

Rupiah Other banks - Third parties - Related party Non-bank customers - third parties Foreign Currencies Other banks - Third parties - Related party Non-bank customers - third parties

Total

(47.519)

(19.413)


1.058.118

1.172.113)

Total - net

* Tidak diaudit

Unaudited * 122



15. TAGIHAN (lanjutan)

DAN

KEWAJIBAN


AKSEPTASI

15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES (continued)

Tagihan akseptasi kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga, serta terdiri dari:

Acceptance receivables to related parties as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were entered at the normal terms and condition as those with the third parties, and consist of:

30 Juni/ 30 June 2010 Standard Chartered Bank PT Bank DBS Indonesia PT Bank Danamon IndonesiaTbk Jumlah

2009

140 1 141

1.060 1.060

31 Desember/ 31 December 2009 2008 263 433 696

305 305

Standard Chartered Bank PT Bank DBS Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk Total

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memiliki saldo kewajiban akseptasi pada tanggal 30 Juni 2010 adalah Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30).

A related party who had balance of acceptance payables as of 30 June 2010 was Standard Chartered Bank (a shareholder - Note 30).

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memiliki saldo kewajiban akseptasi pada tanggal 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah Standard Chartered Bank dan perusahaan dalam kelompok Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30).

Related parties who had balance of acceptance payables as of 30 June 2009 and 31 December 2009 and 31 December 2008 were Standard Chartered Bank and companies under the group of Standard Chartered Bank (a shareholder - Note 30).

Rincian tagihan akseptasi berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo:

The details of acceptance receivables based on the remaining period to maturity date:

)

30 Juni/30 June 2009 2010 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan



61.509) 272.390) 378.301) 2.238) 714.438)

101.459) 279.445) 140.975) 2.331) 524.210)

84.593) 325.689 120.438) -) 530.720

87.923) 275.150 164.950) -) 528.023

260.425) 684.214) 123.710) 3.741) 1.072.090)

172.277) 268.048) 212.562) 5.886) 658.773)

172.019 206.675 190.312 5.911 574.917

301.318 222.860 124.709 14.616 663.503

1.786.528)

1.182.983)

1.105.637

1.191.526)

(68.593) 1.717.935)

(60.665) 1.122.318)

(47.519) 1.058.118)

(19.413) 1.172.113)

* Tidak diaudit

Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months >6 - 12 months Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months >6 - 12 months

Total Less allowance for impairment losses Total - net

Unaudited * 123



15. TAGIHAN (lanjutan)

DAN

KEWAJIBAN


AKSEPTASI


Kewajiban akseptasi menurut periode tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Acceptance payables based on the remaining period to maturity date were as follows: 31 Desember/31 December 2009 2008

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan

Valuta Asing Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan

Jumlah

25.093 134.035 3.228 162.356

69.572 187.954 257.526

42.498 222.510 11.373 276.381

62.226 82.071 11.039 155.336

201.813 259.678 91.143 552.634

165.786 268.048 212.562 5.886 652.282

162.252 193.951 117.707 2.337 476.247

301.318 221.271 124.330 14.616 661.535

714.990

909.808

752.628

816.871

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (Catatan 59) Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan

Foreign Currencies Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months >6 - 12 months

Total

The movement of allowance for impairment losses during the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

30 Juni 2010/30 June 2010 Cadangan kerugian penurunan Cadangan kerugian penurunan nilai kolektif/Collective nilai individual/Individual Impairment Losses Impairment Losses Valuta SubValuta SubAsing/ jumlah/ Asing/ jumlah/ Rupiah/ Rupiah/ Foreign SubForeign Subtotal Rupiah Currencies total Rupiah Currencies

Saldo, awal periode

Rupiah Less than 1 month 1 - 3 months >3 - 6 months

4.815)

5.436)

10.251)

37.268)

-)

37.268)

(3.537)

(4.050)

(7.587)

29.519)

-)

29.519)

Jumlah/ Total Balance, beginning of period Adjustment in connection with the implementation of SFAS No. 55 (2006 Revision) 21.932) (Note 59) 47.519)

540)

1.480)

2.020)

(1.006)

(39)

(1.045)

975)

Efek diskonto

-)

-)

-)

(1.725)

(157)

(1.882)

(1.882)

Selisih kurs

-)

(147)

(147)

-)

196)

196)

49)

Addition (reversal) of allowance during the period Effect of discounting Exchange rate difference

1.818)

2.719)

4.537)

64.056)

-)

64.056)

68.593)



* Tidak diaudit

Unaudited * 124


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 15. TAGIHAN (lanjutan)

DAN

KEWAJIBAN

Saldo, awal periode Penambahan (pemulihan) cadangan selama periode berjalan Transfer cadangan ke aset produktif lainnya Selisih kurs Saldo, akhir periode

Rupiah/ Rupiah

Saldo, akhir tahun


Description

8.532)

10.881)

19.413)

45.497)

(4.096)

41.401)

(17) -) 54.012)

(95) (37) 6.653)

(112) (37) 60.665)

Balance, beginning of period Addition (reversal) of allowance during the period Transfer of allowance to other productive assets Exchange rate difference Balance, end of period

31 Desember/31 December 2009 2008 Valuta Valuta Asing/ Asing/ Jumlah/ Rupiah/ Foreign Foreign Currencies Total Rupiah Currencies

Uraian

Selisih kurs

AKSEPTASI


Uraian

Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) cadangan selama tahun berjalan Transfer cadangan dari (ke) aktiva produktif lainnya


Description

Jumlah/ Total

8.532

10.881

19.413

165

4.961

5.126

33.526

(4.584)

28.942

8.357

3.993

12.350

25

(10)

15

10

117

127

-

(851)

(851)

-

1.810

1.810

Balance, beginning of year Addition (reversal) of allowance during the year Transfer of allowance from (to) other productive assets Exchange rate difference

42.083

5.436

47.519

8.532

10.881

19.413


Manajemen Bank berkeyakinan bahwa saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya tagihan akseptasi (Catatan 2o).

The Bank’s management believes that the impairment losses already provided is adequate to cover possible losses on uncollectible acceptance receivables (Note 2o).

* Tidak diaudit

Unaudited * 125




16. ASET TETAP

16. PREMISES AND EQUIPMENT

Aset tetap terdiri dari:

Premises and equipment consist of the following: Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010/ Six-Month Period Ended 30 June 2010

Saldo awal/ Beginning balance

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Deductions

Saldo akhir/ Ending balance

Harga perolehan/nilai penilaian kembali Tanah Bangunan (Catatan 49) Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Cost/revalued amount 535.852) 571.200) 986)

-) 2.668) -)

(132.107) (246.800) (866)

403.745) 327.068) 120)

430.519) 6.238)

42.371) -)

(23.423) (1.852)

449.467) 4.386)

1.544.795)

45.039)

(405.048)

1.184.786) Accumulated depreciation

Akumulasi penyusutan Bangunan Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Land Buildings (Note 49) Installation Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

(142.390) (880)

(18.980) (102)

33.763) 866)

(127.607) (116)

(267.855) (3.702)

(27.153) (322)

23.085) 1.215)

(271.923) (2.809)

(414.827)

(46.557)

58.929)

(402.455)

1.129.968)

782.331)

Buildings Installation Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

Net book value

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2009/ Six-Month Period Ended 30 June 2009

Saldo Awal/ Beginning Balance



Saldo Akhir/ Ending Balance

Harga perolehan/nilai penilaian kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan (Catatan 49) Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor Jumlah Nilai Tercatat Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Nilai buku bersih

Cost/revalued amount

556.600) 585.992) 1.905)

-) 3.782) -)

(5.432) (3.056) (251)

551.168) 586.718) 1.654)

412.708) 6.878)

9.961) 199)

(6.834) (1.214)

415.835) 5.863)

Direct Ownership Land Buildings (Note 49) Installation Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

1.564.083)

13.942)

(16.787)

1.561.238)

Total Carrying Value

(104.494) (1.643)

(22.537) (94)

1.011) 243)

(126.020) (1.494)

(223.869) (3.884)

(27.965) (524)

6.803) 1.093)

(245.031) (3.315)

(333.890)

(51.120)

9.150)

(375.860)

)

1.230.193)

1.185.378)

* Tidak diaudit

Accumulated Depreciation Direct Ownership Buildings (Note 49) Installation Furniture, fixtures and office equipment Motor vehicles

Net book value

Unaudited * 126




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. PREMISES AND EQUIPMENT (continued) Tahun Berakhir 31 Desember 2009/Year Ended 31 December 2009





Harga perolehan/nilai penilaian kembali Tanah Bangunan (Catatan 49) Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Cost/revalued amount 556.600 585.992 1.905

5.108 -

(20.748) (19.900) (919)

535.852 571.200 986

412.708 6.878

32.032 665

(14.221) (1.305)

430.519 6.238

1.564.083

37.805

(57.093)

1.544.795 Accumulated depreciation


Nilai buku bersih


(104.494) (1.643)

(45.045) (148)

7.149 911

(142.390) (880)

(223.869) (3.884)

(57.116) (1.002)

13.130 1.184

(267.855) (3.702)

(333.890)

(103.311)

22.374

(414.827)

1.230.193

1.129.968


Net book value

Tahun Berakhir 31 Desember 2008/Year Ended 31 December 2008 Saldo akhir/ Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending Beginning balance balance Additions Deductions Harga perolehan/nilai penilaian kembali Tanah Bangunan (Catatan 49) Instalasi Perabot dan peralatan kantor Kendaraan bermotor

Cost/revalued amount 558.702 572.481 2.093

16.715 9

(2.102) (3.204) (197)

556.600 585.992 1.905

361.610 8.704

52.599 1.048

(1.501) (2.874)

412.708 6.878

1.503.590

70.371

(9.878)

1.564.083 Accumulated depreciation


Nilai buku bersih


(60.781) (1.730)

(44.167) (105)

454 192

(104.494) (1.643)

(161.399) (3.380)

(64.756) (1.381)

2.286 877

(223.869) (3.884)

(227.290)

(110.409)

3.809

(333.890)

1.276.300

1.230.193

* Tidak diaudit


Net book value

Unaudited * 127



16.


ASET TETAP (lanjutan)

16. PREMISES AND EQUIPMENT (continued)

Beban penyusutan masing-masing sejumlah Rp46.557 dan Rp51.120 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dibebankan dalam beban umum dan administrasi.

Depreciation charged to general and administrative expenses for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 amounted to Rp46,557 and Rp51,120, respectively.

Beban penyusutan masing-masing sejumlah Rp103.311 dan Rp110.409 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 dibebankan dalam beban umum dan administrasi.

Depreciation charged to general and administrative expenses for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp103,311 and Rp110,409, respectively.

Berdasarkan surat keputusan Kepala Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa No. Kep-02/WPJ.06/KP.0404/1997 tanggal 5 Agustus 1997, Bank telah mendapat persetujuan kantor pajak atas hasil penilaian kembali aset tetapnya per tanggal 31 Desember 1996 yang dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 507/ KMK.04/1996 tanggal 13 Agustus 1996.

Based on the Decision Letter issued by the Head of the Tax Office for Listed Companies No. Kep-02/ WPJ.06/KP.0404/1997 dated 5 August 1997, the Bank obtained the tax office approval to revalue its premises and equipment as of 31 December 1996, based on the Decree of the Ministry of Finance No. 507/KMK.04/1996 dated 13 August 1996.

Berdasarkan hasil penilaian tanggal 12 Mei 2000 dari Penilai Independen dengan menggunakan metode pendekatan kapitalisasi pendapatan (income approach), terdapat penurunan nilai aset tetap atas tanah dan bangunan sebesar Rp289.221, dimana sebesar Rp102.001 dikompensasikan ke selisih penilaian kembali aset tetap dan sebesar Rp187.220 dibebankan dalam beban non-operasional.

Based on the appraisal report dated 12 May 2000 by the independent appraiser using the income approach method, there was an impairment in the value of land and building amounting to Rp289,221. Of this amount, Rp102,001 was compensated against the revaluation increment in premises and equipment and the balance of Rp187,220 was charged to non-operating expenses.

Berdasarkan surat keputusan Direktur Jenderal Pajak (DJP) No. KEP-55/WPJ.19/2006 tanggal 24 Agustus 2006, Bank telah mendapat persetujuan kantor pajak atas hasil penilaian kembali aset tetap berupa tanah dan bangunan per tanggal 30 Juni 2006 (berdasarkan penilaian oleh penilai independen PT VPC Hagai Sejahtera) yang dilakukan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 486/ KMK.03/2002 tanggal 28 Nopember 2002.

Based on the Decision Letter of Directorate General of Tax (DGT) No. KEP-55/WPJ.19/2006 dated 24 August 2006, the Bank obtained the tax office approval to revalue its land and buildings as of 30 June 2006, (based on appraisal done by independent appraiser PT VPC Hagai Sejahtera) based on the Decree of the Ministry of Finance No. 486/KMK.03/2002 dated 28 November 2002.

* Tidak diaudit

Unaudited * 128




16. ASET TETAP (lanjutan)


Rincian selisih penilaian kembali aset tetap adalah sebagai berikut: Penilaian kembali pada tanggal 31 Desember 1996: - Tanah - Bangunan - Perabot dan peralatan kantor Jumlah yang dibukukan dalam aset tetap Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali aset tetap

Selisih penilaian kembali aset tetap, sebelum pengaruh penurunan nilai atas tanah Pengaruh penurunan nilai atas tanah Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal 1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke akun defisit)

The details of revaluation increment in premises and equipment were as follows:

(16.376)

Revaluation on 31 December 1996: - Land - Buildings - Furniture, fixtures and office equipment Amount recorded in premises and equipment Final income tax on revaluation increment in premises and equipment

145.575

Revaluation increment in premises and equipment, before effect of impairment in value of land

161.833 (1.026) 1.144 161.951

(102.001)

43.574

Penilaian kembali pada tanggal 30 Juni 2006: Nilai wajar - tanah dan bangunan

1.166.199

Nilai buku - tanah dan bangunan, basis pajak

(634.838)

Selisih penilaian kembali aset tetap, basis pajak Selisih antara nilai buku, basis pajak dan basis akuntansi: Nilai buku bersih, basis pajak Nilai buku bersih, basis akuntansi

531.361)

634.838 (664.009) (29.171)

Effect of impairment in value of land Revaluation increment in premises and equipment as recorded under Stockholders’ Equity (reclassified to deficit since 1 January 2008) Revaluation on 30 June 2006: Fair value - land and builldings Net book value - land and buildings, income tax basis Revaluation increment in premises and equipment, income tax basis Difference of net book value between income tax basis and accounting basis: Net book value, income tax basis Net book value, accounting basis

Selisih penilaian kembali, basis akuntansi Pajak penghasilan final atas selisih penilaian kembali aset tetap Pemulihan kewajiban pajak tangguhan atas aset tetap yang dinilai kembali Selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari Ekuitas (sejak tanggal 1 Januari 2008 telah direklasifikasi ke akun defisit)

457.805

Revaluation increment, accounting basis Final income tax on revaluation increment in premises and equipment Reversal of deferred tax liability relating to the revalued premises and equipment Revaluation increment in premises and equipment as recorded under Stockholders’ Equity (reclassified to deficit since 1 January 2008)

Jumlah

501.379

Total

502.190 (53.136) 8.751

Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai “Aset Tetap” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2008, Bank mereklasifikasi seluruh saldo selisih penilaian kembali aset tetap yang dicatat sebagai bagian dari ekuitas konsolidasi ke akun defisit.

In accordance with the transitional provisions of SFAS No. 16 (2007 Revision) regarding “Fixed Assets” which was effective since 1 January 2008, the Bank reclassified the total balance of revaluation increment in premises and equipment as recorded under consolidated stockholders’ equity to deficit.

Sampai dengan 30 Juni 2010, sebanyak 4 hak atas tanah dan bangunan dalam bentuk hak guna bangunan dan hak guna pakai masih dalam proses pengurusan balik nama ke dalam nama Bank. Sisa umur dari hak atas tanah dan bangunan berkisar antara 1 tahun sampai dengan 29 tahun dan dapat diperpanjang.

Up to 30 June 2010, the transfer of 4 titles of certain land and buildings in the form of “Hak Guna Bangunan” and “Hak Guna Pakai” to the Bank’s name was still in process. The remaining terms of the rights on land and buildings ranged from 1 to 29 years and can be renewed.

* Tidak diaudit

Unaudited * 129



16.


ASET TETAP (lanjutan)


Aset tetap yang dimiliki oleh Bank, kecuali tanah, pada tanggal 30 Juni 2010, diasuransikan terhadap: •

•

Premises and equipments under ownership of the Bank as of 30 June 2010, except for land, are covered by insurance against the following losses:

Semua risiko properti dan gempa bumi berdasarkan suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, Anak Perusahaan, dan PT Asuransi Astra Buana, perusahaan dalam kelompok PT Astra International Tbk (pemegang saham Catatan 30) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp1.413.237 dan US$34.736.412. Risiko terorisme dan sabotase berdasarkan suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Bintang dengan nilai pertanggungan sebesar US$42.688.386.

•

Property and earthquake risks under blanket policies with PT Asuransi Permata Nipponkoa Indonesia, a Subsidiary, and PT Asuransi Astra Buana, a company under the group of PT Astra International Tbk (a shareholder - Note 30) with total sum insured amounting to Rp1,413,237 and US$34,736,412.

•

Terorism and sabotage risks under blanket policies with PT Asuransi Bintang with total sum insured amounting to US$42,688,386.

Manajemen Bank berpendapat bahwa asuransi tersebut di atas cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

The Bank’s management believes that the above insurance is adequate to cover possible losses from such risks.

Pada tanggal 28 Desember 2009, Bank mengadakan perjanjian pengikatan jual beli dengan pihak ketiga untuk menjual gedung Kantor Pusat Bank yang berlokasi di Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta dengan harga jual USD44.300.000 (nilai buku sebesar Rp345.143) (Catatan 45). Akta jual beli telah ditandatangani pada tanggal 23 Maret 2010. Pada tanggal 28 Desember 2009, Bank juga menandatangani perjanjian sewa dengan pihak ketiga tersebut untuk menyewa balik gedung yang sama (Catatan 53).

On 28 December 2009, the Bank entered into a sale and purchase agreement with a third party to sell the Bank’s Head Office building located at Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta with selling price of USD44,300,000 (net book value of Rp345,143) (Note 45). The signing of the sale and purchase deed was made on 23 March 2010. On 28 December 2009, the Bank also entered into a lease agreement with the third party to lease back the same building (Note 53).

* Tidak diaudit

Unaudited * 130




17. ASET TIDAK BERWUJUD

17. INTANGIBLE ASSETS

Aset tidak berwujud terdiri dari:

Intangible assets consist of the following: Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010/ Six-Month Period Ended 30 June 2010





136.617)

6.985)

(182)

143.420)

Perangkat lunak

(71.148)

(8.589)

182)

(79.555)

Nilai buku bersih

65.469)

Cost

Harga perolehan Perangkat lunak

Software Accumulated amortization

Akumulasi amortisasi

63.865)

Software Net book value

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2009/ Six-Month Period Ended 30 June 2009





119.033)

10.091)

-

129.124)

Perangkat lunak

(53.044)

(8.574)

-

(61.618)

Nilai buku bersih

65.989)

Cost




67.506)


Tahun Berakhir 31 Desember 2009/Year Ended 31 December 2009





119.033)

18.114)

(530)

136.617)

Perangkat lunak

(53.044)

(18.516)

412)

(71.148)

Nilai buku bersih

65.989)

Cost




65.469)







90.588)

32.046)

(3.601)

119.033)

Perangkat lunak

(38.378)

(16.553)

1.887)

(53.044)

Nilai buku bersih

52.210)


Cost Software Accumulated amortization


65.989)

* Tidak diaudit


Unaudited * 131




17. .ASET TIDAK BERWUJUD (lanjutan)

17. INTANGIBLE ASSETS (continued)

Beban amortisasi masing-masing sejumlah Rp8.589 dan Rp8.574 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dibebankan dalam beban umum dan administrasi.

Amortization charged to general and administrative expenses for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 amounted to Rp8,589 and Rp8,574, respectively.

Beban amortisasi masing-masing sejumlah Rp18.516 dan Rp16.553 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 dibebankan dalam beban umum dan administrasi.

Amortization charged to general and administrative expenses for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp18,516 and Rp16,553, respectively.

18. .ASET LAIN-LAIN

18. OTHER ASSETS

.Akun ini terdiri dari:

This account consists of the followings: 30 Juni/30 June 2010 2009

Tagihan lain-lain Klaim pengembalian pajak (Catatan 24) Bunga masih akan diterima


546.466

546.466

546.466

546.466

Other receivable

240.198 190.067

248.699 206.541

237.734 193.997

248.752 228.423

Agunan diambil alih setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar Rp73.788 dan Rp141.500 (30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009) dan Rp95.537 dan Rp143.644 (31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008) dan penyisihan penghapusan sebesar Rp39.731 dan Rp31.830 (30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009) dan Rp33.348 dan Rp18.756 (31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008) Beban dibayar dimuka

149.137 137.922

150.688 87.353

158.832 116.530

154.960 92.480

Piutang kartu kredit dan debet Uang muka Pajak dibayar dimuka

125.461 42.640 17.665

134.625 37.551 4.628

79.923 57.556 3.535

166.639 41.795 239

-

762.277

25.679

840.434

8.654 18.381 14.294

24.188 15.835 16.329

22.262 18.657 12.559

25.829 15.177 14.727

Claims for tax refund (Note 24) Interest receivables Foreclosed assets - net of allowance for decline in value of Rp73,788 and Rp141,500 (30 June 2010 and 30 June 2009) and Rp95,537 and Rp143,644 (31 December 2009 and 31 December 2008) and allowance for losses of Rp39,731 and Rp31,830 (30 June 2010 and 30 June 2009) and Rp33,348 and Rp18,756 (31 December 2009 and 31 December 2008) Prepaid expenses Credit and debit cards receivable Advances paid Prepaid tax Receivables from sale of marketable securities and government bonds Investment in VISA and MasterCard shares Guarantee deposit Reinsurance receivables Others - net of allowance for losses of Rp95,135 and Rp13,819 (30 June 2010 and 30 June 2009) and Rp24,073 and Rp22,065 (31 December 2009 and 31 December 2008)

Piutang penjualan efek-efek dan obligasi pemerintah Investasi saham VISA dan MasterCard Uang jaminan Piutang reasuransi Lain-lain - setelah dikurangi penyisihan penghapusan masing-masing sebesar Rp95.135 dan Rp13.819 (30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009) dan Rp24.073 dan Rp22.065 (31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008) Jumlah

5.992

42.963

53.480

66.595

1.496.877

2.278.143

1.527.210

2.442.516

Total

Tagihan lain-lain sebesar Rp546,4 milyar timbul dari transaksi sebagai berikut:

Other receivable amounting to Rp546.4 billion was derived from the following transactions:

• Pada tanggal 31 Desember 1998, dalam saldo

• As of 31 December 1998, included in the Bank’s

penempatan pada pasar uang Bank terdapat penempatan pada bank beku operasi dan bank yang diambil alih oleh Pemerintah Indonesia, yaitu

balance of placements at money market was placements at frozen banks and banks taken over by government of Indonesia, namely, PT Bank

* Tidak diaudit

Unaudited * 132




18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)

18. OTHER ASSETS (continued)

PT Bank Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) dan PT Bank Tiara Asia Tbk (Tiara) sebesar Rp1.477 milyar meliputi pokok dan bunganya.

Dagang Nasional Indonesia Tbk (BDNI), PT Bank Umum Nasional Tbk (BUN) and PT Bank Tiara Asia Tbk (Tiara) amounting to Rp1,477 billion of principal and interests.

• Pada tanggal 11 Januari 1999, saldo penempatan

• As of 11 January 1999, the balance of the above

Dalam pelaksanaan perjanjian pengalihan/cessie tersebut, EGP belum melaksanakan kewajibannya untuk menyerahkan efek-efek kepada Bank dan selanjutnya pada tanggal 29 Maret 1999, EGP memberikan kuasa kepada Bank untuk melakukan penagihan atas tagihannya kepada BDNI dan BUN.

During the implementation of transfer/cessie agreement, EGP had not delivered such marketable securities to the Bank and on 29.March 1999 EGP gave the Bank the power to collect its claims to BDNI and BUN.

• Pada tanggal 1 Juni 1999, Bank menerima pembayaran dari Bank Indonesia atas tagihan kepada BDNI sebesar Rp904,6 milyar.

• On 1 June 1999, the Bank received a payment from Bank Indonesia for its claim to BDNI amounting to Rp904.6 billion.

• Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan

• On 9 June 1999, the Bank entered into a

perjanjian penyelesaian dengan EGP. Berdasarkan perjanjian tersebut, Bank memindahkan Rp546,4 milyar ke rekening EGP sebagai penyelesaian menyeluruh dari perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI, sehingga jumlah bersih yang diterima Bank atas penempatan pada BDNI adalah sebesar Rp358,2 milyar. Tagihan kepada BUN belum dapat diselesaikan dan Bank menerima surat dari EGP tertanggal 11 Juni 1999, yang menyatakan bahwa EGP akan menyerahkan efek-efek sebesar Rp200 milyar.

settlement agreement with EGP. Based on this agreement, the Bank transferred Rp546.4 billion to the account of EGP as a full settlement of the transfer/cessie agreement covering the BDNI’s claims. As a result, the net amount received by the Bank for the BDNI’s claims was Rp358.2 billion. The claims to BUN have not been settled yet. On 11 June 1999, the Bank received a letter from EGP stating that it will deliver marketable securities amounting to Rp200 billion.

• Pada tanggal 9 Juni 1999, Bank mengadakan

• On 9 June 1999, the Bank also entered into a

perjanjian penyelesaian dengan PHL di mana kewajiban PHL untuk menyerahkan efek-efek sebesar Rp38 milyar diubah menjadi pembayaran dana sebesar Rp22,8 milyar melalui cek/bilyet giro yang dapat dicairkan selambat-lambatnya pada tanggal 17 Juni 1999. Bank telah menerima

settlement agreement with PHL whereby PHL’s obligation to deliver marketable securities amounting to Rp38 billion was changed to a payment by check amounting to Rp22.8 billion. The check had to be cashed not later than 17 June 1999. The Bank received the check

tersebut di atas setelah diperhitungkan dengan hutang Bank kepada BDNI dan Tiara, serta rugi selisih kurs yang diakui, berjumlah Rp1.235 milyar dengan rincian: BDNI Rp869,8 milyar, BUN Rp327,3 milyar dan Tiara Rp38 milyar. Pada tanggal tersebut, Bank mengadakan perjanjian pengalihan/cessie dengan PT Era Giat Prima (EGP) dengan tujuan untuk mengalihkan hak tagih Bank atas penempatan pada pasar uang dan kontrak-kontrak swap milik Bank dengan jumlah pokok sebesar Rp798,1 milyar, yang terdiri dari penempatan pada BDNI sejumlah Rp598,1 milyar dan pada BUN sejumlah Rp200 milyar. Sebagai kompensasinya, EGP akan menyerahkan kepada Bank efek-efek senilai Rp798,1 milyar. Bank juga mengadakan perjanjian pengalihan/cessie dengan PT Persada Harum Lestari (PHL) atas kontrak swap dengan Tiara sebesar Rp38 milyar. Sebagai kompensasinya, PHL akan menyerahkan kepada Bank efek-efek senilai Rp38 milyar.

placements, after offsetting with the Bank’s liabilities to BDNI and Tiara, and adjustment for foreign exchange losses, was Rp1,235 billion, which consisting of Rp869.8 billion for BDNI, Rp327.3 billion for BUN and Rp38 billion for Tiara. On the same date, the Bank entered into a transfer/cessie agreement with PT Era Giat Prima (EGP) to transfer Bank’s receivable on the placements at money market and swap contracts with a total principal amount of Rp798.1 billion, consisting of placement at BDNI amounting to Rp598.1 billion and at BUN amounting to Rp200 billion. As a compensation, EGP agreed to deliver marketable securities amounting to Rp798.1 billion to the Bank. The Bank also entered into a transfer/cessie agreement with PT Persada Harum Lestari (PHL) for its swap contract with Tiara amounting to Rp38 billion. As a compensation, PHL agreed to deliver marketable securities amounting to Rp38 billion to the Bank.

* Tidak diaudit

Unaudited * 133






cek/bilyet giro tersebut sebesar Rp22,8 milyar pada tanggal 17 Juni 1999. Pada tanggal 19 Agustus 1999, PHL meminta Bank untuk memindahkan dana sejumlah Rp22,8 milyar ke rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

amounting to Rp22.8 billion on 17 June 1999. On 19 August 1999, PHL requested the Bank to transfer the fund amounting to Rp22.8 billion to the Bank Bali qq. EGP escrow account.

• Dari tanggal 16 Agustus 1999 sampai dengan

• From 16 August 1999 to 19 August 1999, the

19 Agustus 1999, Bank menerima transfer dana atas nama rekening escrow Bank Bali qq. EGP yang keseluruhannya berjumlah Rp523,6 milyar. Dengan demikian saldo rekening ini menjadi Rp546,4 milyar yang dibukukan sebagai rekening escrow Bank Bali qq. EGP pada Kewajiban Segera (Catatan 19).

Bank received fund transfers to the Bank Bali qq. EGP escrow account amounting to Rp523.6 billion. Consequently, the balance in this escrow account became Rp546.4 billion, which were recorded as Bank Bali qq. EGP escrow account under Liabilities Payable on Demand (Note 19).

• Pada tanggal 15 Oktober 1999, perjanjian

• On

15 October 1999, the transfer/cessie agreement with EGP as discussed above was cancelled by virtue of the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-423/BPPN/1099. Based on this letter, the Bank was requested to take the necessary actions to gain control and ownership over the amount of Rp904.6 billion which represented the payment received under the government guarantee scheme. Because of this, the Bank claimed back from EGP the amount of Rp546.4 billion and recorded it as Other Receivable. In addition, the obligation of EGP to deliver the marketable securities amounting to Rp200 billion was cancelled; as such, the Bank had claims to BUN for such amount. Because the claims to BUN cannot be realized, the Bank provided a full impairment losses for the claims.

pengalihan/cessie dengan EGP sebagaimana diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat Keputusan Ketua BPPN No. SK-423/BPPN/1099. Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank diminta untuk melakukan tindakan/upaya agar dana sebesar Rp904,6 milyar yang diterima sebagai pembayaran dalam rangka penjaminan pemerintah dapat dikuasai dan dimiliki oleh Bank. Oleh karena itu, Bank menagih kembali kepada EGP sebesar Rp546,4 milyar dan membukukan tagihan tersebut sebagai Tagihan Lain-lain. Selain itu, kewajiban EGP untuk menyerahkan efek-efek sebesar Rp200 milyar menjadi batal dan timbul kembali tagihan kepada BUN. Karena tagihan kepada BUN tidak dapat direalisasikan, maka Bank membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas seluruh tagihan tersebut. • Pada tanggal 30 Nopember 1999, perjanjian pengalihan/cessie dengan PHL sebagaimana diuraikan di atas dibatalkan dengan Surat Keputusan Ketua BPPN No. SK-464/BPPN/1199. Berdasarkan surat keputusan tersebut, Bank diminta untuk melakukan tindakan/upaya guna memastikan agar pelaksanaan perjanjian tersebut berlangsung sedemikian rupa seperti layaknya tidak pernah diadakan perjanjian tersebut. Oleh karena itu, Bank membukukan kembali tagihan kepada Tiara.

• On 30 November 1999, the transfer/cessie agreement with PHL as discussed above was cancelled by virtue of the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-464/BPPN/1199. Based on this letter, the Bank was requested to take the necessary actions to ensure that the implementation of that agreement occured as if the agreement never took place. Because of this, the Bank recorded back its claims to Tiara.

• Sesuai dengan surat ketua BPPN kepada Bank No. PB-805/BPPN/1299 dan No. PB-804/BPPN/ 1299, keduanya tertanggal 28 Desember 1999, serta surat No. PB-158/BPPN/0200 tanggal 23 Pebruari 2000, BPPN atas nama pemerintah menjamin bahwa Bank akan tetap menerima seluruh dana cessie sebesar Rp546,4 milyar dalam hal pada akhirnya dana cessie tersebut tidak dapat dimiliki kembali. BPPN juga menyatakan bahwa tagihan kepada Tiara termasuk dalam skema penjaminan pemerintah.

• Based on the Decision Letters of the Chairman of IBRA No. PB-805/BPPN/1299 and No. PB-804/ BPPN/1299, both dated 28 December 1999 and also Letter No. PB-158/BPPN/0200 dated 23.February 2000 to the Bank, IBRA on behalf of the government guaranteed that the Bank would receive all cessie funds amounting to Rp546.4 billion if at the end, such cessie funds could not be owned by the Bank. IBRA also confirmed that claims to Tiara are eligible for repayment under the government guarantee scheme.

* Tidak diaudit

Unaudited * 134






• Berdasarkan Surat BPPN No. PB-289/BPPN/ 0204 tanggal 21 Pebruari 2004 perihal konfirmasi atas jaminan pemerintah atas pengembalian dana pembayaran klaim interbank kepada PT Bank Permata Tbk, BPPN menyampaikan hal-hal sebagai berikut:

• Based on IBRA’s Letter No. PB-289/BPPN/0204 dated 21 February 2004 regarding the confirmation on government guarantee on the refund of payment of inter-bank claim to PT Bank Permata Tbk, IBRA has stated the following:

1. Sampai saat ini, tidak terdapat perubahan atas kebijakan pemerintah sebagaimana tertuang dalam Surat Ketua BPPN No. PB805/BPPN/1299 tanggal 28 Desember 1999 dan Surat Menteri Keuangan No. S-10/ MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 perihal Persetujuan Pemberian Jaminan atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Bali Tbk.

1. Until now, there was no change in the government policy as stated in the Letter of the Chairman of IBRA No. PB-805/BPPN/ 1299 dated 28 December 1999 and the Letter of Ministry of Finance No. S-10/ MK.01/2000 dated 14 January 2000 regarding the Approval on Guarantee on the Refund of Payment of Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk.

2. Mahkamah Agung Republik Indonesia berdasarkan keputusan No. 447.K/TUN/ 2000 tanggal 4 Maret 2002 telah memperkuat keputusan Ketua BPPN dalam pembatalan transaksi cessie antara PT Bank Bali Tbk (sekarang PT Bank Permata Tbk) dengan PT.Era Giat Prima (“EGP”), sehingga pembatalan tersebut tetap sah dan berkekuatan hukum tetap. Dengan demikian dana cessie sebesar Rp546.466 adalah milik PT Bank Permata Tbk.

2. The Supreme Court of the Republic of Indonesia, based on its Decree No. 447.K/ TUN/2000 dated 4 March 2002, has reaffirmed the Decision Letter of IBRA to cancel the cessie agreement between PT Bank Bali Tbk (now PT Bank Permata Tbk) and PT Era Giat Prima (“EGP”); as such, the cancellation is valid and have final legal binding power. Accordingly, the cessie fund amounting to Rp546,466 belongs to PT Bank Permata Tbk.

3. Manajemen Bank Permata diminta untuk terus melakukan segala usaha perbaikan dan peningkatan kinerja Bank dalam rangka mengantisipasi segala kemungkinan yang timbul dari kasus cessie ini, termasuk namun tidak terbatas kepada upaya-upaya corporate action yang diperlukan.

3. The Bank’s management is requested to improve Bank’s performance in order to anticipate every possible effects of this cessie case, including but not limited to the conduct of any necessary corporate actions.

• Berdasarkan surat PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) No. S-1141/PPA/DU/0904 tanggal 29 September 2004 perihal: Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank PT Bank Bali Tbk, disampaikan bahwa sehubungan dengan adanya surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. SR-120/MK.01/2004 tanggal 27 September 2004 yang ditujukan kepada PPA perihal Pengakhiran Jaminan Pemerintah atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank kepada PT Bank Bali Tbk (“Surat Menkeu”), PPA menyampaikan antara lain hal-hal sebagai berikut:

• Based on the letter of the Asset Management Company (PT Perusahaan Pengelola Aset/PPA) No. S-1141/PPA/DU/0904 dated 29 September 2004 regarding: Termination of Government Guarantee on the Refund of Payment of Inter-bank Claim to PT Bank Bali Tbk, it was stated that in view of the letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. SR-120/ MK.01/2004 dated 27 September 2004 to PPA regarding the termination of Government Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk (“Ministry of Finance Letter”), PPA informed among others the following:

1. Bahwa jaminan pemerintah atas pengembalian dana pembayaran klaim interbank kepada PT Bank Bali Tbk sebagaimana termuat dalam surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-10/ MK.01/2000 tanggal 14 Januari 2000 yang ditujukan kepada Badan Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”), dinyatakan tidak berlaku lagi;

1. The Government guarantee on the refund of payment of inter-bank claim to PT Bank Bali Tbk as stated in the letter of the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia No. S-10/MK.01/2000 dated 14.January 2000 to IBRA, is no longer valid;

* Tidak diaudit

Unaudited * 135






2. Berkaitan dengan butir 1 di atas, maka (i) surat BPPN yang ditujukan kepada PT Bank Bali Tbk No. PB-805/BPPN/1299 tanggal 28 Desember 1999 perihal Persetujuan Pemberian Jaminan Atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank Kepada Bank Bali Tbk dan (ii) surat BPPN yang ditujukan kepada PT Bank Permata Tbk., No. PB-289/BPPN/0204 tanggal 21 Pebruari 2004 perihal Konfirmasi Atas Jaminan Pemerintah Atas Pengembalian Dana Pembayaran Klaim Interbank Kepada PT Bank Permata Tbk, juga menjadi tidak berlaku.

2.

In connection with above-mentioned point 1, therefore (i) IBRA’s letter to PT Bank Bali Tbk No. PB-805/BPPN/1299 dated 28 December 1999 regarding the Approval on Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Bali Tbk and (ii) IBRA’s letter to PT Bank Permata Tbk No. PB-289/BPPN/0204 dated 21 February 2004 regarding the Confirmation on Government Guarantee on the Refund of Payment of Interbank Claim to PT Bank Permata Tbk are also no longer valid.

• Berkaitan dengan surat PPA di atas dan mengingat isi putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia yang antara lain menyatakan bahwa dana pada Bank, rekening escrow No. 0999.045197 atas nama Bank Bali qq. PT Era Giat Prima sebesar Rp546.466 adalah milik Bank, maka Bank akan menindaklanjuti administrasi penyelesaian tagihan kepada EGP dan pelaksanaannya akan dilakukan dengan prinsip fiduciary duty bagi Direksi serta sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku (Catatan 19). Hal ini telah disampaikan kepada pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Permata Tbk tanggal 22 Nopember 2004 sebagaimana tercantum dalam akta No. 12 yang dibuat oleh A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, notaris di Jakarta.

•

• Terhadap perkara lain yang terkait dengan perjanjian cessie antara Bank dengan EGP, EGP telah menggugat surat keputusan BPPN yang membatalkan perjanjian cessie (SK No. 423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober 1999) di Pengadilan Tata Usaha Negara yang terdaftar di bawah No. 148/G.TUN/1999/PTUN-JKT. Untuk perkara No. 148, pada tingkat kasasi, Mahkamah Agung dengan putusan perkara No. 447.K/TUN/ 2000 tanggal 4 Maret 2002 telah mengabulkan permohonan kasasi BPPN dan menyatakan gugatan EGP tidak dapat diterima. Terhadap putusan tersebut, EGP telah mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung dan berdasarkan Putusan No. 21 PK/TUN/2003 tanggal 6 Oktober 2004, Mahkamah Agung RI telah menolak permohonan Peninjauan Kembali tersebut.

• In other legal cases related to the cessie agreement between the Bank and EGP, EGP filed a lawsuit against IBRA’s decision letter to cancel the cessie agreement (SK No. 423/ BPPN/1099 dated 15 October 1999) at the State Administrative Court which was registered under No. 148/G.TUN/1999/PTUNJKT. For case No. 148, at the cassation level, the Supreme Court through Decision No. 447.K/TUN/2000 dated 4 March 2002 had accepted IBRA’s appeal and stated that EGP’s claim could not be accepted. For such decision, EGP requested a judicial review of the Supreme Court’s decision and based on Judicial Review Ruling No. 21 PK/TUN/2003 dated 6 October 2004, the Supreme Court rejected the request for Judicial Review.

* Tidak diaudit

In connection with the above-mentioned letter of PPA, and the decision of the Supreme Court of the Republic of Indonesia which among others stated that the fund in the Bank’s escrow account No. 0999.045197 in the name of Bank Bali qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466 belongs to the Bank, the Bank will follow up the administrative settlement of EGP’s receivable and the settlement will be done in accordance with the principle of fiduciary duty for the board of directors and in accordance with the prevailing laws and regulations (Note 19). This matter has been announced to the stockholders in the Extraordinary General Meeting of the Stockholders dated 22 November 2004, as stated in the notarial deed No. 12 of A. Partomuan Pohan, S.H., LL.M, notary in Jakarta.

Unaudited * 136






• Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui surat No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 tanggal 15 Juni 2009 menyampaikan bahwa sehubungan dengan Putusan Peninjauan Kembali (PK) Mahkamah Agung Republik Indonesia atas perkara pidana Joko S. Tjandra, yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht), maka Kejari akan melaksanakan eksekusi barang bukti berupa dana dalam rekening escrow dengan cara menyetorkan ke Kas Negara. Eksekusi tersebut telah dilaksanakan berdasarkan Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan tanggal 29 Juni 2009 (Catatan 19).

• The South Jakarta District Attorney (Kejari) through its letter No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 dated 15 June 2009 informed the Bank that in connection with the decision of Judicial Review (PK) of criminal case of Joko S. Tjandra, which have been final and legally binding (in kracht), Kejari will execute the evidence of the funds in the escrow account by transferring the balance to State Treasury. The execution was done based on Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan dated 29 June 2009 (Note 19).

Manajemen berkeyakinan bahwa Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow berdasarkan keputusan Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata usaha negara yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht) dan oleh karenanya, Bank akan mengupayakan pengembalian dana tersebut.

Management believes that the Bank is the valid owner of the funds based on decisions of the Supreme Court on civil and state administration cases which have been final and legally binding (in kracht) and therefore, the Bank will take necessary actions for the return of the funds.

• Penempatan pada BUN sebesar Rp204,3 milyar telah dialihkan seluruhnya kepada BPPN, sesuai dengan Perjanjian Jual Beli dan Penyerahan Piutang tanggal 29 September 2000 yang telah dilegalisasi oleh Akta Notaris No. 1181/leg/2000.

• The placement at BUN amounting to Rp204.3 billion was transferred to IBRA in accordance with the Sale, Purchase and Transfer of Rights on Receivables Agreement dated 29 September 2000 which was legalized by Notarial Deed No. 1181/leg/2000.

• Penempatan pada Tiara sebesar US$10 juta telah dilunasi oleh Tiara pada tanggal 11 September 2000 dan Bank juga telah melunasi call money pada Tiara sebesar Rp39 milyar pada tanggal yang sama.

• The placement at Tiara amounting to US$10 million had been fully settled by Tiara on 11 September 2000. The Bank also settled the call money to Tiara amounting to Rp39 billion on the same date.

Agunan diambil alih terutama terdiri dari tanah, bangunan dan kendaraan bermotor.

The foreclosed assets mainly consist of land, buildings and motor vehicles.

Piutang penjualan efek-efek dan obligasi pemerintah merupakan piutang yang timbul karena Bank menerapkan akuntansi tanggal dagang (trade date accounting).

Receivables from sale of marketable securities and government bonds represent receivables arising from the implementation of trade date accounting by the Bank.

Bunga yang masih akan diterima dari kredit yang diberikan Bank kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010 dan 31 Desember 2009 masing-masing berjumlah Rp612 dan Rp565.

Interest receivables from loans provided by the Bank to related parties as of 30 June 2010 and 31 December 2009 amounted to Rp612 and Rp565, respectively.

* Tidak diaudit

Unaudited * 137




19. KEWAJIBAN SEGERA

19. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND



Rupiah Rekening Escrow Bank Bali qq. EGP (Catatan 18) Hutang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah Rekening kreditur Hutang kartu kredit dan kartu debit Hutang kepada notaris Rekening monitoring Hutang kepada ATM Bersama Hutang premi Hutang reasuransi Cadangan poin Lain-lain

Valuta Asing Kiriman uang Rekening kreditur Hutang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah Hutang reasuransi Rekening monitoring Lain-lain

Jumlah


-

-

-

546.466

131.392 115.079

495.232 120.553

31.749 87.324

1.708.874 46.644

66.373 37.707 33.019 28.995 12.199 9.549 6.194 26.559 467.066

64.624 22.917 26.104 28.230 8.500 16.387 272 30.235 813.054

51.030 30.429 26.941 23.018 8.989 11.765 26.861 298.106

55.593 22.480 8.211 18.229 8.377 18.827 36.243 2.469.944

125.082 37.651

181.953 46.627

44.382 51.457

101.323 47.620

27.969 14.046 711 14.374 219.833

40.739 12.985 17.036 625 299.965

11.070 1.301 607 108.817

12.551 1.166 162.660

686.899

1.113.019

406.923

2.632.604

Rupiah Bank Bali qq. EGP Escrow Account (Note 18) Payables for purchases of marketable securities and government bonds Creditors’ accounts Credit cards and debit cards payable Payable to notary Monitoring account Payable to ATM Bersama Premiums payable Due to reinsurers Rewards points reserve Others

Foreign Currencies Money transfers Creditors’ accounts Payables for purchases of marketable securities and government bonds Due to reinsurers Monitoring account Others

Total

Berdasarkan instruksi Bank Indonesia (BI) melalui surat No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia tanggal 12 Agustus 1999, BI memerintahkan kepada Bank untuk membuka rekening escrow. Dalam suratnya tersebut, BI juga meminta Bank untuk tidak mencairkan dana dalam rekening tersebut tanpa persetujuan BI dan meminta Bank untuk membuat laporan harian ke BI. Pada tanggal 16 Agustus 1999, BI melalui faksimili BI No. 1/70/UPwBI/AdWBI/Fax memerintahkan Bank untuk mengubah nama rekening escrow menjadi Bank Bali qq. PT Era Giat Prima.

Based on the instruction of Bank Indonesia (BI) through its letter No. 1/425/UPwBI/AdWBI/Rahasia dated 12 August 1999, BI instructed the Bank to open an escrow account. In its letter, BI also requested the Bank not to release the fund of that account without obtaining BI’s approval and asked the Bank to prepare daily report to BI. On 16 August 1999, BI through its facsimile No. 1/70/UPwBI/ AdWBI/Fax instructed the Bank to change the name of the escrow account to Bank Bali qq. PT Era Giat Prima.

Dana sejumlah Rp546,4 milyar diterima di rekening escrow Bank Bali qq. EGP dari tanggal 16 Agustus 1999 sampai dengan tanggal 19 Agustus 1999 (Catatan 18).

The funds amounting to Rp546.4 billion was received in the Bank Bali qq. EGP escrow account from 16 August 1999 to 19 August 1999 (Note 18).

Berdasarkan surat Korps Reserse Polri Direktorat Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/99/Serse Ek tanggal 9 September 1999, Kepolisian meminta pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

Based on the letter of Korps Reserse Polri Direktorat Reserse Ekonomi No. R/126-B/IX/99/Serse Ek dated 9 September 1999, the Police froze the Bank Bali qq. EGP escrow account.

* Tidak diaudit

Unaudited * 138




19. KEWAJIBAN SEGERA (lanjutan)

19. LIABILITIES PAYABLE ON DEMAND (continued)

Pada tanggal 15 Oktober 1999, perjanjian pengalihan/cessie antara Bank dengan EGP dibatalkan dengan Surat Keputusan Ketua BPPN No. SK-423/BPPN/1099 (Catatan 18).

On 15 October 1999, the transfer/cessie agreement between the Bank and EGP was cancelled by the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-423/ BPPN/1099 (Note 18).

Berdasarkan Surat Kejaksaan Agung (Kejagung) kepada Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 tanggal 8 Nopember 1999, Kejaksaan melaksanakan pemblokiran atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP.

Based on the Letter of the Attorney General to the Bank No. R-436/F/Fpk.1/11/1999 dated 8 November 1999, the Attorney General froze the Bank Bali qq. EGP escrow account.

Berdasarkan surat BI kepada Bank No. 1/48/DPwBI/ IDWBI/Rahasia tanggal 11 Nopember 1999, BI memberitahukan kepada Bank bahwa rekening escrow Bank Bali qq. EGP sudah tidak di bawah pengawasan BI terhitung sejak diblokir oleh pihak kepolisian.

Based on the letter of BI to the Bank No. 1/48/ DPwBI/IDWBI/Rahasia dated 11 November 1999, BI informed the Bank that the Bank Bali qq. EGP escrow account was no longer under the BI supervision since it was frozen by the police.

Kejaksaan telah melakukan penyitaan atas rekening tersebut pada tanggal 19 Nopember 1999 dan kemudian dititipkan kembali kepada Bank untuk disimpan.

The Attorney General has confiscated the above account on 19 November 1999 and deposited it back to the Bank for safekeeping.

Atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP tersebut, pada tanggal 19 Juni 2002, melalui surat No. R-126/F/F.2.1/06/2002, Kejaksaan Agung Republik Indonesia telah meminta pengalihan dana tersebut ke bank pemerintah. Atas permintaan Kejaksaan tersebut, BPPN telah mengirim surat kepada Jaksa Agung No. Prog-2901/BPPN/0802 tanggal 22 Agustus 2002 yang pada intinya menyatakan agar Kejaksaan tidak mengalihkan dana dalam rekening escrow Bank Bali qq. EGP ke bank pemerintah.

On the Bank Bali qq. EGP escrow account, on 19 June 2002, through its letter No. R-126/F/F.2.1/ 06/2002, the Attorney General of the Republic of Indonesia had requested the transfer of the cessie funds to a government bank. Based on such request, IBRA had sent a letter to the Attorney General No. Prog-2901/BPPN/0802 dated 22 August 2002 which stated that the Attorney General should not transfer the fund from Bank Bali qq. EGP escrow account to a government bank.

Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) dalam suratnya No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 tanggal 12 Juni 2003, meminta kembali kepada Bank untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening escrow tersebut di atas ke rekening Kepala Kejari pada PT Bank Mandiri, Cabang Jakarta Sudirman Plaza Bapindo. Atas permintaan tersebut, Bank melalui suratnya No. 293/BP/DIR/VI/03 tertanggal 17 Juni 2003 dan BPPN melalui suratnya No. 5115/BPPN/ 0603 tanggal 19 Juni 2003, meminta Fatwa kepada Mahkamah Agung Republik Indonesia (MA) atas pelaksanaan eksekusi terhadap rekening escrow tersebut. Mahkamah Agung Republik Indonesia dalam suratnya No. KMA/441/VI/2003 tanggal 25 Juni 2003 menyatakan bahwa pelaksanaan putusan pengadilan dalam perkara pidana yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap berdasarkan pasal 270 KUHAP dilakukan oleh Jaksa. Mahkamah Agung Republik Indonesia tidak dapat mencampuri masalah tersebut, karena ketentuan hukumnya telah menyebutkan dengan tegas dan jelas. Berkaitan dengan fatwa Mahkamah Agung RI tersebut, Bank melalui surat No. 313a/BP/DIR/VI/03 tanggal 27 Juni 2003 telah meminta arahan BPPN selaku pemegang saham mayoritas Bank.

In its letter No. B-631/0.1.14/Fu.1/06/2003 dated 12 June 2003, the South Jakarta District Attorney requested the Bank to transfer the fund in the escrow account to the account of the Head of District Attorney in PT Bank Mandiri, Jakarta Branch Sudirman Plaza Bapindo. With that request, the Bank through its letter No. 293/BP/DIR/VI/03 dated 17 June 2003 and IBRA through its letter No. 5115/BPPN/0603 dated 19 June 2003, requested a ruling from the Supreme Court of the Republic of Indonesia for the execution of the escrow account. The Supreme Court in its letter No. KMA/ 441/VI/2003 dated 25 June 2003 confirmed that the execution of the court decision in criminal cases which had a legal binding power based on the article 270 of KUHAP is done by the Attorney. The Supreme Court of the Republic of Indonesia could not interfere with the cases, as the law has been stated clearly and firmly. In relation to the Supreme Court’s ruling, the Bank through its letter No. 313a/BP/DIR/VI/03 dated 27 June 2003 requested IBRA’s guidance as a majority shareholder.

* Tidak diaudit

Unaudited * 139






Berdasarkan surat No. PB-1083/BPPN/0703 tanggal 31 Juli 2003, BPPN pada intinya menyatakan bahwa hingga saat ini BPPN masih menunggu jawaban dari Mahkamah Agung atas surat BPPN yang memintakan fatwa dan perlindungan hukum Mahkamah Agung serta langkah-langkah selanjutnya. Bank diharapkan untuk berpedoman kepada pengarahan Ketua BPPN pada pertemuan di Kantor Menteri Koordinasi Bidang Perekonomian tanggal 29 Juli 2003.

Based on letter No. PB-1083/BPPN/0703 dated 31 July 2003, IBRA confirmed that up to the present date, IBRA was still waiting for the reply from the Supreme Court on IBRA’s letter which requested for a ruling and protection from the Supreme Court and the next steps to take. The Bank was also requested to follow the guidance of the Chairman of IBRA in the meeting at the office of Coordinating Minister for Economy dated 29 July 2003.

Mahkamah Agung dalam suratnya No. KMA/552/ VIII/2003 tanggal 7 Agustus 2003 kepada BPPN, menyatakan bahwa putusan MA terdahulu dalam surat No. 447K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 hanya terbatas pada segi formal yang berkaitan dengan yurisdiksi peradilan tata usaha negara untuk memeriksa dan mengadili perkara cessie dan tidak (belum) menyangkut materi atau pokok perkara (Catatan 55b) di mana perkara cessie hanya dapat dibatalkan secara hukum keperdataan. Mahkamah Agung juga menyatakan bahwa dari segi aspek perkara pidananya, telah dikeluarkan putusan dan memperoleh kekuatan hukum tetap. Dengan demikian, eksekusi atau pelaksanaannya dilakukan oleh Jaksa.

The Supreme Court in its letter No. KMA/552/VIII/ 2003 dated 7 August 2003 to IBRA, stated that the previous Supreme Court’s decision in its letter No. 447K/TUN/2000 dated 4 March 2002 was only limited to the formal aspect related to the jurisdiction of the State Administrative Court to review and to judge the cessie case and did not relate to the substance of the case (Note 55b) whereby the cessie case could only be cancelled by civil law. The Supreme Court stated that from the criminal aspect, the court’s decision had been issued and had a legal binding power. Therefore, the execution and implementation were done by the Attorney.

Pada tanggal 2 Maret 2004, Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan melalui suratnya No. B239/01.14/ Fu.1/03/2004 telah mengundang Bank untuk membahas pelaksanaan eksekusi atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP. Atas undangan tersebut, Bank bersama-sama konsultan hukum menghadiri undangan tersebut dan sekaligus menyampaikan surat jawaban dari konsultan hukum yang pada intinya menolak pelaksanaan eksekusi atas rekening escrow Bank Bali qq. EGP dengan alasan:

On 2 March 2004, the South Jakarta District Court through its letter No. B-239/01.14/Fu.1/03/2004 invited the Bank to discuss the execution of Bank Bali qq. EGP escrow account. In conjunction with that invitation, the Bank together with its legal counsel attended that invitation and also submitted the reply letter from legal counsel which basically rejected the execution of Bank Bali qq. EGP escrow account with the following reasons:

1.

Perjanjian pengalihan/cessie telah dibatalkan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Ketua BPPN No. SK-423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober 1999.

1.

Transfer/cessie agreement had been cancelled by IBRA based on the Decision Letter of the Chairman of IBRA No. SK-423/BPPN/1099 dated 15 October 1999.

2.

Pembatalan perjanjian pengalihan/cessie dilakukan oleh BPPN berdasarkan kewenangan yang dimilikinya berdasarkan ketentuan yang berlaku.

2.

The cancellation of transfer/cessie agreement was conducted by IBRA based on its authority under the prevailing regulations.

3.

Keputusan Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 447 K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 telah memperkuat keputusan BPPN yang telah membatalkan Perjanjian pengalihan/ cessie.

3.

The decision of the Supreme Court of the Republic of Indonesia No. 447 K/TUN/2000 dated 4 March 2002 supported the IBRA’s decision which cancelled the transfer/cessie agreement.

* Tidak diaudit

Unaudited * 140






Pada tanggal 27 April 2004, Bank melalui kuasa hukumnya menerima Surat Pemberitahuan Isi Putusan Mahkamah Agung No.)3025 K/Pdt/2001 tentang isi putusan Mahkamah Agung tertanggal 8 Maret 2004 dalam perkara antara EGP dan Bank yang inti putusannya adalah (i) membatalkan putusan Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal 23 Maret 2001 No. 487/PDT/2000/PT.DKI yang menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.JAK.SEL tanggal 18 April 2000, dan; (ii) menyatakan bahwa dana pada Bank, Escrow Account No. 0999.045197 atas nama Bank Bali qq. PT Era Giat Prima sebesar Rp546.466 adalah milik Bank.

On 27 April 2004, the Bank through its legal counsel received the Announcement Letter of Supreme Court’s Decision No. 3025 K/Pdt/2001 regarding the contents of Supreme Court’s decision dated 8 March 2004, on cases between EGP and the Bank where in substance the decisions were (i) cancelling the Jakarta High Court’s decision, dated 23 March 2001 No. 487/PDT/2000/PT.DKI which supported the South Jakarta District Court’s decision No. 448/ Pdt.G/1999/PN.JAK.SEL dated 18 April 2000, and; (ii) stating that the funds in the Bank’s Escrow Account No. 0999.045197 in the name of Bank Bali qq. PT Era Giat Prima amounting to Rp546,466 were belong to the Bank.

Atas putusan Mahkamah Agung ini dan merujuk juga kepada Surat MA No. KMA/507/VII/2004 tanggal 28.Juli 2004 perihal Permohonan Fatwa Atas Eksekusi Putusan Mahkamah Agung yang menyatakan antara lain “bahwa oleh karena itu dana sebesar Rp546.466 milik PT Bank Bali Tbk tersebut tetap dimiliki dan dikuasai oleh PT Bank Bali Tbk”, maka pada tanggal 12 Agustus 2004 Bank melalui kuasa hukumnya mengajukan surat permohonan No. Ref 20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/2004/46 kepada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan mengenai pelaksanaan (eksekusi) isi putusan tersebut. Terhadap surat permohonan ini, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui suratnya No. W7Dd.HT.04.10.012508 tanggal 23 Agustus 2004 menegaskan bahwa putusan tersebut telah berkekuatan hukum tetap sehingga harus dipatuhi oleh kedua belah pihak yang berperkara. Berdasarkan keputusan Mahkamah Agung tersebut di atas dan putusan peninjauan kembali No. 59 PK/Pdt/2006 tanggal 29 Mei 2007, Bank akan menindaklanjuti keputusan tersebut sesuai ketentuan hukum yang berlaku (Catatan 18 dan 55b).

According to this Supreme Court’s decision and referring the Supreme Court’s Letter No. KMA/ 507/VII/2004 dated 28 July 2004 regarding the Request for Ruling on the Execution of the Supreme Court’s Decision which stated among others “that consequently the funds amounting to Rp546,466 belong to PT Bank Bali Tbk is still owned and controlled by PT Bank Bali Tbk”, then on 12 August 2004, the Bank through its legal counsel submitted a request letter No. Ref 20/Per-PN.Jkt.Sel/VIII/ 2004/46 to the South Jakarta District Court concerning the execution of the Court’s decision. The South Jakarta District Court through its letter No. W7-Dd.HT.04.10.012508 dated 23 August 2004 confirmed that the Court’s decision has a legal binding power; as such, it must be obeyed by both conflicting parties. Based on the Supreme Court’s decision above and judicial review verdict No. 59 PK/Pdt/2006 dated 29 May 2007, the Bank will follow up these decisions in accordance with the prevailing laws and regulations (Notes 18 and 55b).

Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (Kejari) melalui surat No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 tanggal 11.Desember 2008 kembali meminta kepada Bank untuk mengalihkan dana yang ada dalam rekening escrow ke rekening Kejari pada PT Bank BNI Tbk. Atas permintaan tersebut, pada tanggal 22 Januari 2009 Bank mengirimkan surat kepada Kejari yang pada intinya meminta agar dana rekening escrow tetap berada di Bank.

The South Jakarta District Attorney (Kejari) through its letter No. B-2829/0.1.14/Ft/12/2008 dated 11 December 2008, requested the Bank to transfer the funds in the escrow account to its account with PT Bank BNI Tbk. As the response to that letter, on 22 January 2009 the Bank submitted a letter to Kejari which basically requested that the fund in the escrow account is kept and maintained in the Bank.

* Tidak diaudit

Unaudited * 141






Pada tanggal 27 Januari 2009, Bank mengirimkan surat kepada Menteri Keuangan Republik Indonesia yang pada intinya memohon perlindungan hukum dan kepastian hukum dari Menteri Keuangan berkaitan dengan kepemilikan rekening escrow, dengan pertimbangan bahwa Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow sebagaimana yang dinyatakan dalam putusan Mahkamah Agung mengenai perkara perdata yang telah diputus dalam tingkat Peninjauan Kembali, fatwa Mahkamah Agung dan putusan Mahkamah Agung di tingkat Peninjauan Kembali atas putusan Pengadilan Tata Usaha Negara yang telah mempunyai kekuatan hukum tetap (Catatan 55b). Menteri Keuangan dalam suratnya tanggal 29 April 2009 menyampaikan bahwa Menteri Keuangan berpedoman pada putusan Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata usaha negara sebagaimana tersebut di atas.

On 27 January 2009, the Bank submitted a letter to the Minister of Finance which requested legal protection and legal certainty on the escrow account, with the consideration that the Bank is the legal owner of the fund in the escrow account as stated in the decision of the Supreme Court regarding the judicial review verdict on civil case, fatwa of the Supreme Court and the judicial review verdict from the Supreme Court on the decision of State Administration Court, wherein all decisions have permanent legal binding (Note 55b). In the letter dated 29 April 2009, the Minister of Finance stated that they follow the guidance as decided by the Supreme Court on civil and state administration cases as mentioned above.

Kejaksaan Negeri Jakarta Selatan (“Kejari”) melalui surat No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 tanggal 15 Juni 2009 menyampaikan bahwa sehubungan dengan Putusan Peninjauan Kembali (“PK”) Mahkamah Agung Republik Indonesia atas perkara pidana Joko S. Tjandra, yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap, maka Kejari akan melaksanakan eksekusi barang bukti berupa dana dalam rekening escrow dengan cara menyetorkan ke Kas Negara. Eksekusi tersebut telah dilaksanakan berdasarkan Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan tanggal 29.Juni 2009 (Catatan 18).

The South Jakarta District Attorney (Kejari) through its letter No. B-1668/0.1.14/Ft/06/2009 dated 15 June. 2009 informed the Bank that in connection with the decision of Judicial Review (PK) of criminal case of Joko S. Tjandra, which have been final and legally binding, Kejari will execute the evidence of the funds in the escrow account by transferring the balance to State Treasury. The execution has been done based on Berita Acara Pelaksanaan Putusan Pengadilan dated 29 June 2009 (Note 18).

Manajemen berkeyakinan bahwa Bank adalah pemilik sah dari dana rekening escrow berdasarkan keputusan Mahkamah Agung dalam perkara perdata dan tata usaha negara yang telah memperoleh kekuatan hukum tetap (in kracht) dan oleh karenanya, Bank akan mengupayakan pengembalian dana tersebut.

Management believes that the Bank is the rightful owner of the funds based on decisions of the Supreme Court on civil and state administration cases which have been final and legally binding (in kracht) and, therefore, the Bank will take necessary actions for the return of the funds.

Hutang kartu kredit dan debit merupakan tagihantagihan dari bank-bank lain dan merchant sehubungan dengan transaksi kartu kredit dan kartu debit.

Credit cards and debit cards payable represent liabilities to other banks and merchants in connection with the transactions of credit cards and debit cards.

Hutang pembelian efek-efek dan obligasi pemerintah merupakan hutang yang timbul karena Bank menerapkan akuntansi tanggal dagang (trade date accounting).

Payables for purchases of marketable securities and government bonds arose because the Bank implemented trade date accounting.

Rekening monitoring merupakan rekening perantara yang menampung transaksi pembayaran jenis pinjaman joint financing dan dealer financing dari nasabah.

Monitoring account represents an intermediary account for repayment of joint financing and dealer financing receivables from customers.

* Tidak diaudit

Unaudited * 142




20. GIRO

20. DEMAND DEPOSITS


This account consists of the followings: 30 Juni/30 June

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total


7.247.018

2.827.954

10.074.972

5.257.151

2.577.564

7.834.715

Third parties

1.367.141

251.172

1.618.313

850.465

191.904

1.042.369

Related parties

Jumlah

8.614.159

3.079.126

11.693.285

6.107.616

2.769.468

8.877.084

Total


Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total


6.550.748

2.623.343

9.174.091

5.619.525

2.565.494

8.185.019

Third parties

1.553.992

218.415

1.772.407

827.599

372.436

1.200.035

Related parties

Jumlah

8.104.740

2.841.758

10.946.498

6.447.124

2.937.930

9.385.054

Total

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memiliki saldo giro pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah PT Astra International Tbk/”AI”, perusahaan-perusahaan dalam kelompok AI dan Standard Chartered Bank (pemegang saham Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank.

The related parties who had demand deposits at the Bank as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were PT Astra International Tbk/“AI”, Standard Chartered Bank, companies under the group of AI and Standard Chartered Bank (shareholders - Note 30) and key management personnel of the Bank.

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memiliki saldo giro pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah AI, perusahaan dalam kelompok AI dan Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank.

The related parties who had demand deposits at the Bank as of 31 December 2009 and 31 December 2008 were AI, companies under the group of AI (shareholders - Note 30) and key management personnel of the Bank.

* Tidak diaudit

Unaudited * 143




20. GIRO (lanjutan)

20. DEMAND DEPOSITS (continued)

Giro yang diblokir, yang umumnya digunakan untuk jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank dan transaksi lainnya dengan Bank adalah sebagai berikut:

Demand deposits blocked, which were usually used as collateral for credit facilities extended by the Bank and other transactions with the Bank were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Euro Dolar Singapura Poundsterling Inggris Jumlah

182.090 68.294 5.539 2.696 1.532 160 260.311


107.415 37.287 4.177 13.455 1.087 163.421

176.439 46.242 3.682 1.161 2.810 353 230.687

151.565 40.667 2.110 2.337 30 196.709

Rupiah United States Dollar Japanese Yen Euro Singapore Dollar British Poundsterling Total

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, giro yang diblokir yang berasal dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar 9,27%, 3,36%, 4,26% dan 2,88% dari jumlah giro yang diblokir.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, demand deposits blocked from related parties amounted to 9.27%, 3.36%, 4.26% dan 2.88% of the total demand deposits blocked, respectively.

Giro wadiah yang dikelola oleh unit usaha Syariah masing-masing sebesar Rp161.484, Rp200.595, Rp413.566 dan Rp351.584 pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

Wadiah demand deposits managed by the Bank’s Sharia business unit amounted to Rp161,484, Rp200,595, Rp413,566 and Rp351,584 as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun giro adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of demand deposits were as follows:


30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Valuta asing

2,78% 0,59%

2,98% 1,25%

* Tidak diaudit

2,61% 0,99%

2,73% 1,31%


Unaudited * 144




21. TABUNGAN

21. SAVINGS



31 Desember/31 December 2009 2008 Rupiah

Rupiah Permata Tabungan Permata Tabungan Bebas Permata Payroll Permata Tabungan Bintang Permata Karyawan Permata Pendidikan Permata Rancang Dana Permata Tabungan Utama Tabungan Mudharabah (Syariah)

7.814.199 1.245.540 466.436 107.265 100.994 76.884 44.035 33.639

6.300.309 371.110 359.152 8.608 78.182 89.521 84.563 42.012

7.181.374 886.756 579.513 51.499 87.680 85.101 70.605 38.849

5.812.111 206.699 472.707 75.764 94.471 80.589 44.358

375.446 10.264.438

213.034 7.546.491

289.963 9.271.340

96.661 6.883.360

480.273

275.840

385.111

163.900

77.472 557.745

9.446 285.286

24.857 409.968

163.900

10.822.183

7.831.777

9.681.308

7.047.260

Valuta Asing Permata Tabungan Tabungan Mudharabah (Syariah) Jumlah

Permata Saving Permata Free Saving Permata Payroll Permata Star Saving Permata Employee Permata Education Permata Fund Design Permata Saving Primer Mudharabah (Sharia) Saving Foreign Currencies Permata Saving Mudharabah (Sharia) Saving Total

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010 adalah perusahaan dalam kelompok PT Astra International Tbk/“AI“ (pemegang saham - Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank dengan saldo berjumlah Rp53.972.

The related parties on 30 June 2010 were a company under the group of PT Astra International Tbk/”AI” (a shareholder - Note 30) and key management personnel of the Bank with balance amounted to Rp53,972.

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah AI, perusahaan dalam kelompok AI (pemegang saham - Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank dengan saldo masingmasing berjumlah Rp24.786, Rp38.328 dan Rp35.464.

The related parties on 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were AI, companies under the group of “AI“ (a shareholder - Note 30) and key management personnel of the Bank with balance amounted to Rp24,786, Rp38,328 and Rp35,464, respectively.

Tabungan umumnya diblokir karena adanya program untuk produk tabungan tertentu, program bundling antara kartu kredit dengan produk tabungan tertentu dan sebagai jaminan pelunasan KPR. Tabungan yang diblokir adalah sebagai berikut:

Savings were generally blocked because of program on certain saving accounts, the bundling program between the credit card and certain saving products and as the collaterals of housing loans. Savings blocked were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Jumlah

94.710 2.709 25 5 97.449


51.159 598 51.757

* Tidak diaudit

56.596 1.306 57.902

45.092 45.092

Rupiah United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Total

Unaudited * 145




21. TABUNGAN (lanjutan)

21. SAVINGS (continued)

.Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009 dan 31 Desember 2009, tabungan yang diblokir yang berasal dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah masing-masing sebesar 0,01% dari jumlah tabungan yang diblokir.

As of 30 June 2010, 30 June 2009 and 31 December 2009, savings blocked from related parties was 0.01% of the total savings blocked, respectively.

Pada tanggal 31 Desember 2008, tabungan yang diblokir yang berasal dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar 0,03% dari jumlah tabungan yang diblokir.

As of 31 December 2008, savings blocked from related parties was 0.03% of the total savings blocked.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun tabungan adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of savings were as follows:


3,80% 0,66%


3,92% 1,32%

22. DEPOSITO BERJANGKA

3,90% 1,02%

3,77% 1,89%


22. TIME DEPOSITS


This account consists of the followings: 30 Juni/30 June

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total


20.177.373

3.903.611

24.080.984

21.687.337

2.525.700

24.213.037

Third parties

2.180.246

1.254.484

3.434.730

1.914.809

267.928

2.182.737

Related parties

Jumlah

22.357.619

5.158.095

27.515.714

23.602.146

2.793.628

26.395.774

Total


Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total


19.882.039

2.529.257

22.411.296

21.382.698

2.288.607

23.671.305

Third parties

2.072.156

609.380

2.681.536

2.282.043

383.187

2.665.230

Related parties

Jumlah

21.954.195

3.138.637

25.092.832

23.664.741

2.671.794

26.336.535

Total

* Tidak diaudit

Unaudited * 146




22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)

22. TIME DEPOSITS (continued)

Rincian deposito berjangka menurut periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut:

The details of time deposits based on the remaining period to maturity date:

30 Juni/30 June 2010 Valuta Asing/ Foreign Currencies

Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan

19.518.225 2.276.091 358.291 197.800 7.212

4.597.576 482.307 32.037 46.175 -

24.115.801 2.758.398 390.328 243.975 7.212

20.687.786 1.563.649 722.629 559.632 68.450

2.388.994 301.435 42.021 61.178 -

23.076.780 1.865.084 764.650 620.810 68.450


Jumlah

22.357.619

5.158.095

27.515.714

23.602.146

2.793.628

26.395.774

Total

31 Desember/31 December 2009 Valuta Asing/ Foreign Currencies

Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total

Rupiah/ Rupiah


Jumlah/ Total

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan >3 - 6 bulan >6 - 12 bulan Lebih dari 12 bulan

18.488.869 2.957.689 226.715 279.697 1.225

2.699.841 383.495 26.420 28.881 -

21.188.710 3.341.184 253.135 308.578 1.225

16.166.162 5.997.471 669.051 715.732 116.325

2.272.623 307.579 45.045 46.547 -

18.438.785 6.305.050 714.096 762.279 116.325


Jumlah

21.954.195

3.138.637

25.092.832

23.664.741

2.671.794

26.336.535

Total

Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut:

The details of time deposits based on the period of time were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Valuta Asing 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Jumlah


17.526.108 4.085.657 250.303 350.269 145.282

18.706.231 3.207.361 407.210 1.070.386 210.958

16.745.917 4.183.964 185.414 625.678 213.222

14.254.670 7.134.077 540.560 1.466.440 268.994

22.357.619

23.602.146

21.954.195

23.664.741

4.437.880 575.240 67.496 58.703 18.776

2.288.612 283.523 82.331 82.058 57.104

2.759.713 245.341 34.233 68.187 31.163

2.146.121 345.885 45.913 66.630 67.245

5.158.095

2.793.628

3.138.637

2.671.794

27.515.714

26.395.774

25.092.832

26.336.535

* Tidak diaudit

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

Foreign Currencies 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

Total

Unaudited * 147




22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)

22. TIME DEPOSITS (continued)

Pemblokiran deposito berjangka dilakukan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank dan bank garansi yang diterbitkan oleh Bank (Catatan 13 dan 47). Deposito berjangka yang diblokir adalah sebagai berikut:

The time deposits are blocked and pledged as collaterals to the credit facilities extended by the Bank and bank guarantees issued by the Bank (Note 13 and 47). Time deposits blocked were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Yen Jepang Jumlah


2.954.364 377.510 9.625 2.073 523 2.936 3.347.031

3.692.834 676.050 9.336 4.785 487 126 4.383.618

3.625.170 545.033 9.152 1.613 533 1.889 4.183.390

2.439.967 373.756 10.357 2.433 476 2.463 2.829.452

Rupiah United States Dollar Singapore Dollar Euro Australian Dollar Japanese Yen Total

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, deposito berjangka yang diblokir yang berasal dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing sebesar 0,41%, 0,11%, 0,12% dan 2,25% dari jumlah deposito yang diblokir.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 time deposits from related parties which amounted to being blocked, amounted to 0.41%, 0.11%, 0.12% and 2.25%, respectively, of the total blocked time deposits.

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang memiliki saldo deposito berjangka pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah PT Astra International Tbk/“AI” (pemegang saham - catatan 30), perusahaan dalam kelompok AI dan Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank.

The related parties who had time deposits at the Bank as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were PT Astra International Tbk/“AI” (shareholders Note 30), companies under the group of “AI” and Standard Chartered Bank (shareholders - Note 30) and key management personnel of the Bank.

Deposito mudharabah yang dikelola oleh unit usaha Syariah pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 masingmasing sebesar Rp498.056, Rp421.876, Rp386.499 dan Rp499.823.

Mudharabah deposits managed by the Bank’s Shariah business unit amounted to Rp498,056, Rp421,876, Rp386,499 and Rp499,823 as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun deposito berjangka adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of time deposits were as follows:


6,93% 1,89%

10,91% 3,93%

* Tidak diaudit

31 Desember/31 December 2009 2008 9,59% 3,06%

9,22% 3,73%


Unaudited * 148




23. SIMPANAN DARI BANK-BANK LAIN

23. DEPOSITS FROM OTHER BANKS



Rupiah Giro - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Deposito berjangka Tabungan Call money

Valuta Asing Giro - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Jumlah


90.654

49.342

103.157

22.861

128.911 115.246 30.883 1.190.000 1.555.694

74.145 72.171 15.577 390.000 601.235

46.696 67.834 37.842 97.000 352.529

35.975 204.643 14.890 278.369

914

1.096

1.073

1.101

1.043 1.957

279 1.375

782 1.855

298 1.399

1.557.651

602.610

354.384

279.768

Rupiah Demand deposits - Third parties - Related parties Time deposits Savings Call money

Foreign Currencies Demand deposits - Third parties - Related parties

Total

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, simpanan dari bank-bank lain pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan simpanan dari Standard Chartered Bank dan perusahaan dalam kelompok Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30) yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti pada pihak ketiga.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, deposits from other banks from related parties represent deposits from Standard Chartered Bank and companies under the group of Standard Chartered Bank (a shareholder Note 30) which were conducted at the normal terms and condition as those with the third parties.

Tingkat suku bunga efektif rata-rata tertimbang setahun simpanan dari bank-bank lain adalah sebagai berikut:

Weighted average effective interest rates per annum of deposits from other banks were as follows:


5,70% 0,11%


7,49% 0,09%

* Tidak diaudit

7,35% 0,09%

8,17% 0,68%


Unaudited * 149




24. PERPAJAKAN a.

24. TAXATION

Hutang pajak terdiri dari:

a. Taxes payable consisted of: 30 Juni/ 30 June 2010

b.


2009

Pajak penghasilan pasal 4(2) Pajak penghasilan pasal 25 Pajak penghasilan pasal 21 Pajak penghasilan pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Pajak penghasilan pasal 23 Taksiran pajak penghasilan badan

47.413 20.769 8.175 4.069 1.785 657

46.119 19.729 6.922 536 1.151 523

44.330 25.025 12.602 3.696 4.139 660

52.805 7.677 23.581 1.130 2.689 3.096

-

-

40.800

88.927

Income tax article 4(2) Income tax article 25 Income tax article 21 Income tax article 26 Value added tax Income tax article 23 Estimated corporate income tax

Jumlah

82.868

74.980

131.252

179.905

Total

Beban (penghasilan) pajak terdiri dari:

b. Tax expense (benefit) consisted of: 30 Juni/ 30 June

Pajak kini: Bank Pajak final Pajak kini Anak Perusahaan

Pajak tangguhan: Bank Anak Perusahaan

Jumlah

c.

2010

2009


27.812) 130.312) 2.655) 160.779)

2.719) 137.554) 1.622) 141.895)

6.403) 328.647) 1.848) 336.898)

266) 316.281) 5.320) 321.867)

36.617) (770) 35.847)

(4.883) 457) (4.426)

(55.179) (1.174) (56.353)

(29.287) 898) (28.389)

196.626)

137.469)

280.545)

293.478)

Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank dan Anak Perusahaan menghitung dan melaporkan/menyetorkan pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak penghasilan konsolidasi tidak diperbolehkan) berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan/ mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku.

c.

* Tidak diaudit

Current tax: Bank Final tax Current tax Subsidiaries

Deferred tax: Bank Subsidiaries

Total

Under the taxation laws of Indonesia, the Bank and Subsidiaries submit individual company tax returns (submission of consolidated income tax computation is not allowed) on a self-assessment basis. The tax authorities may assess/amend taxes within the statute of limitations under prevailing regulations.

Unaudited * 150




24. PERPAJAKAN (lanjutan) d.

e.

24. TAXATION (continued) d.

Pada bulan September 2008, Undang-Undang No. 36 tahun 2008 yang merupakan perubahan ke empat atas Undang-Undang No. 7 tahun 1983 atas Pajak Penghasilan telah disahkan. UndangUndang ini berlaku efektif sejak 1 Januari 2009. Perubahan signifikan yang diatur dalam UndangUndang ini, salah satunya adalah perubahan tarif pajak penghasilan badan menjadi tarif tunggal, yaitu sebesar 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Bank telah membukukan pengaruh dari perubahan tarif pajak penghasilan tersebut pada laporan keuangan konsolidasi untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar Rp1.429, dan pada laporan keuangan konsolidasi tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp22.621 yaitu terdiri dari jumlah sebesar Rp19.838 dibukukan ke laporan laba rugi konsolidasi dan jumlah sebesar Rp2.783 dibukukan ke ekuitas konsolidasi, sedangkan untuk tanggal dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 sebesar Rp59.619 yaitu terdiri dari jumlah sebesar Rp57.763 dibukukan ke laporan laba rugi konsolidasi dan jumlah sebesar Rp1.856 dibukukan ke ekuitas konsolidasi.

In September 2008, Law No. 36 year 2008 which is the fourth amendment of Law No. 7 year 1983 regarding income tax was approved. The law is effective starting 1 January 2009. The significant change stipulated in this law is a change in corporate income tax rate to a single tax rate, which is 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 and onwards. The Bank has charged the impact of this tax rate change amounted to Rp1,429 in the consolidated statements of income for the period ended 30 June 2009, and amounted to Rp22,621 in the consolidated financial statements as of and for the year ended 31 December 2009 that consisted of Rp19.838 being recorded to consolidated statement of income and Rp2,783 being recorded to consolidated stockholders’ equity, and amounted to Rp59,619 in the consolidated financial statements as of and for the year ended 31 December 2008 that consisted of Rp57,763 being recorded to consolidated statements of income and Rp1,856 being recorded to consolidated stockholders’ equity.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 71 tahun 2008 yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2009 ditetapkan bahwa pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan bersifat final. Bank telah membukukan pengaruh pajak atas diberlakukannya peraturan tersebut pada laporan keuangan konsolidasi tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 sebesar Rp40.221 (mengurangi aset pajak tangguhan yang timbul dari penyisihan penghapusan agunan diambil alih).

Government Regulation No. 71 year 2008 which is effective starting 1 January 2009 stated that income tax payment on transfer of rights on land and/or buildings is subject to final tax. The Bank has charged the impact of that regulation in the consolidated financial statement as of and for the year ended 31 December 2009 amounted to Rp40,221 (decreasing the deferred tax asset arising from allowance for losses of foreclosed assets).

Pajak penghasilan badan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (laporan keuangan konsolidasi tidak dapat digunakan dalam perhitungan pajak penghasilan badan).

e. Corporate income tax is computed for each individual company as a separate legal entity (consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax).

* Tidak diaudit

Unaudited * 151




24. PERPAJAKAN (lanjutan)

24. TAXATION (continued)

Rekonsiliasi dari laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak ke laba kena pajak Bank adalah sebagai berikut:

The reconciliation of consolidated accounting income before tax to taxable income of the Bank was as follows:

30 Juni/ 30 June 2010 Laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak Eliminasi Sebelum eliminasi Laba Anak Perusahaan sebelum pajak Laba akuntansi sebelum pajak (Bank saja) Beda permanen: Sumbangan dan pemberian kenikmatan kepada karyawan Pendapatan sewa Bagian atas laba bersih Anak perusahaan - bersih Sanksi administrasi Pajak tambahan atas penjualan tanah dan bangunan Laba penjualan tanah dan bangunan - bersih Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih

Beda temporer: Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan/produktif Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih Penyusutan aset tetap dan amortisasi aset tidak berwujud Laba (rugi) penjualan aset tetap Beban tenaga kerja dan tunjangan Beban sewa Penyisihan penghapusan aset non-produktif Dipindahkan


2009

723.132) 5.355) 728.487)

462.211) 6.519) 468.730)

766.622) 4.937) 771.559)

754.737) 4.733 759.470

(12.386)

(12.088)

(11.533)

(19.798)

716.101)

456.642)

760.026)

739.672

Consolidated accounting income before tax Eliminations Before eliminations Subsidiaries’ income before tax Accounting income before tax (Bank only) Permanent differences:

20.520) (821)

22.157) (903)

42.000 (1.878)

32.886 (3.051)

(4.395) -)

(6.524) -)

(4.938) 1)

(4.732) (607)

38.408)

-)

-

-

(90.907)

(880)

(35.686)

-)

573) (36.622)

-) 13.850)

5.241) 4.740)

-) 24.496)

Donation and employees’ benefits Rent income Share of income of Subsidiaries - net Administrative sanctions Additional tax on sale of land and building Gain on sale of land and building - net Provision for decline in value of foreclosed assets

(125.835)

(11.913)

47.357

289.487

-)

(2.279)

-

(17.590)

15.339)

(1.326)

2.471

(4.049)

11)

-)

-

(254)

(57.320) 16)

(5.345) 42)

125.575 79

44.482 83

6.964)

25.945)

20.773

(6.213)

Temporary differences: Impairment losses from financial/productive assets Provision for decline in value of foreclosed assets Depreciation of premises and equipment and amortization of intangible assets Gain (loss) on sale of premises and equipment Salaries and employees’ benefits Rent expenses Allowance for losses from non-productive assets

(160.825)

5.124)

196.255

305.946)

Carry forward

* Tidak diaudit

Unaudited * 152





24. TAXATION (continued) 30 Juni/ 30 June 2010

Pindahan Kerugian (keuntungan) bersih penilaian efek-efek dan obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan Amortisasi atas beban yang ditangguhkan Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain

Laba kena pajak


2009

(160.825)

5.124

196.255

305.946

1.844

7.954

9.529

(10.419)

224

228

451

454)

525 (158.232)

7.465 20.771

202.735 408.970

(5.819) 290.162)

521.247

491.263

1.173.736

1.054.330)

Carried forward Net loss (gain) on valuation of marketable securities and government bonds held - for trading purposes Amortization of deferred charges Accruals and other liabilities

Taxable income

f. Jumlah laba kena pajak Bank tahun 2008 sebesar Rp1.054.330 telah sesuai dengan SPT tahun 2008, dan jumlah laba kena pajak tahun 2009 sebesar Rp1.173.736 telah sesuai dengan SPT tahun 2009.

f.

The 2008 taxable income amounted to Rp1,054,330 agreed with total taxable income reported in the Bank’s 2008 Annual Corporate Income Tax Return, and the 2009 taxable income of Rp1,173,736 agreed with total taxable income reported in the Bank’s 2009 Annual Corporation Income Tax Return.

g. Rekonsiliasi antara laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak dikali tarif pajak yang berlaku dengan beban pajak adalah sebagai berikut:

g.

Reconciliation between consolidated accounting income before tax multiplied by the tax rate and tax expense was as follows:

30 Juni/ 30 June 2010 Laba akuntansi konsolidasi sebelum pajak Eliminasi Tarif pajak Perbedaan permanen dengan tarif pajak 25% (2010) dan 28% (2009) Bank Sumbangan dan pemberian kenikmatan kepada karyawan Pendapatan sewa Sanksi administrasi Pajak tambahan atas penjualan tanah dan bangunan Bagian atas laba bersih Anak Perusahaan bersih Laba penjualan tanah dan bangunan - bersih Dipindahkan

723.132) 5.355) 728.487) 25%) 182.122)


2009 462.211) 6.519) 468.730) 28%) 131.244)

766.622) 4.937) 771.559) 28%) 216.036)

754.737) 4.733) 759.470) 30%) 227.841)

Consolidated accounting income before tax Eliminations Tax rate Permanent differences at 25% (2010) and 28% (2009) Bank

5.130) (205) -)

6.204) (253) -)

11.760) (526) -)

9.866) (915) (182)

Donation and employees’ benefits Rent income Administrative sanctions

9.602)

-)

-)

-)

Additional tax on sale of land and building

(1.099)

(1.827)

(1.382)

(1.420)

(22.727)

(246)

(9.992)

-)

(9.299)

3.878)

(140)

7.349)

* Tidak diaudit

Share of income of Subsidiaries - net Gain on sale of land and building - net Carry forward

Unaudited * 153





24. TAXATION (continued) 30 Juni/ 30 June 2010

Pindahan Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih Anak Perusahaan Efek dari perubahan peraturan pajak Pajak final Efek dari tarif pajak progresif Beban pajak


2009

(9.299)

3.878)

(140)

7.349)

143) (1.211)

-) (1.801)

1.467) (3.280)

-) 277)

(2.941) 27.812) -)

1.429) 2.719) -)

60.059) 6.403) -)

57.763) 266) (18)

Carried forward Provision for decline in value of foreclosed assets Subsidiaries Effect of changes in tax regulations Final tax Effect of graduated tax rates

196.626)

137.469)

280.545)

293.478)

Tax expense

h. .Perhitungan pajak kini dan hutang pajak (pajak lebih bayar) adalah sebagai berikut:

h. The computation of current income tax and tax payable (tax overpayment) was as follows:

30 Juni/ 30 June 2010 Laba kena pajak: Bank Anak Perusahaan Pajak kini: Bank Pajak final Pajak kini Anak Perusahaan Pajak dibayar dimuka: Bank Anak Perusahaan Hutang pajak penghasilan badan: Bank Anak Perusahaan


2009

521.247) 10.620) 531.867)

491.263) 3.618) 494.881)

1.173.736) 2.521) 1.176.257)

1.054.330) 19.137) 1.073.467)

27.812) 130.312) 2.655) 160.779)

2.719) 137.554) 1.622) 141.895)

6.403) 328.647) 1.848) 336.898)

266) 316.281) 5.320) 321.867)

(173.473) (4.971) (178.444)

(143.872) (2.536) (146.408)

(294.250) (5.196) (299.446)

(228.151) (4.825) (232.976)

-) -) -)

Current tax expense: Bank Final tax Current tax Subsidiaries Prepaid taxes: Bank Subsidiaries Corporate income tax payable:

) -) -) -)

Taxable income: Bank Subsidiaries

40.800) -) 40.800)

88.396) 531) 88.927)

Bank Subsidiaries

) Kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan: Bank Anak Perusahaan

15.349) 2.316) 17.665)

3.599) 912) 4.511)

* Tidak diaudit

-) 3.348) 3.348)

-) 36) 36)

Corporate income tax overpayment: Bank Subsidiaries

Unaudited * 154




24. PERPAJAKAN (lanjutan) i.


Aset dan kewajiban pajak tangguhan yang signifikan pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

i. The items that gave rise to significant portion of deferred tax assets and liabilities as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, and 31 December 2008 were as follows:

30 Juni/ 30 June 2009

2010 Induk perusahaan - Bank: Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan/produktif


66.731)

116.633)

129.286))

117.447))

Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih

-)

39.583)

-))

40.221))

Penyusutan aset tetap dan amortisasi aset tidak berwujud

60.782)

53.054)

54.003))

53.386))

Kewajiban imbalan pascakerja

56.275)

45.801)

52.743))

41.273))

10)

6.772)

112))

25.977))

145.129)

95.067)

162.860))

99.588))

15.731) 344.658)

13.118) 370.028)

13.990) 412.994)

Kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual bersih Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Penyisihan penghapusan aset non-produktif

8.797) 386.689)

Kewajiban pajak tangguhan: Keuntungan bersih penilaian efek-efek dan obligasi pemerintah untuk tujuan diperdagangkan Beban yang ditangguhkan Aset pajak tangguhan - bersih (Bank) Aset pajak tangguhan - bersih (Anak Perusahaan) Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

(1.267) (188) (1.455)

(2.376) (312) (2.688)

343.203)

Parent company - Bank: Deferred tax assets: Allowance Impairment losses on financial/ productive assets Impairment decline in value of foreclosed assets Depreciation of premises and equipment and amortization of intangible assets Obligation for postemployment benefits Unrealized loss from change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds net Accruals and other liabilities Allowance for losses on non-productive assets Deferred tax liabilities: Net gain on valuation of marketable securities and government bonds held for trading purposes Deferred charges

(1.728) (248) (1.976)

(4.604) (381) (4.985)

367.340)

411.018))

381.704))

Deferred tax assets net (Bank)

4.436)

3.409)

4.919))

3.823))

Deferred tax assets - net (Subsidiaries)

347.639)

370.749)

415.937))

385.527))

Total deferred tax assets - net

* Tidak diaudit

Unaudited * 155




24. PERPAJAKAN (lanjutan) j.


Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, dalam jumlah aset (kewajiban) pajak tangguhan termasuk aset (kewajiban) pajak tangguhan yang berasal dari keuntungan/kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek yang tersedia untuk dijual masing-masing sebesar Rp25, (Rp931), Rp112 dan Rp792 (Catatan 9) serta obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual masing-masing sebesar (Rp15), Rp7.703, (Rp78) dan Rp25.185 (Catatan 10), yang dicatat sebagai bagian dari unsur ekuitas konsolidasi.

j.

Total deferred tax assets (liabilities) as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 included the deferred tax asset (liability) arising from unrealized gain/loss from the change in fair value of available-for-sale marketable securities amounting to Rp25, (Rp931), Rp112 and Rp792 (Note 9), and government bonds amounting to (Rp15), Rp7,703, (Rp78) and Rp25,185 (Note 10), respectively, which were recorded as part of consolidated stockholders’ equity.

k. Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer kemungkinan besar dapat direalisasi pada tahuntahun mendatang.

k. The management believes that total deferred tax assets arising from temporary differences are probable to be realized in the future years.

l.

l.

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008, terdapat beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan (“SKPKBT”) yang telah diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Pajak Wajib Pajak Besar (”KPP WPB”) I sehubungan dengan tahun-tahun fiskal berikut ini: (1)

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, Large Taxpayers Office (LTO) I has issued various assessment letters of tax underpayment (SKPKB) and assessment letters of additional tax underpayment (SKPKBT) related to the following fiscal years:

(1)

Tahun fiskal 2001 dan 2002 Pada tanggal 21 Desember 2004 dan 24 Desember 2004, KPP WPB I menerbitkan beberapa SKPKB dan SKPKBT atas 5 Bank Peserta Penggabungan untuk tahun fiskal 2001 dan 2002 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp411.842. Atas penerbitan SKPKB dan SKPKBT tersebut, Bank pada tanggal 18 Januari 2005 mengajukan permohonan kepada KPP WPB I untuk dapat diberikan penjelasan lebih lanjut atas jumlah perhitungan yang tertera pada SKPKB dan SKPKBT tersebut di atas beserta dasardasar perhitungannya. Jawaban atas permohonan penjelasan Bank disampaikan oleh KPP WPB I melalui suratnya tertanggal 17 Pebruari 2005, namun tanpa penjelasan lebih lanjut atas jumlah/perhitungan yang tercantum dalam SKPKB dan SKPKBT beserta dasar-dasar perhitungannya. Atas penerbitan SKPKB dan SKPKBT tersebut di atas, Bank telah mengajukan keberatan kepada KPP WPB I melalui surat tertanggal 10 Maret 2005.

Fiscal years 2001 and 2002 On 21 December 2004 and 24 December 2004, the LTO I issued various SKPKB and SKPKBT for 5 Banks Under Restructuring for fiscal year 2001 and 2002 with the total tax underpayment of Rp411,842. In relation to the issuance of SKPKB and SKPKBT, the Bank submitted a request to LTO I on 18.January 2005 to obtain further explanation on the computation amount as stated in SKPKB and SKPKBT together with the basis of computation. On 17 February 2005, the LTO I responded through their letters, but gave no any further explanation on the computation amount as stated in SKPKB and SKPKBT together with the basis of computation. For the issuance of SKPKB and SKPKBT, the Bank filed an objection to the LTO I on 10 March 2005.

* Tidak diaudit

Unaudited * 156





24. TAXATION (continued) (1)

(1) .Tahun fiskal 2001 dan 2002 (lanjutan)

Fiscal years 2001 and 2002 (continued)

Pada tanggal 20 Januari 2005, Bank melakukan pembayaran sebagian SKPKB dengan jumlah Rp26.959. Dengan bukti pemindahbukuan No. PBK-000378/VI/WPJ.19/KP.0103/2005 tanggal 2 Juni 2005, KPP WPB I telah melakukan pemindahbukuan berdasarkan SKPLB No. 00017/406/03/ 091/05 tanggal 26 Mei 2005 sejumlah Rp1.026 dari jenis pajak PPh pasal 25/29 Badan tahun 2003 untuk pelunasan sebagian SKPKB PPh final dan fiskal luar negeri tahun 2002. Berdasarkan surat No. S-1301/WPJ.19/KP.01/2005 tanggal 26 Juli 2005, KPP WPB I melakukan pemblokiran dan pencatatan atas kekayaan berupa saldo rekening koran/giro atas nama Rekening Kreditur Finance (PT Bank Permata Tbk) untuk dijadikan jaminan pelunasan hutang pajak Bank sebagaimana diuraikan di atas.

On 20 January 2005, the Bank paid part of SKPKB amounting to Rp26,959. With transfer evidence No. PBK-000378/VI/ WPJ.19/KP.-0103/2005 dated 2 June 2005, the LTO I, based on SKPLB No. 00017/ 406/03/091/05 dated 26 May 2005, transferred Rp1.026 from the 2003 Company’s income tax articles 25/29 for a partial settlement of SKPKB final income tax and 2002 fiscal tax. Based on letter No..S-1301/WPJ.19/KP.01/2005 dated 26,July 2005, the LTO I froze and recorded the Bank’s assets in the form of current account on behalf of “Rekening Kreditur Finance” account (PT Bank Permata Tbk) as collateral for settlement of Bank’s tax payable as mentioned above.

Pada tanggal 1 Nopember 2005 dan 5 Desember 2005, Bank kembali melakukan pembayaran atas SKPKB dan SKPKBT di atas dengan jumlah masing-masing sebesar Rp50.000 dan Rp173.350. Selanjutnya berdasarkan surat KPP WPB I No. S-2307/ WPJ.19/KP.01/2005 tanggal 21 Desember 2005 telah dilakukan pemindahbukuan atas saldo yang diblokir yang tercantum di dalam Rekening Kreditur Finance ke Kas Negara yaitu sejumlah Rp4.041. Berhubung telah dilakukan pembayaran pajak melalui pemindahbukuan sebagaimana diuraikan di atas, maka KPP WPB I mencabut pemblokiran rekening tersebut sebagaimana dinyatakan dalam suratnya No. S-04/ WPJ.19/KP.01/2006 tanggal 3 Januari 2006.

On 1 November 2005 and 5 December 2005, the Bank paid for SKPKB and SKPKBT, as mentioned above, amounted to Rp50,000 and Rp173,350, respectively. Furthermore, based on the letter of LTO I No. S-2307/WPJ.19/KP.01/2005 dated 21 December 2005, the Bank has transferred the frozen balance of Rp4,041 in the “Rekening Kreditur Finance” to the State Treasury. In connection with the tax payment through the transfer account, as described above, LTO I took off the frozen account as stated in the letter No. S-04/ WPJ.19/KP.01/2006 dated 3.January 2006.

Berdasarkan surat tanggal 8 dan 9 Maret 2006, Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah XIX Wajib Pajak Besar menolak keberatan yang diajukan Bank. Atas penolakan keberatan ini, Bank telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 18 Mei 2006.

Based on the letters dated 8 March 2006 and 9 March 2006 the Regional Office XIX of LTO of the Directorate General of Taxation has rejected the Bank’s objections. On 18 May 2006, the Bank filed appeal letters to the Tax Court.

Pada tanggal 21 Juni 2006, Bank melakukan pembayaran sejumlah Rp156.466 atas saldo SKPKB dan SKPKBT yang menurut KPP WPB I masih terhutang oleh Bank. Dengan demikian Bank telah melunasi seluruh SKPKB dan SKPKBT yang diterbitkan oleh KPP WPB I dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp411.842.

On 21 June 2006, the Bank paid the balance of tax underpayments stated in tax assessment letters SKPKB and SKPKBT amounted to Rp156,466. As such, the Bank has paid all SKPKB and SKPKBT issued by LTO I with the total amount of Rp411,842.

* Tidak diaudit

Unaudited * 157








Pengadilan Pajak melalui surat tertanggal 31 Agustus 2006 menyampaikan kepada Bank Surat Uraian Banding yang diterima dari Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah XIX Wajib Pajak Besar. Pada tanggal 29 September 2006, Bank mengirim surat bantahan atas Surat Uraian Banding tersebut ke Pengadilan Pajak.

The Tax Court through its letter dated 31 August 2006 informed the Bank that the Regional Office XIX of LTO of the Directorate General of Taxation has submitted the Summation Letter. On 29 September 2006, the Bank sent an objection letter on that Summation Letter to Tax Court.

Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 16 Mei 2007, 21 Mei 2007 dan 25 Mei 2007, Pengadilan Pajak telah mengabulkan seluruhnya permohonan banding Bank atas keputusan Direktorat Jendral Pajak. Sehubungan dengan putusan tersebut, Bank telah menerima kembali seluruh pembayaran yang telah dilakukan atas SKPKB dan SKPKBT sejumlah Rp411.842 pada tanggal 3 Juli 2007 berikut kompensasi bunganya sebesar Rp124.485 yang diterima pada tanggal 11 Oktober 2007.

Based on the Tax Court decision dated 16.May 2007, 21 May 2007 and 25 May 2007, the Tax Court accepted all of the Bank's appeals to the Decision of the Directorate General of Taxation, and the Bank received the tax refunds from the payments of SKPKB and SKPKBT with total amount of Rp411,842 on 3 July 2007, and its interest compensation of Rp124,485 on 11 October 2007.

Pada saat melakukan pembayaran atas SKPKB dan SKPKBT sejumlah Rp411.842, Bank menggunakan bagian dari akrual beban merger yang dibentuk saat peleburan usaha yang berhubungan dengan perpajakan (Catatan 28). Dengan adanya putusan Pengadilan Pajak dan telah diterimanya kembali pembayaran atas SKPKB dan SKPKBT sejumlah Rp411.842 di atas, Bank telah melakukan pembukuan kembali atas akrual beban merger tersebut (setelah diperhitungkan dengan klaim pengembalian pajak yang tercatat) di bulan Juli 2007.

When paying the tax underpayments as stated in the SKPKB and SKPKBT amounting to Rp411,842, the Bank utilized part of the accrued merger cost related to taxation matters (Note 28). Based on the decision letter of the Tax Court and upon the receipt of tax refunds from the payments of SKPKB and SKPKBT amounted to Rp411,842, the Bank recorded back the accrued merger cost (net of recorded claims for tax refund) in July 2007.

Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali tanggal 60September 2007 dan 17 September 2007 memberitahukan Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan / Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Bank juga telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada tanggal 4 Oktober 2007 dan 11 Oktober 2007. Sampai dengan 30 Juni 2010, Bank belum menerima seluruh keputusan Mahkamah Agung atas upaya peninjauan kembali tersebut (Catatan 54).

The Tax Court through Notification of Appeal for Judicial Review and Submission of Counter Memorandum dated 6 September 2007 and 17 September 2007 notified the Bank that the Director General of Taxation has filed an Appeal/ Memorandum for Judicial Review to the Supreme Court. On 4 October 2007 and 11 October 2007, the Bank has also submitted the Judicial Review Counter Memorandum to the Supreme Court. Up to 30 June 2010, the Bank has not yet received all of the Supreme Court decisions on the above judicial review (Note 54).

* Tidak diaudit

Unaudited * 158








KPP WPB I melakukan pemeriksaan pajak atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2001 dan 2002 berdasarkan Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3) masing-masing pada tanggal 10 Juli 2006 dan 13 Juli 2006.

LTO I conducted tax audits on the Bank’s all taxes for fiscal years 2001 and 2002 based on Tax Audit Notification Letters dated 10 July 2006 and 13 July 2006, respectively.

Untuk pemeriksaan pajak tahun fiskal 2001, pada tanggal 23 Oktober 2008 KPP WPB I menerbitkan SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp8.024, SKP Nihil atas Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan hasil saldo rugi fiskal dikoreksi sebesar Rp116.324 dan pada bulan Nopember dan Desember 2008, Direktur Jenderal Pajak menerbitkan SKPKB PPh Pasal 4 (2) sebesar Rp3.837 dan SKPKB PPh Pasal 26 sebesar Rp471. Pada bulan Januari, Februari dan Maret 2009, Bank telah mengajukan keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak atas Surat Ketetapan Pajak tersebut di atas, kecuali untuk SKPKB PPN luar negeri sebesar Rp1.174.

For the tax audit result for fiscal year 2001, on 23 October 2008 LTO I issued SKPKB on Value Added Tax (VAT) with total amount of Rp8,024, nil tax assessment on corporate income tax but reduced the balance of tax loss carryforward by Rp116,324 and in November and December 2008, the Director General of Taxation issued SKPKB on income tax article 4 (2) and article 26 amounted to Rp3,837 and Rp471, respectively. In January, February and March 2009, the Bank had submitted the tax objection letters to the Director General of Taxation for all tax assessment letters, except for the offshore Value Added Tax amounted to Rp1,174.

Pada tanggal 30 September 2009, Direktur Jenderal Pajak menerima seluruh keberatan Bank atas Surat Tagihan Pajak (STP) PPN luar negeri dan Bank telah menerima kembali pembayaran yang telah dilakukan atas STP tersebut sebesar Rp158. Pada tanggal 10 dan 13 Nopember 2009, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan yang diajukan Bank atas SKP PPh Badan, SKPKB PPh Pasal 26 dan SKPKB PPN Dalam Negeri. Bank memutuskan untuk menerima keputusan penolakan PPh Pasal 26 dan akan mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas PPh Badan dan PPN Dalam Negeri. Sampai dengan 30 Juni 2010, Direktorat Jenderal Pajak telah menolak keberatan PPh Pasal 4 (2) sebesar Rp2.472 dan atas penolakan tersebut, Bank telah mengajukan banding sebesar Rp1.461 ke Pengadilan Pajak. Sampai dengan 30 Juni 2010, Bank belum menerima hasil dari proses banding tersebut.

On 30 September 2009, Director General of Taxation accepted the Bank’s objection on Tax Collection Letter (STP) for offshore VAT and the Bank received tax refund amounted to Rp158. On 10 and 13 November 2009, Director General of Taxation rejected the Bank’s objections on corporate income tax, SKPKB on withholding income tax article 26 and SKPKB on onshore VAT. The Bank decided to accept the Director General of Taxation decision on withholding income tax article 26 and will submit tax appeals to the Tax Court on corporate income tax and onshore VAT. Up to 30 June 2010, Director General of Taxation rejected withholding income tax article 4 (2) amounting to Rp2,472 and the Bank has submitted tax appeals of Rp1,461 to the Tax Court. Up to 30 June 2010, the Bank has not yet received the result of the above tax appeals.

Untuk pemeriksaan pajak tahun fiskal 2002, pada tanggal 23 Januari 2007 KPP WPB I menerbitkan SKPKB atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp12.965 dan SKP PPh Badan dengan hasil saldo rugi fiskal menjadi berkurang sebesar Rp51.235. Bank telah mengajukan keberatan atas sebagian besar SKPKB PPN dan SKP PPh Badan tersebut.

For the tax audit result for fiscal year 2002, on 23 January 2007 LTO I issued SKPKB on Value Added Tax (VAT) amounted to Rp12,965 and tax assessment letter on corporate income tax which reduced the balance of tax loss carryforwards by Rp51,235. The Bank filed objection letters for most of the tax assessment letters.

* Tidak diaudit

Unaudited * 159





24.

TAXATION (continued) (1)

(1) . Tahun fiskal 2001 dan 2002 (lanjutan)


Berdasarkan keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal 25 September 2007, Direktur Jenderal Pajak membatalkan STP Pajak Pertambahan Nilai sejumlah Rp209. Berdasarkan keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal 14 April 2008, Direktur Jenderal Pajak hanya menerima sebagian keberatan atas SKPKB PPN dan pada tanggal 10 Juli 2008, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas jumlah yang ditolak oleh Direktur Jenderal Pajak sebesar Rp9.448. Sampai dengan 30 Juni 2010, Bank belum menerima hasil dari proses banding tersebut.

Based on the decision of the Director General of Taxation dated 25 September 2007, the Director General of Taxation cancelled the STP on Value Added Tax of Rp209. Based on the decision dated 14.April 2008, the Director General of Taxation only accepted part of the objections on VAT assessment and on 10 July 2008, the Bank filed appeal letters for the rejected amount of Rp9,448 to the Tax Court. Up to 30 June 2010, the Bank has not received the result of the tax appeal.

Pada tanggal 17 Maret 2008, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan yang diajukan Bank atas SKP PPh Badan. Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada tanggal 12 Juni 2008. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 9 September 2009, Pengadilan Pajak telah menolak permohonan banding Bank dan Bank memutuskan untuk menerima keputusan Pengadilan Pajak tersebut.

On 17 March 2008, the Director General of Taxation rejected the Bank’s objection on corporate income tax. On 12 June 2008, the Bank filed appeal letter to the Tax Court. Based on the Tax Court decision dated 9 September 2009, the Tax Court rejected the Bank’s appeal and the Bank has decided to accept the Tax Court decision.

(2) .Tahun fiskal 2003 dan 2004

(2)

Fiscal years 2003 and 2004

Pajak penghasilan badan Bank tahun 2003 telah diperiksa oleh fiskus, dimana laba kena pajak tahun 2003 dikoreksi dari Rp590.767 menjadi Rp867.073 serta saldo akumulasi rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2003 dikoreksi dari Rp922.546 menjadi Rp646.239. Bank mengajukan keberatan pada tanggal 23 Agustus 2005.

The Bank’s 2003 corporate income tax has been audited by tax authorities which resulted in an increase of taxable income from Rp590,767 to Rp867,073 and a reduction in balance of tax loss carryforwards as of 31 December 2003 from Rp922,546 to Rp646,239. The Bank filed an objection letter on 23 August 2005.

Dengan dikoreksinya saldo akumulasi rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2003 dari Rp922.546 menjadi Rp646.239, Bank telah melakukan perubahan atas perhitungan pajak penghasilan badan Bank tahun 2004 yang menyebabkan jumlah pajak terhutang berubah dari nil menjadi Rp59.994. Pajak terhutang tersebut telah dibayar pada tanggal 29 Juni 2005.

In line with the reduction of balance of tax loss carryforwards as of 31 December 2003 from Rp922,546 to Rp646,239, the Bank revised its corporate income tax calculation for 2004 which increased the tax payable from nil to Rp59,994. The tax payable was paid on 29 June 2005.

Pada bulan Pebruari 2006, Bank telah mengajukan perubahan pertama atas SPT tahun 2004 dimana saldo laba kena pajak tahun 2004 berubah dari Rp846.280 menjadi Rp579.180. Dengan perubahan SPT tahun 2004 tersebut, jumlah pajak terhutang berubah dari Rp59.994 menjadi nil. Untuk jumlah pajak yang telah dibayar, Bank telah mengajukan restitusi pajak.

In February 2006, the Bank made the first revision of 2004 Tax Return to revise the amount of taxable income from Rp846,280 to Rp579,180. Based on this revision, the amount of tax payable decreased from Rp59,994 to nil. For the tax payable paid, the Bank has claimed for tax refunds.

* Tidak diaudit

Unaudited * 160




24. PERPAJAKAN (lanjutan) (2)


Tahun fiskal 2003 dan 2004 (lanjutan)

(2)


Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak Kantor Wilayah XIX-DJP Wajib Pajak Besar No. KEP-136/WPJ.19/BD.05/2006 tanggal 23 Agustus 2006, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan Bank terhadap SKP tahun 2003. Atas penolakan tersebut, Bank telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 12 Juni 2008, Pengadilan Pajak telah mengabulkan permohonan banding Bank, sehingga laba kena pajak tahun 2003 dikoreksi dari Rp867.073 menjadi Rp601.697. Pengadilan Pajak melalui Pemberitahuan Permohonan Peninjauan Kembali dan Penyerahan Memori Peninjauan Kembali tanggal 25 September 2008 memberitahukan Bank bahwa Direktur Jenderal Pajak mengajukan Permohonan / Memori Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Bank juga telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada tanggal 6 Nopember 2008. Sampai dengan 30 Juni 2010, upaya hukum peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.

Based on the decision of the Reginal Office XIX-DGT of Large Tax Office No. KEP-136/ WPJ.19/BD.05/2006 dated 23 Agustus 2006, Director General of Taxation rejected the Bank’s objection to the tax assessment for fiscal year 2003. The Bank filed an appeal letter to the Tax Court. Based on the Tax Court decision issued on 12 June 2008, the Tax Court approved the Bank’s appeal which resulted in a decrease of taxable income from Rp867,073 to Rp601,697. The Tax Court through Notification of Appeal for Judicial Review and Submission of Counter Memorandum dated 25 September 2008 notified the Bank that the Director General of Taxation filed an Appeal / Memorandum for Judicial Review to the Supreme Court. On 6 November 2008, the Bank has also submitted the Judicial Review Counter Memorandum to the Supreme Court. Up to 30 June 2010, the judicial review was still in process.

Berdasarkan surat KPP WPB I tanggal 14 Maret 2006 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2004. Pada tanggal 23 Januari 2007, KPP WPB I menerbitkan beberapa SKPKB atas hasil pemeriksaan pajak tahun fiskal 2004 tersebut dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp192.684. Bank telah melunasi SKPKB di atas dan telah mengajukan keberatan atas sebagian besar SKPKB tersebut. Berdasarkan keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal 13 September 2007, Direktur Jenderal Pajak membatalkan STP Pajak Pertambahan Nilai sejumlah Rp120. Pada tanggal 2 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menerima sebagian keberatan atas PPh Badan, sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari sejumlah Rp170.727 menjadi Rp119.079. Atas keputusan tersebut, pada tanggal 1 Juli 2008, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Setelah tanggal 30 Juni 2010, Pengadilan Pajak telah mengabulkan permohonan banding Bank (Catatan 54).

Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 14 March 2006, the tax authorities performed tax audit on the Bank’s all taxes for fiscal year 2004. On 23.January 2007, LTO I issued several SKPKB as the tax audit result for fiscal year 2004 with the total amount of Rp192,684. The Bank paid all the tax payables on SKPKB and filed objection letters for most of the above tax assessments letters. Based on the decision of the Director General of Taxation dated 13 September 2007, the Director General of Taxation cancelled the tax assessment on Value Added Tax of Rp120. On 2 April 2008, the Director General of Taxation approved part of the Bank’s objection on Corporate Income Tax which adjusted the tax to be paid from Rp170,727 to Rp119,079. On 1 July 2008, the Bank submitted an appeal letter to the Tax Court. Subsequent to 30 June 2010, the Tax Court accepted the Bank’s appeal (Note 54).

* Tidak diaudit

Unaudited * 161






Tahun fiskal 2003 dan 2004 (lanjutan)

(2)

Pada tanggal 9 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menerima sebagian besar keberatan atas PPh Pasal 26, sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari sejumlah Rp995 menjadi Rp188. Bank tidak mengajukan banding atas keberatan yang ditolak oleh Direktur Jenderal Pajak. Pada tanggal 11 dan 14 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menerima sebagian keberatan Bank atas PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4 (2), sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari jumlah Rp6.507 menjadi Rp2.693 untuk PPh Pasal 23, dan dari sejumlah Rp10.504 menjadi Rp9.865 untuk PPh Pasal 4 (2). Atas keputusan keberatan tersebut, pada tanggal 10 Juli 2008, Bank telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, Bank belum menerima hasil dari proses banding tersebut.

(3)

Fiscal years 2003 and 2004 (continued) On 9 April 2008, the Director General of Taxation approved most of the Bank’s objection on income tax article 26 which reduced the amount of tax to be paid from Rp995 to Rp188. The Bank did not appeal on the decision. On 11 and 14 April 2008, the Director General of Taxation approved part of the Bank’s objection on income tax article 23 and article 4 (2), which adjusted the amount of tax to be paid from Rp6,507 to Rp2,693 for income tax article 23 and from Rp10,504 to Rp9,865 for income tax article 4 (2). Against the decision, on 10 July 2008, the Bank filed appeal letters to the Tax Court. Up to 30 June 2010, the Bank has not received the results of the tax appeals.

Tahun fiskal 2005

(3)

Fiscal year 2005

Melalui surat KPP WPB I tanggal 4 Mei 2006 tentang Surat Perintah Pemeriksaan Pajak (SP3), Kantor Pajak melakukan pemeriksaan atas seluruh pajak Bank untuk tahun fiskal 2005. Pada tanggal 13 Maret 2007, KPP WPB I menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) untuk Pajak Penghasilan Badan sejumlah Rp36.413 dan beberapa SKPKB untuk jenis pajak lainnya sejumlah Rp9.463. Bank mengajukan keberatan atas SKPLB dan sebagian besar SKPKB tersebut.

Based on the Tax Audit Notification Letter from LTO I dated 4 May 2006, the tax authorities performed a tax audit on the Bank’s all taxes for fiscal year 2005. On 13.March 2007, LTO I issued assessment letter of tax overpayment (SKPLB) for Corporate Income Tax of Rp36,413 and several SKPKB of Rp9,463 for other income taxes. The Bank filed objection letters for SKPLB and most of the SKPKB.

Pada tanggal 28 Maret 2008, Direktur Jenderal Pajak mengeluarkan keputusan yang menerima seluruh permohonan Bank untuk menghapuskan STP Pajak Pertambahan Nilai sejumlah Rp106.

On 28 March 2008, the Director General of Taxation decided to accept the Bank’s request to cancel the STP on Value Added Tax of Rp106.

Pada tanggal 2 April 2008, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan yang diajukan Bank atas SKPLB PPh Badan. Atas penolakan tersebut, pada tanggal 1 Juli 2008, Bank telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Setelah tanggal 30 Juni 2010, Pengadilan Pajak telah mengabulkan sebagian permohonan banding Bank (Catatan 54).

On 2 April 2008, the Director General of Taxation rejected the Bank’s objection on Corporate Income Tax and on 1 July 2008, the Bank submitted an appeal letter to the Tax Court. Subsequent to 30 June 2010, the Tax Court accepted part of the Bank’s appeal (Note 54).

* Tidak diaudit

Unaudited * 162






Tahun fiskal 2005 (lanjutan)

(3)

Pada tanggal 16, 22 dan 28 Mei 2008, Direktur Jenderal Pajak menolak keberatan Bank atas PPh Pasal 4 (2) sejumlah Rp4.388 dan menerima sebagian keberatan Bank atas PPh Pasal 26 dan PPh Pasal 23, sehingga jumlah PPh yang masih harus dibayar berkurang dari sejumlah Rp1.433 menjadi Rp517 untuk PPh Pasal 26 dan dari sejumlah Rp2.134 menjadi Rp1.449 untuk PPh Pasal 23. Atas putusan tersebut, pada tanggal 15 dan 20 Agustus 2008, Bank mengajukan banding ke Pengadilan Pajak. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, Bank belum menerima hasil dari proses banding tersebut.

On 16, 22 and 28 May 2008, the Director General of Taxation has rejected the Bank’s objection on income tax article 4 (2) of Rp4,388 and accepted part of the objection on income tax article 26 and 23, which adjusted the amount of taxes to be paid from Rp1,433 to Rp517 for income tax article 26, and from Rp2,134 to Rp1,449 for income tax article 23. On 15 and 20 August 2008, the Bank submitted appeal letters to the Tax Court. Up to 30 June 2010, the Bank has not received the results of the tax appeals.

25. PINJAMAN YANG DITERIMA

25. BORROWINGS

Rincian pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut:

The details of borrowings were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah a) Pinjaman penerusan (twostep loans) b) Bank Indonesia c) PT Permodalan Nasional Madani (Persero)

Valuta Asing d) Penempatan oleh bank-bank lain - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Standard Chartered Bank

Jumlah

a)

Fiscal years 2005 (continued)

31 Desember/31 December 2009 2008 Rupiah

10.605 116.995

32.017 209.114

21.377 165.433

42.988 255.315

10.564 138.164

20.638 261.769

15.045 201.855

26.197 324.500

77.800

81.090

117.329

87.262

77.800

81.090

117.329

75.878 163.140

215.964

342.859

319.184

487.640

Pinjaman penerusan (two-step loans)

a)

a) Two-step loans b) Bank Indonesia c) PT Permodalan Nasional Madani (Persero)

Foreign Currencies d) Placements by other banks - Third parties - Related party Standard Chartered Bank

Total

Two-step Loans

Japan Bank for International Cooperation (JBIC)

Japan Bank for International Cooperation (JBIC)

Bank (melalui Bank Indonesia) memperoleh fasilitas-fasilitas kredit dengan jumlah maksimum sebesar ¥4.080.000.000 dari JBIC. Fasilitas-fasilitas kredit tersebut terdiri dari empat tahap, yaitu JBIC tahap kedua dengan jumlah ¥1.000.000.000 sejak tanggal 10 Nopember 1989, JBIC tahap ketiga dengan jumlah ¥1.000.000.000 sejak tanggal 4 Pebruari 1991, JBIC tahap keempat dengan jumlah ¥1.100.000.000 sejak tanggal 28 Januari 1992 dan JBIC tahap kelima dengan jumlah ¥980.000.000 sejak tanggal 16 Juni 1992.

The Bank (through Bank Indonesia) obtained a credit facility with a maximum amount of ¥4,080,000,000 from JBIC. The credit facilities consist of four tranches, namely, the second tranche of JBIC amounting to ¥1,000,000,000 since 10 November 1989, the third tranche of JBIC amounting to ¥1,000,000,000 since 4 February 1991, the fourth tranche of JBIC amounting to ¥1,100,000,000 since 28 January 1992, and the fifth tranche of JBIC amounting to ¥980,000,000 since 16 June 1992.

* Tidak diaudit

Unaudited * 163




25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) a)

Pinjaman (lanjutan)

penerusan

(two-step

25. BORROWINGS (continued) loans)

a)

Two-step Loans (continued)

Japan Bank for International Cooperation (JBIC) (lanjutan)

Japan Bank for International Cooperation (JBIC) (continued)

Pinjaman ini wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu tiga tahun) dimulai pada tanggal 1 April 1993, 15 Januari 1994 dan 15 Juli 1995 masingmasing untuk tahap kedua, ketiga dan keempat. Perjanjian pendanaan ini meliputi jangka waktu 15 tahun kecuali untuk tahap kelima yang meliputi jangka waktu 11 tahun dan wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu dua tahun) dimulai pada tanggal 15 September 1994.

The loans are repayable in semi-annual installments (after a three-year grace period) commencing on 1 April 1993, 15 January 1994 and 15 July 1995 for the second, third and fourth tranches, respectively. These funding arrangements cover a period of 15 years except for the fifth tranche, which covers a period of 11 years and is repayable in semi-annual installments (after a two-year grace period) commencing on 15 September 1994.

Berdasarkan Akta Penerusan Pinjaman tanggal 13 Pebruari 1995, Bank mendapat tambahan fasilitas pinjaman dari JBIC sebesar ¥600.000.000. Pinjaman ini meliputi jangka waktu 15 tahun dan wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu tiga tahun) dimulai pada tanggal 15 Desember 1997.

Based on the relending agreement dated 13 February 1995, the Bank obtained an additional loan facility from JBIC amounting to ¥600,000,000. The loan, which covers a period of 15 years, is repayable in semi-annual installments (after a three-year grace period) commencing on 15 December 1997.

Berdasarkan Akta Penerusan Pinjaman tanggal 21 Nopember 1996, Bank mendapat tambahan fasilitas pinjaman dari JBIC sebesar ¥2.200.000.000 dan ¥1.160.000.000. Pinjaman ini meliputi jangka waktu 14 tahun dan wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu tiga tahun) dimulai pada tanggal 15 Pebruari 2000. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar suku bunga ratarata Sertifikat Bank Indonesia tiga-bulanan selama enam bulan terakhir.

Based on the two-step loan agreement dated 21 November 1996, the Bank obtained an additional loan facility from JBIC amounting to ¥2,200,000,000 and ¥1,160,000,000. The loan, which covers a period of 14 years, is repayable in semi-annual installments (after a three-year grace period) commencing on 15 February 2000. The interest rate is based on the average interest rate of three-month Certificates of Bank Indonesia for the last six-month.

Berdasarkan Akta Penerusan Pinjaman tanggal 25 Juli 1996, Bank mendapat fasilitas pinjaman dari JBIC sebesar ¥1.710.000.000. Pinjaman ini meliputi jangka waktu 14 tahun dan wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu tiga tahun) dimulai pada tanggal 15 Pebruari 2000. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar suku bunga ratarata Sertifikat Bank Indonesia tiga-bulanan selama enam bulan terakhir.

Based on the two-step loan agreement dated 25 July 1996, the Bank obtained a loan facility from JBIC amounting to ¥1,710,000,000. The loan, which covers a period of 14 years, is repayable in semi-annual installments (after a three-year grace period) commencing on 15 February 2000. The interest rate is based on the average interest rate of three-month Certificates of Bank Indonesia for the last sixmonth.

Berdasarkan Akta Penerusan Pinjaman tanggal 5 Pebruari 1994, Bank mendapat fasilitas pinjaman dari JBIC sebesar ¥570.000.000. Pinjaman ini meliputi jangka waktu 11 tahun dan wajib dibayar dalam angsuran tengah-tahunan (setelah tenggang waktu dua tahun) dimulai pada tanggal 15 Juni 1996. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar suku bunga ratarata Sertifikat Bank Indonesia tiga-bulanan selama enam bulan terakhir.

Based on the relending agreement dated 5 February 1994, the Bank obtained a loan facility from JBIC amounting to ¥570,000,000. The loan, which covers a period of 11 years, is repayable in semiannual installments (after a two-year grace period) commencing on 15 June 1996. The interest rate is based on the interest rate of three-month Certificates of Bank Indonesia for the last six-month.

* Tidak diaudit

Unaudited * 164




25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) a)

b)

Pinjaman (lanjutan)

penerusan

25. BORROWINGS (continued)

(two-step

loans)

a)

Two-step Loans (continued)

Japan Bank for International Cooperation (JBIC) (lanjutan)

Japan Bank for International Cooperation (JBIC) (continued)

Rata-rata tingkat suku bunga setahun sebesar 8,65% dan 10,47% untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009.

The weighted average effective interest rates were 8.65% and 10.47% for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009.

Rata-rata tingkat suku bunga setahun masingmasing sebesar 10,47% dan 8,27% untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

The weighted average effective interest rate per annum were 10.47% and 8.27% for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

Walaupun jumlah fasilitas pinjaman dinyatakan dalam valuta asing, berdasarkan perjanjian pinjaman, saldo hutang Bank kepada Bank Indonesia/Pemerintah Republik Indonesia untuk pinjaman-pinjaman ini akan dibayar dalam Rupiah (sejumlah ekuivalen Rupiah dari jumlah penarikan fasilitas pinjaman dengan menggunakan kurs pada tanggal penarikan pinjaman).

Although the loan facilities are stated in foreign currencies, based on the loan agreements, the outstanding loans of the Bank to Bank Indonesia/Government of Republic of Indonesia for these loans are payable in Rupiah (at the Rupiah amount equivalent to the amount of loan drawdown using the rate at the drawdown date).

Bank Indonesia

b)

Represents liquidity loans obtained from Bank Indonesia to be re-loaned to local customers in the following forms:

Merupakan kredit likuiditas Bank Indonesia (KLBI) untuk kemudian dipinjamkan kembali kepada nasabah lokal dalam bentuk sebagai berikut: 30 Juni/ 30 June 2010

Bank Indonesia

2009


(1) Kredit Koperasi Primer untuk Anggotanya (KKPA) (2) Lain-lain

116.986 9

209.099 15

165.424 9

255.298 17

(1) Loans for Primary Cooperative Members (KKPA) (2) Others

Jumlah

116.995

209.114

165.433

255.315

Total

(1) Merupakan kredit likuiditas jangka panjang yang diperoleh dari Bank Indonesia untuk kemudian disalurkan kepada pengusaha kecil dengan sistem penerusan Kredit Koperasi Primer untuk Anggotanya (KKPA). Pinjaman ini jatuh tempo pada berbagai tahun sampai dengan tahun 2011. Berdasarkan PBI No. 5/20/PBI/2003 tanggal 17 September 2003, pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia dalam rangka kredit program telah dialihkan dari Bank Indonesia kepada PT Permodalan Nasional Madani (Persero). Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga setahun sebesar 7,00% pada periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

(1) Represents long-term liquidity loans obtained from Bank Indonesia which are distributed to small-scale entrepreneurs with chanelling system through KKPA. The loans will mature in various years up to 2011. Based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 5/20/PBI/2003 dated 17 September 2003, the management of the liquidity loan from Bank Indonesia in relation to credit program has been transferred from Bank Indonesia to PT Permodalan Nasional Madani (Persero). The interest rate per annum on this borrowing was 7.00% for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 as well as for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008.

* Tidak diaudit

Unaudited * 165




25. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) b)

25. BORROWINGS (continued)

Bank Indonesia (lanjutan)

b)

(2) Termasuk dalam fasilitas lain-lain adalah fasilitas sebesar Rp500 untuk jangka waktu maksimal 20 tahun yang diperoleh Bank dari Bank Indonesia pada tanggal 16 Mei 1997 dalam rangka pelaksanaan pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah (KPR) (two-step loans). Berdasarkan PBI No. 5/20/ PBI/2003 tanggal 17 September 2003, pengelolaan Kredit Likuiditas Bank Indonesia dalam rangka kredit program telah dialihkan dari Bank Indonesia kepada PT Bank Tabungan Negara (Persero).

(2) Other facility includes the facility amounting to Rp500 which covers a maximum period of 20 years, obtained by the Bank from Bank Indonesia on 16 May 1997 in conjunction with financing of housing loan (KPR) (two-step loans). Based on PBI No. 5/20/PBI/2003 dated 17 September 2003, the management of the liquidity loan from Bank Indonesia in relation to credit program has been transferred from Bank Indonesia to PT Bank Tabungan Negara (Persero).

Ketentuan tingkat suku bunga setahun atas pinjaman tersebut adalah:

The interest rates per annum on these loans were as follows:

Bank Indonesia kepada Bank/Bank Indonesia to Bank KPR Sederhana Tipe 18 dan 21 KPR Sederhana Tipe 27 dan 36

c)

Bank kepada nasabah/ Bank to debtors

3,00% 9,00%

PT Permodalan Nasional Madani (Persero)

11,00% 14,00%

c)

Merupakan penyaluran kembali (relending) oleh PT Permodalan Nasional Madani (Persero) kepada pengusaha kecil dengan sistem penerusan Kredit Koperasi Primer untuk Anggotanya (KKPA). Pinjaman ini jatuh tempo pada berbagai tahun sampai dengan tahun 2011. Suku bunga setahun sebesar 7,00% pada periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan masingmasing sebesar 7,00% dan 6,71% untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008. d)

Bank Indonesia (continued)

KPR Simple Type 18 and 21 KPR Simple Type 27 and 36

PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Represents relending by PT Permodalan Nasional Madani (Persero) to small-scale entrepreneurs with chanelling system through Loans for Primary Cooperative Members (KKPA). The loans will mature in various years up to 2011. The interest rate per annum was 7.00% for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, as well as 7.00% and 6.71% for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

Penempatan oleh Bank-bank Lain

d)

Merupakan penempatan dana yang diterima dari bank-bank lain dengan rata-rata suku bunga efektif setahun masing-masing sebesar 0,36% dan 3,45% pada periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan masing-masing sebesar 0,34% dan 1,09% pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

Placements by Other Banks Represents placements obtained from other banks with the weighted average effective interest rates per annum at 0.36% dan 3.45% for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, respectively, as well as 0.34% and 1.09% for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively.

* Tidak diaudit

Unaudited * 166



26. TAKSIRAN KERUGIAN ATAS REKENING ADMINISTRATIF


TRANSAKSI

26. ESTIMATED LOSSES FROM SHEET TRANSACTIONS

Akun ini merupakan taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif sebagai berikut:

This account represents estimated losses from offbalance sheet transactions as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Rupiah Bank garansi - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa L/C yang tidak dapat dibatalkan - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan committed - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Valuta Asing Bank garansi - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa L/C yang tidak dapat dibatalkan - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah

OFF-BALANCE


6.758

5.029

6.907

5.226

195

147

160

130

2.876

2.462

1.197

850

153

-

-

-

6.540

6.799

6.518

6.985

36 16.558

42 14.479

39 14.821

44 13.235

2.814

2.956

2.841

3.038

137

545

637

616

7.158

11.433

7.130

4.539

566 10.675

37 14.971

51 10.659

8.193

27.233

29.450

25.480

21.428

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah PT Astra International Tbk/”AI” (pemegang saham - Catatan 30), perusahaan-perusahaan dalam kelompok AI dan Standard Chartered Bank (pemegang saham Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank.

Rupiah Bank guarantees - Third parties - Related parties Irrevocable letters of credit - Third parties - Related parties Unused credit facility committed - Third parties - Related parties Foreign Currencies Bank guarantees - Third parties - Related parties Irrevocable letters of credit - Third parties - Related parties Total

The related parties as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were PT Astra International Tbk/”AI” (shareholders Note 30), companies under the group of AI and Standard Chartered Bank (shareholders - Note 30) and key management personnel of the Bank.

* Tidak diaudit

Unaudited * 167




26. TAKSIRAN KERUGIAN ATAS TRANSAKSI REKENING ADMINISTRATIF (lanjutan)

26. ESTIMATED LOSSES FROM OFF-BALANCE SHEET TRANSACTIONS (continued)

Perubahan taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif adalah sebagai berikut:

The movement of estimated losses from off-balance sheet transactions was as follows:

30 Juni/30 June

Uraian Saldo, awal periode Penambahan selama periode berjalan - bersih

Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total


Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total

Description

14.821

10.659)

25.480)

13.235

8.193)

21.428)

1.737

495)

2.232)

1.244

7.382)

8.626)

-

(479)

(479)

-)

(604)

(604)

Balance, beginning of period Addition during the period - net Exchange rate difference

16.558

10.675)

27.233)

14.479

14.971)

29.450)


Selisih kurs Saldo, akhir periode



Uraian Saldo, awal tahun Penambahan (pemulihan) selama tahun berjalan bersih Selisih kurs Saldo, akhir tahun


Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total


Rupiah/ Rupiah

Jumlah/ Total

Description Balance, beginning of year

13.235

8.193)

21.428)

15.045)

8.797)

23.842)

1.586

3.927)

5.513)

(1.810)

(2.026)

(3.836)

-

(1.461)

(1.461)

-)

1.422)

1.422)

Addition (reversal) during the year - net Exchange rate difference

14.821

10.659)

25.480)

13.235)

8.193)

21.428)


Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas transaksi rekening administratif (Catatan 2o).

The Bank’s management believes that the estimated losses from off-balance sheet transactions were adequate to cover any possible losses from offbalance sheet transactions (Note 2o).

* Tidak diaudit

Unaudited * 168




27. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA-KERJA

27. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS

Sejak tanggal 4 Juli 2003, Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya dan dikelola serta diadministrasikan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI). Iuran untuk dana pensiun dihitung berdasarkan persentase tertentu dari gaji pokok karyawan. Dari jumlah iuran tersebut 2,5% (sampai dengan April 2008) dan 3% (mulai Mei 2008) ditanggung oleh karyawan, sedangkan 5% (sampai dengan April 2008) dan 7% (mulai Mei 2008) ditanggung oleh Bank.

Since 4 July 2003, the Bank had a defined contribution pension plan that covers all permanent employees and managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (DPLK BNI). The contribution for pension plan is computed based on certain percentage of employees’ basic salary. From that fund, 2.5% (up to April 2008) and 3% (May 2008 onward) is contributed by employees whereas 5% (up to April 2008) and 7% (May 2008 onward) is contributed by the Bank.

Sesuai dengan Undang-Undang Republik Indonesia No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan, Bank wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pascakerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja.

In accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 13/2003 relating to labor regulations, the Bank is required to provide post-employment benefits to its employees when their employment is terminated or when they retire. These benefits are primarily based on years of service and the employees’ compensation at termination or retirement.

Dengan demikian, selain program pensiun, Bank mencatat tambahan kewajiban yang mencerminkan bagian dari imbalan pasca-kerja yang diwajibkan oleh Undang-Undang No. 13/2003 tetapi belum sepenuhnya dicakup oleh iuran pensiun yang diberikan oleh program pensiun.

Therefore, in addition to the pension program, the Bank recorded an additional liability, which represented a portion of benefits required by Law No. 13/2003 but had not been fully covered by the benefits provided by the pension plan.

Tabel berikut menyajikan kewajiban imbalan pasca-kerja Bank yang tercatat di neraca konsolidasi, perubahan kewajiban imbalan pascakerja, dan beban yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada dan untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

The following table summarizes the obligation for post-employment benefits of the Bank as recorded in the consolidated balance sheets, movement in the obligation, and expense recognized in the consolidated statements of income as of and during the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 and the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008.

* Tidak diaudit

Unaudited * 169




27. KEWAJIBAN (lanjutan)

27. OBLIGATION FOR POST-EMPLOYMENT BENEFITS (continued)

IMBALAN

PASCA-KERJA

30 Juni/30 June 2010 2009

Nilai kini kewajiban bersih imbalan pasca-kerja Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui non-vested Kewajiban imbalan pasca-kerja Bank Kewajiban imbalan pasca-kerja Anak Perusahaan Jumlah kewajiban imbalan pascakerja - konsolidasi Beban jasa kini Beban bunga Amortisasi atas beban jasa masa lalu non-vested Kerugian (keuntungan) aktuaria yang diakui Pembayaran khusus


296.508)

264.962)

296.056)

253.689)

1.525)

(5.978)

(10.729)

(11.395)

(28.048)

(30.896)

(29.472)

(32.319)

269.985)

228.088)

255.855)

209.975)

7.367)

6.866)

11.920)

6.507)

277.352)

234.954)

267.775)

216.482)

17.419) 14.444)

14.778) 15.964)

29.557) 31.927)

25.730) 23.681)

1.424)

1.424)

2.847)

2.008)

(1.824) 8.646)

(1.142) -)

8.641) -)

(4.228) -)

40.109)

31.024)

72.972)

47.191)

Present value of net obligation for post-employment benefits Unrecognized actuarial gain (losses) Unrecognized past service cost non-vested Obligation for post- employment benefits - Bank Obligation for postemployment benefits Subsidiaries Total obligation for postemployment benefits consolidated Current service cost Interest expense Amortization of past service cost non-vested Recognized actuaria losses (gains) Cost of special benefit

255.855)

209.975)

209.975)

184.401)

40.109)

31.024)

72.972)

47.191)

Obligation for post-employment benefits, beginning of period/year - Bank Post-employment benefits expense for the period/year

Pembayaran imbalan pasca-kerja selama periode/tahun berjalan

(25.979)

(12.911)

(27.092)

(21.617)

Payments of benefits during the period/year

Kewajiban imbalan pasca-kerja, akhir periode/tahun - Bank

269.985)

228.088)

255.855)

209.975)

Obligation for post-employment benefits, end of period/year Bank

Kewajiban imbalan pasca-kerja, awal periode/tahun - Bank Beban imbalan pasca-kerja periode/ tahun berjalan

Perhitungan kewajiban imbalan pasca-kerja pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008 dilakukan oleh PT Towers Watson Purbajaga (dahulu bernama PT Watson Wyatt Purbajaga), sebagai aktuaris independen dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:

The calculation of obligation for post-employment benefits as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, and 31 December 2008 was performed by PT Towers Watson Purbajaga (previously named PT Watson Wyatt Purbajaga), as an independent actuary using major actuarial assumptions as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Tingkat diskonto per tahun Kenaikan gaji per tahun Hasil yang diharapkan dari aset program per tahun Umur pensiun normal Manfaat

: :

9% 8%

: : :

9% 55

12% 10%

31 Desember/31 December 2009 2008 13% 11%

: :

9% 9% 10% 55 55 55 Sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003, Perjanjian Kerja Sama, dan Dana Pensiun/ As set forth in Law No.13/2003, Collective Labour Agreement, and Pension Plan

: : :

* Tidak diaudit

10% 9%

Discount rate per annum Salary increase per annum Expected return on plan asset per annum Normal retirement age Benefit

Unaudited * 170



28. BEBAN MASIH HARUS KEWAJIBAN LAIN-LAIN

DIBAYAR


DAN

28. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES



Rupiah Beban masih harus dibayar Beban peleburan usaha (Catatan 1e) Bunga masih harus dibayar Uang muka diterima Provisi yang belum merupakan pendapatan Setoran jaminan Premi yang belum merupakan pendapatan Hutang klaim Hutang komisi Lain-lain Valuta Asing Setoran jaminan Bunga masih harus dibayar Uang muka diterima Lain-lain

Jumlah


730.883 458.970 80.587 55.136

506.435 538.787 107.295 71.568

852.710 458.103 88.755 71.548

475.851 538.857 145.285 72.358

Rupiah Accrued expenses Merger costs (Note 1e) Accrued interest payable Advances received

24.091 22.129

41.634

26.818 38.217

29.716

Unearned fees Guarantee deposits

17.026 14.685 4.341 9.003

13.192 24.572 3.557 14.399

16.288 12.736 3.043 14.654

11.709 14.558 5.350 11.588

Unearned premium Claims payable Commissions payable Others

1.416.851

1.321.439

1.582.872

1.305.272

11.579 8.401 321 9.056

22.009 8.849 14.982 10.472

54.910 7.016 6.389 7.103

23.576 7.682 17.603 970

29.357

56.312

75.418

49.831

1.446.208

1.377.751

1.658.290

1.355.103

Foreign Currencies Guarantee deposits Accrued interest payable Advances received Others

Total

Berdasarkan surat BPPN No. PD/TM/249/X/2002 tanggal 25 Oktober 2002, Bank Peserta Penggabungan (BPP) sebelum tanggal efektif peleburan usaha harus mencatat beban-beban sebesar Rp1.630.611 yang akan timbul berkaitan dengan proses peleburan usaha kelima bank yang antara lain terdiri dari estimasi cadangan litigasi dan klaim, beban pesangon karyawan, beban pajak, beban kantor pusat, beban teknologi, beban “branding” dan lain-lain. Dalam beban peleburan usaha tersebut, sebesar Rp482.248 dicatat sebagai beban peleburan usaha oleh Bank dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2002 sedangkan sisanya sebesar Rp1.148.363 dicatat oleh 4 BPP masingmasing dalam laporan laba rugi penutupan.

Based on IBRA’s letter No. PD/TM/249/X/2002 dated 25 October 2002, the banks which entered into the merger before the effective date of the merger must record expenses amounting to Rp1,630,611 representing expenses to be incurred in relation to the merger process of the five banks, among others, estimated of litigation and claim allowances, severance package, tax exposures, head office expenses, technology expenses, branding expenses and others. Rp482,248 out of total accrued merger cost was recorded by the Bank in the consolidated statement of income for the nine-month period ended 30 September 2002 while the remaining balance amounting to Rp1,148,363 was recorded by each 4 BUR in the respective closing statement of income.

Sejak peleburan usaha sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, Bank telah menggunakan beban peleburan usaha sebesar Rp850.282, termasuk pembukuan kembali sebesar Rp275.101 sehubungan dengan penerimaan kembali pembayaran yang telah dilakukan atas SKPKB dan SKPKBT sejumlah Rp411.842 (Catatan 24).

Since the effective date of the merger up to 30 June 2010, the Bank has used merger cost amounting to Rp850,282, including the recording back of accrued merger cost amounted to Rp275,101 in relation to the tax refunds from the payments of SKPKB and SKPKBT with total amount of Rp411,842 (Note 24).

* Tidak diaudit

Unaudited * 171



28. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR KEWAJIBAN LAIN-LAIN (lanjutan)


DAN

28. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES (continued)

Sampai dengan 30 Juni 2010, Bank melakukan pemulihan atas cadangan beban peleburan usaha sebesar Rp321.359 yang berkaitan dengan beban litigasi dan klaim, eksposur pajak, pesangon karyawan, beban kantor pusat, beban “branding”, beban retail dan komersial, beban komunikasi dan beban pelatihan. Dengan demikian saldo cadangan beban peleburan usaha pada tanggal 30 Juni 2010 sebesar Rp458.970 terdiri dari estimasi cadangan litigasi dan potensial klaim serta estimasi cadangan eksposur pajak (Catatan 24).

Up to 30 June 2010, the Bank has reversed accrued merger cost amounting to Rp321,359 relating to provision for litigation and claims, tax exposures, severance pay, head office, branding, retail and commercial, communication and training expenses. Therefore the balance of accrued merger cost as of 30 June 2010 amounted to Rp458,970 consisted of estimated provision for litigations and potential claims and estimated tax exposures (Note 24).

Di dalam beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 termasuk juga cadangan yang dibentuk sehubungan dengan perkara-perkara yang timbul dari Assets Transfer Kit (ATK) yang dilakukan dalam rangka rekapitalisasi Bank, serta cadangan perkara litigasi dan klaim.

In accruals and other liabilities as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 also included provision raised for cases related to Assets Transfer Kit (ATK) which was done in conjunction with the Bank’s recapitalization, as well as provision for litigation and claims.

Bunga yang masih harus dibayar oleh Bank atas simpanan dari nasabah dan hutang subordinasi kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010 dan 31 Desember 2009 masing-masing berjumlah Rp12.949 dan Rp11.138.

Accrued interest payables by the Bank on deposits from customers and subordinated debts to related parties as of 30 June 2010 and 31 December 2009 amounted to Rp12,949 and Rp11,138, respectively.

29. HUTANG SUBORDINASI

29. SUBORDINATED DEBTS 31 Desember/ 31 December 2009 2008

30 Juni/ 30 June 2010 Rupiah - Pihak ketiga Obligasi - nilai nominal 3) Dikurangi beban emisi obligasi yang belum diamortisasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Medium Term Notes (MTN) - 1) nilai nominal Dikurangi beban emisi MTN yang belum diamortisasi

Jumlah - Rupiah

500.000)

2009

500.000)

500.000)

500.000)

(3.182)

(4.412)

(4.115)

(4.710)

496.818)

495.588)

495.885)

495.290)

700.000)

-)

-)

-) -)

(1.605)

-)

-)

698.395)

-)

-)

-)

1.195.213)

495.588)

495.885)

495.290)

Rupiah - Third parties Bonds - nominal value 3) Less unamortized bonds issuance costs

- Related party Medium Term Notes (MTN) - 1) nominal value Less unamortized MTN issuance costs

Total - Rupiah United States Dollar

Dolar Amerika Serikat - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Medium Term Notes (MTN) - 2) nilai nominal Dikurangi beban emisi MTN yang belum diamortisasi Jumlah - Dolar Amerika Serikat

906.500

1.020.750)

939.500)

-

(2.696) 903.804)

(2.727) 1.018.023)

(2.887) 936.613)

-) -)

- Related parties Medium Term Notes (MTN) - 2) nominal value Less unamortized MTN issuance costs Total - United States Dollar

Hasil emisi bersih dari penerbitan hutang subordinasi

2.099.017)

1.513.611)

1.432.498)

495.290)

Net proceeds from subordinated debts issuance

* Tidak diaudit

Unaudited * 172




29. HUTANG SUBORDINASI (lanjutan) 1)

29. SUBORDINATED DEBTS (continued)

Medium Term Note (MTN) Tahun 2010

1)

Medium Term Note (MTN) Year 2010

Pada tanggal 10 Maret 2010, Bank menerbitkan surat hutang jangka menengah/Medium Term Notes (MTN) subordinasi sebesar Rp 700.000 dengan harga 100% yang dibeli oleh salah satu pemegang saham utama Bank, yaitu Standard Chartered Bank (“Pembeli Awal”). MTN subordinasi ini bersifat unsecured, tidak dicatatkan di bursa, akan jatuh tempo pada tanggal 10 Maret 2020 dan tidak memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal. Penerbitan MTN subordinasi mengacu pada peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

On 10 March 2010, the Bank issued subordinated Medium Term Notes (MTN) amounting to Rp 700.000 at par value 100% and was bought by one of the Bank’s main shareholders being Standard Chartered Bank (“Initial Buyers”). These subordinated MTN are unsecured, unlisted, mature on 10 March 2020 and non-callable. The issuance of subordinated MTN complies with prevailing Bank Indonesia regulations.

Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 12/7/DInt tanggal 13 Januari 2010.

The issuance of subordinated MTN was approved by Bank Indonesia through its letters No. 12/7/DInt dated 13 January 2010.

Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-521/BL/2008 tanggal 12 Desember 2008 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.

The issuance of subordinated MTN was also in compliance with Bapepam-LK Regulation No. IX.E.1 as attachment of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep521/BL/2008 dated 12 December 2008 regarding Affiliated Transaction and Conflict of Interest on Certain Transaction.

MTN subordinasi ini memiliki suku bunga mengambang sebesar Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”) tiga bulanan plus 2,75% per tahun. Pembayaran bunga MTN subordinasi ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal emisi yaitu setiap tanggal 10 Maret, 10 Juni, 10 September dan 10 Desember. Dalam hal ini pembayaran bunga pertama telah dibayarkan pada tanggal 10 Juni 2010 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 10 Maret 2020.

The subordinated MTN bears floating interest rate at three-months SBI plus 2.75% per annum. The interest on the subordinated MTN is payable quarterly on 10 March, 10 June, 10 September and 10 December. The first interest payment was paid on 10 June 2010 and the last payment will be paid on 10 March 2020.

Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat beberapa pembatasan, antara lain apabila Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi kepada pihak lainnya, maka diperlukan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia.

The subordinated MTN agreement includes several covenants, among others, approval from Bank Indonesia should be obtained prior to the sale of the subordinated MTN to other party(ies).

MTN subordinasi ini tidak diperingkat.

The subordinated MTN is not rated.

2) Medium Term Note (MTN) Tahun 2009

2)

Pada tanggal 17 Juni 2009, Bank menerbitkan surat hutang jangka menengah/Medium Term Notes (MTN) subordinasi sebesar USD100.000.000 dengan harga 100% yang dibeli oleh kedua pemegang saham utama Bank, yaitu PT Astra International Tbk. dan Standard Chartered Bank (“Pembeli Awal”), dengan porsi yang sama besar yaitu masing masing sebesar USD50.000.000. MTN subordinasi ini bersifat unsecured, tidak dicatatkan di bursa, akan jatuh tempo pada tanggal 17 Juni 2021 dan Bank memiliki opsi beli untuk pelunasan lebih awal pada tanggal 17 Juni 2016 atau suatu tanggal pembayaran bunga setelahnya. Penerbitan MTN subordinasi mengacu pada peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

Medium Term Note (MTN) Year 2009 On 17 June 2009, the Bank issued subordinated Medium Term Notes (MTN) amounting to USD100,000,000 at par value 100% and was bought in equal amount at USD50,000,000 each by the Bank’s two main shareholders being PT Astra International Tbk. and Standard Chartered Bank (“Initial Buyers”). These subordinated MTN are unsecured, unlisted, mature on 17 June 2021 and callable by Bank on 17 June 2016 or any interest payment date thereafter. The issuance of this subordinated MTN complies with prevailing Bank Indonesia regulations.

* Tidak diaudit

Unaudited * 173




29. HUTANG SUBORDINASI (lanjutan) 2)

Medium Term (lanjutan)

Note

(MTN) Tahun

29. SUBORDINATED DEBTS (continued) 2009

2)

Medium Term (continued)

Note (MTN) Year

2009

Penerbitan MTN subordinasi telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 11/108/Dint tanggal 22 April 2009.

The issuance of subordinated MTN was approved by Bank Indonesia through its letters No. 11/108/Dint dated 22 April 2009.

Dalam penerbitan MTN subordinasi, Bank juga mengacu kepada Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 sebagaimana tercantum di dalam Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-521/BL/2008 tanggal 12 Desember 2008 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.

The issuance of subordinated MTN was also in compliance with Bapepam-LK Regulation No. IX.E.1 as attachment of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep521/BL/2008 dated 12 December 2008 regarding Affiliated Transaction and Conflict of Interest on Certain Transaction.

MTN subordinasi ini memiliki suku bunga tetap sebesar 9,75% per tahun untuk tahun ke-1 (kesatu) hingga tahun ke-7 (ketujuh) dan selanjutnya suku bunga mengambang sebesar USD LIBOR 6 bulanan + 660,35bps per tahun untuk tahun ke-8 (kedelapan) hingga tahun ke12 (keduabelas), kecuali dilunasi sebelum jatuh tempo. Pembayaran bunga MTN subordinasi ini dilakukan setiap 6 bulan terhitung sejak tanggal emisi yaitu setiap tanggal 17 Juni dan 17 Desember. Dalam hal ini pembayaran bunga pertama telah dibayarkan pada tanggal 17 Desember 2009 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 17 Juni 2021, kecuali apabila dilakukan opsi beli untuk pelunasan lebih awal.

The subordinated MTN bears interest at a fixed rate of 9.75% per annum for the first year up to the seventh year and at variable rate of 6 month - USD LIBOR + 660.35bps per annum for the eighth year up to the twelfth year, unless the subordinated MTN is redeemed before maturity. The interest on the subordinated MTN is payable semi annually on 17 June and 17 December. The first interest payment was already paid on 17 December 2009 and the last interest payment will be paid on 17 June 2021, unless the surbordinated MTN is redeemed before maturity.

Dalam perjanjian MTN subordinasi terdapat beberapa pembatasan, antara lain apabila Pembeli Awal akan menjual MTN subordinasi kepada pihak lainnya selain Pembeli Awal, maka diperlukan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia. Penjualan MTN subordinasi antar para Pembeli Awal tidak memerlukan persetujuan Bank Indonesia.

The subordinated MTN agreement includes several covenants, among others, approval from Bank Indonesia should be obtained prior to sale of the subordinated MTN by the Initial Buyers to a non-Initial Buyer. Selling between Initial Buyers can be done without approval from Bank Indonesia.

MTN subordinasi ini tidak diperingkat.

The subordinated MTN is not rated.

3) Obligasi Subordinasi

3)

Subordinated Bonds

Pada tanggal 14 Desember 2006, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi I PermataBank Tahun 2006 (”obligasi subordinasi Rupiah”) sebesar Rp500.000 dengan harga 100% dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinasi Rupiah ini bersifat unsecured dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Desember 2016 dengan opsi beli pada tanggal 15 Desember 2011 dengan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia.

On 14 December 2006, the Bank issued Subordinated Bonds I PermataBank Year 2006 (“IDR subordinated bonds”) amounting to Rp500,000 at 100% and is listed on the Indonesian Stock Exchange. These subordinated bonds are unsecured, will mature on 14 December 2016 and callable on 15 December 2011 upon Bank Indonesia’s approval.

Penerbitan obligasi subordinasi Rupiah ini telah disetujui oleh Bank Indonesia melalui surat No. 8/ 40/DPB3/TPB3-4/Rahasia tanggal 9 Nopember 2006. Bank juga memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam dan LK berdasarkan Surat Ketua Bapepam dan LK No. S-3067/BL/2006 tanggal 4 Desember 2006.

The issuance of these IDR subordinated bonds had been approved by Bank Indonesia through its letter No. 8/40/DPB3/TPB 3-4/Rahasia dated 9 November 2006. The Bank also obtained the effective notification from Bapepam and LK through its letter of Chairman of Bapepam and LK No. S-3067/BL/ 2006 dated 4 December 2006.

* Tidak diaudit

Unaudited * 174




29. HUTANG SUBORDINASI (lanjutan)

29. SUBORDINATED DEBTS (continued)

3) Obligasi Subordinasi (lanjutan)

3)

Subordinated Bonds (continued)

Obligasi subordinasi Rupiah ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 12,25% per tahun untuk tahun ke-1 (kesatu) hingga tahun ke-5 (kelima) dan selanjutnya sebesar 22,25% per tahun untuk tahun ke-6 (keenam) hingga tahun ke-10 (kesepuluh), kecuali jika dilunasi pada tanggal 15 Desember 2011. Pembayaran bunga obligasi subordinasi Rupiah ini dilakukan setiap 3 bulan terhitung sejak tanggal Emisi (14 Desember 2006) di mana pembayaran bunga pertama telah dibayarkan pada tanggal 14 Maret 2007 dan bunga terakhir akan dibayarkan pada tanggal 14 Desember 2016, atau 15 Desember 2011 jika dilunasi lebih awal pada tanggal 15 Desember 2011.

The IDR subordinated bonds bear interest at a fixed rate of 12.25% per annum for the first year up to the fifth year and 22.25% per annum for the sixth year up to the tenth year, unless the IDR subordinated bonds are redeemed on 15 December 2011. The interest on the IDR subordinated bonds is payable quarterly since the bonds issuance date (14 December 2006) whereby the first interest payment was on 14 March 2007 and the last interest payment will be on 14 December 2016 or 15 December 2011 if the surbordinated bonds are redeemed on 15 December 2011.

Wali amanat untuk penerbitan obligasi Rupiah ini adalah PT Bank CIMB Niaga Tbk yang bukan merupakan pihak yang memiliki hubungan istimewa dengan Bank.

The trustee of these bonds issuance is PT Bank CIMB Niaga Tbk which is not a related party to the Bank.

Perjanjian obligasi subordinasi Rupiah mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai penggabungan dan peleburan usaha, mengubah bidang usaha utama Bank serta pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor.

The IDR subordinated bonds agreement includes several covenants, among others, merger, change of the Bank’s main business as well as the reduction of authorized capital, issued capital and paid-up capital.

Berdasarkan hasil pemeringkatan atas surat hutang jangka panjang yang dilakukan PT Pemeringkat Efek Indonesia untuk periode dari tanggal 26 Oktober 2009 sampai dengan 1 Nopember 2010, peringkat obligasi subordinasi Rupiah Bank adalah idA (single A ; stable outlook).

Based on rating for long- term borrowings, the rating of the IDR subordinated bonds by PT Pemeringkat Efek Indonesia for the period from 26 October 2009 to 1 November 2010 was idA (single A ; stable outlook).

Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), MTN dan obligasi subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap level bawah.

For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR), the above subordinated MTN and bonds are treated as lower tier 2 capital.

* Tidak diaudit

Unaudited * 175




30. MODAL SAHAM

30. CAPITAL STOCK

Rincian pemegang saham pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham PT Astra International Tbk Standard Chartered Bank Masyarakat * Jumlah

The details of the share ownership of the Bank as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were as follows:

Jumlah Lembar Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh/ Number of Shares Issued and Fully Paid Kelas A dengan Kelas B dengan nilai nominal nilai nominal Rp12.500 per Rp125 per saham/Class A saham/Class B with par value of with par value of Rp12,500 Rp125 per share per share 26.880.234 26.880.234

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

3.446.086.010 3.446.086.010 824.073.670 7.716.245.690

44,505% 44,505% 10,990% 100%

Jumlah/ Amount 430.761 430.761 439.012 1.300.534

Shareholders PT Astra International Tbk Standard Chartered Bank Public* Total

* Termasuk saham PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) qq. Menteri Keuangan Republik Indonesia sebesar 19.994.027 saham (0,26%).

* Including shares of PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) qq Ministry of Finance of Republic of Indonesia amounted to 19,994,027 shares (0.26%).

Pemegang saham terakhir dari perusahaan induk (ultimate shareholder) Bank adalah sebagai berikut: • Standard Chartered Bank dimiliki sepenuhnya (100%) oleh Standard Chartered Holdings Limited, dan pemegang saham Standard Chartered Holdings Limited adalah Standard Chartered PLC, dengan kepemilikan sebesar 100%. • Pemegang saham PT Astra International Tbk (PT AI) terdiri dari Jardine Cycle dan Carriage Limited Singapore (JCCL), sebuah perusahaan publik di Singapura yang memiliki 50,11% saham PT AI dan sisanya sejumlah 49,89% dimiliki oleh pemegang saham lainnya dengan kepemilikan masing-masing kurang dari 10%. JCCL dimiliki oleh Jardine Strategic Holdings Limited Bermuda (JSHL), sebuah perusahaan publik dengan primary listing di London, yang memiliki 69,30% saham JCCL sedangkan sisanya sejumlah 30,70% dimiliki oleh pemegang saham lainnya dengan kepemilikan masing-masing kurang dari 10%. Pemegang saham JSHL terdiri dari Jardine Matheson Holdings Limited Bermuda, sebuah perusahaan publik dengan primary listing di London, dengan kepemilikan sebesar 81,32%, sedangkan sisanya sejumlah 18,68% dimiliki oleh pemegang saham lainnya dengan kepemilikan masing-masing kurang dari 10%.

The ultimate shareholders of the parent company of the Bank are as follows: • Standard Chartered Bank is fully owned (100%) by Standard Chartered Holdings Limited, and the shareholders of Standard Chartered Holdings Limited is Standard Chartered PLC, with ownership interest of 100%. •

* Tidak diaudit

The shareholders of PT Astra International Tbk (PT AI) consist of Jardine Cycle dan Carriage Limited-Singapore (JCCL), a public company in Singapore with ownership interest of 50.11% of PT AI shares and the remaining of 49.89% is owned by other shareholders with ownership interest each under 10%. JCCL is owned by Jardine Strategic Holdings Limited Bermuda (JSHL), a public company with primary listing in London, with ownership interest of 69.30% of JCCL shares and the remaining of 30.70% is owned by other shareholders with ownership interest each under 10%. The shareholders of JSHL consist of Jardine Matheson Holdings Limited Bermuda, a public company with primary listing in London, with ownership interest of 81.32% and the remaining of 18.68% is owned by other shareholders with ownership interest each under 10%.

Unaudited * 176




31. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH

31. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET

Tambahan modal disetor pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 berasal dari: Tambahan modal disetor sebelum Penawaran Umum Perdana Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Perdana Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) I Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1992 Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) II dengan waran Tambahan modal disetor yang berasal dari konversi waran pada tahun 1996, 1997 dan 1998 Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor ke modal saham pada tahun 1998 Tambahan modal disetor yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Beban emisi Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) III Tambahan modal disetor yang berasal dari penempatan terbatas dalam rangka peleburan usaha pada tahun 2002 Reklasifikasi selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali pada tahun 2005 Tambahan modal disetor - bersih pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008

The additional paid-in capital as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were derived from:

:

2)

:

:

35.591)

:

:

108.556)

:

:

(124.064)

:

:

65.133)

:

:

2.668)

:

:

(83.369)

:

:

5.023.356)

:

:

(4.821)

:

:

4.044.444)

:

:

(3.240.518)

:

5.826.978)

* Tidak diaudit

Additional paid-in capital before the Initial Public Offering Additional paid-in capital from the Initial Public Offering Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) I Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1992

Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) II with warrants Additional paid-in capital from the conversion of warrants in 1996, 1997 and 1998 Bonus shares from capitalization of additional paid-in capital to capital stock in 1998 Additional paid-in capital from the Limited Public Offering (Rights Issue) III Shares issuance costs during Limited Public Offering (Rights Issue) III

Additional paid-in capital from private placement in relation with the Bank’s merger in 2002 Reclassification of difference in value arising from restructuring of entities under common control in 2005 Additional paid-in capital - net as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008

Unaudited * 177




32. CADANGAN DIVIDEN YANG BELUM DIAMBIL PEMEGANG SAHAM

32. APPROPRIATION FOR UNCLAIMED DIVIDEND BY STOCKHOLDERS

Akun ini merupakan jumlah dividen yang belum diambil oleh pemegang saham Bank dimana dividen tersebut berasal dari dividen yang dideklarasikan untuk tahun buku 1995 sampai dengan tahun buku 1997.

This account represents dividend that has not been claimed by the Bank’s shareholders, and consists of dividend declaration for fiscal years 1995 up to 1997.

33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES

Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang tidak dikonsolidasikan pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008, adalah sebagai berikut:

The details of significant balances and transactions with related parties which were not consolidated with the Bank as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, and 31 December 2008, were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/ Amount Percentage1) Amount Percentage1)

Giro pada bank-bank lain (Catatan 7) Penempatan pada bank-bank lain (Catatan 8) Aset derivatif (Catatan 12) Kredit yang diberikan (Catatan 13) Tagihan akseptasi (Catatan 15) Simpanan dari nasabah (Catatan 20, 21 dan 22) Simpanan dari bank-bank lain (Catatan 23) Kewajiban derivatif (Catatan 12) Kewajiban akseptasi (Catatan 15) Taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif (Catatan 26) Hutang subordinasi (Catatan 29) Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan - committed (Catatan 47) Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan (Catatan 47) Garansi yang diterbitkan (Catatan 47) Pendapatan bunga (Catatan 35) Penempatan pada bank-bank lain - deposito berjangka Kredit yang diberikan Beban bunga (Catatan 36) Deposito berjangka Tabungan Giro Hutang subordinasi

1

34.570

0,06

58.600

0,11

139.406 3.993 154.192 141

0,22 0,01 0,25 0,00

100.873 4.709 128.064 1.060

0,19 0,01 0,24 0,00

5.107.015

8,93

3.249.892

6,59

129.954 1.980 50.025

0,23 0,00 0,09

74.424 372 207.161

0,15 0,00 0,42

1.087 1.602.199

0,00 2,80

771 1.018.023

0,00 2,06

Current accounts with other banks (Note 7) Placements with other banks (Note 8) Derivative assets(Note 12) Loans (Note 13) Acceptance receivables (Note 15) Deposits from customers (Notes 20, 21 and 22) Deposits from other banks (Note 23) Derivative liabilities(Note 12) Acceptance payables (Note 15) Estimated losses from offbalance sheet transactions (Note 26) Subordinated debts (Note 29)

3.624

0,55

4.222

0,62

Unused credit facility - committed (Note 47)

71.848

7,42

4.738

0,57

Outstanding irrevocable letters of credit (Note 47)

37.100

2,87

70.195

7,82

570 6.820

0,02 0,24

8.338

0,28

95.674 1.302 19.772 64.939

7,33 0,10 1,51 4,97

126.963 1.074 26.601 3.897

7,16 0,06 1,50 0,22

Guarantees issued (Note 47) Interest income (Note 35) Placements with other banks - time deposits Loans Interest expense (Note 36) Time deposits Savings Demand deposits Subordinated debts

Percentage of the respective total consolidated assets/ liabilities/income/expenses/off-balance sheet transactions.

Persentase terhadap masing-masing total aset/ kewajiban/pendapatan/beban/rekening administratif konsolidasi yang bersangkutan.

* Tidak diaudit

1

Unaudited * 178




33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

33. TRANSACTIONS (continued)

WITH

RELATED

PARTIES

31 Desember/31 December 2009 2008 Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/ Amount Percentage1) Amount Percentage1)

Giro pada bank-bank lain (Catatan 7) Penempatan pada bank-bank lain (Catatan 8) Aset derivatif (Catatan 12) Kredit yang diberikan (Catatan 13) Tagihan akseptasi (Catatan 15) Simpanan dari nasabah (Catatan 20, 21 dan 22) Simpanan dari bank-bank lain (Catatan 23) Kewajiban derivatif (Catatan 12) Kewajiban akseptasi (Catatan 15) Pinjaman yang diterima (Catatan 25) Taksiran kerugian atas transaksi rekening administratif (Catatan 26) Hutang subordinasi (Catatan 29) Fasilitas kartu kredit kepada nasabah yang belum digunakan (Catatan 47) Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan (Catatan 47) Garansi yang diterbitkan (Catatan 47) Pendapatan bunga (Catatan 35) Kredit yang diberikan Beban bunga (Catatan 36) Deposito berjangka Tabungan Giro Hutang subordinasi

1

28.127

0,05

365.308

0,68

293.047 2.081 159.945 696

0,52 0,00 0,29 0,00

174.151 305

0,32 0,00

4.492.271

8,79

3.900.729

7,85

47.478 959 87.126 -

0,09 0,00 0,17 -

36.273 250 228.493 75.878

0,07 0,00 0,46 0,15

887 936.613

0,00 1,83

790 -

0,00 -

Current accounts with other banks (Note7) Placements with other banks (Note 8) Derivative assets (Note 12) Loans (Note 13) Acceptance receivables (Note 15) Deposits from customers (Notes 20, 21 and 22) Deposits from other banks (Note 23) Derivative liabilities (Note 12) Acceptance payables (Note 15) Borrowings (Note 25) Estimated losses from offbalance sheet transactions (Note 26) Subordinated debts (Note 29)

3.888

0,59

4.415

0,63

Unused credit card facility (Note 47)

4.987

0,58

-

-

Outstanding irrevocable letters of credit (Note 47)

83.915

6,42

75.101

7,60

15.639

0,27

13.962

0,32

228.748 1.997 44.701 51.259

7,16 0,06 1,40 1,61

233.816 1.863 41.728 -

10,04 0,08 1,79 -

Guarantees issued (Note 47) Interest income (Note 35) Loans Interest expense (Note 36) Time deposits Savings Demand deposits Subordinated debts

Percentage of the respective total consolidated assets/ liabilities/income/expenses/off-balance sheet transactions.

Persentase terhadap masing-masing total aset/ kewajiban/pendapatan/beban/rekening administratif konsolidasi yang bersangkutan.

* Tidak diaudit

1

Unaudited * 179




33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: No/ No

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa/Related Party

The details of the relationship and type of significant transactions with related parties as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, were as follows:

Sifat Hubungan Istimewa/ Nature of Relationship

Jenis Transaksi/ Type of Transactions Penempatan rekening koran & deposito dan transaksi derivatif & akseptasi /Placement in current accounts & time deposits and derivatives & acceptance Bank garansi/Bank guarantees Transaksi derivatif dan akseptasi/Derivatives and acceptance Penempatan deposito dan transaksi derivatif/Placement in time deposits and derivatives Penempatan deposito dan transaksi akseptasi/Placement in time deposits and acceptance Transaksi derivatif/Derivatives

1.

Standard Chartered Bank

Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder

2. 3.

PT Astra International Tbk PT Bank DBS Indonesia

Pemegang saham mayoritas/Majority shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

4.

DBS Bank Singapura

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

5.

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

6.

PT Toyota Astra Motor

7.

PT Suryaraya Rubberindo Industries

8.

PT Surya Artha Nusantara Finance

9.

PT Astra Honda Motor

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

10.

PT Adedanmas

11.

PT Tunas Mobilindo Parama

12.

PT Cempaka Bersama Maju

13.

PT Mercindo Autorama

14.

PT Kalimantan Prima Persada

15.

PT Asco Dinamika Mobilindo

16.

PT Asco Dwi Mobilindo

17.

PT Adira Sarana Armada

18.

PT Besmindo Borneo Semesta

19.

PT Besmindo Semesta

20.

PT Samadista Karya

21.

PT Mandiri Cipta Sejahtera

22.

PT Asco Citra Mobilindo

23.

PT Inti Pantja Press Industri

Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh karyawan kunci Bank/ Owned by Bank’s key management personnel Dimiliki oleh karyawan kunci Bank/ Owned by Bank’s key management personnel Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

* Tidak diaudit

Transaksi derivatif/Derivatives Transaksi derivatif/Derivatives Transaksi derivatif dan bank garansi/Derivatives and bank guarantees Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman dan bank garansi/Loans and bank guarantees. Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman/Loans Pemberian pinjaman dan bank garansi/Loans and bank guarantees. L/C/Letters of credit

Unaudited * 180




33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) No/ No 24.

Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa/Related Party PT Astra Agro Lestari

25.

PT Swadaya Harapan Nusantara

26.

PT Sigap Prima Astrea

27.

PT Gaya Motor

28.

PT United Tractors Tbk

29.

PT Traktor Nusantara

30.

PT Asuransi Astra Buana

31.

PT Budi Arta Sakti

32.

PT Serasi Auto Raya

33.

PT Hamaden Indonesia

33. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)

Sifat Hubungan Istimewa/ Nature of Relationship Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh karyawan kunci Bank/Owned by the Bank’s key management personnel Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/ Owned by the same ultimate shareholder

34. PELAPORAN SEGMEN

Jenis Transaksi/ Type of Transactions L/C/Letters of credit Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees Bank garansi/Bank guarantees

34. SEGMENT REPORTING

Bank dan Anak Perusahaan mengungkapkan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen usaha dan geografis Bank sebagai berikut:

The Bank and Subsidiaries disclosed their financial information based on the Bank’s business and geographical segments as follows:

* Tidak diaudit

Unaudited * 181


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008

PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Six-Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008

(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham)

(Expressed in millions of Rupiah, except for share data)

34. SEGMENT REPORTING (continued)

34. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan)

a. Business Segment

a. Segmen Usaha

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010/Six-Month Period Ended 30 June 2010 Perbankan Wholesale/ Wholesale Banking

Keterangan 1)

Perbankan Konsumer/ Consumer Banking

Perbankan Syariah/ Sharia Banking

Lain-lain/ Others

Jumlah-Bank (Induk Perusahaan)/TotalBank (Parent Company)

Eliminasibersih/ Eliminationnet

Anak Perusahaan/ Subsidiaries

Jumlah Konsolidasi/ Total Consolidated

Description

Pendapatan Bunga - bersih Pendapatan Di luar Bunga - bersih2)

726.705) 136.493)

861.600) 321.103)

100.528) 51)

(159.944) 35.747)

1.528.889) 493.394)

4.769) 28.053)

-) (5.439)

1.533.658) 516.008)

Interest Income - net1) Non - Interest Income - net2)

Total Pendapatan

863.198)

1.182.703)

100.579)

(124.197)

2.022.283)

32.822)

(5.439)

2.049.666)

Total Income

Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

(42.660)

(95.929)

(5.898)

1.334)

(143.153)

-)

(143.153)

Impairment Losses on Financial Assets Addition of Allowance for Losses on Non-Productive Assets Addition of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses

Penyisihan Penghapusan Aset Non-Produktif Penyisihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba Sebelum Pajak Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih Jumlah Aset Jumlah Kewajiban3)

1 2

3

-)

(265)

(269)

(6.434)

(6.968)

-)

-) ) -)

(1.341) (287.480)

(808) (785.649)

(83) (35.606)

-) (45.094)

(2.232) (1.153.829)

-) (20.436)

-) 84)

(2.232) (1.174.181)

531.717) -)

300.052) -)

58.723) -)

(174.391) (194.741)

716.101) (194.741)

12.386) (1.885)

(5.355) -)

723.132) (196.626)

-)

-)

-)

-)

-)

-)

(5.146)

(5.146)

Income Before Tax Tax Expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income

531.717)

300.052)

58.723)

(369.132)

521.360)

10.501)

(10.501)

521.360)

Net Income (Loss)

32.716.777)

24.383.086)

1.558.971)

3.921.242)

62.580.076)

215.945)

(103.427)

62.692.594)

Total Assets

18.814.230)

) 33.215.455)

1.500.248)

3.599.909)

57.129.842)

77.472)

(32.806)

57.174.508)

Total Liabilities3)

(6.968)

Including inter-segment interest income and expenses 1 Including fees and commissions income and expense that are not included in the calculation of effective interest rate 2 method and non-operating income (expenses) - net Total liabilities for Sharia Banking include the unrestricted investment funds 3

Termasuk pendapatan dan beban bunga antar segmen usaha Termasuk pendapatan dan beban provisi dan komisi yang tidak termasuk dalam perhitungan metode suku bunga efektif serta pendapatan (beban) non-operasional - bersih Total kewajiban untuk Perbankan Syariah termasuk dana investasi tidak terikat

* Tidak diaudit Unaudited *8***

182






34. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) a. Segmen Usaha (lanjutan)

a. Business Segment (continued)

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2009/Six-Month Period Ended 30 June 2009

Keterangan

Perbankan Wholesale/ Wholesale Banking



Lain-lain/ Others



EliminasiBersih/ Elimination-Net


Description

Pendapatan Bunga - bersih1) Pendapatan Di luar Bunga - bersih2)

486.073) 285.812)

590.732) 302.207)

51.865) 2.812)

67.997) 7.712)

1.196.667) 598.543)

2.695) 27.072)

-) (6.608)

1.199.362) 619.007)

Interest Income - net1) Non - Interest Income - net2)

Total Pendapatan

771.885)

892.939)

54.677)

75.709)

1.795.210)

29.767)

(6.608)

1.818.369)

Total Income


(99.798)

(185.914)

(5.803)

(1.113)

(292.628)

-)

-)

(292.628)

(4.146)

(13.649)

-)

(12.301)

(30.096)

-)

-)

(30.096)

-) (252.264)

(8.626) (727.909)

-) (19.510)

-) (7.530)

(8.626) (1.007.213)

-) (17.679)

-) 84)

(8.626) (1.024.808)

415.677) -)

(43.159) -)

29.364) -)

54.765) (135.390)

456.647) (135.390)

12.088) (2.079)

(6.524) -)

462.211) (137.469)

-)

-)

-)

-)

-)

-)

(3.485)

(3.485)

Income (Loss) Before Tax Tax Expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income

415.677)

(43.159)

29.364)

(80.625)

321.257)

10.009)

(10.009)

321.257)

Net Income (Loss)

Jumlah Aset

27.927.221)

20.226.276)

1.497.713)

4.267.142)

53.918.352)

269.458)

(144.936)

54.042.874)

Total Assets

Jumlah Kewajiban3)

13.938.576)

31.391.586)

1.468.349)

2.460.429)

49.258.940)

94.126)

(34.137)

49.318.929)

Total Liabilities3)

Penyisihan Penghapusan Aset Non-Produktif Penyisihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Sebelum Pajak Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih

1 2

3

Impairment Losses on Financial Assets Addition of Allowance for Losses on Non-Productive Assets Addition of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses


Termasuk pendapatan dan beban bunga antar segmen usaha Termasuk pendapatan dan beban provisi dan komisi yang tidak termasuk dalam perhitungan metode suku bunga efektif serta pendapatan (beban) non-operasional - bersih Total kewajiban untuk Perbankan Syariah termasuk dana investasi tidak terikat * Tidak diaudit

Unaudited *8***

183








a. Business Segment (continued) Tahun Berakhir 31 Desember 2009/Year Ended 31 December 2009 Perbankan Wholesale/ Wholesale Banking

Keterangan 1)



Lain-lain/ Others





Pendapatan Bunga - bersih Pendapatan Di luar Bunga - bersih 2)

1.061.770) 430.739)

1.288.201) 666.585)

136.631) 4.074)

39.811) 7.564)

2.526.413) 1.108.962)

3.158) 50.404)

-) (5.107)

2.529.571) 1.154.259)

Total Pendapatan

1.492.509)

1.954.786)

140.705)

47.375)

3.635.375)

53.562)

(5.107)

3.683.830)

(215.088)

(255.717)

(12.016)

(1.701)

(484.522)

-)

-)

(484.522)

(4.151)

(20.348)

-)

(9.089)

(33.588)

-)

-)

(33.588)

2.792) (539.093)

(8.305) (1.542.940)

-) (46.430)

-) (223.263)

(5.513) (2.351.726)

-) (42.029)

-) 170)

(5.513) (2.393.585)

736.969) -)

127.476) -)

82.259) -)

(186.678) (279.871)

760.026) (279.871)

11.533) (674)

(4.937) -)

766.622) (280.545)

Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Penyisihan Penghapusan Asset Non-Produktif (Penyisihan) Pemulihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Sebelum Pajak Beban Pajak

Description Interest Income - net 1) Non - Interest Income - net 2) Total Income Impairment Losses on Financial Assets Addition of Allowance for Losses on Non-Productive Assets (Addition) Reversal of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses

-)

-)

-)

-)

-)

-)

(5.922)

(5.922)


736.969)

127.476)

82.259)

(466.549)

480.155)

10.859)

(10.859)

480.155)

Net Income (Loss)

Jumlah Aset

26.649.331)

23.335.363)

1.538.424)

4.365.468)

55.888.586)

261.115)

(139.748)

56.009.953)

Total Assets

Jumlah Kewajiban3)

14.223.295)

32.454.153)

1.456.165)

2.919.696)

51.053.309)

84.596)

(30.540)

51.107.365)

Total Liabilities3)

Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih

1 2

3


Termasuk pendapatan dan beban bunga antar segmen usaha Termasuk pendapatan dan beban provisi dan komisi yang tidak termasuk dalam perhitungan metode suku bunga efektif serta pendapatan (beban) non-operasional - bersih Total kewajiban untuk Perbankan Syariah termasuk dana investasi tidak terikat


184








a. Business Segment (continued)

Tahun Berakhir 31 Desember 2008/Year Ended 31 December 2008 Perbankan Wholesale/ Wholesale Banking

Keterangan 1)

Pendapatan Bunga - bersih Pendapatan Di luar Bunga - bersih2) Total Pendapatan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (Penyisihan) Pemulihan Penghapusan Asset NonProduktif Pemulihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Sebelum Pajak Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih Jumlah Aset 3)

Jumlah Kewajiban

1 2

3



Lain-lain/ Others





Description Interest Income - net1) Non - Interest Income - net2)

577.545) 163.091)

1.185.335) 991.994)

70.183) 7.920)

148.473) 32.935)

1.981.536) 1.195.940)

20.692) 41.496)

-) (4.797)

2.002.228) 1.232.639)

740.636)

2.177.329)

78.103)

181.408)

3.177.476)

62.188)

(4.797)

3.234.867)

(235.264)

(99.916)

(7.369)

(929)

(343.478)

(1.562)

-)

(345.040)

(8.660)

155)

(3.416)

4.306)

(7.615)

(4.189)

-)

(11.804)

-) (388.094)

3.836) (1.658.731)

-) (19.878)

-) (23.845)

3.836) (2.090.548)

-) (36.639)

-) 65)

3.836) (2.127.122)

108.618) -)

422.673) -)

47.440) -)

160.940) (287.262)

739.671) (287.262)

19.798) (6.216)

(4.732) -)

754.737) (293.478)

-)

-)

-)

-)

-)

-)

(8.850)

(8.850)


108.618)

422.673)

47.440)

(126.322)

452.409)

13.582)

(13.582)

452.409)

Net Income (Loss)

29.722.046)

18.445.927)

1.297.678)

4.486.721)

53.952.372)

249.491)

(142.341)

54.059.522)

Total Assets

17.441.281)

28.595.904)

1.250.238)

2.376.287)

49.663.710)

76.558)

(34.241)

49.706.027)

Total Liabilities3)

Total Income Impairment Losses on Financial Assets (Addition) Reversal of Allowance for Losses on Non - Productive Assets Reversal of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses


Termasuk pendapatan dan beban bunga antar segmen usaha Termasuk pendapatan dan beban provisi dan komisi yang tidak termasuk dalam perhitungan metode suku bunga efektif serta pendapatan (beban) non-operasional - bersih Total kewajiban untuk Perbankan Syariah termasuk dana investasi tidak terikat * Tidak diaudit

Unaudited *8***

185








b. Geographical Segment

b. Segmen Geografis Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010/Six-Month Period Ended 30 June 2010

Keterangan Pendapatan Segmen - Kredit yang Diberikan -0sEfek-Efek - Obligasi Pemerintah -

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain

- Aset Keuangan Lainnya Beban Segmen - Deposito Berjangka - Tabungan - Giro

Kantor Pusat/ Head Office

Wilayah I/ Region I

Wilayah II/ Region II

Wilayah III/ Region III

Wilayah IV/ Region IV

Wilayah V/ Region V

Unit Usaha Syariah/ Sharia Business Unit

Jumlah-Bank (Induk Perusahaan)/ Total-Bank (Parent Company)




255.579) 211.900) 4.475)

1.382.480) 15.501) -)

127.306) 310) -)

311.100) 961) -)

221.606) 2) -)

127.121) -) -)

86.086) 3.870) -)

2.511.278) 232.544) 4.475)

568 -

-) -) -)

2.511.846) 232.544) 4.475)

19.661)

-)

-)

-)

-)

-)

376)

20.037)

3.977

(2.413)

21.601)

14.243)

18.109)

562)

3.544)

-)

295)

31.924)

68.677)

224

(13)

68.888)

(6.446) -) (2.725)

(562.203) (116.758) (83.966)

(21.128) (6.570) (4.559)

(109.528) (24.709) (12.664)

(80.349) (18.030) (7.844)

(29.118) (9.119) (2.681)

(13.858) (7.355) (515)

(822.630) (182.541) (114.954)

-

2.413) -) 13)

(820.217) (182.541) (114.941)

-

Efek-Efek yang Diterbitkan Call money Pinjaman yang Diterima

-) (18.472) (6.315)

(4.009) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(4.009) (18.472) (6.315)

-

-) -) -)

(4.009) (18.472) (6.315)

-

Premi Penjaminan Simpanan Hutang Subordinasi Lainnya

(47.952) (95.564) (15.685)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(47.952) (95.564) (15.685)

-

-) -) -)

(47.952) (95.564) (15.685)

312.699)

649.154)

95.921)

168.704)

115.385)

86.498)

100.528)

1.528.889)

4.769

-)

1.533.658)

Pendapatan Segmen - Bersih Penjelasan: -

Description Segment Revenue - Loans - Marketable Securities - Government Bonds - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - Other Financial Assets Segment Expenses - Time Deposits - Savings - Demand Deposits - Marketable Securities Issued - Call money - Borrowings - Deposits Guarantee Premium - Subordinated Debts - Others Segment Revenue Net Explanation:

Kantor Pusat terdiri dari Treasury, Card Center, Trust & Custody dan unit-unit fungsional. Wilayah I terdiri dari Bisnis Unit Jakarta, Bogor dan Lampung. Wilayah II terdiri dari Bisnis Unit Bandung, Cirebon dan Tasikmalaya. Wilayah III terdiri dari Bisnis Unit Surabaya, Malang, Jember, Tulungagung, Denpasar, Balikpapan, Samarinda, Banjarmasin dan Kediri. Wilayah IV terdiri dari Bisnis Unit Medan (termasuk Kabanjahe dan Padang Sidempuan), Palembang, Batam, Padang, Pekanbaru, Pontianak dan Jambi. Wilayah V terdiri dari Bisnis Unit Semarang, Purwokerto, Solo, Yogyakarta, Makassar dan Manado.

- Head Office consists of Treasury, Card Center, Trust & Custody and functional units. - Region I consists of Jakarta, Bogor and Lampung business units. - Region II consists of Bandung, Cirebon and Tasikmalaya business units. - Region III consists of Surabaya, Malang, Jember, Tulungagung, Denpasar, Balikpapan, Samarinda, Banjarmasin and Kediri business units. - Region IV consists of Medan (including Kabanjahe and Padang Sidempuan), Palembang, Batam, Padang, Pekanbaru, Pontianak and Jambi business units. - Region V consists of Semarang, Purwokerto, Solo, Yogyakarta, Makassar and Manado business units.


186



PT BANK PERMATA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Six–Month Periods Ended 30 June 2010 and 2009* and Years Ended 31 December 2009 and 2008




34. SEGMENT REPORTING (continued) b. Geographical Segment (continued)

b. Segmen Geografis (lanjutan)

Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010/Six-Month Period Ended 30 June 2010

Keterangan Pendapatan Operasional Lainnya Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (Penyisihan) Pemulihan Penyisihan Penghapusan Aset Non-Produktif (Penyisihan) Pemulihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Operasional Bersih Pendapatan (Beban) Non-Operasional – bersih Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih




Wilayah V/ Region V






Wilayah I/ Region I


231.484)

127.839)

10.862)

27.289)

14.550)

7.317)

2.288)

421.629)

28.673)

(5.439)

444.863)

(83.472)

1.026)

(5.509)

(29.803)

(11.756)

(7.741)

(5.898)

(143.153)

-)

-)

(143.153)

(6.879)

222)

-)

26)

-)

(68)

(269)

(6.968)

-)

-)

(6.968)

1.715) (841.523) (385.976)

(2.989) (108.471) 666.781)

(228) (28.841) 72.205)

(360) (62.934) 102.922)

(386) (47.108) 70.685)

99) (29.346) 56.759)

(83) (35.606) 60.960)

(2.232) (1.153.829) 644.336)

-) (20.436) 13.006)

-) 84) (5.355)

(2.232) (1.174.181) 651.987)

86.552) (194.703)

(13.928) (38)

185) -)

432) -)

566) -)

195) -)

(2.237) -)

71.765) (194.741)

(620) (1.885)

-) -)

71.145) (196.626)

-) (494.127)

-) 652.815)

-) 72.390)

-) 103.354)

-) 71.251)

-) 56.954)

-) 58.723)

-) 521.360)

-) 10.501)

(5.146) (10.501)

(5.146) 521.360)

Penjelasan:

Description Other Operating Income Impairment Losses on Financial Assets (Addition) Reversal of Allowance for Losses on Non-Productive Assets (Addition) Reversal of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses Net Operating Income (loss) Non - Operating Income (Expenses) - net Tax Expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income Net Income (Loss)

Explanation:

-

Kantor Pusat terdiri dari Treasury, Card Center, Trust & Custody dan unit-unit fungsional. Wilayah I terdiri dari Bisnis Unit Jakarta, Bogor dan Lampung. Wilayah II terdiri dari Bisnis Unit Bandung, Cirebon dan Tasikmalaya. Wilayah III terdiri dari Bisnis Unit Surabaya, Malang, Jember, Tulungagung, Denpasar, Balikpapan, Samarinda, Banjarmasin dan Kediri. - Wilayah IV terdiri dari Bisnis Unit Medan (termasuk Kabanjahe dan Padang Sidempuan), Palembang, Batam, Padang, Pekanbaru, Pontianak dan Jambi. - Wilayah V terdiri dari Bisnis Unit Semarang, Purwokerto, Solo, Yogyakarta, Makassar dan Manado.



187








b. Geographical Segment (continued)


Keterangan


Wilayah I/ Region I



30 Juni 2010/30 June 2010 Unit Usaha Syariah/ Sharia Business Wilayah IV/ Wilayah V/ Region IV Region V Unit

Jumlah - Bank (Induk Perusahaan)/ Total - Bank (Parent Company)


Eliminasi bersih/ Elimination net


3.909.348 7.362.321 111.230 3.783.282 1.050.747 4.990.517 21.207.445

222.433 23.039.388 661.772 552.846 24.476.439

9.525 2.138.973 82.836 105.313 2.336.647

13.902 5.828.515 136.360 265.938 6.244.715

4.139.731 2.024 204.892 4.346.647

2.276.191 3.141 129.880 2.409.212

259.278 1.185.555 19.652 94.486 1.558.971

3.909.348 7.867.459 111.230 42.391.635 1.956.532 6.343.872 62.580.076

113.068 19.977 1.182 46.391 35.327 215.945

(21.416) -) -) -) (11.357) (70.654) (103.427)

4.001.000 7.887.436 111.230 42.392.817 1.991.566 6.308.545 62.692.594

Assets - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - net - Marketable Securities - net - Government Bonds - net - Loans - net - Other Financial Assets - net - Other Assets - net Total Assets

394.503 1.189.999 215.955 2.099.017 1.947.638 5.847.112

34.144.558 147.376 9 655.602 34.947.545

1.507.911 67.682 51.139 1.626.732

6.725.718 17.175 129.318 6.872.211

4.637.590 89.902 32.487 4.759.979

1.541.217 25.050 9.749 1.576.016

1.112.458 20.467 367.323 1.500.248

50.063.955 1.557.651 215.964 2.099.017 3.193.256 57.129.843

77.472 77.472

(32.773) -) -) -) (34) (32.807)

50.031.182 1.557.651 215.964 2.099.017 3.270.694 57.174.508

Liabilities - Deposits from Customers1) - Deposits from Other Banks - Borrowings - Subordinated Debts - net - Other Liabilities Total Liabilities

Aset Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain - bersih - Efek-efek - bersih - Obligasi Pemerintah - bersih - Kredit yang Diberikan - bersih - Aset Keuangan Lainnya - bersih - Aset Lainnya - bersih Jumlah Aset

-

Kewajiban - Simpanan dari Nasabah1) - Simpanan dari Bank-bank Lain - Pinjaman yang Diterima - Hutang Subordinasi - bersih - Kewajiban Lainnya Jumlah Kewajiban

Penjelasan: -

1

Description

Explanation:


- Head Office consists of Treasury, Card Center, Trust & Custody and functional units. - Region I consists of Jakarta, Bogor and Lampung business units. - Region II consists of Bandung, Cirebon and Tasikmalaya business units. - Region III consists of Surabaya, Malang, Jember, Tulungagung, Denpasar, Balikpapan, Samarinda, Banjarmasin and Kediri business units. - Region IV consists of Medan (including Kabanjahe and Padang Sidempuan), Palembang, Batam, Padang, Pekanbaru, Pontianak and Jambi business units. - Region V consists of Semarang, Purwokerto, Solo, Yogyakarta, Makassar dan Manado business units.

Total Simpanan dari Nasabah untuk Unit Usaha Syariah termasuk dana investasi tidak terikat.

Total Deposits from Customers for Sharia Business Unit include the unrestricted investment funds.

1


188







34. PELAPORAN SEGMEN (lanjutan) b. Segmen Geografis

b. Geographical Segment Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2009/Six-Month Period Ended 30 June 2009

Keterangan Pendapatan Segmen - Kredit yang Diberikan -0sEfek-Efek - Obligasi Pemerintah


Wilayah I/ Region I




Wilayah V/ Region V




EliminasiBersih/ EliminationNet


231.444) 465.432) 47.829)

1.271.234) 6.751) -)

144.214) 128) -)

306.806) 136) -)

245.795) 53) -)

109.134) -) -)

83.660) 2.335) -)

2.392.287) 474.835) 47.829)

918 -

-) -) -)

2.393.205) 474.835) 47.829)

25.327) 1.229)

-) 17.429)

-) 102)

-) 2.039)

-) -)

-) 368)

9.598) -)

34.925) 21.167)

1.140 637

110) (282)

36.175) 21.522)

(12.382) -) (1.439)

(931.742) (81.332) (71.798)

(38.358) (5.936) (3.055)

(185.400) (21.031) (14.890)

(134.090) (17.743) (7.697)

(72.486) (5.041) (2.053)

(36.266) (4.398) (3.065)

(1.410.724) (135.481) (103.997)

-

(110) -) 282)

(1.410.834) (135.481) (103.715)


(288) (28.862) (46.328)

(21) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(309) (28.862) (46.328)

-

-) -) -)

(309) (28.862) (46.328)

- Premi Penjaminan Simpanan - Lainnya Pendapatan Segmen - Bersih

(43.667) (5.008) 633.287)

-) -) 210.521)

-) -) 97.095)

-) -) 87.660)

-) -) 86.318)

-) -) 29.922)

-) -) 51.864)

(43.667) (5.008) 1.196.667)

2.695

-) -) -)

(43.667) (5.008) 1.199.362)

-

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain - Aset Keuangan Lainnya Beban Segmen - Deposito Berjangka - Tabungan - Giro -

Penjelasan: -

Description Segment Revenue - Loans - Marketable Securities - Government Bonds - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - Other Financial Assets Segment Expenses - Time Deposits - Savings - Demand Deposits - Marketable Securities Issued - Call money - Borrowings - Deposits Guarantee Premium - Others Segment Revenue - Net

Explanation:




189









b. Segmen Geografis (lanjutan) Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2009/Six-Month Period Ended 30 June 2009

Keterangan Pendapatan Operasional Lainnya Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Penyisihan Penghapusan Aset NonProduktif Penambahan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Operasional Bersih Pendapatan (Beban) Non-Operasional – bersih Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih

Wilayah V/ Region V




EliminasiBersih/ EliminationNet


Wilayah I/ Region I



381.807)

127.296)

14.788)

38.612)

26.194)

11.204)

1.757)

601.658)

23.767)

(6.608)

Jumlah Konsolidasi/ Total Consolidated ) 618.817)


(6.827)

(303.887)

25.421)

(13.337)

15.850)

(4.045)

(5.803)

(292.628)

-)

-)

(292.628)

(29.839)

(233)

-)

(22)

(1)

(1)

-)

(30.096)

-)

-)

(30.096)

(439) (742.527) 235.462)

(5.401) (95.275) (66.979)

(250) (26.941) 110.113)

(2.188) (55.455) 55.270)

(337) (41.519) 86.505)

(11) (25.985) 11.084)

-) (19.511) 28.307)

(8.626) (1.007.213) 459.762)

-) (17.679) 8.783)

-) 84) (6.524)

(8.626) (1.024.808) 462.021)

1.843) (135.390)

(5.842) -)

(4) -)

(140) -)

(39) -)

10) -)

1.057) -)

(3.115) (135.390)

3.305) (2.079)

-) -)

190) (137.469)

-) 101.915)

-) (72.821)

-) 110.109

-) 55.130)

-) 86.466)

-) 11.094)

-) 29.364)

-) 321.257)

-)) 10.009)

(3.485) (10.009)

(3.485) 321.257)

Penjelasan:

Description Other Operating Income Impairment Losses on Financial Assets Addition of Allowance for Losses on Non-Productive Assets Addition of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses Net Operating Income (loss) Non - Operating Income (Expenses) - net Tax Expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income Net Income (Loss)

Explanation:

-




190










Keterangan


Wilayah I/ Region I



30 Juni 2009/30 June 2009 Unit Usaha Syariah/ Sharia Business Wilayah IV/ Wilayah V/ Region IV Region V Unit

Jumlah - Bank (Induk Perusahaan)/ Total - Bank (Parent Company)


Eliminasi Bersih/ Elimination Net


Description

2.621.976 5.378.587 1.558.478 2.829.211 934.679 6.010.461 19.333.392

97.698 19.133.610 398.854 454.811 20.084.973

5.492 2.123.155 34.042 93.638 2.256.327

14.568 4.431.019 131.048 256.435 4.833.070

3.788.270 33.051 171.753 3.993.074

1.772.853 14.298 132.652 1.919.803

203.177 1.192.788 101.748 1.497.713

2.621.976 5.699.522 1.558.478 35.270.906 1.545.972 7.221.498 53.918.352

126.177 35.898 14.920 2.218 48.944 41.301 269.458

(27.134) (6.947) (110.855) (144.936)

2.721.019 5.735.420 1.573.398 35.273.124 1.587.969 7.151.944 54.042.874

Assets - Placements with Bank Indonesia and Other Banks net - Marketable Securities - net - Government Bonds - net - Loans - net - Other Financial Assets - net - Other Assets - net Total Assets

464.227 390.001 342.844 1.513.611 2.182.513 4.893.196

27.449.926 84.991 15 603.813 28.138.745

1.410.626 53.609 41.602 1.505.837

6.409.984 18.670 136.764 6.565.418

4.587.464 14.818 64.783 4.667.065

1.971.103 19.676 29.551 2.020.330

845.386 20.845 602.118 1.468.349

43.138.716 602.610 342.859 1.513.611 3.661.144 49.258.940

94.126 94.126

(34.081) -) -) -) (56) (34.137)

43.104.635 602.610 342.859 1.513.611 3.755.214 49.318.929

Liabilities - Deposits from Customer 1) - Deposits from Other Banks - Borrowings - Subordinated Debts - net - Other Liabilities Total Liabilities

Aset -

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain - bersih - Efek-efek - bersih - Obligasi Pemerintah - bersih - Kredit yang Diberikan - bersih - Aset Keuangan Lainnya - bersih - Aset Lainnya - bersih Jumlah Aset Kewajiban - Simpanan dari Nasabah1) - Simpanan dari Bank-bank Lain - Pinjaman yang Diterima - Obligasi Subordinasi - bersih - Kewajiban Lainnya Jumlah Kewajiban

Penjelasan: -

1

Explanation:




Total Deposits from Customers for Sharia Business Unit include the unrestricted investment funds.

1


191









b. Segmen Geografis (lanjutan) Tahun Berakhir 31 Desember 2009/Year Ended 31 December 2009



- Aset Keuangan Lainnya Beban Segmen - Deposito Berjangka - Tabungan - Giro -


-

Premi Penjaminan Simpanan Hutang Subordinasi Lainnya

Pendapatan Segmen - Bersih


Wilayah I/ Region I




Wilayah V/ Region V

-





457.964) 573.479) 172.613)

2.624.623) 13.447) -)

270.779) 260) -)

598.213) 457) -)

464.264) 61) -)

233.863) 5) -)

189.044) 3.003) -)

4.838.750) 590.712) 172.613)

888 -

-) -) -)

4.839.638) 590.712) 172.613)

48.770)

-)

-)

-)

-)

-)

12.712)

61.482)

1.124

2.643)

65.249)

13.957)

32.761)

252)

5.616)

37)

840)

-)

53.463)

1.146

(290)

54.319)

(21.509) -) (2.553)

(1.607.239) (183.918) (130.276)

(66.527) (12.689) (6.642)

(320.859) (44.725) (27.266)

(239.695) (35.458) (13.804)

(119.202) (12.250) (3.969)

(55.236) (9.598) (3.294)

(2.430.267) (298.638) (187.804)

-

(2.643) -) 290)

(2.432.910) (298.638) (187.514)

(317) (36.944) (20.895)

(2.180) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(2.497) (36.944) (20.895)

-

-) -) -)

(2.497) (36.944) (20.895)

(88.063) (112.509) (12.990)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(88.063) (112.509) (12.990)

-

-) -) -)

(88.063) (112.509) (12.990)

971.003)

747.218)

185.433)

211.436)

175.405)

99.287)

136.631)

2.526.413)

3.158

-)

2.529.571)

Penjelasan: -


Description Segment Revenue - Loans - Marketable Securities - Government Bonds - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - Other Financial Assets Segment Expenses - Time Deposits - Savings - Demand Deposits - Marketable Securities Issued - Call money - Borrowings - Deposits Guarantee Premium - Subordinated Debts - Others Segment Revenue Net

Explanation:




192











Keterangan Pendapatan Operasional Lainnya Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Penyisihan Penghapusan Aset NonProduktif (Penyisihan) Pemulihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Operasional Bersih Pendapatan (Beban) Non-Operasional bersih Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) Bersih




Wilayah V/ Region V






Wilayah I/ Region I


627.541) (62.357)

274.214) (344.689)

26.862) 20.604)

79.409) (29.353)

50.969) (36.654)

22.527) (20.057)

4.011) (12.016)

1.085.533) (484.522)

46.773) -)

(5.107) -)

1.127.199) (484.522)

(32.003)

(1.543)

-)

(40)

-)

(2)

-)

(33.588)

-)

-)

(33.588)

(2.666) (1.740.953) (239.435)

(1.680) (218.297) 455.223)

(125) (63.753) 169.021)

(914) (128.601) 131.937)

105) (94.904) 94.921

(233) (58.788) 42.734)

-) (46.430) 82.196)

(5.513) (2.351.726) 736.597)

-) (42.029) 7.902)

-) 170) (4.937)

(5.513) (2.393.585) 739.562)

35.961) (279.871)

(11.337) -)

196) -)

(1.032) -)

(438) -)

16) -)

63) -)

23.429) (279.871)

3.631) (674)

-) -)

27.060) (280.545)

-) (483.345)

-) 443.886)

-) 169.217)

-) 130.905)

-) 94.483)

-) 42.750)

-) 82.259)

-) 480.155)

-) 10.859)

(5.922) (10.859)

(5.922) 480.155)

Penjelasan:

Description Other Operating Income Impairment on Financial Assets Addition of Allowance for Losses on Non-Productive Assets (Addition) Reversal of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses Net Operating Income (loss) Non - Operating Income (Expenses) -net Tax Expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income Net Income (Loss)

Explanation:

-




193










Keterangan


Wilayah I/ Region I



31 Desember 2009/31 December 2009 Unit Jumlah - Bank Usaha (Induk Syariah/ Perusahaan)/ Sharia Total - Bank Business (Parent Wilayah IV/ Wilayah V/ Region IV Region V Company) Unit




Description

2.535.001 5.141.806 54.868 3.362.282 780.868 5.329.797 17.204.622

238.205 21.850.179 461.292 485.046 23.034.722

3.510 2.121.149 39.585 69.696 2.233.940

14.771 5.262.108 108.135 282.420 5.667.434

3.773.407 9.465 232.189 4.015.061

2.053.548 5.463 135.372 2.194.383

10.000 54.400 1.385.567 1.329 87.128 1.538.424

2.545.001 5.452.692 54.868 39.808.240 1.406.137 6.621.648 55.888.586

146.578 17.319 14.402 1.539 38.566 42.711 261.115

(22.445) -) -) -) (8.061) (109.242) (139.748)

2.669.134 5.470.011 69.270 39.809.779 1.436.642 6.555.117 56.009.953

Assets - Placements with Bank Indonesia and Other Banks net - Marketable Securities - net - Government Bonds - net - Loans - net - Other Productive Assets - net - Other Assets - net Total Assets

205.535 96.999 319.175 1.432.498 2.107.949 4.162.156

29.928.241 71.301 9 554.918 30.554.469

1.467.143 59.801 45.713 1.572.657

6.783.122 23.907 139.678 6.946.707

4.606.174 32.141 35.621 4.673.936

1.645.180 29.800 12.239 1.687.219

1.115.749 40.435 299.981 1.456.165

45.751.144 354.384 319.184 1.432.498 3.196.099 51.053.309

84.596 84.596

(30.506) -) -) -) (34) (30.540)

45.720.638 354.384 319.184 1.432.498 3.280.661 51.107.365


Aset -

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain - bersih - Efek-efek - bersih - Obligasi Pemerintah - bersih - Kredit yang Diberikan - bersih - Aset Produktif Lainnya - bersih - Aset Lainnya - bersih Jumlah Aset Kewajiban - Simpanan dari Nasabah1) - Simpanan dari Bank-bank Lain - Pinjaman yang Diterima - Hutang Subordinasi - bersih - Kewajiban Lainnya Jumlah Kewajiban

Penjelasan:

Explanation:

-


1


Total Deposits from Customers for Sharia Business Unit include the unrestricted investment funds. 1



194









b. Segmen Geografis (lanjutan) Tahun Berakhir 31 Desember 2008/Year Ended 31 December 2008



Kantor Pusat/ Head Office 447.113) 258.760) 219.845)

Wilayah I/ Region I 1.831.382) 9.222) -)

Wilayah II/ Region II 241.346) 877) -)



475.007) 318) -)

384.484) 732) -)

Wilayah V/ Region V






181.510) -) -)

107.395) 9.454) -)

3.668.237) 279.363) 219.845)

622 -

-) -) -)

3.668.859) 279.363) 219.845)

77.581)

100)

-)

-)

-)

-)

12.447)

90.128)

14.912

(2.809)

102.231)

20.179)

32.645)

573)

2.469)

-)

883)

1)

56.750)

5.158

(150)

61.758)

(4.382) (2) (6.351)

(1.172.316) (161.313) (122.225)

(41.408) (12.131) (5.906)

(157.887) (39.693) (23.615)

(140.148) (36.998) (21.127)

(55.017) (10.415) (4.261)

(53.686) (3.302) (2.127)

(1.624.844) (263.854) (185.612)

-

2.809) -) 150)

(1.622.035) (263.854) (185.462)


(3.750) (84.825) (32.604)

(499) -) (2)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(4.249) (84.825) (32.606)

-

-) -) -)

(4.249) (84.825) (32.606)

- Premi Penjaminan Simpanan - Hutang Subordinasi - Lainnya Pendapatan Segmen - Bersih

(68.359) (61.250) (7.188)

-) -) -)

-) -) -) ) -) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

-) -) -)

(68.359) (61.250) (7.188)

-

-) -) -)

(68.359) (61.250) (7.188)

754.767)

416.994)

183.351)

256.599)

186.943)

112.700)

70.182)

1.981.536)

20.692

-)

2.002.228)

- Aset Keuangan Lainnya Beban Segmen - Deposito Berjangka - Tabungan - Giro -

Penjelasan: -

Description Segment Revenue - Loans - Marketable Securities - Government Bonds - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - Other Financial Assets Segment Expenses - Time Deposits - Savings - Demand Deposits - Marketable Securities Issued - Call money - Borrowings - Deposits Guarantee Premium - Subordinated Debts - Others Segment Revenue Net Explanation:




195









b. Segmen Geografis (lanjutan) Tahun Berakhir 31 Desember 2008/Year Ended 31 December 2008 Unit Jumlah Usaha Bank (Induk Syariah/ Perusahaan)/ Sharia Total-Bank Wilayah III/ Wilayah IV/ Wilayah V/ Business (Parent Region III Region IV Region V Unit Company)




Description

1.056.924)

41.890)

(65)

1.098.749)

Other Operating Income

(7.369)

(343.478)

(1.562)

-)

(345.040)

123)

(3.416)

(7.615)

(4.189)

-)

(11.804)

(9) (94.828) 43.843)

125) (54.908) 91.217)

-) (19.878) 49.902)

3.836) (2.090.548) 600.655)

-) (36.639) 20.192)

-) 65) -)

3.836) (2.127.122) 620.847)

(2.398) -)

17) -)

(489) (2)

(2.462) -)

139.016) (287.262)

(394) (6.216)

(4.732) -)

133.890) (293.478)

-) 184.409)

-)

-) 90.726)

-) 47.440)

-)

-)

43.860)

452.409)

13.582)

(8.850) (13.582)

(8.850) 452.409)

Impairment Losses Financial Assets (Addition) Reversal of Allowance for Losses on Non-Productive Assets (Addition) Reversal of Estimated Losses from Off-Balance Sheet Transactions Other Operating Expenses Net Operating Income (loss) Non - Operating Income (Expenses) - net Tax expense Minority Interest in Subsidiaries’ Net Income Net Income (Loss)

Kantor Pusat/ Head office

Wilayah I/ Region I


Pendapatan Operasional Lainnya

533.664)

308.318)

35.632)

86.341)

59.893)

22.693)

10.383)


(68.078)

(69.086)

(74.120)

(27.153)

(108.156)

10.484)

(4.573)

264)

-)

(13)

-)

2.819) (1.527.536) (308.937)

1.508) (207.509) 450.489)

42) (57.571) 87.334)

(649) (128.318) 186.807)

154.874) (287.260)

(10.185) -)

(341) -)

-)

-) 440.304)

-) 86.993)

Keterangan

(Penyisihan) Pemulihan Penghapusan Aset Non-Produktif (Penyisihan) Pemulihan Taksiran Kerugian atas Transaksi Rekening Administratif Beban Operasional Lainnya Laba (Rugi) Operasional Bersih Pendapatan (Beban) Non-Operasional bersih Beban Pajak Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan Laba (Rugi) bersih

(441.323)

Penjelasan: -

Explanation:




196










Keterangan Aset - Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank-bank Lain - bersih - Efek-efek - bersih - Obligasi Pemerintah - bersih - Kredit yang Diberikan - bersih - Aset Keuangan Lainnya - bersih - Aset Lainnya - bersih Jumlah Aset Kewajiban - Simpanan dari Nasabah1) - Simpanan dari Bank-bank Lain - Pinjaman yang Diterima - Hutang Subordinasi - bersih - Kewajiban Lainnya Jumlah Kewajiban

Kantor Pusat/ Head office

Wilayah I/ Region I



31 Desember 2008/31 December 2008 Unit Usaha Syariah/ Sharia Wilayah IV/ Wilayah V/ Business Region IV Region V Unit

-

1


Eliminasi bersih/ Elimination - net


Description

1.758.330 6.420.400 2.067.464 3.221.372 1.420.249 6.264.609 21.152.424

71.670 17.306.193 636.359 378.388 18.392.610

12.125 2.144.930 101.500 93.983 2.352.538

5.400 4.614.398 92.821 298.130 5.010.749

5.578 3.660.973 5.602 248.682 3.920.835

1.669.747 19.504 136.287 1.825.538

185.335 1.041.234 71.109 1.297.678

1.758.330 6.700.508 2.067.464 33.658.847 2.276.035 7.491.188 53.952.372

123.296 30.051 15.327 2.024 36.183 42.610 249.491

(29.555) -) -) -) (4.611) (108.175) (142.341)

1.852.071 6.730.559 2.082.791 33.660.871 2.307.607 7.425.623 54.059.522

Assets - Placements with Bank Indonesia and Other Banks - net - Marketable Securities - net - Government Bonds - net - Loans - net - Other Financial Assets - net - Other Assets - net Total Assets

363.040 487.623 495.290 3.883.180 5.229.133

28.020.898 45.690 17 1.199.746 29.266.351

1.519.285 12.758 113.687 1.645.730

6.014.366 31.640 141.704 6.187.710

4.245.209 47.500 43.633 4.336.342

1.692.069 19.184 36.953 1.748.206

948.148 122.996 179.094 1.250.238

42.803.015 279.768 487.640 495.290 5.597.997 49.663.710

76.558 76.558

(34.166) -) -) -) (75) (34.241)

42.768.849 279.768 487.640 495.290 5.674.480 49.706.027


Penjelasan: -

Jumlah Bank (Induk Perusahaan)/ Total-Bank (Parent Company)

Explanation:



Total Deposits from Customers for Sharia Business Unit include the unrestricted investment funds. 1



197




35. PENDAPATAN BUNGA

35. INTEREST INCOME

Pendapatan bunga berasal dari:

Interest income was derived from: 30 Juni/30 June 2010 2009


Kredit yang diberikan Efek-efek Tagihan Akseptasi Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain Obligasi pemerintah

2.511.846 232.544 27.538

2.393.205 474.835 21.133

4.839.638 590.712 42.825

3.668.859 279.363 37.906

21.601 4.475

36.175 47.829

65.249 172.613

102.231 219.845

Giro pada Bank Indonesia Lain-lain Jumlah

41.350 2.839.354

389 2.973.566

11.494 5.722.531

10.373 13.479 4.332.056

Loans Marketable securities Acceptance receivables Placements with Bank Indonesia and other banks Government bonds Current accounts with Bank Indonesia Others Total

Termasuk dalam pendapatan bunga adalah pendapatan dari unit usaha syariah masing-masing sebesar Rp122.174 dan Rp81.295 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan masing-masing sebesar Rp204.758 dan Rp109.478 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

The total interest income above includes income of the Bank’s sharia unit amounted to Rp122,174 and Rp81,295 for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, respectively and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp204,758 and Rp109,478, respectively.

Termasuk dalam pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif yang berasal dari aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi masing-masing sebesar Rp2.770.010 dan Rp2.911.802 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan masingmasing-masing sebesar Rp5.617.151 dan Rp4.239.364 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

Total interest income calculated using the effective interest method reported above that relate to financial assets not carried at fair value through profit or loss amounted to Rp2,770,010 and Rp2,911,802 for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, respectively and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp5,617,151 and Rp4,239,364, respectively.

36. BEBAN BUNGA

36. INTEREST EXPENSE

Beban bunga meliputi bunga atas:

Interest expense represents interest incurred on: 30 Juni/30 June 2010 2009

Deposito berjangka Tabungan Giro Hutang subordinasi Premi penjaminan simpanan (Catatan 51) Call money Pinjaman yang diterima Efek-efek yang diterbitkan Lain-lain Jumlah


820.217 182.541 114.941 95.564

1.410.834 135.481 103.715 34.522

2.432.910 298.638 187.514 112.509

1.622.035 263.854 185.462 61.250

47.952 18.472 6.315

43.667 28.862 11.806

88.063 36.944 20.895

68.359 84.825 32.606

4.009 15.685 1.305.696

309 5.008 1.774.204

2.497 12.990 3.192.960

4.249 7.188 2.329.828

Termasuk dalam beban bunga adalah beban dari unit usaha syariah masing-masing sebesar Rp21.728 dan Rp43.728 untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 dan masing-masing sebesar Rp68.127 dan Rp59.115 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008. * Tidak diaudit

Time deposits Savings Demand deposits Subordinated debts Deposits guarantee premium (Note 51) Call money Borrowings Marketable securities issued Others Total

The total interest expense above includes expenses of the Bank’s sharia unit amounted to Rp21,728 and Rp43,728 for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009 and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 amounted to Rp68,127 and Rp59,115, respectively.

Unaudited * 198




37. PROVISI DAN KOMISI

37. FEES AND COMMISSIONS



Provisi dan komisi dari kredit bersih Penerimaan beban administrasi

31 Desember/31 December 2009 2008 Fees and commissions related to loans - net Administration fees Commissions on imports and exports Commissions from insurance companies Commissions from debit cards

134.394 49.384

158.704 54.864

341.919 108.686

503.139 116.724

Komisi impor dan ekspor

26.471

21.055

46.923

42.424

Komisi dari perusahaan asuransi Komisi dari kartu debit Penerimaan atas transaksi reksadana

23.611 18.424

23.988 18.632

50.231 38.310

79.093 35.729

9.945

3.643

13.798

34.815

Komisi dari bank garansi Komisi jasa remittance Komisi atas jasa

8.893 8.124 6.478

6.587 8.632 6.872

16.918 18.626 12.070

12.220 18.853 6.619

Komisi penarikan tunai EDC Jasa safe deposit box

5.275 4.015

4.973 3.983

9.969 8.047

8.978 7.727

3.929 11.343

4.020 401 5.609

7.930 751 13.162

8.654 3.169 13.359

Mutual fund fee Commissions from bank guarantees Remittance fees Commissions from services Commission from cash withdrawal via EDC Safe deposit box fees Custodial service and trusteeship Commissions from brokerage Others

310.286

321.963

687.340

891.503

Total

Jasa kustodian dan wali amanat Komisi dari pialang Lain-lain Jumlah

38. PENDAPATAN PREMI

38. PREMIUM EARNED

Akun ini merupakan pendapatan premi dari pemegang polis Anak Perusahaan yang bergerak dalam bidang usaha asuransi kerugian.

This account represents premium income from policy holders of the Subsidiary engaged in general insurance business.

39. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEKEFEK DAN OBLIGASI PEMERINTAH - BERSIH

39. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES AND GOVERNMENT BONDS - NET

30 Juni/30 June 2010 2009 Efek-efek Obligasi pemerintah Jumlah

3.858 4.579 8.437


20.566 159.674 180.240

40. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) DARI PERUBAHAN NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN BERSIH

25.825) 172.830) 198.655)

8.054) (134.458) (126.404)

Marketable securities Government bonds Total

40. GAIN (LOSS) FROM CHANGES IN FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS - NET

30 Juni/30 June 2010 2009


Instrumen derivatif Efek-efek Obligasi pemerintah

(89.516) (640) (1.205)

158.735) 984) (8.150)

67.416) 621) (9.389)

30.662 768 9.669

Derivative instruments Marketable securities Government bonds

Jumlah

(91.361)

151.569)

58.648)

41.099

Total

* Tidak diaudit

Unaudited * 199




PENAMBAHAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN, PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET NONPRODUKTIF SERTA TAKSIRAN KERUGIAN ATAS TRANSAKSI REKENING ADMINISTRATIF

41. ADDITION (REVERSAL) OF IMPAIRMENT LOSSES ON FINANCIAL ASSETS, ALLOWANCE FOR LOSSES ON NON-PRODUCTIVE ASSETS AND ESTIMATED LOSSES FROM OFF-BALANCE SHEET TRANSACTIONS

30 Juni/30 June 2010 2009


Aset Keuangan Giro pada bank-bank lain Penempatan pada bank-bank lain Efek-efek Aset derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Penyertaan saham Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Anak Perusahaan) Aset Non-Produktif Aset derivatif yang telah jatuh tempo Agunan diambil alih Properti terbengkalai Suspense account Piutang lainnya (Anak Perusahaan) Transaksi rekening administratif Jumlah

42. ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN

(113)

(4.410)

(4.357)

1.887)

307) 1.746) (1.221) 142.681) 975) (1.222)

17.668) (1.373) (40.363) 279.678) 41.401) 27)

13.910) 22.674) (40.681) 464.023) 28.942) 11)

(1.848) 1.299) 62.537) 267.297) 12.350) (44)

-)

-)

-)

143.153)

292.628)

484.522)

Placements with other banks Marketable securities Derivative assets Loans Acceptance receivables Investments in stock Marketable securities purchased with agreements to resell (Subsidiary) 1.562)

345.040)

-) 6.383) -) 585) ) -)

4.146) 13.075) 2.334) 10.541) -)

-)

4.189)

6.968)

30.096)

33.588)

11.804)

2.232)

8.626)

5.513)

152.353)

331.350)

523.623)

KEWAJIBAN

4.155) 14.593) 51) 14.789)

42. FINANCIAL LIABILITIES

Financial Assets Current accounts with other banks

-) (1.692) (2.747) 12.054)

Non-Productive Assets Past due derivative assets Foreclosed assets Abandoned properties Suspense accounts Other receivables (Subsidiary)

(3.836) Off-balance sheet transactions 353.008)

ASSETS

Total

AND

FINANCIAL

Di bawah ini disajikan perbandingan antara nilai tercatat, seperti dilaporkan dalam neraca konsolidasi, dan nilai wajar semua aset keuangan dan kewajiban keuangan.

Below is the comparison of the carrying amounts, as reported on the consolidated balance sheet, and the fair value of all financial assets and liabilities.

Pada tabel di bawah ini, instrumen keuangan telah dikelompokkan berdasarkan klasifikasi masingmasing. Kebijakan akuntansi yang penting di Catatan 2.g.1 menjelaskan bagaimana kategori aset keuangan dan kewajiban keuangan tersebut diukur dan bagaimana pendapatan dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai wajar (perubahan nilai wajar instrumen keuangan), diakui.

In the below table, financial instruments have been allocated based on their classifications. The significant accounting policies in Note 2.g.1 describe how the categories of the financial assets and financial liabilities are measured and how income and expenses, including fair value gains and losses (changes in fair value of financial instruments), are recognized.

Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam aset keuangan untuk diperdagangkan, pinjaman yang diberikan dan piutang dan aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Sama halnya dengan aset keuangan, tiap kategori kewajiban keuangan telah dikelompokkan ke dalam kewajiban keuangan untuk diperdagangkan dan kewajiban keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi lainnya.

Financial assets classes have been allocated into trading, loans and receivables and available-for-sale financial assets. Similarly, each class of financial liability has been allocated into trading and other amortized cost.

* Tidak diaudit

Unaudited * 200


PT BANK PERMATA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode Enam Bulan Berakhir 30 Juni 2010 dan 2009* dan Tahun Berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali data saham) 42. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


KEWAJIBAN

42. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

AND

FINANCIAL

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal neraca dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal neraca.

The fair values are based on relevant information available as at the balance sheet date and have not been updated to reflect changes in market condition after the balance sheet date.

Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan kewajiban keuangan Bank pada tanggal 30 Juni 2010.

The table below sets out the carrying amount and fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of 30 June 2010.

Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Biaya Perolehan diamortisasi lainnya/ Other amortized cost

Diperdagangkan/ Held-fortrading Aset keuangan Kas

-

-

-

1.142.374

-

1.142.374

1.142.374


-

-

2.475.459

-

-

2.475.459

2.475.459

-

-

213.844

-

-

213.844

213.844

Giro pada bankbank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Jumlah nilai tercatat/ Total carrying amount

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-tomaturity

Nilai wajar/ Fair value

-

-

4.001.000

-

-

4.001.000

4.001.000

Efek-efek Obligasi pemerintah Aset derivatif Kredit yang diberikan

2.891.083

259.277

-

4.737.076

-

7.887.436

7.887.436

110.684 30.618

-

-

546 -

-

111.230 30.618

111.230 30.618

-

-

42.392.817

-

-

42.392.817

42.405.277

Tagihan premi

-

-

29.169

-

-

29.169

29.169

Tagihan akseptasi

Kewajiban keuangan Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank-bank lain Kewajiban derivatif Kewajiban akseptasi Pinjaman yang diterima Hutang subordinasi

-

-

1.717.935

-

-

1.717.935

1.717.935

3.032.385

259.277

50.830.224

5.879.996

-

60.001.882

60.014.342

-

-

-

-

50.031.182

50.031.182

50.031.182

-

-

-

-

1.557.651

1.557.651

1.557.651

35.144

-

-

-

35.144

35.144

-

-

-

-

714.990

714.990

714.990

-

-

-

-

215.964

215.964

215.964

35.144

-

-

-

2.099.017 54.618.804

2.099.017 54.653.948

2.344.651 54.899.582

Nilai wajar efek-efek yang diperdagangkan, efekefek yang tersedia untuk dijual, dan obligasi pemerintah pada tanggal 30 Juni 2010 adalah berdasarkan harga kuotasi pasar, kecuali untuk nilai wajar efek-efek sebesar Rp900 ditentukan dengan teknik penilaian berdasarkan input yang dapat diobservasi.

Financial assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Government bonds Derivative assets Loans Premium receivables Acceptance receivables

Financial liabilities Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance liabilities Borrowings Subordinated debts

The fair value of trading marketable securities, available-for-sale marketable securities, and government bonds as of 30 June 2010 were based on quoted market prices, except for the fair value of marketable securities amounting to Rp900 which was determined using valuation techniques based on observable inputs.

* Tidak diaudit

Unaudited * 201



42. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


KEWAJIBAN

42. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

Nilai wajar aset keuangan dan kewajiban keuangan mendekati nilai tercatatnya karena aset keuangan dan kewajiban keuangan dalam jumlah signifikan memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang.

43. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

Beban umum dan administrasi meliputi beban sewa, beban penyusutan dan amortisasi, beban perlengkapan, beban iklan, dan lain-lain, yang berhubungan dengan aset atau kegiatan di bawah ini:

The general and administrative expenses include rent, depreciation and amortization, supplies, advertising, and other expenses related with the following assets or activities:

30 Juni/30 June 2009 2010 176.126 113.413 113.196 42.545 30.892 476.172


132.993 110.587 87.534 33.664 23.907 388.685

44. GAJI DAN TUNJANGAN PENGURUS DAN KARYAWAN

338.248)) 219.731)) 173.594)) 105.600)) 37.514)) 874.687))

Office Equipment Premises Sales and marketing Others Total

This account consists of: 30 Juni/30 June 2010 2009

507.315 40.589 28.098 15.825 20.927 612.754

460.970 31.384 28.028 14.156 31.633 566.171

Termasuk dalam jumlah gaji dan tunjangan pengurus dan karyawan adalah remunerasi yang dibayarkan kepada anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit dengan rincian sebagai berikut:

3.509 30.871 397 34.777


920.864) 78.425) 43.310) 29.217) 83.414) 1.155.230)

797.492) 47.926) 40.511) 22.412) 32.517) 940.858)

Salaries, allowances and other benefits to management and employees Post-employment benefits Training and education Pension plan contributions Others Total

Included in salaries and benefits to management and employees was the remuneration paid to the members of the Board of Commissioners, Board of Directors and Audit Committee with the details as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Komisaris Direksi Komite Audit Jumlah

309.859) 234.777) 182.564) 120.275) 61.689) 909.164)

44. SALARIES AND BENEFITS TO MANAGEMENT AND EMPLOYEES


Gaji, tunjangan dan kesejahteraan pengurus dan karyawan Imbalan pasca-kerja Pendidikan dan pelatihan Kontribusi program pensiun Lainnya Jumlah

FINANCIAL

The fair value of financial assets and liabilities approximated to the carrying amount because a significant amount of the financial assets and liabilities is short-term in nature, and/or repricing frequently.

43. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

Keperluan kantor Perlengkapan Bangunan Penjualan dan pemasaran Lain-lain Jumlah

AND


3.784 28.738 706 33.228

* Tidak diaudit

7.979 43.030 989 51.998

7.892 43.103 1.085 52.080

Commissioners Directors Audit Committee Total

Unaudited * 202




45. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET

45. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL BERSIH Akun ini terdiri dari:


Laba (rugi) penjualan aset tetap bersih (Catatan 16) Laba (rugi) penjualan agunan diambil alih - bersih Pendapatan sewa Penjualan saham Visa Penyisihan penurunan nilai agunan diambil alih Bunga atas pembayaran pajak yang dikembalikan Pemulihan beban peleburan usaha Pendapatan atas penerimaan saham Visa dan Master Pendapatan dividen Lain-lain - bersih Jumlah - bersih


14.582)

857)

7.673)

(1.224)

22.746) 821) 14.595)

(4.385) 903) -)

18.767) 1.878) -)

73.967) 3.051) -)

(6.287)

(1.236)

(8.120)

(28.818)

-)

--

--

17.031)

-)

--

--

33.709)

-) -) 24.688) 71.145)

-21) 4.030) 190)

-53) 6.809) 27.060)

34.613) 98) 1.463) 133.890)

46. LABA BERSIH PER SAHAM - DASAR

46. EARNINGS PER SHARE - BASIC

Laba bersih per saham - dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode/tahun yang bersangkutan.

Earnings per share - basic is computed by dividing net income by the weighted average number of outstanding shares during the related periods/years.

30 Juni/30 June 2010 2009 Laba bersih (dalam jutaan Rupiah) Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar Laba bersih per saham - dasar (Rupiah penuh)

Gain (loss) on sale of premises and equipment - net (Note 16) Gain (loss) on sale of foreclosed assets - net Rental income Redemption of Visa shares Provision for decline in value of foreclosed assets Interest on refunded tax payments Recovery of accrued merger cost Income from receipt of Visa and Master shares Dividend income Others - net Total - net

521.360


321.257

480.155

452.409

7.743.125.924 7.743.125.924

7.743.125.924

7.743.125.924

62

58

67

41

* Tidak diaudit

Net income (in millions of Rupiah) Weighted average number of outstanding shares Earnings per share basic (whole Rupiah)

Unaudited * 203




47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

Pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008, Bank memiliki komitmen dan kontinjensi sebagai berikut:

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, dan 31 December 2008, the Bank’s commitments and contingencies were as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009


KOMITMEN Kewajiban Komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan committed - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Jumlah Kewajiban Komitmen

COMMITMENTS Committed Liabilities

(653.970)

(679.882)

(651.701)

(698.503)

(3.624) (657.594)

(4.222) (684.104)

(3.888) (655.589)

(4.415) (702.918)

(897.084)

(833.544)

(849.525)

(495.584)

(71.848) (968.932)

(4.738) (838.282)

(4.987) (854.512)

-) (495.584)

(1.626.526)

(1.522.386)

(1.510.101)

(1.198.502)

KONTINJENSI

Unused credit facility committed - Third parties - Related parties

Outstanding irrevocable letters of credit - Third parties - Related parties

Total Committed Liabilities CONTINGENCIES

Tagihan Kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian (Catatan 2e)

316.178

239.938

279.400)

204.028

Contingent Receivables Interest receivables on nonperforming loans (Note 2e)

Jumlah Tagihan Kontinjensi

316.178

239.938

279.400)

204.028)

Total Contingent Receivables Contingent Liabilities Guarantees issued Bank Guarantees - Third parties

Kewajiban Kontinjensi Garansi yang diterbitkan Bank Garansi - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Lainnya - Pihak ketiga - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Kewajiban Kontinjensi Jumlah Kewajiban Kontinjensi bersih

(1.208.974)

(819.320)

(1.211.515)

(903.281)

(35.414)

(70.195)

(83.904)

(74.741)

(48.549)

(8.378)

(11.580)

(9.752)

(1.686)

-

(11)

(360)

(1.294.623)

(897.893)

(1.307.010)

(988.134)

Total Contingent Liabilities

(978.445)

(657.955)

(1.027.610)

(784.106)

Total Contingent Liabilities net

Jumlah fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (uncommitted) pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008 adalah masing-masing sebesar Rp9.350.161, Rp7.701.954, Rp8.703.995 dan Rp8.558.502.

- Related parties Others - Third parties - Related parties

Unused loan facilities (uncommitted) granted to customers as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, and 31 December 2008 amounted Rp9,350,161, Rp7,701,954, Rp8,703,995, and Rp8,558,502, respectively.

* Tidak diaudit

Unaudited * 204




47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

47. COMMITMENTS (continued)

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah PT Astra International Tbk/AI, perusahaan dalam kelompok AI dan Standard Chartered Bank (pemegang saham - Catatan 30) dan karyawan kunci dari Bank.

48. SHARIA BUSINESS UNIT Financial information of the Bank’s Sharia Business Unit as of and for the six-month periods ended 30 June 2010 and 30 June 2009, and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 was as follows:

Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank pada tanggal dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: 30 Juni/30 June 2009 2010

Laporan Laba Rugi: Jumlah Hasil Jumlah Beban Laba Bersih

CONTINGENCIES

The related parties as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were PT Astra International Tbk/AI, companies under the group of AI and Standard Chartered Bank (shareholders - Note 30) and key management personnel of the Bank.

48. UNIT USAHA SYARIAH

Neraca: Jumlah Aset Jumlah Kewajiban Laba

AND


1.558.971) 1.500.248) 58.723)

1.497.713) 1.468.349) 29.364)

1.538.424) 1.456.165) 82.259)

1.297.678) 1.250.238) 47.440)

Balance Sheets: Total Assets Total Liabilities Income

127.978) (69.255) 58.723)

98.576) (69.212) 29.364)

209.058) (126.799) 82.259)

141.918) (94.478) 47.440)

Statements of Income: Total Income Total Expenses Net Profit

30 Juni/30 June 2010 2009

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Qardh: Sumber dana Qardh, awal periode Penambahan dari denda Penambahan lainnya Penggunaan dana 1. Sumber dana Qardh, akhir periode

155)

135)

-) 24) (50)

103) 5) (122)

129)

121)

* Tidak diaudit

Statements of Sources and Usage of Qardh Funds: Sources of Qardh funds, beginning of period Addition from fines Addition others Usage funds Sources of Qardh funds, end of period

Unaudited * 205




48. UNIT USAHA SYARIAH (lanjutan)

48. SHARIA BUSINESS UNIT (continued) 31 Desember/31 December 2009 2008

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Qardh: Sumber dana Qardh, awal tahun Penambahan dari denda Penambahan lainnya Penggunaan dana Sumber dana Qardh, akhir tahun

135) 109) 35) (124) 155)

45) 90) -) -) 135)

Statements of Sources and Usage of Qardh Funds: Sources of Qardh funds, beginning of year Addition from fines Addition others Usage funds Sources of Qardh funds, end of year

30 Juni/30 June 2010 2009 Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat, Infak dan Shadaqah (ZIS): Sumber dana ZIS, awal periode

Statements of Sources and Usage of Zakat, Infak and Shadaqah (ZIS) Funds: Sources of ZIS funds, beginning of period

149)

223)

2.146) 2.335) 47) 4.528)

1.216) 1.781) 126) 3.123)

Sources of ZIS funds: a. Zakat from Bank's b. Zakat from Bank's external parties c. Infak and Shadaqah Total sources of ZIS funds

(49) (17) (8) (36) (2.174) (281) (2.565)

(5) (23) (137) (199) (1.540) (69) (1.973)

Usage of ZIS funds: a. Distributed to other institutions/parties: 1) Yayasan Rumah Zakat Indonesia 2) Yayasan Dompet Dhuafa 3) Yayasan Baitul Maal Hidayatullah 4) Yayasan Pesantren Islam Al Azhar 5) Others b. Distributed by the Bank Total usage of ZIS funds

Kenaikan sumber dana ZIS

1.963)

1.150)

Increase in sources of ZIS funds

Sumber dana ZIS, akhir periode

2.112)

1.373)

Sources of ZIS funds, end of period

Sumber dana ZIS: a. Zakat dari Bank b. Zakat dari pihak luar Bank c. Infak dan Shadaqah Total sumber dana ZIS Penggunaan dana ZIS: a. Disalurkan ke lembaga/pihak lain: 1) Yayasan Rumah Zakat Indonesia 2) Yayasan Dompet Dhuafa 3) Yayasan Baitul Maal Hidayatullah 4) Yayasan Pesantren Islam Al Azhar 5) Lainnya b. Disalurkan sendiri Total penggunaan dana ZIS

31 Desember/31 December 2009 2008 Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Zakat, Infak dan Shadaqah (ZIS): Sumber dana ZIS, awal tahun Sumber dana ZIS: a. Zakat dari Bank b. Zakat dari pihak luar Bank c. Infak dan Shadaqah Total sumber dana ZIS Penggunaan dana ZIS: a. Disalurkan ke lembaga/pihak lain: 1) Yayasan Rumah Zakat Indonesia 2) Yayasan Dompet Dhuafa 3) Yayasan Baitul Maal Hidayatullah 4) Yayasan Pesantren Islam Al Azhar 5) Lainnya b. Disalurkan sendiri Total penggunaan dana ZIS Kenaikan sumber dana ZIS Sumber dana ZIS, akhir tahun

223)

152)

1.216) 846) 103) 2.165)

35) 581) 51) 667)

Statements of Sources and Usage of Zakat, Infak and Shadaqah (ZIS) Funds: Sources of ZIS funds, beginning of year Sources of ZIS funds: a. Zakat from Bank's b. Zakat from Bank's external parties c. Infak and Shadaqah Total sources of ZIS funds

(6) (351) (23) (69) (1.244) (546) (2.239)

(71) (12) (103) (38) (333) (39) (596)

Usage of ZIS funds: a. Distributed to other institutions/parties: 1) Yayasan Rumah Zakat Indonesia 2) Yayasan Dompet Dhuafa 3) Yayasan Baitul Maal Hidayatullah 4) Yayasan Pesantren Islam Al Azhar 5) Others b. Distributed by the Bank Total usage of ZIS funds

(74) 149)

71) 223)

Sources of ZIS funds, end of year

* Tidak diaudit

Increase in sources of ZIS funds

Unaudited * 206




48. UNIT USAHA SYARIAH (lanjutan)

48. SHARIA BUSINESS UNIT (continued)

Rasio pembiayaan bermasalah secara gross terhadap jumlah pembiayaan yang diberikan oleh Unit Usaha Syariah masing-masing sebesar 3,77%, 2,68%, 3,15%, dan 2,92% pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008. Secara neto, rasio pembiayaan bermasalah pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 masing-masing adalah sebesar 1,63%, 1,94%, 2,25%, dan 1,95%.

The ratio of gross non-performing financing to total financing by Sharia Business Unit was 3.77%, 2.68%, 3.15%, and 2.92% as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, respectively. Ratio of non-performing financing on a net basis as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 was 1.63%, 1.94%, 2.25%, and 1.95%, respectively.

49. IKATAN

49. COMMITMENT

Pada tanggal 8 Oktober 1992, Bank mengadakan perjanjian bangun, kelola, serah dengan PT Yacolt Graha (Yacolt), dimana Bank setuju untuk mengalihkan hak dan kewajibannya kepada Yacolt yang berkenaan dengan penyelesaian, penggunaan dan pengoperasian lantai tertentu gedung Bank yang berlokasi di Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta.

On 8 October 1992, the Bank entered into a build, operate and transfer back agreement with PT Yacolt Graha (Yacolt), whereby the Bank agreed to transfer to Yacolt its rights and obligations with respect to the completion, utilization and operations of certain floors of the Bank’s building located at Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta.

Yacolt akan mengkoordinasi dan membiayai penyelesaian lantai-lantai tersebut dan kemudian akan menggunakan lantai tersebut selama 20 (dua puluh) tahun dimulai dari tanggal lantailantai tersebut siap untuk digunakan yaitu tahun 1993. Pada akhir tahun ke-20 (dua puluh), Yacolt akan mengalihkan lantai-lantai tersebut ke Bank tanpa imbalan apapun. Jangka waktu 20 tahun dapat diperpanjang berdasarkan negosiasi antara Bank dan Yacolt dan atas persetujuan dari Badan Koordinasi Penanaman Modal, jika diperlukan. Bank memiliki hak untuk melaksanakan “early transfer option” berdasarkan harga yang disepakati bersama. Pembangunan lantai lain dari gedung tersebut yang tidak termasuk dalam perjanjian di atas didanai dan dimiliki oleh Bank.

Yacolt will coordinate and finance the completion of the said floors and will subsequently utilize such floors for twenty (20) years commencing on the date the floors are ready for use, which was in 1993. At the end of twentieth (20) year, Yacolt will transfer the floors to the Bank at no consideration. The 20-year period may be extended based on the terms negotiated and upon approval of the Capital Investment Coordinating Board, if required. The Bank has the right to exercise early transfer option based on an agreed price. The construction of the other floors of the aforementioned building which are excluded from the above agreement is borne by the Bank.

Berkaitan dengan perjanjian pengikatan jual beli gedung (Catatan 16), pada tanggal 23 Desember 2009, Bank mengadakan perjanjian penyelesaian dengan Yacolt, yang antara lain menyangkut penyelesaian kewajiban untuk lantai 9A dan 9B gedung parkir serta jembatan penghubung antara gedung parkir dan bangunan induk. Dengan demikian, seluruh kewajiban Bank berdasarkan perjanjian bangun, kelola, dan serah telah terpenuhi seluruhnya.

In connection with the sale and purchase agreement of the building (Note 16), on 23 December 2009, the Bank entered into an obligation settlement agreement with Yacolt which among others related to the settlement of obligation for floors 9A and 9B of car park building as well as the bridge connecting the car parking areas and the main building. As such, all obligations of the Bank according to the build, operate and transfer back agreement had been fulfilled.

Berdasarkan perjanjian penyelesaian kewajiban tersebut, 3 lantai lainnya yang dimiliki Yacolt (lantai dasar, 4 dan 5) akan diselesaikan Yacolt dengan pemilik baru gedung tersebut.

Based on the obligation settlement agreement, the remaining 3 floors owned by Yacolt (basement, 4th and 5th floors) will be settled by Yacolt with the new owner of the building.

Ikatan Bank dalam perjanjian sewa diungkapkan dalam Catatan 53.

The Bank’s commitments in lease agreements are disclosed in Note 53.

* Tidak diaudit

Unaudited * 207




50. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA ASING

50. ASSETS AND CURRENCIES

30 Juni 2010/ 30 June 2010 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency Equivalent Aset Kas Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Euro Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD) Giro pada Bank Indonesia Dolar Amerika Serikat

9.078.423) 1.195.103) 774.205) 336.665) 27.436.000) 17.707)

12.290.000)

82.296) 7.748) 5.985) 3.729) 2.806) 161)

111.408)

LIABILITIES

IN

FOREIGN

30 Juni 2009/ 30 June 2009 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency Equivalent

7.239.138) 1.298.620) 369.865) 184.080) 20.953.000) 15.749)

7.590.000)

73.894) 9.157) 3.071) 2.648) 2.241) 160)

Assets Cash United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Euro Japanese Yen Others (USD equivalent)

77.475)

Current accounts with Bank Indonesia United States Dollar Current accounts with other banks

Giro pada bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Poundsterling Inggris Lain-lain (ekuivalen USD)

1.123.552) 753.315) 1.058.538) 527.570) 62.769)

10.185) 4.884) 11.723) 7.182) 569)

3.483.615) 1.752.866) 454.856) 230.490) 19.300)

35.559) 12.360) 6.544) 3.914) 197)

- Related parties United States Dollar Singapore Dollar Euro British Poundsterling Others (USD equivalent)

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Kanada Dolar Singapura Dolar Australia Dolar Hong Kong Euro Yen Jepang Franc Swiss Krona Swedia Lain-lain (ekuivalen USD)

5.959.345) 218.813) 1.935.969) 656.231) 1.339.836) 126.252) 719.689.065) 605.350) 1.049.181) 179.004)

54.021) 1.889) 12.552) 5.073) 1.560) 1.398) 73.617) 5.071) 1.222) 1.623)

6.281.534) -) 333.754) 722.698) 2.281.890) 361.667) 668.619.471) 445.638) 907.956) 162.525)

70.161) -) 2.353) 6.001) 3.005) 5.203) 71.509) 4.205) 1.202) 1.659)

- Third parties United States Dollar Canadian Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Hong Kong Dollar Euro Japanese Yen Swiss Franc Swedish Krona Others (USD equivalent)

(997) (1.483)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Others (USD equivalent)

- Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD)

(372) (14.141)

(4) (128)

(97.650) (145.323)

Placements with Bank Indonesia and other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro

11.000.000) -) 2.749.959)

99.715) -) 30.455)

-) 8.249.973) 2.250.024)

-) 68.502) 32.371)

- Related parties United States Dollar Australian Dollar Euro

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro

397.372.697) 8.550.000) 5.250.041)

3.602.183) 66.097) 58.143)

183.000.000) -) 2.749.976)

1.897.883) -) 39.564)

- Third parties United States Dollar Australian Dollar Euro

(18.680) (1.404)


- Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

(29.247) (459)

(265) (4) 4.262.894)

* Tidak diaudit

(1.830.000) (137.582)

2.408.274)

Carry forward

Unaudited * 208




50. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA ASING (lanjutan)

50. ASSETS AND LIABILITIES CURRENCIES (continued)

30 Juni 2010/ 30 June 2010 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency Equivalent Pindahan Efek-efek - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD) - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Obligasi Pemerintah - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

(613.798) (2.072)

2.110.000)

97.114) 1.584) -)

(5.564) (19)

19.127)

FOREIGN


4.262.894)

10.713.100) 15.488.390) -)

IN

6.637.656) -) 112.715)

(708.994) (1.078)

21.167.200)

2.408.274)

Carried forward

67.754) -) 1.150)

Marketable securities - Third parties United States Dollar Japanese Yen Others (USD equivalent)

(7.237) (12)

225.959)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Others (USD equivalent) Government bonds - Third parties United States Dollar Derivative assets

Aset derivatif - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

-)

-)

122.165)

1.247)

- Related parties United States Dollar

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

225.003)

2.039)

115.743)

1.182)

- Third parties United States Dollar

- Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat

-)

-)

(187.325)

(1.911)

Loans

Kredit yang diberikan - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Singapura - Pendapatan bunga ditangguhkan Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD) Tagihan premi - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dipindahkan

- Allowance for impairment losses United States Dollar

591.160.973) 40.395.263) 4.169.420)

(428.541) (377.535)

(19.155.609) -) (150.537)

1.224.710)

5.358.875) 261.896) 46.175)

(3.885) (2.447)

(173.645) -) (1.365)

11.102) 9.873.881)

* Tidak diaudit

436.287.534) -) 4.211.398) 34.723.954)

(9.388) (594.357)

(22.777.642) (467.431) (59.368)

1.489.983)

4.453.405) -) 60.589) 244.849)

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Singapore Dollar

(96) (4.191)

- Unearned interest income United States Dollar Singapore Dollar

(232.503) (3.296) (606)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Singapore Dollar Others (USD equivalent)

15.209) 7.229.766)

Premium receivables - Third parties United States Dollar Carry forward

Unaudited * 209






30 Juni 2010/ 30 June 2010 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency Equivalent Pindahan

IN

FOREIGN


9.873.881)

7.229.766)

Carried forward Acceptance receivables

Tagihan akseptasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

15.444)

140)

103.845)

1.060)


- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Hong Kong Euro Dolar Singapura Franc Swiss Yen Jepang

113.147.903) 3.914.049) 2.364.960) -) 134.148) 140.696.000)

1.025.686) 4.558) 26.191) -) 1.123) 14.392)

56.803.674) -) 2.056.789) 690.000) 563.070) 356.424.900)

579.824) -) 29.591) 4.865) 5.313) 38.120)

- Third parties United States Dollar Hong Kong Dollar Euro Singapore Dollar Swiss Franc Japanese Yen

(5.876) (777)


- Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Aset lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD)

(290.577) (9.384)

3.613.919) -) 77.559)

Jumlah Aset

(2.634) (85)

32.760) -) 703)

(575.654) (76.122)

18.285.476) 3.089.655) 43.325)

10.976.715)

186.649) 21.786) 440) 8.090.761)

Kewajiban Kewajiban segera - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro Poundsterling Inggris Dolar Singapura Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD) Simpanan dari nasabah - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yen Jepang Poundsterling Inggris Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

Other assets - Third parties United States Dollar Singapore Dollar Others (USD equivalent) Total Assets Liabilities

21.848.046) 146.493) 634.996) -) 643.932) 80.035.811) 138.401)

198.052) 1.132) 7.032) -) 4.175) 8.187) 1.255)

24.501.883) 288.850) 618.290) 80.991) 969.272) 154.387.685) 84.418)

263.088) 2.398) 8.895) 1.375) 6.835) 16.512) 862)

LIabilities payable on demand - Third parties United States Dollar Australian Dollar Euro British Poundsterling Singapore Dollar Japanese Yen Others (USD equivalent) Deposits from customers

163.640.044) 1.112.698) 147.336.005) 81.244) 25.152)

1.483.397) 7.214) 15.071) 1.106) 229) 1.726.850)

* Tidak diaudit

43.550.723) 633.924) 96.287.985) -) 145.677)

444.544) 4.470) 10.298) -) 1.487) 760.764)

- Related parties United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen British Poundsterling Others (USD equivalent) Carry forward

Unaudited * 210






30 Juni 2010/ 30 June 2010 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency Equivalent Pindahan - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Euro Poundsterling Inggris Yen Jepang Franc Swiss Lain-lain (ekuivalen USD) Simpanan dari bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro

FOREIGN


1.726.850 758.310.164 22.812.216 9.822.497 13.128.267 472.326 558.534.045 139.310 6.521

IN

6.853.935 147.899 75.934 145.392 6.430 57.133 1.167 59

760.764 483.553.413 26.748.727 8.796.919 9.564.750 156.182 456.418.545 96.255

4.935.871 188.613 73.043 137.608 2.652 48.814 982

Carried forward - Third parties United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Euro British Poundsterling Japanese Yen Swiss Franc Others (USD equivalent) Deposits from other banks

115.058

1.043

27.333

279


100.823 -

914 -

100.970 4.535

1.031 65

- Third parties United States Dollar Euro Derivative liabilities

Kewajiban derivatif - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

213.192

1.933

-

-



-

-

212.753

2.172

- Third parties United States Dollar Acceptance payables

Kewajiban akseptasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Franc Swiss Yen Jepang

5.282.184 -

47.883 -

14.833.407 1.274.140 440.911 563.076 66.302.010

151.412 18.331 3.109 5.313 7.091

- Related parties United States Dollar Euro Singapore Dollar Swiss Franc Japanese Yen

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Hong Kong Euro Yen Jepang Franc Swiss

55.859.854 3.914.049 2.364.960 140.696.000 134.148

458.486 4.558 26.191 14.392 1.124

41.438.145 249.089 782.649 290.122.890 -

422.980 1.757 11.260 31.029 -

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Hong Kong Dollar Euro Japanese Yen Swiss Franc

Hutang pajak - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Pinjaman yang diterima - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dipindahkan

365.625 -

12.000.000

5.523 -

77.800 9.654.646

* Tidak diaudit

36.012

11.500.000 -

254

Taxes payables - Third parties United States Dollar Singapore Dollar

81.090 -

Borrowings - Third parties United States Dollar Singapore Dollar

6.885.520

Carry forward

Unaudited * 211






30 Juni 2010/ 30 June 2010 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign Equivalent currency Pindahan Taksiran kerugian atas transaksi rekening administrasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Yen Jepang - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD)

Hutang subordinasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efekefek dan obligasi pemerintah yang tersedia untuk dijual bersih Dolar Amerika Serikat Jumlah Kewajiban Jumlah Aset (Kewajiban) bersih

FOREIGN

30 Juni 2009/ 30 June 2009 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign Equivalent currency

9.654.646

6.885.520

Carried forward Estimated losses from off balance sheet transactions

77.551 -

703 -

56.625 37.401

578 4

- Related parties United States Dollar Japanese Yen

956.113 143.924

8.667 1.305

1.365.853 2.973.367 12.570

13.942 318 129

- Third parties United States Dollar Japanese Yen Others (USD equivalent)

Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD)

IN

Accruals and other liabilities 2.733.045 233.618 11.948.885 203.640

24.775 1.514 1.222 1.846

4.290.832 448.558 9.607.54 98.344

51.118 3.163 1.028 1.003

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Others (USD equivalent) Subordinated debts

100.000.000

906.500

100.000.000

1.020.750

- Related parties United States Dollar Unrealized gain (loss) from change in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds - net

-

-

2.564.249

26.175

10.601.178

8.003.728

375.537

87.033

* Tidak diaudit

United States Dollar Total Liabilities Total Assets (Liabilities) net

Unaudited * 212






31 Desember 2009/ 31 December 2009 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency equivalent Aset Kas Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Dolar Australia Euro Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD) Giro pada Bank Indonesia Dolar Amerika Serikat Giro pada bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Baht Thailand

8.228.268) 2.077.940) 1.162.515) 206.665) 38.486.000) 2.342)

9.690.001)

77.305) 13.931) 9.827) 2.799) 3.933) 22)

91.038)

IN

FOREIGN

31 Desember 2008/ 31 December 2008 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency equivalent

4.704.899) 2.777.589) 888.435) 598.945) 28.894.000) 12.880)

7.790.001)

51.283) 21.076) 6.711) 9.197) 3.486) 140)

Assets Cash United States Dollar Singapore Dollar Australian Dollar Euro Japanese Yen Others (USD equivalent)

84.911)

Current accounts with Bank Indonesia United States Dollar Current accounts with other banks

974.242) 725.930) 668.122) 271.284) 757.751) -)

9.153) 4.867) 9.048) 4.114) 918) -)

28.681.652) 4.858.518) 743.790) 228.580) 53.326) 2.189.925)

312.630) 36.866) 11.422) 3.601) 75) 688)

- Related parties United States Dollar Singapore Dollar Euro British Poundsterling Hong Kong Dollar Thailand Baht

46.825) 11.432) 1.886) 2.941) 1.931) 62.542) 4.253) 1.842) )1.763) )1.330)

14.746.544) 108.159) 21.127) 588.451) 968.829) 821.663) 386.108) -) -) 206.202)

160.737) 821) 324) 4.445) 1.363) 99.134) 3.984) -) -) 2.248)

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Australian Dollar Hong Kong Dollar Japanese Yen Swiss Franc Danish Krone Swedish Krona Others (USD equivalent)

)

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Dolar Hong Kong Yen Jepang Franc Swiss Krone Denmark Krona Swedia Lain-lain (ekuivalen USD) - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD)

4.984.016) 1.705.172) 139.236) 347.932) 1.593.867) 612.021.119) 466.525) 1.012.196) 1.337.944) 141.553)

(57.327) (146.121)

(538) (1.373)

(430.669) (151.349)

(4.694) (1.650)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Others (USD equivalent) Placements with Bank Indonesia and other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro

17.000.000) 7.099.948) 4.750.034)

159.715) 60.017) 64.327)

-) -) -)

-) -) -)

- Related parties United States Dollar Australian Dollar Euro

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro Dolar Singapura

146.392.549) -) -) -)

1.375.358) -) -) -)

13.906.881) 13.000.000) 6.000.000) 9.000.000)

151.586) 98.205) 92.139) 68.291)

- Third parties United States Dollar Australian Dollar Euro Singapore Dollar

- Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

(1.610.000) (132.351)

(15.126) (1.243) 2.004.837)

* Tidak diaudit

(110.000) (237.280)

(1.199) (2.586) 1.215.234)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Others (USD equivalent) Carry forward

Unaudited * 213






31 Desember 2009/ 31 December 2009 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency equivalent Pindahan Efek-efek - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Aset derivatif - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat

(662.120)

989.462)

111.751)

(131.157)

FOREIGN

31 Desember 2008/ 31 December 2008 Jumlah dalam valuta asing/ Ekuivalen Rupiah/ Amount in foreign Rupiah currency equivalent

2.004.837)

3.980.629)

IN

37.399)

(6.221)

9.296)

1.050)

(1.232)

7.558.907)

(853.477)

9.514.931)

33.474.954)

(3.050.917)

1.215.234)

Carried forward

82.392)

Marketable securities - Third parties United States Dollar

(9.302)


103.713)

Government bonds - Third parties United States Dollar

364.877)

Derivative assets - Third parties United States Dollar

(33.255)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Loans

Kredit yang diberikan - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

-)

-)

131.009)

1.428)


- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Yen Jepang

526.480.255) 43.396.883) 4.597.893) -)

4.946.282) 290.954) 62.266) -)

416.212.110) 36.903.651) -) 19.400.000)

4.536.712) 280.022) -) 2.341)

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen

(102) (4.693)

- Unearned interest income United States Dollar Singapore Dollar

(211.765) (4.359) -) (17)

- Allowance for impairment losses United States Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen

- Pendapatan bunga ditangguhkan Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Yen Jepang Tagihan premi - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

(428.541) (580.675)

(19.068.547) (585.428) (46.077) -)

1.248.004)

(4.026) (3.893)

(179.149) (3.925) (624) -)

11.725)

(9.388) (618.470)

(19.428.052) (574.493) -) (140.901)

928.716)

10.123)

Premium receivables - Third parties United States Dollar Acceptance receivables

Tagihan akseptasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

27.994)

263)

27.982)

305)


- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dolar Hong Kong Dolar Singapura Franc Swiss

56.687.849) 703.311) 188.188.000) 3.721.261) 1.243.000) 51.950)

532.582) 9.525) 19.231) 4.508) 8.334) 474)

55.488.917) 1.645.477) 274.341.625) -) -) -)

604.830) 25.269) 33.099) -) -) -)

- Third parties United States Dollar Euro Japanese Yen Hong Kong Dollar Singapore Dollar Swiss Franc

Dipindahkan

7.739.656)

* Tidak diaudit

6.996.852)

Carry forward

Unaudited * 214






31 Desember 2009/ 31 December 2009 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign equivalent currency Pindahan - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat Lain-lain (ekuivalen USD) Aset lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD) - Cadangan kerugian penurunan nilai Dolar Amerika Serikat

4.865.567) 3.073.516) 44.744)

-)

Jumlah Aset

(5.027) (409)

45.712) 20.605) 420)

-)

6.996.852)

(944.565) (54.047)

8.114.037) -) 77.516)

(794.495)

7.800.957)

(10.295) (586)

Simpanan dari nasabah - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Yen Jepang Dolar Australia Euro Poundsterling Inggris Lain-lain (ekuivalen USD) - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Dolar Australia Poundsterling Inggris Yen Jepang Franc Swiss Dolar Hong Kong Lain-lain (ekuivalen USD) Dipindahkan

Carried forward - Allowance for impairment losses United States Dollar Others (USD equivalent)

88.443) -) 844)

Other assets - Third parties United States Dollar Singapore Dollar Others (USD equivalent)

(8.660)


7.066.598)

Kewajiban Kewajiban segera - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Australia Lain-lain (ekuivalen USD)

FOREIGN

31 Desember 2008/ 31 December 2008 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign equivalent currency

7.739.656)

(535.142) (43.524)

IN

Total Assets Liabilities

11.041.992) 133.451) 22.285.742) -) -) 105.552)

103.740) 1.807) 2.278) -) -) 992)

12.364.683) 295.461) 123.874) 527.599) 489.000) 64.771)

134.775) 4.537) 14.945) 4.003) 3.694) 706)

LIabilities payable on demand - Third parties United States Dollar Euro Japanese Yen Singapore Dollar Australian Dollar Others (USD equivalent) Deposits from customers

86.005.961) 770.974) 139.084.059) 122.085) -) -) 75.253) 542.447.478) 30.552.179) 9.997.267) 8.212.872) 223.529) ) 491.808.610) 171.630) 50.090) -)

- Related parties United States Dollar Singapore Dollar Japanese Yen Australian Dollar Euro British Poundsterling Others (USD equivalent)

808.026) 5.169) 14.213) 1.032) -) -) 707)

65.195.413) 300.610) 350.990) 40.904) 2.995) 17.010) -)

710.630) 2.281) 42.347) 309) 46) 268) -)

5.096.294) 204.837) 135.387) 69.425) 3.390) 50.258) 1.565) 60) -)

419.769) 25.989) 6.482.251) 13.388.551) 180.327) 336.243) -) -) 88.002)

4.575.487) 197.202) 99.545) 101.141) 2.841) 40.568) -) -) 959)

- Third parties United States Dollar Singapore Dollar Euro Australian Dollar British Poundsterling Japanese Yen Swiss Franc Hong Kong Dollar Others (USD equivalent)

5.936.284)

Carry forward

6.499.180)

* Tidak diaudit

Unaudited * 215






31 Desember 2009/ 31 December 2009 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign equivalent currency Pindahan Simpanan dari bank-bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro

IN

FOREIGN


6.499.180

5.936.284

Carried forward Deposits from other banks

83.236

782

27.339

298


100.966 9.220

948 125

100.974 -

1.101 -

- Third parties United States Dollar Euro Derivative liabilities

Kewajiban derivatif - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

93.726

881

-

-



-

-

33.474.943

364.876

- Third parties United States Dollar Acceptance payables

Kewajiban akseptasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Euro

6.969.239 112.092

65.476 1.518

20.908.624 38.355

227.904 589

- Related parties United States Dollar Euro

- Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Hong Kong Franc Swiss

39.244.384 591.219 188.188.000 1.243.000 3.721.261 51.950

368.701 8.006 19.231 8.333 4.508 474

34.462.475 1.582.454 274.341.625 -

375.642 24.301 33.099 -

- Third parties United States Dollar Euro Japanese Yen Singapore Dollar Hong Kong Dollar Swiss Franc

Hutang pajak - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat

609.372

5.725

-

-

Taxes payables - Third parties United States Dollar

Pinjaman yang diterima - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat

-

-

9.999.855)

75.878)

- Related parties Singapore Dollar


17.500.000

117.329

11.500.136)

87.262

- Third parties Singapore Dollar

Taksiran kerugian atas transaksi rekening administrasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Dipindahkan

Borrowings

Estimated losses from off balance sheet transactions

73.230 -

688 7.101.905

* Tidak diaudit

56.147) 33.154)

612) 4) 7.127.850)

- Related parties United States Dollar Japanese Yen Carry forward

Unaudited * 216






31 Desember 2009/ 31 December 2009 Jumlah dalam Ekuivalen valuta asing/ Rupiah/ Amount in Rupiah foreign equivalent currency Pindahkan - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Lain-lain (ekuivalen USD) Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain - Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Lain-lain (ekuivalen USD) Hutang subordinasi - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Dolar Amerika Serikat Jumlah Kewajiban Jumlah Aset (Kewajiban) bersih

51. JAMINAN TERHADAP PEMBAYARAN BANK UMUM

7.640.117) -) 416.394) 90.241)

FOREIGN


7.101.905) 964.621) -) 96.643)

IN

Carried forward

7.127.850)

9.063) -) 908)

599.306) 1.607.973) 78.049)

71.779) -) 2.792) 847)

4.335.105) 21.384) -) 206.404)

6.532) 194) 851)

47.253) 328) -) 2.250)

- Third parties United States Dollar Japanese Yen Others (USD equivalent) Accrued expenses and other liabilities - Third parties United States Dollar Euro Singapore Dollar Others (USD equivalent) Subordinated debts

100.000.000)

-)

)939.500) 8.126.794)

7.185.258)

(325.837)

(118.660)

KEWAJIBAN

51.

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku.


-)

GUARANTEES ON DOMESTIC BANKS

Total Liabilities Total Assets (Liabilities) net

THE

OBLIGATIONS

OF

Based on Law No. 24 dated 22 September 2004, effective 22 September 2005, Indonesia Deposit Insurance Corporation (Lembaga Penjamin Simpanan/LPS) was established to provide guarantee on certain deposits from customers based on prevailing guarantee schemes.

* Tidak diaudit

Unaudited * 217




HAL-HAL LAIN

52. OTHER MATTERS

a. Kegiatan Jasa Kustodian

a. Custodial Activities

Bank memberikan jasa kustodian berdasarkan surat izin operasi No. KEP-99/PM/1991 tanggal 23 April 1991 yang mencakup jasa-jasa sebagai berikut:

The Bank provides custodial services under license No. KEP-99/PM/1991 dated 23 April 1991 with the following services:

•

•

• • • •

Pengelolaan dan penyelesaian transaksi jual-beli efek dengan dan tanpa warkat Penyimpanan dan administrasi surat-surat berharga Pengurusan hak-hak klien atas kepemilikan surat-surat berharga Perwakilan pada rapat umum pemegang saham Lain-lain

•

Managing and settlement of marketable security transactions Safekeeping and administering marketable securities Managing client’s rights on the ownership of marketable securities Acting as proxies in sharehoders’ meetings

•

Others

• •

Bank memiliki nilai portofolio dalam administrasi kustodian masing-masing sebesar Rp14.023.781, Rp14.064.932, Rp13.532.355 dan Rp13.685.198 pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008.

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, total assets under administration of Bank’s custody were Rp14,023,781, Rp14,064,932, Rp13,532,355 and Rp13,685,198, respectively.

b. Kegiatan Wali Amanat

b. Trusteeship Activity

Bank memberikan jasa wali amanat berdasarkan surat izin operasi No. 02/STTDWA/PM/1996 tanggal 28 Maret 1996 yang mencakup jasa-jasa sebagai berikut:

The Bank provides trusteeship activity based on license No. 02/STTD-WA/PM/1996 dated 28 March 1996, with the following services:

•

•

• • • •

Penyediaan dokumentasi bersama dengan pihak terkait dalam penerbitan obligasi Menandatangani surat perjanjian dengan penerbit obligasi Memantau kinerja penerbit obligasi Memfasilitasi dan memimpin rapat umum pemegang obligasi Lain-lain

• • • •

Jumlah nasabah yang dimiliki Bank dan nilai obligasi yang diterbitkan pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 sebagai berikut:

Providing required documents for issuance Signing agreement on bond issuance

bond

Monitoring the performance of bond issuers Facilitating and chairing the general meeting of bondholders Others

As of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008, the number of customers and the volume of bonds issued were as follows: 30 Juni/30 June

Jumlah nasabah Nilai obligasi - Rupiah Nilai obligasi - Dolar Amerika Serikat

2010

2009

15 Rp 12.651.000 USD 170.145.310

14 Rp 8.660.000 USD 170.145.310

Total customers Bonds - Rupiah Bonds - United States Dollar

31 Desember/31 December 2009 2008 Jumlah nasabah Nilai obligasi - Rupiah Nilai obligasi - Dolar Amerika Serikat

15 Rp 11.351.000 USD 170.145.310

* Tidak diaudit

14 Rp 8.660.000 USD 170.145.310

Total customers Bonds - Rupiah Bonds - United States Dollar

Unaudited * 218




52. HAL-HAL LAIN (lanjutan) c.

52. OTHER MATTERS (continued)

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

c. Capital Adequacy Ratio

Bank (Induk Perusahaan saja)

Bank (Parent Company only)

Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan 31 Desember 2008 dihitung dengan mengacu pada Peraturan Bank Indonesia yang berlaku.

The Bank's capital adequacy ratio (CAR) as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009, and 31 December 2008 was computed in accordance with the prevailing Bank Indonesia regulations.

Perhitungan KPMM Bank (induk perusahaan saja) adalah sebagai berikut:

The computation of the Bank’s CAR (parent company only) was as follows:



2009

2009

2008

Aset Tertimbang Menurut Risiko - untuk risiko kredit

43.798.886

40.476.871)

44.155.311)

39.134.618)

Risk Weighted Assets for credit risk

Aset Tertimbang Menurut Risiko - untuk risiko pasar

604.740

540.830)

133.992)

1.086.632)

Risk Weighted Assets for market risk

Aset Tertimbang Menurut Risiko - untuk risiko operasional

2.134.829

-)

-)

-)

Risk Weighted Assets for operational risk

Modal inti Modal pelengkap Penyertaan

4.273.076 2.186.843 -

3.665.292) 1.870.381) (110.799)

3.719.593) 1.777.326) (109.208)

3.788.174) 647.119) (108.837)

Core capital Supplementary capital Investments

Jumlah modal untuk risiko kredit saja

6.459.919

5.424.874)

5.387.711)

4.326.456)

Total capital for credit risk only

Jumlah modal inti, modal pelengkap dan modal pelengkap tambahan yang dialokasikan untuk mengantisipasi risiko pasar

6.459.919

5.424.874)

5.387.711)

4.326.456)

Total core capital, supplementary capital and additional supplementary capital allocated to anticipate market risk

Rasio KPMM - risiko kredit dan risiko pasar

14,55%

13,23%)

12,16%)

10,76%)

CAR - credit risk and market risk

Rasio KPMM - risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional

13,88%

-)

-)

-)

CAR - credit risk, market risk and operational risk

8,00%

8,00%)

8,00%)

8,00%)

Required Capital Adequacy Ratio

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang diwajibkan

Unit Usaha Syariah

Sharia Business Unit

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku, Unit Usaha Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.

Based on the prevailing BI Regulations, Sharia Business Unit is required to set aside the minimum capital of 8% from the Risk Weighted Assets of business based on sharia principles.

Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko yang dimaksud adalah Risiko Penyaluran Dana dan Risiko Pasar.

If the minimum capital of a Sharia Business Unit is less than 8% of the Risk Weighted Assets, the head office of the conventional commercial bank hosting the Sharia Business Unit shall make up the shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk Weighted Assets. Risks as referred to in the regulation are Credit Risk and Market Risk.

* Tidak diaudit

Unaudited * 219




52. HAL-HAL LAIN (lanjutan) c.

Kewajiban (lanjutan)

Penyediaan

52. OTHER MATTERS (continued) Modal

Minimum

c. Capital Adequacy Ratio (continued)

Unit Usaha Syariah (lanjutan)

Sharia Business Unit (continued)

Perhitungan KPMM untuk Unit Usaha Syariah adalah sebagai berikut:

The CAR computation of Sharia Business Unit was as follows:

30 Juni/30 June 2010 2009 Aset Tertimbang Menurut Risiko (dengan memperhitungkan risiko pasar) Jumlah modal Rasio KPMM (dengan memperhitungkan risiko pasar)

d.

1.187.289 143.750

1.150.819 143.750

1.336.951 143.750

988.590 143.750

Risk Weighted Assets (with market risk charge) Total capital

12,11%

12,49%

10,75%

14,54%

CAR (with market risk charge)

Rasio Pemenuhan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Produktif Bank

d. The Bank’s Ratio Impairment Losses

Rasio pemenuhan cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif Bank (persentase cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang telah dibentuk terhadap cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif yang diwajibkan oleh Bank Indonesia) pada tanggal 30 Juni 2010, 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 masing-masing adalah sebesar 118,45%, 131,50%, 136,98% dan 142,39%. e.


Of

Allowance

For

The Bank’s ratio of allowance for impairment losses (percentage of allowance for impairment losses on productive assets booked by the Bank to allowance for impairment losses on productive assets as required by Bank Indonesia) as of 30 June 2010, 30 June 2009, 31 December 2009 and 31 December 2008 were 118.45%, 131.50%, 136.98% and 142.39%, respectively.

Kualitas Aset Produktif

e. Quality of Productive Assets

Tabel di bawah adalah kualitas aset produktif Bank sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku:

Table below is the quality of productive assets of the Bank in accordance with the prevailing Bank Indonesia regulations. 30 Juni/30 June

Kredit yang diberikan/ Loans Lancar 40.527.068 Dalam perhatian khusus 1.800.085 Kurang lancar 104.586 Diragukan 490.885 1.015.888 Macet Jumlah 43.938.512

2010 Aset keuangan lainnya/ Other financial assets 13.990.896 7.146 13.998.042

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies


2009 Aset keuangan lainnya/ Other financial assets

2.907.003 13.896 250 2.921.149

33.059.118 1.708.532 476.150 801.654 797.107 36.842.561

11.542.983 10.900 70.200 8.203 11.632.286

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies 2.327.008 Current 53.552 Special mention 39.719 Substandard Doubtful Loss Total 2.420.279


Kredit yang diberikan/ Loans Lancar 37.365.616 Dalam perhatian khusus 2.458.729 Kurang lancar 152.359 Diragukan 520.658 971.423 Macet Jumlah 41.468.785

2009 Aset keuangan lainnya/ Other financial assets 9.560.660 99.536 7.561 9.667.757

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies


2008 Aset keuangan lainnya/ Other financial assets

2.795.214 21.897 2.817.111

31.452.338 2.340.417 222.489 505.814 503.221 35.024.279

12.554.426 471.045 8.430 13.033.901

* Tidak diaudit

Komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies 2.164.140 Current 21.846 Special mention 650 Substandard Doubtful Loss Total 2.186.636

Unaudited * 220




52. HAL-HAL LAIN (lanjutan)

52. OTHER MATTERS (continued)

f. Kredit non-performing (kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet) serta penyisihan penghapusannya per sektor ekonomi.

f. Non-performing loans (substandard, doubtful and loss) and the related allowance for losses by economic sector. 30 Juni/30 June

20101) Penyisihan penghapusan/ Pokok/ Allowance for losses Principal Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Manufaktur Jasa-jasa dunia usaha Perumahan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Pertambangan Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Jumlah

2009

Pokok/ Principal

Penyisihan penghapusan/ Allowance for losses

568.654

401.366

416.224

227.614

404.144 235.590 128.715 68.270

375.985 191.158 77.585 27.240

681.328 566.948 156.219 64.806

462.477 296.991 59.143 21.306

32.903 14.087 9.234 6.894 142.868 1.611.359

17.002 9.698 7.207 5.286 92.537 1.205.064

30.960 30.750 8.105 9.757 109.814 2.074.911

12.311 9.095 1.197 3.608 53.856 1.147.598

Trading, restaurant and hotel Agriculture, hunting and agriculture improvement Manufacturing Business services Housing Transportation, warehouse and communication Construction Mining Social services Others Total


Pokok/ Principal Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian, perburuan dan sarana pertanian Manufaktur Jasa-jasa dunia usaha Perumahan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Pertambangan Jasa-jasa sosial/masyarakat Lain-lain Jumlah

1

2008


Pokok/ Principal


426.287

197.852

209.018

100.433

483.388 242.720 208.594 78.066

463.202 180.496 90.351 19.106

415.362 268.324 137.809 47.216

388.767 193.938 95.899 14.290

41.641 19.460 15.197 7.312 121.775 1.644.440

15.871 10.662 5.337 2.417 55.584 1.040.878

22.155 18.697 7.277 12.594 93.072 1.231.524

12.199 3.489 715 3.613 45.109 858.452

Trading, restaurant and hotel Agriculture, hunting and agriculture improvement Manufacturing Business services Housing Transportation, warehouse and communication Construction Mining Social services Others Total

Presentation of economic sector was based on Bank Indonesia monthly reporting 2009 (LBU 2009) economic sector classification, which was different from Bank Indonesia monthly reporting 2000 (LBU 2000) classification, but had already been mapped to LBU 2000 classification for comparative purposes.

Penyajian sektor ekonomi disajikan berdasarkan klasifikasi sektor ekonomi per Laporan Bulanan Bank Umum 2009 (LBU 2009), yang berbeda dari klasifikasi Laporan Bulanan Bank Umum 2000 (LBU 2000), tetapi telah dipetakan kembali ke klasifikasi Laporan Bulanan Bank Umum 2000 (LBU 2000) untuk tujuan perbandingan.

* Tidak diaudit

Unaudited * 221

1




53...PERJANJIAN PENTING

53. SIGNIFICANT AGREEMENTS

Pada tanggal 17 Mei 2005, Standard Chartered Bank dan Bank telah menandatangani perjanjian kerjasama yang disebut Business Cooperation Agreement (BCA). Perjanjian tersebut pada intinya mengatur bahwa antara Standard Chartered Bank dan Bank akan diadakan sinergi bisnis yang saling menguntungkan kedua belah pihak, serta transaksitransaksi kerjasama tersebut dilakukan secara wajar dalam kegiatan-kegiatan usaha perbankan pada umumnya.

On 17 May 2005, Standard Chartered Bank and the Bank signed Business Cooperation Agreement (BCA). The agreement mainly stated that there will be business synergy between Standard Chartered Bank and the Bank which will mutually be beneficial to both parties, and the transactions will be conducted at arm’s length basis.

Pada tanggal 26 Juli 2005, PT Astra International Tbk dan Bank telah menandatangani perjanjian kerjasama yang disebut Business Cooperation Agreement (BCA). Perjanjian tersebut pada intinya mengatur bahwa antara PT Astra International Tbk dan Bank akan diadakan sinergi bisnis yang saling menguntungkan kedua belah pihak, serta transaksitransaksi kerjasama tersebut dilakukan secara wajar dalam kegiatan-kegiatan usaha perbankan pada umumnya.

On 26 July 2005, PT Astra International Tbk and the Bank signed Business Cooperation Agreement (BCA). The Agreement mainly stated that there will be business synergy between PT Astra International Tbk and the Bank which will mutually be beneficial to both parties, and the transactions will be conducted at arm’s length basis.

Pada tanggal 28 Desember 2009, Bank menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan pihak ketiga dimana Bank akan menyewa gedung di Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta dan terdiri dari lantai-lantai yang saat ini ditempati oleh Bank. Jangka waktu sewa adalah 2 tahun 6 bulan terhitung sejak penyelesaian transaksi penjualan gedung oleh Bank (Catatan 16) dan jangka waktu sewa dapat diperpanjang hingga 2 tahun kemudian.

On 28 December 2009 the Bank signed lease agreement with a third party wherein the Bank will lease a building located at Jalan Jenderal Sudirman Kavling 27, Jakarta and shall consist of the area occupied currently by the Bank. The lease period shall be for a period of 2 years and 6 months and will commence upon completion of the sale of the building by the Bank (Note 16). The lease period can be extended for a further term of 2 years.

Pada tanggal 14 April 2010, Bank menandatangani perjanjian sewa menyewa dengan pihak ketiga, dimana Bank akan menyewa gedung World Trade Center II di Jalan Jenderal Sudirman Jakarta sebagai Kantor Pusat Bank selama jangka waktu 10 tahun terhitung sejak tanggal 1 Maret 2013.

On 14 April 2010 the Bank signed a lease agreement with a third party wherein the Bank will lease World Trade Center II building located at Jalan Jenderal Sudirman Jakarta as the Bank’s Head Office for a period of 10 years and lease commencement date on 1 March 2013.

Pada tanggal 16 April 2010, Standard Chartered Bank dan Bank telah menandatangani Management Support Agreement (MSA), dimana perjanjian tersebut pada intinya mengatur bahwa Bank memiliki hak atas transfer best practice, pengetahuan, dan keahlian di setiap area dimana dukungan tersebut diperlukan dalam rangka untuk meningkatkan, mengembangkan serta memperluas bisnis dan operasional Bank.

On 16 April 2010, Standard Chartered Bank and the Bank entered into a Management Support Agreement (MSA) which mainly stated that the Bank has the right to request a transfer of best practices, knowledge and expertise in any areas where support is required in order to improve, develop and expand banking business and operations.

Pada tanggal 8 Juni 2010, Bank menandatangani shares sale agreement dengan GE Capital International Holdings Corporation dan PT General Electric Services, di mana Bank akan mengakuisisi seluruh saham PT GE Finance Indonesia. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, Bank masih menunggu persetujuan dari Bank Indonesia untuk merealisasikan akuisisi tersebut.

On 8 June 2010, the Bank entered into shares sale agreement with GE Capital International Holdings Corporation and PT General Electric Services, wherein the Bank will acquire all shares of PT GE Finance Indonesia. Up to 30 June 2010, the Bank is still waiting for the approval from Bank Indonesia to finalize the above acquisition.

* Tidak diaudit

Unaudited * 222




54. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 1.

Berdasarkan putusan Pengadilan Pajak tanggal 5 Juli 2010, Pengadilan Pajak telah mengabulkan permohonan banding Bank atas SKPKB PPh Badan tahun fiskal 2004 (Catatan 24). Selain itu, pada tanggal 7 Juli 2010 Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian permohonan banding Bank sehingga SKPLB PPh Badan untuk tahun fiskal 2005 menjadi sejumlah Rp69.551 (Catatan 24).

2.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Juli 2010 dan surat pengunduran diri Sunil Mehta tertanggal 2.Agustus 2010, maka susunan Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

54. SUBSEQUENT EVENT 1. Based on the Tax Court decision on 5 July 2010, the Tax Court accepted the Bank’s appeal on SKPKB of Corporate Income Tax the for fiscal year 2004 (Note 24). In addition, on 7 July 2010, the Tax Court accepted part of the Bank’s appeal so the amount of SKPLB was adjusted to Rp69,551 (Note 24).

2.

: : : : : : : : :

Raymond John Ferguson Gunawan Geniusahardja Lukita Dinarsyah Tuwo I. Supomo David Allen Worth *John A. Prasetio * Tony Prasetiantono Mark Spencer Greenberg Ajay Chamanlal Kanwal

: : : : : : : : :

: : : : : : : : :

David Martin Fletcher Herwidayatmo *Mirah Wiryoatmodjo Sulistiawati Giridhar S. Varadachari Indri K. Hidayat Timothy Utama *Michael A. Coye *Roy Arman Arfandy

: : : : : : : : :

* Berlaku efektif setelah mendapat persetujuan dari regulator. 3.

Based on the Extraordinary Meeting of Shareholders on 28 July 2010 and resignation from Sunil Mehta dated 2 August 2010, the composition of the Board of Commissioners and Board of Directors to become as follows: Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Board of Directors President Director Vice President Director Compliance Director Director Director Director Director Director Director

* Will be effective after obtaining approval from regulator.

Pada tanggal 28 Juli 2010, Bank telah menerima sebagian putusan Mahkamah Agung, dimana Mahkamah Agung telah menolak Permohonan Peninjauan Kembali yang diajukan oleh Direktur Jenderal Pajak atas SKPKB dan SKPKBT tahun fiskal 2001 dan 2002 sejumlah Rp152.380.

3.

* Tidak diaudit

On 28 July 2010, the Bank received some of Supreme Court decision, in which the Supreme Court rejected the Director General of Taxation memorandum for Judicial Review on SKPKB and SKPKBT fiscal years 2001 and 2002 amounting to Rp152,380.

Unaudited * 223




55. MASALAH HUKUM a.

55. LEGAL MATTERS

Pada tanggal 28 Juni 1999, melalui Register Perkara No. 224/Pdt.G/1999/PN.JKT.BAR., PT Samarinda Pratama Gemilang Enterprise (SPGE) mengajukan Gugatan terhadap Bank sehubungan dengan penyampaian informasi mengenai SPGE sebagai bukti dalam kasus dengan Tn. Santoso Widjaja di Pengadilan Tinggi Singapura. SPGE mengajukan sita terhadap kantor cabang Bank di Jalan Hayam Wuruk, Jakarta Barat dan ganti rugi sebesar US$15.100.000. Pada tanggal 30 September 1999, perkara ini sudah diputus dengan inti putusan mengabulkan gugatan sebagian berupa ganti rugi sebesar US$10.100.000, apabila putusan sudah berkekuatan hukum tetap. Terhadap putusan tersebut, Bank sudah menyatakan banding tanggal 17 Desember 1999 melalui Pengadilan Negeri Jakarta Barat.

a.

On 28 June 1999, based on Registration Letter No. 224/Pdt.G/1999/PN.JKT.BAR., PT Samarinda Pratama Gemilang Enterprises (SPGE) filed a lawsuit against the Bank for the use of information about SPGE as evidence in the High Court of the Republic of Singapore in the case against Mr. Santosa Widjaja. SPGE claimed for the confiscation of the Bank’s office in Jalan Hayam Wuruk, West Jakarta and compensation amounting to US$15,100,000. On 30 September 1999, the court decided to approve part of SPGE’s claim amounting to US$10,100,000, if the decision is legally binding. On this decision, the Bank filed an appeal on 17 December 1999 through the West Jakarta District Court.

Pada tanggal 2 Nopember 2000, melalui putusan No. 302/Pdt/2000/PT DKI, Pengadilan Tinggi DKI Jakarta memutuskan untuk menerima permohonan Banding Bank dan membatalkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat tanggal 30 September 1999 No. 224/Pdt.G/1999/PN.JKT.BAR. Terhadap putusan tersebut, SPGE mengajukan permohonan Kasasi pada tanggal 3 Juli 2001 dan menyerahkan Memori Kasasi tanggal 13 Juli 2001. Pihak Bank telah pula mengajukan Kontra Memori Kasasi tanggal 6 Agustus 2001 dan berkas perkara Kasasi telah diregister dengan No. 3982/Pdt/2001 tanggal 28 Desember 2001.

On 2 November 2000, based on Decision Letter No. 302/Pdt/2000/PT DKI, the High Court of DKI Jakarta decided to accept the appeal of the Bank and overruled the Decree of the West Jakarta District Court No. 224/Pdt.G/1999/PN. JKT.BAR dated 30 September 1999. On this decision, SPGE filed an appeal on 3 July 2001 and submitted a Cassation Memorandum on 13 July 2001. The Bank filed a Cassation Counter Memorandum on 6 August 2001 and registered the Cassation case with the Supreme Court under No. 3982/Pdt/2001 dated 28 December 2001.

Perkara telah diputus oleh Mahkamah Agung RI dengan putusan menolak permohonan Kasasi dari Pemohon Kasasi (SPGE) dan menguatkan putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta. Atas putusan tersebut, SPGE telah mengajukan permohonan Peninjauan Kembali dan menyerahkan Memori Peninjauan Kembali. Pihak Bank telah pula menyerahkan Kontra Memori Peninjauan Kembali. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, perkara masih dalam proses pemeriksaan Peninjauan Kembali oleh Mahkamah Agung.

The Supreme Court decided to reject the Cassation Memorandum from SPGE and reaffirmed the decision of the High Court of DKI Jakarta. Based on the decision, SPGE filed an appeal for Judicial Review and submitted Judicial Review Memorandum. The Bank has also submitted Counter Memorandum of Judicial Review. As of 30 June 2010, this case is still in the process of being reviewed by the Supreme Court.

* Tidak diaudit

Unaudited * 224




55. MASALAH HUKUM (lanjutan) b.

55. LEGAL MATTERS (continued)

Pada tanggal 24 September 1999, melalui Surat Penetapan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel., PT Era Giat Prima (EGP) mengajukan gugatan terhadap Bank sehubungan dengan perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI dan BUN dari Bank kepada EGP. Gugatan ini timbul karena Bank dianggap telah melakukan wanprestasi. Oleh karena itu, EGP mengajukan sita terhadap tanah dan bangunan milik Bank yang dikenal sebagai Bank Bali Tower dan Bintaro serta ganti kerugian sebesar Rp2.536.000 dan meminta agar dinyatakan sebagai pemilik dana hasil pencairan piutang tersebut yang diletakkan dalam escrow account. Selain mengajukan jawaban atas gugatan EGP tersebut, Bank juga mengajukan gugatan balik (rekonpensi) kepada EGP dengan menuntut agar dana yang berada dalam escrow account tersebut adalah milik Bank, mengingat perjanjian pengalihan/cessie telah dibatalkan oleh Surat Keputusan Ketua BPPN No. 423 tanggal 15 Oktober 1999.

b.

Pada tanggal 18 April 2000, melalui penetapan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan mengenai perkara No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel., Pengadilan Negeri Jakarta Selatan menyatakan perjanjian pengalihan/cessie atas tagihan BDNI dan BUN dari Bank kepada EGP adalah sah dan mengikat sehingga EGP berhak atas dana yang diletakkan dalam “Escrow Account” sebesar Rp546.466. Pada tanggal 5 Juni 2000 terhadap putusan tersebut, Bank telah mengajukan banding dan terdaftar dengan No. 487/Pdt/2000/PT.DKI. Perkara banding tersebut telah diputus oleh Pengadilan Tinggi DKI pada tanggal 23 Maret 2001, dengan inti putusan menguatkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel tanggal 18 April 2000. Atas putusan Pengadilan Tinggi tersebut, Bank telah menyatakan kasasi ke Mahkamah Agung pada tanggal 6 Juni 2001 dan menyerahkan Memori Kasasi tanggal 18 Juni 2001. Perkara Kasasi tersebut telah diputus oleh Mahkamah Agung pada tanggal 8 Maret 2004 melalui putusan No. 3025 K/Pdt/2001 dengan inti putusan adalah membatalkan putusan Pengadilan Tinggi Jakarta tanggal 23 Maret 2001 No. 487/Pdt/2000/PT.DKI dan menyatakan bahwa dana escrow account sebesar Rp546.466 adalah milik Bank (Catatan 18).

On 24 September 1999, based on Decision Letter No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel., PT Era Giat Prima (EGP) filed a lawsuit against the Bank in relation to the transfer/cessie agreement for BDNI’s and BUN’s claims from the Bank to EGP. The Bank was deemed to have breached its agreement with EGP. Because of this, EGP claimed for the confiscation of the Bank’s land and buildings known as Bank Bali Tower and Bintaro as well as compensation for immaterial losses amounting to Rp2,536,000. EGP also demanded to be stated as the owner of the funds from the settlement of the above claims, which was deposited in the escrow account. In addition to submitting the answer on EGP’s claims, the Bank also submitted a counter lawsuit (rekonpensi) to EGP with a claim that the funds in the escrow account was belong to the Bank, because the transfer/cessie agreement had already been cancelled by Decision Letter of the Chairman of IBRA No. 423 dated 15 October 1999. On 18 April 2000, based on decision of the South Jakarta District Court regarding the case No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel., the South Jakarta District Court declared that the transfer/cessie agreement for BDNI’s and BUN’s claims from the Bank to EGP was valid and binding. Therefore, EGP has rights on the funds placed in the “Escrow Account” amounting to Rp 546,466. On 5 June 2000, the Bank filed an appeal and registered with case No. 487/Pdt/ 2000/PT.DKI. The case was already decided by the High Court of Jakarta on 23 March 2001, whereby the decision was to reaffirm the decision of the South Jakarta District Court No. 448/Pdt.G/1999/PN.Jak.Sel. dated 18 April 2000. On this decision, on 6 June 2001, the Bank filed an appeal to the Supreme Court and submitted a Cassation Memorandum on 18 June. 2001. The cassation case was already decided by the Supreme Court through Decision No. 3025 K/ Pdt/2001 dated 8 March 2004, whereby the basic decision was to cancel the Jakarta High Court Decision on 23 March 2001 No. 487/Pdt/ 2000/PT.DKI and stated that the escrow account amounting to Rp546,466 was belong to the Bank (Note 18).

* Tidak diaudit

Unaudited * 225




55. MASALAH HUKUM (lanjutan)

c.


Pada tanggal 29 Nopember 2005, Bank melalui Kuasa Hukumnya menerima Surat Pemberitahuan Resmi dari Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan atas diajukannya upaya hukum Peninjauan Kembali (PK) oleh EGP atas putusan Kasasi Mahkamah Agung yang diterima oleh Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan pada tanggal 24 Maret 2005. Terhadap upaya hukum PK tersebut, Bank melalui Kuasa Hukumnya telah mengajukan Kontra Memori PK pada tanggal 28 Desember 2005. Berdasarkan surat pemberitahuan putusan PK No. 59 PK/Pdt/2006 perkara PK tersebut telah diputus oleh Mahkamah Agung Republik Indonesia pada tanggal 29 Mei 2007 dengan putusan menolak permohonan peninjauan kembali dari PT EGP (Bank menang).

On 29 November 2005, the Bank through its Legal Counsel received an Official Notification Letter from the South Jakarta District Court regarding the request for judicial review on the decision of the Supreme Court which was received by the South Jakarta District Court on 24 March 2005. In response to the request for judicial review, the Bank through its Legal Counsel filed a Judicial Review Counter Memorandum on 28 December 2005. Based on the notification letter No. 59 PK/Pdt/2006, the case was decided by the Supreme Court on 29 May 2007 with the decision was to reject the request for judicial review from EGP (in favour of the Bank).

Terhadap perkara lain yang terkait dengan perjanjian cessie antara Bank dengan EGP, EGP telah menggugat surat keputusan BPPN yang membatalkan perjanjian cessie (SK No. 423/BPPN/1099 tanggal 15 Oktober 1999) di Pengadilan Tata Usaha Negara yang terdaftar di bawah No. 148/G.TUN/1999/PTUN-JKT. Untuk perkara No. 148, pada tingkat kasasi, Mahkamah Agung dengan putusan perkara No. 447.K/TUN/2000 tanggal 4 Maret 2002 telah mengabulkan permohonan kasasi BPPN dan menyatakan gugatan EGP tidak dapat diterima. Terhadap putusan tersebut, EGP telah mengajukan peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung dan berdasarkan Putusan No. 21 PK/TUN/2003 tanggal 6 Oktober 2004, Mahkamah Agung RI telah menolak permohonan Peninjauan Kembali tersebut.

In other legal cases related to the cessie agreement between the Bank and EGP, EGP filed a lawsuit against IBRA’s decision letter to cancel the cessie agreement (SK No. 423/ BPPN/1099 dated 15 October 1999) at the State Administrative Court which was registered under No. 148/G.TUN/1999/PTUNJKT. For case No. 148, at the cassation level, the Supreme Court through Decision No. 447.K/TUN/2000 dated 4 March 2002 had accepted IBRA’s appeal and stated that EGP’s claim could not be accepted. For such decision, EGP requested a judicial review of the Supreme Court’s decision and based on Judicial Review Ruling No. 21 PK/TUN/2003 dated 6 October 2004, the Supreme Court rejected the request for Judicial Review.

Pada tanggal 16 September 2002, melalui Register Perkara No. 516/Pdt.G/2002/PN.Jkt. Sel., PT Jaya Andrean Perkasa (Penggugat) telah menggugat Bank Artamedia (salah satu bank yang menggabungkan diri, “Bank”) sehubungan dengan aset Bank (agunan diambil alih) di Jl. Teluk Betung No. 41, Jakarta Pusat yang telah dilakukan Pengikatan Jual Beli (PPJB) kepada Penggugat, namun tidak dapat direalisasikan penandatanganan Akta Jual Beli (“AJB”) dari Bank ke Penggugat karena aset tersebut masih dalam status sita jaminan dalam perkara lain. Dalam hal ini Penggugat telah membayar uang muka/tanda jadi sebesar Rp100 dan menyetor dana dalam bentuk deposito sebesar Rp10.000.

c.

* Tidak diaudit

On 16 September 2002, based on Registration Letter No. 516/Pdt.G/2002/PN.Jkt.Sel., PT;Jaya Andrean Perkasa (Plaintiff) filed a lawsuit against the Bank Artamedia (one of the merged banks, “Bank”) in connection with the Bank’s asset (foreclosed asset) at Jl. Teluk Betung No.;41, Central Jakarta which was sold by the Bank to the Plaintiff but the signing of the SalePurchase Agreement (“SPA”) cannot be executed, as the foreclosed asset is an attachment to a lawsuit. The Plaintiff has paid downpayment amounting to Rp100 and deposited fund amounting to Rp10,000.

Unaudited * 226






Penggugat dalam tuntutannya menuntut sahnya PPJB serta menghukum Bank untuk mencairkan deposito sebesar Rp10.000 ditambah pengembalian uang muka/tanda jadi sebesar Rp100 serta menuntut kerugian materiil sebesar Rp10.100 dan immateriil sebesar Rp12.000 ditambah bunga sebesar 10% setiap bulan dari jumlah kerugian materiil.

The Plaintiff, in its lawsuit, demanded the Bank to execute the SPA and release the time deposit of Rp10,000 plus return the down payment of Rp100 as well as claim for material compensation amounting to Rp10,100 and immaterial compensation amounting to Rp12,000 plus 10% interest each month from total material compensation.

Pada tanggal 5 Juni 2003, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui putusan No. 516/Pdt.G/2002/PN.Jkt.Sel, telah memutuskan untuk mengabulkan sebagian gugatan Penggugat dengan menyatakan PPJB sah dan menghukum Bank (Tergugat) membayar kerugian dengan pengembalian deposito sebesar Rp10.000 dan uang muka/tanda jadi sebesar Rp100. Atas putusan tersebut Bank sudah mengajukan permohonan banding tanggal 28 Oktober 2003 dan telah menyerahkan Memori Banding pada tanggal 2 September 2004. Pihak Penggugat juga telah menyerahkan Kontra Memori Banding.

On 5 June 2003, the South Jakarta District Court based on its Decision Letter No. 516/Pdt.G/2002/PN.Jkt.Sel, decided to fulfill a part of the plaintiff’s request by stating that the SPA was valid and punished the Bank (Defendant) to pay compensation by returning the time deposit amounting Rp10.000 and down payment amounting to Rp100. Based on this decision, the Bank filed an appeal letter on 28 October 2003 and submitted the Memorandum of Appeal on 2 September 2004. The Plantiff has also submitted the Counter Memorandum of Appeal.

Pada tanggal 15 Pebruari 2005, Pengadilan Tinggi DKI Jakarta melalui putusan No. 551/Pdt/2004/PT.DKI telah memutuskan membatalkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 516/Pdt.G/2002/PN.Jkt.Sel. dan dengan mengadili sendiri memutuskan menyatakan PPJB batal demi hukum serta menghukum Bank (Pembanding/Tergugat) untuk mengembalikan uang muka sebesar Rp100 dan pencairan deposito sebesar Rp10.000 beserta bunga yang telah diperjanjikan.

On 15 February 2005, High Court DKI Jakarta through the ruling No. 551/Pdt/2004/PT.DKI decided to cancel the decision letter of the South Jakarta District Court No. 516/Pdt.G/ 2002/PN.Jkt.Sel. and declared the SPA to be null and void and ordered the Bank (Appellant/Respondent) to return the downpayment of Rp100 and to release the deposit of Rp10.000 along with the promised interest.

Atas putusan Pengadilan Tinggi DKI Jakarta tersebut, pada tanggal 10 Mei 2005 PT Jaya Andrean Perkasa telah mengajukan permohonan Kasasi ke Mahkamah Agung.

Based on the decision of DKI Jakarta High Court, on 10 May 2005 PT Jaya Andrean Perkasa filed a Cassation with the Supreme Court.

Pada tanggal 2 Januari 2006, PT Jaya Andrean Perkasa menyerahkan Memori Kasasi dan pihak Bank juga menyerahkan Kontra Memori Kasasi pada tanggal 11 Januari 2006. Pada tanggal 30 Juni 2009 Bank telah menerima putusan Mahkamah Agung Republik Indonesia No. 597K/ PDT/2006 jo No. 551/Pdt/2004/PT.DKI jo No. 516/Pdt.G/2002/Jak.Sel, dengan amar putusan menolak Kasasi PT Jaya Andrean Perkasa (Bank menang).

On 2 January 2006, PT Jaya Andrean Perkasa submitted the Cassation Memorandum and the Bank also submitted the Counter Cassation Memorandum dated 11 January 2006. On 30 June 2009, the Bank received the decision of the Supreme Court of the Republic of Indonesia No. 597K/PDT/2006 jo No. 551/Pdt/2004/ PT.DKI jo No. 516/Pdt.G/2002/ Jak.Sel, with the decision to reject the Cassation from PT Jaya Andrean Perkasa (in favour of the Bank).

* Tidak diaudit

Unaudited * 227






Pada tanggal 13 Juli 2009, Bank menerima pemberitahuan Peninjauan Kembali (PK) dari Pengadilan Negeri Jakarta Selatan oleh pihak PT Jaya Andrean Perkasa. Memori PK yang diajukan oleh pihak PT Jaya Andrean Perkasa telah dijawab oleh Bank dengan menyerahkan Kontra Memori PK pada tanggal 12 Agustus 2009. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2010, perkara masih dalam proses pemeriksaan Peninjauan Kembali oleh Mahkamah Agung.

On 13 July 2009 the Bank received Notification of Appeal for Judicial Review from South Jakarta District Court. The Bank has responded dan submitted the Judicial Review Counter Memorandum on 12 August 2009. As of 30 June 2010, this case is still in the process of being reviewed by the Supreme Court.

d. .Pada tanggal 14 Mei 2004 Silver Touch Limited telah mengajukan gugatan kepada Bank (Tergugat) melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan perkara No. 160/Pdt.G/2004/PN Jak.Pst. tanggal 14 Mei 2004.

d. On 14 May 2004, Silver Touch Limited filed a claim against the Bank (Defendant) through the Central Jakarta District Court, with case No. 160/Pdt.G/2004/PN Jak.Pst. dated 14 May 2004.

Adapun dasar Silver Touch mengajukan gugatan adalah sebagai berikut:

Reasons for Silver Touch to file the claim are:

a) Penggugat telah membeli aset dalam bentuk kredit yang diberikan ke CV. Wira Mustika Indah / CV. WMI (Turut Tergugat II))melalui Program Penjualan Asset Kredit VI (PPAK VI) sebagaimana tercantum pada Perjanjian Jual Beli Piutang tanggal 25 Pebruari 2004 dan) Perubahan )Atas)Perjanjian Jual Beli Piutang No. SP-005/PPAK VI/BPPN/0404 tanggal 7 April 2004 dan Perjanjian Pengalihan Piutang/Akta Cessie No. 23 tanggal 25 Pebruari 2004.

a) Plaintiff had bought an asset in form of credit to CV. Wira Mustika Indah / CV. WMI (Defendant II) through Asset Sale Program VI [Program Penjualan Aset Kredit VI (PPAK VI)], as stated in the Receivable Sale and Purchase Agreement on 15 February 2004 and Amendment on Receivable Sale and Purchase Agreement No. SP-005/ PPAK VI/BPPN/0404 on 7 April 2004 and Receivable Transfer Agreement/ Receivable Cessie Deed No. 23 dated 25 February 2004.

b) Karena merasa telah membeli aset dalam bentuk kredit yang diberikan ke CV. WMI (Turut Tergugat II), maka Penggugat kemudian minta kepada Bank (Tergugat) untuk menyerahkan 29 sertifikat yang menjadi jaminan kredit sindikasi CV. WMI (Turut Tergugat II), termasuk juga hak-hak tagih/piutang berikut hak-haknya selaku Agen Fasilitas dan Jaminan yang masih ada di Bank (Tergugat).

b) . As the Plaintiff believes that it had bought an asset in form of credit to CV. WMI (Defendant II), the Plaintiff asked the Bank (Defendant) to deliver 29 certificates which were used as collateral for the syndicated loan to CV. WMI (Defendant II), including the rights to the receivable and the rights as a Facility and Collateral Agent which are still held by the Bank (Defendant).

Pihak Bank (Tergugat) tidak bersedia menyerahkan 29 sertifikat jaminan, karena Bank (Tergugat) masih memiliki sisa tagihan CV. WMI (Turut Tergugat II) yang belum diselesaikan sebesar USD9.491.934,69 dan SGD45.540, sehingga piutang yang telah dijual oleh BPPN kepada Silver Touch hanya merupakan sebagian dari total kredit sindikasi yang diberikan kepada CV. WMI.

The Bank (Defendant) did not agree to deliver the 29 collateral certificates, as the Bank (Defendant) still has receivable from CV. WMI (Defendant II) amounting to USD9,491,934.69 and SGD45,540, therefore the receivable acquired by Silver Touch from IBRA was only a part of total syndicated loans to CV. WMI.

* Tidak diaudit

Unaudited * 228






Dalam gugatan tersebut, pihak Penggugat mengajukan tuntutan kepada Bank (Tergugat) untuk membayar ganti rugi materiil sebesar Rp71.000, USD11 juta dan SGD54.000, dan ganti rugi immateriil sebesar Rp50.000.

On this lawsuit, the Defendant filed claims to the Bank (Defendant) to pay material compensation amounting to Rp71,000, USD11 million and SGD54,000 and immaterial compensation amounting to Rp50,000.

Pengadilan Negeri Jakarta Pusat melalui putusan No. 160/Pdt.G/2004/PN Jak.Pst. telah memutuskan mengabulkan gugatan Silver Touch (Penggugat) dan menghukum Bank (Tergugat) agar menyerahkan jaminan 29 sertifikat kepada Silver Touch (Penggugat) serta menghukum Bank (Tergugat) untuk membayar ganti rugi sebesar Rp1.200.

The District Court of Central Jakarta through the ruling No. 160/Pdt.G/2004/PN Jak.Pst. has rendered a ruling granting the claims of Silver Touch (Plaintiff) and ordered the Bank (Defendant) to deliver the 29 certificates to Silver Touch (Plaintiff) and ordered the Bank (Defendant) to provide a compensation of Rp1,200.

Atas putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat tersebut, pihak Bank telah mengajukan Banding. Dalam hal ini, pihak Penggugat (Silver Touch) telah pula mengajukan Banding (terkait dengan tuntutan ganti rugi) dan menyerahkan Memori Banding. Pada tanggal 13 Desember 2005, Bank telah menyerahkan Memori Banding dan Kontra Memori banding (atas Memori Banding Penggugat). Selain itu, pihak BPPN juga menyatakan banding pada tanggal 14 Desember 2005 namun tidak menyerahkan Memori Banding. Perkara telah diputus oleh Pengadilan Tinggi DKI Jakarta dengan putusan memperbaiki putusan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan dengan mengadili sendiri mengabulkan gugatan Penggugat serta menghukum Bank untuk menyerahkan jaminan 29 Sertifikat, namun membebaskan Bank dari segala tuntutan ganti rugi.

Based on the said ruling of the District Court of Central Jakarta, the Bank filed an Appeal. At the same time, Silver Touch also filed an Appeal (in relation to the claim of compensation) and submitted the Memorandum of Appeal. On 13 December 2005, the Bank submitted the Memorandum of Appeal and the Counter Memorandum of Appeal (upon the Memorandum of Appeal from the Plaintiff). IBRA also declared an appeal on 14 December 2005 but did not submit the Memorandum of Appeal. The case had been decided by the High Court DKI Jakarta with the decision to revise the decision of the District Court of Central Jakarta and to accept the lawsuit of the Plaintiff and demanded the Bank to release the 29 certificates, nevertheless release the Bank from any claims for compensation.

Atas putusan tersebut, pada tanggal 22 Januari 2007 Silver Touch telah mengajukan Kasasi dan menyerahkan Memori Kasasi. Pihak Bank telah pula mengajukan Kontra Memori Kasasi pada tanggal 5 Pebruari 2007.

On 22 January 2007, Silver Touch applied for a cassation and submitted the Cassation Memorandum. The Bank also submitted the Counter Cassation Memorandum on 5 February 2007.

Pada tanggal 1 Juli 2008, perkara ini telah diputus oleh Mahkamah Agung Republik Indonesia. Atas putusan tersebut, pada tanggal 16 April 2009 Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah memberikan aanmaning kepada Bank agar melaksanakan putusan dan putusan tersebut telah dilaksanakan oleh Bank pada tanggal 29 April 2009 dengan menyerahkan 29 sertifikat.

On 1 July 2008, the case has been decided by the Supreme Court. On 16 April 2009, the Central Jakarta District Court submitted aanmaning to the Bank to execute the decision and the decision has been accomplished by the Bank on 29 April 2009 by releasing 29 certificates.

* Tidak diaudit

Unaudited * 229





55.

LEGAL MATTERS (continued)

e. Pada tanggal 11 September 2009, berdasarkan Register Perkara No. 1456/PDT.G/2009/PN.JAK-SE, Tansri Benui (Penggugat) selaku pengurus dan pemilik CV Wira Mustika Indah (ex debitur) mengajukan gugatan tentang perbuatan melawan hukum terhadap Bank dan Bank Indonesia, sehubungan dengan status CV Wira Mustika Indah sebagai debitur dengan kolektibilitas 5 (macet), yang dilaporkan oleh Bank kepada Bank Indonesia (selaku pengelola Sistem Informasi Debitur), sehingga mengakibatkan Tansri Benui tidak dapat membuka rekening pada bank lain.

e. On 11 September 2009, based on Registration Letter No. 1456/PDT.G/2009/PN.JAK-SE, Tansri Benui (Plaintiff) acting as the management and owner of CV Wira Mustika Indah (ex debtor) filed a lawsuit against the Bank and Bank Indonesia for the status of CV Wira Mustika Indah as a debtor under collectibility 5 (bad debt), which was reported by the Bank to Bank Indonesia (as the management of Sistem Informasi Debitur) and, therefore, Tansri Benui was not able to open an account in other bank.

Penggugat menuntut ganti rugi material sebesar Rp161.694 dan ganti rugi immaterial sebesar Rp100.000 serta permohonan maaf kepada Penggugat melalui 2 (dua) surat kabar harian sebanyak 2 (dua) kali terbit berturut-turut.

The Plaintiff claimed for material compensation amounting to Rp161,694 and immaterial compensation amounting to Rp100,000 as well as apologize statement to the Plaintiff which is published twice in a row in 2 (two) newspapers.

Pada tanggal 22 Juni 2010, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan untuk mengabulkan sebagian gugatan Penggugat dan menghukum Bank untuk membayar kerugian sebesar Rp200. Atas putusan tersebut, Bank telah mengajukan permohonan banding pada tanggal 5 Juli 2010.

On 22 June 2010, the South Jakarta District Court decided to fulfill a part of the Plaintiff’s request and punished the Bank to pay Rp 200. Based on this decision, the Bank filed an appeal letter on 5 Juli 2010.

f.

Pada tanggal 24 Agustus 2009, dengan Register Perkara No. 1412/PDT.G/2009/PN.JAK-SEL, PT Wira Mustika Indah (Penggugat) selaku penjamin kredit CV Wira Mustika Indah (ex debitur) mengajukan gugatan tentang perbuatan melawan hukum terhadap Bank dan Bank Indonesia sehubungan dengan status CV Wira Mustika Indah sebagai debitur dengan kolektibilitas 5 (macet), yang dilaporkan oleh Bank kepada Bank Indonesia (selaku pengelola Sistem Informasi Debitur), sehingga mengakibatkan Tansri Benui tidak dapat membuka rekening pada bank lain.

f.

On 24 August 2009, based on Registration Letter No. 1412/PDT.G/2009/PN.JAK-SEL, PT Wira Mustika Indah (Plaintiff) as the guarantor of CV Wira Mustika Indah (ex debtor) filed a lawsuit against the Bank and Bank Indonesia for the status of CV Wira Mustika Indah as a debtor under collectibility 5 (bad debt), which was reported by the Bank to Bank Indonesia (as the management of Sistem Informasi Debitur) and, therefore, Tansri Benui was not able to open an account in other bank.

Penggugat menuntut ganti rugi material sebesar Rp50.057 dan USD100.000, ganti rugi immaterial sebesar Rp100.000 serta permohonan maaf kepada Penggugat melalui 2 (dua) surat kabar harian sebanyak 2 (dua) kali terbit berturut-turut.

The Plaintiff claimed for material compensation amounting to Rp50,057 and USD100,000 and immaterial compensation amounting to Rp100,000 as well as apologize statement to the Plaintiff which is published twice in a row in 2 (two) newspapers.

Pada tanggal 6 Juli 2010, Pengadilan Negeri Jakarta Selatan memutuskan untuk menolak seluruh gugatan penggugat. Atas putusan tersebut, Penggugat telah mengajukan permohonan banding pada tanggal 19 Juli 2010.

On 6 July 2010, the South Jakarta District Court decided to reject all of the Plaintiff’s request. Based on this decision, the Plaintiff filed an appeal letter on 19 July 2010.

* Tidak diaudit

Unaudited * 230





55.

LEGAL MATTERS (continued)

Manajemen Bank berpendapat, penyelesaian akhir dari seluruh masalah hukum tersebut tidak akan membawa dampak buruk secara signifikan terhadap hasil usaha dan posisi keuangan Bank.

The Bank’s management believes that the final outcome of these legal matters will not have a significant adverse effect on the results of the operations and financial position of the Bank.

Selain masalah hukum tersebut di atas, Bank masih memiliki beberapa masalah hukum yang masih dalam proses di pengadilan yang menurut manajemen Bank tidak akan membawa dampak buruk secara signifikan terhadap hasil usaha dan posisi keuangan Bank.

In addition to the above mentioned legal matters, the Bank still has some outstanding legal matters which are still in process in court. The Bank’s management is of the view that they will not have a material adverse effect on the results of the operations and financial position of the Bank.

56. REKLASIFIKASI AKUN

56.

RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS Certain accounts in the 30 June 2009, 31 December 2009 dan 31 December 2008 consolidated financial statements have been reclassified to conform with the presentation of the consolidated financial statements as of 30 June 2010.

Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2009, 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi pada tanggal 30 Juni 2010.

Periode enam bulan berakhir 30 Juni 2009/ Six-month period ended 30 June 2009 Sebelum Setelah Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Before After Reclassification Reclassification Reclassification Neraca Konsolidasi Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - bersih Efek-efek - bersih Kredit yang diberikan - bersih Penyertaan saham - bersih Aset tetap - bersih Aset tidak berwujud - bersih Aset lain-lain - bersih

2.901.019) 5.555.420) 35.146.124) 380) 1.252.884) -) 2.404.763)

(180.000) 180.000) 127.000) (380) (67.506) 67.506) (126.620)

2.721.019) 5.735.420) 35.273.124) -) 1.185.378) 67.506) 2.278.143)

Consolidated Balance Sheet Assets Placements with Bank Indonesia and other banks - net Marketable securities - net Loans - net Investments in stock - net Premises and equipment - net Intangible assets - net Other assets - net

Kewajiban Kewajiban imbalan pasca-kerja Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Laporan Laba Rugi Konsolidasi Pendapatan bunga Provisi dan komisi Beban bunga Provisi dan komisi Pendapatan operasional lainnya Imbalan Provisi dan komisi - bersih Laba selisih kurs - bersih Keuntungan (kerugian) penilaian efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan - bersih Realisasi keuntungan (kerugian) dari instrumen derivatif Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan - bersih

-)

234.954)

234.954)

Liabilities Obligation for post-employment benefits

1.612.705)

(234.954)

1.377.751)

Accruals and other liablilities

161.589)

(161.589)

-)

Consolidated Statements of Income Interest income Fees and commissions

(2.885)

2.885)

-)

Interest expense Fees and commissions

163.259) -) 64.615)

(163.259) 321.963) (44.821)

-) 321.963) 19.794)

(7.166)

7.166)

-)

-)

(113.914)

(113.914)

-)

151.569)

151.569)

* Tidak diaudit

Other operating income Fees Fees and commissions - net Gain on foreign exchange - net Gain (loss) on valuation of marketable securities and government bonds for trading - net Realized gain (loss) from derivative instruments Gain (loss) from changes in fair value of financial instruments - net

Unaudited * 231




56. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan)

56. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS (continued)

Tahun-tahun berakhir 31 Desember/Years ended 31 December 2009 Sebelum Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Before Reclassifi- Reclassification cation

Setelah Reklasifikasi/ After Reclassifi cation

2008 Sebelum Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Before Reclassifi- Reclassification cation

Setelah Reklasifikasi/ After Reclassification

Neraca Konsolidasi Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain - bersih Efek-efek - bersih Kredit yang diberikan bersih Penyertaan saham - bersih Aset tetap - bersih Aset tidak berwujud - bersih Aset lain-lain - bersih Kewajiban Kewajiban imbalan pascakerja Beban masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain

Consolidated Balance Sheets Assets Placements with Bank Indonesia and other banks - net Marketable securities - net

2.720.134)

(51.000)

2.669.134

2.032.071)

(180.000)

1.852.071

5.419.011)

51.000)

5.470.011

6.550.559)

180.000)

6.730.559

39.585.076)

224.703)

39.809.779 33.519.929)

140.942)

33.660.871

396)

(396)

-

407)

(407)

-

1.195.437) 1.751.517)

(65.469) 65.469) (224.307)

1.129.968 65.469 1.527.210

1.296.182) -) 2.583.051)

(65.989) 65.989) (140.535)

1.230.193 65.989 2.442.516

Loans - net Investments in stock - net Premises and equipment - net Intangible assets - net Other assets - net

-)

267.775)

267.775

-)

216.482)

216.482

Liabilities Obligation for postemployment benefits

1.926.065)

(267.775)

1.658.290

1.571.585)

(216.482)

1.355.103

Accruals and other liablilities

Laporan Laba Rugi Konsolidasi Pendapatan bunga Provisi dan komisi

347.068)

(347.068)

-

509.452)

(509.452)

-

Consolidated Statements of Income Interest income Fees and commissions

Beban bunga Provisi dan komisi

(5.149)

5.149)

-

(6.313)

6.313)

-

Interest expense Fees and commissions

Pendapatan operasional lainnya Imbalan Provisi dan komisi bersih Laba selisih kurs - bersih Keuntungan (kerugian) penilaian efek-efek dan obligasi pemerintah yang diperdagangkan bersih Realisasi keuntungan (kerugian) dari instrumen derivatif Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan - bersih

345.421)

(345.421)

-

388.364)

(388.364)

-

-)

687.340)

687.340

-)

891.503)

891.503

128.714)

(84.492)

44.222

196.186)

(144.307)

51.879

(8.768)

8.768)

-

10.437)

(10.437)

-

-)

17.076)

17.076

-)

113.645)

113.645

-)

58.648)

58.648

-)

41.099)

41.099

* Tidak diaudit

Other operating income Fees Fees and commissions - net Gain on foreign exchange - net Gain (loss) on valuation of marketable securities and government bonds for trading - net Realized gain (loss) from derivative instruments Gain (loss) from changes in fair value of financial instruments - net

Unaudited * 232




PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI

57. RESTATEMENT OF CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS

Efektif tanggal 1 Januari 2010, komponen kas dan setara kas telah diubah seperti dijelaskan dalam Catatan 2.a. Oleh karenanya, laporan arus kas konsolidasi komparatif untuk periode enam bulan yang berakhir tanggal 30 Juni 2009 dan tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 telah disajikan kembali.

Effective 1 January 2010, the components of cash and cash equivalents have been changed as explained in Note 2.a. Accordingly, the comparative of consolidated statement of cash flows for the sixmonth period ended 30 June 2009 and for the years ended 31 December 2009 and 31 December 2008 have been restated.

Periode enam bulan berakhir 30 Juni 2009/ Six-month period ended 30 June 2009 Dilaporkan Setelah sebelumnya/ disajikan Penyajian kembali/ kembali/ As previously reported As restated Restatements Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas investasi Kas bersih yang (digunakan untuk) diperoleh dari aktivitas pendanaan Penurunan bersih kas dan setara kas

(2.516.482)

39.007)

(2.477.475)

2.148.339)

(2.490.126)

(341.787)

2.(144.781)

1.018.458)

873.677)

(512.924)

(1.432.661)

(1.945.585)

Kas dan setara kas, awal periode

4.012.289)

5.342.832)

9.355.121)

Kas atas setara kas, akhir periode

3.499.365)

3.910.171)

7.409.536)

Net cash used in operating activities Net cash provided by (used in) investing activities Net cash (used in) provided by financing activities Net decrease in cash and cash equivalents Cash and cash equivalents, beginning of period Cash and cash equivalents, end of period

Tahun berakhir 31 Desember 2009/ Year ended 31 December 2009 Dilaporkan Setelah sebelumnya/ Penyajian disajikan kembali/ kembali/ As previously reported Restatements As restated Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas pendanaan (Penurunan) peningkatan bersih kas dan setara kas

(4.632.706)

1.032.672)

(3.600.034)

3.421.260)

1.269.470)

4.690.730)

850.002)

-

850.002)

(361.444)

2.302.142)

1.940.698)

Kas dan setara kas, awal tahun

4.012.289)

5.342.832)

9.355.121)

Kas dan setara kas, akhir tahun

3.650.845)

7.644.974)

11.295.819)

Net cash used in operating activities Net cash provided by investing activities Net cash provided by financing activities Net (decrease) increase in cash and cash equivalents Cash and cash equivalents, beginning of year Cash and cash equivalents, end of year

Tahun berakhir 31 Desember 2008/ Year ended 31 December 2008 Dilaporkan Setelah sebelumnya/ Penyajian disajikan kembali/ kembali/ As previously reported Restatements As restated Kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan Kenaikan bersih kas dan setara kas

3.717.697)

1.053.597

4.771.294)

(3.021.200)

349.369

(2.671.831)

(221.623)

-

(221.623)

474.874)

1.402.966

1.877.840)

Kas dan setara kas, awal tahun

3.537.415)

3.939.866

7.477.281)

Kas dan setara kas, akhir tahun

4.012.289)

5.342.832

9.355.121)

* Tidak diaudit

Net cash provided by operating activities Net cash used in investing activities Net cash used in financing activities Net increase in cash and cash equivalents Cash and cash equivalents, beginning of year Cash and cash equivalents, end of year

Unaudited * 233




58. STÁNDAR AKUNTANSI BARU

58. NEW ACCOUNTING STANDARDS

Terdapat beberapa standar akuntansi yang sudah diterbitkan tetapi belum efektif untuk periode enam bulan berakhir 30 Juni 2010 dan belum diterapkan di dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi ini.

A number of new accounting standards have been issued but not yet effective for the six-month period ended 30 June 2010 and have not been applied in preparing these consolidated financial statements.

• Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011:

• The accounting standards which will be effective for financial statements beginning on or after 1 January 2011:

−

PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 1 (Revisi 1998), “Penyajian Laporan Keuangan”.

−

SFAS No. 1 (2009 Revision), “Presentation of Financial Statements”. This standard will replace the SFAS No. 1 (1998 Revision), “Presentation of Financial Statements”.

−

PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 2 (1994), “Laporan Arus Kas”.

−

SFAS No. 2 (2009 Revision), “Cash Flows Statement”. This standard will replace the SFAS No. 2 (1994), “Cash Flows Statement”.

−

PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), “Pelaporan Segmen”.

−

SFAS No. 5 (2009 Revision), “Operating Segments”. This standard will replace the SFAS No. 5 (2000 Revision), “Segments Reporting”.

−

PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 25 (1994), “Laba atau Rugi Bersih untuk Periode Berjalan, Kesalahan Mendasar, dan Perubahan Kebijakan Akuntansi”.

−

SFAS No. 25 (2009 Revision), “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors”. This standard will replace the SFAS No. 25 (1994), “Net Profit or Loss for the Period, Fundamental Errors and Changes in Accounting Policies”.

−

PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 48 (1998), “Penurunan Nilai Aktiva”.

−

SFAS No. 48 (2009 Revision), “Impairment of Assets”. This standard will replace the existing SFAS No. 48 (1998), “Impairment of Assets”.

−

PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 57 (200), “Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontinjensi, dan Aktiva Kontinjensi”.

−

SFAS No. 57 (2009 revision), “Provisions, Contingent Liabilities and Contigent Assets”. This standard will replace the SFAS No. 57 (2000), “Provisions, Contigent Liabilities and Contingent Assets”.

−

PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 58 (2003), “Operasi dalam Penghentian”.

−

SFAS No. 58 (2009 Revision), “Non-Current Assets Held for sale and Discontinued Operation”. This standard will replace the SFAS No. 58 (2003), “Discontinued Operation”.

−

PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pihak-pihak Berelasi”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 7 (1994), “Pengungkapan PihakPihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

−

SFAS No. 7 (2010 Revision), “Related Parties”. This standard will replace the SFAS No. 7 (1994), “Related Party Disclosures”.

−

PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 23 (1994), “Pendapatan”.

−

SFAS No. 23 (2010 Revision), “Revenue”. This standard will replace the SFAS No. 23 (1994), “Revenue”.

* Tidak diaudit

Unaudited * 234




STÁNDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan)

58. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)

−

Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) No. 10, “Program Loyalitas Pelanggan”. Standar ini akan diadopsi sebagai pelengkap PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”.

−

Interpretation of Financial Accounting Standard (IFAS) No. 10, “Customer Loyalty Programmes”. This standard is adopted as supplementary of SFAS No. 23 (2010 Revision), “Revenue”.

−

PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tidak Berwujud”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 19 (2000), “Aktiva Tidak Berwujud”.

−

SFAS No. 19 (2010 Revision), “Intangible Assets”. This standard will replace the SFAS No. 19 (2000 Revision), “Intangible Assets”.

−

ISAK No. 14 (Revisi 2010), “Aset Tidak Berwujud – Biaya Situs Web”. Standar ini akan diadopsi sebagai pelengkap PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tidak Berwujud”.

−

IFAS No. 14 (2010 Revision), “Intangible Assets - Website Costs”. This standard is adopted as supplementary of SFAS No. 19 (2010 Revision), “Intangible Assets”.

−

PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 22 (1994), “Akuntansi Penggabungan Usaha”.

−

SFAS No. 22 (2010 Revision), Business Combination”. This standard will replace the SFAS No. 22 (1994), “Accounting for Business Combination”.

• The accounting standards which will be effective for financial statements beginning on or after 1 January 2012:

• Standar akuntansi yang akan berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012:

59.

−

PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing”. Standar ini akan menggantikan PSAK No. 10 (1994), “Transaksi dalam Mata uang Asing”, PSAK No. 11 (1994), “Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing”, dan PSAK No. 52 (1998), “Mata Uang Pelaporan”.

−

SFAS No. 10 (2010 Revision), “The Effect of Changes in Foreign Exchange Rates”. This standard will replace the SFAS No. 10 (1994), “Transactions in Foreign Currencies”, SFAS No. 11 (1994), “Translation of Financial Statements in Foreign Currencies”, and SFAS No. 52 (1995), “Reporting Currency”.

−

ISAK No. 13, “Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri”. Standar ini akan diadopsi sebagai pelengkap atas PSAK No. 10 (Revisi 2010), “Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.

−

IFAS No. 13, “Hedge in Net Investment in Foreign Operation”. This standard is adopted as supplementary of SFAS No. 10 (2010 Revision), “The Effect of Changes in Foreign Exchange Rates”, and SFAS No. 55 (2005 Revision), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”.

Bank dan Anak Perusahaan sedang dalam proses menganalisis dampak yang akan ditimbulkan dari penerapan standar-standar ini.

The Bank and Subsidiaries are in the process of analyzing the impact that will result from adopting these standards.

Penerapan Pertama PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006)

59. First Implementation of SFAS No. 50 (2006 Revision) and SFAS No. 55 (2006 Revision)

Standar akuntansi PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan” dan PSAK No. 55 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2010 dan diterapkan secara prospektif.

SFAS No. 50 (2006 Revision), “Financial Instruments: Presentation and Disclosures” and SFAS No. 55 (2006 Revision), “Financial Instruments: Recognition and Measurement” become effective for financial statements beginning on or after 1 January 2010 and should be applied prospectively.

* Tidak diaudit

Unaudited * 235




Penerapan Pertama PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) (lanjutan)

59. First Implementation of SFAS No. 50 (2006 Revision) and SFAS No. 55 (2006 Revision) (continued)

Untuk penerapan standar baru ini, Bank telah mengidentifikasi penyesuaian transisi berikut sesuai dengan standar akuntansi tersebut, dan Buletin Teknis No. 4 mengenai ketentuan transisi untuk penerapan pertama standar-standar tersebut. Penyesuaian transisi terutama berasal dari perhitungan ulang atas cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara cadangan kerugian penurunan nilai yang dihitung dengan standar yang baru dengan standar sebelumnya disesuaikan ke saldo defisit awal pada tanggal 1 Januari 2010. Penyesuaian transisi tersebut adalah sebagai berikut:

In applying these new standards, the Bank has identified the following transitional adjustments in accordance with the accounting standards, and the Technical Bulletin No. 4 concerning the transitional provisions for the first implementation of those standards. The transitional adjustments mainly derived from reassessment of allowance for impairment losses. The difference between allowance for impairment losses calculated based on new standards and previous standards was adjusted to the beginning deficit as of 1 January 2010. The transitional adjustments were as follows:

1 Januari 2010/1 January 2010

Yang dilaporkan/ As reported

Efek dari penyesuaian transisi penerapan PSAK No. 50 (Revisi 2006) dan PSAK No. 55 (Revisi 2006) / Effect of transitional adjustments to SFAS No. 50 (2006 Revision) and SFAS No. 55 (2006 Revision)

Setelah penyesuaian/ As adjusted

Aset 231.743

2.246)

233.989

2.669.134 5.470.011 122.080 39.809.779

16.290) 19.580) 1.018) 108.944)

2.685.424 5.489.591 123.098 39.918.723

Tagihan akseptasi - bersih

1.058.118

(21.932)

1.036.186

Aset pajak tangguhan - bersih Aset lain-lain - bersih

415.937 1.527.210

(31.095) (1.760)

384.842 1.525.450

Assets Current accounts with other banks - net Placements with Bank Indonesia and other banks - net Marketable securities - net Derivative assets - net Loans - net Acceptance receivables net Deferred tax assets net Other assets - net

2.292.026

(93.291)

2.198.735

Equity Deficit

Giro pada bank-bank lain - bersih Penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain bersih Efek-efek - bersih Aset derivatif - bersih Kredit yang diberikan - bersih

Ekuitas Defisit

* Tidak diaudit

Unaudited * 236

PAGE CONTENTS ISI INDEPENDENT AUDITOR S REPORT

Recommend Documents