Onderzoek DSB Compensatieregeling Fase 1 12 september 2013

ASSURANCE RAPPORT Onderzoek DSB Compensatieregeling Fase 1 12 september 2013

INHOUD

1.

2.

3

4

5

Inleiding....................................................................................................................... 2 1.1

Opdracht ............................................................................................................... 2

1.2

Verantwoordelijkheid van de Belangenorganisaties ............................................... 2

1.3

Verantwoordelijkheid van de Curatoren ................................................................. 3

1.4

Verantwoordelijkheid van de Accountant ............................................................... 3

1.5

Opbouw van het rapport ........................................................................................ 3

1.6

Veronderstellingen en randvoorwaarden ............................................................... 4

Fasering van onze opdracht ...................................................................................... 5 2.1

Onderscheid naar fase 1 en fase 2 ........................................................................ 5

2.2

Stappen van onderzoek Mazars naar uitvoering fase 1 ......................................... 5

2.3

Onderzoek met betrekking tot Voorstellen met HWS Beleggingskrediet ................ 6

Uitgevoerde werkzaamheden .................................................................................... 7 3.1

Uitgevoerde werkzaamheden Stap 1 ..................................................................... 7

3.2

Uitgevoerde werkzaamheden Stap 2 ..................................................................... 7

3.3

Uitgevoerde werkzaamheden Stap 3 ..................................................................... 8

Bevindingen onderzoek ............................................................................................. 9 4.1

Bevindingen bij uitvoering Stap 2........................................................................... 9

4.2

Bevindingen bij uitvoering Stap 3......................................................................... 10

Conclusies ................................................................................................................ 12 5.1

Conclusie inzake juistheid verzonden Voorstellen ............................................... 12

5.2

Conclusie inzake juiste verwerking van het compensatiebedrag.......................... 12

Tot slot ............................................................................................................................. 12 Bijlage: Begrippenlijst

Vertrouwelijk Het bestuur van Stichting Belangen Rechtsbijstandverzekerden DSB p/a Lemstra Van der Korst N.V. T.a.v. Mr. J.H. Lemstra Postbus 75655 1070 AR AMSTERDAM Het bestuur van Stichting Platform Aandelen Lease T.a.v. de heer P. Koremans Bergeend 15 3435 VK NIEUWEGEIN Het bestuur van Stichting Steunfonds Probleemhypotheken T.a.v. de heer R. Goedhart Postbus 22 2130 AA HOOFDDORP

Rotterdam, 12 september 2013 AO/JG/HV Cc:

Curatoren van de DSB Bank in faillissement (Mr. R.J. Schimmelpenninck en Mr. B.F.M. Knüppe).

Betreft: Rapportage van het onderzoek van Mazars naar de uitvoering van fase 1 van de DSB Compensatieregeling zoals verwoord in het Akkoord op Hoofdlijnen.

Geachte heren, U heeft ons verzocht een onderzoek uit te voeren naar de juistheid van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling. De DSB compensatieregeling is vastgelegd in het Akkoord op Hoofdlijnen van 19 september 2011 (hierna: AoH). Het AoH is gesloten tussen de Curatoren en de Belangenorganisaties. Naar aanleiding van dit verzoek hebben wij een opdrachtformulering uitgewerkt met datum 16 mei 2012 en door Belangenorganisaties ondertekend op 1 juni 2012, respectievelijk 4 juni 2012, respectievelijk 9 juli 2012. In deze opdrachtformulering is de aard en reikwijdte van ons onderzoek beschreven. In deze rapportage beschrijven wij de hoofdlijnen van onze aanpak, de bevindingen en de conclusies van ons onderzoek. Accountants - Belastingadviseurs - Management Consultants

Rivium Promenade 200 - Postbus 23123 - 3001 KC Rotterdam Tel: 088 27 71 253 - Fax: 010 43 66 045 – [email protected] Mazars Paardekooper Hoffman N.V. Statutair gevestigd te Rotterdam (KvK Rotterdam nr. 24389296).

12 september 2013

1. INLEIDING 1.1 OPDRACHT Het doel van deze opdracht is het uitvoeren van assurancewerkzaamheden ten aanzien van de juistheid van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling en het rapporteren over de uitkomsten van onze werkzaamheden. Wij hebben onze opdracht uitgevoerd op grond van Controlestandaard 3000, “Assuranceopdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie” (hierna: NV COS 3000). Het object van onderzoek is gedefinieerd als de aan belanghebbenden verzonden brieven met een Voorstel tot Compensatie of een Afwijzing (hierna: Voorstel of Voorstellen) voor wat betreft stap 2 van ons onderzoek. Het object van onderzoek voor stap 3 van ons onderzoek is gedefinieerd als de door cliënten geaccepteerde en aan Curatoren retour gezonden Voorstellen. Het in het Voorstel genoemde bedrag van compensatie dient op een juiste wijze te zijn berekend conform de grondslagen en bepalingen voor compensatie zoals opgenomen in het AoH. Stap 2 van ons onderzoek is erop gericht assurance te verschaffen met een redelijke mate van zekerheid ten aanzien van de juistheid van berekende en aangeboden compensatie. Voorts dient het compensatiebedrag, vermeerderd met rente over compensatie op koopsompolissen, op juiste wijze te zijn verwerkt conform de bepalingen in het AoH en de keuzes die cliënt in het geaccepteerde Voorstel heeft gemaakt op grond van de keuzemogelijkheden die het AoH aan cliënten biedt. Stap 3 van ons onderzoek is erop gericht assurance te verschaffen met een redelijke mate van zekerheid ten aanzien van de juiste verwerking van het compensatiebedrag zoals opgenomen in de door cliënten geaccepteerde en aan Curatoren retour gezonden Voorstellen. 1.2 VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE BELANGENORGANISATIES De verantwoordelijkheid van de (vertegenwoordigers van de) Belangenorganisaties betreft het definiëren van de aard en reikwijdte van het door ons uit te voeren assurance onderzoek zoals nader vastgelegd in onze opdrachtformulering van 16 mei 2012.

2

12 september 2013

1.3 VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE CURATOREN De Curatoren zijn verantwoordelijk voor het opmaken van Voorstellen welke worden verzonden aan cliënten van DSB Bank N.V. in faillissement die zich voor de DSB Compensatieregeling hebben aangemeld. Het bedrag aan compensatie dient te zijn berekend in overeenstemming met de grondslagen en bepalingen zoals opgenomen in het AoH. De Curatoren zijn voorts verantwoordelijk voor het verwerken van door cliënten geaccepteerde Voorstellen, in overeenstemming met de bepalingen zoals opgenomen in het AoH en in overeenstemming met de door cliënten gemaakte keuzes. Om een juiste invulling te geven aan bovengenoemde verantwoordelijkheden dienen Curatoren een adequate projectorganisatie en de daarmee verband houdende informatiesystemen en interne beheersingsmaatregelen op te zetten en in stand te houden. 1.4 VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de juistheid van de Voorstellen op basis van onze assurance werkzaamheden. Wij zullen vaststellen dat de in de Voorstellen opgenomen compensatie op een juiste wijze is berekend conform de grondslagen en bepalingen voor compensatie zoals opgenomen in het AoH. Daarnaast is het onze verantwoordelijkheid om vast te stellen dat de in de Voorstellen opgenomen compensatie op een juiste wijze is verwerkt conform de grondslagen en bepalingen zoals opgenomen in het AoH. Hierbij rekening houdend met de door cliënten in de Voorstellen gemaakte keuzes die hen op grond van het AoH worden geboden. Wij willen er de aandacht op vestigen dat als gevolg van het toepassen van deelwaarnemingen en andere beperkingen die inherent zijn aan een assuranceopdracht, gevoegd bij de beperkingen die inherent zijn aan elk systeem van interne beheersing, er een onvermijdbaar risico bestaat dat een afwijking van betekenis ondanks adequate controlemethoden en - technieken, onontdekt blijft. 1.5 OPBOUW VAN HET RAPPORT In hoofdstuk 2 beschrijven wij de fasering van onze opdracht, welke is opgedeeld in stappen. De stappen van ons onderzoek volgen de voortgang van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling. In hoofdstuk 3 worden de door ons uitgevoerde werkzaamheden beschreven, waarna wij in hoofdstuk 4 de bevindingen van ons onderzoek beschrijven. In hoofdstuk 5 formuleren wij conclusies naar aanleiding van de door ons geconstateerde bevindingen.

3

12 september 2013

1.6 VERONDERSTELLINGEN EN RANDVOORWAARDEN Ons onderzoek is uitgevoerd met de volgende veronderstellingen en randvoorwaarden: 1.

voor het vaststellen van de juiste berekening van de compensatie zoals verwerkt in de Voorstellen hebben wij ons gebaseerd op informatie ontleend uit de polisadministratie van verzekeraars. Wij hebben geen onderzoek uitgevoerd naar de volledigheid en juistheid van de in de polisadministratie van verzekeraars opgenomen gegevens. Het merendeel van de koopsompolissen onder de DSB Compensatieregeling zijn opgenomen in polis-administraties die worden beheerd door Tadas Verzekeringen B.V. welke vennootschap 100% dochter is van DSB Bank N.V. in faillissement;

2.

de gegevens die wij in ons onderzoek hebben betrokken zijn ontleend aan de basisregistraties zoals geregistreerd in het systeem Pallas IN. In dit systeem zijn de basisregistraties van alle door cliënten in het verleden bij DSB Bank N.V. in faillissement aangeschafte producten geregistreerd. Wij hebben geen onderzoek uitgevoerd naar de volledigheid en juistheid van de basisregistraties van DSB Bank N.V. in faillissement;

3.

de in dit rapport opgenomen opmerkingen en conclusies mogen alleen in onderlinge samenhang met elkaar worden gelezen en mogen niet als op zichzelf staande opmerkingen of conclusies worden beschouwd.

4

12 september 2013

2. FASERING VAN ONZE OPDRACHT 2.1 ONDERSCHEID NAAR FASE 1 EN FASE 2 Curatoren en Belangenorganisaties hebben overeenstemming bereikt over de uitvoering van de DSB Compensatieregeling in twee fasen. Fase 1 In deze fase wordt uitvoering gegeven aan de DSB Compensatieregeling voor de producten:     

koopsompolissen, beleggingsverzekeringen Reaal, beleggingsverzekeringen Hollands Welvaren Leven, de combinatie van een koopsom voor overlijdensrisicoverzekering en een beleggingsverzekering Reaal, het product Hollands Welvaren Select (hierna: HWS) beleggingskrediet.

Fase 2 In deze fase wordt uitvoering gegeven aan de DSB Compensatieregeling voor wat betreft:  

overkreditering, onmogelijke dekking van een koopsompolis,

In dit rapport wordt uitsluitend gerapporteerd over fase 1. 2.2 STAPPEN VAN ONDERZOEK MAZARS NAAR UITVOERING FASE 1 In onze opdrachtformulering hebben wij, gegeven de voortgang van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling, ons onderzoek naar de uitvoering van fase 1 opgedeeld in de volgende stappen: 

Stap 1 Kennisname van administratieve organisatie en interne beheersing van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling, waaronder de automatiserings-aspecten.



Stap 2 Onderzoek naar de juistheid van het bedrag aan compensatie alsmede naar de juistheid van afwijzingen van verzonden Voorstellen naar de stand per 1 juni 2012 (“eerste groep”).



Stap 3 Onderzoek naar de juistheid van de verwerking van de door cliënten geaccepteerde compensatie bestaande uit verrekening met restschuld, uitbetaling en/of het indienen van de concurrente vordering op basis van de door de cliënt geaccepteerde Voorstellen welke tot en met 1 oktober 2012 door Curatoren zijn ontvangen en verwerkt.

5

12 september 2013



Stap 4 Onderzoek naar de juistheid van het bedrag aan compensatie, alsmede naar de juistheid van afwijzingen van cliënten die na 1 juni 2012 en tot en met einde looptijd van de DSB Compensatieregeling zijn verzonden (“tweede groep”). De werkzaamheden zijn identiek aan hetgeen verwoord onder stap 2 maar dan voor de “tweede groep”.



Stap 5 Onderzoek naar de juistheid van de verrekening van de geaccepteerde compensatie met de restschuld of het indienen van de concurrente vordering op basis van de door de cliënt geaccepteerde compensatie van Voorstellen aan cliënten die na 1 oktober 2012 en tot en met einde looptijd van de DSB Compensatieregeling zijn verwerkt en waarvan de eindbrief is verstuurd. De werkzaamheden zijn identiek aan hetgeen verwoord onder stap 3 maar dan voor de “tweede groep”.



Stap 6 Onderzoek naar de juiste en volledige uitbetaling van toegekende concurrente vorderingen in de claimadministratie.

De stappen 4 tot en met 6 zijn nog niet uitgevoerd. In dit rapport wordt derhalve uitsluitend gerapporteerd over stappen 1, 2 en 3. Dit betreft onderzoek naar de juistheid van Voorstellen naar de stand per 1 juni 2012 en onderzoek naar de juistheid van verwerking van geaccepteerde Voorstellen naar de stand per 1 oktober 2012. 2.3 ONDERZOEK MET BETREKKING TOT VOORSTELLEN MET HWS BELEGGINGSKREDIET Tijdens het uitvoeren van stap 2 van ons onderzoek zijn bij enkele dossiers in bepaalde subcategorieën vragen gerezen over de uitvoering van de DSB Compensatieregeling voor het product HWS beleggingskrediet. Het betrof dossiers in HWS subcategorieën, waarbij gegevens handmatig zijn berekend en ingevoerd. Curatoren en Belangenorganisaties hebben samen besloten alle dossiers waarin sprake is van handmatig invoer volgens een vooraf vastgelegde stappenplan te controleren, en waar nodig te corrigeren. Wij zijn betrokken bij deze controle en zullen na afronding van de controle afzonderlijk rapporteren over de uitvoering van de DSB Compensatieregeling voor het product HWS beleggingskrediet. In dit rapport wordt derhalve uitsluitend gerapporteerd over Voorstellen met compensatie op één of meerdere van de hiernavolgende producten:   

koopsompolissen, beleggingsverzekeringen Reaal, beleggingsverzekeringen Hollands Welvaren Leven.

6

12 september 2013

3

UITGEVOERDE WERKZAAMHEDEN

3.1 UITGEVOERDE WERKZAAMHEDEN STAP 1 Doel van deze stap is uitsluitend geweest het verkrijgen van kennis van de gehanteerde werkwijzen, interne beheersingsmaatregelen en inrichting van ondersteunende systemen in het kader van de uitvoering van de DSB Compensatieregeling. Volledigheidshalve merken wij op dat deze stap niet gericht was op het verkrijgen van assurance over het interne beheersings-systeem. 3.2 UITGEVOERDE WERKZAAMHEDEN STAP 2 Voor het verkrijgen van assurance hebben wij bij de uitvoering van onze werkzaamheden gebruik gemaakt van een statistische steekproef. De opzet van ons onderzoek is om door middel van deze statistische steekproef een uitspraak te doen over de juistheid van de compensatie in de Voorstellen naar de stand per 1 juni 2012. Wij hebben voor elk Voorstel in onze steekproef de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 1.

vaststellen dat de compensatie of afwijzing zoals vermeld in het Voorstel overeenkomt met de uitkomsten van de berekening van de compensatie zoals geregistreerd in het systeem Pallas Athene;

2.

vaststellen dat voor de cliënt aan wie het Voorstel is verzonden alle producten die in aanmerking komen voor compensatie ook daadwerkelijk in aanmerking zijn genomen bij de berekening van de compensatie aan de hand van de bancaire basisregistraties per cliënt in het systeem Pallas IN;

3.

vaststellen dat de in de berekening van de compensatie vermelde gegevens aansluiten met de opgaven van verzekeraars, ontleend aan de polisadministratie;

4.

vaststellen van de juistheid van de berekeningen conform de bepalingen in het AoH.

7

12 september 2013

3.3 UITGEVOERDE WERKZAAMHEDEN STAP 3 Bij de uitvoering van stap 3 hebben wij eveneens assurance verkregen met behulp van het uitvoeren van een statistische steekproef op de door cliënten geaccepteerde Voorstellen naar de stand per 1 oktober 2012. Wij hebben voor elk Voorstel in onze steekproef de volgende werkzaamheden uitgevoerd: 1.

vaststellen dat het compensatiebedrag zoals vermeldt in het Voorstel overeenkomt met het verwerkte compensatiebedrag, inclusief aanvullende rentecompensatie die is berekend over de compensatie op koopsompolissen;

2.

vaststellen dat bij de verwerking de juiste volgorde is toegepast conform de bepalingen in het AoH.

3.

vaststellen dat bij de verwerking de door cliënten in het Voorstel gemaakte keuzes in acht zijn genomen bij de verwerking van de compensatie;

4.

uitvoeren van verificatiewerkzaamheden met administratieve bescheiden en/of mutaties in VSF, alsmede met de mutaties in de financiële administratie.

8

12 september 2013

4

BEVINDINGEN ONDERZOEK

4.1 BEVINDINGEN BIJ UITVOERING STAP 2 Teneinde invulling te geven aan onze doelstelling om een uitspraak te doen over de betrouwbaarheid van de juistheid van verzonden Voorstellen hebben wij een statistische steekproef bepaald.

STEEKPROEFCRITERIA EN FOUTDEFINITIE Wij hebben met Belangenorganisaties overeenstemming bereikt over de volgende criteria voor de statistische steekproef van stap 2: Aantal per 1 juni 2012 verzonden Voorstellen*: Betrouwbaarheidsniveau: Maximaal toegestane fout in populatie: Aantal toegestane fouten in steekproef:

11.274 (= populatie) 96% 101 onjuiste Voorstellen 1 onjuist Voorstel

* Exclusief Voorstellen bevattende compensatie op HWS beleggingskrediet(en). Bovenstaande criteria impliceren dat wij een uitspraak kunnen doen na uitvoering van onze werkzaamheden of de totale populatie van 11.274 Voorstellen niet meer dan 101 onjuiste Voorstellen bevat. Wij kunnen dit met een betrouwbaarheidsniveau van 96% beweren, indien uit onze steekproef maximaal 1 onjuist Voorstel wordt geconstateerd. De hieruit resulterende steekproef betreft 548 Voorstellen waarin maximaal 1 onjuist Voorstel mag worden aangetroffen om tot een positief geformuleerde conclusie te kunnen komen. Ten aanzien van stap 2 zijn wij met Belangenorganisaties als foutdefinitie overeengekomen een onjuist berekend totaal compensatiebedrag in het Voorstel, ten nadele van de cliënt, met een minimale foutmarge van € 10. Geconstateerde onjuistheden in het voordeel van de cliënt hebben wij derhalve niet als fout in de steekproefevaluatie beschouwd.

RECAPITULATIE BEVINDINGEN Bij het uitvoeren van onze werkzaamheden is een aantal vragen gesteld aan Curatoren. Deze vragen zijn verzameld in een “Q&A” formulier. Dit formulier heeft gefungeerd als werkdocument tijdens het uitvoeren van ons onderzoek. De inhoud van dit formulier is met Curatoren en Belangenorganisaties afgestemd, waarbij invulling is gegeven aan het principe van Hoor en Wederhoor. Het Q&A formulier bevat bij het afronden van ons onderzoek 32 vragen. Bij het afwerken van deze vragenlijst hebben wij geëvalueerd of de vraag heeft geleid tot de conclusie dat sprake is van een onjuiste berekening van de compensatie.

9

12 september 2013

In één Voorstel hebben wij geconstateerd dat er sprake is van een onjuiste berekening. Dit Voorstel bevat een onjuist berekende compensatie op twee koopsompolissen. Bij de voortijdige beëindiging van deze polissen is een restitutiebedrag uitgekeerd. Als gevolg van deze restitutie heeft een herrekening plaatsgevonden van de compensatie leidend tot een aangepast compensatiebedrag zoals bedoeld in artikel 2.3.4.c. AoH. Vastgesteld is dat een onjuist restitutiebedrag is gehanteerd in de compensatie berekening. Als gevolg hiervan is de cliënt voor een bedrag van € 5.157 teveel gecompenseerd. Aangezien deze onjuistheid in het voordeel van de cliënt is, wordt dit in onze steekproef niet als fout aangemerkt. Naast dit Voorstel hebben wij in onze steekproef geen andere Voorstellen aangetroffen waarbij de bepaling van het compensatiebedrag of afwijzing onjuist is. Na afronding van ons onderzoek stellen wij daarom dat er geen onjuiste Voorstellen zijn aangetroffen in de steekproef van 548 Voorstellen. 4.2 BEVINDINGEN BIJ UITVOERING STAP 3 Ook bij dit onderdeel van ons onderzoek hebben wij gebruik gemaakt van de techniek van een statistische steekproef.

STEEKPROEFCRITERIA EN FOUTDEFINITIE Wij hebben met Belangenorganisaties overeenstemming bereikt over de volgende criteria voor de statistische steekproef van stap 3: Aantal per 1 oktober 2012 verzonden Voorstellen: Betrouwbaarheidsniveau: Maximaal toegestane fout in populatie: Aantal toegestane fouten in steekproef:

8.028 Voorstellen (= populatie) 96% 72 onjuist verwerkte Voorstellen 0 / nihil onjuiste Voorstellen

Bovenstaande criteria impliceren dat wij een uitspraak kunnen doen na uitvoering van onze werkzaamheden of de totale populatie van 8.028 Voorstellen niet meer dan 72 onjuist verwerkte Voorstellen bevat. Wij kunnen dit met een betrouwbaarheidsniveau van 96% beweren, indien uit onze steekproef geen onjuist verwerkte Voorstellen blijken. De hieruit resulteerde steekproef betreft 345 Voorstellen waarin geen onjuist Voorstel mag worden aangetroffen om tot een positief geformuleerde conclusie te kunnen komen.

10

12 september 2013

Ten aanzien van stap 3 zijn wij met Belangenorganisaties de hiernavolgende foutdefinitie overeengekomen. Een Voorstel is onjuist verwerkt indien:   

het verwerkte compensatiebedrag is meer dan € 10 lager dan het compensatiebedrag zoals vermeld in het door cliënten geaccepteerde Voorstel, óf de verwerking van de toegekende compensatie niet heeft plaatsgevonden conform de volgorde zoals bepaald in het AoH op zodanige wijze dat cliënten worden benadeeld, óf de verwerking van de toegekende compensatie niet heeft plaatsgevonden conform de keuzes die desbetreffende cliënt conform de bepalingen in het AoH worden geboden en de cliënt in het geaccepteerde Voorstel heeft aangegeven.

RECAPITULATIE BEVINDINGEN Ook bij dit onderdeel hebben wij onze vragen verzameld in een “Q&A” formulier. De inhoud van dit formulier is met Curatoren en Belangenorganisaties afgestemd, waarbij invulling is gegeven aan het principe van Hoor en Wederhoor. Het Q&A formulier bevat bij het afronden van ons onderzoek 15 vragen. Bij het afwerken van deze vragenlijst hebben wij geëvalueerd of de vraag heeft geleid tot de conclusie “onjuist verwerkt Voorstel”. In onze steekproef hebben wij bij twee Voorstellen geconcludeerd dat de verwerking niet volgens de bepalingen van het AoH heeft plaatsgevonden. 1.

één Voorstel is dubbel verrekend met een openstaande schuld van cliënt. Hierbij is het in het Voorstel compensatiebedrag van € 4.663,12 ten onrechte twee keer in mindering gebracht op het openstaande saldo van een lening aan cliënt door DSB Bank.

2.

van één Voorstel is het volledige compensatiebedrag van € 8.766,81 direct uitbetaald aan cliënt als boedelvordering, terwijl geen sprake is van door cliënt betaalde maandtermijnen na faillissementsdatum en verwerking plaats had moeten vinden door middel van het indienen van het compensatiebedrag als concurrente vordering in het faillissement.

Beide Voorstellen bevatten een onjuiste verwerking in het voordeel van de cliënt. Aangezien deze onjuistheden in het voordeel van de cliënt zijn, worden deze in onze steekproef niet als fout aangemerkt. Na afronding van ons onderzoek stellen wij daarom dat er geen onjuist verwerkte Voorstellen zijn aangetroffen in de steekproef van 345 Voorstellen.

11

12 september 2013

BIJLAGE: BEGRIPPENLIJST Akkoord op Hoofdlijnen

= Het op 19 september 2011 tussen Belangenorganisaties en Curatoren overeengekomen Akkoord op Hoofdlijnen.

AoH

= Aanduiding van het Akkoord op Hoofdlijnen in deze rapportage.

Belangenorganisaties

= De partijen die met Curatoren het Akkoord op Hoofdlijnen zijn overeengekomen. Deze partijen bestaan uit Stichting Steunfonds Probleemhypotheken, Stichting Platform Aandelenlease en de rechtsbijstandorganisaties Stichting Achmea Rechtsbijstand, Stichting Univé Rechtshulp, Algemene Rechtsbijstand Verzekeringsmaatschappij N.V., Stichting Schaderegelingskantoor voor Rechtsbijstandverzekering en DAS Nederlandse Rechtsbijstand Verzekeringsmaatschappij N.V. Middels een Addendum getekend 6 augustus 2012 is aan Partijen toegevoegd Stichting Belangen Rechtsbijstandsverzekerden DSB die optreed als belangenbehartiger van de vijf rechtsbijstandorganisaties.

Curatoren

= De curatoren van de DSB Bank in faillissement bestaande uit de heren Mr. R.J. Schimmelpenninck en Mr. B.F.M. Knüppe. Voorts wordt hieronder verstaand de directieleden en medewerkers van DSB Bank, betrokken bij de uitvoering van de DSB Compensatieregeling.

Fase 1

= In deze fase wordt uitvoering gegeven aan de DSB Compensatieregeling voor de producten: koopsompolissen, beleggingsverzekeringen Reaal, beleggingsverzekeringen Hollands Welvaren Leven, de combinatie van een koopsom voor overlijdensrisicoverzekering en een beleggingsverzekering Reaal, het product Hollands Welvaren Select (hierna: HWS) beleggingskrediet.

Fase 2

= In deze fase wordt uitvoering gegeven aan de DSB Compensatieregeling voor wat betreft: overkreditering, onmogelijke dekking van een koopsompolis, bijzondere gevallen/afwijkende dossiers.

Hollands Welvaren Leven N.V.

= De verzekeringsmaatschappij die Hollands Welvaren Leven beleggingsverzekeringen verkocht.

Hollands Welvaren Leven

= Een beleggingsverzekering verkocht door Hollands Welvaren Leven, welke onderdeel zijn van de DSB Compensatieregeling.

HWL

= Aanduiding van Hollands Welvaren Leven beleggingsverzekeringen in deze rapportage.

12 september 2013 Hollands Welvaren Select

= De naam van een beleggingskrediet verkocht door DSB Bank.

HWS (contract(en))

= Aanduiding van Hollands Welvaren Select beleggingskrediet contracten in deze rapportage.

Pallas Athene

= Het systeem van DSB Bank waarin per cliënt het compensatiebedrag wordt berekend en Voorstellen worden gegenereerd en opgeslagen.

Pallas-IN

= Het systeem van DSB Bank waarin alle geregistreerde cliëntgegevens en productgegevens, uit bronsystemen worden samengevat en geregistreerd.

Partijen

= De Curatoren en Belangenorganisaties.

Polisadministratie(s)

= De administraties van Tadas Verzekeringen, Reaal, BNP Paribas Cardif, Jubilee en London General, waarin de door DSB Bank verkochte polissen zijn geadministreerd.

Tadas Verzekeringen

= Tadas Verzekeringen B.V., beheerder van polisadministraties van de voormalige DSB verzekeringsbedrijven Waard Leven N.V. (voormalig DSB Leven N.V.), Waard Schade N.V. (voormalig DSB Schade N.V.) en Hollands Welvaren N.V. Voorts beheert Tadas polisadministraties van externe verzekeraars, waaronder BNP Paribas Cardif, Reaal, Jubilee en London General, voor polissen waarbij Tadas Verzekeringen of haar rechtsvoorganger polissen namens deze verzekeraars in volmacht heeft afgesloten met cliënten. Het merendeel van de polisadministratie van de koopsompolissen welke onderdeel zijn van de DSB Compensatieregeling worden door Tadas Verzekeringen B.V. geadministreerd. Tadas Verzekeringen B.V. is 100% dochter van DSB Bank N.V. in faillissement.

Voorstel(len)

= Een schriftelijk verzonden Voorstel tot Compensatie óf Afwijzing aan cliënten die zich voor de DSB Compensatieregeling hebben aangemeld en uit hoofde van de uitvoering van fase 1 van de DSB Compensatieregeling een Voorstel hebben ontvangen van Curatoren.

VSF

= Naam van het systeem waarin DSB Bank kredieten administreert.