Obsah. Východočeská plynárenská

Obsah

Východočeská plynárenská

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Obsah

Vybrané ukazatele konsolidovaného celku (dle IFRS) 2009 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč)

7 811 923

Provozní zisk (mil. Kč)

742

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

739

Zisk po zdanění (mil. Kč)

588

Investice (mil. Kč)

286

Zaměstnanci (průměrný přepočetný stav)

Termínem „Společnost“ nebo „VČP“ se v textu zkracuje název Východočeská plynárenská, a.s. Termínem „Skupina VČP“ se v textu označuje konsolidační celek Východočeská plynárenská, a.s., a VČP Net, s.r.o.

Rychlé odvětrání Zamezí vodním parám po sprchování v poškození izolace a stavební konstrukce.

61


obsah

Obsah

1 Úvodní slovo předsedy předStavenstva 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2009 3 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti skupiny VČp a stavu jejího majetku v roce 2009 3.1 Profil Skupiny VČP 3.2 Ekonomické výsledky 3.3 Obchod se zemním plynem 3.4 Marketingové a komunikační aktivity 3.5 Distribuce zemního plynu 3.6 Lidské zdroje 3.7 Informační technologie 3.8 Ochrana životního prostředí 3.9 Následné události 3.10 Výhled 4 Výkaz o správě a řízení společnosti 4.1 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti 4.2 Rozhodovací procesy ve Společnosti a další pravidla a postupy 4.3 Informace o kodexech řízení a správy Společnosti 5 Údaje o emitentovi 5.1 Základní údaje 5.2 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti 5.3 Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru 5.4 Kapitálové účasti 5.5 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 6 Finanční část 6.1 Účetní závěrka Skupiny VČP 6.2 Příloha účetní závěrky Skupiny VČP 6.3 Účetní závěrka společnosti Východočeská plynárenská, a.s. 6.4 Příloha účetní závěrky společnosti Východočeská plynárenská, a.s. 7 Zpráva nezávislého auditora 7.1 Zpráva auditora k účetní závěrce konsolidovaného celku 7.2 Zpráva auditora ke konsolidované výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Východočeská plynárenská, a.s. 7.3 Zpráva auditora k účetní závěrce společnosti Východočeská plynárenská, a.s. 8 Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

5 7 9 9 9 11 13 15 15 18 19 19 19 21 21 24 27 28 28 30 37 40 40 43 43 47 94 98 142 142 144 146 148

3

Obsah

Teplota na spaní Před spaním je vhodné snížení výkonu těles ve všech místnostech. V chladnějším pokoji se spí lépe a je to zdravější pro organismus.


Úvodní slovo předsedy představenstva

Obsah

1 Úvodní slovo předsedy předStavenstva

Vážení akcionáři, dámy a pánové, rok 2009 před nás postavil, stejně jako mnohé roky předchozí, celou řadu náročných úkolů. Dnes již mohu říci, že se je Skupině VČP podařilo úspěšně zvládnout. V době, kdy se aktivity konkurenčních obchodníků se zemním plynem již plně projevují ve všech zákaznických segmentech, si stále udržujeme pozici spolehlivého dodavatele zemního plynu. Už samotný počátek roku, kdy v prvních lednových dnech vyvrcholil ukrajinsko-ruský spor téměř dvoutýdenním přerušením dodávek zemního plynu z Ruska přes Ukrajinu a Slovensko do České republiky, pro nás znamenal náročnou zkoušku. Za to, že v ní celá Skupina VČP spolu s ostatními společnostmi skupiny RWE v ČR obstála, patří velký dík všem jejím zaměstnancům. Žádný zákazník nebyl v dodávce zemního plynu omezen, což pokládám za nejlepší důkaz spolehlivosti skupiny RWE v ČR. Potvrdila se současně i vysoká technická úroveň celé plynárenské soustavy. Již v závěru roku 2008 se v České republice začaly projevovat dopady světové ekonomické recese. Problémy se našim zákazníkům nevyhnuly celkem pochopitelně ani v roce 2009. Některá pro nás důležitá odvětví byla recesí zasažena velmi citelně, což se projevilo i na našich vzájemných obchodních vztazích. Naopak zprávy týkající se cen zemního plynu byly pro naše zákazníky v roce 2009 pozitivní. Celkem čtyřikrát jsme pro zákazníky kategorie domácnosti komoditní složku ceny snižovali. V letošní topné sezóně jsou konečné ceny zemního plynu o více než jedenáct procent nižší, než v roce předcházejícím.

5

6

výroční zpráva 2009


Obsah

Jménem celého představenstva bych chtěl poděkovat všem našim zákazníkům a obchodním partnerům za spolupráci. Zaměstnancům patří velký dík za jejich zodpovědné plnění stanovených cílů. V následujících letech budeme zcela jistě muset čelit novým aktivitám konkurenčních obchodníků se zemním plynem. Těžko předvídatelný je i další vývoj ekonomické recese. Jsem však přesvědčen, že Skupina VČP je na budoucí nesnadné období dobře připravena.

Ing. Jindřich Broukal předseda představenstva


Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2009

Obsah

2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2009

Dozorčí rada v roce 2009 dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. Dozorčí rada jednala v roce 2009 na čtyřech řádných a dvou mimořádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: • hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2009; • sledování vývoje pohledávek a závazků; • přípravu valné hromady v roce 2009 včetně přezkoumání účetní závěrky Společnosti a konsolidované účetní závěrky Skupiny VČP k 31. prosinci 2008 a zprávy představenstva za rok 2008 zpracované dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku; • přípravu mimořádné valné hromady v roce 2009. Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami Společnosti a ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 22. června 2009 dozorčí rada schválila výběr auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2009, společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., který byl následně schválen i mimořádnou valnou hromadou Společnosti dne 9. prosince 2009. Na programu této valné hromady byla i volba výboru pro audit. Příslušná změna stanov upravující zřízení a fungování výboru pro audit však byla valnou hromadou zamítnuta a výbor pro audit nebyl ustaven. Z toho důvodu funkci výboru pro audit převzala od 1. ledna 2010 dozorčí rada Společnosti. Dne 25. ledna 2010 se proto konalo mimořádné zasedání dozorčí rady, na kterém dozorčí rada plnila povinnosti výboru pro audit, tedy projednala plán povinného auditu účetních závěrek pro rok 2009, závěry interních auditů roku 2009 a plán interního auditu na rok 2010, a také systém řízení rizik ve Společnosti. Dne 26. března 2010 přezkoumala dozorčí rada zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. K úplnosti a obsahu této zprávy neměla žádné výhrady. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala účetní závěrku Společnosti a konsolidovanou účetní závěrku Skupiny VČP k 31. prosinci 2009 včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2009.

7

8



Obsah

Dále na tomto zasedání dozorčí rada v působnosti výboru pro audit doporučila auditora Společnosti k ověření účetních závěrek pro rok 2010, a to společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., s tím, že toto doporučení bude předloženo valné hromadě ke schválení auditora Společnosti pro rok 2010. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že předkládaná účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka podávají věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti a Skupiny VČP k 31. prosinci 2009, jejich hospodaření a jejich peněžních toků za rok 2009 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku k 31. prosinci 2009 a návrh na rozdělení zisku za rok 2009 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2009.

V Praze dne 26. března 2010

Martin Herrmann předseda dozorčí rady


Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti skupiny VČp a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

3 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti skupiny VČp a stavu jejího majetku v roce 2009 3.1 Profil Skupiny VČP Skupina VČP jako konsolidační celek vznikla důsledkem právního oddělení činností spojených s obchodem se zemním plynem od distribuce zemního plynu (unbundling) v souvislosti s požadavky Evropské unie a novely Energetického zákona. Skupinu VČP tvoří společnost Východočeská plynárenská, a.s., jako konsolidující společnost a společnost VČP Net, s.r.o., jako konsolidovaná společnost. Společnost VČP Net, s.r.o., byla založena jako provozovatel distribuční soustavy, jejíž provozování zajišťuje od 1. ledna 2007. Další podrobnosti o konsolidované společnosti jsou uvedeny v kapitole 5.4 této výroční zprávy.

3.2 Ekonomické výsledky Skupina VČP účtuje v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platném k rozvahovému dni. Financování provozních a investičních potřeb probíhalo bez problémů. Skupina VČP financovala své potřeby v rámci cash-poolingu skupiny RWE v ČR. Konsolidované výnosy, náklady, zisk Hospodářský výsledek před zdaněním (EBT) za rok 2009 dosáhl výše 739 mil. Kč a v porovnání s rokem 2008 tedy vzrostl o 186,4 %, tj. o 481 mil. Kč. Čistý zisk (EAT) Skupina VČP vykázala ve výši 588 mil. Kč a v meziročním srovnání tak došlo k jeho vzrůstu o 185,4 % (382 mil. Kč). Tržby z prodeje zemního plynu a ostatních služeb činily v roce 2009 celkem 7 811 mil. Kč, což je o 376 mil. Kč méně než v minulém roce (pokles tedy činí 4,6 %). Snížení tržeb bylo způsobeno především poklesem prodeje zemního plynu a snížením jeho prodejní ceny. Struktura konsolidovaných aktiv Skupina VČP vykázala k 31. prosinci 2009 celková aktiva v hodnotě 5 032 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2008 jsou vyšší o 734 mil. Kč, tj. o 17,1 %.

9

10



Obsah

Rozhodující podíl aktiv je tvořen dlouhodobými aktivy, která činí zhruba 81,3 %. Tvoří jej hlavně plynovodní sítě. Dlouhodobý majetek meziročně vzrostl o 2,3 %. K nárůstu došlo zejména v položce krátkodobých aktiv, meziroční nárůst krátkodobých aktiv o 208,2 % byl způsoben zejména zvýšením položky peníze a peněžní ekvivalenty. Struktura konsolidovaných pasiv Na straně vlastního kapitálu a závazků došlo k meziročnímu poklesu podílu vlastního kapitálu o 4,3 procentního bodu na 65,6 % z celkového vlastního kapitálu a závazků. V oblasti krátkodobých závazků byl zaznamenán celkový meziroční nárůst o 428 mil. Kč, který je způsoben převážně tím, že během roku 2009 došlo k výraznému nárůstu přijatých záloh za zemní plyn. Dlouhodobé závazky meziročně vzrostly o 10 mil. Kč, tj. o 1,6 %. Investice V průběhu roku 2009 realizovala Skupina VČP investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 286 mil. Kč. Největší díl z této částky, 176 mil. Kč, byl vložen do obnovy distribuční soustavy. Celková částka vynaložená do odkupu sítí činila 48 mil. Kč. Mezi nejvýznamnější investiční akce roku 2009 patřila rekonstrukce VTL TU Kočí, rekonstrukce NTL Náchod, Na Strži, rekonstrukce VTL Konecchlumí – Turnov, rekonstrukce VTL TU Zámezí, rekonstrukce VTL TU Holín. Všechny investiční akce Skupina VČP realizovala v tuzemsku a všechny byly financovány výhradně z vlastních zdrojů Skupiny. Rozsah plánovaných investic je optimalizován z hlediska potřeb a zdrojů s výhledem do roku 2012. Schválený střednědobý plán počítá zejména s investicemi do rozšíření a rekonstrukcí technologického majetku. Investice budou pořízeny výhradně v tuzemsku. Roční výše plánovaných přírůstků majetku v letech 2010 až 2012 má mírně rostoucí tendenci v rozmezí 328 mil. Kč až 489 mil. Kč.


Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 11 skupiny VČp a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

3.3 Obchod se zemním plynem Obchodní aktivity Společnosti jsou od roku 2007 ovlivněny procesem liberalizace trhu se zemním plynem. Tento trend pokračoval i v roce 2009, kdy se spektrum nově příchozích obchodníků postupně rozrůstalo. Možnost změnit svého dodavatele plynu využilo v průběhu roku 2009 cca 0,84 % zákazníků Společnosti reprezentujících 6,06 % celkových prodejů zemního plynu. Společnost si v rámci existujících nákupních kontraktů se svým dodavatelem zemního plynu (RWE Transgas, a.s.) zajistila odpovídající objemy zemního plynu pro své portfolio zákazníků na rok 2010 a zčásti i na rok 2011. Z hlediska teplotního průběhu byl rok 2009 s průměrnou teplotou 8,7 °C oproti roku 2008 (průměrná teplota 9,0 °C) mírně chladnější. Z hlediska plynárenského roku však mají zásadní vliv dva přechodové měsíce, a sice duben a září, které byly významně teplejší než dlouhodobé teplotní normály. Tato skutečnost výrazně ovlivnila výši prodejů zemního plynu. Nákup zemního plynu Společnost nakoupila v roce 2009 pro své zákazníky 8 473 637 MWh zemního plynu. Ve srovnání s rokem 2008 se tak jedná o pokles o 5,32 %. Tato skutečnost je zapříčiněna odchodem některých zákazníků ke konkurenčním obchodníkům se zemním plynem. V roce 2009 byl nákup zemního plynu realizován především od společnosti RWE Transgas, a.s. Z důvodu optimalizace portfolia nákupu byly realizovány také prodeje v rámci skupiny RWE v ČR. Během roku 2009 došlo k poklesu nákupních cen, které jsou dány nákupním cenovým vzorcem závislým na vývoji tržních cen ropných produktů (lehký a těžký topný olej), černého uhlí a kurzu USD/CZK. V ceně komodity byl zaznamenám meziroční pokles o 9 %, v celkové nákupní ceně (tj. včetně ceny přepravy a strukturování) o 6 %.

12



Obsah

Prodej zemního plynu Prodejní ceny komodity kopírují vývoj nákupních cen. U kategorie Velkoodběratel a počínaje červencem 2009 také u kategorie Střední odběratel jsou ceny stanovovány měsíčně, u ostatních zákaznických kategorií dochází ke změně ceny s čtvrtletní frekvencí. Cena přepravy a strukturování je stanovena s platností na celý rok, stejně jako poplatky za distribuci plynu. Průměrná prodejní cena koncovým zákazníkům se mezi jednotlivými čtvrtletími roku 2009 vyvíjela následujícím způsobem: +2 %, -7 % a -9 % (průměrná cena koncovým zákazníkům všech kategorií). V roce 2009 Společnost prodala svým zákazníkům celkem 7 974 251 MWh zemního plynu. Oproti roku 2008 došlo k poklesu prodeje o 970 619 MWh. Významný pokles prodeje byl zaznamenán u kategorie Velkoodběratel (o 23,32 %) a Střední odběratel (o 13,75 %), který byl způsoben ukončením obchodních smluv se zákazníky Sklo Bohemia, a. s., ŠKODA AUTO, a. s., Cutisin s. r. o., Pribina, spol. s r.o. a dále také ekonomickou krizí spojenou s úspornými opatřeními u všech zákazníků. Pokles v kategoriích Maloodběratel (3,66 %) a Domácnost (0,20 %) je způsoben především úspornými opatřeními na straně zákazníků. Nákup a prodej zemního plynu (MWh) Nákup Velkoodběratel Střední odběratel

2009

2008

8 473 637

8 950 084

2 530 094

3 299 720

855 256

991 572

Maloodběratel

1 540 769

1 599 334

Domácnost

3 048 132

3 054 244

Prodej celkem

7 974 251

8 944 870

479 827

0

Prodej v rámci skupiny RWE



Zákazníci K 31. prosinci 2009 Společnost obsluhovala 290 240 zákazníků s meziročním poklesem 389 zákazníků. Vývoj počtu zákazníků Velkoodběratel Střední odběratel Maloodběratel

2009

2008

168

208

669

713

23 138

23 275

Domácnost

266 265

266 433

Celkem

290 240

290 629

3.4 Marketingové a komunikační aktivity Strategické priority Společnosti byly v roce 2009 zaměřeny na stabilizaci tržního podílu v prodeji zemního plynu a na vstup na trh s elektrickou energií. Trh s plynem byl charakterizován výraznou aktivitou konkurence ve všech zákaznických segmentech. Dalším významným faktorem byla nejistota průmyslových zákazníků z budoucího ekonomického vývoje a s ní spojený konzervativní přístup k plánování spotřeby a kontraktaci zemního plynu na rok 2010. V loňském roce se nadále rozšiřovalo portfolio produktů a služeb, které vycházejí vstříc aktuálním potřebám našich zákazníků a zohledňují dopady ekonomické krize. Marketingové aktivity V oblasti marketingu pokračoval ve všech zákaznických segmentech trend zkvalitňování služeb. Pojem „Vždy lepší služby“ se stal nosným motivem, který nabídku RWE provázel napříč celým rokem 2009.

14



Obsah

Zvýšená pozornost byla věnována hromadně obsluhovaným zákazníkům, na které se zaměřovaly klíčové projekty komunikace. Novinkou roku 2009 se stala rozšířená bezplatná aplikace RWE Online Servis, umožňující efektivní správu zákaznického účtu bez nutnosti osobní návštěvy zákaznické kanceláře. Marketingová komunikace první poloviny roku 2009 se zaměřila zejména na oslovení potenciálních zákazníků s nabídkou odkupu individuální plynovodní přípojky, jednorázové slevy za odběr komodity a zvýhodněného nákupu plynového kotle. Druhá část roku byla naopak vyhrazena komunikaci se stávajícími zákazníky, kteří mohli využít zvýhodněnou nabídku výměny starých plynových spotřebičů za nové nebo využít výhod programu RWE Premium. Na základě dohody o rozvoji užití zemního plynu v dopravě mezi RWE Transgas, a.s., regionálními plynárenskými společnostmi a vládou České republiky z března 2006 pokračoval v roce 2009 rozvoj trhu stlačeného zemního plynu (CNG) v dopravě. V roce 2009 bylo k dispozici osm čerpacích stanic CNG provozovaných skupinou RWE v ČR. Komunikační aktivity Sjednocení komunikačních aktivit většiny společností skupiny RWE v ČR umožnilo v roce 2009 jednotnou prezentaci značky, produktů, služeb a postojů RWE. Tato skutečnost se pozitivně projevila při externí komunikaci v průběhu lednové krize kvůli přerušení dodávek zemního plynu z Ruska přes Ukrajinu a Slovensko do České republiky. Na budování známosti značky RWE a jejího pozitivního vnímání obchodními partnery a širokou veřejností měly i v roce 2009 vliv dlouhodobé projekty RWE – energie českého lyžování a RWE – energie českého filmu. Snahu přispět k rozvoji regionu východních Čech dokládá Skupina VČP nejen realizací partnerské marketingové spolupráce s kulturními a sportovními projekty, ale také podporou vybraných veřejně prospěšných aktivit a projektů v oblastech charity, školství, zdravotnictví, ekologie, kultury a sportu.



3.5 Distribuce zemního plynu Páteř distribuční sítě tvoří vysokotlaké plynovody, ze kterých VČP Net, s.r.o., dodává zemní plyn přímo některým zákazníkům, ale i do středotlakých a nízkotlakých rozvodných sítí. Z pohledu provozování distribuční sítě nebyl rok 2009 výjimečný. Distribuční kapacita stávajících plynovodů plně pokrývala požadavky zákazníků. Všechny předepsané inspekční a údržbové činnosti byly splněny. V průběhu roku nevznikly žádné mimořádné události či havárie. Činnosti v oblasti protikorozní ochrany byly zajišťovány v souladu s plánem údržby. VČP Net, s.r.o., provozovala 106 stanic katodové ochrany. Provoz protikorozní soustavy byl zajišťován pracovníky RWE Distribuční služby, s.r.o. Obdobně jako v minulých letech pokračovala optimalizace obchodního měření u konečných zákazníků vyvolaná jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami v množství odebraného zemního plynu u konkrétních odběrných míst.

3.6 Lidské zdroje Zaměstnanci Vývoj počtu zaměstnanců Skupiny VČP byl v uplynulém roce ovlivněn dalším pokračováním restrukturalizačních projektů s cílem zvýšit efektivitu pracovních procesů v rámci celé skupiny RWE v ČR.

16



Obsah

Vývoj počtu zaměstnanců (průměrný přepočtený stav)

Počet zaměstnanců VČP 41

48

2008

2009

Počet zaměstnanců VČP Net 17

13

2008

2009

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 17 skupiny VČp a stavu jejího majetku v roce 2009


Obsah

Mzdy Vývoj průměrné mzdy byl ovlivněn zejména změnou profesní a organizační struktury Skupiny VČP v daném roce a výší valorizace mezd v souladu s vývojem inflace v roce 2009. Vývoj průměrné mzdy (v Kč)

Průměrná mzda VČP 39 697

37 045

2008

2009

Průměrná mzda VČP Net 36 624

35 566

2008

2009

Odborná příprava a rozvoj V roce 2009 vynaložila Společnost 2,75 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců. Bylo realizováno celkem 90 vzdělávacích akcí. Průměrné roční výdaje na jednoho zaměstnance činily 12 015 Kč.

18



Obsah

Struktura zaměstnanců VČP dle ukončeného vzdělání

Vysokoškolské

67 %

33 %

Středoškolské

75 %

Středoškolské

Struktura zaměstnanců VČP Net dle ukončeného vzdělání

Vysokoškolské

25 %

Sociální politika Pracovní podmínky a zaměstnanecké výhody garantované kolektivní smlouvou na roky 2008 a 2009 byly poskytovány na úrovni standardů společností skupiny RWE v České republice. Zaměstnavatel podporoval vzdělávací, kulturní a sportovní aktivity zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků a poskytoval příspěvek na penzijně-pojistný program.

3.7 Informační technologie Veškeré služby informačních technologií byly ve Skupině VČP smluvně zajišťovány společností RWE Interní služby, s.r.o. V průběhu roku 2009 probíhala v rámci skupiny RWE v České republice jejich optimalizace. Zákazníci všech kategorií mohli nově využívat samoobslužný webový portál – bezplatnou aplikaci RWE Online Servis. Závěrem roku ve Skupině VČP proběhla instalace sady kancelářského softwaru Office 2007.



3.8 Ochrana životního prostředí Skupina VČP svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména v menších obcích, kde se negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Skupiny VČP v oblasti ekologie je prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Aktivní podporou při realizaci nápravných opatření spojených s řešením starých ekologických zátěží se Skupina VČP snaží maximálně zmírnit negativní dopady bývalých výrobních zdrojů svítiplynu v jednotlivých lokalitách. Proces je dlouhodobý a probíhá v úzké spolupráci s Ministerstvem životního prostředí, Ministerstvem financí a Českou inspekcí životního prostředí. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje Skupinu VČP nejen k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí, ale i k implementaci systému environmentálního managementu dle ISO 14 001. Tento systém definuje procesy trvalého a dlouhodobého snižování negativních dopadů na životní prostředí. V uplynulém období proto probíhaly a nadále budou probíhat zejména práce na zpracování procesní dokumentace požadované dle uvedené ISO normy, která vytvoří základ pro další rozvoj ochrany životního prostředí. V roce 2009 nebyla ze strany správních úřadů vůči Skupině VČP uplatněna žádná sankční opatření.

3.9 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem.

3.10 Výhled V roce 2010 bude Skupina VČP pokračovat v trendu zkvalitňování a rozšiřování produktů a služeb, zejména s ohledem na rostoucí konkurenční prostředí na trhu se zemním plynem. Důraz bude kladen na zkvalitňování obsluhy všech zákaznických segmentů, ať už se jedná o zákazníky s individuální či hromadnou obsluhou.

Obsah

Větrání Při rychlém intenzivním vyvětrání se vzduch ochladí, ale stěny pokoje zůstanou teplé.

Výkaz o správě a řízení společnosti 21


Obsah

4 Výkaz o správě a řízení společnosti

4.1 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti Základní kapitál Společnosti Základní kapitál byl splacen ke dni vzniku Společnosti vkladem uvedeným v zakladatelské listině a oceněným ve schváleném privatizačním projektu státního podniku Český plynárenský podnik, se sídlem Praha 2, Belgická 26. Základní kapitál ve výši 960 602 000 Kč je rozdělen na 960 602 akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. V průběhu předcházejících dvou let nedošlo ke změnám výše základního kapitálu Společnosti. Pravidla postupu pro zvyšování nebo snižování základního kapitálu jsou obsažena ve stanovách Společnosti. Údaje o cenných papírech Akcie byly vydány v souvislosti se založením Společnosti 1. ledna 1994 a jsou kmenovými akciemi Společnosti. Akcie na majitele jsou kótovány na oficiálním trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu. Druh

akcie kmenová

akcie kmenová

Forma

na majitele

na jméno

Podoba

zaknihovaná

zaknihovaná

Počet kusů

633 996

326 606

ISIN / SIN / SIN

CZ0005092551

770950001527

Celkový objem emise

633 996 000 Kč

326 606 000 Kč

Jmenovitá hodnota

1 000 Kč

1 000 Kč

Způsob zdaňování výnosů z cenného papíru ve státě sídla emitenta

Výnosy z cenného papíru jsou zdaňovány v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů.

Plátce daně sražené z výnosů cenného papíru

emitent

Způsob převodu cenného papíru

Převody akcií jsou realizovány prostřednictvím SCP.

Omezení převoditelnosti

Převoditelnost není omezena.

Převoditelnost není omezena.

Obchodování na regulovaných trzích v ČR

Burza cenných papírů Praha, a.s. – vedlejší trh

Akcie nejsou kótované.

Obchodování na regulovaných trzích v zahraničí

Akcie nejsou přijaty k obchodování na žádném zahraničním trhu.

Název a sídlo banky nebo finanční instituce, jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména jejímž prostřednictvím jsou z cenných papírů vypláceny výnosy

Komerční banka, a.s., Praha 1 Výplatním místem jsou pobočky této banky a centrála banky.

Čistý výnos emise pro emitenta

Z emise neplynul pro emitenta žádný výnos.

emitent

22



Obsah

Akcionáři Společnosti k 31. prosinci 2009: Název

Sídlo

RWE Gas International B.V.

Diamantlaan 15, WV Hoofddorp, Nizozemské království

Podíl na základním kapitálu v % 63,62

SPP Bohemia a.s.

Vinohradská 1511/230, 100 00 Praha 10, Česká republika

18,89

Slovenský plynárenský priemysel, a.s.

Mlynské Nivy 44/a, 825 11 Bratislava, Slovensko

10,00

G.D.F. International

6 rue Curnonsky, 750 17 Paris, Francie

3,21

RWE Transgas, a.s.

Limuzská 12/3135, 100 98 Praha 10, Česká republika

2,95

Ostatní akcionáři

1,33

Pozn.: Podíl na základním kapitálu odpovídá podílu na hlasovacích právech emitenta. Výše podílu na základním kapitálu opravňuje jmenované akcionáře k výkonu jejich hlasovacích práv na valných hromadách. Společnost byla k 31. prosinci 2009 součástí koncernu RWE. Společnost RWE Aktiengesellschaft k tomuto datu nepřímo disponovala 66,57% podílem na základním kapitálu Společnosti. RWE Aktiengesellschaft byla ovládající osobou RWE Gas International B.V. a RWE Transgas, a.s. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 je uvedeno na třetí straně obálky výroční zprávy jako příloha ke Zprávě představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009, která je součástí této výroční zprávy (kap. 8). Struktura nepřímého podílu na hlasovacích právech emitenta není Společnosti u ostatních akcionářů známa. Popis práv vyplývajících z akcií Práva a povinnosti akcionáře stanoví obecně závazné právní předpisy (obchodní zákoník) a stanovy Společnosti. Akcionářem Společnosti může být právnická nebo fyzická osoba. Akcionář má právo účasti na řízení Společnosti za podmínek stanovených zákonem a stanovami Společnosti. Toto právo akcionáři uplatňují zásadně na valné hromadě, přičemž musejí respektovat Jednací řád valné hromady. Hlasovací právo akcionáře se řídí jmenovitou hodnotou jeho akcií, přičemž každých 1 000 Kč jmenovité hodnoty akcie představuje 1 hlas (1 akcie = 1 hlas). Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření určila k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře. Po dobu trvání Společnosti, ani v případě jejího zrušení, není akcionář oprávněn požadovat vrácení svých majetkových vkladů. Po zrušení Společnosti likvidací má akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku.



Obsah

Další informace o akciích V roce 2009 ani v roce předcházejícím nedošlo k nabídce převzetí akcií Společnosti činěné třetími osobami. Společnost neučinila nabídku převzetí akcií jiných společností. Společnost neinvestovala do akcií a dluhopisů jiných emitentů. Společnost nevydala žádné vyměnitelné ani prozatímní cenné papíry. Společnost nemá emitovány žádné akcie se zvláštními právy. Společnosti nejsou známa žádná omezení hlasovacích práv k akciím, které emitovala. Společnosti nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo omezení hlasovacích práv k akciím, které emitovala. Společnost ani žádná osoba, na které má Společnost přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní žádné vlastní akcie emitenta. Společnost nevydala akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu. Zvýšení a snížení základního kapitálu i změny práv jednotlivých druhů akcií se řídí příslušnými ustanoveními Obchodního zákoníku a stanov Společnosti. Společnost nenabízí zaměstnancům ani členům statutárního nebo dozorčího orgánu možnost nabývat cenné papíry Společnosti ani opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek. K povolenému nebo podmíněnému zvýšení základního kapitálu v roce 2009 nedošlo. Mezi veřejností je umístěno 12 754 akcií Společnosti, což představuje 1,33 % základního kapitálu Společnosti. Vznik práva na dividendu a lhůta pro její vyplacení Nestanoví-li valná hromada jiný termín, je rozhodným dnem pro uplatnění práva na výplatu dividendy den konání valné hromady, která o výplatě rozhodla. Nestanoví-li valná hromada jinak, je dividenda splatná do tří měsíců ode dne, kdy bylo přijato usnesení valné hromady o rozdělení zisku. Právo na výplatu dividendy se promlčuje uplynutím čtyřleté promlčecí lhůty. Dividenda připadající na jednu akcii za poslední tři účetní období: Rok

2009

2008

2007

Výše dividendy připadající na 1 akcii (Kč)

772*

304

472

* návrh představenstva Hospodářský výsledek a tržby za poslední dvě účetní období jsou uvedeny ve finanční části výroční zprávy.

24



Obsah

4.2 Rozhodovací procesy ve Společnosti a další pravidla a postupy Popis postupů rozhodování a základní působnosti valné hromady Společnosti Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Do výlučné působnosti valné hromady náležejí záležitosti svěřené jí zákonem (zejména záležitosti uvedené v § 187 obchodního zákoníku) a stanovami Společnosti. Valná hromada se koná nejméně jednou za kalendářní rok. Oznámení o konání valné hromady se uveřejňuje v Hospodářských novinách a zveřejňuje v Obchodním věstníku ve lhůtě stanovené příslušným právním předpisem. Vlastníkům akcií na jméno zapsaným v seznamu akcionářů zasílá Společnost pozvánku na valnou hromadu ve stejné lhůtě na jejich adresu uvedenou v seznamu akcionářů. Valná hromada je schopná se usnášet, jsou-li na ni přítomni osobně, prostřednictvím osob oprávněných jednat jejich jménem nebo prostřednictvím svých zástupců akcionáři mající akcie, jejichž jmenovitá hodnota přesahuje 30 % základního kapitálu Společnosti. Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud obchodní zákoník nebo stanovy nevyžadují k rozhodnutí většinu jinou. S každou akcií Společnosti je spojen jeden hlas. Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, které akcionáři obdrží při prezenci, případně v průběhu valné hromady. Akcionář vyznačí příslušnou odpověď („PRO“, „PROTI“, „ZDRŽEL SE“) na hlasovacím lístku zakřížkováním odpovědi, kterou zvolí a tento lístek vlastnoručně podepíše. O průběhu jednání valné hromady se pořizuje zápis. Kopie zápisu se akcionářům zasílá na jejich žádost. Popis postupů pro změnu stanov Společnosti Rozhodování o změně stanov náleží do působnosti valné hromady. Společnost nemá zavedena žádná zvláštní pravidla upravující změnu stanov Společnosti. Pravidla pro doplňování a změny stanov jsou obsažena ve stanovách Společnosti. Popis postupů rozhodování představenstva Společnosti Představenstvo je statutárním orgánem Společnosti, jenž řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem. Představenstvo Společnosti má tři členy volené a odvolávané dozorčí radou Společnosti. Funkční období jednotlivých členů představenstva je pět let. Představenstvo zasedá nejméně jedenkrát měsíčně. Představenstvo je způsobilé se usnášet, je-li na jeho zasedání přítomna nadpoloviční většina jeho členů. K přijetí rozhodnutí ve všech záležitostech projednávaných představenstvem je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech – nikoli pouze přítomných – členů představenstva. Každý člen představenstva má jeden hlas. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Společnosti, které nejsou obecně závaznými právními předpisy nebo stanovami Společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady či dozorčí rady.



Obsah

Na svých zasedáních představenstvo projednává zejména hospodaření Společnosti ve srovnání s příslušným plánem na kalendářní rok, včetně průběžně zpřesňovaných prognóz. Dále pravidelně sleduje množství prodaného zemního plynu v jednotlivých kategoriích zákazníků a sleduje vývoj pohledávek v jednotlivých kategoriích. Přijímá opatření reagující na vývoj na trhu se zemním plynem v České republice a optimalizuje systém řízení rizik. Dále se představenstvo zabývá optimalizací procesů ve Společnosti a snižováním nákladů, a také sociální politikou a péčí o zaměstnance. Společnost nemá zavedena žádná zvláštní pravidla upravující volbu a odvolání členů představenstva. Členové představenstva nemají žádné zvláštní pravomoci ani pověření podle § 161a a 210 obchodního zákoníku. Popis postupů rozhodování dozorčí rady Společnosti Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti. Dozorčí rada Společnosti má šest členů, z nichž čtyři členové jsou voleni valnou hromadou a dva členové zaměstnanci Společnosti. Funkční období jednotlivých členů dozorčí rady je dvouleté. Dozorčí rada zasedá nejméně dvakrát ročně. Dozorčí rada je způsobilá se usnášet, je-li na zasedání přítomna nadpoloviční většina jejích členů. K přijetí usnesení ve všech záležitostech projednávaných dozorčí radou je zapotřebí, aby pro ně hlasovala nadpoloviční většina všech – nikoli pouze přítomných – členů dozorčí rady. Každý člen dozorčí rady má jeden hlas. Na svých zasedáních dozorčí rada projednává zejména hospodářské výsledky Společnosti ve srovnání s příslušným plánem na kalendářní rok, včetně průběžně zpřesňovaných prognóz. Sleduje vývoj pohledávek a závazků Společnosti, zejména pohledávek po lhůtě splatnosti v členění dle jednotlivých kategorií zákazníků. Kontroluje dodržování obecně závazných předpisů, stanov Společnosti, usnesení valné hromady a fungování systému pro řízení rizik. Projednává materiály předkládané valné hromadě, zejména přezkoumává účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku (včetně stanovení výše a způsobu vyplacení dividend a tantiém) nebo úhradu ztráty a předkládá své vyjádření valné hromadě. Přezkoumává zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Společnost nemá zavedena žádná zvláštní pravidla upravující volbu a odvolání členů dozorčí rady.

26



Obsah

Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu Společnosti k rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví Vnitřní kontrolní systém je ve Společnosti založen na principu čtyř očí, což znamená, že při schvalování a ověřování smluv a účetních dokladů je vyžadován podpis, resp. autorizace dvěma osobami s příslušným oprávněním dle podpisového řádu nebo jiné vnitřní směrnice. Ve Společnosti je dále uplatňován autorizační koncept, který upravuje proces přidělování a změny oprávnění do finančního systému SAP. Tento koncept definuje rozsah povoleného přístupového oprávnění pro jednotlivé pracovní pozice. Výše uvedené kontrolní systémy jsou ve Společnosti pravidelně předmětem kontroly interním auditem. Přístup Společnosti k rizikům a jejich řízení je dále popsán v kapitole 3 v příloze k účetní závěrce. Informace o významných smlouvách, ve kterých je emitent smluvní stranou, a které nabudou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí, a účincích z nich vyplývajících Společnost nemá uzavřeny smlouvy, které nabudou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí. Informace o smlouvách mezi emitentem a členy jeho představenstva nebo zaměstnanci, kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí Společnost nemá uzavřeny smlouvy se členy představenstva nebo zaměstnanci, kterými je Společnost zavázána k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.



Obsah

Informace o programech, na jejichž základě je zaměstnancům, členům představenstva a členům dozorčí rady Společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry Společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek Společnost nemá zavedeny programy, na jejichž základě je zaměstnancům, členům představenstva a členům dozorčí rady Společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry Společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek. Informace o úhradách placených státu za právo těžby Rozhodující činnost Společnosti nespočívá v těžebním průmyslu. Společnost neuhradila v roce 2009 státu žádné platby za právo těžby.

4.3 Informace o kodexech řízení a správy Společnosti Společnost v roce 2009 nepřijala ani nedodržovala žádný obecně známý kodex řízení a správy Společnosti. Důvodem je fakt, že Společnost má velmi málo zaměstnanců a průběžně přejímá a aplikuje koncernové směrnice skupiny RWE, které jsou pro řízení Společnosti postačující.

28



Obsah

5 Údaje o emitentovi

5.1 Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

Východočeská plynárenská, a.s. Pražská 702, Hradec Králové 4, PSČ 500 04 60108789 akciová společnost

Založení a vznik Společnosti Společnost byla založena dle českého právního řádu, dle § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník. Společnost byla založena jednorázově dne 13. prosince 1993 Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze, Rašínovo nábřeží 42, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny sepsané formou notářského zápisu. Společnost vznikla dne 1. ledna 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1025. Předmět podnikání Společnosti Stanovy Společnosti, článek 4. Předmětem podnikání Společnosti je: 1. Obchod s plynem 2. Činnost technických poradců v oblasti plynárenství 3. Výroba tepelné energie 4. Pronájem a půjčování věcí movitých 5. Pronájem a půjčování dopravních prostředků 6. Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor 7. Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence 8. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob 9. Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení a plnění nádob plyny 10. Poskytování služeb elektronických komunikací 11. Zprostředkování obchodu a služeb 12. Obchod s elektřinou Kalendář investora 4. května 2010 rozhodný den pro účast na řádné valné hromadě 11. května 2010 řádná valná hromada


Údaje o emitentovi 29

Obsah

Informace o kontaktních údajích pro akcionáře Správcem akcionářské agendy ve společnosti Východočeská plynárenská, a.s., je kancelář Společnosti. Kontaktní osoba: Ing. Jana Mrázková T +420 495 563 101 F +420 495 532 745 E [email protected] Kontaktní adresa: Východočeská plynárenská, a.s. Pražská 702 500 04 Hradec Králové 4

30



Obsah

5.2 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Představenstvo k 31. prosinci 2009

Ing. Jindřich Broukal členem od 1. ledna 2006, předsedou od 4. ledna 2006; CEO Datum narození: 25. října 1960 Vzdělání: Vysoká škola chemicko-technologická v Praze, Fakulta technologie paliv a vody, Sheffield Hallam University - MBA Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva Severomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. členem od 1. ledna 2008, místopředsedou od 22. ledna 2008; CFO Datum narození: 25. února 1971 Vzdělání: Vysoká škola báňská v Ostravě, Fakulta ekonomická Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva Severomoravská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., člen představenstva GASFINAL, a.s., jednatel RWR-LEASING, spol. s r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. David Konvalina členem od 1. srpna 2009 Datum narození: 24. října 1976 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta mezinárodních vztahů Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva Severomoravská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává



Obsah

Funkční období členů představenstva Společností je pětileté. Členové představenstva jsou voleni a odvoláváni dozorčí radou Společnosti. Členové představenstva prohlašují, že: • splňují ustanovení § 196 obchodní zákoník, v platném znění; • žádný z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech odsouzen za podvodný trestný čin; • proti žádnému členu představenstva nebylo v uplynulých pěti letech vzneseno úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů; • žádný z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech soudně zbaven způsobilosti k výkonu funkce člena správního, řídícího nebo dozorčího orgánu, ani funkce ve vedení nebo provádění činnosti Společnosti, ani jiné obchodní společnosti-emitenta cenných papírů; • žádný z členů představenstva nebyl v uplynulých pěti letech jako fyzická osoba, nebo člen statutárního nebo dozorčího orgánu Společnosti účasten konkursního řízení, likvidace nebo nucené správy; • nejsou v příbuzenském vztahu k ostatním členům představenstva Společnosti, jakož ani ke členům dozorčí rady Společnosti.

32



Obsah

Dozorčí rada k 31. prosinci 2009 Dozorčí rada má šest členů. Čtyři z nich jsou voleni valnou hromadou a dva volí zaměstnanci Společnosti.

Martin Herrmann členem od 17. května 2008, předsedou od 23. června 2008 Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., předseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., místopředseda dozorčí rady RWE Transgas Net, s.r.o., RWE Gas Storage, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Vladimír Vurm, CSc. členem od 17. května 2008, místopředsedou od 23. června 2008 Datum narození: 19. září 1946 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává



Obsah

Ing. Tomáš Varcop členem od 17. května 2008 Datum narození: 15. dubna 1965 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně, Fakulta stojní, MBA na University of Pittsburgh Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RWE Transgas, a.s., člen dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., a Severomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Alena Rozsypalová členem od 1. ledna 2009 Datum narození: 30. prosince 1974 Vzdělání: Mendlova zemědělská a lesnická univerzita v Brně, MBA na Brno International Business School (certifikovaná Nottingham Trent University) Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady Severomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Petr Kovář členem zvoleným zaměstnanci od 28. května 2008 Datum narození: 6. srpna 1966 Vzdělání: Vysoká škola chemicko-technologická v Pardubicích, Ekonomika řízení chemického průmyslu Členství v orgánech jiných obchodních společností: nemá Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

34



Obsah

Ing. Klára Stojanová členem zvoleným zaměstnanci od 28. května 2008 Datum narození: 8. března 1980 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta podnikohospodářská Členství v orgánech jiných obchodních společností: nemá Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Funkční období členů dozorčí rady Společností je dvouleté. Členové dozorčí rady jsou voleni a odvolávání valnou hromadou Společnosti. Členové dozorčí rady prohlašují, že: • splňují ustanovení § 196 obchodní zákoník, v platném znění; • žádný z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech odsouzen za podvodný trestný čin; • proti žádnému členu dozorčí rady nebylo v uplynulých pěti letech vzneseno úřední veřejné obvinění ani udělena sankce ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů; • žádný z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech soudně zbaven způsobilosti k výkonu funkce člena správního, řídícího nebo dozorčího orgánu, ani funkce ve vedení nebo provádění činnosti Společnosti, ani jiné obchodní společnosti-emitenta cenných papírů; • žádný z členů dozorčí rady nebyl v uplynulých pěti letech jako fyzická osoba, nebo člen statutárního nebo dozorčího orgánu Společnosti účasten konkursního řízení, likvidace nebo nucené správy; • nejsou v příbuzenském vztahu k ostatním členům dozorčí rady Společnosti, jakož ani ke členům představenstva Společnosti.



Obsah

Seznam členů představenstva a dozorčí rady Společnosti, kteří ukončili svou činnost v průběhu roku 2009 (případně změny v roce 2009) JUDr. Michal Urválek, člen představenstva, členství v představenstvu skončilo dne 31. července 2009. Informace o odměňování členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňováni v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku. Valná hromada stanovila odměnu členům představenstva pevnou měsíční částkou. Členům představenstva nepřísluší při skončení výkonu funkce žádné peněžité či nepeněžité výhody. Členové představenstva, kteří jsou zaměstnanci Společnosti, mají dále příjem z titulu pracovněprávního vztahu ke Společnosti. Výše odměny z tohoto pracovně-právního vztahu je stanovena pevnou měsíční částkou, na základě částečného pracovního úvazku. Členům představenstva neplynou z výše uvedené smlouvy po jejím skončení žádné výhody nad rámec obecně závazných právních předpisů. U členů představenstva, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti, jsou uvedeny pouze odměny za výkon funkce. Členové představenstva nepobírají žádné naturální příjmy. Členové dozorčí rady vykonávají funkci a jsou odměňováni v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku. Valná hromada stanovila odměnu členům dozorčí rady pevnou měsíční částkou. Členům dozorčí rady nepřísluší při skončení výkonu funkce žádné peněžité či nepeněžité výhody. Naturální příjmy některých členů dozorčí rady jsou, v souvislosti s jejich pracovně-právním vztahem ke Společnosti, tvořeny poskytováním osobního automobilu i pro soukromé účely a příspěvkem na penzijní připojištění. Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o její celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2009 nebyly tantiémy vypláceny. Společnost neposkytla členům představenstva ani dozorčí rady žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiná zajištění či plnění, které by za tyto osoby Společnost převzala.

36



Obsah

Odměny členů představenstva a dozorčí rady v roce 2009 (v Kč): Představenstvo

Dozorčí rada

Odměna za výkon funkce

669 996

759 996

Příjem z pracovně-právního vztahu

136 795

1 646 318

0

103 872

Naturální příjmy

Veškeré příjmy v této tabulce jsou uváděny před zdaněním. Kromě výše uvedeného nebylo v roce 2009 členům orgánů Společnosti poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní tak v naturální formě. Členové orgánů Společnosti neměli v roce 2009 uzavřeny pracovní nebo jiné obdobné smlouvy s dceřinými společnostmi emitenta a neobdrželi tudíž od těchto společností žádné peněžité ani nepeněžité plnění. Akcie Společnosti v majetku členů představenstva a dozorčí rady V majetku členů představenstva, členů dozorčí rady a osob těmto osobám blízkým nebyly k 31. prosinci 2009 žádné akcie Společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Uvedené osoby k tomuto datu neuzavřely, ani nebyly v jejich prospěch uzavřeny žádné opční nebo jiné obdobné obchody, jejichž podkladovým aktivem by byly akcie Společnosti.



Obsah

5.3 Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru Hlavní oblasti činností Východočeská plynárenská, a.s., je plynárenskou společností, která působí v regionu východních Čech v krajích Pardubickém a Královéhradeckém, oblasti Havlíčkova Brodu v kraji Vysočina a oblasti Semily v kraji Libereckém. Hlavním předmětem činnosti byl v roce 2009 nákup a prodej zemního plynu všem kategoriím zákazníků od domácností přes drobné podnikatele a živnostníky až po největší průmyslové podniky. Podrobnosti jsou uvedeny v kapitole Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Skupiny VČP a stavu jejího majetku v roce 2009. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. Souhrnný popis nemovitostí Společnost vlastní především dlouhodobý hmotný majetek k zabezpečení podpůrných činností, jako jsou například administrativní budovy. Významné nemovitosti Společnosti:

Katastrální území

výměra pozemku v m2

výměra podlahových ploch v m2

způsob využívání

areál Hradec Králové, Pražská 702

Kukleny

3 145

3 765

správní objekty, kancelářské prostory, objekty dílen a garáží, sklady, atd.

areál Hradec Králové, Pražská 485

Kukleny

10 623

3 084


areál Pardubice, Dělnická 492

Pardubičky

31 040

4 467


areál Litomyšl, T. G. Masaryka 1060

Litomyšl

8 169

2 200


areál Dvůr Králové n. Labem, Heydukova 707

Dvůr Králové

6 492

2 120


38



Obsah

Stavby Administrativní a správní budovy Ostatní Stavby celkem

Pořizovací cena (tis. Kč)

Oprávky (tis. Kč)

Zůstatková cena (tis. Kč)

102 846

35 595

67 251

70 726

27 119

43 607 110 858

173 572

62 714

Pozemky

8 358

0

8 358

Pozemky celkem

8 358

0

8 358

Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem. Údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích Společnost nevyužívá žádné vlastní ani smluvně nabyté patenty. Energetickým regulačním úřadem byly Společnosti podle zákona č. 458/2000 Sb., Energetický zákon, uděleny následující licence: • licence na distribuci zemního plynu č. 220604929 ze dne 20. prosince 2006 s platností od 1. ledna 2007 do 1. ledna 2032; držitelem licence je dceřiná společnost VČP Net, s.r.o.; • licence na obchodování se zemním plynem č. 240605101 ze dne 11. prosince 2006 s platností od 17. ledna 2007 do 17. ledna 2012. Údaje o významných obchodních nebo finančních smlouvách Na podnikatelskou činnost Společnosti v oblasti nákupu, prodeje plynu má zásadní vliv smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu uzavřená s RWE Transgas, a.s., a hromadná smlouva o distribuci zemního plynu uzavřená s VČP Net, s.r.o. Soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost není účastníkem takového správního řízení, resp. ji není známo takové správní řízení, které by mohlo mít významný vliv na finanční situaci Společnosti. Společnost dále není účastníkem, resp. ji není takové řízení známo, rozhodčího řízení při Hospodářské komoře ČR a Agrární komoře ČR.



Obsah

Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjí a ani v posledních třech letech nevyvíjela nové výrobky. Údaje o přerušení podnikání Společnost v roce 2009 nepřerušila své podnikání. Změny vlastního kapitálu Informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky Skupiny VČP (kap. 6.2 výroční zprávy). Informace o průměrném počtu zaměstnanců Informace o průměrném počtu zaměstnanců je uvedena v kapitole 3.6 Lidské zdroje. Rizikové faktory ve finančním řízení Společnosti Ve finančním řízení Společnosti se v roce 2009 nevyskytly žádné rizikové faktory, které by negativně ovlivnily finanční stabilitu Společnosti. Vzhledem k charakteru hlavního předmětu podnikání není Společnost zásadním způsobem vystavena finančním rizikům, ale spíše rizikům tržním, provozním a ostatním. Mezi významná rizika Společnosti patří: • Riziko ztráty trhu – toto riziko souvisí s otevíráním energetického trhu a s růstem ceny zemního plynu; • Kreditní riziko – toto riziko spočívá v neschopnosti protistran dostát svým smluvním závazkům; • Riziko počasí – jde o riziko nižších objemů prodeje plynu díky vyšší průměrné teplotě během zimního období. Společnost má zavedený model řízení rizik, který spočívá v jejich včasné identifikaci, analýze, plánování protiopatření, sledování a řízení. Řízení rizik ve Společnosti je též věnována samostatná kapitola v Příloze účetní závěrky Skupiny SMP (kap. 6.2 výroční zprávy).

40



Obsah

5.4 Kapitálové účasti K 31. prosinci 2009 vlastnila Společnost majetkové podíly v následujících společnostech: Obchodní firma: IČ: Sídlo: Základní kapitál: Procentní podíl na základním kapitálu: Předmět podnikání: Auditor společnosti:

VČP Net, s.r.o. 27495949 Hradec Králové, Pražská třída 485, PSČ 500 04 3 272 583 000 Kč 100 % distribuce plynu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

Vybrané ukazatele za rok 2009 (dle českých účetních standardů): Tržby (mil. Kč)

1 377

EBITDA (mil. Kč)

686

Provozní zisk (mil. Kč)

2 189

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

2 189

Zisk po zdanění (mil. Kč)

2 005

Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

13

Výše výnosu z podílu za rok 2009 (mil. Kč)

575

Podíly Společnosti na základním kapitálu jednotlivých společností jsou plně splaceny. Společnost neměla k 31. prosinci 2009 nepřímou účast v žádné společnosti.

5.5 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky Společnosti i Skupiny VČP za období 2004 až 2009: Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha zapsána v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021

Odpovědný auditor: Ing. Tomáš Bašta osvědčení č. 1966



Obsah

Informace o odměnách auditorům za uplynulé účetní období v členění za jednotlivé druhy služeb Náklady na auditorské služby od tří auditorských společností činily v roce 2009 celkem 5 924 tis. Kč. Služba

Skupina VČP

Společnost

Náklady za audit účetní závěrky a ověření údajů ve výroční zprávě, včetně údajů ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami:

3 780 000 Kč

2 115 000 Kč

Náklady za interní audit:

1 495 956 Kč

810 432 Kč

648 460 Kč

372 860 Kč

Náklady za daňové poradenství:

Pozn.: ceny jsou uvedeny bez DPH

V Hradci Králové dne 27. března 2010

Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. místopředseda představenstva, CFO

Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti Východočeská plynárenská, a.s., za rok 2009 Čestně prohlašujeme, že podle našeho nejlepšího vědomí podává tato výroční zpráva věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Společnosti a Skupiny VČP za rok 2009 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření.

Ing. Jindřich Broukal Ing. Lukáš Roubíček, PhD. předseda představenstva

místopředseda představenstva

Obsah

Vlhkost vzduchu Nízká vlhkost vzduchu nutí pro dosažení stejného pocitu tepla vytápět místnosti na teplotu o 2–3 % vyšší.

Finanční část 43


Obsah

6 finanční část

6.1 Účetní závěrka Skupiny VČP KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE 31. prosince 2009 (v mil. Kč) 31. prosince 2009

31. prosince 2008

1. ledna 2008

Poznámka

3 985

3 881

3 903

6

86

98

0

7

3

3

3

8 9

AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Nehmotná aktiva Obchodní a jiné pohledávky

18

11

11

Dlouhodobá aktiva celkem

4 092

3 993

3 917

0

3

3

Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky

148

80

112

9

Deriváty

5

0

0

17

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu

0

44

8

10 25

Splatná daň z příjmů

0

39

0

Pohledávky z titulu daně z přidané hodnoty

3

94

73

Peníze a peněžní ekvivalenty

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a aktiva vyřazované skupiny Krátkodobá aktiva celkem AKTIVA CELKEM

771

38

185

927

298

381

13

7

30

940

305

411

5 032

4 298

4 328

Příloha na stranách 47–93 je nedílnou součástí těchto konsolidovaných finančních výkazů.

11

12

44



Obsah

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ FINANČNÍ POZICE (pokračování) 31. prosince 2009 (v mil. Kč) 31. prosince 2009

31. prosince 2008

1. ledna 2008

Poznámka

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál

961

961

961

13

Nerozdělený zisk a ostatní fondy

2 340

2 044

2 291

13

Vlastní kapitál připadající akcionářům mateřské společnosti celkem

3 301

3 005

3 252

4

Dlouhodobé závazky Rezervy

4

3

Deriváty

0

29

0

17

315

324

340

14 15

Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

306

259

245

Dlouhodobé závazky celkem

625

615

589

4

1

4

362

479

419

23

52

0

17

543

0

0

10

56

0

38

25

Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Deriváty Přijaté zálohy za zemní plyn Splatná daň z příjmů

16

Ostatní daňové závazky

10

11

3

18

Ostatní finanční závazky

108

135

10

18

0

0

13

Závazky vyřazované skupiny držené k prodeji Krátkodobé závazky celkem

1 106

678

487

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

5 032

4 298

4 328




Obsah

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ úplného výsledku Rok končící 31. prosince 2009 (v mil. Kč) 2009

2008

7 811

8 187

19

-6 295

-7 139

20

Ostatní provozní výnosy

142

105

21

Zaměstnanecké požitky

-44

-34

22

Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv

-181

-168

6, 7, 8

Ostatní provozní náklady

-691

-699

23

Provozní zisk

742

252

Finanční výnosy

5

12

24

Finanční náklady

-8

-6

24

Tržby Nakoupený plyn a služby související s dodávkami plynu

-3

6

Zisk před zdaněním

Čisté finanční náklady/výnosy

739

258

Daň z příjmů

-151

-52

Čistý zisk

588

206

Úplný výsledek za období celkem

588

206

Zisk za období připadající vlastníkům mateřské společnosti

588

206

Úplný výsledek za období celkem připadající vlastníkům mateřské společnosti

588

206

612

214

Poznámka

25

Zisk na akcii (Kč/akcii) – Základní a zředěný

26

KONSOLIDOVANÝ přehled změn vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2009 (v mil. Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2008

Základní kapitál

Nerozdělený zisk

Ostatní fondy

Vlastní kapitál celkem

961

1 706

585

3 252

Úplný výsledek za období

0

206

0

206

Výplata dividend

0

-453

0

-453

Příděl do zákonného rezervního fondu

0

-38

38

0

961

1 421

623

3 005

Zůstatek k 31. prosinci 2008 Úplný výsledek za období

0

588

0

588

Výplata dividend

0

-292

0

-292

Příděl do zákonného rezervního fondu

0

-20

20

0

961

1 697

643

3 301

Zůstatek k 31. prosinci 2009


Poznámka

26

26

46



Obsah

KONSOLIDOVANÝ přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2009 (v mil. Kč) 2009

2008

739

258

Poznámka

Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy

181

168

6, 7, 8

Změna stavu rezerv a opravných položek

54

52

9

Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

21

-13

-5

Zisk z prodeje podniku

0

-4

21

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

3

-6

24

-63

81

17

Změna reálné hodnoty derivátů Úpravy o ostatní nepeněžní operace Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu

-3

-11

898

533

Změna stavu zásob

3

0

Změna stavu krátkodobých pohledávek

9

-97

9 16

Změna stavu krátkodobých závazků Peněžní toky z provozní činnosti Přijaté úroky Vyplacené úroky Zaplacená daň z příjmů

425

60

1 335

496

5

12

24

-8

-6

24 25

-9

-115

1 323

387

Výdaje spojené s nabytím pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

-285

-245

Příjmy spojené s prodejem pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

23

9

21

0

35

12, 21

-262

-201

Čisté peněžní toky z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti

Tržby z prodeje části podniku Čisté peněžní toky z investiční činnosti

6, 8, 21

Peněžní toky z finanční činnosti Čerpání úvěru Vyplacené dividendy Změna stavu finačních závazků z leasingu a koupě plynovodů Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období

72

0

-292

-453

26

2

10

14

-218

-443

-72

185

Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů

843

-257

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

771

-72


11

11



Obsah

6.2 Příloha účetní závěrky Skupiny VČP Rok končící 31. prosince 2009 1 ÚDAJE O SPOLEČNOSTECH KONSOLIDOVANÉHO CELKU Východočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové v oddílu B, vložce 1025 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Hradci Králové 4, Pražská 702, PSČ 500 04. Identifikační číslo Společnosti je 60108789. Společnost je od roku 1995 kótována na Burze cenných papírů Praha. Poskytování služeb, a s tím spojená práva a povinnosti kromě obecných právních předpisů, významně upravuje zákon o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích (Energetický zákon) č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. VČP Net, s.r.o., (dále „Dceřiná společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové v oddílu C, vložce 22449 dne 5. června 2006 a její sídlo je v Hradci Králové, Pražská třída 485, PSČ 500 04. Identifikační číslo Dceřiné společnosti je 27495949. Hlavním předmětem činnosti Společnosti a její Dceřiné společnosti (dále souhrnně „Skupina“) je distribuce a prodej plynu. Konečnou mateřskou a ovládající společností Skupiny je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Německo. Společnosti kontrolované přímo nebo nepřímo společností RWE AG jsou v této účetní závěrce uvedené jako „Skupina RWE“. Struktura akcionářů Společnosti k 31. prosinci 2009: Název společnosti RWE GAS International B.V. RWE Transgas, a.s.

Podíl v % 63,62 2,95

Celkový podíl Skupiny RWE

66,57

SPP Bohemia a.s.

18,89


10,00

Ostatní akcionáři Celkem

4,54 100,00

48



Obsah

2 ÚČETNÍ PRAVIDLA Základní účetní pravidla aplikovaná při zpracování této konsolidované účetní závěrky jsou uvedena v následující části. Tato pravidla byla použita konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období, pokud není uvedeno jinak. Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny za rok končící 31. prosince 2009 zahrnuje Společnost a Dceřinou společnost. 2.1 Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platnými ke konci vykazovaného období. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty. Změny zásad zpracování konsolidované účetní závěrky a zveřejňovaných údajů V roce 2009 Skupina poprvé aplikovala níže uvedené nové, přepracované či doplněné standardy: • Dodatek IFRS 7, Finanční nástroje: Vykazování (vydaný v březnu 2009). Dodatek požaduje rozšíření poskytovaných informací o oceňování v reálných hodnotách a řízení rizika likvidity. Společnost musí uvádět analýzu finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou v rámci hierarchie o třech úrovních. Tento dodatek (a) vyjasňuje, že analýza splatnosti závazků by měla obsahovat finanční garance v maximální výši garancí v nejkratším období, ve kterém může být garance uplatněna (b) vyžaduje vykazování zbytkové smluvní splatnosti finančních derivátů v případě, že tyto jsou podstatné pro porozumění načasování peněžních toků. Společnost musí také vykazovat analýzu splatností finančních aktiv držených pro účely řízení likvidity v případě, že tato informace je potřebná pro uživatele účetní závěrky při hodnocení povahy řízení rizika likvidity. Dodatek nemá významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny;



Obsah

• IAS 1, Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (přepracovaný v září 2007). Hlavní změnou IAS 1 je nahrazení výkazu zisku a ztráty výkazem úplného výsledku, který zahrnuje také změny účtované do vlastního kapitálu nesouvisející s vlastníkem Společnosti, jako například přecenění realizovatelných finančních aktiv. Alternativní možností je připravit dva výkazy, a to výkaz zisku a ztráty a výkaz ostatního úplného výsledku. Novelizovaný IAS 1 také představil požadavek na zpětné sestavení výkazu finanční pozice (rozvahy) k počátku nejstaršího prezentovaného srovnatelného období, kdykoliv společnost změní srovnatelné údaje z důvodu reklasifikace, změny účetních postupů nebo opravy chyb. Novelizovaný IAS 1 má vliv na prezentaci konsolidované účetní závěrky Skupiny, ale neovlivňuje vykazování a oceňování transakcí a jednotlivých položek; • IAS 23, Výpůjční náklady (přepracovaný v březnu 2007). Přepracovaný standard vyžaduje aktivaci výpůjčních nákladů, které se přímo vztahují k pořízení, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva (takového, jehož příprava k užívání nebo prodeji zabere významnou dobu) jako součást pořizovacích nákladů takového aktiva. V návaznosti na tento standard společnost aktivuje výpůjční náklady do pořizovacích nákladů všech způsobilých aktiv, ke kterým vznikly výpůjční náklady po 1. lednu 2009. Tato nová interpretace nemá významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • IFRS 8, Provozní segmenty (vydaný v listopadu 2006). Tento standard se vztahuje pouze na společnosti, jejichž dluhové nebo majetkové cenné papíry jsou obchodovány na veřejném trhu nebo na společnosti, které předkládají účetní závěrku nebo jsou v procesu předkládání účetní závěrky regulátorovi za účelem vydání jakýchkoliv cenných papírů na veřejném trhu. IFRS 8 požaduje „pohled vedení společnosti“, na základě kterého jsou zveřejňovány stejné informace o provozních segmentech jako informace používané pro účely interního vykazování. Aplikace IFRS 8 nemá na Skupinu významný dopad, ale ovlivňuje informace o segmentech uvedené v účetní závěrce a způsob oceňování v rámci segmentů. Výsledky za segmenty byly odpovídajícím způsobem upraveny; • Dodatky k IFRIC 9 a IAS 39 – Vložené deriváty (účinné pro účetní období končící 30. června 2009 nebo později, schválené Evropskou unií pro účetní období začínající 1. ledna 2010 a později s povolenou dřívější aplikací). Novely ujasňují postup při reklasifikaci finančních aktiv z kategorie „v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty”, kdy Společnost musí identifikovat existenci a ocenění vložených derivátů a pokud je to nezbytné, tak o nich účtovat odděleně. Skupina neočekává, že tyto změny budou mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • Zdokonalení v Mezinárodních standardech účetního výkaznictví (vydané v květnu 2008). Dodatky obsahují úpravy, které vedou k účetním změnám pro účely vykazování, zachycování a oceňování, ale také změny v terminologii v různých standardech nebo ediční úpravy. Důležité změny se týkají těchto oblastí: klasifikace aktiv držených k prodeji podle IFRS 5 v případě ztráty kontroly nad dceřinnou společností; možnost prezentace finančních nástrojů držených k obchodování jako

50



Obsah

dlouhodobého majetku podle IAS 1; účtování o prodeji majetku, na který se vztahuje standard IAS 16 a který byl předtím držen za účelem pronájmu, a dále klasifikace příslušných peněžních toků podle IAS 7 jako peněžních toků z provozní činnosti; objasnění definice zkrácení plánu definovaných požitků podle IAS 19; účtování o státních dotacích se zvýhodněnými úrokovými sazbami v souladu s IAS 20; sjednocení definice výpůjčních nákladů podle IAS 23 s metodou efektivní úrokové sazby; vyjasnění účtování o dceřiných společnostech držených za účelem prodeje podle IAS 27 a IFRS 5; snížení rozsahu požadavků na zveřejňování týkající se přidružených společností a společných podniků podle IAS 28 a IAS 31; rozšíření zveřejnění vyžadovaného podle IAS 36; vyjasnění účtování o reklamních nákladech podle IAS 38; změna definice kategorie finančních aktiv v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty tak, aby byla v souladu s účtováním o zabezpečovacích derivátech podle IAS 39; zavedení účtování o investicích do nemovitostí po dobu jejich výstavby v souladu s IAS 40; redukce omezení týkajících se způsobu stanovení reálné hodnoty biologického majetku podle IAS 41. Tyto změny nemají významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Následující standardy, novely a interpretace jsou povinné pro účetní období počínající 1. lednem 2009, nejsou však pro činnost Skupiny relevantní: • • • • • •

Novela IFRS 2, Úhrady vázané na akcie – Pravidla pro rozhodné podmínky a zrušení; IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy; IFRIC 15 – Smlouvy o výstavbě nemovitosti; IFRIC 16 – Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky; Novela IAS 32 a IAS 1 – Finanční nástroje vypověditelné v reálné hodnotě a závazky vznikající při likvidaci; Novela IFRS 1 a IAS 27 – Oceňování investic do dceřiných, spoluovládaných nebo přidružených podniků.

Nově vydané standardy, novely standardů a jejich interpretace, které nejsou ještě účinné a nebyly dříve použity Skupiny: Následující standardy, novely standardů a interpretace byly zveřejněny a jsou povinné pro účetní období Skupiny počínající 1. lednem 2010 nebo později v závislosti na jejich schválení Evropskou unií, jak je uvedeno níže: • Položky způsobilé k zajištění – dodatek k IAS 39, Finanční nástroje: zachycení a oceňování (přepracovaný v červenci 2009, účinný s retrospektivní aplikací pro účetní období začínající 1. července 2009). Tato novela ujasňuje použití zásad, které určují, zda zajišťované riziko nebo část peněžních toků jsou způsobilé pro vymezení k zajištění, v konkrétních situacích. Skupina neočekává dopad této novely na její konsolidovanou účetní závěrku, protože nevyužívá zajišťovací účetnictví;



Obsah

• Novela IFRS 1, První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (novelizovaná v listopadu 2008, účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. prosinci 2009 nebo později s povolenou dřívější aplikací). Tato novela zachovává podstatu předchozí verze standardu, ale zpřehledňuje jeho strukturu pro uživatele. Tato novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • IAS 27 – Konsolidovaná a samostatná konsolidovaná účetní závěrka (přepracovaný v lednu 2008, účinný od 1. července 2009). Přepracovaný standard IAS 27 bude požadovat, aby Skupina alokovala úplný výsledek dceřiného podniku na vlastníky mateřské společnosti Skupiny i na menšinové vlastníky dceřiného podniku i v případě, že by to znamenalo vykázání záporného podílu nezakládajícího ovládání (dříve nazývaného menšinový podíl; v současnosti platný standard požaduje, aby ztráty po snížení hodnoty podílu nezakládajícího ovládání na nulu byly alokovány vlastníkům mateřské společnosti). Přepracovaný standard požaduje, aby všechny transakce s podíly nezakládajícími ovládání, které neznamenají změnu kontroly, byly účtovány do vlastního kapitálu. Standard rovněž specifikuje účtování při ztrátě kontroly nad dříve ovládanou společností. Jakýkoli zbývající podíl ve společnosti je přeceněn na reálnou hodnotu. Tento přepracovaný standard nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • IFRS 3 – Podnikové kombinace (přepracovaný v lednu 2008, účinný pro podnikové kombinace s datem pořízení v nebo po prvním dnu účetního období začínajícího účinný od 1. července 2009). Přepracovaný standard pokračuje v používání akviziční metody u podnikových kombinací s několika významnými změnami. Například všechny platby za pořízení podniku jsou zachyceny v reálné hodnotě ke dni akvizice a podmíněné platby jsou klasifikovány jako dluh a následně jsou přeceňovány do zisku a ztráty. Standard nabízí volbu u každé jednotlivé akvizice oceňovat podíl nezakládající ovládání v reálné hodnotě nebo proporcionálním podílem na čistých aktivech nabývaného podniku. Všechny náklady související s pořízením podniku musí být vykázány přímo do nákladů. Tento přepracovaný standard nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • IFRIC 17, Distribuce nepeněžních aktiv vlastníkům (účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. říjnu 2009 s povolenou dřívější aplikací). Interpretace obsahuje pokyny ke správnému účtování případů, kdy účetní jednotka poskytuje nepeněžní aktiva jako plnění z titulu dividendy svým akcionářům. Společnost má vyčíslit závazky vůči akcionářům v reálné hodnotě nepeněžního aktiva určeného k vypořádání závazku. Zisk nebo ztráta má být v okamžiku realizace vykázána přímo do zisku a ztráty. IFRIC 17 není pro Skupinu relevantní, protože Skupina neposkytuje nepeněžní plnění svým akcionářům;

52



Obsah

• Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (vydáno v dubnu 2009, novely následujících standardů jsou účinné od 1. července 2009: IFRS 2, IAS 38, IFRIC 9 a IFRIC 16, novely standardů IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 36 a IAS 39 jsou účinné od 1. ledna 2010, toto zdokonalení nebylo dosud schváleno Evropskou unií). Zdokonalení zahrnuje kombinace podstatných změn a zpřesnění v následujících standardech a interpretacích:

• Ujasnění, že vklad podniku do společného podnikání a zakládání společného podnikání není předmětem IFRS 2;

•U jasnění požadavků na zveřejnění stanovených v IFRS 5 a ostatních standardech týkajících se dlouhodobých aktiv (nebo vyřazovaných skupin) klasifikovaných jako držených k prodeji nebo jako ukončovaná činnost;

•P ožadavek vykazovat celková aktiva a závazky každého reportovaného segmentu dle IFRS 8, pouze pokud je taková informace pravidelně předkládána osobě s rozhodovací pravomocí;

•N ovela IAS 1 umožňující klasifikaci určitých závazků, které se vypořádají nástroji vlastního kapitálu společnosti, jako dlouhodobé;

•Z měny v IAS 7 předepisující, že pouze takové výdaje, které vyústí ve vykázání aktiva, jsou oprávněné pro klasifikaci jako investiční aktivity;

•P ovolení klasifikace určitých dlouhodobých pronájmů pozemku jako finanční leasing podle IAS 17, a to i v případě, že na konci doby pronájmu nepřechází vlastnické právo;

• Poskytnutí dodatečného návodu v rámci IAS 18 pro určení, zda společnost jedná na vlastní účet nebo jako agent;

• Ujasnění v rámci IAS 36, že penězotvorná jednotka nemůže být větší než provozní segment před agregací;

• Doplnění IAS 38 v oblasti určení reálné hodnoty nehmotných aktiv získaných v podnikových kombinacích;

•N ovela IAS 39 (i) přidává do jeho rozsahu působnosti i opční smlouvy, které mohou vyústit v podnikovou kombinaci, (ii) ujasňuje okamžik reklasifikace výnosů a ztrát z finančního nástroje zajišťujícího peněžní toky z vlastního kapitálu do zisku nebo ztráty, (iii) stanovuje, že opce předčasného splacení úzce souvisí s hostitelskou smlouvou pokud, v případě využití, dlužník refunduje ekonomickou ztrátu věřitele;



Obsah

• Novela IFRIC 9 stanovující, že vložené deriváty ve smlouvách získaných v rámci podnikových kombinací společností pod společnou kontrolou a formování společného podnikání nejsou předmětem této interpretace;

• Odstranění omezení v IFRIC 16, že zajištující nástroje nemohou být v držení zahraniční jednotky, která je sama zajišťována.

Skupina neočekává, že změny budou mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny: • Skupinové úhrady vázané na akcie vypořádané v hotovosti – Novela IFRS 2, Úhrady vázané na akcie (účinná od 1. ledna 2010, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Novela poskytuje jasné principy pro klasifikaci odměn vázaných na akcie jak v konsolidovaných, tak i samostatných účetních závěrkách. Novela vkládá do standardu doporučení obsažené v IFRIC 8 a IFRIC 11, které tak budou zrušeny. Novela rozšiřuje doporučení obsažená v IFRIC 11 tak, že zahrnuje i odměňovací schémata, která dříve nebyla v interpretaci zahrnuta. Novela také ujasňuje definice obsažené v dodatku standardu. Novela nebude mít žádný vliv na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny, neboť Skupina nemá žádné úhrady vázané na akcie; • Dodatečné výjimky pro společnosti přecházející na Mezinárodní standardy účetního výkaznictví – Novela IFRS 1, První přijetí IFRS (přepracovaná v červenci 2009, účinná od 1. ledna 2010, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Novela poskytuje výjimku společnostem, používajícím metodu kapitalizace všech nákladů, z retrospektivní aplikace IFRS pro aktiva používaná při těžbě ropy a plynu a dále poskytuje výjimku společnostem s existujícími nájemními smlouvami ze znovuposouzení klasifikace těchto smluv v souladu s IFRIC 4 „Určení, zda smlouva obsahuje leasing“, pokud aplikace jejich národních účetních předpisů přináší stejné výsledky. Tato novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • Klasifikace práv na úpis akcií – Novela IAS 32, Finanční nástroje: Prezentace (přepracovaná v říjnu 2009; účinná od 1. února 2010). Novela vyjímá určitá práva na úpis akcií s plněním denominovaným v cizí měně z klasifikace jako finanční derivát. Tato novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • IAS 24, Zveřejnění spřízněných stran (novelizován v listopadu 2009, účinný od 1. ledna 2011, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). IAS 24 byl přepracován v roce 2009 v následujících oblastech: (a) zjednodušení definice spřízněné strany, ujasnění jejího zamýšleného významu a odstranění rozporů z definice; a (b) zavádí částečnou výjimku z požadavků na zveřejnění pro státní a jiné vládní instituce. Skupina v součastné době posuzuje dopad této novely na prezentaci její konsolidované účetní závěrky;

54



Obsah

• IFRS 9, Finanční nástroje (vydán v listopadu 2009, účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2013 nebo později s povolenou dřívější aplikací, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). IFRS 9 nahrazuje ty části IAS 39 související s klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Klíčové rysy jsou následující:

• Požadavek na klasifikaci finančních aktiv do dvou kategorií dle způsobu oceňování na následně oceňované v reálné hodnotě a následně oceňované v naběhlé hodnotě. Rozhodnutí o klasifikaci je učiněno při prvotním zaúčtování. Klasifikace závisí na podnikatelském modelu, který společnost používá pro řízení finančních nástrojů, a na charakteristikách smluvních peněžních toků, které se váží k danému nástroji;

• F inanční nástroj je následně oceňován v naběhlé hodnotě, pouze pokud je to dluhový nástroj a zároveň (i) cílem podnikatelského modelu společnosti je držet toto aktivum do splatnosti, tj. vybrat smluvní peněžní toky, a (ii) smluvní peněžní toky související s daným aktivem představují pouze splátky jistiny a úroku (tj. aktivum má pouze „základní rysy úvěru“). Všechny ostatní dluhové nástroje musí být oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty;

•V šechny kapitálové nástroje jsou následovně oceňovány reálnou hodnotou. Kapitálové nástroje, které drží společnost pro obchodování, jsou oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty. Pro všechny ostatní kapitálové nástroje může být při prvotním zaúčtování učiněno nezvratné rozhodnutí o způsobu účtování nerealizovaných a realizovaných výnosů a ztrát ze změn reálné hodnoty do ostatního úplného výsledku a ne do zisku a ztráty. V tom případě žádné výnosy a ztráty z přecenění na reálnou hodnotu neprojdou do zisku nebo ztráty. Tato volba může být činěna individuálně pro každý nástroj. Dividendy jsou vykázány v zisku a ztrátě, pokud představují návratnost investice.

Skupina v současné době posuzuje dopad tohoto nového standardu na prezentaci její konsolidované účetní závěrky a možné období aplikace tohoto standardu. • IFRIC 18, Převod majetku od zákazníků (účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. říjnu 2009 s povolenou dřívější aplikací). Interpretace ujasňuje účtování o přesunu aktiv od zákazníků, zejména v případech, kdy je splněna definice aktiva; vykázání aktiva a jeho oceňování při prvotním zaúčtování; rozeznání zvlášť identifikovatelných služeb (jedné nebo více služeb výměnou za převedený majetek); účtování o výnosech a o převodu peněžních prostředků od zákazníků. Tato nová interpretace nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny;



Obsah

• IFRIC 19, Vypořádání finančních závazků kapitálovými nástroji (účinná od 1. července 2010, tato interpretace nebyla dosud schválena Evropskou unií). Tato interpretace ujasňuje postup účtování v případě, že společnost znovu domlouvá podmínky úvěru a výsledkem je skutečnost, že dluh bude vypořádán vydáním vlastních akcií dlužníka věřiteli. Výnos nebo ztráta je vykázána ve výkazu zisku a ztráty na základě reálné hodnoty kapitálových nástrojů v porovnání s účetní hodnotou úvěru. Tato interpretace nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • Novela IFRIC 14, Předplacení požadovaného minimálního financování (účinná od 1. ledna 2011, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Tato novela je relevantní pouze pro společnosti, které musí platit minimální požadované financování do plánu definovaných požitků po skončení pracovního poměru. Novela odstraňuje nechtěný důsledek IFRIC 14 související s dobrovolnými předplacenými penzijními příspěvky v případě požadavku minimálního financování. Tato interpretace nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny; • Novela IFRS 1 – omezená výjimka z povinnosti zveřejnění srovnávacích údajů podle IFRS 7 pro společnosti přecházející na IFRS (novela je účinná od 1. července 2010 s povolenou dřívější aplikací, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Společnostem již připravujícím účetní závěrky podle IFRS bylo umožněno neuvádět srovnávací údaje podle IFRS 7 v roce první aplikace pro nová zveřejnění požadovaná novelou IFRS 7, Finanční nástroje: Vykazování, vydanou v březnu 2009. Výjimka byla poskytnuta, protože novela IFRS 7 byla vydána po konci roku pro srovnávací období a společnosti by při aplikaci nových požadavků musely použít zpětný pohled na uváděná fakta. Novela IFRS 1 umožňuje společnostem přecházejícím na IFRS použít stejná pravidla (a tedy stejnou výjimku), jaká jsou platná podle novely IFRS 7 pro ostatní společnosti. Tato novela nebude mít žádný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Pokud není výše uvedeno jinak, nové standardy a interpretace významně neovlivňují konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. 2.2 Způsob konsolidace Dceřiné společnosti, v nichž má Společnost přímo či nepřímo podíl s rozhodujícím vlivem nebo má nad nimi jiným způsobem kontrolu, byly konsolidovány. Společnosti jsou konsolidovány ode dne, kdy nad nimi Skupina získala kontrolu, a jsou vyloučeny z konsolidace k datu pozbytí této kontroly. Účetní pravidla dceřiných společností byly upraveny tak, aby byly konzistentní s účetními pravidly Skupiny. Vnitroskupinové vztahy, transakce a nerealizované zisky z transakcí mezi podniky ve Skupině jsou eliminovány. Nerealizované ztráty jsou eliminovány s výjimkou případů, kdy transakce indikuje snížení hodnoty převáděného aktiva.

56



Obsah

2.3 Vykazování provozních segmentů Vykazování provozních segmentů v souladu s IFRS 8 je konzistentní s interními výkazy poskytovanými vedoucí osobě s rozhodovací pravomocí. Orgánem s rozhodovací pravomocí, který je zodpovědný za alokaci prostředků pro segment a který posuzuje jeho výkonnost, identifikovala Společnost představenstvo Společnosti. 2.4 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí konsolidované účetní závěrky Skupiny, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotky působí („funkční měna“). Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v Kč, které jsou pro Skupinu jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Transakce v cizí měně se přepočítávají na základě směnných kurzů platných k datům transakcí. Kurzové zisky nebo ztráty, vyplývající z těchto transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období, se vykazují v konsolidovaném výkazu úplného výsledku. 2.5 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Následné výdaje jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Skupina získá, a jestliže pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Výpůjční náklady, které se přímo vztahují k pořízení nebo výstavbě pozemků, budov a zařízení, jsou od 1. ledna 2009 kapitalizovány jako součást pořizovacích nákladů. Do 31. prosince 2008 byly tyto výpůjční náklady vykazovány přímo do výkazu úplného výsledku. V případě, že jsou platby za pořízení pozemků, budov a zařízení odloženy (doba splatnosti je delší než obvyklá), je pořizovací cena pozemků, budov a zařízení rovna současné hodnotě budoucích splátek. Rozdíl mezi pořizovací cenou a celkovou sumou splátek je v období do vypořádání závazku postupně vykázán jako úrok v konsolidovaném výkazu úplného výsledku. Určitá část aktiv spadající do kategorie pozemky, budovy a zařízení je pořízena s příspěvkem státní dotace (blíže viz poznámka 2.17). Budovy a zařízení jsou odepisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují.



Obsah

Odhadovaná životnost budov a zařízení je stanovena následovně: Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

3–20 let

Plynovody Ostatní strojní a kancelářské vybavení

40 let 3–15 let

Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému konci vykazovaného období. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.8). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení aktiv, které se určí jako rozdíl mezi příjmem z prodeje a účetní hodnotou aktiv, jsou účtovány do konsolidovaného výkazu úplného výsledku. 2.6 Investice do nemovitostí Za investici do nemovitostí jsou považovány nemovitosti, které jsou pronajímány nebo drženy za účelem zhodnocení. Investice do nemovitostí, obsahující především vlastní administrativní budovy, nejsou využívány Skupinou. Skupina používá pro oceňování investic do nemovitostí model oceňování pořizovacími náklady. V případě, že jsou nemovitosti z části využívány při dodávkách služeb nebo zboží a zčásti pro pronájem, je část nemovitosti, která slouží k pronájmu, považována za investici do nemovitostí v případě, že je samostatně prodejná. Pokud část nemovitosti, která slouží k pronájmu, není samostatně prodejná, považuje se za investice do nemovitostí pouze tehdy, pokud pro vlastní využití Skupinou je držena jen menší část nemovitosti, tj. méně než 50 %. Za investice do nemovitostí nejsou považovány pronájmy bytů vlastním zaměstnancům. Reálné ocenění pro účely zveřejnění bylo provedeno pomocí oceňovacích technik na základě předpokladů, které jsou odvozeny od tržního nájemného u srovnatelných objektů v daném regionu. Skupina nemá významné smluvní závazky v souvislosti s investicemi do nemovitostí s výjimkou povinného zajištění provádění údržby a oprav. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou na základě předpokládané doby použitelnosti příslušné nemovitosti a odhadovaných zbytkových hodnot. Předpokládaná doba použitelnosti je stanovena takto: Budovy a stavby

25–50 let

Výnosy z nájemného jsou vykázány ve výkazu úplného výsledku rovnoměrně po dobu trvání nájmu.

58



Obsah

2.7 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Nehmotná aktiva a následné výdaje jsou kapitalizovány, pokud je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch a mohou být spolehlivě oceněny. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odepisována metodou rovnoměrných odpisů. Odhadovaná životnost nehmotných aktiv je stanovena následovně: Software

3–5 let

Ostatní nehmotný majetek

5–7 let

Výdaje na výzkum (studie, generely – teoretické práce prováděné s cílem získání nových poznatků zaměřených na budoucí využití v praxi) se zahrnují do nákladů v období, ve kterém vznikly. Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva ke konci vykazovaného období přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.8). 2.8 Snížení hodnoty nefinančních aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota pozemků, budov a zařízení a ostatních nefinančních aktiv včetně nehmotného majetku může převýšit jejich zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty těchto aktiv. Nehmotná aktiva, která dosud nebyla zařazena do užívání, jsou ročně posuzována, zda u nich nedošlo ke snížení hodnoty. Snížení hodnoty je vykázáno ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z hodnoty aktiva a reálné hodnoty snížené o náklady na prodej. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky).



Obsah

2.9 Finanční nástroje Skupina klasifikuje svá finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty a půjčky a pohledávky. Klasifikace záleží na účelu, pro který byla finanční aktiva pořízena. K 31. prosinci 2009 a 2008 Skupina vykazovala následující kategorie finančních aktiv: a) Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delší než 12 měsíců po konci vykazovaného období. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty ve výkazu finanční pozice v Obchodních a jiných pohledávkách. Pohledávky reprezentované především pohledávkami z obchodních vztahů jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě a následně jsou oceňovány na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení rezervy na snížení hodnoty (dále „opravné položky“). Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Skupina nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Skupina vytváří opravné položky na obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti: • • • • •

1–2 měsíce ve výši 30 %, 2–3 měsíce ve výši 40 %, 3–6 měsíců ve výši 50 %, 6–12 měsíců ve výši 70 % a více než 12 měsíců ve výši 100 % jejich zůstatkové hodnoty před dopadem vlivu znehodnocení.

K pohledávkám přihlášeným do insolvenčního řízení se vytváří 100 % opravné položky. Tato pravidla byla stanovena na základě analýzy stáří pohledávek po lhůtě splatnosti a rizika nesplacení. Hodnota opravné položky se blíží rozdílu mezi zůstatkovou hodnotou pohledávek a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných pomocí efektivní úrokové sazby. Opravné položky nejsou tvořeny k pohledávkám v rámci Skupiny RWE. Tvorba opravné položky je zaúčtována do konsolidovaného výkazu úplného výsledku. Nedobytné pohledávky se odepisují do nákladů proti opravným položkám v okamžiku, kdy nelze předpokládat finanční vypořádání pohledávky. Následně obdržené platby za již odepsané pohledávky jsou účtovány do konsolidovaného výkazu úplného výsledku.

60



Obsah

b) Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty představují finanční aktiva určená k obchodování. Finanční aktivum je klasifikováno v této kategorii, pokud jej Společnost koupila za účelem prodeje v blízké budoucnosti nebo pokud jsou derivátem. Finanční nástroje, které jsou vykázány reálnou hodnotou ve výkazu finanční pozice, jsou dále členěny dle stupňů charakterizující vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty: • • •

1. stupeň – kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo závazky; 2. stupeň – vstupní údaje jiné než kótované ceny obsažené v úrovni 1, které je možné zjistit, a to buď přímo (např. jako ceny), nebo nepřímo (např. odvozením od cen); 3. stupeň – vstupní údaje, které nejsou založeny na zjistitelných tržních údajích (nezjistitelné údaje).

Deriváty Deriváty jsou primárně oceněny reálnou hodnotou ke dni uzavření kontraktu. Následně jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Skupina neaplikuje zajišťovací účetnictví. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Deriváty v rámci aktiv, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v rámci závazků, je-li jejich reálná hodnota pro Skupinu záporná. Změny reálné hodnoty jsou rovnou vykázány ve výkazu úplného výsledku v položce Ostatní provozní náklady (-)/výnosy (+). Reálná hodnota derivátů je stanovena jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z derivátů. Očekávané peněžní toky jsou stanoveny na základě aktuálních tržních dat (komoditní ceny, měnové kurzy, úroková míra) ke konci vykazovaného období. 2.10 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo vyřazované skupiny) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykázána v zůstatkové hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady na prodej, je-li tato hodnota nižší, a to pokud jejich zůstatková hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. 2.11 Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je-li nižší. Čistá realizovatelná hodnota je rovna odhadnuté prodejní ceně snížené o odhadované variabilní náklady nutné k realizaci prodeje. Náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících. Pro veškeré úbytky zásob Skupina používá metodu váženého průměru.



Obsah

2.12 Nevyfakturované dodávky plynu a přijaté zálohy za dodaný plyn Skupina kompenzuje hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh za plyn od jednotlivých zákazníků. Ve výkazu finanční pozice je pak vykázána čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 10). Výsledná hodnota se blíží skutečné pohledávce a skutečnému závazku ve vztahu k zákazníkům. Pohledávka za zákazníkem je finanční aktivum, které bude finančně vypořádáno. Závazek k zákazníkovi je nefinanční závazek (přijatá záloha), který bude vypořádán dodáním plynu. 2.13 Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně. V rámci RWE skupiny Skupina využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.14 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.15 Závazky z obchodního styku a jiné závazky Při prvotním zaúčtování se závazky z obchodního styku a jiní závazky oceňují reálnou hodnotou. V následujících obdobích se obchodní závazky a ostatní finanční závazky vykazují v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. 2.16 Zaměstnanecké požitky a) Příspěvky do státního penzijního systému Skupina platí za zaměstnance příspěvky do státního penzijního systému, který je spravován na bázi definovaných příspěvků. Po zaplacení příspěvků v zákonem definované výši nemá Skupina žádné další závazky spojené se státním penzijním systémem. b) Penzijní a životní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Skupina v současné době svým zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdruženého plánu definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do konsolidovaného výkazu úplného výsledku při jejich vzniku.

62



Obsah

c) Ostatní závazky Ostatní příspěvky (např. na placenou dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů v období, ve kterém nastanou. 2.17 Státní dotace Státní dotace vztahující se k nákupu pozemků, budov a zařízení jsou vykázány v reálné hodnotě v krátkodobých a dlouhodobých závazcích v okamžiku jejich přijetí Skupinou. Státní dotace jsou účtovány do konsolidovaného výkazu úplného výsledku rovnoměrně po dobu očekávané životnosti aktiv, pořízených z těchto státních dotací. 2.18 Rezervy Skupina tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků, a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Rezervy jsou stanoveny jako nejlepší odhad nákladů nutných pro vypořádání současného závazku ke konci vykazovaného období. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladový úrok. 2.19 Výnosy Skupina uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a užitků plynoucích z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při poskytnutí spolehlivě ocenitelné služby kupujícímu, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Skupině skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu jsou vykázány v okamžiku dodání komodity. Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení § 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase.



Obsah

Od 1. dubna 2007 je cena pro konečné zákazníky v případě velkoodběratelů s ročním odběrem nad 5 mil. m3 stanovena formou cenového vzorce vázaného na kotace referenčních paliv a směnných kurzů, který odráží stejnou konstrukci na straně nákupu. Ostatní zákazníci kategorie velkoodběratelů a středních odběratelů mají možnost uzavřít smlouvu s cenovým vzorcem (viz výše) nebo smlouvu s cenou stanovenou jako pevnou na předem dané období jednoho měsíce u odběrů nad 630 tis. m3 a na dané období jednoho čtvrtletí u odběrů pod 630 tis. m3 dle platných ceníků Společnosti. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v délce jednoho čtvrtletí dle platných ceníků Společnosti. Čtvrtletní cena zohledňuje korekce plynoucí z rozdílu plánovaných a skutečných nákladů na pořízení plynu v předchozích obdobích. Energetické činnosti zohledněné v konečné ceně dodávky plynu jsou distribuce, přeprava a uskladňování. Ceny distribuce a přepravy jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) a cena uskladňování je cenou sjednanou. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběr („VO“) a střední odběr („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategoriích maloodběr a domácnosti („MO a DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jedenkrát za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných na základě odečtu a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámka 10). b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Skupiny se vykazují podle následujících pravidel: •

příjmy z úroků jsou časově rozlišeny s použitím metody efektivní úrokové sazby.

64



Obsah

2.20 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Skupinu přenesena podstatná část rizik a užitků plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových minimálních leasingových plateb. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v konsolidovaném výkazu finanční pozice. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do konsolidovaného výkazu úplného výsledku po celou dobu trvání leasingu tak, aby byla uplatněna konstantní opakující se úroková míra pro nesplacený zůstatek závazku. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v konsolidovaném výkazu finanční pozice a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Leasing, kde podstatná část rizik a užitků plynoucích z držení aktiva zůstává u pronajimatele, je klasifikován jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do výkazu úplného výsledku rovnoměrně po dobu trvání leasingu. 2.21 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům Společnosti je vykazováno jako závazek v konsolidované účetní závěrce v období, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou akcionářů. 2.22 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby a zákonů platných ke konci vykazovaného období a pro dané období. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v konsolidovaném výkazu finanční pozice a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku z transakcí jiných než podniková kombinace, pak se o ní neúčtuje. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných ke konci vykazovaného období.



Obsah

3 Řízení finančních rizik 3.1 Úvěrové riziko Úvěrové riziko (kreditní riziko protistrany) představuje riziko neschopnosti protistrany plnit své finanční závazky vůči Společnosti. Společnost je vystavena dvěma základním kategoriím úvěrového rizika: (i) úvěrové riziko z titulu prodeje zemního plynu zákazníkům Společnosti a (ii) úvěrové riziko z titulu správy volných zdrojů. Proces řízení úvěrového rizika vznikajícího z titulu prodeje zemního plynu zákazníkům Skupiny probíhá dle interní směrnice Řízení kreditního rizika, jejíž znění vychází z koncernových pravidel pro řízení kreditního rizika ve Skupině RWE. Tato směrnice byla v roce 2009 aktualizována. Byla nově definována cílová skupina zákazníků, u kterých se toto riziko vyhodnocuje, a rovněž byla do výpočtu zahrnuta pravděpodobnost neplacení ze strany zákazníka. Pro každého zákazníka s ročním odběrem převyšujícím 40 GWh zemního plynu nebo zákazníka, který hodlá uzavřít nebo již uzavřel smlouvu se Skupinou zahrnující současně cenový vzorec a nestandardní platební podmínky, určí Skupina v souladu s metodikou stanovenou ve směrnici maximální výši kreditní expozice a očekávanou ztrátu vůči tomuto zákazníkovi. Očekávaná ztráta závisí na očekávaném odběrovém diagramu zákazníka, stanovených platebních podmínkách a očekávaných cenách zemního plynu. Výše kreditní expozice a očekávané ztráty se odvíjí od maximální výše kreditní expozice a očekávané ztráty a od bonity odběratele vyjádřené indexem bonity stanoveným nezávislou ratingovou agenturou Creditreform. Společnost řídí vymáhání pohledávek od zákazníků kategorie VO a SO. Zákazníci v kategorii VO a SO jsou týdně monitorováni zástupci oddělení prodeje na individuální bázi. Vymáhání dluhů pro kategorie MO a DOM je zajišťováno spřízněnou stranou na základě Smlouvy o poskytování služeb a může zahrnovat procedury jako odpojení zákazníka nebo soudní proces. Skupina je zapojena do projektu cash-poolingu RWE Transgas, a.s. V rámci cash-poolingu ukládá veškeré své volné finanční prostředky u společnosti RWE Transgas, a.s., a to buď ve formě krátkodobých půjček se splatností do 1 roku anebo ve formě jednodenních roll-over půjček. Společnost RWE Transgas, a.s., je spřízněnou stranou kontrolovanou RWE AG, jejíž S&P rating (A) představuje pro Skupinu dostatečnou míru kredibility. Úvěrová kvalita finančních aktiv Úvěrová kvalita finančních aktiv, která nejsou po splatnosti a nebyla k nim vytvořena opravná položka, je stanovena na základě informací o ratingu a historických informací o jednotlivých skupinách odběratelů.

66



Obsah

Informace o úvěrové kvalitě je následující: 31. prosince 2009 mil. Kč

31. prosince 2008 mil. Kč

Pohledávky – s ratingem agentury Creditreform

20

0

– bez ratingu agentury Creditreform

14

15

– s ratingem S&P (A)

73

12

2

1

Ostatní pohledávky Obchodní a jiné pohledávky

109

28


0

44

Deriváty

5

0

Peníze a peněžní ekvivalenty – cash-pooling RWE Transgas, a.s. (rating A) Finanční aktiva do splatnosti, bez snížení hodnoty celkem

771

38

885

110

Maximální míra vystavení úvěrovému riziku je rovna účetní hodnotě pohledávek, derivátových nástrojů s pozitivní reálnou hodnotou a peněz a peněžních ekvivalentů: 31. prosince 2009 mil. Kč Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Deriváty


140

76

0

44

5

0


771

38

Celkem

916

158

3.2 Riziko likvidity Likviditní riziko představuje riziko nedostatku volné finanční hotovosti. Základním nástrojem řízení rizika likvidity je průběžné řízení a plánování budoucího cash flow Skupiny. Skupina sestavuje výhled cash flow v denním členění na období alespoň následujících 12 měsíců. Tento výhled aktualizuje Skupina alespoň na týdenní bázi. Skupina pak musí vždy v rámci sledovaného horizontu a v souladu s tímto výhledem disponovat dostatečným objemem likvidních prostředků k zajištění financování svých aktivit. Skupina je zapojena do projektu cash-poolingu RWE Transgas, a.s.



Obsah

V rámci cash-poolingu má Skupina se společností RWE Transgas, a.s., uzavřeny rámcové smlouvy pro poskytování půjček, v rámci kterých je oprávněna čerpat krátkodobé půjčky se splatností do 1 roku až do výše 600 mil. Kč a roll-over půjčky do výše 600 mil. Kč. Výše limitu krátkodobých půjček je aktualizována alespoň na roční bázi vždy s přihlédnutím k očekávanému výhledu cash flow Skupiny. Od 1. července 2009 má Skupina možnost čerpat účelový úvěr na financování investiční nebo provozní činnosti až do maximální úhrnné výše 300 mil. Kč s minimální výší dílčího čerpání 2 mil. Kč. Účelový úvěr je denominován v českých korunách a je úročen sazbou PRIBOR plus 70 základních bodů. Jednotlivé tranše účelového úvěru mohou být poskytnuty na dobu 7 až 364 dní při financování provozní činnosti a na dobu 28 až 364 dní při financování investiční činnosti. Tabulka analyzuje finanční závazky Skupiny seskupené podle jejich zbývající splatnosti k rozvahovému dni s ohledem na smluvní datum splatnosti. Částky uvedené v tabulce jsou smluvní nediskontované peněžní toky zahrnující případný splatný úrok. Do 1 roku mil. Kč

1 až 2 roky mil. Kč

2 až 5 let mil. Kč

Nad 5 let mil. Kč

K 31. prosinci 2009 Závazky z obchodního styku a jiné závazky

341

0

0

0

Závazky z cash-poolingu

72

0

0

0

Deriváty

23

0

0

0

– z toho budoucí příjmy

0

0

0

0

– z toho budoucí výdaje

23

0

0

0

Závazky z finančního leasingu

4

4

3

0

33

12

7

2

Závazky z obchodního styku a jiné závazky

459

0

0

0

Závazky z cash-poolingu

110

0

0

0

54

30

0

0


-210

-51

0

0


264

81

0

0

4

4

7

0

22

3

10

2

Ostatní finanční a dlouhodobé závazky K 31. prosinci 2008

Deriváty

Závazky z finančního leasingu Ostatní finanční a dlouhodobé závazky

Závazky z obchodního styku a jiné závazky jsou splatné během jednoho měsíce.

68



Obsah

Plánovaný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů činí: K 31. prosinci 2010

238 mil. Kč

K 31. prosinci 2011

43 mil. Kč

K 31. prosinci 2012

-88 mil. Kč

3.3 Tržní rizika Skupina nabízí zákazníkům termínové dohody o dodávkách zemního plynu s fixní cenou nebo dohody na dodávku zemního plynu s cenou určenou podle cenového vzorce s fixním měnovým kurzem. Zákazník se na základě těchto dohod zavazuje odebrat od Společnosti smluvené množství zemního plynu. Aby Skupina nebyla vystavena rizikům z rozdílu cen při nákupu komodity a smluvních cen se zákazníky podle výše zmíněných cenových vzorců, uzavírá zároveň se společností RWE Transgas, a.s., komoditní deriváty typu CIS (commodity index swap), respektive CCS (commodity currency swap) v souladu s Rámcovou smlouvou. Cenové dohody se zákazníky nejsou vykázány jako deriváty. Komoditní a měnové deriváty jsou oceněny v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Cena, za kterou Společnost nakupuje zemní plyn, je dána nákupním cenovým vzorcem závislým na vývoji tržních cen ropných produktů (lehkého a těžkého topného oleje), černého uhlí, kurzů cizích měn CZK, EUR a USD a úrokových sazeb CZK a EUR. Cenu, za kterou Společnost zemní plyn prodává, stanovuje Společnost v přímé vazbě na cenu nákupní. Tím je zajištěno přirozené zajištění Společnosti proti komoditním rizikům. a) Úrokové riziko Všechna jednotlivá čerpání krátkodobých úvěrů a krátkodobých roll-over půjček, poskytnutých nebo přijatých Skupinou k 31. prosinci 2009 a 2008 v rámci cash-poolingu RWE Transgas, a.s., mají stanovenou úrokovou sazbu, která je odvozena od příslušné mezibankovní sazby PRIBOR, resp. PRIBID. Citlivostní analýza: Pokud by k 31. prosinci 2009 úroková sazba poklesla o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním by byl o 0,4 mil. Kč (2008: 0,01 mil. Kč) nižší, zejména z důvodu snížení ročních úrokových výnosů z cash-poolingu. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 úroková sazba narostla o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly nezměněny, zisk před zdaněním by byl o 0,4 mil. Kč (2008: 0,04 mil Kč) vyšší, zejména v důsledku zvýšení ročních úrokových výnosů z cash-poolingu.



Obsah

b) Měnové riziko Obchodní aktivity Skupiny (včetně nákupů a prodejů zemního plynu) se uskutečňují téměř výhradně v české měně. Z tohoto důvodu nejsou finanční aktiva a závazky Skupiny přímo vystaveny měnovému riziku. K 31. prosinci 2009 a 2008 Skupina neevidovala žádná významná aktiva nebo závazky vedené v cizí měně. Citlivostní analýza: Jednotlivé měnové scénáře byly stanoveny na základě statistické analýzy dat. Vybrané měnové scénáře ilustrují dopad do výsledku Skupiny za předpokladu změny jednotlivých faktorů při zachování ostatních proměnných vstupujících do ocenění derivátů: Předpokládaná roční odchylka Měnový pár

Pokles

Nárůst

EUR/CZK

-5 %

5%

EUR/USD

-8 %

9%

Měnový pár

Dopad do výsledku hospodaření před zdaněním (v mil. Kč)

EUR/CZK

-2

3

EUR/USD

7

-7

Pokud by k 31. prosinci 2009 CZK posilnila o 5 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstávaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 2 mil. Kč nižší z důvodu snížení reálné hodnoty derivátů. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 CZK oslabila o 5 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 3 mil. Kč vyšší z důvodu zvýšení reálné hodnoty derivátů. Pokud by k 31. prosinci 2009 USD posílil o 8 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstávaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 7 mil. Kč vyšší z důvodu zvýšení reálné hodnoty derivátů. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 USD oslabil o 9 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 7 mil. Kč vyšší z důvodu zvýšení záporné reálné hodnoty derivátů.

70



Obsah

c) Komoditní riziko Hodnota závazků a pohledávek z titulu nákupu a prodeje zemního plynu evidovaných Skupinou k 31. prosinci 2009 a 2008 však již není závislá na dalším vývoji cen ropných derivátů a uhlí. K 31. prosinci 2009 a 2008 Skupina neevidovala žádná významná aktiva nebo závazky, jejichž hodnota by závisela na změně jiných tržních veličin. Skupina je vystavena komoditnímu riziku z důvodu poskytování produktů dodávka zemního plynu s fixní cenou (viz poznámky nahoře). Citlivostní analýza: Jednotlivé komoditní scénáře byly stanoveny na základě statistické analýzy cen komodit. Jednotlivé scénáře ilustrují možný dopad do výsledku Skupiny za předpokladu změny jednotlivých faktorů při zachování hodnoty ostatních proměnných vstupujících do ocenění derivátů: Předpokládaná roční odchylka Komodita

Pokles

Nárůst

Lehký topný olej [USD]

-26 %

34 %

Těžký topný olej [USD]

-28 %

39 %

Černé uhlí ICR [USD]

-19 %

24 %

Černé uhlí StaBu [EUR]

-18 %

12 %

Komodita

Dopad do výsledku hospodaření před zdaněním (v mil. Kč)


-7

21


-7

10


0

0


-1

1

3.4 Řízení kapitálu Skupina aktivně neřídí kapitál. Kapitál je řízen na úrovni skupiny RWE. Skupina považuje za kapitál všechny řádky vykázané v rozvaze v rámci vlastního kapitálu. Blíže viz poznámka 13 a konsolidovaný přehled změn vlastního kapitálu.



Obsah

3.5 Třídy finančních aktiv a závazků – odsouhlasení s řádky konsolidovaného výkazu finanční pozice Aktiva 31. prosince 2009:

Řádky konsolidovaného výkazu finační pozice/Kategorie Obchodní a jiné pohledávky Deriváty

Finanční aktiva – půjčky a pohledávky mil. Kč

Finanční pohledávky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) mil. Kč

Finanční aktiva celkem mil. Kč

Nefinanční aktiva mil. Kč

Celkem mil. Kč

140

0

140

26

166

0

5

5

0

5


771

0

771

0

771

Celkem

911

5

916

26

942

Finanční aktiva – půjčky a pohledávky mil. Kč

Finanční pohledávky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) mil. Kč

Finanční aktiva celkem mil. Kč

Nefinanční aktiva mil. Kč

Celkem mil. Kč

Aktiva 31. prosince 2008:

Řádky konsolidovaného výkazu finační pozice/Kategorie Obchodní a jiné pohledávky

76

0

76

15

91


44

0

44

0

44


38

0

38

0

38

158

0

158

15

173

Finanční závazky – oceněné naběhlou hodnotou mil. Kč

Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) mil. Kč

Finanční závazky celkem mil. Kč

Nefinanční závazky mil. Kč

Celkem mil. Kč

Celkem

Závazky 31. prosince 2009:

Řádky konsolidovaného výkazu finační pozice/Kategorie Ostatní dlouhodobé závazky

26

0

26

289

315


341

0

341

21

362

0

0

0

543

543

Přijaté zálohy za plyn Deriváty

0

23

23

0

23


108

0

108

0

108

Celkem

475

23

498

853

1 351

72



Obsah


Řádky konsolidovaného výkazu finační pozice/Kategorie

Finanční závazky – oceněné naběhlou hodnotou mil. Kč

Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) mil. Kč

Finanční závazky celkem mil. Kč

Nefinanční závazky mil. Kč

Celkem mil. Kč

Ostatní dlouhodobé závazky

22

0

22

302

324


459

0

459

20

479

Deriváty

0

81

81

0

81


135

0

135

0

135

Celkem

616

81

697

322

1 019

Skupina poskytla zálohy pro zajištění závazků vznikajících z přetoků zemního plynu k 31. prosinci 2009 ve výši 6 mil. Kč (k 31. prosinci 2008: 7 mil Kč). Žádná finanční aktiva nebyla poskytnuta jako kolaterál za závazky. 3.6 Odhad reálné hodnoty Pro stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování založené na diskontované hodnotě budoucích peněžních toků. Očekávané peněžní toky jsou stanoveny na základě aktuálních tržních dat, jako jsou komoditní ceny, měnové kurzy, úroková míra, ke konci vykazovaného období. Ke konci vykazovaného období přiřadila Společnost finanční aktiva a závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty k 2. stupni charakterizujícímu vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty (viz poznámka 3.5). Účetní hodnoty krátkodobých pohledávek po odečtení odhadovaného snížení hodnoty a krátkodobých závazků se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota dlouhodobých závazků se odhaduje metodou diskontování budoucích peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě, dostupné Skupině pro obdobné finanční nástroje.



Obsah

4 Rozhodující účetní odhady a úsudky Skupina činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež jsou ze samé povahy své definice jenom zřídkakdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. 4.1 Nevyfakturované dodávky zemního plynu Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, se týkají nevyfakturovaných dodávek zemního plynu. Výnosy kategorie MO a DOM jsou tvořeny fakturací v rámci jednotlivých fakturačních cyklů, které jsou za období nejvýše 18 měsíců a výnosy za nevyfakturovaný plyn v daném období. V případě změny vykazovaných bilančních rozdílů by se účetní hodnota nevyfakturovaných dodávek plynu k 31. prosinci 2009 změnila následovně: Ztráty v síti vyšší (+)/nižší (-) Nepřesnost odhadu ztrát v síti Dopad na zisk před zdaněním (mil. Kč)

-1,00 %

-0,50 %

0,00 %

0,50 %

1,00 %

78

39

0

-39

-78

4.2 Současné ekonomické prostředí Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Dopad na zákazníky: Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. Reálná hodnota finančních aktiv a závazků: Reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů jsou stanoveny Společností za použití oceňovacích metod, které zahrnují použití ocenění za běžných tržních podmínek, analýzy diskontovaných peněžních toků, opční cenové modely a ostatní oceňovací metody běžně používané účastníky trhu. Oceňovací metody odráží současné podmínky na trhu v den ocenění, které nemusí odpovídat podmínkám na trhu před nebo po dni ocenění.

74



Obsah

Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti Společnosti za současných okolností. 5 vykazování podle segmentů Skupina identifikovala dva oborové segmenty – prodej zemního plynu a distribuci zemního plynu a dále jeden segment územní – Skupina veškeré své tržby realizuje v České republice, a to zejména na území východočeského regionu. Segment distribuce realizuje své výnosy z prodeje služeb spojených s distribucí plynu. Segment obchod realizuje své výnosy z prodeje plynu, který také zahrnuje přefakturované náklady na služby spojené s distribucí plynu a zisk realizovaný segmentem distribuce.

Rok končící 31. prosince 2009 Výnosy segmentu Tržby mezi segmenty Externí výnosy Ostatní provozní výnosy

Obchod mil. Kč

Distribuce mil. Kč

Součet za segmenty mil. Kč

7 871

1 377

9 248

-139

-1 298

-1 437

7 732

79

7 811

Eliminace mil. Kč

1 437

Konsolidované údaje mil. Kč

0 7 811

699

19

718

-576

142

-7 450

-279

-7 729

1 434

-6 295

Odpisy

-13

-168

-181


-36

-8

-44

-282

-413

-695

Nakoupený plyn a služby související s distribucí a dodávkami plynu

Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření

789

528

1 317

Úrokové výnosy

4

1

5

Úrokové náklady

-6

-2

-8

787

527

1 314

Daň z příjmů

-44

-107

-151

Čistý zisk

743

420

1 163

4 484

4 065

8 549


Aktiva celkem

-181 -44 4 -575*

-691 742 5

0 -575*

-8 739 -151

-575* -3 517

588 5 032

* Představuje především převod zisku z dceřiné společnosti VČP Net, s.r.o., který je v konsolidaci eliminován.



Obsah

Rok končící 31. prosince 2008 Výnosy segmentu Tržby mezi segmenty Externí výnosy Ostatní provozní výnosy

Obchod mil. Kč

Distribuce mil. Kč

Součet za segmenty mil. Kč

8 308

1 189

9 497

-151

-1 159

-1 310

8 157

30

8 187

Eliminace mil. Kč

1 310

Konsolidované údaje mil. Kč

0 8 187

460

15

475

-370

105

-8 165

-266

-8 431

1 292

-7 139

Odpisy

-16

-152

-168


-23

-11

-34


-301

-416

-717

18

-699

Provozní výsledek hospodaření

263

359

622

-370*

252

Nakoupený plyn a služby související s distribucí a dodávkami plynu

Úrokové výnosy

11

1

12

Úrokové náklady

-1

-5

-6

273

355

628

Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk Aktiva celkem

-168 -34

12 -6 -370*

258

-370*

206

19

-71

-52

292

284

576

-52

3 632

3 876

7 508

-3 210

4 298

3 718

3 816

7 534

-3 206

4 328

1. ledna 2008 Aktiva celkem

* Představuje především převod zisku z dceřiné společnosti VČP Net, s.r.o., který je v konsolidaci eliminován.

76



Obsah

6 Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky, budovy a stavby mil. Kč

Stroje a zařízení mil. Kč

Plynovody mil. Kč

Ostatní strojní a kancelářské vybavení mil. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek ve výstavbě včetně záloh mil. Kč

Celkem mil. Kč

K 1. lednu 2008 Pořizovací hodnota Oprávky Zůstatková hodnota

236

948

5 710

333

80

7 307

-70

-702

-2 351

-281

0

-3 404

166

246

3 359

52

80

3 903

Rok končící 31. prosince 2008 Přírůstky

0

81

3

0

164

248

Úbytky a převody

3

-50

207

5

-169

-4

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

-7

-33

-114

-14

0

-168

Převod do investic do nemovitostí

-98

0

0

0

0

-98

Konečná zůstatková hodnota

64

244

3 455

43

75

3 881

K 31. prosinci 2008 Pořizovací hodnota

86

973

5 920

242

75

7 296

Oprávky

-22

-729

-2 465

-199

0

-3 415

Zůstatková hodnota

64

244

3 455

43

75

3 881

Přírůstky

1

61

154

0

68

285

Úbytky a převody

1

7

60

-1

-65

3

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

-5

-41

-119

-14

0

-180

Rok končící 31. prosince 2009

Majetek určen k prodeji

0

-1

0

0

0

-1


0

-3

0

0

0

-3

61

267

3 550

29

78

3 985

Pořizovací hodnota

88

1 031

6 133

193

78

7 523

Oprávky

-27

-764

-2 583

-164

0

-3 538


61

267

3 550

29

78

3 985

Konečná zůstatková hodnota K 31. prosinci 2009



Obsah

Stroje, zařízení a technické vybavení a ostatní strojní a kancelářské vybavení zahrnují v případech, kdy je Skupina nájemcem v rámci finančního leasingu, následující částky: Plynovody mil. Kč K 31. prosinci 2009 Pořizovací cena

41

Oprávky

-16


25

K 31. prosinci 2008 Pořizovací cena

41

Oprávky

-15


26

7 Investice do nemovitostí 31. prosince 2009 mil. Kč



140

152

Oprávky

-54

-54


86

98



192

264

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

15

16

2

2

Reálná hodnota investic do nemovitostí

Částky vykázané ve výkazu zisku a ztrát – nájemné z investic do nemovitostí – přímé náklady spojené s pronájmem

78



Obsah

8 Nehmotná aktiva Software mil. Kč

Ostatní mil. Kč

Celkem mil. Kč


109

3

112

Oprávky

-109

0

-109

0

3

3

Přírůstky

0

1

1

Úbytky a převody

0

0

0

Odpisy

0

-1

-1


0

3

3

K 1. lednu 2008

Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2008


101

4

105

Oprávky

-101

-1

-102

0

3

3

Přírůstky

0

1

1

Úbytky a převody

0

0

0

Odpisy

0

-1

-1


0

3

3


101

4

105

Oprávky

-101

-1

-102

0

3

3


K 31. prosinci 2009




Obsah

9 OBCHODNÍ A JINÉ Pohledávky 31. prosince 2009 mil. Kč


222

179

Pohledávky z obchodního styku vůči třetím stranám Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám

73

3

Pohledávky z obchodního styku celkem

295

182

Opravné položky k pohledávkám

-157

-107

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

138

75

Ostatní pohledávky – finanční

2

1

140

76

Poskytnuté provozní zálohy dlouhodobé

18

11

Poskytnuté provozní zálohy krátkodobé

8

4

Finanční obchodní a jiné pohledávky

Nefinanční obchodní a jiné pohledávky Celkem obchodní a jiné pohledávky

26

15

166

91

Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 30. K 31. prosinci 2009 byly obchodní pohledávky ve výši 11 mil. Kč (31. prosince 2008: 40 mil. Kč) po splatnosti, které ale nemají sníženou hodnotu. Věková struktura těchto pohledávek je následující (v netto hodnotě): 31. prosince 2009 mil. Kč


11

40

6 až 12 měsíců

0

0

Nad 1 rok

0

0

11

40

Do 6 měsíců

Celkem

80



Obsah

Věková struktura pohledávek, u nichž bylo k datu konsolidované účetní závěrky jednotlivě shledáno snížení hodnoty, je následující (v netto hodnotě):

Do 6 měsíců



11

0

6 až 12 měsíců

7

6

Nad 1 rok

0

0

18

6

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

Celkem

Změnu opravné položky k pohledávkám lze analyzovat následovně:

Počáteční zůstatek k 1. lednu

107

51

Tvorba opravné položky

57

63

Použití na odpis nedobytných pohledávek

-7

-7

157

107

Konečný zůstatek k 31. prosinci

Následující tabulka uvádí náklady a výnosy vztahující se k obchodním a jiným pohledávkám:

Změna opravné položky k pochybným pohledávkám Odpis nedobytných pohledávek

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

50

56

7

7

57

63

10 POHLEDÁVKY Z TITULU NEVYFAKTUROVANÝCH DODÁVEK PLYNU Skupina vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh na spotřebu plynu: 31. prosince 2009 mil. Kč


Nevyfakturované dodávky zemního plynu

2 404

2 834

Přijaté zálohy za zemní plyn

-2 947

-2 790

-543

44

Celkem



Obsah

11 Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Peníze na běžných účtech a peněžní hotovost Peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu Závazky z titulu cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem



0

0

771

38

0

-110

771

-72

Peněžní prostředky čerpané nebo poskytnuté formou roll-over půjček v rámci cash-poolingu jsou úročeny denní sazbou odvozenou od jednodenní sazby PRIBOR, resp. PRIBID pro každý den. K 31. prosinci 2009 je poskytnutá roll-over půjčka úročena sazbou 0,04 % (31. prosince 2008: 0,99 %) a čerpaná roll-over půjčka sazbou 1,18 % (31. prosince 2008: 1,64 %). 12 DLOUHODOBÁ AKTIVA DRŽENÁ K PRODEJI V roce 2009 vedení Společnosti schválilo aktualizovaný přehled aktiv určených k prodeji z roku 2008, na jehož základě následující aktiva byla vykázána jako dlouhodobá aktiva držená k prodeji k 31. prosinci 2009. Dokončení transakcí se očekává v roce 2010. Prodej aktiv vykázaných jako aktiva držená k prodeji k 31. prosinci 2008 nebyl v průběhu roku 2009 zrealizován z důvodu menší likvidity realitního trhu. 31. prosince 2009 mil. Kč


13

7



Akcie na majitele

634

634

Akcie na jméno

327

327

Celkem základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

961

961

Pozemky a budovy

13 Základní kapitál a OSTATNÍ FONDY

82



Obsah

Základní kapitál Společnosti se skládá z 960 602 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 tisíc Kč. K akciím na majitele a na jméno se váží stejná práva. Skupina vytváří následující fondy, které jsou zahrnuty v položce „Nerozdělený zisk a ostatní fondy“: 31. prosince 2009 mil. Kč


Zákonný rezervní fond

323

304

Ostatní fondy

320

319

Ostatní fondy celkem

643

623

Zákonný rezervní fond Skupiny představuje zdroj, který Skupina musí tvořit v souladu s Obchodním zákoníkem. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a Dceřiné společnosti a jeho prostředky nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity k úhradě ztrát. Ostatní fondy představují dary přijaté do roku 2002 (tj. před akvizicí Společnosti Skupinou RWE v květnu 2002). Vedení Společnosti se rozhodlo ponechat tyto dary ve specifickém fondu, o jehož distribuci se rozhodne. O vyplacení těchto fondů akcionářům rozhoduje valná hromada, a to zpravidla na návrh představenstva po přezkoumání tohoto návrhu dozorčí radou, jak je uvedeno ve stanovách Společnosti. 14 Ostatní dlouhodobé závazky 31. prosince 2009 mil. Kč Závazky z finančního leasingu


7

10

237

244

Výnosy příštích období

52

58

Ostatní dlouhodobé závazky

19

12

315

324

Dlouhodobá část dotací na pořízení dlouhodobého hmotného majetku


Závazky z titulu finančního leasingu jsou popsány v poznámce 18. Výnosy příštích období se vztahují k dlouhodobé části přijatých připojovacích poplatků k distribuční síti, které Skupina časově rozlišuje a rozpouští do výnosů po dobu 20 let následujících po jejich obdržení.



Obsah

Ostatní dlouhodobé závazky představují dlouhodobé investiční závazky z titulu pořízení plynovodních sítí od obcí. Skupina v roce 2009 nepřijala od obcí žádné dotace na pořízení dlouhodobého hmotného majetku (2008: 3 mil. Kč). 15 Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem. Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: 31. prosince 2009 mil. Kč


Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců

3

26

Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců

8

0

-317

-282

Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán do 12 měsíců Čistý odložený daňový závazek

0

-3

-306

-259

Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová pohledávka (+)/ závazek (-) Zůstatek k 1. lednu 2008 Dopad do konsolidovaného výkazu úplného výsledku Zůstatek k 31. prosinci 2008 Dopad do konsolidovaného výkazu úplného výsledku Zůstatek k 31. prosinci 2009

Dlouhodobá aktiva mil. Kč

Pohledávky mil. Kč

Rezervy mil. Kč

Závazky mil. Kč

Daňová ztráta mil. Kč

Celkem mil. Kč

-253

3

2

3

0

-245

-32

0

-1

0

19

-14

-285

3

1

3

19

-259

-79

6

1

44

-19

-47

-364

9

2

47

0

-306

84



Obsah

K 31. prosinci 2009 je odložená daň vypočtena použitím sazby daně z příjmů právnických osob ve výši 19 % (daňová sazba platná pro rok 2010 a následující). K 31. prosinci 2008 je odložená daň vypočtena s použitím sazby daně příjmů ve výši 20 % (daňová sazba platná pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba platná pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. 16 Závazky z obchodního styku a jiné závazky 31. prosince 2009 mil. Kč


Závazky z obchodního styku a jiné závazky Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám

20

16

Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám

306

421

Závazky z obchodního styku celkem

326

437

Ostatní závazky finanční

15

22

341

459

Závazky vůči zaměstnancům

6

6

Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení

1

1

Finanční závazky z obchodního styku a jiné závazky

Přijaté provozní zálohy krátkodobé Ostatní závazky nefinanční

1

1

13

12

Nefinanční závazky z obchodního styku a jiné závazky

21

20

Celkem závazky z obchodního styku a jiné závazky

362

479

Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 30. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Skupiny. 17 Deriváty 31. prosince 2009

31. prosince 2008

Pohledávka mil. Kč

Závazek mil. Kč

Pohledávka mil. Kč

Závazek mil. Kč

Derivát typu CIS (commodity index swap)

5

23

0

29

Derivát typu CCS (commodity currency swap)

0

0

0

52

Celkem

5

23

0

81

K 31. prosinci 2009 jsou veškeré deriváty realizovatelné do jednoho roku.



Obsah

18 ostatní Finanční a daŇové závazky 31. prosince 2009 mil. Kč


Krátkodobé finanční závazky Závazky z finančního leasingu

3

3

Závazky z koupě plynovodů

31

20

Závazek z titulu cash-poolingu

72

110

2

2

108

135


K 31. prosinci 2009 závazek z titulu cash-poolingu obsahuje účelový úvěr na financování investiční činnosti ve výši 72 milionu Kč. K 31. prosinci 2008 závazek z titulu cash-poolingu obsahoval roll-over půjčku, která byla klasifikována jako peníze a peněžní ekvivalenty ve výkazu peněžních toků. Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky: 31. prosince 2009 mil. Kč


4

4

Splatné do 1 roku Splatné v období 1–5 let Celkem Budoucí finanční poplatky z finančního leasingu

7

11

11

15

-1

-2

10

13



Současná hodnota závazků z finančního leasingu

Současná hodnota závazků z finančního leasingu má následující strukturu:

Splatné do 1 roku

4

3

Splatné v období 1–5 let

6

10

10

13

Současná hodnota závazků z finančního leasingu

Současné hodnoty jsou založeny na peněžních tocích diskontovaných s použitím průměrné výpůjční sazby ve výši 6,06 % v roce 2009 (v roce 2008: 6,28 %). Ostatní daňové závazky představují především závazky z titulu daně ze zemního plynu.

86



Obsah

19 Tržby 2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

Prodej zemního plynu

6 414

6 999

Distribuce zemního plynu

1 373

1 181

Ostatní

24

7

Celkem

7 811

8 187

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

6 011

6 858

9

27

20 Nakoupený plyn a služby související s dodávkami plynu

Nákup zemního plynu Ostatní spotřeba materiálu a energie spojená s dodávkami plynu Nakoupené služby spojené s dodávkami plynu Celkem

275

254

6 295

7 139

Ostatní spotřeba materiálu a energie spojená s dodávkami plynu zahrnuje vlastní spotřebu plynu, spotřebu energií, spotřebu plynoměrů a materiál na údržbu plynárenských zařízení. Nakoupené služby spojené s dodávkami plynu zahrnují zejména náklady na měření spotřeby plynu, nájem plynárenských zařízení a ostatní služby vztahující se k údržbě plynárenských zařízení. 21 Ostatní provozní výnosy

Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení Odpis závazků vůči ČPP, s.p. Tržby z pronájmů Zisk z prodeje části podniku

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

13

5

0

51

20

20

0

4

Výnosy z vypořádaných derivátů

10

6

Změna reálné hodnoty derivátů

72

0

Odpisy dotací

7

7

Ostatní

20

12

Celkem

142

105



Obsah

22 zaměstnanecké požitky 2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

33

22

Náklady na sociální zabezpečení

4

3

Penzijní náklady – plán definovaných příspěvků

7

9

44

34

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

Platy a ostatní krátkodobé zaměstnanecké požitky

Celkem

23 Ostatní provozní náklady

Spotřeba materiálu

1

1

548

535

Opravná položka k pohledávkám

57

63

Výnosy z vypořádaných derivátů

59

3


10

81

Ostatní

16

16

Celkem

691

699

Služby a opravy

Náklady na služby a opravy zahrnují zejména náklady na služby vyplývající ze smluv o poskytování služeb v oblasti výpočetní techniky, telekomunikací, služeb fakturace, call centra a vymáhání pohledávek a náklady na opravy plynárenských zařízení. 24 Finanční náklady a výnosy 2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

5

12

Nákladové úroky

-8

-6

Čisté finanční výnosy

-3

6

Výnosové úroky

88



Obsah

25 Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň (poznámka 15) Celkem

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

104

38

47

14

151

52

Odsouhlasení daňového základu a teoretické výše daně vypočtené z konsolidovaného účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: 2009 mil. Kč

2008 mil. Kč


739

258

Teoretická daň při použití zákonné daňové sazby 20 % (2008: 21 %)

148

54

Příjmy, které nejsou předmětem daně

0

-5

Náklady neodpočitatelné pro daňové účely

2

5

Vliv změny sazby na odloženou daň

-2

-2

Daňová ztráta

0

0

Dary

0

0

Ostatní

3

0

151

52

Daň z příjmů celkem



Obsah

26 Zisk a dividendy na akcii Základní ukazatel zisku na akcii se vypočítá jako podíl zisku akcionářům Společnosti k váženému aritmetickému průměru počtu kmenových akcií v oběhu během roku. Jelikož Společnost nemá žádné kategorie potenciálních ředících kmenových akcií, je hodnota zředěného zisku na akcii totožná se základním ukazatelem zisku na akcii. 2009

2008

Zisk připadající na akcionáře Společnosti (mil. Kč)

588

206

Počet akcií v oběhu (tis.)

961

961

Základní ukazatel zisku na akcii (Kč na akcii)

612

214

Zředěný zisk na akcii (Kč na akcii)

612

214

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč

V roce 2009 byla schválena výplata dividend ve výši 292 mil. Kč (304 Kč na akcii), v roce 2008: 453 mil. Kč (472 Kč na akcii). Dividendy byly vyplaceny následovně:


186

288

SPP Bohemia a.s.

55

86


51

79

292

453

Celkem

27 Podmíněné závazky Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu tří let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmů a penále. V roce 2005 provedl finanční úřad daňovou kontrolu za rok 2003. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2009.

90



Obsah

28 Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné nasmlouvané investiční přísliby:

Pozemky, budovy a zařízení



50

53

29 regulační rámec Od 1. ledna 2007 došlo k právnímu oddělení provozovatele distribuční soustavy z doposud vertikálně integrované plynárenské společnosti. Mateřská společnost obchoduje na základě udělené licence se zemním plynem a nově vytvořená dceřiná společnost VČP Net, s.r.o., zajišťuje provoz distribuční soustavy. Společnost k 1. lednu 2007 na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona vyčlenila část své činnosti a vložila část podniku související s distribucí plynu do Dceřiné společnosti VČP Net, s.r.o., která převzala roli provozovatele distribuční soustavy. a) Cenová regulace – obchod s plynem V roce 2009 je trh se zemním plynem plně otevřen a všichni koneční zákazníci tak mají možnost volby svého dodavatele. S ohledem na dominantní postavení regionálních plynárenských společností skupiny RWE na trhu v České republice vykonává Energetický regulační úřad („ERÚ“) obecnou kontrolu úrovně cen podle zákona č. 526/1990 Sb., o cenách ve znění pozdějších předpisů. b) Cenová regulace – distribuce V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je ERÚ. Rok 2009 byl posledním rokem tzv. 2. regulační periody. V průběhu celého roku probíhalo intenzivní vyjednávání mezi distribuční společností a ERÚ úřadem k nastavení podmínek a parametrů na období následující, 3. regulační periody (2010–2014). Tato vyjednávání byla ukončena a nový regulační rámec na další období byl ze strany ERÚ schválen. ERÚ stanovuje pro distribuční společnost celkovou úroveň povolených výnosu a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu.



Obsah

30 Transakce a Zůstatky se spřízněnými stranami Skupina je kontrolována společností RWE GAS International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Skupina se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2009 mil. Kč Výnosy za dodávku a distribuci zemního plynu

2008 mil. Kč

– Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti

60

0

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

21

14

4

11

Výnosy ostatní – RWE Transgas, a.s. – výnosové úroky – RWE Transgas, a.s. – vypořádané komoditní deriváty

10

6

– RWE Transgas, a.s. – přecenění komoditních derivátů

72

0

– Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti – služby

13

0

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – služby

26

25

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – zisk z prodeje části podniku

0

4

–O statní spřízněné společnosti skupiny RWE – zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

0

6

206

66

6 016

6 847

137

169

53

39

6

5

59

3


10

81


53

16

563

542

6 897

7 702

Výnosy celkem Náklady na dodávky a distribuci zemního plynu do Skupiny – RWE Transgas, a.s. – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti Náklady ostatní – RWE Transgas, a.s. – služby – RWE Transgas, a.s. – nákladové úroky – RWE Transgas, a.s. – vypořádané komoditní deriváty

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – služby Náklady celkem

92



Obsah

Skupina vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2009 mil. Kč Pohledávky


– RWE Transgas, a.s. (cash-pooling) – RWE Transgas, a.s. – přecenění komoditních derivátů – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti – služby – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem

771

5

5

0

70

0

3

3

849

8

342

444

23

81

6

20

Závazky – RWE Transgas, a.s. – RWE Transgas, a.s. – závazek z přecenění komoditních derivátů – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti – služby – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

31

28

402

573

2009 mil. Kč

2008 mil. Kč


4

3


0

0

Závazky celkem

Dividendy vyplacené akcionářům v roce 2009 a 2008 jsou uvedeny v poznámce 26. Odměňování klíčových řídících pracovníků a členů statutárních orgánů:


1

1

Celkem

5

4



Obsah

31 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2009. 32 Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem k předložení valné hromadě:

3. března 2010

Ing. Jindřich Broukal Ing. Lukáš Roubíček, Ph.D. předseda představenstva


94



Obsah

6.3 Účetní závěrka společnosti Východočeská plynárenská, a.s. VÝKAZ FINANČNÍ POZICE 31. prosince 2009 (v tis. Kč) 31. prosince 2009

31. prosince 2008

Poznámka

AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení

43 643

59 758

5

Investice do nemovitostí

86 717

99 553

6

34

50

7

2 742 165

2 742 165

8

3 076

18 781

9

Obchodní a jiné pohledávky

12 000

932

10

Dlouhodobá aktiva celkem

2 887 635

2 921 239

851 349

509 788

10

4 658

0

16

0

42 509

11

0

22 990

24

12 647

90 566

Nehmotná aktiva Investice v dceřiné společnosti Odložená daňová pohledávka

Krátkodobá aktiva Obchodní a jiné pohledávky Deriváty Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Splatná daň z příjmů Pohledávky z titulu daně z přidané hodnoty Peníze a peněžní ekvivalenty

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

713 955

38 502

1 582 609

704 355

13 431

7 194

Krátkodobá aktiva celkem

1 596 040

711 549

AKTIVA CELKEM

4 483 675

3 632 788

Příloha na stranách 98–141 je nedílnou součástí této účetní závěrky.

12

13



Obsah

VÝKAZ FINANČNÍ POZICE (pokračování) 31. prosince 2009 (v tis. Kč) 31. prosince 2009

31. prosince 2008

Poznámka

VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál 960 602

960 602

14

Nerozdělený zisk a ostatní fondy

Základní kapitál

2 560 380

2 110 222

14


3 520 982

3 070 824

Dlouhodobé závazky Rezervy

3 505

2 562

Deriváty

0

29 006

3 505

31 568


16

Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Deriváty

4 360

793

351 326

431 765

15

23 130

52 120

16

Přijaté zálohy za plyn

542 765

0

11

Splatná daň z příjmů

26 270

0

24

Ostatní daňové závazky

9 435

10 680

17


1 902

35 038

17

Krátkodobé závazky celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM

959 188

530 396

4 483 675

3 632 788


96



Obsah

VÝKAZ úplného výsledku Rok končící 31. prosince 2009 (v tis. Kč) 2009

2008

Poznámka

7 870 975

8 308 593

18

-7 449 206

-8 166 069

19

Ostatní provozní výnosy

698 884

461 213

20


-36 355

-23 134

21

Odpisy a snížení hodnoty dlouhodobých aktiv

-13 457

-16 646

5, 6, 7 22

Tržby Nakoupený plyn a služby související s dodávkami plynu


-282 340

-300 811

Provozní zisk

788 501

263 146

Finanční výnosy

4 486

11 033

23

Finanční náklady

-6 644

-1 162

23

Čisté finanční náklady/výnosy Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk

-2 158

9 871

786 343

273 017

-44 162

19 248

742 181

292 265

Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek za období celkem

0

0

742 181

292 265

24

přehled změn vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2009 (v tis. Kč)

Zůstatek k 1. lednu 2008 Úplný výsledek za období Výplata dividend Zůstatek k 31. prosinci 2008

Základní kapitál

Nerozdělený zisk

Ostatní fondy


960 602

1 685 588

585 773

3 231 963

0

292 265

0

292 265

0

-453 404

0

-453 404

960 602

1 524 449

585 773

3 070 824

Úplný výsledek za období

0

742 181

0

742 181

Výplata dividend

0

-292 023

0

-292 023

960 602

1 974 607

585 773

3 520 982



Poznámka

25

25



Obsah

přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2009 (v tis. Kč) 2009

2008

786 343

273 017

Poznámka

Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty aktiv

13 457

16 646

5, 6, 7

Změna stavu rezerv a opravných položek

50 577

52 096

10

Zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

-13 004

-4 809

20

0

-3 781

20

2 158

-9 871

23

-62 655

81 126

16

Nevyplacený příjem z titulu podílu na zisku

-575 159

-370 439

10, 29

Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu

201 717

33 984

Zisk z prodeje části podniku Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Změna reálné hodnoty derivátů

Změna stavu krátkodobých pohledávek

-73 785

-149 292

10

Změna stavu krátkodobých závazků

461 284

-3 536

15

Peněžní toky z provozní činnosti

589 216

-118 844

4 486

11 033

23

Vyplacené úroky

-6 644

-1 162

23

Vratka na dani / zaplacená daň z příjmů

20 803

-38 610

24

Přijaté úroky

Přijaté dividendy a podíly na zisku Čisté peněžní toky z provozní činnosti

370 439

334 116

978 300

186 533

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

-671

-732

5, 6, 7

Příjmy spojené s prodejem pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

22 919

8 941

5, 6, 7 13, 20

Příjmy spojené s prodejem části podniku

0

34 657

Čisté peněžní toky z investiční činnosti

22 248

42 866

Peněžní toky z finanční činnosti Vyplacené dividendy

-291 823

-452 993

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

-291 823

-452 993

5 230

228 824

Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů

708 725

-223 594

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

713 955

5 230

Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období


25

12

98



Obsah

6.4 Příloha účetní závěrky společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Rok končící 31. prosince 2009 1 ÚDAJE O SPOLEČNOSTi Východočeská plynárenská, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové v oddílu B, vložce 1025 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Hradci Králové 4, Pražská 702, PSČ 500 04. Identifikační číslo Společnosti je 60108789. Společnost je od roku 1995 kótována na Burze cenných papírů Praha. Poskytování služeb, a s tím spojená práva a povinnosti kromě obecných právních předpisů, významně upravuje zákon o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích (Energetický zákon) č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hlavním předmětem činnosti Společnosti je obchod s plynem. Konečnou mateřskou a ovládající společností Společnosti je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen, Německo. Společnosti kontrolované přímo nebo nepřímo společností RWE AG jsou v této účetní závěrce uvedené jako „Skupina RWE“. Struktura akcionářů k 31. prosinci 2009: Název společnosti

Podíl v %

RWE GAS International B.V.

63,62

RWE Transgas, a.s.

2,95

Celkový podíl Skupiny RWE

66,57

SPP Bohemia a.s.

18,89


10,00

G.D.F. International

3,21

Ostatní akcionáři Celkem

1,33 100,00

Společnost k 1. lednu 2007 na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona vyčlenila část své činnosti a vložila část podniku související s distribucí plynu do dceřiné společnosti VČP Net, s.r.o., která převzala roli provozovatele distribuční soustavy (viz poznámka 8). Společnost obchoduje se zemním plynem a její dceřiná společnost VČP Net, s.r.o., zajišťuje provoz distribuční soustavy.



Obsah

Dne 18. července 2006 Společnost uzavřela se svojí dceřinou společností VČP Net, s.r.o., smlouvu o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou je společnost VČP Net, s.r.o., zavázána každoročně převádět ve prospěch Společnosti svůj zisk po provedení povinného přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společnost je povinna uhradit ztrátu společnosti VČP Net, s.r.o. 2 ÚČETNÍ PRAVIDLA Základní účetní pravidla aplikovaná při zpracování této účetní závěrky jsou uvedena v následující části. Tato pravidla byla použita konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období, pokud není uvedeno jinak. 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka Společnosti je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platnými ke konci vykazovaného období. Společnost sestavila tuto samostatnou účetní závěrku v souladu se Zákonem o účetnictví. Společnost také sestavila konsolidovanou účetní závěrku v souladu s IFRS, která zahrnuje Společnost a její dceřiné společnosti („Skupina“). Dceřiné společnosti – to jsou společnosti, ve kterých Skupina vlastní přímo nebo nepřímo více než jednu polovinu hlasovacích práv nebo má moc jinak ovládat jejich činnost – byly plně konsolidovány v konsolidované účetní závěrce. Konsolidovaná účetní závěrka může být získána v sídle Společnosti. Uživatelé by měli číst tuto samostatnou účetní závěrku spolu s konsolidovanou účetní závěrkou Skupiny sestavenou k 31. prosinci 2009 a za rok 2009, aby získali úplné informace o finanční pozici Skupiny, jejím hospodaření a změnách finanční pozice, jako celku. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou vykázanou do zisku nebo ztráty. Změny zásad zpracování účetní závěrky a zveřejňovaných údajů V roce 2009 Společnost poprvé aplikovala níže uvedené nové, přepracované či doplněné standardy: • IFRS 7, Finanční nástroje: Vykazování (vydaný v březnu 2009). Dodatek požaduje rozšíření poskytovaných informací o oceňování v reálných hodnotách a řízení rizika likvidity. Společnost musí uvádět analýzu finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou v rámci hierarchie o třech úrovních. Tento dodatek také (a) vyjasňuje, že analýza splatnosti závazků by měla obsahovat finanční garance v maximální výši garancí v nejkratším období, ve kterém může být garance

100 výroční zpráva 2009


Obsah

uplatněna, (b) vyžaduje vykazování zbytkové smluvní splatnosti finančních derivátů v případě, že tyto jsou podstatné pro porozumění načasování peněžních toků. Společnost musí také vykazovat analýzu splatností finančních aktiv držených pro účely řízení likvidity v případě, že tato informace je potřebná pro uživatele účetní závěrky při hodnocení povahy řízení rizika likvidity. Dodatek nemá významný dopad na účetní závěrku Společnosti; • IAS 1, Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (přepracovaný v září 2007). Hlavní změnou IAS 1 je nahrazení výkazu zisku a ztráty výkazem úplného výsledku, který zahrnuje také změny účtované do vlastního kapitálu nesouvisející s vlastníkem Společnosti, jako například přecenění realizovatelných finančních aktiv. Alternativní možností je připravit dva výkazy, a to výkaz zisku a ztráty a výkaz ostatního úplného výsledku. Novelizovaný IAS 1 také představil požadavek na zpětné sestavení výkazu finanční pozice (rozvahy) k počátku nejstaršího prezentovaného srovnatelného období, kdykoliv společnost změní srovnatelné údaje z důvodu reklasifikace, změny účetních postupů nebo opravy chyb. Novelizovaný IAS 1 má vliv na prezentaci účetní závěrky Společnosti, ale neovlivňuje vykazování a oceňování transakcí a jednotlivých položek. Společnost neaplikovala žádnou účetní politiku retrospektivně, a proto nezveřejnila výkaz finanční pozice k 1. lednu 2008; • IAS 23, Výpůjční náklady (přepracovaný v březnu 2007, účinný od 1. ledna 2009). Přepracovaný standard vyžaduje aktivaci výpůjčních nákladů, které se přímo vztahují k pořízení, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva (takového, jehož příprava k užívání nebo prodeji zabere významnou dobu) jako součást pořizovacích nákladů takového aktiva. V návaznosti na tento standard Společnost aktivuje výpůjční náklady do pořizovacích nákladů všech způsobilých aktiv, ke kterým vznikly výpůjční náklady po 1. lednu 2009. Tato nová interpretace nemá významný dopad na samostatnou účetní závěrku Společnosti; • IFRS 8, Provozní segmenty (vydaný v listopadu 2006). Tento standard se vztahuje pouze na společnosti, jejichž dluhové nebo majetkové cenné papíry jsou obchodovány na veřejném trhu nebo na společnosti, které předkládají účetní závěrku nebo jsou v procesu předkládání účetní závěrky regulátorovi za účelem vydání jakýchkoliv cenných papírů na veřejném trhu. IFRS 8 požaduje „pohled vedení společnosti“, na základě kterého jsou zveřejňovány stejné informace o provozních segmentech jako informace používané pro účely interního vykazování. Aplikace IFRS 8 nemá na Společnost významný dopad, ale ovlivňuje informace o segmentech uvedené v účetní závěrce a způsob oceňování v rámci segmentů. Výsledky za segmenty były odpovídajícím způsobem upraveny a zveřejněny v konsolidované účetní závěrce (viz poznámka 2.2);



Obsah

• Dodatky k IFRIC 9 a IAS 39 – Vložené deriváty (účinné pro účetní období končící 30. června 2009 nebo později, schválené Evropskou unií pro účetní období začínající 1. ledna 2010 a později s povolenou dřívější aplikací). Novely ujasňují postup při reklasifikaci finančních aktiv z kategorie „v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty”, kdy Společnost musí identifikovat existenci a ocenění vložených derivátů a pokud je to nezbytné, tak o nich účtovat odděleně. Společnost neočekává, že tyto změny budou mít významný dopad na účetní závěrku Společnosti; • Zdokonalení v Mezinárodních standardech účetního výkaznictví (vydané v květnu 2008). Dodatky obsahují úpravy, které vedou k účetním změnám pro účely vykazování, zachycování a oceňování, ale také změny v terminologii v různých standardech nebo ediční úpravy. Důležité změny se týkají těchto oblastí: klasifikace aktiv držených k prodeji podle IFRS 5 v případě ztráty kontroly nad dceřinou společností; možnost prezentace finančních nástrojů držených k obchodování jako dlouhodobého majetku podle IAS 1; účtování o prodeji majetku, na který se vztahuje standard IAS 16 a který byl předtím držen za účelem pronájmu, a dále klasifikace příslušných peněžních toků podle IAS 7 jako peněžních toků z provozní činnosti; objasnění definice zkrácení plánu definovaných požitků podle IAS 19; účtování o státních dotacích se zvýhodněnými úrokovými sazbami v souladu s IAS 20; sjednocení definice výpůjčních nákladů podle IAS 23 s metodou efektivní úrokové sazby; vyjasnění účtování o dceřiných společnostech držených za účelem prodeje podle IAS 27 a IFRS 5; snížení rozsahu požadavků na zveřejňování týkající se přidružených společností a společných podniků podle IAS 28 a IAS 31; rozšíření zveřejnění vyžadovaného podle IAS 36; vyjasnění účtování o reklamních nákladech podle IAS 38; změna definice kategorie finančních aktiv v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty tak, aby byla v souladu s účtováním o zabezpečovacích derivátech podle IAS 39; zavedení účtování o investicích do nemovitostí po dobu jejich výstavby v souladu s IAS 40; redukce omezení týkajících se způsobu stanovení reálné hodnoty biologického majetku podle IAS 41. Tyto změny nemají významný dopad na účetní závěrku Společnosti. Následující standardy, novely a interpretace jsou povinné pro účetní období počínající 1. lednem 2009, nejsou však pro činnost Společnosti relevantní: • • • • • •

Novela IFRS 2, Úhrady vázané na akcie – Pravidla pro rozhodné podmínky a zrušení; IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy; IFRIC 15 – Smlouvy o výstavbě nemovitosti; IFRIC 16 – Zajištění čisté investice do zahraniční jednotky; Novela IAS 32 a IAS 1 – Finanční nástroje vypověditelné v reálné hodnotě a závazky vznikající při likvidaci; Novela IFRS 1 a IAS 27 – Oceňování investic do dceřiných, spoluovládaných nebo přidružených podniků.



Obsah

Nově vydané standardy, novely standardů a jejich interpretace, které nejsou ještě účinné a nebyly dříve použity Společností: Následující standardy, novely standardů a interpretace byly zveřejněny a jsou povinné pro účetní období Společnosti počínající 1. lednem 2010 nebo později v závislosti na jejich schválení Evropskou unií, jak je uvedeno níže: • Položky způsobilé k zajištění – dodatek k IAS 39, Finanční nástroje: zachycení a oceňování (přepracovaný v červenci 2009, účinný s retrospektivní aplikací pro účetní období začínající 1. července 2009). Tato novela ujasňuje použití zásad, které určují, zda zajišťované riziko nebo část peněžních toků jsou způsobilé pro vymezení k zajištění v konkrétních situacích. Společnost neočekává dopad této novely na její účetní závěrku, protože nevyužívá zajišťovací účetnictví; • Novela IFRS 1, První přijetí Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (novelizovaná v listopadu 2008, účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. prosinci 2009 nebo později s povolenou dřívější aplikací). Tato novela zachovává podstatu předchozí verze standardu, ale zpřehledňuje jeho strukturu pro uživatele. Tato novela nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti; • Přepracovaný IAS 27 – Konsolidovaná a samostatná účetní závěrka (přepracovaný v lednu 2008, účinný od 1. července 2009). Přepracovaný standard IAS 27 bude požadovat, aby skupina alokovala úplný výsledek dceřiného podniku na vlastníky mateřské společnosti skupiny i na menšinové vlastníky dceřiného podniku i v případě, že by to znamenalo vykázání záporného podílu nezakládajícího ovládání (dříve nazývaného menšinový podíl; v současnosti platný standard požaduje, aby ztráty po snížení hodnoty podílu nezakládajícího ovládání na nulu byly alokovány vlastníkům mateřské společnosti). Přepracovaný standard požaduje, aby všechny transakce s podíly nezakládajícími ovládání, které neznamenají změnu kontroly, byly účtovány do vlastního kapitálu. Standard rovněž specifikuje účtování při ztrátě kontroly nad dříve ovládanou společností. Jakýkoli zbývající podíl ve společnosti je přeceněn na reálnou hodnotu. Tento přepracovaný standard nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti;



Obsah

• Přepracovaný IFRS 3 – Podnikové kombinace (přepracovaný v lednu 2008, účinný pro podnikové kombinace s datem pořízení v nebo po prvním dnu účetního období začínajícího účinný od 1. července 2009). Přepracovaný standard pokračuje v používání akviziční metody u podnikových kombinací s několika významnými změnami. Například všechny platby za pořízení podniku jsou zachyceny v reálné hodnotě ke dni akvizice a podmíněné platby jsou klasifikovány jako dluh a následně jsou přeceňovány do zisku a ztráty. Standard nabízí volbu u každé jednotlivé akvizice oceňovat podíl nezakládající ovládání v reálné hodnotě nebo proporcionálním podílem na čistých aktivech nabývaného podniku. Všechny náklady související s pořízením podniku musí být vykázány přímo do nákladů. Tento přepracovaný standard nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti; • IFRIC 17, Distribuce nepeněžních aktiv vlastníkům (účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. říjnu 2009 s povolenou dřívější aplikací). Interpretace obsahuje pokyny ke správnému účtování případů, kdy účetní jednotka poskytuje nepeněžní aktiva jako plnění z titulu dividendy svým akcionářům. Společnost má vyčíslit závazky vůči akcionářům v reálné hodnotě nepeněžního aktiva určeného k vypořádání závazku. Zisk nebo ztráta má být v okamžiku realizace vykázána přímo do zisku a ztráty IFRIC 17 není pro Společnost relevantní, protože Společnost neposkytuje nepeněžní plnění svým akcionářům; • Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (vydáno v dubnu 2009, novely následujících standardů jsou účinné od 1. července 2009: IFRS 2, IAS 38, IFRIC 9 a IFRIC 16, novely standardů IFRS 5, IFRS 8, IAS 1, IAS 7, IAS 17, IAS 36 a IAS 39 jsou účinné od 1. ledna 2010, toto zdokonalení nebylo dosud schváleno Evropskou unií). Zdokonalení zahrnuje kombinace podstatných změn a zpřesnění v následujících standardech a interpretacích:

• Ujasnění, že vklad podniku do společného podnikání a zakládání společného podnikání není předmětem IFRS 2;

•U jasnění požadavků na zveřejnění stanovených v IFRS 5 a ostatních standardech týkajících se dlouhodobých aktiv (nebo vyřazovaných skupin) klasifikovaných jako držených k prodeji nebo jako ukončovaná činnost;

•P ožadavek vykazovat celková aktiva a závazky každého reportovaného segmentu dle IFRS 8, pouze pokud je taková informace pravidelně předkládána osobě s rozhodovací pravomocí;

•N ovela IAS 1 umožňující klasifikaci určitých závazků, které se vypořádají nástroji vlastního kapitálu společnosti, jako dlouhodobé;



Obsah

• Změny v IAS 7 předepisující, že pouze takové výdaje, které vyústí ve vykázání aktiva, jsou oprávněné pro klasifikaci jako investiční aktivity;

•P ovolení klasifikace určitých dlouhodobých pronájmů pozemku jako finanční leasing podle IAS 17, a to i v případě, že na konci doby pronájmu nepřechází vlastnické právo;

• Poskytnutí dodatečného návodu v rámci IAS 18 pro určení, zda společnost jedná na vlastní účet nebo jako agent;

•U jasnění v rámci IAS 36, že penězotvorná jednotka nemůže být větší než provozní segment před agregací;

•D oplnění IAS 38 v oblasti určení reálné hodnoty nehmotných aktiv získaných v podnikových kombinacích;

•N ovela IAS 39 (i) přidává do jeho rozsahu působnosti i opční smlouvy, které mohou vyústit v podnikovou kombinaci, (ii) ujasňuje okamžik reklasifikace výnosů a ztrát z finančního nástroje zajišťujícího peněžní toky z vlastního kapitálu do zisku nebo ztráty, (iii) stanovuje, že opce předčasného splacení úzce souvisí s hostitelskou smlouvou pokud, v případě využití, dlužník refunduje ekonomickou ztrátu věřitele;

•N ovela IFRIC 9 stanovující, že vložené deriváty ve smlouvách získaných v rámci podnikových kombinací společností pod společnou kontrolou podnikání a formování společného podnikání nejsou předmětem této interpretace;

• Odstranění omezení v IFRIC 16, že zajištující nástroje nemohou být v držení zahraniční jednotky, která je sama zajišťována.

Společnost neočekává, že změny budou mít významný dopad na její účetní závěrku. • Skupinové úhrady vázané na akcie vypořádané v hotovosti – Novela IFRS 2. Úhrady vázané na akcie (účinná od 1. ledna 2010, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Novela poskytuje jasné principy pro klasifikaci odměn vázaných na akcie jak v konsolidovaných, tak i samostatných účetních závěrkách. Novela vkládá do standardu doporučení obsažené v IFRIC 8 a IFRIC 11, které tak budou zrušeny. Novela rozšiřuje doporučení obsažená v IFRIC 11 tak, že zahrnuje i odměňovací schémata, která dříve nebyla v interpretaci zahrnuta. Novela také ujasňuje definice obsažené v dodatku standardu. Tato novela nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti, neboť Společnost nemá žádné úhrady vázané na akcie.



Obsah

• Dodatečné výjimky pro společnosti přecházející na Mezinárodní standardy účetního výkaznictví – Novela IFRS 1, První přijetí IFRS (přepracovaná v červenci 2009, účinná od 1. ledna 2010, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Novela poskytuje výjimku společnostem, používajícím metodu kapitalizace všech nákladů, z retrospektivní aplikace IFRS pro aktiva používaná při těžbě ropy a plynu a dále poskytuje výjimku společnostem s existujícími nájemními smlouvami ze znovuposouzení klasifikace těchto smluv v souladu s IFRIC 4 „Určení zda smlouva obsahuje leasing“, pokud aplikace jejich národních účetních předpisů přináší stejné výsledky. Tato novela nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti; • Klasifikace práv na úpis akcií – Novela IAS 32, Finanční nástroje: Prezentace (přepracovaná v říjnu 2009, účinná od 1. února 2010). Novela vyjímá určitá práva na úpis akcií s plněním denominovaným v cizí měně z klasifikace jako finanční derivát. Tato novela nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti; • IAS 24, Zveřejnění spřízněných stran (novelizován v listopadu 2009, účinný od 1. ledna 2011, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). IAS 24 byl přepracován v roce 2009 v následujících oblastech: (a) zjednodušení definice spřízněné strany, ujasnění jejího zamýšleného významu a odstranění rozporů z definice a (b) zavádí částečnou výjimku z požadavků na zveřejnění pro státní a jiné vládní instituce. Společnost v současné době posuzuje dopad této novely na prezentaci její účetní závěrky; • IFRS 9, Finanční nástroje (vydán v listopadu 2009, účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2013 nebo později s povolenou dřívější aplikací, tento standard nebyl dosud schválen Evropskou unií). IFRS 9 nahrazuje ty části IAS 39 související s klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Klíčové rysy jsou následující:

•P ožadavek na klasifikaci finančních aktiv do dvou kategorií dle způsobu oceňování na následně oceňované v reálné hodnotě a následně oceňované v naběhlé hodnotě. Rozhodnutí o klasifikaci je učiněno při prvotním zaúčtování. Klasifikace závisí na podnikatelském modelu, který společnost používá pro řízení finančních nástrojů, a na charakteristikách smluvních peněžních toků, které se váží k danému nástroji;

• Finanční nástroj je následně oceňován v naběhlé hodnotě, pouze pokud je to dluhový nástroj a zároveň (i) cílem podnikatelského modelu společnosti je držet toto aktivum do splatnosti, tj. vybrat smluvní peněžní toky a (ii) smluvní peněžní toky související s daným aktivem představují pouze splátky jistiny a úroku (tj. aktivum má pouze „základní rysy úvěru“). Všechny ostatní dluhové nástroje musí být oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty;



Obsah

• Všechny kapitálové nástroje jsou následovně oceňovány reálnou hodnotou. Kapitálové nástroje, které drží společnost pro obchodování, jsou oceňovány reálnou hodnotou do zisku a ztráty. Pro všechny ostatní kapitálové nástroje může být při prvotním zaúčtování učiněno nezvratné rozhodnutí o způsobu účtování nerealizovaných a realizovaných výnosů a ztrát ze změn reálné hodnoty do ostatního úplného výsledku a ne do zisku a ztráty. V tom případě žádné výnosy a ztráty z přecenění na reálnou hodnotou neprojdou do zisku nebo ztráty. Tato volba může být činěna individuálně pro každý nástroj. Dividendy jsou vykázány v zisku a ztrátě, pokud představují návratnost investice.

Společnost v současné době posuzuje dopad tohoto nového standardu na prezentaci její účetní závěrky a možné období aplikace tohoto standardu. • IFRIC 18, Převod majetku od zákazníků (účinná od 1. července 2009, schválena Evropskou unií pro účetní období začínající po 31. říjnu 2009 s povolenou dřívější aplikací). Interpretace ujasňuje účtování o přesunu aktiv od zákazníků, zejména v případech, kdy je splněna definice aktiva; vykázání aktiva a jejího oceňování při prvotním zaúčtování; rozeznání zvlášť identifikovatelných služeb (jedné nebo více služeb výměnou za převedený majetek); účtování o výnosech a o převodu peněžních prostředků od zákazníků. Tato nová interpretace nebude mít žádný dopad na samostatnou účetní závěrku Společnosti; • IFRIC 19, Vypořádání finančních závazků kapitálovými nástroji (účinná od 1. července 2010, tato interpretace nebyla dosud schválena Evropskou unií). Tato interpretace ujasňuje postup účtování v případě, že společnost znovu domlouvá podmínky úvěru a výsledkem je skutečnost, že dluh bude vypořádán vydáním vlastních akcií dlužníka věřiteli. Výnos nebo ztráta je vykázána ve výkazu zisku a ztráty na základě reálné hodnoty kapitálových nástrojů v porovnání s účetní hodnotou úvěru. Tato interpretace nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti; • Novela IFRIC 14, Předplacení požadovaného minimálního financování (účinná od 1. ledna 2011, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Tato novela je relevantní pouze pro společnosti, které musí platit minimální požadované financování do plánu definovaných požitků po skončení pracovního poměru. Novela odstraňuje nechtěný důsledek IFRIC 14 související s dobrovolnými předplacenými penzijními příspěvky v případě požadavku minimálního financování. Tato interpretace nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti;



Obsah

• Novela IFRS 1 – omezená výjimka z povinnosti zveřejnění srovnávacích údajů podle IFRS 7 pro společnosti přecházející na IFRS (novela je účinná od 1. července 2010, s povolenou dřívější aplikací, tato novela nebyla dosud schválena Evropskou unií). Společnostem již připravujícím účetní závěrky podle IFRS bylo umožněno neuvádět srovnávací údaje podle IFRS 7 v roce první aplikace pro nová zveřejnění požadovaná novelou IFRS 7, Finanční nástroje: Vykazování, vydanou v březnu 2009. Výjimka byla poskytnuta, protože novela IFRS 7 byla vydána po konci roku pro srovnávací období a společnosti by při aplikaci nových požadavků musely použít zpětný pohled na uváděná fakta. Novela IFRS 1 umožňuje společnostem přecházejícím na IFRS použít stejná pravidla (a tedy stejnou výjimku) jaká jsou platná podle novely IFRS 7 pro ostatní společnosti. Tato novela nebude mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti. Pokud není výše uvedeno jinak, nové standardy a interpretace významně neovlivňují samostatnou účetní závěrku Společnosti. 2.2 Vykazování segmentů Provozní segmenty jsou vykázány jen v konsolidované účetní závěrce skupiny. Tato samostatná účetní závěrka není distribuována bez konsolidované účetní závěrky. 2.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky Společnosti, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka působí („funkční měna“). Účetní závěrka je prezentována v CZK, které jsou pro Společnost jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Transakce v cizí měně se přepočítávají na základě směnných kurzů platných k datům transakcí. Kurzové zisky nebo ztráty, vyplývající z těchto transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období, se vykazují ve výkazu úplného výsledku. 2.4 Pozemky, budovy a zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Následné výdaje jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Společnost získá, a jestliže pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Budovy a zařízení jsou odepisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují.



Obsah

Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: Budovy a stavby

25–50 let

Stroje a zařízení

3–15 let

Ostatní strojní a kancelářské vybavení

3–15 let

Zbytková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému konci vykazovaného období. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.7). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení aktiv, které se určí jako rozdíl mezi příjmem z prodeje a účetní hodnotou aktiv, jsou účtovány do výkazu úplného výsledku. 2.5 Investice do nemovitostí Za investici do nemovitostí jsou považovány nemovitosti, které jsou pronajímány nebo drženy za účelem zhodnocení. Investice do nemovitostí, obsahující především vlastní administrativní budovy, nejsou využívány Společností. Společnost používá pro oceňování investic do nemovitostí model oceňování pořizovacími náklady. V případě, že jsou nemovitosti z části využívány při dodávkách služeb nebo zboží a zčásti pro pronájem, je část nemovitosti, která slouží k pronájmu, považována za investici do nemovitostí v případě, že je samostatně prodejná. Pokud část nemovitosti, která slouží k pronájmu, není samostatně prodejná, považuje se za investice do nemovitostí pouze tehdy, pokud pro vlastní využití Společností je držena jen menší část nemovitosti, tj. méně než 50 %. Za investice do nemovitostí nejsou považovány pronájmy bytů vlastním zaměstnancům. Reálné ocenění pro účely zveřejnění bylo provedeno pomocí oceňovacích technik na základě předpokladů, které jsou odvozeny od tržního nájemného u srovnatelných objektů v daném regionu. Společnost nemá významné smluvní závazky v souvislosti s investicemi do nemovitostí s výjimkou povinného zajištění provádění údržby a oprav. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou na základě předpokládané doby použitelnosti příslušné nemovitosti a odhadovaných zbytkových hodnot. Předpokládaná doba použitelnosti je stanovena následovně: Budovy a stavby

25–50 let

Výnosy z nájemného jsou vykázány ve výkazu úplného výsledku rovnoměrně po dobu trvání nájmu.



Obsah

2.6 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Nehmotná aktiva a následné výdaje jsou kapitalizovány, pokud je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch a mohou být spolehlivě oceněny. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odepisována metodou rovnoměrných odpisů. Odhadovaná životnost nehmotných aktiv je stanovena následovně: Software

3–5 let

Ostatní nehmotný majetek

5–6 let

Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva ke konci vykazovaného období přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.7). 2.7 Snížení hodnoty nefinančních aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota pozemků, budov a zařízení a ostatních nefinančních aktiv včetně nehmotného majetku může převýšit jeho zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty aktiva. Nehmotná aktiva, která dosud nebyla zařazena do užívání, jsou ročně posuzována, zda u nich nedošlo ke snížení hodnoty. Snížení hodnoty je vykázáno ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z hodnoty aktiva a reálné hodnoty snížené o náklady na prodej. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). 2.8 Finanční nástroje Společnost klasifikuje svá finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty a půjčky a pohledávky. Klasifikace záleží na účelu, pro který byla finanční aktiva pořízena. K 31. prosinci 2009 a 2008 Společnost vykazovala následující kategorie finančních aktiv: a) Půjčky a pohledávky Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv, s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delší než 12 měsíců po konci vykazovaného období. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty ve výkazu finanční pozice v Obchodních a jiných pohledávkách.



Obsah

Pohledávky reprezentované především pohledávkami z obchodních vztahů jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě a následně jsou oceňovány na základě metody efektivní úrokové sazby po odečtení kumulované rezervy na snížení hodnoty. Opravná položka k pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Společnost nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Společnost vytváří opravné položky na pohledávky po lhůtě splatnosti: • • • • •

1–2 měsíce ve výši 30 %, 2–3 měsíce ve výši 40 %, 3–6 měsíců ve výši 50 %, 6–12 měsíců ve výši 70 % a více než 12 měsíců ve výši 100 % jejich zůstatkové hodnoty před dopadem vlivu znehodnocení.

K pohledávkám přihlášeným do insolvenčního řízení se vytváří 100% opravné položky. Tato pravidla byla stanovena na základě analýzy stáří pohledávek po lhůtě splatnosti a rizika nesplacení. Hodnota opravné položky se blíží rozdílu mezi zůstatkovou hodnotou pohledávek a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků diskontovaných pomocí efektivní úrokové sazby. Opravné položky nejsou tvořeny k pohledávkám v rámci Skupiny RWE. Tvorba opravné položky je zaúčtována do výkazu úplného výsledku. Nedobytné pohledávky se odepisují proti opravným položkám v okamžiku, kdy nelze předpokládat finanční vypořádání pohledávky. Následně obdržené platby za již odepsané pohledávky jsou účtovány do výkazu úplného výsledku. b) Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty představují finanční aktiva určená k obchodování. Finanční aktivum je klasifikováno v této kategorii, pokud jej Společnost koupila za účelem prodeje v blízké budoucnosti nebo pokud jsou derivátem. Finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou dále členěny dle stupňů charakterizující vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty: • 1. stupeň – kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo závazky; • 2. stupeň – vstupní údaje jiné než kótované ceny obsažené v úrovni 1, které je možné zjistit, a to buď přímo (např. jako ceny), nebo nepřímo (např. odvozením od cen); • 3. stupeň – vstupní údaje, které nejsou založeny na zjistitelných tržních údajích (nezjistitelné údaje)



Obsah

c) Investice do dceřiné společnosti Investice do dceřiné společnosti je oceněna pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Pokud zůstatková hodnota investice překračuje její odhadovanou zpětně získatelnou částku, je její zůstatková hodnota snížena na tuto částku pomocí opravné položky (viz poznámka 2.7). Společnost má se svojí dceřinnou společností uzavřenou smlouvu o převodu zisku, na základě které musí být celý zisk po přídělu předem určené části do rezervního a sociálního fondu převeden Společnosti. Díky tomu Společnost vykazuje zisk dceřinné společnosti určený k převodu v období, ve kterém byl dceřinnou společností generován. Deriváty Deriváty jsou primárně oceněny reálnou hodnotou ke dni uzavření kontraktu. Následně jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Společnost neaplikuje zajišťovací účetnictví. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Deriváty vykázané v rámci aktiv, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v rámci závazků, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty jsou rovnou vykázány ve výkazu úplného výsledku v položce Ostatní provozní náklady (-)/výnosy (+). Realná hodnota derivátů je stanovena jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z derivátů. Očekávané peněžní toky jsou stanoveny na základě aktuálních tržních dat (komoditní ceny, měnové kurzy, úroková míra) ke konci vykazovaného období. 2.9 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo vyřazované skupiny) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykázána v jejich zůstatkové hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady na prodej, je-li tato hodnota nižší, a to pokud jejich zůstatková hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce, a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. 2.10 Nevyfakturované dodávky plynu a přijaté zálohy za dodaný plyn Společnost kompenzuje hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh za plyn od jednotlivých zákazníků. Ve výkazu finanční pozice je pak vykázána čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 11). Výsledná hodnota se blíží skutečné pohledávce a skutečnému závazku ve vztahu k zákazníkům. Pohledávka za zákazníky je finanční aktivum, které bude vypořádáno v penězích. Závazek k zákazníkům je nefinanční závazek (přijatá záloha), který bude vypořádán dodáním plynu.



Obsah

2.11 Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady a ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně. V rámci Skupiny RWE Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.12 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.13 Závazky z obchodního styku a jiné závazky Při prvotním zaúčtování se závazky z obchodního styku a jiné závazky oceňují reálnou hodnotou. V následujících obdobích se obchodní závazky a ostatní finanční závazky vykazují v naběhlé hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. 2.14 Zaměstnanecké požitky a) Příspěvky do státního penzijního systému Společnost platí za zaměstnance příspěvky do státního penzijního systému, který je spravován na bázi definovaných příspěvků. Po zaplacení příspěvků v zákonem definované výši nemá Společnost žádné další závazky spojené se státním penzijním systémem. b) Penzijní a životní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Společnost v současné době svým zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní a životní připojištění, který platí samostatnému subjektu v rámci tzv. sdruženého plánu definovaných příspěvků. Tyto příspěvky se účtují do výkazu úplného výsledku při jejich vzniku. c) Ostatní závazky Ostatní příspěvky (např. na placenou dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů.



Obsah

2.15 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků, a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Na budoucí provozní ztráty se rezerva nevykazuje. Rezervy jsou stanoveny jako nejlepší odhad nákladů nutných pro vypořádání současného závazku ke konci vykazovaného období. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladový úrok. 2.16 Výnosy Společnost uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a užitků plynoucích z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při poskytnutí spolehlivě ocenitelné služby kupujícímu, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Společnosti skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. a) Výnosy z prodeje zemního plynu Výnosy z prodeje plynu jsou vykázány v okamžiku dodání komodity. Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení § 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Od 1. dubna 2007 je cena pro konečné zákazníky v případě velkoodběratelů s ročním odběrem nad 5 mil. m3 stanovena formou cenového vzorce vázaného na kotace referenčních paliv a směnných kurzů, který odráží stejnou konstrukci na straně nákupu. Ostatní zákazníci kategorie velkoodběratelů a středních odběratelů mají možnost uzavřít smlouvu s cenovým vzorcem (viz výše) nebo smlouvu s cenou stanovenou jako pevnou na předem dané období jednoho měsíce u odběrů nad 630 tis. m3 a na dané období jednoho čtvrtletí u odběrů pod 630 tis. m3 dle platných ceníků Společnosti. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v délce jednoho čtvrtletí dle platných ceníků Společnosti. Čtvrtletní cena zohledňuje korekce plynoucí z rozdílu plánovaných a skutečných nákladů na pořízení plynu v předchozích obdobích.



Obsah

Energetické činnosti zohledněné v konečné ceně dodávky plynu jsou distribuce, přeprava a uskladňování. Ceny distribuce a přepravy jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) a cena uskladňování je cenou sjednanou. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběr („VO“) a střední odběr („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategoriích maloodběr a domácnosti („MO a DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jedenkrát za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných na základě odečtu a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámka 11). b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: • • •

tržby ze smluv o poskytování služeb („SLA“) jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby; příjmy z úroků jsou časově rozlišeny s použitím metody efektivní úrokové sazby; příjem od dceřiné společnosti je vykázán v okamžiku, kdy vznikne právo Společnosti na přijetí platby.

2.17 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Společnost přenesena podstatná část rizik a užitků plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových minimálních leasingových plateb. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek ve výkazu finanční pozice. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do výkazu úplného výsledku po celou dobu trvání leasingu tak, aby byla uplatněna konstantní opakující se úroková míra pro nesplacený závazek. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen ve výkazu finanční pozice a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Leasing, kde podstatná část rizik a užitků plynoucích z držení aktiva zůstává u pronajimatele, je klasifikován jako operativní leasing. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do výkazu úplného výsledku rovnoměrně po dobu trvání leasingu.



Obsah

2.18 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům Společnosti je vykazováno jako závazek v okamžiku, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou akcionářů. 2.19 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby a zákonů platných ke konci vykazovaného období a pro dané období. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku ve výkazu finanční pozice a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku z transakcí jiných než podniková kombinace, pak se o ní neúčtuje. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění příslušných přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných ke konci vykazovaného období. 3 Řízení finančních rizik 3.1 Úvěrové riziko Úvěrové riziko (kreditní riziko protistrany) představuje riziko neschopnosti protistrany plnit své finanční závazky vůči Společnosti. Společnost je vystavena dvěma základním kategoriím úvěrového rizika: (i) úvěrové riziko z titulu prodeje zemního plynu zákazníkům Společnosti a (ii) úvěrové riziko z titulu správy volných zdrojů.



Obsah

Proces řízení úvěrového rizika vznikajícího z titulu prodeje zemního plynu zákazníkům Společnosti probíhá dle interní směrnice Řízení kreditního rizika, jejíž znění vychází z koncernových pravidel pro řízení kreditního rizika ve Skupině RWE. Tato směrnice byla v roce 2009 aktualizována. Byla nově definována cílová skupina zákazníků, u kterých se toto riziko vyhodnocuje, a rovněž byla do výpočtu zahrnuta pravděpodobnost neplacení ze strany zákazníka. Pro každého zákazníka s ročním odběrem převyšujícím 40 GWh zemního plynu nebo zákazníka, který hodlá uzavřít nebo již uzavřel smlouvu se Společností zahrnující současně cenový vzorec a nestandardní platební podmínky, určí Společnost v souladu s metodikou stanovenou ve směrnici maximální výši kreditní expozice a očekávanou ztrátu vůči tomuto zákazníkovi. Očekávaná ztráta závisí na očekávaném odběrovém diagramu zákazníka, stanovených platebních podmínkách a očekávaných cenách zemního plynu. Výše kreditní expozice a očekávané ztráty se odvíjí od maximální výše kreditní expozice a očekávané ztráty a od bonity odběratele vyjádřené indexem bonity stanoveným nezávislou ratingovou agenturou Creditreform. Společnost řídí vymáhání pohledávek od zákazníků kategorie VO a SO. Zákazníci v kategorii VO a SO jsou týdně monitorováni zástupci oddělení prodeje na individuální bázi. Vymáhání dluhů pro kategorie MO a DOM je zajišťováno spřízněnou stranou na základě Smlouvy o poskytování služeb a může zahrnovat procedury jako odpojení zákazníka nebo soudní proces. Společnost je zapojena do projektu cash-poolingu RWE Transgas, a.s. V rámci cash-poolingu ukládá veškeré své volné finanční prostředky u společnosti RWE Transgas, a.s., a to buď ve formě krátkodobých úvěrů se splatností do jednoho roku anebo ve formě jednodenních roll-over úvěrů. Společnost RWE Transgas, a.s., je spřízněnou stranou kontrolovanou RWE AG, jejíž S&P rating (A) představuje pro Společnost dostatečnou míru kredibility. Úvěrová kvalita finančních aktiv Úvěrová kvalita finančních aktiv, která nejsou po splatnosti a nebyla k nim vytvořena opravná položka, je stanovena na základě informací o ratingu a historických informací o jednotlivých cílových skupinách odběratelů.



Obsah

Informace o úvěrové kvalitě je následující: 31. prosince 2009 tis. Kč

31. prosince 2008 tis. Kč

Pohledávky – s ratingem agentury Creditreform

20 159

0

– bez ratingu agentury Creditreform

12 636

14 523

– s ratingem S&P (A)

94 624

13 388

1 423

815

Ostatní pohledávky Obchodní a jiné pohledávky

128 842

28 726

Pohledávky z titulu převodu podílu na zisku VČP Net, s.r.o. (rating A)

575 159

370 439

Deriváty Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu

4 658

0

0

42 509

713 884

38 414

Peníze a peněžní ekvivalenty – cash-pooling RWE Transgas, a.s. (rating A) – ostatní (bez ratingu) Finanční aktiva do splatnosti, bez snížení hodnoty celkem

71

88

1 422 614

480 176

Maximální míra vystavení úvěrovému riziku je rovna účetní hodnotě pohledávek, derivátových nástrojů s pozitivní reálnou hodnotou a peněz a peněžních ekvivalentů:

Obchodní a jiné pohledávky (poznámka 10) Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Deriváty Peníze a peněžní ekvivalenty Celkem



733 139

445 623

0

42 509

4 658

0

713 955

38 502

1 451 752

526 634

3.2 Riziko likvidity Likviditní riziko představuje riziko nedostatku volné finanční hotovosti. Základním nástrojem řízení rizika likvidity je průběžné řízení a plánování budoucího cash flow Společnosti. Společnost sestavuje výhled cash flow v denním členění na období alespoň následujících 12 měsíců. Tento výhled aktualizuje Společnost alespoň na týdenní bázi. Společnost pak musí vždy v rámci sledovaného horizontu a v souladu s tímto výhledem disponovat dostatečným objemem likvidních prostředků k zajištění financování svých aktivit. Společnost je zapojena do projektu cash-poolingu RWE Transgas, a.s.



Obsah

V rámci cash-poolingu má Společnost se společností RWE Transgas, a.s., uzavřeny rámcové smlouvy pro poskytování úvěrů, v rámci které je oprávněna čerpat krátkodobé úvěry se splatností do 1 roku až do výše 300 000 tis. Kč a roll-over půjčky do výše 300 000 tis. Kč. Výše limitu krátkodobých půjček je aktualizována alespoň na roční bázi vždy s přihlédnutím k očekávanému výhledu cash flow Společnosti. Tabulka analyzuje finanční závazky Společnosti seskupené podle jejich zbývající splatnosti k rozvahovému dni s ohledem na smluvní datum splatnosti. Částky uvedené v tabulce jsou smluvní nediskontované peněžní toky zahrnující případný splatný úrok. Do 1 roku tis. Kč

1 až 2 roky tis. Kč

344 361

0

K 31. prosinci 2009 Závazky z obchodního styku a jiné závazky Deriváty

23 326

0


-6

0


23 332

0

1 902

0

Ostatní finanční závazky K 31. prosinci 2008 Závazky z obchodního styku a jiné závazky

419 873

0

53 952

30 026


-210 076

-50 501


264 028

80 527

35 038

0

Deriváty


Závazky z obchodního styku a jiné závazky jsou splatné do jednoho měsíce. Plánovaný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů činí: K 31. prosinci 2010

583 mil. Kč

K 31. prosinci 2011

635 mil. Kč

K 31. prosinci 2012

697 mil. Kč



Obsah

3.3 Tržní rizika Společnost nabízí zákazníkům termínové dohody o dodávkách zemního plynu s fixní cenou, nebo dohody na dodávku zemního plynu s cenou určenou podle cenového vzorce s fixním měnovým kurzem. Zákazník se na základě těchto dohod zavazuje odebrat od Společnosti smluvené množství zemního plynu. Aby Společnost nebyla vystavena rizikům z rozdílu cen při nákup komodity a smluvních cen se zákazníky podle výše zmíněných cenových vzorců, uzavírá zároveň se společností RWE Transgas, a.s., komoditní deriváty typu CIS (commodity index swap), respektive CCS (commodity currency swap) v souladu s Rámcovou smlouvou. Cenové dohody se zákazníky nejsou vykázány jako deriváty. Komoditní a měnové deriváty jsou oceněny v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Cena, za kterou Společnost nakupuje zemní plyn, je dána nákupním cenovým vzorcem závislým na vývoji tržních cen ropných produktů (lehkého a těžkého topného oleje), černého uhlí, kurzů cizích měn CZK, EUR a USD a úrokových sazeb CZK a EUR. Cenu, za kterou Společnost zemní plyn prodává, stanovuje Společnost v přímé vazbě na cenu nákupní. Tím je zajištěno přirozené zajištění Společnosti proti komoditním rizikům. a) Úrokové riziko Všechna jednotlivá čerpání krátkodobých a roll-over půjček poskytnutých nebo přijatých Společností k 31. prosinci 2009 a 2008 v rámci cash-poolingu RWE Transgas, a.s., mají stanovenou úrokovou sazbu, která je odvozena od příslušné mezibankovní sazby PRIBOR, resp. PRIBID. Citlivostní analýza: Pokud by k 31. prosinci 2009 úrokové sazby poklesly o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním by byl o 664 tis. Kč nižší, zejména z důvodu snížení ročních úrokových výnosů z cash-poolingu. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 úrokové sazby narostly o 50 bazických bodů, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly nezměněny, zisk před zdaněním by byl o 651 tis. Kč vyšší, zejména v důsledku zvýšení ročních úrokových výnosů z cash-poolingu. b) Měnové riziko Obchodní aktivity Společnosti (včetně nákupů a prodejů zemního plynu) se uskutečňují téměř výhradně v české měně. Z tohoto důvodu nejsou finanční aktiva a závazky Společnosti přímo vystavena měnovému riziku. K 31. prosinci 2009 a 2008 Společnost neevidovala žádná významná aktiva nebo závazky vedené v cizí měně.



Obsah

Citlivostní analýza: Jednotlivé měnové scénáře byly stanoveny na základě statistické analýzy dat. Vybrané měnové scénáře ilustrují dopad do výsledku Společnosti za předpokladu změny jednotlivých faktorů při zachování ostatních proměnných vstupujících do ocenění derivátů: Předpokládaná roční odchylka Měnový pár

Pokles

Nárůst

EUR/CZK

-5 %

5%

EUR/USD

-8 %

9%

Měnový pár

Dopad do výsledku hospodaření před zdaněním (v tis. Kč)

EUR/CZK

-2 419

2 546

EUR/USD

7 305

-6 692

Pokud by k 31. prosinci 2009 CZK posílila o 5 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 2 419 tis. Kč nižší z důvodu snížení reálné hodnoty derivátů. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 CZK oslabila o 5 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 2 546 tis. Kč vyšší z důvodu zvýšení reálné hodnoty derivátů. Pokud by k 31. prosinci 2009 USD posílil o 8 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 7 305 tis. Kč vyšší z důvodu zvýšení reálné hodnoty derivátů. Naopak, pokud by k 31. prosinci 2009 USD oslabil o 9 % vůči EUR, zatímco všechny ostatní proměnné by zůstaly neměnné, zisk před zdaněním k tomuto datu by byl o 6 692 tis. Kč vyšší z důvodu zvýšení záporné reálné hodnoty derivátů.



Obsah

c) Komoditní riziko Hodnota závazků a pohledávek z titulu nákupu a prodeje zemního plynu evidovaných Společností k 31. prosinci 2009 a 2008 však již není závislá na dalším vývoji cen ropných derivátů a uhlí. K 31. prosinci 2009 a 2008 Společnost neevidovala žádná významná aktiva nebo závazky, jejichž hodnota by závisela na změně jiných tržních veličin. Společnost je vystavena komoditnímu riziku z důvodu poskytování produktů dodávka zemního plynu s fixní cenou (viz výše). Citlivostní analýza: Jednotlivé komoditní scénáře byly stanoveny na základě statistické analýzy cen komodit. Jednotlivé scénáře ilustrují možný dopad do výsledku Společnosti za předpokladu změny jednotlivých faktorů při zachování hodnoty ostatních proměnných vstupujících do ocenění derivátů: Předpokládaná roční odchylka Komodita

Pokles

Nárůst


-26 %

34 %


-28 %

39 %


-19 %

24 %


-18 %

22 %

Komodita

Dopad do výsledku hospodaření před zdaněním (v tis. Kč)

Lehký topný olej [kotace v USD]

-7 061

9 484


-7 291

10 137


-239

297


-855

1 040

3.4 Řízení kapitálu Společnost aktivně neřídí kapitál. Kapitál je řízen na úrovni skupiny RWE. Společnost považuje za kapitál všechny řádky vykázané ve výkazu finační pozice v rámci vlastního kapitálu. Blíže viz poznámka 14 a výkaz o změnách vlastního kapitálu.



Obsah

3.5 Třídy finančních aktiv a finančních závazků – odsouhlasení s řádky výkazu finační pozice Aktiva 31. prosince 2009: Finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) tis. Kč

Finanční aktiva celkem tis. Kč

Nefinanční aktiva tis. Kč

Celkem tis. Kč

733 139

0

733 139

130 210

863 349

0

4 658

4 658

0

4 658

Finanční aktiva – půjčky a pohledávky tis. Kč

Řádky výkazu finační pozice/Kategorie Obchodní a jiné pohledávky Deriváty Peníze a peněžní ekvivalenty Celkem

713 955

0

713 955

0

713 955

1 447 094

4 658

1 451 752

130 210

1 581 962

Finanční aktiva – půjčky a pohledávky tis. Kč

Finanční aktiva v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) tis. Kč

Finanční aktiva celkem tis. Kč

Nefinanční aktiva tis. Kč

Celkem tis. Kč

445 623

0

445 623

65 097

510 720

42 509

0

42 509

0

42 509

0

0

0

0

0

Aktiva 31. prosince 2008:

Řádky výkazu finační pozice/Kategorie Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Deriváty Peníze a peněžní ekvivalenty Celkem

38 502

0

38 502

0

38 502

526 634

0

526 634

65 097

593 731

Žádná finanční aktiva nebyla poskytnuta jako kolaterál za závazky. Závazky 31. prosince 2009:

Řádky výkazu finační pozice/Kategorie Závazky z obchodního styku a jiné závazky

Finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou tis. Kč

Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) tis. Kč

Finanční závazky celkem tis. Kč

Nefinanční závazky tis. Kč

Celkem tis. Kč

344 361

0

344 361

6 965

351 326

Přijaté zálohy za plyn

0

0

0

542 765

542 765

Deriváty

0

23 130

23 130

0

23 130

1 902

0

1 902

0

1 902

346 263

23 130

369 393

549 730

919 123

Ostatní finanční závazky Celkem



Obsah


Řádky výkazu finační pozice/Kategorie Závazky z obchodního styku a jiné závazky Deriváty Ostatní finanční závazky Celkem

Finanční závazky oceněné naběhlou hodnotou tis. Kč

Finanční závazky v reálné hodnotě do zisku a ztráty (stupeň 2) tis. Kč

Finanční závazky celkem tis. Kč

Nefinanční závazky tis. Kč

Celkem tis. Kč

419 873

0

419 873

11 892

431 765

0

81 126

81 126

0

81 126

35 038

0

35 038

0

35 038

454 911

81 126

536 037

11 892

547 929

3.6 Odhad reálné hodnoty Pro stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování založené na diskontované hodnotě budoucích peněžních toků. Očekávané peněžní toky jsou stanoveny na základě aktuálních tržních dat, jako jsou komoditní ceny, měnové kurzy, úroková míra, ke konci vykazovaného období. Ke konci vykazovaného období přiřadila Společnost finančí aktiva a závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty k 2. stupni charakterizujícímu vstupní informace použité při stanovení reálné hodnoty (viz poznámka 3.5). Účetní hodnoty krátkodobých pohledávek po odečtení odhadovaného snížení hodnoty a krátkodobých závazků se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota dlouhodobých závazků se odhaduje metodou diskontování budoucích peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě, dostupné Společnosti pro obdobné finanční nástroje. 4 Rozhodující účetní odhady a úsudky Společnost činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež jsou ze samé povahy své definice jenom někdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. 4.1 Nevyfakturované dodávky zemního plynu Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, se týkají nevyfakturovaných dodávek zemního plynu. Výnosy kategorie MO a DOM jsou tvořeny fakturací v rámci jednotlivých fakturačních cyklů, které jsou za období nejvýše 18 měsíců a výnosy za nevyfakturovaný plyn v daném období.



Obsah

V případě změny vykazovaných bilančních rozdílů by se účetní hodnota nevyfakturovaných dodávek plynu k 31. prosinci 2009 změnila následovně: Ztráty v síti vyšší (+)/nižší (-) Nepřesnost odhadu ztrát v síti Dopad na zisk před zdaněním (tis. Kč)

-1,00 %

-0,50 %

0,00 %

0,50 %

1,00 %

68 743

34 371

0

-34 371

-68 743

4.2 Současné ekonomické prostředí Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Dopad na zákazníky: Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. Reálná hodnota finančních aktiv a závazků: Reálné hodnoty derivátových finančních nástrojů jsou stanoveny Společností za použití oceňovacích metod, které zahrnují použití ocenění za běžných tržních podmínek, analýzy diskontovaných peněžních toků, opční cenové modely a ostatní oceňovací metody běžně používané účastníky trhu. Oceňovací metody odráží současné podmínky na trhu v den ocenění, které nemusí odpovídat podmínkám na trhu před nebo po dni ocenění. Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti Společnosti za současných okolností.



Obsah

5 POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ

Pozemky, budovy a stavby tis. Kč

Stroje a zařízení tis. Kč

Ostatní strojní a kancelářské vybavení tis. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek ve výstavbě včetně záloh tis. Kč

Celkem tis. Kč

K 1. lednu 2008 Pořizovací hodnota

183 370

26 402

314 244

466

524 482

Oprávky

-56 163

-17 338

-271 428

0

-344 929

127 207

9 064

42 816

466

179 553

Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2008 Přírůstky Úbytky a převody

140

0

0

592

732

-468

-3 204

-328

-552

-4 552 -15 059

Odpisy

-3 945

-951

-10 163

0

Snížení hodnoty aktiv

-1 363

0

0

0

-1 363


-99 553

0

0

0

-99 553


22 018

4 909

32 325

506

59 758


28 992

18 130

218 217

506

265 845

Oprávky

-6 974

-13 221

-185 892

0

-206 087

22 018

4 909

32 325

507

59 758

Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2009 Přírůstky Úbytky a převody

7

0

142

429

578

542

667

-462

0

748

Majetek určený k prodeji

0

-690

0

0

-690

Investice do nemovitosti

0

-3 352

-20

0

-3 372

Odpisy Konečná zůstatková hodnota

-3 442

-515

-9 422

0

-13 379

19 125

1 019

22 563

936

43 643


28 395

8 184

168 744

936

206 259

Oprávky

-9 270

-7 165

-146 181

0

-162 616

19 125

1 019

22 563

936

43 643




Obsah

6 Investice do nemovitostí 31. prosince 2009 tis. Kč



139 987

153 917

Oprávky

-53 270

-53 001

Opravná položka

0

-1 363

86 717

99 553



192 092

264 091

Částky vykázané ve výkazu zisku a ztrát

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

– nájemné z investic do nemovitostí

15 392

17 299

1 750

1 913


Reálná hodnota investic do nemovitostí

– přímé náklady spojené s pronájmem



Obsah

7 Nehmotná aktiva Software tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč


108 886

120

109 006

Oprávky

-108 701

-31

-108 732

185

89

274

K 1. lednu 2008

Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2008 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy Konečná zůstatková hodnota

0

0

0

23

-23

0

-208

-16

-224

0

50

50


100 749

97

100 846

Oprávky

-100 749

-47

-100 796

0

50

50

Přírůstky

0

0

0

Úbytky a převody

0

0

0

Odpisy

0

-16

-16


0

34

34


99 154

97

99 251

Oprávky

99 154

63

99 217

0

34

34



2 742 165

2 742 165


K 31. prosinci 2009


8 INVESTICE V DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI

Investice v dceřiné společnosti

Investice v dceřiné společnosti zahrnují VČP Net, s.r.o., která je 100% dceřinou společností Společnosti, založenou v České republice. Společnost VČP Net, s.r.o., byla zapsána do obchodního rejstříku dne 5. června 2006. K 1. lednu 2007 do ní Společnost vložila část podniku zabývající se distribucí plynu.



Obsah

9 ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem. Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: 31. prosince 2009 tis. Kč


666

22 809

Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců

7 885

159

Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců

-5 475

-3 819

0

-368

3 076

18 781

Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán do 12 měsíců Čistá odložená daňová pohledávka

Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová pohledávka (+)/ závazek (-)

Dlouhodobá aktiva tis. Kč

Pohledávky tis. Kč

Rezervy tis. Kč

Závazky tis. Kč

Daňová ztráta tis. Kč

Celkem tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2008

-5 214

3 314

1 761

214

0

75

Dopad do výkazu úplného výsledku

1 028

-205

-1 116

-214

19 213

18 706


-4 186

3 109

645

0

19 213

18 781

Dopad do výkazu úplného výsledku

-1 289

3 947

850

0

-19 213

-15 705


-5 475

7 056

1 495

0

0

3 076

Odložená daň k 31. prosinci 2009 je vypočtena sazbou daně 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů.



Obsah

10 OBCHODNÍ A JINÉ POHLEDÁVKY 31. prosince 2009 tis. Kč


214 327

174 783

Pohledávky z obchodního styku vůči třetím stranám Pohledávky z obchodního styku vůči spřízněným stranám

94 624

5 364

Pohledávky z obchodního styku celkem

308 951

180 147

Opravné položky k pohledávkám

-152 867

-106 800

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

156 084

73 347

Ostatní pohledávky − finanční

1 896

1 551

Nezaplacené přijmy z titulu podílů na zisku a ostatní nevyfakturované dodávky

575 159

370 725

Finanční obchodní a jiné pohledávky

733 139

445 623

12 000

932

Poskytnuté provozní zálohy dlouhodobé Poskytnuté provozní zálohy krátkodobé Poskytnuté provozní zálohy spřízněným stranám Nefinanční obchodní a jiné pohledávky Celkem obchodní a jiné pohledávky

3 937

3 265

114 273

60 900

130 210

65 097

863 349

510 720

Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Pohledávky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. K 31. prosinci 2009 evidovala Společnost obchodní a jiné pohledávky ve výši 10 309 tis. Kč (31. prosince 2008: 39 790 tis. Kč) po splatnosti, které ale nemají sníženou hodnotu. Věková struktura těchto pohledávek je následující (v netto hodnotě): 31. prosince 2009 tis. Kč


10 309

39 790

6 až 12 měsíců

0

0

Nad 1 rok

0

0

10 309

39 790

Do 6 měsíců

Celkem



Obsah

Věková struktura pohledávek, u nichž bylo ke konci vykazovaného období jednotlivě shledáno snížení hodnoty, je následující (v netto hodnotě): 31. prosince 2009 tis. Kč Do 6 měsíců 6 až 12 měsíců Nad 1 rok Celkem


11 341

0

7 488

6 131

0

0

18 829

6 131

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Změnu opravné položky k pohledávkám lze analyzovat následovně:

Počáteční zůstatek k 1. lednu

106 800

50 779

Tvorba opravné položky

52 962

62 920

Použití na odpis nedobytných pohledávek

-6 895

-6 899

152 867

106 800

Konečný zůstatek k 31. prosinci

Následující tabulka uvádí náklady a výnosy vztahující se k obchodním a jiným pohledávkám:

Změna opravné položky k pochybným pohledávkám Výnos z odepsaných a postoupených pohledávek Odpis nedobytných pohledávek Celkem čistá ztráta z pohledávek

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

46 067

56 021

-207

-358

6 895

6 899

52 755

62 562

11 POHLEDÁVKY Z TITULU NEVYFAKTUROVANÝCH DODÁVEK PLYNU Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh na spotřebu plynu: 31. prosince 2009 tis. Kč Nevyfakturované dodávky plynu Přijaté zálohy za plyn Celkem


2 403 787

2 832 709

-2 946 552

-2 790 200

-542 765

42 509



Obsah

12 PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

Peníze na běžných účtech a peněžní hotovost Peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu Cash-pooling – kontokorent Peníze a peněžní ekvivalenty celkem



71

88

713 884

38 414

0

-33 272

713 955

5 230

Peněžní prostředky čerpané nebo poskytnuté formou roll-over půjček v rámci cash-poolingu jsou úročeny denní sazbou odvozenou od jednodenní sazby PRIBOR, resp. PRIBID pro každý den. K 31. prosinci 2009 je poskytnutá roll-over půjčka úročena sazbou 0,04 % (31. prosince 2008: 0,99 %) a čerpaná roll-over půjčka sazbou 1,18 % (31. prosince 2008: 1,64 %). 13 DLOUHODOBÁ AKTIVA DRŽENÁ K PRODEJI V návaznosti na schválení plánovaného prodeje vybraných aktiv vedením Společnosti v roce 2009 byly příslušné pozemky a budovy prezentovány jako držené k prodeji k 31. prosinci 2009. Dokončení transakce je očekáváno do konce roku 2010. Prodej aktiv vykázaných jako aktiva držená k prodeji k 31. prosinci 2008 nebyl v průběhu roku 2009 zrealizován z důvodu finanční krize a menší likvidity realitního trhu. Vedení Společnosti očekává realizaci jejich prodeje v průběhu roku 2010.

Pozemky a budovy



13 341

7 194



Obsah

14 ZÁKLADNÍ KAPITÁL A OSTATNÍ FONDY

Akcie na majitele



633 996

633 996

Akcie na jméno

326 606

326 606

Celkem základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

960 602

960 602

Základní kapitál Společnosti se skládá z 960 602 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 tis. Kč. K akciím na majitele a na jméno se váží stejná práva. Společnost vytváří následující fondy, které jsou zahrnuty v položce „Nerozdělený zisk a ostatní fondy“:

Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Ostatní fondy celkem



266 425

266 425

319 348

319 348

585 773

585 773

Zákonný rezervní fond Společnosti představuje zdroj, který Společnost musí tvořit v souladu s Obchodním zákoníkem. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a jeho prostředky nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity k úhradě ztrát. Ostatní fondy představují dary přijaté do roku 2002 (tj. před akvizicí Společnosti Skupinou RWE v květnu 2002). Vedení Společnosti se rozhodlo ponechat tyto dary ve specifickém fondu, o jehož distribuci se rozhodne. O vyplacení těchto fondů akcionářům rozhoduje valná hromada, a to zpravidla na návrh představenstva po přezkoumání tohoto návrhu dozorčí radou, jak je uvedeno ve stanovách Společnosti.



Obsah

15 ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU A JINÉ ZÁVAZKY 31. prosince 2009 tis. Kč


23 987

28 664

Závazky z obchodního styku vůči spřízněným stranám

320 148

390 708

Závazky z obchodního styku celkem

344 135

419 372

Závazky z obchodního styku vůči třetím stranám

Ostatní závazky – finanční

226

501

Finanční závazky celkem

344 361

419 873

5 965

5 348

999

606

Závazky vůči zaměstnancům Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení Přijaté provozní zálohy krátkodobé

1

31

Přijaté provozní zálohy od spřízněných stran

0

5 907

Nefinanční závazky celkem Celkem závazky z obchodního styku a jiné závazky

6 965

11 892

351 326

431 765

Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. 16 DERIVÁTY 31. prosince 2009

31. prosince 2008

Pohledávka tis. Kč

Závazek tis. Kč

Pohledávka tis. Kč

Závazek tis. Kč

4 363

23 130

0

81 126

295

0

0

0

4 658

23 130

0

81 126

Derivát typu CIS (commodity index swap) Derivát typu CCS (commodity currency swap) Celkem

K 31. prosinci 2009 jsou veškeré deriváty realizovatelné do jednoho roku. 17 ostatní daŇové A Finanční závazky Ostatní daňové závazky představují především závazky z titulu daně ze zemního plynu. Ostatní finanční závazky představují zejména závazky z nevyplacených dividend k 31. prosinci 2009 (k 31. prosinci 2008 především závazek z cash-poolingu ve výši 33 272 tis. Kč).



Obsah

18 Tržby 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Prodej zemního plynu

6 563 563

7 130 598

Distribuce zemního plynu

1 287 198

1 152 584

11 457

18 371

Výnosy ze smluv o poskytování služeb Ostatní

8 757

7 040

Celkem

7 870 975

8 308 593

Výnosy ze smluv o poskytování služeb představují výnosy z poskytování služeb v oblasti financí, účetnictví a controllingu společnostem RWE Energie, a.s., a Severomoravská plynárenská, a.s., v roce 2009 a společnosti VČP Net, s.r.o., v roce 2008. 19 Nakoupený plyn a služby související s dodávkami plynu

Nákup zemního plynu Ostatní spotřeba materiálu a energie související s dodávkami plynu Nakoupené služby související s dodávkami plynu Celkem

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

6 011 153

6 857 531

4 117

6 952

1 433 936

1 301 586

7 449 206

8 166 069

Ostatní spotřeba materiálu a energie spojená s dodávkami plynu zahrnuje vlastní spotřebu plynu a spotřebu energií. Nakoupené služby spojené s dodávkami plynu zahrnují zejména náklady na distribuci plynu a měření spotřeby plynu. 20 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY 2009 tis. Kč Zisk z prodeje dlouhodobého majetku

2008 tis. Kč

13 462

5 004

575 159

370 439

Odpis závazku vůči ČPP, s.p.

0

50 885

Zisk z prodeje části podniku

0

3 781 5 892

Převod zisku z dceřiné společnosti

Vypořádané komoditní deriváty

9 966


72 308

0

Ostatní

27 989

25 212

Celkem

698 884

461 213



Obsah

21 zaměstnanecké požitky


2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

27 632

14 026


2 458

2 564


6 265

6 544

36 355

23 134

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Celkem

22 Ostatní provozní náklady

Spotřeba materiálu

628

526

147 226

142 735

Opravná položka k pohledávkám

52 755

62 562

Vypořádané komoditní deriváty

58 853

2 608


9 653

81 126

Ostatní

13 225

11 254

Celkem

282 340

300 811

Náklady vyplývající ze smluv o poskytování služeb

Náklady vyplývající ze smluv o poskytování služeb zahrnují zejména nakoupené služby od společností ve skupině jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, call centra a vymáhání pohledávek. 23 Finanční náklady a výnosy 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

4 486

11 033

Nákladové úroky

-6 644

-1 162

Čisté finanční výnosy/náklady

-2 158

9 871

Výnosové úroky



Obsah

24 Daň z příjmů Daňový náklad (+)/výnos (-) vykázaný ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje:

Splatnou daň

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

28 457

-542

Odloženou daň (poznámka 9)

15 705

-18 706

Celkem

44 162

-19 248

Odsouhlasení daňového základu a teoretické výše daně vypočtené z účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou:


2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

786 343

273 017

Teoretická daň při použití zákonné daňové sazby 20 % (2008: 21 %)

157 269

57 334

Převod zisku a ostatní příjmy, které nejsou předmětem daně

-114 282

-81 001

1 569

5 060

0

-3

-394

-634

Náklady neodpočitatelné pro daňové účely Vliv změny sazby na odloženou daň Dary Slevy na dani Daň z příjmů/(vratka daně z příjmů) celkem

0

-4

44 162

-19 248

25 dividendy na akcii V roce 2009 byla schválena výplata dividend ve výši 292 023 tis. Kč (304 Kč na akcii), v roce 2008: 453 404 tis. Kč (472 Kč na akcii). Dividendy byly vyplaceny následovně:


2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

185 786

288 457

SPP Bohemia a.s.

55 161

85 639


51 076

79 308

292 023

453 404

Celkem



Obsah

26 Podmíněné závazky Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu tří let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmů a penále. V roce 2005 provedl finanční úřad daňovou kontrolu za rok 2003. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2009. 27 Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky K 31. prosinci 2009 a 2008 Společnost neměla žádné nasmlouvané investiční závazky. 28 regulační rámec V roce 2009 je trh se zemním plynem plně otevřen a všichni koneční zákazníci tak mají možnost volby svého dodavatele. S ohledem na dominantní postavení regionálních plynárenských společností skupiny RWE na trhu v České republice vykonává Energetický regulační úřad obecnou kontrolu úrovně cen podle zákona č. 526/1990 Sb., o cenách ve znění pozdějších předpisů.



Obsah

29 Transakce a Zůstatky se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE GAS International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

139 279

132 142

Dceřiná společnost: Výnosy za dodávku a distribuci zemního plynu – VČP Net, s.r.o. Výnosy ostatní – VČP Net, s.r.o. – služby – VČP Net, s.r.o. – převod zisku

685

19 536

575 159

370 439

Ostatní spřízněné strany kontrolované společností RWE AG: Výnosy za dodávku a distribuci zemního plynu – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti

59 921

19

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

18 647

13 890

Výnosy ostatní 522

146

– RWE Transgas, a.s. – výnosové úroky

– RWE Transgas, a.s. – služby

4 485

11 033

– RWE Transgas, a.s. – vypořádané komoditní deriváty

9 966

5 892


72 013

0

– Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti - služby

11 980

0

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – služby

26 324

25 489

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – zisk z prodeje části podniku

0

3 781

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – zisk z prodeje pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv

0

5 775

918 981

588 142

Výnosy celkem



Obsah

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

1 297 739

1 159 486

27

0

6 012 988

6 847 061

137 039

155 562

81 304

35 631

Dceřiná společnost: Náklady na dodávky a distribuci zemního plynu – VČP Net, s.r.o. Náklady ostatní – VČP Net, s.r.o. Ostatní spřízněné strany kontrolované společností RWE AG: Náklady na dodávky a distribuci zemního plynu – RWE Transgas, a.s. – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti Náklady ostatní – RWE Transgas, a.s. – služby – RWE Transgas, a.s. – nákladové úroky

5 479

1 162

58 852

2 608


9 653

81 126


1 091

-13

87 496

89 204

7 691 668

8 371 827



– RWE Transgas, a.s. – vypořádané komoditní deriváty

– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE – služby Náklady celkem

Společnost vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami:

Pohledávky Dceřiná společnost: – VČP Net, s.r.o.

135 541

62 836

– VČP Net, s.r.o. – pohledávka z převodu zisku

575 159

370 439

720 221

5 276

Ostatní spřízněné strany kontrolované společností RWE AG: – RWE Transgas, a.s. – RWE Transgas, a.s. – závazek z přecenění komoditních derivátů – Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti – služby – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem

4 658

0

64 204

119

3 373

3 415

1 503 156

442 085



Obsah



40 669

6 775

270 513

365 753

Závazky Dceřiná společnost: – VČP Net, s.r.o. Ostatní spřízněné strany kontrolované společností RWE AG: – RWE Transgas, a.s. – RWE Transgas, a.s. – závazek z přecenění komoditních derivátů

23 130

81 126

185

15 299

– Ostatní distribuční a regionální plynárenské společnosti – služby – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

8 719

8 892

343 216

477 845

Dividendy vyplacené akcionářům v roce 2009 a 2008 jsou uvedeny v poznámce 25. Odměňování klíčových řídících pracovníků a členů statutárních orgánů:


2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

4 498

3 391


398

281


959

487

5 855

4 159

Celkem



Obsah

30 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2009. 31 SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem k předložení valné hromadě:

3. března 2010





Obsah

7 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

7.1 Zpráva auditora k účetní závěrce konsolidovaného celku

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům SPOLEČNOSTI Východočeská plynárenská, a.s. Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku společnosti Východočeská plynárenská, a.s., identifikační číslo 60108789, se sídlem Pražská 702, Hradec Králové 4 (dále „Společnost“) a její dceřiné společnosti (dále „Skupina”), tj. konsolidovaný výkaz finační pozice k 31. prosinci 2009, konsolidovaný výkaz úplného výsledku, konsolidovaný přehled změn vlastního kapitálu a konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „konsolidovaná účetní závěrka“). Odpovědnost představenstva Společnosti za konsolidovanou účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení konsolidované účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.


ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 143

Obsah

Akcionáři společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Skupiny relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Skupiny. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Skupiny k 31. prosinci 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2009 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.

3. března 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966



Obsah

7.2 Zpráva auditora ke konsolidované výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Východočeská plynárenská, a.s.

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI VÝCHODOČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S.


Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Východočeská plynárenská, a.s., identifikační číslo 60108789, se sídlem Pražská 702, Hradec Králové (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2009 uvedenou ve výroční zprávě v kapitolách 6.3 a 6.4, ke které jsme dne 3. března 2010 vydali výrok uvedený v kapitole 7.3. Ověřili jsme také konsolidovanou účetní závěrku Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 uvedenou v kapitolách 6.1 a 6.2, ke které jsme dne 3. března 2010 vydali výrok uvedený v kapitole 7.1 (dále „účetní závěrky”). Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 s výše uvedenými účetními závěrkami. Za správnost výroční zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 ve všech významných ohledech v souladu s účetními závěrkami. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.



Obsah

Akcionáři společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2009 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

14. dubna 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Tomáš Bašta auditor, oprávnění č. 1966



Obsah

7.3 Zpráva auditora k účetní závěrce společnosti Východočeská plynárenská, a.s.


ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům SPOLEČNOSTI Východočeská plynárenská, a.s. Ověřili jsme přiloženou individuální účetní závěrku společnosti Východočeská plynárenská, a.s., identifikační číslo 60108789, se sídlem Pražská 702, Hradec Králové 4 (dále „Společnost“), tj. výkaz finanční pozice k 31. prosinci 2009, výkaz úplného výsledku, přehled změn vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „individuální účetní závěrka“). Odpovědnost představenstva Společnosti za individuální účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení individuální účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením individuální účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této individuální účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že individuální účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.



Obsah

Akcionáři společnosti Východočeská plynárenská, a.s. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v individuální účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v individuální účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení individuální účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace individuální účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru individuální účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2009 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.

3. března 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966



Obsah

8 Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

Vzhledem k tomu, že společnost Východočeská plynárenská, a.s., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2009, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2009, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2009 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti s 63,62% podílem na hlasovacích právech Společnosti a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem Společnosti s 2,95% podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. • Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech Společnosti činil 66,57 %. b) nepřímo • RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. (do 7. září 2009, fúze do RWE AG) a • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.


Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s., 149 o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009 Obsah

3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 29 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2009. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu, nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla představenstvem Společnosti schválena dne 3. března 2010 a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.

V Hradci Králové dne 27. března 2010





Obsah

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv

Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti

2

Dodatek č. 2 a 3 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor

2

Kupní smlouva

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

1

Objednávka

1

Kupní smlouva na diskové pole IBM FASt600 Storage Server

1


2

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti péče o vozový park

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů (TELCO)

1

Dodatek č. 3 a 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call Centra

2

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 3 a 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

2

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti tiskového centra

1

Dodatek č. 4 a 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek

2


2

Smlouva o postoupení práv a povinností ze smluv

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

1

RWE Interní služby, s.r.o.

RWE Zákaznické služby, s.r.o.


Zpráva představenstva společnosti Východočeská plynárenská, a.s., 151 o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009 Obsah

Smluvní strana RWE Transgas, a.s.


Počet smluv

Dodatek č. 2 k Rámcové smlouvě o poskytování služeb „BCD Travel“

1

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností

2

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Consulting P & O

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti public relations

1

Dodatek č. 3 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Consulting – Governance

1

Dodatek č. 1 a 2 k Mandátní smlouvě – obchod s devizovými hodnotami

2

Dodatek č. 1 a 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení a podpory obchodu

2

Dodatek č. 7 a 8 ke Smlouvě o poskytování marketingových služeb

2

Dodatek č. 2, 3 a 4 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor

3

Dodatek č. 7 k Rámcové smlouvě o koupi a prodeji zemního plynu

1

Dodatek č. 4 k Rámcové smlouvě – měnové, úrokové a komoditní swapové obchody

1

Dodatek č. 1 k Rámcové smlouvě o obchodování s nevyužitými tolerancemi

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zajištění společného obchodního dispečinku (ODIS)

1

Dohoda o mlčenlivosti QAS 2009

1

Smlouva o prodeji – zpětný odprodej

1


1


1

Smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu č. 3

1


1


1

Smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu č. 6 – tranže

1


1


1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o prodeji a nákupu zemního plynu č. 2

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o prodeji a nákupu zemního plynu č. 3

1

Dodatek č. 11 a 12 k Dílčí smlouvě o prodeji zemního plynu

2

Dodatek č. 4 a 5 ke Smlouvě o poskytnutí úvěru

2

RWE Transgas Net, s.r.o.

Dodatek č. 1, 2, 3 a 4 ke Smlouvě o přepravě plynu

4

RWE Energie, a.s.

Smlouva o podnájmu nebytových prostor

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Financí, účetnictví a controllingu

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Financí, účetnictví a controllingu

1

Severomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o poskytování služeb v oblasti Financí, účetnictví a controllingu

1

RWE Plynoprojekt, s.r.o.

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Nájemní smlouva (na pozemek pro plnicí stanici CNG)

1

Dohoda o bezziskovém převodu společně užívaných služeb spojených s dodávkou el. energie

1



Obsah

Počet smluv

Smluvní strana


Jihomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o ochraně informací

1

GAS Net, s.r.o. (SČP Net, s.r.o.)

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

RWE Key Account CZ, s.r.o.

Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

1

Obsah

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o. 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. - v likvidaci 100,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

Obsah

Východočeská plynárenská, a.s. Pražská 702 500 04 Hradec Králové T +420 495 060 111 F +420 495 532 745 I www.rwe.cz

Obsah. Východočeská plynárenská

Recommend Documents