A Hanwha Bank Magyarország Zrt. 2009. évi konszolidált mérlegbeszámolójának kiegészítı melléklete I.
Általános megjegyzések
A Bank 1990-ben alakult Kulturbank Rt. néven 50 % külföldi tulajdonnal, valamint 50 % belföldi tulajdonnal. Szakosított pénzintézetként kezdte meg mőködését. Az 1990. évi tızsdei értékpapírok kibocsátásában és forgalmazásában vett részt (Ibusz, Martfő, Müszi), majd e tevékenység végzésére létrehozta brókercégét Kulturvest Befektetési Kft. néven. A Bank 1991-ben kereskedelmi banki jogosítványt szerzett, forint- és devizamőveleteket végzett, külföldi és belföldi fizetési forgalmat bonyolított. 1992-ben a Bank tulajdonváltásával összhangban újabb tevékenység került a palettára. A Bank megkezdte befektetési banki szolgáltatásait. Az 1992. november 4-ére összehívott közgyőlés döntött a hitelintézet nevének megváltoztatásáról, a Bank új neve Banque Indosuez Magyarország Rt. lett. 1996. február 1-jével ismét tulajdonosváltás történt. A Banque Indosuez Paris eladta részvényeit a Bank of Athens S. A. (Hanwha Csoport tagja), a Sam Hee Investment and Finance Corporation és a First Securities Co. Ltd. részére. Ezzel egyidejőleg a Bank neve is megváltozott Hanwha Bank Magyarország Rt-re. 2002. április 30-ával a Hanwha Capital Budapest Értékpapír Rt. (HCB) beolvadt a Bankba. A negatív eredménytartalék rendezése miatt és a HCB beolvadása következtében a Bank jegyzett tıkéje leszállításra került. A régi részvények bevonásra kerültek. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete E-I-190/2005 sz. határozatával 2005. február 28ai dátummal engedélyezte a Hanwha First Investment Co. tıkeemelését 748.650.000 Ft összegben, így a Hanwha First Investment Co. részesedése 55,01 % lett. A Bank alaptıkéje jelenleg 5.508.960 E Ft, mely 7984 db 690 E Ft névértékő névre szóló részvénybıl áll.
1
Tulajdonosi összetétel 2009. december 31-én: 99,87 %
Külföldi tulajdon
Ebbıl:
0,13 %
55,01 %
Hanwha First Investment Corporation
43,19 %
Hanwha Securities Co. Ltd.
1,67 %
Fransa Holding S. A. Luxemburg
Visszavásárolt saját részvény
A Hanwha Bank Magyarország Zrt. (HBM) a következı befektetéseit konszolidálja 2009. december 31.-én: Pignusz Pénzügyi Szolgáltató Kft. (Pignusz) 1051 Budapest, Sas u 4. Buda-Real Invest Kft. 1088 Budapest, Rákóczi u 1-3. Bank részesedése (befizetett tıke) ezer Ft-ban: Pignusz 30.000 Buda-Real 3.000 Mindkét befektetés a Bank 100%-os közvetlen tulajdona
Munkaerıhelyzet: 2008
2009
57 60 58
60 63 61
Foglalkoztatottak létszáma december 31-én: Éves átlagos statisztikai létszáma: December havi átlagos statisztikai létszám:
Vezetı tisztségviselık 2009. december 31-én: A Bank Igazgatósága 6 fıbıl áll, amelybıl 2 belföldi 4 külföldi A Bank Felügyelı Bizottsága 4 fıbıl áll, amelybıl 3 belföldi 1 külföldi
Fıbb mutatók: Szavatoló tıke Súlyozott eszközérték Tıkemegfelelési mutató
2008
2009
7.810 M Ft
7.526 M Ft
43,91 %
52,20 %
2
II. Számviteli elvek összefoglalása A Bank számviteli politikája a rendelkezések (250/2000./XII.24./) változásainak megfelelıen módosításra került s tartalmazza az értékelés alapvetı szabályozását is. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés idıpontja január 31. A Bank az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékcsökkenését havonta számolja el, az üzembe helyezés (aktiválás) idıpontjától a kiselejtezés, értékesítés, vagy “0” érték elérésének idıpontjáig, az adótörvény szerinti adókulcsok alkalmazásával. A Bank az Immateriális javak esetében maradványértéket nem határoz meg. Tárgyi eszközök aktiválása esetén maradványérték csak akkor kerül meghatározásra, ha az elhasználódást követıen lehetıség van az értékesítésre. A maradványérték összege azonos a várható eladási árral. A Bank a befektetéseinek értékelését negyedévente végzi belsı szabályzata alapján. A tızsdén jegyzett értékpapírok után értékvesztést számol el, ha az év folyamán az értékpapír tızsdei árfolyama folyamatosan a nyilvántartási ár alatt volt. Értékelés árfolyama: tızsdei záró ár. Tızsdén nem jegyzett befektetéseire értékvesztést számol el, ha annak piaci megítélése folyamatosan az év folyamán jelentısen romlott, vagy ha a befektetés mérlegében vagyonvesztés került kimutatásra. A Bank az értékpapírok könyvelésében a bekerülési értéket a valós hozamok elszámolhatósága érdekében több számlán kezeli: -
névérték felhalmozott kamat árfolyam (prémium/discount)
Az értékpapírok értékesítésekor, az eredményelszámolásnál a FIFO elvet alkalmazzuk. A Bank ügyfeleit és kintlévıségeit folyamatosan minısíti, és értékvesztést számol el. A Bank devizában fennálló követeléseit és kötelezettségeit az MNB deviza árfolyamán értékeli és tartja nyilván.
Értékelési különbözetek meghatározása Kiegészítendı 61 § B (1) bekezdés szerint konszolidálandó tételek (Eszközt- Forrást- Eredményt érintı tételek) - valuta-deviza értékelése Valutakészlete, deviza követelése és kötelezettsége csak a Banknak van, ezért konszolidációs tétel ebbıl nem keletkezett.
3
Pénzintézeti sajátosságból adódó eltérések: A Bank vezeti leányvállalatainak elszámolási számláit, amelyeket a leányvállalatok a pénzeszköz soron mutatnak ki, a Bank pedig az ügyfelekkel szembeni látra szóló kötelezettségek között.
Korrekciót igénylı tétel (Eszköz- Forrás oldali átcsoportosítás) Tıkeösszevonás A Bank a konszolidálásba történı bevonáskor a 124§ (5) a pontja szerint jár el. „azt az összeget veszik figyelembe a számításnál, amely az összevont (konszolidált) éves beszámoló elıkészítı mérlegében, mint a leányvállalat saját tıkéje szerepel könyv szerinti értékben” (Mely a 123§ (2)-(4) bekezdés alkalmazása esetén az ott meghatározott kiinduló érték.) Adósságkonszolidáció A Bank az adósság konszolidáció során figyelembe veszi -
Hiteleket Szállítók, Vevık egymás közötti tételeit Elszámolási betétszámlákat
Eredménykonszolidáció A befektetések értékvesztésének változását a konszolidált eredmény megállapításánál nem vesszük figyelembe. Bevételek és ráfordítások konszolidációja Az adósságkonszolidáció során is kiemelésre került, hogy a leányvállalatok elszámolási-, hitel és betétszámlát vezetnek a Banknál, ebbıl adódóan a bevételek és ráfordítások konszolidációja során kiszőrésre kerülnek a – fizetett és kapott kamatok – fizetett és kapott jutalékok Konszolidálás miatti adókülönbözetek kiszőrése Adófizetési kötelezettség a Bank és a Pignusz Kft. esetében áll fenn, mivel a Buda-Reál Kft. változatlanul veszteséges.
4
III. Megjegyzések a Mérleg kiemelt soraihoz ESZKÖZÖK 1.
Konszolidált pénzeszközök E Ft
Megnevezés Készpénz ebbıl valuta Számlapénz ebbıl deviza Pénzeszközök összesen
2008
2009
74.077 30.382 255.774 196.860 329.851
79. 225 33.854 163.311 128.240 242.536
Valutával, illetve devizaszámlával csak a Bank rendelkezik. A befektetések Banknál vezetett elszámolási számlái konszolidálásra kerültek. Konszolidációs hatás: 23.622 E Ft
2.
Értékpapír állomány E Ft
Megnevezés Értékpapír állomány nettó értéke ebbıl: Diszkont kincstárjegy Államkötvény MNB kötvény
2008
2009
147.313
2.112.696
44.017 98.902 4.394
42.736 147.370 1.922.589
Értékpapír portfolióval csak a Bank rendelkezik. A diszkont kincstárjegyek állománya csökkent, a Magyar Államkötvények állománya növekedett, az MNB által kibocsátott két hetes kötvények állománya jelentıse mértékben növekedett. Az elmúlt évben az MNB-nél elhelyezett betétek állomány volt jelentıs, míg a 2009 évben a kéthetes lejáratú kötvények vásárlását preferálta a Bank. A Bank rövid szabad pénzeszközeit MNB kötvényben tartja, melynek kamata azonos a jegybanki alapkamat mértékével, állománya a 2008 évihez képest jelentısen növekedett. Befektetési célú értékpapírok nem kerültek beszerzésre. A diszkont kincstárjegyek közül 510 E Ft névértékő állomány 2010. január 13.-i, 43.770 E Ft névértékő állomány pedig 2010. június 30.-i lejáratú. A Magyar Államkötvények közül 89.570 E Ft névértékő állomány 2010. augusztus 24.-én, 58.270 E Ft névértékő állomány 2010. október 12.-én jár le. Az MNB kötvények közül 900.320 E Ft névértékő állomány lejárata 2010.január 6, az 1.025.180 E Ft névértékő állomány lejárata 2010. január 13. 5
3.
Konszolidált követelésállomány E Ft
Megnevezés Bruttó követelésállomány (egyéb követelések nélkül) Ebbıl: Forint Deviza Lejárat szerint: Éven belüli Éven túli
2008
2009
15.018.755
10.815.663
7.545.651 7.473.104
5.181.634 5.634.029
3.840.339 11.178.416
1.830.391 8.985.272 E Ft
Megnevezés Minısített hitelekkel kapcsolatos értékvesztés Nettó követelésállománya
2008
2009
278.627
452.149
14.740.128
10.363.514
A Bank követelésállománya a hitelintézetekkel szemben jelentısen csökkent, min Ft-ban, mind devizában, ezen belül az MNB-nél elhelyezett Ft betétek állománya az elızı évi 1,1 Mrd Ft-tal szemben csak 440 Millió Ft, a 4 Millió EUR kihelyezéssel szemben a 2009. december 31.-i kihelyezés csak 2,5 Millió EUR volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések jelentısen csökkentek, ezen belül a vállalati forint és deviza kihelyezés jelentısen csökkent, a lakossági forint és EUR hitelek állománya minimális összegben, de csökkentcsökkent, a CHF kihelyezés minimális összegben, de növekedett. Az értékvesztés állománya jelentısen növekedett, melynek oka elsıdlegesen a pénzügyi válság elhúzódása miatt megnövekedett a késedelmes ügyletek száma, valamint a devizahitelezéssel összefüggésben az árfolyamhatás negatív érvényesülése. A hitelintézettel szembeni követelések január 4-én esedékesek. Az Ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések 18,16 %-a folyószámlahitel. A vállalati ügyfélkör hitelezése nagyobbrészt Ft-ban történik és rövidlejáratú, míg a lakosság körében a hosszúlejáratú devizahitel a népszerőbb. A folyószámlahitelekbıl 62.865 E Ft a Pignusz Kft. által közvetített kézizálog hitel, mely a folyószámla hitelek 48,52 %-a.
6
4.
Befektetett pénzügyi eszközök
A Bank befektetés állományában változás nem történt. Konszolidációs hatás: 32.180 E Ft A Bank befektetéseinek fıbb adatait az 1. sz. melléklet tartalmazza.
5.
Immateriális javak
Immateriális javak értéke: 20.353 E Ft Az immateriális javak állományában bekövetkezett változás a meglévı szoftverek terv szerinti értékcsökkenésének elszámolásával, valamint néhány kisebb összegő pénzügyi program vásárlásával magyarázható. Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változását a 2. sz. melléklet tartalmazza. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.
6.
Tárgyi eszközök
Tárgyi eszközök éréke: 32.144 E Ft. A Tárgyi eszközök állományában jelentısebb változás nem történt, a beruházások aktiválásra kerültek és a tervszerinti értékcsökkenések elszámolása megtörtént. A tárgyi eszközök bruttó értékében és értékcsökkenésében bekövetkezett változásokat a 2. sz. melléklet mutatja. A kisösszegő, azonnal leírható beszerzések értéke 998 Eft volt az év folyamán. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor.
7.
Aktív idıbeli elhatárolások E Ft
Megnevezés Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek idıbeli elhatárolása Ebbıl: Deviza Forint Költségek, ráfordítások elhatárolása ebbıl: Szaklap elıfizetés Egyéb
2008
2009
69.957 63.309
66.616 59.456
38.614 24.695 6.648
35.015 24.441 7.160
1.426 5.222
2.839 4.321
7
FORRÁSOK 8.
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni konszolidált kötelezettségek E Ft
Megnevezés Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ebbıl Deviza Lejárat szerint: Éven belüli Éven túli
2008
2009
8.731.710
6.456.927
7.105.879
5.745.585
5.743.755 2.987.955
3.332.308 3.124.619
A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettségei 1 éven belüli hitelek, kivételt képez a 1.936.675 összegő CHF refinanszírozási hitel, mely hosszúlejáratú. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek tovább csökkentek,23,5 %-kal. Jelentıs változás következett be az ügyfélbetétek állományában is, ahol a csökkenés 40,56 %-os. Az összetételében bekövetkezett változások a következık a látra szóló betétek állománya 21,85 %-kal csökkent, míg az éven belüli betét lekötések állománya 52,79 %-kal csökkent, az éven túli betétek állományában bekövetkezett változás nem számottevı (3,05 %). Az ügyfelek betét állomány csökkenése mögött a Bank tulajdonosi csoportjához tartozó társaságok által elhelyezett betéteinek lejáratai állnak. A pénzügyi válság következtében a bankközi piacok befagytak, melynek következtében a Bank tulajdonosaitól győjtött betétekkel pótolta hiányzó deviza forrásait. 2009 év folyamán azonban felszabaduló Ft forrásai terhére SWAP ügyletekkel fedezi EUR nyitott pozícióját. A Bank látra szóló kötelezettségeibıl 23.622 E Ft leányvállalatival szembeni kötelezettség, mely konszolidálásra került. Az ügyfelek éven túli lejáratú betéteinek állománya tovább csökkent a hosszú lejáratú hitelek visszafizetése miatt. A hátrasorolt kötelezettségek állománya a HUF/EUR árfolyam miatt növekedett. A Bank 10 Millió EUR összegő alárendelt kölcsöntöke kötvényt bocsátott ki 2006. október 18.-án lejárata 5 év. Az alárendelt kölcsöntıke EUR összege változatlan. Konszolidációs hatás: 23.622 E Ft
9.
Egyéb kötelezettségek E Ft
Megnevezés Egyéb kötelezettségek ebbıl: Éven belüli Éven túli
2008
2009
106.275
67.029
105.409 866
67.029
8
10. Passzív idıbeli elhatárolások E Ft
Megnevezés Passzív idıbeli elhatárolások ebbıl: Deviza kamat elhatárolás Tárgyévre fizetendı Ft betéti kamatok elhatárolása Tárgyévet terhelı, még nem kiszámlázott költségek Költségek passzív idıbeli elhatárolása összesen Bevételek passzív idıbeli elhatárolása
2008
2009
160.750
43.559
76.321
24.515
5.464
7.450
78.965
11.594
160.750 0
43.559
11. Céltartalékok és értékvesztések E Ft
Megnevezés Értékvesztések ebbıl: Hitelek után Befektetésekre Céltartalékok ebbıl: Általános kockázati céltartalék Függı és jövıbeni kötelezettségre, peres ügyekre
2008
2009
279.627
453.149
278.627 1.000
452.149 1.000
110.388
110.389
95.590 14.798
95.590 14.799
A Befektetésekre képzett értékvesztés a konszolidálásba bevont befektetésekre vonatkozik, ezért a konszolidálás során kiszőrésre került.
Megnevezés A hitelek értékvesztésének állományváltozása Nyitó állomány Felhasználás (leírás) Képzés Visszaírás Záró állomány
2008 85.689 3.546 303.248 106.764 278.627
E Ft 2009 278.627 58.444 333.592 101.626 452.149
9
12. Saját tıke E Ft
Megnevezés Jegyzett tıke Nyitó állomány Záró állomány Tıketartalék Nyitó állomány Záró állomány Eredménytartalék Nyitó állomány Évi változás Záró állomány Általános tartalék Nyitó állomány Évi változás Záró állomány
2008
2009
5.508.960 5.508.960
5.508.960 5.508.960
81.328 81.328
81.328 81.328
338.658 174.756 513.414
513.414 147.651 661.065
80.518 16.072 96.590
96.590 6.128 102.718
A Bank 2009-ben nyereséges volt, ezért 10 % általános tartalékot képzett.
Leányvállalatok saját tıke változása: E Ft Saját tıke változása Nyitó állomány Záró állomány
2008
2009
-4.241 -616
-616 1 130
Mérlegszerinti eredmény alakulása E Ft Bank eredménye Pignusz Kft. eredménye Buda Reál Kft. eredménye Konszolidált eredmény
2008
2009
144.652 2.343 -597 146.397
55.153 6.107 -585 60.675
A saját tıke elemeinek évközi alakulását a 3 sz. melléklet tartalmazza.
10
IV. Megjegyzések a Konszolidált Eredménykimutatás kiemelt soraihoz 1.
Kapott kamat és kamatjellegő bevételek E Ft
Megnevezés
2008
2009
1.324.728
1.245.306
940.942 383.786
798.120 447.186
Forint üzletágból Értékpapír után Hitelintézetektıl Ügyfelektıl
112.380 108.463 720.099
58.913 65.184 674.023
Deviza üzletágból Hitelintézetektıl Ügyfelektıl
50.936 332.850
55.411 391.775
Kamat és kamatjellegő bevételek Ebbıl Forint Deviza
A deviza kamatbevételek növekedtek, melynek oka, a 2008. novemberi kamatlábemeléssel, valamint a FT/ EUR árfolyam változásával magyarázható. A Ft kamatbevételek csökkenését részben a hitelállomány csökkenése, részben pedig a Ft kamatlábak csökkenése okozta. Konszolidációs hatás: 74 E Ft
2.
Jutalék-, díj- és költségbevételek E Ft
Megnevezés Jutalék-, díj- és költségbevételek
2008
2009
318.374
175.690
A jutalékok növekedését a hitelezési üzletághoz kapcsolódó jutalékbevételek alapozzák meg, mivel 2009 folyamán a lakossági hitelfolyósítások drasztikusan csökkentek és a vállalati, projektfinanszírozási hitelfolyósítások üteme is jelentısen csökkent, a 2009. évi jutalékbevételek jelentısen elmaradtak az elızı évihez képest. A jutalékok összege alapvetıen a kezelési díjakból ás pénzforgalmi jutalékokból áll.
3.
A Bank fizetett kamat és kamatjellegő ráfordításai E Ft
Megnevezés Kamat és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl Forint Deviza
2008
2009
399.977
250.590
115.151 284.826
59.061 191.529 11
Forint üzletágból Hitelintézeteknek Ügyfeleknek
11.249 103.902
8 59.053
A fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások összege az elızı évhez képest 37,34 %-kal csökkent. A Ft kamatok összege a hitelek visszafizetésének fedezeteként elhelyezett óvadéki betétek felhasználása miatt, illetve a folyamatosan csökkenı kamatlábak miatt mintegy 48,68 %-kal csökkent. A fizetett devizakamat is jelentısen csökkent, melynek oka részben a 10 Millió EUR alárendelt kölcsöntıke kamatlábának csökkenése, illetve a deviza betétállomány csökkenése volt. Konszolidációs hatás: 74 E Ft.
4.
Jutalék-, díj és költségráfordítások E Ft
Megnevezés Jutalék-, díj- és költségráfordítások
2008
2009
46.756
9.603
A fizetett jutalékok állománya jelentısen csökkent, melynek meghatározó tétele az elızı évben a hitelügynökök részére fizetett ügynöki díj volt. A hitelfolyósítások beszőkülése miatt a fizetett jutalékok összege ennek megfelelıen csökkent. Konszolidációs hatás 115 E Ft
5.
Pénzügyi mőveletek nettó eredménye E Ft
6.
Megnevezés
2008
2009
Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai Pénzügyi mőveletek eredménye
8.764 1.402 7.362
12.546 444 12.102
Egyéb üzleti tevékenység eredménye E Ft
Megnevezés Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl Üzleti tevékenység eredménye
2008
2009
367.160 362.354 4.806
518.251 543.148 -24.897
Az egyéb bevételek és ráfordítások között kerültek elszámolásra a tárgyi eszközök illetve követelések értékesítésével kapcsolatos ráfordítások és bevételek.
12
7.
A bank mőködési költségei E Ft
Megnevezés
2008
2009
A bank konszolidált mőködési költségei
922.390
874.515
Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb igazgatási költségek Ebbıl a jelentısebb tételek: Bérleti díj Biztosítás Posta, telefon, telex Giro, SWIFT, Reuters Javítás, karbantartás Flexcube karbantartás Egyéb számítástechnikai költségek Hirdetés Jogi tevékenység munkadíja Könyvvizsgálat, számítástechnikai audit Oktatás, szaklapok Utazás, szállás Reprezentáció Pénzszállítás, biztonsági ırzés OBA, BEVA díj Felügyeleti díj Illetékek Egyéb
587.977 27.886 306.527
525.981 21.781 326.753
116.562 2.442 13.218 27.819 1.765 22.404 16.183 2.968 20.004 7.452 9.815 5.901 7.408 3.698 2.212 10.628 5.133 30.915
134.180 2.467 13.328 34.690 1.213 24.368 17.748 2.689 3.371 7.100 7.000 4.853 7.451 3.547 2.974 12.405 1.776 45.593
13
V.
Megjegyzések a Mérlegen kívüli tételekhez E Ft
Megnevezés
2008
2009
Függı kötelezettségek ebbıl: le nem hívott hitelkeret nyújtott garancia viszontleszámítolt váltó akkreditív peres kötelezettségek
5.166.495
5.750.129
4.535.863 306.439
5.125.705 318.931
259.193 65.000
153.186 152.307
Jövıbeni kötelezettségek ebbıl: határidıs deviza
1.777.710
952.580
1.777.710
952.580
Mérlegen kívüli tétele csak a Banknak volt. A Banknak 2009. december 31-én nem volt olyan le nem zárt opciós vagy határidıs ügylete, mely negatív hatással lett volna az eredményre vagy a likviditásra.
14
VI. Pénzügyi, Likviditási, Jövedelmezıségi mutatók Vagyoni helyzet Saját tıke Jegyzett tıke
116,46 %
Saját tıke Mérleg fıösszeg
49,00 %
Befektetett eszközök Mérleg fıösszeg
67,03 %
Pénzügyi helyzet, Likviditási mutatók Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök Kötelezettségek
7,13 %
64,64 %
A Bank likviditási kockázata alacsony, mivel eszközeinek nagy hányadát likvid instrumentumokban tartja.
Jövedelmezıségi mutatók Vagyonarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Saját tıke
1,24 %
Eszközarányos jövedelmezıség Pénzügyi és befektetési tevékenység eredménye Összes eszköz
0,61 %
15
VII. Tájékoztató adatok
Megnevezés Nagyhitelek összege OBA tagsági díj Függıvé tett kamat Elızı években függıvé tett kamatból 2009-ban befolyt Igazgatóság tisztelet díja FB éves tiszteletdíja
E Ft 2009 1.185.725 974 374.650
2008 1.747.473 212 159.938 44.027
96.331
9.000 7.200
9.450 7.200
A Társasági Adó alapját módosító tételek 2009. december 31-én A Hanwha Bank és a Pignusz Kft. a 2009. pénzügyi évben pozitív társasági adóalappal rendelkezik, melyet az alábbi tételek módosítottak:
Csökkentı tételek Bank Várható kötelezettségekre és jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés, eszköz kivezetésekor a nyilvántartási érték Kapott, bevételként elszámolt osztalék Helyi adó Adomány Adó visszatérítés Bírósági hat. alapján Összesen
Pignusz
E Ft Összesen
0 21.271
515
21.786
16.920 32.922 50
675
16.920 33.597 50
71.163
1.190
72.353
Bank
Pignusz
Összesen
510
21.781
Növelı tételek Várható kötelezettségekre és jövıbeni költségekre képzett céltartalék Elszámolt értékcsökkenés, eszköz kivezetésekor a könyv szerinti érték Elszámolt ktg, amely nincs összefüggésben a vállalkozási tev.-gel Adomány Elengedett követelés Leírt behajthatatlan követelés Összesen
0 21.271 135
135
67 5 30.940
67 5 30.940
52.418
510
52.928
16
1. számú melléklet
A Hanwha Bank Magyarország Zrt. befektetései
Megnevezés
2008
2009
Tulajdoni hányad
Giro Zrt. (1205 Bp. Mártonffy u. 25-27.) Hitelgarancia Zrt. (1053 Bp., Szép u.2.) Golf Country Club
22.000 10.000 1.842
22.000 10.000 1.842
0,88 % 0,21 %
Bruttó érték Értékvesztés Nettó érték
33.842 0 33.842
33.842 0 33.842
18
2. számú melléklet
Immateriális javak és tárgyi eszközök változása
E Ft
Megnevezés
Bruttó érték 2008 2009
Értékcsökkenés 2008 2009
Immateriális javak Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Nettó érték
489.416 14.112 0 503.528
503.528 912 0 504.440
463.576 10.493 0 474.069 29.459
474.069 10.018 0 484.087 20.353
110.102 872 1.943 109.031
109.031 9.299 109 118.221
63.618 13.816 1.943 75.491 33.540
75.491 10.696 109 86.078 32.144
11.026 0
0 0
62.999
52.497
Tárgyi eszközök Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Nettó érték
Beruházások Évi nyitó állomány Évi záró állomány
Beruházásokra adott elılegek Évi nyitó állomány Évi növekedés Évi csökkenés Évi záró állomány Immateriális javak és Tárgyi eszközök nettó értéke összesen:
19
3. számú melléklet
A saját tıke elemeiben bekövetkezett változások bemutatása E Ft-ban
Megnevezés
Jegyzett tıke
Nyitó egyenleg
5.508.960
Tıketartalék 81.328
Általános tartalék
Eredménytartalék
Lekötött tartalék
96.590
513.414
3000
Értékelési tartalék
Tárgyévi eredmény
Növekedés 2008. évi nyereség
146.397
Általános tartalék képzés
6.128 1.254
Csökkenés
3.000
2009. évi nyereség Záró egyenleg:
60.675 5.508.960
81.328
102.718
661.065
0
0
60.675
20
Hanwha Bank Magyarország Rt Cg. 01-10-041371
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sorszám
a 1 2
+ +
3 4 5 6 7 8
+ + + + + –
9
–
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
– – – – – – –
20
±
21
±
22
±
23
±
24
±
25 26 27 28 29 30 31 32
± ± ± + + –
33
± ±
Megnevezés b Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalék bevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettséget ide nem értve) Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés –) Követelés állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +)
2 009 d 1 245 306 175 690
530 797
16 920 214 -250 590 -9 603 -543 592
-852 734 -763 -12 119 299 526 -2 314 029 4 162 367 -144 737 -1 965 383
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) bekövetkezett állományváltozás (ha növekedés –, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés –, ha csökkenés +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés –) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Nettó pénzáramlás ebbıl: -készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása
-912 -10 297 3 341 -117 191
-87 315 4 553
-számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, -91 868
Budapest, 2010 március 2.
