1
„NAPSUGARAK HÁZA” NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE
I. Általános rész A. A vállalkozás adatai Közhasznúsági fokozat: közhasznú Cégforma : Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás időpontja: 2010. október 12. Adószáma: 22986157-1-42 Statisztikai számjele: 22986157-8891-113-01 Székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 21. Tulajdonosok:
Rigó Éva Szűcs Enikő
Tulajdonosi hányad: 50% Tulajdonosi hányad: 50%
Közhasznú tevékenységek: Gyermekek napközbeni ellátása (főtevékenység) Iskolai előkészítő oktatás Alapfokú oktatás Üzletszerű tevékenységek: Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Könyvkiadás
2014. évben közhasznú tevékenységből származó bevétel: támogatásból származó bevétel: egyéb bevétel Összes bevétel
7595 e Ft 12741 e Ft 2 e Ft 20338 e Ft
B. Az alkalmazott számviteli politika A számviteli politika céljai: A kft. valós pénzügyi, vagyoni és jövedelmezőségi helyzetének bemutatására, az eszközök reális értékének meghatározására alkalmas számviteli és értékelési rendszer kialakítása és működtetése. A számviteli politika meghatározó elemei és azok esetleges változása A számviteli politika célja azon szabályok, eljárások, értékelési, elszámolási előírások rendszerbe foglalása, amelyek segítségével a kft. keretein belül kialakítható a számvitel zárt rendszere, ami biztosítja, hogy a beszámoló a Számviteli tv. előírásainak és a belső információs igényeknek megfelelően készüljön el. A számviteli politika meghatározó elemei változásának hatása az adózás előtti eredményre Az elszámolás szempontjából lényeges minden olyan tétel, amelynek összege az 1.000.000 Ft-ot, vagy a mérleg főösszeg 0,5%-át meghaladja. Az adózás előtti eredmény meghatározásánál az elszámolás szempontjából lényegesnek kell tekinteni a tétel nélküli adózott eredmény 5%-át meghaladó értékű tételeket. Több ilyen tétel esetén az 5%-os határértéket a tételek összevont értékére kell alkalmazni.
2
Az alkalmazott értékelési módszerek: Eszközök: A számviteli politika szerint az eszközök a tényleges - az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, valamint a visszaírásokkal korrigált - beszerzési, vagy előállítási értékükön szerepelnek a könyvekben mindaddig, amíg utánpótlási áruk, újra előállítási ráfordításaik tartósan nincsenek a valós piaci érték alatt. Ebből a szempontból tartósnak minősül az eszköz, amely a kft. tevékenységét 1 éven túl szolgálja. A társaság eszközei tekintetében nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Források: A források értékelése a számviteli tv. előírásai szerint történik. Az értékcsökkenés elszámolásánál alkalmazott módszerek, értékvesztések: A kft. valamennyi eszköze tekintetében lineáris leírást alkalmaz. Az értékcsökkenés elszámolására negyedévenként a negyedéves zárlat keretében kerül sor. Az egyes eszközök leírási kulcsát az egyedileg meghatározott hasznos élettartam alapján állapítja meg a cég. A hasznos élettartam a számítástechnikai berendezések esetében általában 3 év, a termelő gépek berendezések, járművek esetében 5-10 év. Az ingatlanok hasznos élettartama általában 30-50 év. Az egyedileg 100 e Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközök és immateriális javak teljes értékét használatba vételkor amortizációként számolja el. Az egyedileg 100 eFt beszerzési értékű tárgyi eszközök hasznos élettartamát 3 évben határozza meg a társaság, leírásuk 33 %-os kulcs alkalmazásával történik. Az éves beszámolóban alkalmazott eredmény-kimutatás módszere: A kft. egyszerűsített éves beszámolót készít, amely “A” típusú mérlegből, közhasznú eredmény-kimutatásból és a kiegészítő mellékletből áll. A beszámoló fordulónapja 2014. december 31. A könyvvezetés módja: kettős, költségeit csak az 5. költségnemek számlaosztályban számolja el. Eltérések a számviteli törvényben rögzített elvektől, ezek indoklása, az eszközökre, a forrásokra, az eredményre és a vagyonra gyakorolt hatásuk: Nincsenek kivételes eltérések
II. Vezető tisztségviselőkre, az igazgatóság és felügyelő bizottság tagjaira vonatkozó közzéteendő adatok A vállalkozás képviseletére jogosult: Név: Rigó Éva Lakhely: 1039 Budapest, Hollós Korvin Lajos u. 11. IX. em. 28.
III. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalókra vonatkozó adatok A kft. átlagos statisztikai állományi létszáma 2014-ben 2 fő. 2014-ben az összes bérköltség 1486 e Ft. A személyi jellegű egyéb kifizetés 81 e Ft.
IV. Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatása : Nem volt
V. A társasági adó alapját módosító tételek 1. Adóalap növelő tételek a. Szv. Tv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft 2. Adóalap csökkentő tételek a. Adótv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft
3
VI. Tájékoztató kiegészítés:
2014-ben Közhasznú illetve egyéb cél szerinti tevékenység keretében juttatást nem nyújtott.
KIMUTATÁS a vagyon felosztásáról Adatok ezer forintban
Megnevezés
Előző évi összeg Tárgyévi összeg
Változás
Mejegyzés
Induló tőke
-2862
-3215
-353
Tőkeváltozás
-2195
-766
1429
Záró tőke Tőkeváltozás nővekedésre ható tényezők közhasznútevékenység eredménye vállalkozási tevékenység nyeresége
-5057
-3322
1735
egyéb Tőkeváltozások csökkenésére ható tényezők közhasznútevékenység vesztesége vállalkozási tevékenység vesztesége egyéb
0 0
0
0
0
0
0 0 0
-2195
-766
1429
0
0
0
0
0
0
Felhalmozott vagyon
4
KIMUTATÁS 2014. évben kapott támogatásokról
Adatok ezer forintban Támogató megnevezése
Támogatott cél tárgyév
Egyéb szervezetek támogatásai összesen
Támogatás összege előző év
Változás
tárgyév
%
ezer Ft.
2203
12741
10538
1723
12146
605%
10423
480
595
24%
115
A szervezet céljának eléréséhez szükséges tevékenység végzése. Magánszemély A szervezet céljának eléréséhez szükséges tevékenység végzése. Jogi személyiségű gazdasági társaság
A szervezet céljának eléréséhez szükséges tevékenység végzése. Jogi személyiség nélküli gazd.társaság
0
0 #ZÉRÓOSZTÓ!
0
0
0 #ZÉRÓOSZTÓ!
0
A szervezet céljának eléréséhez szükséges tevékenység végzése. Alapítvány Mindösszesen:
2203
12741
5
KIMUTATÁS a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról 2014 év
Adatok ezer forintban Juttatás megnevezése
Juttatás összege Előző év
Eltérés Tárgyév
%
Ft. kifizetett nettó bér
Cél szerinti pénzbeli kifizetések Természetbeni juttatások SZJA mentes SZJA köteles Értékpapír juttatások Tiszteletdíjak Tagi jövedelem
777
0
kifizetett nettó -777 bér
0%
Megbízási díjak
0
Költségtérítések Adott kölcsönök összege kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások Összesen:
777
0
-777
Tájékoztató adatok a kettős könyvvitelt vezető közhasznú szervezetek részére
1000 HUF
Előző év
Tárgyév
A.
Személyi jellegű ráfordítások
4966
3137
A.1.
Bérköltség
4032
2732
A.1.A
Bérköltségből: megbízási dijak
0
0
A.1.B.
Bérköltségből: tiszteletdíjak
0
0
A.1.C.
bérköltségből: tagi jövedelem
1296
760
A.1.D
Bérköltség: munkaviszony
2736
1972
A.2.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
0
0
A.3.
Bérjárulékok
934
405
B.
A szervezet által nyújtott támogatások
0
0
6
A beszámolót készítette: Oszvaldné Karpeta Veronika, Regisztrálási szám: 122776 (REVERTO-MAX KFT. Székhely: 1131 Budapest, Mosoly u. 42./b. ). A beszámoló aláírásáért felelős: Szűcs Enikő képviselő
Kelt: Budapest, 2015. Május 24.
Szűcs Enikő
