Morando Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. DECEMBER 31-i ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
Budapest, 2014. április 30.
Tartalomjegyzék
ÁLTALÁNOS RÉSZ ........................................................................................................................ 3 A vállalkozás bemutatása........................................................................................................... 3 Tulajdonosi szerkezet ................................................................................................................. 3 A Tőkealap-kezelő vezető tisztségviselői .................................................................................... 3 A Társaság tevékenységének bemutatása ................................................................................. 4 Morando Kockázati Tőkealap ..................................................................................................... 4 A Tőkealap tőkebefektetései 2013.12.31-én: ............................................................................. 5 A Tőkealap által nyújtott tulajdonosi kölcsönök 2013.12.31-én:............................................... 5 MORANDO Kockázati Tőkealap 2013. éves Mérlege ................................................................. 6 MORANDO Kockázati Tőkealap 2013. éves Eredménykimutatása ............................................ 7 A számviteli politika rövid bemutatása ...................................................................................... 8 A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése, Cash Flow ...................... 10 A vagyoni helyzet alakulása ..................................................................................................... 10 Pénzügyi helyzet értékelése...................................................................................................... 11 Jövedelmi helyzet alakulása ..................................................................................................... 13 A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ........................................ 14 Befektetett eszközök ................................................................................................................ 14 Készletek................................................................................................................................... 15 Követelések .............................................................................................................................. 15 Értékpapírok ............................................................................................................................. 15 Aktív időbeli elhatárolások ....................................................................................................... 16 Saját tőke üzleti éven belüli változása ..................................................................................... 16 Mérleg szerinti eredmény levezetése ...................................................................................... 17 Céltartalék képzés .................................................................................................................... 17 Kötelezettségek változása ........................................................................................................ 17 Passzív időbeli elhatárolások részletezése ............................................................................... 17 Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek...................................... 18 Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz.......................................................................... 18 Árbevétel megoszlása feladat-típusonként ............................................................................. 18 Egyéb bevételek részletezése................................................................................................... 18 Egyéb ráfordítások részletezése ............................................................................................... 18 Anyagjellegű ráfordítások részletezése.................................................................................... 18 Személyi jellegű ráfordítások ................................................................................................... 19 Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése ..................................................................... 19 Eszközök és források év végi átértékelése ............................................................................... 19 Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése .................................................................. 19 Tájékoztató rész ....................................................................................................................... 20 Társasági adó alapot módosító tételek ismertetése ................................................................ 20 A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: ................................................ 20 Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: .............................................................. 21 A Társaság képviseletére jogosult és a beszámoló aláírására kötelezett személyek............... 21
2
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
ÁLTALÁNOS RÉSZ A vállalkozás bemutatása A Morando Kockázati Tőkealap-Kezelő Zrt. („Társaság” vagy "Alapkezelő") zártkörűen működő részvénytársaságként alakult meg, 30 millió Ft jegyzett tőkével 2008. június 2-án, a cégbírósági bejegyzésre 2008. június 16-án került sor. Az Alapkezelő 2008. július 22-én kapta meg az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvényben meghatározott kockázati tőkealap - kezelés [Tpt. 296/A § (2) bekezdés a) pont]; valamint az a kockázati tőkealap-kezelési tevékenységhez kapcsolódó tanácsadás [Tpt. 296/A§ (2) bekezdés b) pont] tevékenységek gyakorlására. 2009. január 20-án az Alapkezelő megkezdte tevékenységét; a kockázati tőkelap létrehozásával kapcsolatos tárgyalásokat, egyeztetéseket kezdeményezett, elkezdte a magánbefektetők felkutatását (fund raising) célzó tevékenységét, illetve a létrehozni kívánt kockázati tőkealapra vonatkozóan a magánbefektetők részére a kockázati tőkealap-kezelési tevékenységhez kapcsolódóan tanácsadási tevékenységet nyújtott. Ezt 2009. március 18-án bejelentette a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének. A Nemzeti Fejlesztési Terv II-ben jelzettek ellenére a JEREMIE program kiírására 2008. évben nem, csak 2009. február23-án került sor. Az Alapkezelő még ezt megelőzően megkezdte a JEREMIE programban történő részvételhez szükséges pályázat elkészítését, a szükséges kockázati tőkealap kezelési szabályzat elkészítését. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete ezt a MORANDO Kockázati Tőkealap kockázati tőkealap-jegyeinek zártkörű forgalomba hozatala céljából készített kezelési szabályzatot 2010. február 17-én hagyta jóvá, EN-III/TTE26/2010. számú határozatában. Ezt követően a MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt., mint a MORANDO Kockázati Tőkealap tőkealap-kezelője által benyújtott kérelmét a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2010. május 28-án jóváhagyta, és a MORANDO Kockázati Tőkealapot, mint zártkörű forgalomba hozatal útján létrehozott tőkealapot a 6122-12 lajstromozási számon nyilvántartásba vette. 2012. november 26-i bejegyzéssel a Társaság székhelye 1124 Budapest, Apor Vilmos tér 11-12. I. em. 2010. június 3-tól a Társaság telephelye 1148 Budapest, Nagy Lajos király útja 1-9. Tulajdonosi szerkezet A Tőkealap-kezelő részvényesei, tulajdoni és szavazati arányuk 2013. december 31-én: Részvényes neve LC Invest Kft. Centrál Point Invest Kft. Emptio Investment Kft.
Tulajdoni arány 33,33% 33,33% 33,33%
Szavazati arány 33,33% (100 db szavazat) 33,33% (100 db szavazat) 33,33% (100 db szavazat)
2011. november 11-e óta a Tőkealap-kezelő részvényeseinek körében nem történt változás. A Társaság törzstőkéje 30.000 eFt, a részvények névértéke 100 eFt/db. A Tőkealap-kezelő vezető tisztségviselői Mészáros László IG elnök Gansperger Gyula, vezérigazgató, IG tag Tombor András, IG tag Szabó Gergő, cégvezető 3
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
A Társaság tevékenységének bemutatása A MORANDO Kockázati Tőkealap és az azt működtető MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. a hazai pénzügyi piacon a kis – és középvállalkozások kockázati tőkefinanszírozásának területén végez aktív befektetési tevékenységet. Az Alapkezelő tevékenysége a teljes befektetési tevékenységet lefedi, így kiterjed a projekt- gyűjtésre, előminősítésre, átvilágításra, értékelésre, döntés előkészítésre, a befektetések lebonyolítására és a befektetések gondozására is. A Tőkealap 2010 májusában azzal a céllal kezdte meg működését, hogy a JEREMIE pályázatban meghatározott feltételrendszernek megfelelően sikerrel támogassa a magyar kis- és középvállalkozások induló magvető, illetve expanziós fejlődési szakaszát. Ennek megfelelően az indulást követően biztosításra kerültek mindazon erőforrások, melynek segítségével ez a cél sikerrel megvalósítható volt, a 2012. év végére az Alapkezelő a rendelkezésére álló források jelentős részét kihelyezte. 2012.12.31-én a tőke kihelyezések értéke 3.790,3 mFt, az adott kölcsönöké 283,1 mFt volt. A folyósított, de 2012.12.31-ig be nem jegyzett tőkeemelések értéke 830,5 mFt-ot tett ki. A Tőkealap-kezelő a 2013. év során folytatta kockázati tőkebefektetési tevékenységét, a 2012-ben megkezdett befektetések lezárását és ezen befektetések egy részénél a termelő tevékenység megindult. Ezzel egyidejűleg néhány megvalósult befektetésből kilépés is történt. A portfólió társaságok számának emelkedése szükségessé tette egyes munkafolyamatok átstrukturálását (könyvelés, kontrolling), 2013. május közepén a Tőkealap-kezelő Zrt. megalakította a Morando Back-Office Kft. leányvállalatát, azzal a céllal, hogy pénzügyi, számviteli, kontrolling, adózási, bér- és munkaügyi valamint informatikai szolgáltatásokat nyújtson a Tőkealapnak, az Alapkezelőnek, illetve a leányvállalatoknak. Morando Kockázati Tőkealap A 2013. IV. negyedéve során a Tőkealap jegyzett tőkéje (6.506 millió Ft) maradéktalanul befizetésre került, ezzel párhuzamosan a Tőkealap a kihelyezhető forrást 100%-ban kihelyezte, ami az Alapkezelési Szabályzat 3.6.3. pontja alapján legalább a jegyzett tőke 80%-a. 2013. december 31-én ez 4.782,3 mFt tőkebefektetést és 521,8 mFt adott kölcsönt jelentett, összesen 5.304 mFt értékben (értékvesztés nélkül). A jegyzett tőke fennmaradó összege a működés biztosítását szolgálja. Az Alapkezelő munkatársai számos projektötletet vizsgáltak meg 2013-ban is, amelyből 2 esetben született végül tényleges befektetési döntés, a Newsource Kft esetében 436.000 eFt, a Netfone-Mobil Kft. esetében 445.000 eFt tőkebefektetés történt. Az év során három befektetés is a tervezettnél korábban került lezárásra. 2013. májusában a Tőkealap a korábban befektetett 450.500 eFt tőkéjét törzstőke leszállítással kivonta a London Halifax 1886 Vagyonkezelő Kft-ből. 2013. decemberben a Tőkealap két befektetését (Game Server Invest Kft., ITSSM Informatikai Kft.) értékesítette szakmai befektetőnek, a befektetések kivezetésre kerültek. Két befektetés (Meta-MPI Kft. és Infirió Kft) esetén értékvesztés elszámolására került sor 2013. év végén. 2013. december 31-én a Tőkealap által kihelyezett összeg összesen 5.304 millió Ft volt (értékvesztés nélkül), ebből 4.782,3 mFt tőkebefektetés, 521,8 mFt adott kölcsön formájában. 4
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete 2013. decemberben az Alapkezelő igazgatósága további tőkebefektetésekről határozott: - 451.410 eFt összegű tőkeemelést biztosít az Alveare Zrt. részére, a társaság által megvalósított PB Gáz átfejtő kapacitás projekt megvalósítására. - Maximum 1,5 MEUR-nak megfelelő forint összegű tőkeemelést biztosít a Tógazda Trade Kft. részére, a halkereskedelemmel, élelmiszerkereskedelemmel foglalkozó társaság operatív működésének és fejlesztési igényeinek biztosítása céljából. - Maximum 1,5 MEUR-nak megfelelő forint összegű tőkeemelést biztosít a Brikett Investment Kft. részére, a beruházás bővítése, a projekt forgóeszköz igényének biztosítása céljából. - Maximum 1,5 MEUR-nak megfelelő forint összegű tőkeemelést biztosít a Netfone-Mobil Kft. részére, a micro franchise/telekommunikációs befektetés operatív működésére, fejlesztési igényeire. A Közvetítői Szerződés meghosszabbításának hiányában a befektetési periódus 2013. december 31-én véget ért, így - a jelenleg már Igazgatósági döntéssel megerősítettek mellett - a Tőkealap új befektetést már nem valósíthat meg. A Tőkealap tőkebefektetései 2013.12.31-én: adatok eFt-ban Társaságok GEOTERM INVEST Kft. META-MPI Kft. Infirio Kft GTR Investment Kft. Aurum Horatii Kft. Brikett Invesment Kft. Netfone Mobil Kft. Közit Informatikai Kft. Newsource Kft. IT Outsourcing Kft. Wire Invest Kft. Netfone Invest Kft ITSSM Informatika Kft Game Server Invest Kft. London Halifax Kft.
2012
2013 297 500 250 000 85 000 405 000 450 500 443 400 0 420 000 0 0 110 000 15 000 420 000 443 400 450 500
417 500 250 000 85 000 419 900 450 500 443 400 445 000 420 000 436 000 420 000 119 500 875 500 0 0 0
A META-MPI Kft-nek és Infirió Kft-nek nyújtott tőkebefektetésre vonatkozóan, az Alapkezelő Igazgatóságának döntése alapján 100% értékvesztés került elszámolásra 2013.12.31-i dátummal.
A Tőkealap által nyújtott tulajdonosi kölcsönök 2013.12.31-én: Adatok eFt-ban Társaságok GEOTERM INVEST Kft. META-MPI Kft.
2012
2013 215 000 68 112
395 000 126 779
A META-MPI Kft-nek nyújtott kölcsönre az Alapkezelő Igazgatóságának döntése alapján 100% értékvesztés került elszámolásra 2013.12.31-i dátummal. 5
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
MORANDO Kockázati Tőkealap 2013. éves Mérlege Sorsz. a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgyév
b A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Tartós részesedések, értékpapírok 1 Részvények, egyéb részesedések (kockázati tőkebefektetések) 2 Állampapírok II. Értékhelyesbítések III. Értékelési különbözet IV. Adott kölcsönök B. FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek II. Követelések III. Követelések értékelési különbözete IV. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete V Értékpapírok 1 Követelés fejében átvett értékpapírok 2 Állampapírok VI Értékpapírok értékelési különbözete VII Pénzeszközök C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
c 3 790 300 3 790 300 3 790 300 0 0 0 0 1 880 751 0 1 278 411 0 0 0 0 0 0 602 340 19 733 5 690 784
e 4 447 300 4 447 300 4 447 300 0 0 0 0 2 400 973 0 2 153 580 0 0 0 0 0 0 247 393 47 092 6 895 365
D. SAJÁT TŐKE I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TARTALÉK IV. LEKÖTÖTT TARTALÉK V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK IV. Kötelezettségek értékelési különbözete V Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
5 688 785 6 506 000 -806 000 -31 318 0 0 0 0 20 103 0 564 0 0 564 0 0 1 435 5 690 784
6 490 574 6 506 000 0 -11 215 0 0 0 0 -4 211 0 390 349 0 0 390 349 0 0 14 442 6 895 365
6
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
MORANDO Kockázati Tőkealap 2013. éves Eredménykimutatása Sorszám a
A tétel megnevezése
Előző év
Tárgyév
b
c
e
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
0
0
02.
Eladott áruk beszerzési értéke
0
0
03.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
0
0
04.
Működési költségek
137 675
186 729
05.
Egyéb bevétel
0
0
0
0
1 470
128 195
0
126 779
Pénzügyi műveletek bevételei
159 248
1 807 526
ebből értékelési különbözet
0
0
Pénzügyi műveletek ráfordításai
0
1 521 927
0
335 000
Ebből visszaírt értékvesztés 06.
Egyéb ráfordítások Ebből értékvesztés
07. 08.
ebből értékvesztés, értékelési különbözet 09.
Rendkívüli bevételek
0
475 614
10.
Rendkívüli ráfordítások
0
450 500
11.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
20 103
-4 211
12.
Adófizetési kötelezettség
0
0
13.
ADÓZOTT EREDMÉNY
20 103
-4 211
14.
Jóváhagyott, fizetendő hozamok
0
0
15.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
20 103
-4 211
7
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
A számviteli politika rövid bemutatása A számviteli politika alkalmazkodik a tőkekockázati-kezeléshez. Üzleti év, a mérleg fordulónapja Üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel, a mérleg fordulónapja: december 31. Mérleg készítés időpontja Üzleti év mérleg fordulónapját követő 22. munkanap (2014. január 31.) A könyvvezetés módja Az éves beszámolóhoz szükséges számviteli adatokat a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A főkönyvi és az analitikus nyilvántartás rendjét és kapcsolatát a társaság számviteli politikája tartalmazza. A beszámoló formája A Társaság Éves beszámolót készít. Az eredménykimutatás választott formája A Társaság a tevékenység eredményét „A” típusú, összköltség eljárással állapítja meg. A mérleg választott formája A Társaság „A” típusú mérleget készít. Költségelszámolás módja, rendszere A felmerült költségeket az 5. számlaosztályban, költségnemek szerinti gyűjtésben könyveljük, a 6. és 7. számlaosztályt nem használjuk. Értékelési eljárások A társaságnál alkalmazott értékelési szabályokat a számviteli politika részét képező értékelési szabályzat tartalmazza. Eszközök és források értékelése A mérlegben szereplő eszközök és források értékelésénél a hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően járunk el. Az értékelési elvekben változások nem történtek. Az év során figyelembe vettünk minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, mely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érintette és a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált.
A Társaság nem él az értékhelyesbítés, ill. a valós értéken történő értékelés lehetőségével. Amortizációs politika Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság üzletpolitikájára épülve a várható használati időnek megfelelően történik. Az 100.000,- Ft alatti kis értékű tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A tárgyi eszközök értékcsökkenését lineáris leírással állapítjuk meg negyedéves gyakorisággal. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés első napjától, kivezetéskor pedig a használat utolsó napjáig számoljuk el. A tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre osztjuk fel, ahány évig ezen eszközöket előreláthatólag használni fogjuk. 8
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Maradványérték meghatározása A társaság nem határoz meg maradványértéket az eszközöknél, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke nem jelentős, maradványértéküket nullának tekintjük. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a számviteli törvénynek megfelelő esetekben történik. Amennyiben ilyen esemény előfordul, és eredményre gyakorolt hatása jelentős, akkor a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerül. Értékvesztés elszámolása A számviteli törvény előírásaival összhangban értékvesztés kerül elszámolásra azokban az esetekben, amikor valamely eszköz értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékénél. Vásárolt készletek, szerviz készlet A nyilvántartási érték a tényleges beszerzési ár, ezt csökkenti az adóévre elszámolt értékvesztés összege. Az értékvesztés mértékét a készlet piaci értéke határozza meg. Követelések értékvesztése A határidőn túli követeléseket egyedileg – a számviteli politikában rögzített módon – értékeljük, és számolunk el rá értékvesztést. Devizás tételek értékelése A devizás tételek forintra történő átszámításánál az MNB hivatalos devizaárfolyamát alkalmazzuk. A mérleg fordulónapján nyitott tételeket átértékeljük a fordulónapi árfolyamra, és a keletkezett nem realizált árfolyam differenciát minden esetben el is könyveljük. Céltartalék képzés Társaságunk a számviteli törvény adta előírások alapján a jövőben várható kötelezettségek fedezetére, amenynyiben ilyen tételek felmerülését valószínűsíti, céltartalékot képez. Ráfordítások, költségek elismerése Ráfordítások, költségek elszámolásánál tekintettel vagyunk az összemérés elvére, így a kiszámlázott árbevételhez minden esetben elszámoljuk, ill. hozzárendeljük a kapcsolódó ráfordításokat. Egyéb esetekben pedig elszámolunk minden az adott időszakot érintő költséget és ráfordítást a tényleges számlák, a kifizetések, ill. becslésekkel megállapított adatok alapján. Az önellenőrzés lényeges és jelentős tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintjük az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt olyan hibákat, amelyek az egyes évek vonatkozásában a már közzétett beszámoló adatait – és ezen keresztül vállalkozásunk vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének megítélését – jelentősen megváltoztatják. Jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a hiba feltárásának évében, az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének a 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.
9
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése, Cash Flow A vagyoni helyzet alakulása „A” típusú Mérleg adatai Adatok eFt-ban A tétel megnevezése
2012.12.31
A. Befektetett eszközök
2013.12.31
Változás %-ban
18 601
20 448
109,93%
112
0
0,00%
18 489
15 448
83,55%
0
5 000
0,00%
178 360
17 174
9,63%
0
0
0,00%
1 157
8 760
757,81%
0
0
0,00%
177 203
8 414
4,75%
6 463
2 739
42,38%
203 424
40 361
19,84%
D. Saját tőke
24 198
22 605
93,42%
I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE III. TŐKETARTALÉK
30 000 0 0
30 000 0 0
100,00% 0,00% 0,00%
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
6192
-5 802
-93,70%
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
0
0
0,00%
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
0
0
0,00%
-11 994
-1 593
13,28%
0
0
0,00%
176 965
13 086
7,39%
0
0
0,00%
3 677
3 349
91,09%
173 287
9 737
5,62%
2 261
4 670
206,57%
203 424
40 361
19,84%
I.
IMMATERIÁLIS JAVAK
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I.
KÉSZLETEK
II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPIROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN
10
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Vagyoni helyzet mutatói: Mutató Befektetett eszközök aránya
Mutató tartalma
2012.12.31
Befektetett eszköz Összes eszköz
Forgóeszközök aránya
Forgóeszköz Összes eszköz
Tőkeerősség
Saját tőke Mérlegfőösszeg
Befektetett eszk.k fedezete I.
Saját tőke Befektetett eszközök
Forgótőke, saját tőke aránya
Forgótőke Saját tőke
Saját tőke növekedési mutató Saját tőke Jegyzett tőke
2013.12.31
Változás %-ban
0,09
0,51
0,42
0,88
0,43
-0,45
0,12
0,56
0,44
1,30
1,11
-0,19
0,21
0,33
0,12
0,81
0,75
-0,06
A vagyon alakulására ható legfontosabb tényezők: A Társaság vagyoni helyzete stabil, az előző évhez képest az eszközökön belül a befektetett eszközök aránya növekedett, köszönhetően a tárgyi eszköz beszerzéseken túl a Morando Backoffice Kft megalakításának. Pénzügyi helyzet értékelése Az adósságállománnyal és a likviditás alakulásával kapcsolatos mutatók: Mutató Hitelfedezeti mutató
Mutató tartalma
2012.12.31
Követelések Rövid lejáratú kötelezett.
Vevő-szállító állomány öszszemérés
Vevő+kapcsolt köv.
Likviditási gyorsráta mutató
Likvid pénzeszközök
Szállító+kapcs.v.szem.köt. Rövid lejáratú kötel.
Likviditási mutató
Forgóeszközök Rövid lejáratú kötel.
2013.12.31
Változás %-ban
0,01
0,90
0,89
0,00
0,05
0,05
1,02
0,86
-0,16
1,03
1,76
0,73
A Társaság pénzügyi helyzete megfelelő, a hitelfedezeti mutató változása pozitív tendenciát mutat. A vevő-szállító állomány összemérés, illetve a likviditási mutató alakulása szintén kedvező.
11
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Cash flow kimutatás tagolása Adatok eFt-ban
I.
CASH-FLOW KIMUTATÁS Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Operatív cash-flow) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változása Forgóeszközök változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó Fizetett osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (1416.sorok) Befektetési Cash Flow Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17-27.sorok) Finanszírozási Cash Flow Tőke kibocsátás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel
2012.12.31
2013.12.31
156 251
-162 928
-10 996 3 540 -473 0 0 2 168 165 466 1 394 0 1 890 -6 463 -275 0
-1 230 3 686 0 0 0 -123 -163 428 2 409 -179 -7 424 3 724 -363 0
-10 991
-5 533
-10 991 0 0
-5 533 0 0
-562
-328
0 0 0
0 0 0
0
0
0 0 0 -312 0 -250
0 0 0 -328 0 0
0
0
IV. Pénzeszközök változása (+/- I.+/-II.+/-III.)
144 698
-168 789
Nyitó pénzeszköz állomány Záró pénzeszköz állomány Pénzeszköz állomány változás a mérlegből
32 505 177 203 144 698
177 203 8 414 -168 789
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19.
20. Leányvállalatnak nyújtott kölcsön folyósítása 21. 22. 23. 24. 25. 26.
Leányvállalatnak nyújtott kölcsön törlesztése Részvénybevonás Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés, visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek vál27. tozása
12
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
Jövedelmi helyzet alakulása Adatok eFt-ban A tétel megnevezése
2012.12.31
2013.12.31
Változás %-ban
130 120
180 207
1,38
0
0
0,00
1 740
225
0,13
Anyagjellegű ráfordítások
88 624
114 139
1,29
Személyi jellegű ráfordítások
51 980
60 459
1,16
Értékcsökkenési leírás
3 540
3 686
1,04
Egyéb ráfordítások
4141
4 127
1,00
-16 425
-1 979
0,12
5 501
1 280
0,23
545
531
0,97
4 956
749
0,15
-11 469
-1 230
0,11
0
0
0
250
0
0
-250
0
0
-11 719
-1 230
10,50%
275
363
132,00%
-11 994
-1 593
13,28%
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra
0
0
0
Jóváhagyott osztalék
0
0
0
-11 994
-1 593
13,28%
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek
ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
Az eredményre ható legfontosabb tényezők: A társaság 2013-ban 180.207 eFt árbevételt ért el, ez a Kockázati Tőkealapnak számlázott alapkezelői tevékenységből ered. Az üzleti tevékenységhez kapcsolódó költségek és ráfordítások 182.411 eFt-os értékéből, az anyagjellegű ráfordítások 63 %-ot tettek ki. Az egyéb bevételek és ráfordítások tárgyévi eredményhatása-3.902 eFt. az egyéb ráfordítások költségvetéssel és helyi adóhatóságokkal szembeni kötelezettségek. Összességében a társaság üzemi tevékenységének eredménye -1.979 eFt veszteség. A pénzügyi műveletek nyeresége 749 eFt, ez a lekötött pénzeszközök kamatait tartalmazza. Ennek következtében a szokásos vállalkozási eredmény -1.230 eFt veszteség. A társaságnak a tárgyévben nem keletkezett rendkívüli eredménye. A Társaságnak 363 eFt társasági adófizetési kötelezettség keletkezett jövedelemminimum alapján, pozitív adóalap hiányában, mindezek következtében a társaság 2013. évi mérleg szerinti eredménye -1.593 eFt veszteség. 13
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Jövedelmezőségi főbb mutatók: Mutató
Mutató tartalma
2012.12.31
2013.12.31
Változások %-ban
Árbevétel arányos üzleti eredmény
Üzemi tev.eredménye Értékesítés nettó árbevétele
-0,13
-0,01
0,12
Árbevétel arányos adózás előtti eredmény
Adózás előtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele
-0,09
-0,01
0,08
Élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség
Üzemi tev.eredménye Bérköltség
-0,45
-0,04
0,41
Eszközarányos jövedelmezőség
Adózás előtti eredmény Eszközök
-0,06
-0,03
0,03
ROE
Adózott eredmény Saját tőke
-0,50
-0,07
0,43
ROA
Adózott eredmény Eszközök
-0,06
-0,04
0,02
A jövedelmezőségi mutatók a tárgyévi – előző évihez képest kisebb - veszteség miatt csekély mértékben ugyan, de javuló képet mutatnak, ez annak a következménye, hogy a Tőkealapra áthárított alapkezelési díjak arányban vannak a Tőkealapba tartozó portfólió jövedelemtermelő képességével. A mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Befektetett eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök változásainak bemutatása A társaságnak a tárgyévben nem volt immateriális jószága, a tárgyi eszközök között 15.448 eFt értékben vannak nyilvántartva irodai, igazgatási célú eszközök. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása 2013-ban Főkönyv 113
Megnevezés
Nyitó egyenleg
Vagyoni értékű jogok
Növekedés (Aktiválás)
Csökkenés
Záró egyenleg
1 041
0
0
1 041
1 041
0
0
1 041
7 100
0
0
7 100
19 773
533
0
20 306
Tárgyi eszközök
26 873
533
0
27 406
Befektetett eszközök összesen
27 914
533
0
28 447
Immateriális javak 142
Egyéb járművek
143
Irodai, igazgatási berend. és felsz.
14
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének változása 2013-ban Főkönyv
Megnevezés
119
Vagyoni értékű jogok
Écs kulcs
Écs évek száma
33,00% 3 év
Écs módszer
Nyitó egyenleg
Lineáris
Terv szerinti écs
Egyéb mozgás
Záró egyenleg
Nettó érték
929
112
0
1 041
0
929
112
0
1 041
0
8 384
3 574
0
11 958
15 448
Tárgyi eszközök
8 384
3 574
0
11 958
15 448
Befektetett eszközök összesen
9 313
3 686
0
12 999
15 448
Immateriális javak 149
Egyéb berend., felszerelések
16,67% 5 - 6 év 20%
Lineáris
Befektetett pénzügyi eszközök Részesedések állománya 2013. december 31-én: Adatok eFt-ban Részesedések Morando Backoffice Kft. Részesedések összesen
2013.12.31 5 000 5 000
A portfólió társaságok számának emelkedése szükségessé tette egyes munkafolyamatok átstrukturálását (könyvelés, kontrolling), 2013. május közepén a Tőkealap-kezelő Zrt. megalakította a Morando Back-Office Kft. leányvállalatát, azzal a céllal, hogy pénzügyi, számviteli, kontrolling, adózási, bér- és munkaügyi valamint informatikai szolgáltatásokat nyújtson a Tőkealapnak, az Alapkezelőnek, illetve a leányvállalatoknak.
Készletek A tárgyév végén a társaság nyilvántartásában készlet nem szerepelt. Követelések Követelések állományváltozása Adatok eFt-ban Követelés
2012.12.31
2013.12.31
Változás %-ban
Vevők
0
179
0,00%
Kapcsolt féllel szembeni követelések
0
0
0,00%
Egyéb követelés
1 157
8 581
742,31%
Összesen
1 157
8 760
757,81%
A Társaságnak a tárgyév végén 179 eFt vevőkövetelést tart nyilván a Tőkealappal szemben, kapcsolt féllel szembeni követelése nincs. Az egyéb követelések állománya jelentősen nőtt az előző évhez képest, ezen belül az adóhatósággal szembeni követelések, illetve a Társaság által bérelt iroda üzemeltetője részére nyújtott 7.961 eFt óvadék szerepel. Értékpapírok
15
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete A Társaság nem rendelkezik értékpapírokkal. Aktív időbeli elhatárolások A társaság aktív időbeli elhatárolásai között 2.739 eFt bevétel elhatárolás található, ez a korábban nyújtott kölcsönökhöz kapcsolódó, pénzügyileg még nem rendezett kamatok elhatárolása. Saját tőke üzleti éven belüli változása Adatok eFt-ban Megnevezés
Összeg (e Ft)
Összeg (e Ft)
Változás
Változás
2012.12.31
2013.12.31
(e Ft)
(%)
Saját tőke
24 198
22 605
-1 593
93,42%
Jegyzett tőke
30 000
30 000
0
100,00%
Jegyzett, de be nem fizetett tőke
0
0
0
0,00%
Tőketartalék
0
0
0
0,00%
6 192
-5 802
-11 994
-93,70%
Lekötött tartalék
0
0
0
0,00%
Értékelési tartalék
0
0
0
0,00%
-11 994
-1 593
10 401
13,28%
Eredménytartalék
Mérleg szerinti eredmény
A társaság saját tőkéje 1.593 eFt-tal csökkent az előző évhez képest, ez a tárgyévi -1.593 eFt veszteség következménye.
16
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete
Mérleg szerinti eredmény levezetése Adatok eFt-ban 2013.12.31
Megnevezés
(1 230)
Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek
3 723
Adóalapot csökkentő tételek
3 686 -1 193
Adóalap Számított társasági adó 10%
0
Adókedvezmények
0 363
Fizetendő társasági adó Adózott eredmény
-1 593
Fizetendő osztalék
0 -1 593
Mérleg szerinti eredmény Céltartalék képzés 2013-ban céltartalék képzés nem történt. Kötelezettségek változása Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll. és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lej. kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lej. kötelezettség Hátrasorolt kötelezettség Kötelezettségek összesen
2012.12.31 3 677 173 288 0 3 908 0 169 380 0 176 964
2013.12.31 Változás %-ban 3 349 91,09% 9 737 5,62% 14 100% 3 785 96,86% 0 0% 5 938 3,51% 0 0,00% 13 086 7,39%
A Társaság kötelezettség állománya jelentős mértékben lecsökkent év végére a bázishoz képest, a korábbi Tőkealappal szembeni kötelezettség lecsökkent. 2013 év végén a Társaság 3.349 eFt hosszú lejáratú kötelezettséggel rendelkezik, ez pénzügyi lízinghez kapcsolódó éven túli kötelezettség. A rövid lejáratú tartozások értéke 9.737 eFt, melyből a rövid lejáratú hitelek értéke 14 eFt, a szállítókkal szembeni kötelezettségek értéke 3.785 eFt, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 5.938 eFt. Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettsége valamint hátrasorolt kötelezettsége év végén a Társaságnak nincs. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 3.199 eFt munkavállalókkal szembeni keresetelszámolásból eredő kötelezettség, illetve 2.739 eFt költségvetéssel szembeni kötelezettség van nyilvántartva. Passzív időbeli elhatárolások részletezése A Társaság a passzív időbeli elhatárolások között 4.670 eFt, tárgyidőszakot terhelő, de számla alapján csak a következő időszakban jelentkező költséget tart nyilván év végén. 17
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követelések, kötelezettségek A Társaság az aktív időbeli elhatárolásai között szerepelteti a Central Point Invest Kft-vel szembeni év közben nyújtott köcsön utáni kamat követelését, 2.657 eFt értékben.
Kiegészítő adatok az eredménykimutatáshoz
Árbevétel megoszlása feladat-típusonként A társaság 2013-ban 180.207 eFt árbevételt ért el, ez a Kockázati Tőkealapnak számlázott alapkezelői tevékenységből ered. Egyéb bevételek részletezése A Társaságnak 2013-ban 225 eFt egyéb bevételt szerzett munkavállalójától, egy korábbi keresetelszámolás utólagos rendezése kapcsán. Egyéb ráfordítások részletezése A Társaságnak 2013-ban 4.127 eFt egyéb ráfordítása keletkezett, ebből 3.589 eFt önkormányzattal, 500 eFt költségvetéssel szembeni kötelezettség ráfordításként történő elszámolásként, illetve 38 eFt bírság. Anyagjellegű ráfordítások részletezése Adatok eFt-ban 2012.12.31
Megnevezés
2013.12.31
ANYAGKÖLTSÉGEK
6 060
3 546
Egyéb anyagköltségek
2 115
2 218
Üzemanyag
3 945
1 328
IGÉNYBE VETT SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI
81 253
108 897
Bérleti díjak
10 556
26 507
3 983
1 105
Hirdetés, reklám, propaganda költségei
0
152
Utazási és kiküldetési költségek (napidij nélkül)
0
110
66 714
81 023
1 311
1 696
0
120
Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak
943
1 123
Biztosítási díj
368
453
Karbantartási költsége k
Egyéb igénybe vett szolgáltatások költségei EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK KÖLTSÉGEI Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek
Az üzleti tevékenységhez kapcsolódó költségek és ráfordítások 182.411 eFt-os értékéből, az anyagjellegű ráfordítások 63 %-ot tettek ki. Az egyéb igénybe vett szolgáltatások 81.023 eFt-os értéke a szakértői díjakból, tanácsadói díjakból, ügyvédi költségekből, backoffice költségekből áll; a két legnagyobb tétel az Euromonetary Consulting Kft. kontrolling üzletviteli tanácsadói költsége 37.414 eFt értékben, illetve a Morando Backoffice Kft. könyvviteli szolgáltatói költsége 12.155 eFt értékben.
18
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Személyi jellegű ráfordítások A Társaságnak 2013-ban 7 fő munkavállalója volt, valamennyi szellemi munkakörben foglalkoztatott. A személyi jellegű bérköltségek alakulása a következő volt: 2012.12.31.
Megnevezés
2013.12.31
BÉRKÖLTSÉG
36 852
44 937
Bérköltség
36 852
44 937
3 295
2 143
829
473
Reprezentáció
2 466
1 670
BÉRJÁRULÉKOK
11 833
13 379
0
543
553
674
10 786
12 133
494
29
SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉSEK Munkavállalóknak, tagoknak fizetett személyi jellegű kifizetések
EHO Szakképzési hozzájárulás Szociális hozzájárulás Egyéb bérjárulékok A Társaság választott tisztségviselőinek nem fizetett tiszteletdíjat.
Pénzügyi bevételek és ráfordítások részletezése Adatok eFt-ban Megnevezés
2012.12.31
Pénzügyi műveletek bevételei
2013.12.31 5 502
1 280
545
1266
4 957
14
Pénzügyi műveletek ráfordításai
545
531
Fizetett kamatok, kamatjellegű ráfordítások
545
531
4 957
749
Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek Egyéb pénzügyi bevétel
Összesen A Társaság pénzügyi műveletekből származó nyeresége 749 eFt.. Eszközök és források év végi átértékelése
A mérleg fordulónapján devizában fennálló pénzeszközök, követelések és kötelezettségek fordulónapi árfolyammal történő értékeléséből adódó nem realizált árfolyam különbözet nem keletkezett. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése A társaságnak 2013-ban sem rendkívüli bevétele, sem rendkívüli ráfordítása nem volt, így a tárgyévben rendkívüli eredmény sem keletkezett.
19
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete Tájékoztató rész Társasági adó alapot módosító tételek ismertetése A Társaságnál a társasági adóalap megállapításnál 3.686 eFt értékben csökkentő és növelő tételként merült fel a számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés, valamint növelő tételként jelentkezett a 37 eFt bírság hatása. Ezzel együtt az adóalap negatív lett, -1.193 Ft. A Társasági adó nyereségminimum alapján került megállapításra: Adatok eFt-ban Megnevezés
2013.12.31
Értékesítés nettó árbevétele
180 207
Egyéb bevételek
225
Pénzügyi műveletek bevételei
1 280
Rendkívüli bevételek
0
Éves összes bevétel
181 711
Eladott áruk beszerzési értéke Tao(6.§(8)a
0
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Tao(6.§(8)a
0
Adóalap (elvárt adó esetén jövedelem (nyereség) minimum) Társasági adó 10%
3 634 363
A munkavállalók létszámának és jövedelmének részletezése: A Társaságnak 2013-ban 7 fő munkavállalója volt, valamennyi szellemi munkakörben foglalkoztatott. A Társaság választott tisztségviselőinek nem fizetett tiszteletdíjat.
20
MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. 2013. évi Kiegészítő Melléklete A társaság könyvvizsgálója: A Társaság könyvvizsgáló cége, a TRUSTED ADVISER Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft., a 2013-as üzleti év könyvvizsgálatáért 175 eFt könyvvizsgálói díjra jogosult a Tőkealap-kezelő Zrt., illetve 675 eFt könyvvizsgálói díjra jogosult a Kockázati Tőkealap esetében. Egyéb, bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokat, adótanácsadói szolgáltatásokat, valamint nem a könyvvizsgálat körébe tartozó szolgáltatásokat társaság számára nem végeztek. A könyvvizsgáló adatai: Trusted Adviser Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft . (2096 Üröm, Pillangó u. 12.), nyilvántartási szám: 002588 Szovics Zsolt kamarai tag könyvvizsgáló, nyilvántartási szám (könyvvizsgálói engedély száma): 005784
Könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult személy: A Társaság beszámolóját a Morando Backoffice Kft-vel kötött szolgáltatási szerződésben foglaltak szerint a Morando Backoffice Kft. készítette. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok ellátásáért felelős személy. Papp Szilvia PM regisztrációs szám: 178451
A Társaság képviseletére jogosult és a beszámoló aláírására kötelezett személyek Gansperger Gyula Vezérigazgató (1061 Budapest, Anker köz 2-4. II. em. 3/A.) Szabó Gergő István Cégvezető (2131 Göd, Alagút u. 4.)
Budapest, 2014. április 30.
………………………………………………. Gansperger Gyula Vezérigazgató
..................................................... Szabó Gergő István Cégvezető
21
