middelbaar beroepsonderwijs Brainport regio Eindhoven
Jaarrekening 2012
Jaarrekening 2012
Inhoudsopgave jaarrekening Bestuursverslag4 Grondslagen4 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 6 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012 8 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 9 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2012 10 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 18 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012 21 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 28 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 30 Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2012 31 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2012 32 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 38
Overige gegevens Voorstel bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
42 43 44
Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon Overzicht verbonden partijen Toelichting op het eigen vermogen Staat van baten en lasten over 2012, segmentatie voortgezet onderwijs Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Vermelding op basis van de WOPT Doelsubsidies OCW
2
Jaarrekening / 2012
46 47 48 49 50 51 52
Jaarrekening / 2012
3
Jaarrekening Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld.
De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro’s x 1.000, tenzij anders vermeld.
Grondslagen consolidatie De geconsolideerde jaarrekening van Summa College omvat de financiële gegevens van Summa College, alsmede van rechtspersonen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende invloed kan worden uitgeoefend. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties geëlimineerd. De in de integrale consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: Exempla Opleidingen B.V. (100%) incl. de dochtermaatschappijen: • Premium Opleidingen BV (100%) • MAKS BV (100%) • Exempla Teleco@ch BV (100%, geen activiteiten) • Exempla Techniek BV (100%, geen activiteiten) • Teclab BV (51%) Stichting Beheer Activa ROC Summa College (100%)
4
Jaarrekening / 2012
Vastgoed:
Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben.
3,33
• aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) • verbouwingen / aanpassingen
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap.
Bepaling van het saldo van de baten en lasten
• gebouwen
Grondslagen De stichting ROC Summa College (hierna te noemen Summa College) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling onder de naam Stichting ROC Eindhoven. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel 1.3.1. van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs gerealiseerd. Per 1 januari 2013 is de naam van Stichting ROC Eindhoven gewijzigd in Stichting ROC Summa College.
In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvings percentages gehanteerd:
5 10 – 20
• inrichting terreinen
Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert Summa College het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen ‘at arm’s length base’ worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting.
Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening die een onderdeel vormt van deze jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva gebaseerd op historische kosten en gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf € 1.000 vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< € 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd.
10
Overige activa: • inventaris en apparatuur • andere vaste bedrijfsmiddelen
6,67 – 10 – 20 – 33,33 33,33
Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minder heidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatie methode op basis van de nettovermogenswaarde. Voor de bepaling van de nettovermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze jaarrekening. Op de minderheidsdeelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en • het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is.
Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de jaarrekening verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussen rapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de jaarrekening verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld onder de waarderingsgrondslag van de materiële vaste activa. Resultaat deelneming Hieronder wordt het aandeel in het resultaat na belastingen van rechtspersonen opgenomen waarin direct of indirect wordt deelgenomen, berekend volgens de vermogensmutatiemethode. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening / 2012
5
jaarrekening
jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2012
(na resultaatbestemming / in 1.000 €)
31-12-2012
31-12-2011
ACTIVA
31-12-2012
31-12-2011
PASSIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Gebouwen en terreinen
80.429
72.906
Algemene reserve (publiek)
37.258
47.914
Inventarissen en apparatuur
11.333
11.608
Algemene reserve (privaat)
10.361
11.482
714
1.492
Bestemmingsreserve (publiek)
12.275
6.305
-
7.877
Bestemmingsreserve (privaat)
802
Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen
92.476
93.883
Financiële vaste activa Andere deelnemingen
806 60.696
66.507
Voorzieningen 283
257 283
257
Personeelsvoorziening
12.944
Overige voorzieningen
3.316
2.711 5.393 16.260
Totaal vaste activa
92.759
8.104
94.140 Langlopende schulden Overige
Vlottende activa
12.000
12.000 12.000
12.000
Vorderingen 800
894
Ministerie OCW
154
-
753
921
1.142
1.049
Crediteuren
4.537
5.445
760
1.724
Belastingen en premies sociale verzekeringen
3.654
3.612
98
77
2.366
3.815
234-
220-
Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW
Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
5.086
7.339
Liquide middelen
13.394
9.969
Totaal vlottende activa
18.480
17.308
111.239
111.448
Totaal activa
6
Kortlopende schulden
Debiteuren
Jaarrekening / 2012
Totaal passiva
11
9
1.011
1.552
12.317
13.298 22.283
24.837
111.239
111.448
Jaarrekening / 2012
7
(in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Baten Rijksbijdragen
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012
(in 1.000 €)
2012
2011
5.359-
895-
Kasstroom uit operationele activiteiten 116.594
113.386
110.471
Overige overheidsbijdragen en subsidies
5.550
5.380
6.042
Cursus-, les- en examengelden
4.730
3.888
4.392
Aanpassingen voor:
Baten werk i.o.v. derden
2.339
3.012
3.333
• afschrijvingen
10.085
8.543
Overige baten
4.702
4.685
5.573
• mutaties voorzieningen
8.156
55
133.915
130.351
129.811
• resultaat deelnemingen
26-
Totaal baten
Saldo baten en lasten (excl. Fin.bat./last. en Aand. derden in result.)
418.215
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten
8.594
Veranderingen in vlottende middelen: 105.352
95.338
98.622
10.085
9.373
8.543
8.070
7.580
7.989
15.767
14.794
15.552
139.274
127.085
130.706
5.359-
3.266
895-
• vorderingen • schulden
2.253
Rentebaten
114
76
Rentelasten
584
590
584
470-
514-
294-
2.130
2.554-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
114
Betaalde interest
584
Financiële baten en lasten
Saldo financiële baten en lasten
jaarrekening
jaarrekening
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012
599301-
1.531
12.555
9.230 290 584
470-
294-
12.085
8.936
290 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Aandeel derden in resultaat
22
-
-
Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Resultaat
8
Jaarrekening / 2012
5.807-
2.752
8.678-
21.135-
18
8.660-
21.135-
Mutatie liquide middelen
3.425
12.199-
Eindstand liquide middelen
13.394
9.969
Beginstand liquide middelen
9.969
22.168
Mutatie liquide middelen
3.425
12.199-
1.189-
Jaarrekening / 2012
9
jaarrekening
jaarrekening
Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 2012
(in 1.000 €)
Gebouwen en terreinen
Inventaris en Andere vaste apparatuur
In uitvoering
bedrijfs
en vooruit-
middelen
betalingen
Totaal
Regio
juli 1991 Financiële vaste activa
Stand per 1 januari 2012
Stand per 1 januari 2012
Cumulatieve afschrijvingen en
-/-
114.814
28.585
3.081
7.877
154.357
41.908
16.977
1.589
-
60.474
Aanschafprijs Cumulatieve waardevermindering
-/-
waardeverminderingen Boekwaarde
72.906
11.608
1.492
7.877
Totaal
Breedband ABP/vak.uitk.
Materiële vaste activa Aanschafprijs
Loonheffing
283
283
-
26-
-
26-
257
-
257
93.883 Mutaties in het boekjaar: Corr. cumulatieve waardevermindering
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen
+
4.442
3.615
621
-
8.678
Desinvesteringen
-/-
76
4.234
851
-
5.161
Ingebruikname
+
7.877
Afschrijvingen
-/-
4.796
-
-
7.877-
-
3.890
1.399
-
10.085
Buitengebruikstellingen
+
76
4.234
851
-
5.161
7.523
275-
778-
7.877-
1.407-
127.057
27.966
2.851
-
157.874
46.628
16.633
2.137
-
65.398
80.429
11.333
714
-
92.476
Totaal mutaties
Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en
-/-
waardeverminderingen
Boekwaarde
De post ‘In uitvoering en vooruitbetalingen’ ultimo 2011 betrof de aan- en verbouw Karel Martelweg/ Willem de Rijkelaan. Het volledige bedrag is in 2012 overgebracht naar de post gebouwen en terreinen in verband met ingebruikname. In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het Ministerie van Financiën afgesloten ter grootte van € 80 mln. Hiervan is € 12 mln. opgenomen. Als onder pand voor deze hypothecaire geldlening dienen Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Van Vorststraat 50, Frederiklaan 60A en B, Ruysdaelbaan 7, Frankrijkstraat 101, Karel Martelweg 2 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven.
Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend.
Verzekerde waarde (in € )
10
Jaarrekening / 2012
26 26
Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen
De post ‘Regio Breedband’ betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost- Brabant B.V. te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De in het verleden ten onrechte doorgevoerde cumulatieve afwaardering van deze minderheidsdeelneming is in 2012, overeenkomstig de waarderingsgrondslagen, gecorrigeerd naar de verkrijgingsprijs.
-/-
283
-
283
-
-
-
283
-
283
De post ‘Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College Eindhoven op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.
2011
94.046.000
Peildatum 01-01-2012
246.125.900
Peildatum 01-01-2013
In 2012 is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. De totale verzekerde waarde is, onder andere door ingebruikname van de locatie
-
Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen:
2012 WOZ waarde (in € )
26 26
Stand per 31 december 2012
Totaal Financiële vaste activa
Stand per 31 december 2012
+
Totaal mutaties
94.352.255 Peildatum 01-01-2011 174.663.600
Peildatum 01-01-2011
Techniekhuys en uitbreiding Willem de Rijkelaan, fors gestegen. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering.
Jaarrekening / 2012
11
jaarrekening
jaarrekening
31-12-2012
31-12-2011
Vorderingen
31-12-12
31-12-11
31
20
Tegoeden op bank- en girorekeningen
13.363
9.949
Totaal
13.394
9.969
Liquide middelen
Debiteuren
800
Ministerie van OCW Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen
894
154
-
1.142
1.049
760
1.724
98
77
Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten
1.136
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Omdat Summa College gebruik maakt van geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het Ministerie Van Financiën (MvF), mogen overtollige
1.714
b. Overige • Nog te ontvangen baten
829
806
• Overige overlopende activa
401
1.295 2.366
Kasmiddelen
liquide middelen desgewenst uitsluitend worden belegd via termijndeposito’s bij het MvF. Op 31 december 2012 waren er geen uitstaande termijndeposito’s.
3.815
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren
56
27
b. Studenten
178
193
-/-
Totaal
Het teruglopen van het saldo van de vorderingen in 2012 is o.a. veroorzaakt door: • de ontvangst van 2 ESF-subsidies van het Ministerie SZW ad € 0,6 mln. m.b.t. de schooljaren 2009-2010 en 2010-2011; • de afronding in 2012 van de tijdelijke OCW-regeling voor plusvoorzieningen, waardoor in voorgaande
234
220
5.086
7.339
jaren aan partnerinstellingen verrichte vooruit betalingen ad € 0,8 mln. konden vrijvallen ten laste van het resultaat; • het verder teruglopen van contractactiviteiten en daaraan gerelateerde vorderingen met € 0,5 mln.; • de ontvangst van een BTW-teruggave inzake algemene kosten m.b.t. voorgaande jaren van € 0,5 mln.
Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: 2012
2011
220
221
Af: Onttrekking
78
46
Bij: Dotatie / vrijval
92
45
234
220
Stand per 1 januari
Stand per 31 december
12
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
13
jaarrekening
jaarrekening
Algemene reserve publiek
privaat
Bestemmingsreserve publiek
privaat
Totaal
Voorzieningen 47.914
11.482
6.305
806
66.507
67.696
Stand per 31 december 2011
2.711
Cumulatief effect stelselwijziging Stand per 1 januari 2012
Mutaties in het boekjaar: Gestort aandelenkapitaal
-
9
-
-
9
-
Minderheidsbelang derden
-
9
-
-
9
-
10.656-
1.117-
5.970
4-
5.807-
1.189-
-
22-
-
-
22-
-
10.656-
1.121-
5.970
4-
5.811-
1.189-
Resultaat aandeel derden (in Teclab BV)
Eigen vermogen per 31 december
37.258
Segmentatie publiek – privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft uitsluitend het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt alleen het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat.
Bestemmingsreserves Publiek: Eigen beleidsruimte scholen De bestemmingreserve publiek betreft de reserve ‘Eigen beleidsruimte scholen’. De gedurende een boekjaar gerealiseerde positieve resp. negatieve exploitatieresultaten van de scholen worden toegevoegd aan resp. in mindering gebracht op de reserve eigen beleidsruimte. Tot en met 2012 is door de scholen per saldo voor € 12,3 mln. minder uitgegeven c.q. meer ontvangen dan begroot. Dit bedrag is per 31 december 2012 gereserveerd voor de scholen ten behoeve van incidentele additionele uitgaven ten nutte van het primaire onderwijsproces (bijv. in het kader van onderwijsontwikkeling). Uitgaven door de scholen ten laste van deze bestemmingsreserve dienen plaats te vinden binnen het door het College van Bestuur gestelde begrotingskader voor het betreffende jaar.
10.361
12.275
802
60.696
Jaarrekening / 2012
5.393
8.104
-
-
-
2.711
5.393
8.104
Mutaties in het boekjaar: Dotaties
+
12.108
937
13.045
Onttrekkingen
-/-
808
2.561
3.369
Vrijval
-/-
1.067
453
1.520
Totaal mutaties
10.233
2.077-
8.156
Stand per 31 december 2012
12.944
3.316
16.260
66.507
Privaat: Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen. Aandeel derden/minderheidsbelang derden Op 31 augustus 2012 is door Exempla Opleidingen BV en Brainport Industries Coöperatie U.A. het bedrijf Teclab BV (technology & education lab) opgericht. Teclab heeft als doelstelling het technisch vakman schap op het niveau van mbo+ in de technologieregio Brainport naar een topniveau te brengen. Teclab gaat zich specialiseren op het gebied van onder meer mechatronica, precisietechnologie, fijnmechanische technieken en meet- en regeltechniek. Exempla Opleidingen bezit 51% en Brainport Industries 49% van het gestorte aandelenkapitaal van € 18.000. Het aandeel van Brainport Industries resulteert voor de geconsolideerde jaarrekening van het Summa College in een minderheidsbelang derden van € 8.820. Aangezien Teclab een negatief resultaat over 2012 heeft behaald van € 44.334, komt het aandeel derden (Brainport Industries) van dit resultaat uit op € 21.723. Summa College is 100% aandeel houder van Exempla Opleidingen BV. Voor de toelichting op het eigen vermogen (model D) zie blz. 48
14
Totaal
gebouwen
2011
Eigen vermogen
Resultaat
Groot onderhoud
vermogen vermogen 2012
Eigen vermogen per 1 januari
Personeel
Totaal
Onderverdeling: Kortlopende deel < 1 jaar
4.295
853
5.148
Langlopende deel > 1 jaar
8.649
2.463
11.112
Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een disconteringsvoet van 4%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen:
voorziening jubileum verzilvering VAA spaartegoed reorganisatievoorziening Ster College beëindigingsregelingen WGA-uitkeringen
31-12-12
31-12-11
€ 906
€ 807
€ 56
€ 65
€ 21
€ 1.065
€ 303
€ 773
€ 194
€0
reorganisatie TeamSupport
€ 11.464
€0
TOTAAL
€ 12.944
€ 2.710
Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij Summa College behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum.
Naast het onderwijsjubileum hanteert Summa College een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum). Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40- jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Twaalf personeelsleden hebben per 31 december 2012 nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met Summa College. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen. Reorganisatievoorziening Ster College In verband met sterk teruglopende activiteiten en inkomsten van het Ster College m.b.t. Educatie- en Inburgeringstrajecten, is in 2010 geconcludeerd dat, ondanks de resultaten van het reorganisatieplan van februari 2008, aan een verdere reorganisatie van het Ster College niet viel te ontkomen. Op basis van een nieuw reorganisatieplan zijn personele maatregelen genomen om inkomsten en uitgaven van het Ster College weer in balans te brengen. Ultimo 2012 is er nog één medewerker waarvan de afvloeiingsregeling gedeeltelijk doorloopt na 2012.
Jaarrekening / 2012
15
jaarrekening
jaarrekening
Voorziening beëindigingsregelingen In het kader van het in 2008 opgestelde sociaal plan voor het Ster College, zijn met een aantal personeels leden beëindigingsregelingen getroffen. Voor de hiermee samenhangende verplichtingen, welke niet exact zijn vast te stellen, is een voorziening gevormd. Verder is in 2011 met twee directeuren een beëindigingsregeling getroffen waarvan er één nog doorloopt na 2012. Voor al deze regelingen geldt dat op 31 december 2012 afspraken zijn gemaakt voor beëindiging van hun dienstverband bij Summa College op termijn. Voorziening WGA-uitkeringen Met ingang van 1 januari 2012 heeft Summa College zich verzekerd voor het eigen-risicodragerschap van de WGA (Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeids geschikten). Tijdens het overgangstraject naar deze verzekering liep er voor twee personeelsleden een bezwaarprocedure om ze in aanmerking te laten komen voor de IVA (Regeling Inkomensvoorziening Volledig Arbeidsongeschikten). Het bezwaar is afgewezen. Voor betreffende twee personen is geen verzekering afgesloten. Voor de berekende toekomstige WGAkosten is een voorziening gevormd. Voorziening reorganisatie TeamSupport Onder de naam TeamSupport is in 2012 de reorganisatie van de ondersteuning van het onderwijs gestart. De reorganisatie bestaat o.a. uit een reductie van de omvang van het onderwijsondersteunende personeel met 152,5 fte. Ten behoeve van deze reductie is een sociaal plan overeengekomen met de vakbonden. De in het sociaal plan opgenomen faciliteiten voor de medewerkers richten zich op het zoveel mogelijk beperken van gedwongen afvloeiing en het zo veel mogelijk leiden van werk naar werk. Voor de verwachte kosten van de uitvoering van deze faciliteiten en de bovenwettelijke WW-aanspraken bij gedwongen afvloeiing per 1 januari 2014, is een voorziening gecreëerd van € 11,5 mln.
16
Jaarrekening / 2012
Overige voorzieningen De post Overige voorzieningen betreft ultimo 2012 uitsluitend de voorziening voor groot onderhoud aan gebouwen gebaseerd op een geactualiseerd 10-jarig onderhoudsplan. Overig Summa College is aangesloten bij het bedrijfstak pensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van Summa College. De ABP-regeling is vanaf 1 januari 2004 een middelloonregeling. De tot deze datum opgebouwde aanspraken zijn gebaseerd op het pensioengevend inkomen op 1 januari 2004. De regeling kwalificeert als een zogenaamde ‘toegezegde pensioenregeling’. Een rechtspersoon mag echter volgens RJ 271 een toegezegde pensioen regeling in de jaarrekening verwerken als een zogenaamde ‘toegezegde bijdrageregeling’ indien aan volgende voorwaarden is voldaan: • de rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstak pensioenfonds en past tezamen met andere rechts personen dezelfde pensioenregeling toe, en • de rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Summa College heeft geen voorziening voor pensioenen opgenomen in de jaarrekening omdat aan bovenstaande voorwaarden wordt voldaan. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioen premies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten.
Ministerie van Financiën
Totaal
Stand per 1 januari 2012
12.000
12.000
Langlopende schulden
Stand per 31 december 2012
12.000
12.000
resterende looptijd > 1 jaar
12.000
12.000
resterende looptijd > 5 jaar
12.000
12.000
rentevoet
4,72%
In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van € 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%.
Onder goedkeuring van het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven. 31-12-2012
31-12-2011
753
921
Crediteuren
4.537
5.445
Belastingen en premies sociale verzekeringen
3.654
3.612
Kortlopende schulden Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW
Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden
11
9
1.011
1.552
Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten
2.460
2.167
b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt
2.343
3.390
c. Vakantiegeld en -dagen
3.226
3.295
• Nog te betalen lasten
1.340
1.957
• Vooruitontvangen projectgelden
2.864
2.119
d. Overige
• Overige overlopende passiva
Totaal
Het saldo van kortlopende schulden liep in 2012 o.a. terug door de afronding van de tijdelijke subsidieregeling voor plusvoorzieningen.
84
370 12.317
13.298
22.283
24.837
Hierdoor kon de vooruitontvangen geoormerkte subsidie OCW vrijvallen ten gunste van het resultaat.
Jaarrekening / 2012
17
Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huurverplichtingen
(in 1€)
van Summa College zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meerjarige overeen komsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast.
De volgende panden worden op 31 december 2012 gehuurd via meerjarige contracten van derden: Willemstraat 6
Eindhoven
ING VB&T
Willemstraat 12
Eindhoven
ING VB&T
Willemstraat 16A
Eindhoven
ING VB&T
Torenallee 20
Eindhoven
Grontmij.
Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging
Verhuurder
Bedrag
Bedrijfsruimte Hofnar 24, Valkenswaard
M. van Wijk en B.C. van Wijk-Kooiman
€ 2.325
Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert
Saris Onroerend Goed BV
€ 6.250
Bedrijfsruimte Willemstraat 6, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
€ 13.404
Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven:
Energieweg 3d
Hapert
Saris Onroerend Goed BV
Vestiging
Verhuurder
Bedrag
Gebint 72
Eersel
Woningstichting De Zaligheden Eersel
Bedrijfsruimte Willemstraat 16A, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
€ 9.490
Het Eeuwsel 2
Eindhoven
Fontys Hogescholen
Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven
ING Real Investment Management BV
€ 10.070
Het volgende pand is gedeeltelijk in medegebruik: Rachelsmolen 1
Eindhoven
Fontys Hogescholen
De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten:
18
jaarrekening
jaarrekening
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Iman v/d Boschstraat 2 a
Best
Dr. Ant. Mathijsenstraat 15
Budel
Educatief Centrum De Wig Gemeenschapshuis De Borgh
Bospoort 1
Eersel
Rythovius College
Klokgebouw 211
Eindhoven
Stichting Trudo Flexx_n Entertainment
Klokgebouw 216
Eindhoven
Klokgebouw 300
Eindhoven
Gemeente Eindhoven
Tafelbergplein 8
Eindhoven
Nutsbasisschool De Driesprong
Tinelstraat 3a
Eindhoven
Gemeenschapshuis de Ketting High Tech Campus
High Tech Campus 34
Eindhoven
Park 1
Nuenen
Het Klooster
De Huufkes 70-72
Nuenen
Dhr. AM Rooijackers
De Loop 67
Oirschot
SCC De Enck
Kerkstraat 238
Tegelen
Zorggroep Noord en Midden-Limburg Venlo
De Run parkeerplaatsen
Veldhoven
Techniekhuys
Jaarrekening / 2012
Investeringsverplichtingen Ultimo 2012 heeft Summa College geen vermeldens waardige materiële investeringsverplichtingen ter zake materiële en immateriële vaste activa. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: “Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen”. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborgfonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2011 aangegroeid tot € 20,1 mln. (2010: € 19,5 mln.). Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van € 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar Summa College er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de BVE-Sector over 2010 bedroeg circa € 3,8 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa € 76 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen van het Waarborgfonds.
Geïntegreerd middelenbeheer Summa College is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt Summa College over een rekening-courant krediet van ruim € 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelen beheer brengt met zich mee dat de rekening die Summa College heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaalrekeningen bij de huisbank (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobank rekening. Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op de rekening-courant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantel overeenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor Summa College bij de Rabobank gezet op € 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelenbeheer is dat Summa College voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstiger voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forwardlening afgesloten van € 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72%.
Jaarrekening / 2012
19
jaarrekening
jaarrekening
Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2012
(in 1.000 €)
Verplichting BAPO-regeling Tot 1 januari 2010 werd voor toekomstige lasten uit de BAPO-regeling (Bevordering ArbeidsParticipatie Ouderen) een voorziening in stand gehouden. Deze voorziening betrof een betrouwbare schatting van de kosten van medewerkers dat in de toekomst naar verwachting gebruik zal gaan maken van de BAPO-regeling. In 2010 heeft het ministerie van OCW besloten de toekomstige lasten voortvloeiende uit de BAPO-regeling als periodekosten te beschouwen. Hierdoor is het niet meer toegestaan deze voorziening te vormen dan wel in stand te houden. Per 31 december 2012 is deze toekomstige BAPO-verplichting € 19 mln.
Juridische claims Summa College is thans in drie juridische procedures betrokken waarbij maximaal € 0,46 mln. wordt geclaimd. Hiervoor is geen voorziening gevormd omdat de uitkomst van deze procedures onzeker is. Er kan geen betrouwbare inschatting worden gemaakt van de uitstroom van middelen.
Baten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Rijksbijdragen Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE
106.946
106.243
4.140
4.140
4.137
2.863-
2.863-
2.817-
b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW
108.223
101.911
107.520
103.231
Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt
5.516
4.324
b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt
2.855
1.542
Totaal
De realisatie van de rijksbijdragen OCW lag duidelijk boven het begrotingsniveau, o.a. door: • de verhoging van de lumpsum in verband met prijscompensatie en budget versterking en uniformering centrale toetsing (€ 0,7 mln.); • de afronding en vrijval van de tijdelijke regeling voor plusvoorzieningen van € 1,1 mln.; • de hogere realisatie van € 0,5 mln. van de regeling Nederlandse taal en rekenen;
5.487 1.753
8.371
5.866
7.240
116.594
113.386
110.471
• het positiever dan verwachte VSV-resultaat en de daaraan gekoppelde prestatiesubsidie (€ 0,3 mln.); • de hogere subsidie voor vakbekwaamheid en professionalisering (€ 0,5 mln.). De stijging van de rijksbijdragen in vergelijking tot 2011 werd vooral veroorzaakt door de toename van zowel studenten- als diploma-aantallen in 2010 (t-2 systematiek).
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subidies
20
Jaarrekening / 2012
a. Gemeentelijke bijdrage educatie
2.712
b. Overige gemeentelijke bijdragen
334
2.889
2.721
-
68
3.046
2.889
2.789
Overige overheidsbijdragen
2.504
2.491
3.253
Totaal
5.550
5.380
6.042
Jaarrekening / 2012
21
jaarrekening
jaarrekening
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
49
50
49
Cursus-, les- en examengelden Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten
2.428
2.048
b. Bijdragen studenten
2.210
1.669
Examengelden
Totaal
2.536 1.743
4.638
3.717
4.279
43
121
64
4.730
3.888
4.392
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
2.339
3.012
3.333
In verband met het wegvallen van 1-jarige maatwerk opleiding voor buschauffeurs bij de school voor Transpost en & Logistiek zijn de overige inkomsten studenten (boekengeld en lesmateriaal) in 2012 lager dan in 2011. De daling van de post overige wordt met name veroorzaakt door een teruggave in 2011 van btw algemene kosten ad € 0,5 mln. over de jaren 2006 t/m 2010. Specificatie onderwijs in private opdracht Summa College ontvangt voor het uitvoeren van onderwijsactiviteiten zowel geld van de overheid als van derden. In het laatste geval spreken we van private middelen. Ten aanzien van deze private middelen wordt door OCW onderscheid gemaakt tussen baten die er
Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs
Totaal
2.339
3.012
3.333
de verslechterende economische situatie. Dit vertaalde zich in fors teruglopende belangstelling voor het contractonderwijs.
De dalende trend van de opbrengsten uit contract onderwijs werd in 2012 voortgezet. Vrijwel alle onderwijsclusters ondervonden de effecten van
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
83
100
67
117
321
333
niet zouden zijn als studenten geen regulier bekostigde opleiding zouden volgen (door derden betaald maatwerk in reguliere opleiding) en baten uit specifieke contractactiviteiten (cursussen e.d.). In de verslag gevingsrichtlijnen worden deze baten op twee verschillende plaatsen verantwoord. Omdat met name bij contractactiviteiten sprake kan zijn van concurrentie is voorgeschreven dat voor deze activiteiten een integrale kostprijs wordt berekend (inclusief interne bijdrage voor ROC-brede diensten). Voor maatwerk geldt dit voorschrift niet. Voor het verkrijgen van een totaalbeeld van de totale private middelen, is onderstaand een nadere specificatie opgenomen van de betreffende posten.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Contractonderwijs
2.339
3.012
3.333
Maatwerk ten behoeve van studenten
2.316
2.011
2.462
Totaal
4.655
5.023
5.795
Overige baten Verhuur Detachering personeel Overige a. Maatwerk t.b.v. studenten
2.316
2.011
2.462
b. Overige inkomsten studenten
1.041
1.285
1.496
c. Inkomsten personeel onbelast
220
194
266
d. Boekwinst gebouwen, inv., apparatuur e. Overige f. Terugn. herwaard. verlies deelneming
Totaal
22
Jaarrekening / 2012
-
-
2
925
774
943
-
-
4
4.502
4.264
5.173
4.702
4.685
5.573
Jaarrekening / 2012
23
jaarrekening
jaarrekening
Lasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
2012
2012
2011
Personele lasten
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Lonen en salarissen
Gebouwen
4.796
4.825
4.150
Inventaris en apparatuur
3.890
3.562
3.598
Overige
1.399
986
795
10.085
9.373
8.543
a. Brutolonen en salarissen
61.349
78.478
63.452
b. Sociale lasten
7.347
6.582
c. Pensioenpremies
8.773
8.405 77.469
78.478
78.439 Totaal
Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen
12.108
953
b.1 Uitzendkrachten
4.102
3.436
4.292
b.2 Ander inleen personeel
8.994
10.195
12.429
c. Overig
3.261
Af: uitkeringen
Totaal
Het gemiddeld aantal fte’s in loondienst was in 2012 1.252 en in 2011 1.288. De ontwikkeling van de personele lasten in 2012 is sterk beïnvloed door de vorming van de voorziening voor het sociaal plan TeamSupport. Voor de reductie van het onderwijs ondersteunende personeelsbestand, die onderdeel is van TeamSupport, is een sociaal plan overeengekomen met de vakbonden. Voor de verwachte kosten, in verband met dit sociaal plan in 2013 en volgende jaren, is een voorziening gecreëerd van € 11,5 mln. De invloed van TeamSupport is ook terug te vinden in de ontwikkeling van het personeelsbestand. Er werd 56 fte minder OBP-personeel (incl. uitzendkrachten) ingezet dan begroot. Dit had grotendeels betrekking op het beleid om, anticiperend op het nieuwe onder
24
98
Jaarrekening / 2012
3.236
3.081
28.465
16.965
20.755
582-
105-
572-
105.352
95.338
98.622
steuningsmodel, tijdelijke contracten zoveel mogelijk te beëindigen en natuurlijk verloop zoveel mogelijk binnen de organisatie op te vangen. Het vertrek van OBP-personeel leidde echter niet tot een evenredige besparing op de personele kosten. De inzet (incl. uitzendkrachten) van onderwijzend personeel (OP en OOP) nam toe. Dit was een gevolg van: • gestegen studentenaantallen in de 2e helft van 2012; • het anticiperen op verscherpte wetgeving (Focus op Vakmanschap); • het inzetten van uitzendkrachten en eigen personeel terwijl inzet van ‘overig inleenpersoneel’ was begroot. Zie ook bijlage Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (model H).
De overschrijding van de begrote afschrijvingslasten wordt vrijwel volledig verklaard door een niet begrote inhaalafschrijving op ICT-middelen. Deze inhaal afschrijving was nodig vanwege buitengebruikstelling van een aantal niet meer gebruikte ICT-applicaties.
De stijging van de afschrijvingslasten gebouwen werd veroorzaakt door het ingebruiknemen van de locatie Willem de Rijkelaan bij de start van het schooljaar 2012-2013.
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
1.996
1.590
1.713
123
150
128
Onderhoud
1.359
950
1.150
Energie en water
1.855
1.800
1.798
Schoonmaakkosten
Huisvestingslasten Huur Verzekeringen
1.963
2.380
2.449
Heffingen
379
360
331
Overige
395
350
420
8.070
7.580
7.989
Totaal
De huisvestingslasten vielen, ondanks fors lagere schoonmaakkosten door het nieuwe contract en het verscherpte toezicht op de uitvoering, bijna € 0,5 mln. hoger uit dan begroot. Dit was vooral een gevolg van extra huurkosten van € 0,4 mln. met betrekking tot: • de Zorggroep Limburg in Tegelen voor Summa Zorg; • Strijp S/Klokgebouw voor Summa Welzijn; • extra parkeer- en servicekosten met betrekking tot de locatie Techniekhuys.
Daarnaast liepen de onderhoudskosten op als gevolg van een brand in september 2012 op de locatie Frederiklaan. Gevolg was schade voor een bedrag van ruim € 0,3 mln. De schade wordt vrijwel geheel vergoed door de verzekering. Deze staat vermeld onder overige baten.
Jaarrekening / 2012
25
jaarrekening
jaarrekening
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Overige instellingslasten Administratie- en beheerslasten Drukwerk en reprokosten Telefoon-, inter- en intranetkosten
1.164
1.223
1.195
522
677
538
Advies- en accountantskosten
1.476
1.046
1.519
Reis- en verblijfskosten
1.031
947
898
Overige administratie- en beheerslasten
1.969
2.115
2.005
6.162
6.008
Accountantshonorarium 2012 en 2011 Medio 2008 is Boek 2 BW aangepast op grond van de implementatie van de Europese richtlijn 2006/43/EG (betreffende de wettelijke controles van jaarrekeningen en geconsolideerde jaarrekeningen). Hierbij is artikel 2:382a BW inzake de vermelding van accountants honoraria ingevoerd. Dit artikel beoogt om, via het vermelden in de jaarrekening van de verschillende Ernst & Young
Overige netwerk
Totaal
Accountants
accountants
accountants- netwerk
Onderzoek van de jaarrekening
22
64
86
Andere controleopdrachten
6.155
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris Overige lasten inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen
1.310
1.514
1.386
514
535
442
4.175
3.935 5.999
2011
4.415 5.984
6.243
Dotaties / vrijval overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen
483
Overige
400-
84
30
61
91
Adviesdiensten op fiscaal terrein
-
142
142
Andere niet-controlediensten
5
27
32
57
294
351
35
830
39 567
onderdelen van accountantshonoraria, inzicht te geven in de onafhankelijkheid van de externe accountant. De volgende honoraria (inclusief BTW) zijn in 2012 door de accountantsorganisaties ten laste gebracht van de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting. De vergelijkende cijfers over 2011 hebben betrekking op de in dat jaar in rekening gebrachte bedragen.
165361-
665
Totaal
Overige PR-lasten
2012
1.753
1.666
1.105
Representatiekosten
343
399
411
Onderzoek van de jaarrekening
35
-
Overige instellingslasten t.b.v. personeel
667
950
741
Andere controleopdrachten
26
57
83
Heffingen niet ivm huisvesting
175
100
151
Adviesdiensten op fiscaal terrein
2
113
115
Overige
101
48
81
Andere niet-controlediensten
20
-
20
Totaal
83
170
253
Totaal
De overige instellingslasten vielen hoger uit dan begroot vooral door een extra dotatie aan de voorziening onderhoud. Een vrijval van € 0,4 mln.
3.039
3.163
2.489
15.767
14.794
15.552
was begroot, terwijl per saldo een dotatie nodig bleek te zijn van € 0,5 mln. (verschil ca. € 0,9 mln.)
Financiële baten en lasten Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
114
76
290
584
590
584
470-
514-
294-
Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten
-/-
Saldo
Ondanks het feit dat gemiddeld genomen het liquiditeitssaldo in 2012 hoger was dan in 2011, zijn er minder rentebaten gerealiseerd. Dit is voornamelijk toe
te wijzen aan de buitengewoon lage rente-vergoedingen in 2012. Het tijdelijk vastleggen van overtollige gelden in termijndeposito’s was daardoor allerminst interessant. Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
22
-
-
Aandeel derden in resulaat Aandeel derden in resultaat
26
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
27
jaarrekening
jaarrekening
Enkelvoudige balans per 31 december 2012
(na resultaat bestemming / in 1.000 €)
31-12-2012
31-12-2011
ACTIVA
31-12-2012
31-12-2011
PASSIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Eigen vermogen 11.075
11.514
713
1.491 11.788
Algemene reserve (publiek) Bestemmingsreserve (publiek)
Vorderingen op andere deelnemingen
18.952 6.305
13.005
Financiële vaste activa Andere deelnemingen
8.295 12.276 20.571
25.257
Voorzieningen 99
Personeelsvoorziening
21
27.000
12.944
2.709 12.944
27.000 27.099
27.021
38.887
40.026
2.709
Langlopende schulden Totale vaste activa
Overige
12.000
12.000 12.000
12.000
Vlottende activa Kortlopende schulden Vorderingen
607
868
Crediteuren
3.782
3.357
Belastingen en premies sociale verzekeringen
3.629
3.598
Debiteuren
765
879
Ministerie OCW
154
-
10.088
11.806
1.142
1.049
Overige kortlopende schulden
760
1.724
Overlopende passiva
60
40
1.927
3.620
234-
220-
Andere deelnemingen Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
28
Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW
Schulden terzake van pensioenen
14.662
18.898
Liquide middelen
12.596
3.266
Totaal vlottende activa
27.258
22.164
Totaal activa
66.145
62.190
Jaarrekening / 2012
Totaal passiva
9-
-
976
1.385
11.645
13.016 20.630
22.224
66.145
62.190
Jaarrekening / 2012
29
(in 1.000 €)
Enkelvoudig kasstroomoverzicht over 2012
(in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
116.594
113.386
110.471
Overige overheidsbijdragen en subsidies
5.510
5.380
6.042
Aanpassingen voor:
Cursus-, les en examengelden
4.729
3.798
4.376
• afschrijvingen
5.271
4.377
Baten werk i.o.v. derden
2.076
2.935
3.177
• mutaties voorzieningen
10.235
868-
Overige baten
4.597
4.590
5.634
• resultaat deelnemingen
78
21-
133.506
130.089
129.700
Baten Rijksbijdragen
Totaal baten
jaarrekening
jaarrekening
Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012
2012
2011
5.756-
1.497-
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. Fin.baten en lasten en incl. Result.deeln.)
15.584
3.488
Veranderingen in vlottende middelen: Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
• vorderingen 105.721
95.665
98.858
5.271
4.533
4.378
13.741
13.710
13.875
14.607
14.719
14.258
139.340
128.627
131.369
5.834-
1.462
1.669-
• schulden
6.8092.569-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest
Saldo baten en lasten
4.236 1.594-
Betaalde interest
2.642
9.378-
12.470
7.387-
1.652
1.580
582
582 1.070
998
13.540
6.389-
Financiële baten en lasten Rentebaten
1.652
1.652
Rentelasten
582
587
582
1.070
1.065
998
Saldo financiële baten en lasten
1.580 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Resultaat deelnemingen
78
-
172
Investeringen in materiële vaste activa
Resultaat
30
Jaarrekening / 2012
4.686-
2.527
499-
4.054-
4.2954.054-
4.295-
Mutatie liquide middelen
9.486
10.684-
Eindstand liquide middelen
12.596
3.266
Beginstand liquide middelen
3.266
13.950
Mutatie liquide middelen
9.330
10.684-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Jaarrekening / 2012
31
jaarrekening
jaarrekening
Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 2012
(in 1.000 €)
Gebouwen en Inventaris en Andere vaste In uitvoering terreinen
apparatuur
Totaal
Exempla Opleidingen
betalingen
BV
Activa
juli 1991
20
27.000
-
1
-
-
1
21
27.000
-
27.021
78
-
Stand per 1 januari 2012 -
28.429
3.080
-
16.915
1.589
waardeverminderingen Boekwaarde
-
11.514
Beheer ABP/vak.uitk.
en vooruit-
Stand per 1 januari 2012 -/-
Totaal
bedrijfs
Financiële vaste activa
Cumulatieve afschrijvingen en
Loonheffing
middelen Materiële vaste activa Aanschafprijs
Stichting
1.491
-
31.509
Aanschafprijs
18.504
Cumulatieve waardemutaties Boekwaarde
27.020
13.005 Mutaties in het boekjaar: Resultaat Deelnemingen
Mutaties in de boekwaarde: Investeringen
-
3.433
621
-
4.054
Desinvesteringen
-/-
-
4.226
851
-
5.077
Afschrijvingen
-/-
-
3.872
1.399
-
5.271
Stand per 31 december 2012
+
-
4.226
851
-
5.077
Aanschafprijs
-
439-
778-
-
1.217-
Cumulatieve waardevermutaties
-
27.636
2.850
-
30.486
Totaal Financiële vaste activa
-
16.561
2.137
-
18.698
Buitengebruikstellingen Totaal mutaties
+
Totaal mutaties
+
78
78
+
78
20
27.000
-
27.020
79
-
-
79
99
27.000
-
27.099
Stand per 31 december 2012 Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en
-/-
waardeverminderingen
Boekwaarde
-
11.075
713
-
11.788
Exempla Opleidingen BV is met ingang van 30 december 2003 een meerderheidsdeelneming (100%) van Summa College. In de loop van 2008 is het vastgoed van Summa College, via een juridische herstructurering, ondergebracht in de Stichting Beheer Activa (SBA). Dit had o.a. tot gevolg dat de bestaande leningen van Summa College betrekking hebbend op het vastgoed zijn doorgeleend aan SBA. Dit betreft een lening van het ministerie van Financiën ad. € 12.000.000.
De post ‘Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991’ is een vordering op het ministerie van OCW. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad € 1.022.525 wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van € 2.
Door het overbrengen van het vastgoed in 2008 en het vervroegd aflossen van de Rabolening in 2009, is een hoge rekening courant-verhouding tussen Summa College met SBA ontstaan. Hiervoor heeft Summa College met SBA in 2009 een tweede geld lening afgesloten voor € 15.000.000.
32
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
33
jaarrekening
jaarrekening
Algemene reserve publiek 31-12-2012
privaat
Bestemmingsreserve publiek
privaat
Totaal
Totaal
vermogen
vermogen
2012
2011
25.257
25.756
31-12-2011 Eigen vermogen
Vorderingen Debiteuren
765
879
Ministerie van OCW
154
-
Vermogen per 1 januari Cumulatief effect stelswelwijziging
Andere deelnemingen a. Rekening courant vordering op Exempla b. Rekening courant vordering op SBA
92
13
9.996
11.793
Studenten / deelnemers / cursisten Overige overheden Overige vorderingen
18.952
-
6.305
-
-
-
-
-
-
-
18.952
-
6.305
-
25.257
25.756
10.657-
-
5.971
-
4.686-
499-
8.295
-
12.276
-
20.571
25.257
Mutaties in het boekjaar:
10.088
11.806
1.142
1.049
760
1.724
60
40
Resultaat
Eigen vermogen per 31 december
Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten
1.037
1.616
• Nog te ontvangen baten
507
710
• Overige overlopende activa
383
b. Overige 1.294 1.927
3.620
Aansluiting eigen vermogen en resultaat enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening Het geconsolideerde eigen vermogen wijkt af van het eigen vermogen in de enkelvoudige jaarrekening.
De aansluiting tussen eigen vermogen en het resultaat volgens de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening is als volgt:
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid a. Debiteuren
56
b. Studenten
178 -/-
2012
2011
20.571
25.257
27 193 234
Eigen vermogen Summa College (excl.deelneming Exempla) 220
Af: Deelneming Exempla Opleidingen BV
99
21
20.472
25.236
Eigen vermogen geconsolideerde stichtingen: Totaal
14.662
18.898
2012
2011
• Exempla Opleidingen BV
96
21
• Stichting Beheer Activa
40.128
41.250
Totaal geconsolideerde deelnemingen/verbonden partijen
40.224
41.271
60.696
66.507
4.764-
671-
78
172
4.686-
499-
Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Stichting Beheer Activa
1.121-
690-
Geconsolideerd resultaat
5.807-
1.189-
Het verloop van de Voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari
219
215
Af: Onttrekking
78
54
Eigen vermogen
Bij: Dotatie / vrijval
93
58
Resultaat boekjaar Summa College (excl.resultaat deelnem. Exempla) Resultaat boekjaar geconsolid. groepsmij. Exempla Opleidingen BV
Stand per 31 december
234
219
31-12-2012
31-12-2011
31
20
Tegoeden op bank- en girorekeningen
12.565
3.246
Totaal
12.596
3.266
Liquide middelen Kasmiddelen
34
Jaarrekening / 2012
Voor een nadere specificatie van de bestemmingsreserve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
Jaarrekening / 2012
35
jaarrekening
jaarrekening
Personeel
TOTAAL
Voorzieningen
Ministerie van Financiën
Totaal
Stand per 1 januari 2012
12.000
12.000
Mutaties in het boekjaar:
-
-
Stand per 31 december 2012
12.000
12.000
Langlopende schulden
Stand per 1 januari 2012
2.709
2.709
Mutaties in het boekjaar: Dotaties
+
12.108
12.108
Onttrekkingen
-/-
807
807
Vrijval
-/-
Totaal mutaties
Stand per 31 december 2012
1.066
1.066
resterende looptijd > 1 jaar
12.000
12.000
10.235
10.235
resterende looptijd > 5 jaar
12.000
12.000
rentevoet
4,72%
12.944
12.944
Kortlopende deel < 1 jaar
4.295
4.295
Kortlopende schulden
Langlopende deel > 1 jaar
8.649
8.649
Kredietinstellingen
Onderverdeling:
Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW
Voor een nadere specificatie van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.
31-12-2012
31-12-2011
-
868
607
3.357
Crediteuren
3.782
-
Belastingen en premies sociale verzekeringen
3.629
3.598
9-
-
976
1.385
Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten
2.460
2.168
b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt
2.343
3.390
c. Vakantiegeld en -dagen
3.186
3.263
• Nog te betalen lasten
1.026
1.709
• Vooruitontvangen projectgelden
2.563
2.119
d. Overige
• Overige overlopende passiva
Totaal
36
Jaarrekening / 2012
67
367 11.645
13.016
20.630
22.224
Jaarrekening / 2012
37
Baten
jaarrekening
jaarrekening
Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012
(in 1.000 €)
Realisatie
Begroting
Realisatie
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
2012
2012
2011
Rijksbijdragen
Baten werk in opdracht van derden
Normatieve Rijksbijdragen OCW
Contractonderwijs
2.076
2.935
3.177
Totaal
2.076
2.935
3.177
a. BVE
106.946
106.243
4.140
4.140
4.137
2.863-
2.863-
2.817-
b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW
108.223
101.911
107.520
103.231
Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt
5.516
4.324
5.487
Realisatie
Begroting
Realisatie
b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt
2.855
1.542
1.753
2012
2012
2011
117
321
333
8.371
5.866
7.240
Overige baten Detachering personeel Overige
Totaal
116.594
113.386
110.471
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
a. Maatwerk t.b.v. studenten
2.316
2.011
2.462
b. Overige inkomsten studenten
887
1.015
1.342
c. Inkomsten personeel onbelast
473
227
310
-
-
2
804
1.016
1.185
d. Boekwinst gebouwen, inv., apparatuur e. Overige
Overige overheidsbijdragen en subsidies
4.480
4.269
5.301
4.597
4.590
5.634
Gemeentelijke bijdragen en subidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie
2.712
2.889
b. Overige gemeentelijke bijdragen
334
-
2.721 Totaal
68
3.046
2.889
2.789
Overige overheidsbijdragen
2.464
2.491
3.253
Totaal
5.510
5.380
6.042
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
49
50
49
Cursus-, les- en examengelden Lesgelden sector VO Cursusgelden sector BVE a. Cursusgeld studenten
2.428
b. Bijdragen studenten
2.210
Examengelden
Totaal
38
Jaarrekening / 2012
2.048
2.536
1.579
1.743
4.638
3.627
4.279
42
121
48
4.729
3.798
4.376
Jaarrekening / 2012
39
jaarrekening
jaarrekening
Lasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
2012
2012
2011
Personele lasten
Overige instellingslasten
Lonen en salarissen
Administratie- en beheerslasten
a. Brutolonen en salarissen
60.742
77.958
62.998
Drukwerk en reprokosten
1.143
1.209
522
677
538
Advies- en accountantskosten
1.010
805
1.170
Reis- en verblijfskosten
1.011
935
882
Overige administratie- en beheerslasten
1.961
b. Sociale lasten
7.221
6.503
Telefoon-, inter- en intranetkosten
c. Pensioenpremies
8.773
8.405 76.736
77.958
77.906
Overige personele lasten a. Dotaties personele voorzieningen
12.108
98
953
4.102
3.406
4.292
10.094
11.070
13.174
b.1 Uitzendkrachten b.2 Ander inleen personeel c. Overig Af: uitkeringen -/-
3.249
3.233
1.184
2.113 5.647
2.002 5.739
5.776
Inventaris, apparatuur en leermiddelen Onderhoudskosten inventaris
3.080
Overige lasten inventaris en apparatuur
29.553
17.807
21.499
568
100
547
Leer- en hulpmiddelen
1.307
1.507
1.386
484
524
425
4.110
3.792
4.385
5.901
5.823
6.196
Dotaties / vrijval overige voorzieningen Overige Totaal
105.721
95.665
84
39
98.858
84
16739
167-
Overige PR-lasten Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Afschrijvingen op materiële vaste activa
1.710
1.631
1.075
Representatiekosten
333
391
407
Overige instellingslasten t.b.v. personeel
665
948
738
Heffingen niet ivm huisvesting
175
100
151
92
48
82
Overige
Inventaris en apparatuur
3.872
3.547
3.583
Overige
1.399
986
795
Totaal
5.271
4.533
4.378
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
Huur
9.369
9.035
9.065
Energie en water
1.855
1.800
1.798
Financiële baten en lasten
Schoonmaakkosten
1.963
2.380
2.449
Rentebaten
Heffingen
161
170
154
Rentelasten
Overige
393
325
409
Totaal
-/-
Saldo 13.741
13.710
3.118
2.453
14.607
14.719
14.258
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
1.652
1.652
1.580
582
587
582
1.070
1.065
998
Realisatie
Begroting
Realisatie
2012
2012
2011
78
-
172
Financiële baten en lasten
Huisvestingslasten
Totaal
2.975
13.875
Resultaat deelnemingen
Resultaat deelneming Exempla Opleidingen BV
40
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
41
(in 1.000 € )
Het negatieve resultaat ad. € 5.807 is als volgt verwerkt in het Eigen vermogen: Algemene reserve • Algemene reserve (publiek)
-/-
€ 10.656
• Algemene reserve (privaat)
-/-
€ 1.121
Bestemmingsreserve • Eigen beleidsruimte scholen (publiek) • Noodfonds (privaat)
42
Jaarrekening / 2012
€ 5.970 -/-
€4
overige gegevens
overige gegevens
Voorstel bestemming van het resultaat
Gebeurtenissen na balansdatum
De Inspectie van het Onderwijs heeft in 2013 onderzoek gedaan naar een in het verleden uitgevoerd maatwerk traject Opleiding buschauffeur. Op het moment van vaststellen van de jaarrekening 2012 is nog geen duidelijkheid over de uitkomst van dit onderzoek. Omdat daardoor ook de hoogte van eventuele financiële gevolgen niet is in te schatten, is hiervoor in de jaarrekening 2012 geen voorziening opgenomen.
Er zijn geen andere gebeurtenissen van materiële betekenis na balansdatum die het beeld van de jaarrekening 2012 beïnvloeden, met uitzondering van het omzetten per 1 januari 2013 van de rekening courant met de Stichting Beheer Activa in een aflossingsvrije vasterentende (4%) geldlening van € 10 mln.
Jaarrekening / 2012
43
overige gegevens
overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: Stichting ROC Summa College Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting ROC Summa College te Eindhoven gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeen stemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regel geving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.5.3, lid 4 van de Wet educatie en beroepsonderwijs en artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controle werkzaamheden die passend zijn in de omstandig heden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
44
Jaarrekening / 2012
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ROC Summa College per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4 Jaarverslag van het onderwijscontroleprotocol OCW/EZ 2012.
Eindhoven, 24 juni 2013 Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. M.H. de Hair RA
Jaarrekening / 2012
45
bijlage
bijlage
Gegevens over de rechtspersoon
Overzicht verbonden partijen
Algemeen
Stichting ROC Summa College
Meerderheidsdeelneming (BV)
Adres rechtspersoon
Postbus 6101, 5600 HC Eindhoven
Exempla Opleidingen BV
Naam instelling
Summa College
Eigen vermogen 31-12-2012
Soort instelling
ROC, als genoemd in artikel 1.3.1 van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs
Exploitatiesaldo 2012
Bestuur / BRINnummer
40854 / 25 MB
Omzet 2012
Telefoon
040-2694050
Verklaring art. 2:403 BW
Naam contactpersoon
Drs. J.F.D. van Elzakker RA, directeur dienst financiën
Consolidatie
ja
Accountskantoor
Ernst & Young Accountants
Deelnemingspercentage
1
• contactpersoon
Drs. M.H. de Hair RA
• adres
Postbus 455, 5600 AL Eindhoven
Verbonden partijen (overwegende zeggenschap)
Actviteiten van de instelling
educatie en beroepsonderwijs, vmbo-t en havo
Stichting Beheer Activa ROC Summa College Eigen vermogen 31-12-2012 Exploitatiesaldo 2012 Omzet 2012 Verklaring art. 2:403 BW Consolidatie Deelnemingspercentage
Exploitatiesaldo 2012 Omzet 2012 Verklaring art. 2:403 BW Consolidatie Deelnemingspercentage
Juridische
Statutaire
Code
vorm
zetel
activiteiten
B.V.
Eindhoven
1
(contractonderwijs)
Stichting
Eindhoven
4
(overig)
Stichting
Eindhoven
4
(overig)
96 78 1.053 nee
40.129 -/-1.121 10.123 nee ja n.v.t.
Stichting Mini-Ondernemingen ROC Eindhoven Eigen vermogen 31-12-2012
(in 1.000 €)
114 -2 1 nee nee n.v.t.
Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap) Samenwerking toegepaste natuurwetenschappen
Maatschap
Eindhoven
4
(overig)
Coöperatie
Leeuwarden
4
(overig)
Fontys – Summa College Paars Partnerschap Coöperatief U.A.
46
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
47
Stand per
(in 1.000 €)
Resultaat
01-01-2012
Overige
Stand per
mutaties
31-12-2012
bijlage
bijlage
Toelichting op het eigen vermogen
Staat van baten en lasten over 2012, segmentatie voortgezet onderwijs
Totaal BVE en VO
(in 1.000 €)
Totaal BVE
Totaal VO
Baten Aandelenkapitaal
Rijksbijdragen
116.594
111.376
5.218
• Aandelenkapitaal Teclab BV
9
9
Overige overheidsbijdragen
5.510
5.257
253
• Minderheidsbelang Teclab BV
9
9
Cursus-, les en examengelden
4.729
4.669
60
Baten werk i.o.v. derden
2.076
2.076
-
Overige baten
4.597
4.560
37
Algemene reserve (publiek)
47.914
37.258
10.656-
Totaal baten
133.506
127.938
5.568
Algemene reserve (privaat) • Algemene reserve SBA
11.482
• Resultaat aandeel derden Teclab BV
1.117-
10.365
22-
22-
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen
Bestemmingsreserve (publiek) • Eigen beleidsruimte scholen
6.305
12.275
5.970
105.721
100.601
5.120
5.271
5.271
-
Huisvestingslasten
13.741
13.273
468
Overige lasten
14.607
Totaal lasten
14.069
538
139.340
133.214
6.126
5.834-
5.276-
558-
Bestemmingsreserve (privaat) • Noodfonds SBA
806
802
4-
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
totaal
66.507
5.829-
18
60.696
Rentebaten
1.652
1.652
Rentelasten
582
582
Saldo financiële baten en lasten
1.070
-
78
78
-
4.686-
4.128-
558-
De aan het VO toe te rekenen rijksbijdragen daalden in 2012 vooral door het teruglopen van het aantal anderstalige VO-leerlingen. Dit kon niet gecompenseerd
48
Jaarrekening / 2012
-
1.070
Resulaat deelnemingen
Resultaat
-
worden door besparingen op de lasten, waardoor een negatief resultaat van het VO tot stand kwam van ruim € 0,5 mln.
Jaarrekening / 2012
49
bijlage
bijlage
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Dienst-
Periode
Bonus
Ontv.
Uitkering
omvang betrekking
betaalde
betaling./
pensioen
wegens
dienst-
of
beloning./
gratific.
verband
op Interim
gratific.
Duur arbeids-
Ingangs-
overeenkomst/
datum
werkzaamheden
(in €)
Taak-
basis Vanaf
Tot
bijdrag./ beëindiging bel.
v/h
betaalb.
dienst-
op termijn
verband
Fte
D of I
2012
2012
2012
2012
143.040
12.113
40.976
-
Bestuurders AHPM Wintels
01-05-10
01-05-10
1
D
OB van Nugteren
01-10-06
01-10-06
1
D
Totaal
137.587
5.752
38.907
-
280.627
17.865
79.883
-
Vermelding op basis van de WOPT In het kader van de WOPT (Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens), welke vanaf 1 maart 2006 van kracht is, meldt Summa College de beloning van personeelsleden die boven de WOPT-norm (€ 194.000,- over 2012) uitstijgen. De beloningen van twee personeelsleden stijgen door beëindigingsregelingen boven deze norm uit. De minister van Binnenlandse Zaken en
(in € )
Koninkrijkrelaties (BZK) heeft aan de Tweede Kamer bericht dat door het vervallen van de WOPT per 1 januari 2013 er geen juridische basis meer is om inkomensgegevens over 2012 te melden aan het ministerie van BZK. Over 2012 hoeft derhalve geen rapportage plaats te vinden. De beloningen zijn berekend volgens het kasstelsel.
Toezichthouders APA de Jong
01-04-10
9.600
-
-
-
AC Westerveld
01-01-09
6.400
-
-
-
HPN Scheepers
18-12-06
6.400
-
-
-
JJA van den Berg
01-01-10
6.400
-
-
-
GM Boon
18-10-04 18-10-12
5.169
625
-
-
TMAJ Verhagen
09-10-06
6.400
-
-
-
IM Fleischeuer
01-11-12
1.067
-
-
-
41.436
625
Totaal
50
Jaarrekening / 2012
Jaarrekening / 2012
51
bijlage
bijlage
Doelsubsidies OCW Omschrijving regeling
Toewijzing Kenmerk
(in €)
Datum
Bedrag
Ontvangen
van de
t/m 2012
Activiteiten zijn ultimo 2012 conform de subsidiebeschikking
toewijzing
geheel uitgevoerd en afgerond Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Regeling Professionalisering 2012 (293) 2012/2/269744 21-05-12 778.576
778.576
TOTAAL
778.576
778.576
J
Aflopend per ultimo verslagjaar
Doorlopend tot een volgend verslagjaar
Omschrijving regeling
Toewijzing Kenmerk
Datum
Bedrag
Ontvangen
Totale
Te ver-
van de
t/m 2012
kosten
rekenen
Omschrijving regeling
31-12-2012 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
Leerlinggebonden Financiering BVE 2007-2008
BVE (LGF) 2005-06 Regeling Leerling Gebonden
2006/128434 M (072)
Financiering BVE 2006-07
BVH/BVE2006/184422 M
26-07-06
1.003
1.003
1.003
24-10-06
93.529
45.218
45.218
18-11-09
1.589.122
1.589.122
1.589.122
(117) BVH/BVE-2007/130637 M
24-09-07
254.237
Nederlandse taal en rekenen 2012 (286) BEK-11/79639 M
22-12-11
Schoolmaatschappelijk werk 2012 (287) BEK-11/80123 M
05-01-12
946.905
946.905
55.117
159.325
159.325
840.675
25-01-11
19.000
19.000
-
-
-
19.000
21-05-12
19.000
-
19.000
-
-
19.000
6.588.349
67.230
4.315.112
2.077.523
2.283.530
2.304.819
1.037.634
1.037.634
Zij-instromers 2010
(235) BEK-2010-2677 M
1.496.413
1.496.413
1.496.413
Zij-instromers 2012
(235) 468531-1
Schoolmaatschappelijk werk 2011 (263) BEK-2010/99056 M
22-02-11
502.157
502.157
502.157
9-11-11
1.037.634
1.037.634
1.037.634
19.000
19.000
19.000
19.000
19.000
Regeling Zij-instromers 2009
(197)
9/169/21645 + 9/208/29999
38.000
38.000
-
TOTAAL 3 8.000 Omschrijving regeling
TOTAAL
5.833.492
5.785.181
5.747.181
467.733
1.000.000
1.037.634
19.000
870.150
198.640
1.002.022
1-02-10
4-08-10
757.567
198.640
-
24-11-10
17-05-10
757.567
666.373
-
BEK-2010/90541 M
BEK-2010/56099M
1.627.717
-
3.000.000
BEK-2009/138128 U
BEK-2010/42895M
-
666.373 1.002.022
(261)
(235)
1.627.717
09-10-12
(269)
(235)
33.144
13-03-12
Nederlande taal en rekenen 2011
Regeling Zij-instromers 2010
-
(318) 2012/48384 U
VSV Programmagelden 2011
Regeling Zij-instromers 2010
15.086
221.093
48.230
(305) BEK-2012/10936 M
BEK/09-120566 U
OND/ODB-2011/ 52067 U
Totale Saldo nog kosten te besteden per per 31-12-2012 31-12-2012
VSV Plus 2012-2015
(304)
(281)
Kosten in 2012
Regeling stagebox 2012
Plusvoorziening 2009/2011
VSV Programmagelden 2012
Bedrag Saldo per Ontvangen van de 01-01-2012 t/m 2012 toewijzing
Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule
Leerling gebonden financiering
BVH/BVE-
Datum
per
toewijzing
(087)
Toewijzing Kenmerk
Toewijzing Kenmerk
Datum
38.000 *
Bedrag
Ontvangen
van de
t/m 2012
Totale
Te
kosten verrekenen
toewijzing
per 31-12-2012
* Van deze kosten heeft een bedrag van € 3.284.341 betrekking op het verslagjaar 2012. Het verschil van € 2.462.840 betreft kosten m.b.t. Nederlandse taal en rekenen, Schoolmaatschappelijk werk, VSV Programma gelden en Zij-instromers. Van deze regelingen zijn de kosten deels in voorgaande jaren verantwoord. De som van het bedrag van € 3.284.341, de kosten
52
Jaarrekening / 2012
in 2012 van € 2.447.672 van subsidies doorlopend tot een volgend verslagjaar (zie onderstaande tabel) en de gemaakte kosten van € 153.754 t.b.v. het VSV-programma 2013-2015 vormt het totaal van de ‘overige subsidies OCW geoormerkt’ van € 5.885.767 in de staat van baten en lasten.
Kortlopende vordering op het ministerie van OCW VSV Prog. 2012-2015
TOTAAL
(323)
OND/ODB-2012/48384 U
09-10-12
3.000.000
-
153.754
153.754
3.000.000
0
153.754
153.754
Jaarrekening / 2012
53
54
Jaarrekening / 2012
Postbus 6101 5600 HC Eindhoven www.summacollege.nl
