Mengenal
Dana Pensiun
Definisi dan Istilah Pensiun Program Pensiun: Program yang menjanjikan pembayaran sejumlah uang secara berkala setelah peserta berhenti bekerja karena mencapai usia pensiun
Dana Pensiun: Badan hukum yang mengelola dan menjalankan program pensiun
Program Pensiun
janji pensiun
penyetoran iuran
pembayaran manfaat pensiun
Dana Pensiun Pemberi Kerja penempatan investasi
iuran
Dana Pensiun
hasil investasi
Biaya-biaya
Peserta
manfaat pensiun
• instrumen pasar uang • Instrumen pasar modal • penyertaan langsung • properti
Beban Operasionl
Jenis Program Pensiun (1) • Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP) • Manfaat pensiun berupa akumulasi iuran beserta hasil pengembangannya • Besar iuran ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun
• Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) • Besar manfaat pensiun ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun • Iuran merupakan hasil estimasi kebutuhan biaya untuk merealisasikan manfaat pensiun • Termasuk program pensiun lain yang bukan PPIP
Jenis Program Pensiun (2) PPIP
PPMP
Filosofi
Pemberdayaan: kontrol dan risiko berada di tangan peserta
Paternalistik: pemberi kerja menanggung semua/sebagian besar risiko
Iuran
Ditetapkan di awal, lebih stabil
Tergantung perhitungan aktuaris, berfluktuasi
Risiko investasi
Sepenuhnya ditanggung peserta
Semua/sebagian besar ditanggung pemberi kerja
Manfaat Pensiun (MP)
Akumulasi iuran ditambah hasil pengembangan dana
MP = FP x MK x PhDP *
Pencatatan dana
Akun-akun individu
FP : faktor penghargaan MK : masa kerja PhDP: penghasilan dasar pensiun
* Untuk PPMP di Indonesia
Dana agregat
Jenis Dana Pensiun (1) • Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) • Didirikan oleh orang atau badan yang mempekerjakan pekerja • Pesertanya adalah pekerja dari orang atau badan yang bersangkutan • Menyelenggarakan PPIP atau PPMP • Contoh Dana Pensiun Telkom, Dana Pensiun HKBP, Dana Pensiun Trisakti
Jenis Dana Pensiun (2) Pemberi Kerja mendirikan DPPK untuk sebagian atau seluruh karyawannya disebut Pendiri Pemberi Kerja juga dapat ikut ke DPPK yang telah ada sebagai Mitra Pendiri
DPPK dikelola oleh Pengurus dan diawasi secara internal oleh Dewan Pengawas Dewan Pengawas merupakan wakil dari Pemberi Kerja dan Peserta dengan jumlah berimbang
Pada saat pensiun, peserta menerima manfaat pensiun
DPPK
Jenis Dana Pensiun (3) • Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) • Didirikan oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa • Pesertanya adalah setiap orang yang berpenghasilan, termasuk pekerja mandiri • Menyelenggarakan PPIP
Jenis Dana Pensiun (4) Bank Umum atau Perusahaan Asuransi Jiwa mendirikan DPLK yang menyediakan SDM dan infrastruktur bagi penyelenggarakan DPLK disebut Pendiri Sebagai kompensasi atas jasa yang berikan, Pendiri memperoleh fee DPLK dikelola oleh Pendiri yang merangkap sebagai Pengurus. Untuk kegiatan operasional Pengurus menunjuk Pelaksana Tugas Pengurus. Dewan Komisaris berperan sebagai Dewan Pengawas
Pada saat pensiun, peserta memperoleh hak manfaat pensiun
DPLK
Asas‐asas Pokok Dana Pensiun • Asas keterpisahan kekayaan • Asas penyelenggaraan dalam sistem pendanaan • Asas pembinaan dan pengawasan • Asas penundaan manfaat • Asas kebebasan untuk membentuk/tidak membentuk Dana Pensiun
Hak Peserta Dana Pensiun Usia Pensiun Dipercepat
y0
y3
vesting right peserta berhak atas iurannya sendiri dan hasil pengembangan
yN-10
hak atas manfaat pensiun ditunda
Usia Pensiun Normal
yN
periode pembayaran manfaat pensiun
s e l e s a i...
Program Pensiun Iuran Pasti janji pensiun
Iuran
ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun
Manfaat Pensiun
hasil akumulasi iuran dan pengembangan
Program Pensiun Manfaat Pasti deklarasi janji pensiun
Iuran
Manfaat Pensiun
hasil estimasi aktuaris
ditetapkan dalam Peraturan Dana Pensiun
