MEMO T T Aan de leden van de gemeenteraad. Geachte raadsleden,

MEMO T14.07632 T14.07632

Aan de leden van de gemeenteraad

Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling Cees Verhoeff Telefoon (010) 800 45 52

Datum

7 mei 2014

Onderwerp Nummer

E-mail [email protected]

T14.07632

Geachte raadsleden, De gemeenschappelijke regelingen Bleizo, Hoefweg Zuid en Groenzone Berkel-Pijnacker hebben voor 2013 een jaarrekening opgesteld en toegestuurd aan de betrokken gemeenten. De jaarrekeningen voor Hoefweg Zuid en de Groenzone moeten ter kennis van de raad worden gebracht. 2YHU GH MDDUUHNHQLQJ YDQ %OHL]R PRHW GH JHPHHQWHUDDG ]LMQ ´JHYRHOHQµ NHQEDDU PDNHQ (HQ YRRUVWHO daartoe maakt onderdeel uit van het voorstel aan de gemeenteraad over de begroting van Bleizo. Bijgaand bovengenoemde jaarrekeningen.

Met een vriendelijke groet, Cees Verhoeff Afdeling Team Planontwikkeling & RO Juridisch

pagina 1/1

JAARVERSLAG 2013

Kenmerk: GZ-U2882, V140110

Pagina 1 van 16 Op de grens van gemeenten Lansingerland en Pijnacker-Nootdorp ligt De Groenzoom, een recreatie- en natuurgebied van 560 hectare. Het projectbureau De Groenzoom, voorheen Uitvoeringsorganisatie Groenzone, realiseert dit gebied in opdracht van beide gemeenten.

Inhoud

1

Inleiding

2

Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording 2.2 Paragrafen 2.2.1. Inleiding 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen 2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5. Financieringsparagraaf 2.2.6. Bedrijfsvoeringparagraaf 2.2.7. Paragraaf verbonden Partijen 2.2.8. Paragraaf grondbeleid

3

Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva: 3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 3.4 Programmarekening en de toelichting bedragen 3.5 Balans en toelichting 3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 3.7 Gebeurtenissen na balansdatum

4

Overige gegevens ± Controleverklaring 2013

3 4 4 7 7 7 7 9 9 10 10 10 11 11 11 11 12 13 1514 15 16

Pagina 2 van 16

1

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken over het verslagjaar 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Groenzone Pijnacker-Berkel en Bergboezem Oude Leede (GR groenzoom). De verslagperiode is 1 januari 2013 tot 31 december 2013. Het Besluit Begroting & Verantwoording (BBV) heeft als uitgangspunt gediend voor het opstellen van de jaarstukken. De juridische structuur van de GR Groenzoom vloeit voort uit de op 1 december 2008 door de gemeenten Lansingerland en Pijnacker-Nootdorp vastgestelde Gemeenschappelijke Regeling (GR) Groenzone op basis van het Bestuursconvenant GR Groenzone van 22 december 2006. In 2013 zijn twee wijzigingen van de Gemeenschappelijke Regeling vastgesteld waarmee GR Groenzoom gronden mag kopen in het werkgebied en tevens gronden gelegen in de nabijheid van de rand van het werkgebied van GR Groenzoom. De juridische structuur van GR Groenzoom omvat de volgende organen: Algemeen Bestuur (AB) Het Algemeen Bestuur bestaat uit zes leden, als volgt aan te wijzen. De raad van elke deelnemende gemeente wijst uit zijn midden twee leden aan. Als derde lid wijst de raad van elke deelnemende gemeente een lid uit het college van de deelnemende gemeente aan. De plaatsvervangende leden worden op gelijke wijze aangewezen. Dagelijks Bestuur (DB) Het Dagelijks Bestuur kent een samenstelling van twee leden en wel de twee collegeleden uit het Algemeen Bestuur. Voorzitter De Voorzitter is gekozen door en uit het Algemeen Bestuur uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het Dagelijks Bestuur. Om de twee jaar wisselt het voorzitterschap naar de andere gemeente. De plaatsvervangende voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur gekozen uit hen die tevens zijn aangewezen als lid van het Dagelijks Bestuur en niet zijn aangewezen als Voorzitter. De voorzitter vertegenwoordigt de GR Groenzoom in en buiten rechte. Secretaris en Directeur De secretaris en directeur worden door het Algemeen Bestuur benoemd. Het zijn onverenigbare functies. De secretaris mede ondertekent alle stukken die van het Algemeen en van het Dagelijks Bestuur uitgaan. De directeur is onder toezicht van het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor de administratie, het beheer van vermogenswaarden en het jaarlijks opmaken van de rekening. Werkgebied Naast de oorspronkelijke opdracht voor de aanleg van de Groenzoom is er in 2012 een aanvullende opdracht verstrekt door de provincie voor de aanleg/uitvoering van de Klapwijkse Knoop en het opheffen van de ecologische en recreatieve barrières. Tegelijkertijd is de uitvoering van de Ruimte voor Ruimte-rechten onttrokken aan de GR groenzoom en overgedragen aan de beide deelnemende gemeenten. In de begroting 2012 van het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie is een bezuiniging van 60% op natuur opgenomen. Voor Staatsbosbeheer (onze beoogde eindbeheerder) heeft dit grote gevolgen. Door de grote bezuinigingen neemt het Rijk geen nieuwe gebieden meer in beheer. Provincie en gemeenten hebben vervolgens gezamenlijk besloten het beheer in handen te geven van de beide gemeenten, waarbij de provincie een eenmalige financiële bijdrage levert. In 2013 hebben beide gemeenteraden besloten dat GR Groenzoom ook bevoegd is tot het aankopen van gronden en opstallen, vanuit de eerder vastgestelde projectdoelen, waarbij de gronden in of aan de rand van het werkgebied moeten liggen.

Pagina 3 van 16

2

Jaarverslag

2.1

Programmaverantwoording

Doelstelling De doelstelling van de GR is het organiseren (doen uitvoeren) van de inrichting van de Groenzone en de Bergboezem Oude Leede binnen de financiële en ruimtelijke kaders zoals die zijn vastgelegd in het Masterplan Groenzone Berkel-Pijnacker en het bestuursconvenant Groenzone Berkel-Pijnacker en Bergboezem Oude Leede. Wat is er bereikt in 2013? Onderdeel Uitvoering werken Groenzoom Eind 2013 is de planning tot het einde van het project verder uitgewerkt en zijn de werkzaamheden zo veel mogelijk vervroegd. Nu het einde van het project steeds meer in zicht komt wordt het steeds belangrijker om de planning nauwgezet te volgen omdat vertragingen steeds minder opgevangen kunnen worden. Planning en budget worden nog scherper gemonitord. Algemeen Na de meevallende aanbesteding van de inrichting van deelplan 1 in 2012 hebben ook de aanbestedingen van de deelgebieden 3 en 4 in 2013 geresulteerd in een onderschrijding op de budgetraming. De diverse aanbestedingen hebben geresulteerd in aanbestedingsvoordelen waardoor de mogelijkheid zich voordoet om eerder doorgevoerde bezuinigingen in de inrichtingskwaliteit ongedaan te maken en ook aanvullende inrichtingselementen aan te brengen. In 2013 is besloten om een deel van de vrijvallende middelen voor uitvoering in 2014 beschikbaar te stellen. De Groenzoom, deelgebieden: 1. Oostmeerpolder 2. Kleihoogt 3. Noordersingel 4. Keulseweg en N470 5. Klapwijkse Knoop 6. Bergboezem

Deelgebied 1 Het bestek grondwerk is uitgevoerd in 2013. Diverse bodemonderzoeken zijn uitgevoerd, waaronder ter plaatse van de voormalige renbaan ten behoeve van de toekomstige kanoroute. Voor de doorsnijding met de kanoroute is een saneringsplan opgesteld en is een beschikking afgegeven. De sanering en inrichting is nog in 2013 gerealiseerd. In 3e en 4e kwartaal is gestart met engineering en planuitwerking van het Randpark langs de N470 en het Venster langs de Meerweg.

Pagina 4 van 16

Eind 2013 heeft een inloopavond plaatsgevonden waarbij de inwoners de plannen konden bekijken. Met de gemeenten wordt de beoogde inrichting getoetst aan de op te stellen beheersplannen. Tenslotte is gestart met de engineering van de aan te leggen fiets-, wandel- en beheerspaden. Uitvoering is voorzien voor 2014. Deelgebied 2 Locaties De Keijzer en Van Vliet zijn vrijgekomen zodat in 2013 deze gesloopt en gesaneerd konden worden. De sanering bleek omvangrijker dan voorzien waardoor de ontgraving van de Berkelse Vaart ter plaatse is doorgeschoven naar 2014. Deze sanering is onderdeel van de grondverwerving en daarom de verantwoordelijkheid van de provincie. In dit deelgebied is aangrenzend aan de Middelweg in 2012 een grote vervuiling gevonden. In 2013 is deze locatie gesaneerd en is de Berkelse Vaart doorgetrokken tot de Middelweg. De resterende laatste werkzaamheden worden meegenomen met een combinatiebestek vanuit deelgebied 3. In dit deelgebied is ook het glastuinbouwbedrijf Middelweg 27 aangekocht en gesloopt in het kader van de FES gelden voor het opheffen van ecologische barrières. Deelgebied 3 In dit deelgebied is de uitvoering in 2013 gestart. Diverse kabels en leidingen zijn verlegd en overige uitvoeringswerken zijn gestart. Het technisch ontwerp (laatste ontwerpfase) is in Q3 afgerond. Eind 2013 heeft de aanbesteding van de gebiedsinrichting plaatsgevonden. In dit bestek deelplan 3.1 is ook de aanleg van de brug Middelweg en doorvaarbare duiker Pastoor Verburgweg opgenomen. Deelgebied 4 Het DO is vastgesteld. Omdat het ontwerp niet op alle onderdelen binnen het vigerende bestemmingsplan valt, is voor een klein deel van het goedgekeurde DO een bestemmingswijziging noodzakelijk. De bestemmingsplanwijziging is in 2013 aangevraagd door GR Groenzoom. Halverwege 2013 is door de gemeente Pijnacker-Nootdorp een herziening van het vigerende bestemmingsplan gestart. Voor het overgrote deel dat wel past in het bestemmingsplan is het technisch ontwerp opgesteld en heeft in augustus de aanbesteding van alle grondwerken en bruggen plaats gevonden. De uitvoering van het werk loopt tot november 2014. Deelgebied 5 In 2013 zijn diverse verwervingen verricht in dit deelgebied. De diverse opstallen zijn gesloopt. Hierdoor verbetert dit gebied in ecologische opzicht en wordt opener en groener van karakter. Dit is een gewenste ontwikkeling omdat dit deelgebied een smal en kwetsbaar onderdeel van de Groenzoom is. Deelgebied 6 Er is een aangepast ontwerp gemaakt voor de inrichting van dit gebied. Dit vernieuwde ontwerp is bedacht door het Natuur- en Milieuplatform als alternatief voor het oorspronkelijke plan. Alle deelnemende partijen hebben hiermee ingestemd, zodat in 2013 is besloten dit plan vast te stellen. Voor de uitvoering van het plan is een engineeringsopdracht verstrekt. Medio 2014 zal de aanleg starten. Onderdeel Uitvoering werken FES Er is in het verslagjaar een bijgesteld werkplan FES vastgesteld door het Dagelijks Bestuur. 'RRU GH RSJHOHJGH EH]XLQLJLQJ ¼ PLOMRHQ PRHVWHQ GH EHRRJGH EHVWHGLQJVGRHOHQ QDGHU bepaald worden. Voor de FES-ecologische barrières blijven investeringen in alle drie de barrières bestaan conform de eerder vastgestelde beleidsdoelen. Onderdeel afspraken met provincie De wijzigingsovereenkomst op de Ontwikkelovereenkomst Groenzone Berkel-Pijnacker en Bergboezem polder van Oude Leede d.d. 26 mei 2008 wordt bestuurlijk begin 2014 vastgesteld. Deze wijzigingsovereenkomst regelt de volgende zaken: - de resterende subsidiegelden ILG worden lump sum in één keer uitbetaald; - de accountantscontrole uiterlijk gereed op 1-1-2017; - de bijdrage aan de beheerkosten wordt lump sum uitbetaald aan de beide gemeenten; - de gronden worden in eigendom overgedragen aan de beide gemeenten; - er wordt capaciteit van de Dienst Landelijk Gebied ter beschikking gesteld en - de gemeenten verplichten zich de bestemming van het gebied in stand te houden.

Pagina 5 van 16

Onderdeel apparaatskosten De apparaatskosten, bekostigd door de beide gemeenten, zijn binnen de begroting gebleven. Dat geldt ook voor de apparaatskosten die ten laste van de FES-middelen worden gebracht. Stand van zaken subsidies De financiering van de GR via subsidies werd in voorgaande jaarrekeningen niet als apart RQGHUGHHO EHVSURNHQ ,Q LV KHW RQGHUZHUS µVXEVLGLHV¶ SURPLQHQWHU DDQ ERG JHNRPHQ ELM GH rapportages en we willen deze lijn tevens laten gelden voor de jaarrekening. Omdat GR volledig vanuit subsidies gefinancierd wordt, is dit een belangrijk onderdeel. In het volgende overzicht is opgenomen per subsidiestroom de eindtermijn, beschikkingsbedrag, uitbetaald bedrag en bijbehorend percentage uitbetaald. A. Apparaatskosten* n.v.t.

toegezegd

gemeente Lland en Pijno

ontvangen

¼

¼

73%

¼

57%

B. Uitvoering 1-1-2017

Provincie / ILG

¼

1-1-2016

EFRO

¼

Afgerond

gemeente Lansingerland

¼

¼

100%

Afgerond

stadsregio Rotterdam

¼

¼

100%

Afgerond

stadsgewest Haaglanden

Afgerond

stadsgewest Haaglanden

1-1-2016

Provincie / FES

¼

1-1-2014

Provincie / FES

¼

¼

¼ ¼

40%

¼

100%

¼

100%

¼

75% ¼

82%

C. Aparte uitvoeringsopdrachten n.v.t.

BBL / sanering Middelweg

¼

¼

n.v.t.

Provincie / fietsbrug 18

¼

¼

n.v.t.

HH van Delfland / Ringvaart

¼ ¼

Programmarekening: Wat heeft het gekost? %HGUDJHQ LQ ¼ Rekening 2012 Lasten 1.976 Baten 1.976 Mutatie onderhandenwerk 0 Resultaat 0

Begroting 2013 7.680 7.680 0 0

¼

20% 70

50%

¼ 450.886

41%

.657.824

65%

Rekening 2013 5.896 5.896 0 0

'H ODVWHQ ¼ 5.895.826,- in het jaar 2013 zijn als volgt te verdelen: A. Voorbereidings- en uitvoeringskosten van werken ¼ 3.494.680,B. FES-kosten, bestaande uit: A. uitvoering: ¼ 1.804.871,B. apparaatskosten: ¼ 112.766,¼ .637,C. Apparaatskosten, bestaande uit: 1. huisvesting: ¼ 23.507,2. projectbureau: ¼ 96.680,3. Inhuur gemeenten: ¼ 57.698,¼ 7.885,-

Pagina 6 van 16

D. Ringvaart: bestaande uit voorbereidings- en uitvoeringskosten ¼ 'H RSEUHQJVW DG ¼ 5.895.826,- betreft 1. ILG-subsidie, van Provincie Zuid-Holland 2. Bijdrage apparaatskosten, van gemeenten 3. Subsidie FES, van Provincie Zuid-Holland 4. Bijdrage Ringvaart, Hoogheemraadschap De mutatie Onderhanden Werken bedraagt

-

¼ 3.494.680,¼ 177.885,¼ 1.917.637,¼ 305.624,¼ 0,-.

Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat de GR geen inkomsten heeft uit algemene dekkingsmiddelen als belastingen en dergelijke.

2.2

Paragrafen

2.2.1. Inleiding Het Besluit Begroting & Verantwoording Provincies en Gemeenten (kortweg: BBV) dat de vorm en inhoud van de begroting en jaarverslag voorschrijft, stelt een aantal paragrafen verplicht in zowel de begroting als het jaarverslag. In het hiernavolgende worden de paragrafen benoemd en uitgewerkt dan wel wordt gemotiveerd aangegeven waarom het bestuur de paragrafen niet van toepassing acht. 2.2.2. Paragraaf lokale heffingen De GR Groenzoom geniet geen inkomsten uit lokale heffingen aangezien het opleggen van lokale heffingen niet tot de taken van de gemeenschappelijke regeling behoort. Deze paragraaf is daarom niet van toepassing. 2.2.3. Paragraaf weerstandsvermogen Onder weerstandsvermogen wordt verstaan de mate waarin de GR Groenzoom in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Weerstandsvermogen heeft in verslaggevingtechnische zin de vorm van eigen vermogen. Eigen vermogen kan ontstaan uit voordelige resultaten behaald bij de uitgiften van terreinen. Daar is bij ons geen sprake van zodat GR Groenzoom enkel de post onvoorzien heeft als weerstandsvermogen. In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd in artikel 25 dat de risicoverdeling geschiedt op basis van 50% - 50% per deelnemende gemeente. 5LVLFR¶V In 2010 is risicomanagement ingesteld: een risicoanalyse is opgesteld en een rapportageformat. 'H ULVLFRIRUPDW EHVWDDW XLW GH WRS YDQ GH ULVLFR¶V GLH ZRUGHQ RSJHQRPHQ In de kwartaalrapportages VWDDQ GH ULVLFR¶V SHU GHHOJHELHG RSJHQRPHQ om beknopt en overzichtelijk HHQ NRUWH ZHHUJDYH YDQ GH ULVLFR¶V WH JHYHQ -DDUOLMNV ELM GH EHJURWLQJ ZRUGW GH WRS ULVLFR¶V bepaald. 5LVLFR¶V ZRUGHQ RSJHERXZG XLW YHUVFKLOOHQGH RQGHUGHOHQ 1. Kans: wat is de kans dat iets voor kan komen. Mogelijkheden zijn 1 zeer onwaarschijnlijk tot 4 vrijwel zeker. 2. Effect: wat is het effect als zich iets voordoet. Mogelijkheden zijn 1 klein effect (minder dan ¼ VFKDGH RI PLQGHU GDQ PDDQG YHUWUDJLQJ WRW ]HHU JURRW HIIHFW PHHU GDQ ¼ 250.000 of meer dan 3 maanden vertraging). 3. Beheersmaatregelen: Kan met beheersmaatregelen het risico worden weggenomen. Mogelijkheden zijn 1 Beheersmaatregelen neemt risico voor grootste deel weg (50-100%) tot 4 Beheersmaatregelen neemt risico niet weg dan wel er is geen beheersmaatregel mogelijk. De uitkomsten van de verschillende onderdelen worden vermenigvuldigd. De uitkomst daarvan is de aanleiding tot de classificatie van het risico. De classificaties zijn als volgt: A. Rood. Uitkomsten tussen 27 en 64 behoren tot Rood. B. Oranje. Uitkomsten tussen 17 en 26 behoren tot Oranje. C. Groen. Uitkomsten tussen 1 en 16 behoren tot Groen. Kortweg gezegd wordt dus een stoplicht-rapportage gemaakt bij de kwartaalrapportages omdat GH WRS ULVLFR¶V LQ NOHXUHQ ZRUGW RSJHQRPHQ Pagina 7 van 16

zijn in kaart gebracht aan de hand van het gestelde in de begroting 'H WRS ULVLFR¶V YRRU 2013 en de stand van zaken tijdens het opmaken van de jaarrekening 2013:

e ffe ct

scor e r isico

be he e r s m a a t r e ge l

3

4

12

3

2

1

2

3

6

DG4

uitloop planning bewaken

BGR '13

faillissement van de aannemer/toeleverancier

3

3

9

3

27

schade en uitloop in de tijd

1. robuuste post onvoorzien 2. aanbestedingsbeleid

JR '13

faillissement van de aannemer/toeleverancier

3

2

6

2

12

schade en uitloop in de tijd

1. post onvoorzien moet voldoende omvang hebben. 2. aanbestedingsbeleid goed bewaken. 3. bankgarantie vragen van 10%.

BGR '13

kabels- en leidingen; geen medewerking van eigenaren

2

4

8

3

24

Tennet

ruime doorlooptijd TenneT e.a. in planning opgenomen

JR '13

kabels- en leidingen; verleggen

2

4

8

3

24

DG4, met name

1. afspraken vastleggen met leidingbeheerders 2. voldoende post onvoorzien

BGR '13

bijzondere klimatologische omstandigheden (langdurige vorst, schade a.g.v. storm) bijzondere klimatologische omstandigheden

2

4

8

3

24

uit de planning lopen/kosten post onvoorzien van schade

2

2

4

3

12

uit de planning lopen/kosten Car verzekering en post van schade onvoorzien

BGR '13

ontbreken overeenstemming met gemeente(n), provincies, hoogheemraadschap e.d.

1

4

4

3

12

nieuw beleid en bezuinigingen

verplichtingen contractueel vastleggen

JR '13

bezuinigingen overheid

2

2

4

3

12

betreft nog slechts ca. 5% van de totale financiering

geen

BGR '13

gebrek aan benodigde mankracht op enig tijdstip: wegvallen sleutelpersonen

2

3

6

3

18

Kwetsbaarheid bij wegvallen ambtelijke deelname van de projectdirecteur / gemeenten in de projectmedewerkers projectorganisatie borgen.

JR '13

gebrek aan benodigde mankracht op enig tijdstip: wegvallen sleutelpersonen

2

2

4

3

12

Kwetsbaarheid van kleine organisatie

BGR '13

bodem, kwaliteit valt tegen

2

3

6

3

18

grondmechanisch en geotechnisch onderzoek

JR '13

bodem, meer en ernstiger saneringen

1

3

3

3

9

standaard risico bij uitvoeren civiele werken

RI SI COAN ALYSE 2 0 1 3

1

BGR '13

JR '13 2

3

4

JR '13

5

6

7

Totaalscore

Rood

64-27

Restrisico

Oranje

26-17

Groen

16 -1

r e st r isico

kans

druk vanuit bestuurlijke omgeving/veel bezwaren/beroepen bezwaren tegen plannen

Nr.

opm e r k in ge n

be h e e r m a a t r e ge l

36

deelgebied Bergboezem

uitloop planning vastleggen met provincie / waterschap

Ambtelijke deelname van de gemeenten in de projectorganisatie borgen. Werkprocessen vastleggen.

zo mogelijk ontwerp aanpassen

Pagina 8 van 16

Vervallen risico's in 2013

e ffe ct

scor e r isico

be h e e r s m a a t r e ge l

onvoldoende beschikbaarheid van financiering op enig tijdstip door vertraging van betalingen door financiers problemen bij onteigeningen;onjuiste/geen goede inschattingen kunnen maken van de duur van activiteiten afwijking aanname belastingregime

3

3

9

3

27

te late afdracht subsidies en kasritme financiering voorschotten contractueel vastleggen met provincie

2

4

8

3

24

uitloop planning, moeilijke aansluitingen oud/nieuw, oplopende kosten van projectorganisatie

Voortgang kwartaalgewijs verwerken in planning en signaleren richting provincie

2

3

6

3

18

BTW-compensatie

afspraak met provincie en fiscus loopt nog

wijziging van het programma van eisen, nieuwe inzichten, wijziging scope onvoldoende capaciteit en middelen om correcte uitvoering van het bestek te controleren extra werk bij aansluiting van nieuw op bestaand werk om goed samenhang te krijgen aan- en afvoerwegen (relatie met andere projecten, weerstand en omgeving) prijsstijging van materialen is groter dan voorzien het moeten wachten op de uitkomst van besluitvorming van een ander project i.g.v. koppeling

2

3

6

3

18

nieuw beleid en bezuinigingen

2

3

6

3

18

2

3

6

3

18

Onvoldoende budget engineering bij uitloop planning en fasering relatie met onteigening en gefaseerde uitvoering

z.s.m. aangaan van verplichtingen en het doen van aanbestedingen sturen op overall planning

3

3

9

2

18

2

3

6

3

18

1

4

4

3

12

JAARREKEN I N G 2 0 1 3 ve r va lle n r isico's BGR '13

2

BGR '13

3

BGR '13

4

BGR '13

5

BGR '13

6

BGR '13

7

BGR '13

8

BGR '13

9

BGR '13

Totaalscore

Rood

64-27

Restrisico

Oranje

26-17

Groen

16 -1

r e st r isico

kans

Nr. 1

opmerkingen

financiering is niet gewndexeerd RvR regeling en FES

beheermaatregel

aanbestedings- en uitvoeringsstrategie

robuuste post onvoorzien sluiten van uitvoeringsovereenkomsten FES, RvR

2.2.4. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Op de balans van GR Groenzoom zijn onder de materiële vaste activa de investeringen opgenomen inzake de huisvesting. Hier wordt jaarlijks geen rente aan toegeschreven en wordt in 5 jaar afgeschreven (2010 -2014).

2.2.5. Financieringsparagraaf De GR Groenzoom maakt gebruik van een betaalrekening bij de BNG. Het Algemeen Bestuur heeft op 30 maart 2009 het treasurystatuut van de GR Groenzoom vastgesteld. In 2013 heeft de GR Groenzoom gebruik gemaakt van een betaalrekening om verplichtingen te voldoen. Met de BNG is in 2013 nog geen rekeningcourantfaciliteit afgesloten wat betekent dat GH *5 QRJ QLHW µURRG¶ PDJ VWDDQ RS GH EHWDDOUHNHQLQJ Inmiddels is wel een kredietregeling afgesloten zodat meer rente op positieve bedragen ontvangen wordt en er is een depositoovereenkomst gesloten met de BNG. In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) zijn richtlijnen neergelegd ter EHKHHUVLQJ YDQ GH UHQWHULVLFR¶V =R ]LMQ HU VSHOUHJHOV RSJHQRPHQ YRRU GH PDWH ZDDULQ gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (rente risico norm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is 8,2% van de begrotingsomvang. De GR Groenzoom heeft een primitieve EHJURWLQJVRPYDQJ YDQ ¼ 9,425 miljoen in 2013 'H NDVJHOGOLPLHW EHGUDDJW GXV ¼ 773.000. In 2013 zijn geen kasgeldleningen of rekening courant afgesloten. De kasgeldlimiet is dus niet overschreden in 2013.

Pagina 9 van 16

Renterisiconorm De renterisiconorm is volgens Wet fido bepaald op 20% van de begrotingsomvang of (het PLQLPXP YDQ ¼ 2,5 miljoen. De UHQWHULVLFRQRUP LV GDQ ¼ miljoen. De GR Groenzoom heeft geen leningen uitstaan en hoeft dus geen aflossing of herfinanciering plaats te vinden +HW UHQWHULVLFR EHGUDDJW GDDUPHH ¼ 'H *5 *URHQ]oom is daarmee onder GH UHQWHULVLFRQRUP YDQ ¼ PLOMRHQ JHEOHYHQ

2.2.6. Bedrijfsvoeringparagraaf De gemeenschappelijke regeling Groenzoom had in 2013 zelf geen personeel in dienst en is gevestigd buiten beide gemeentehuizen. In 2013 is de organisatie als volgt: r Het Algemeen Bestuur heeft een directeur en een secretaris aangesteld. De directeur en secretaris zijn extern ingehuurd. Voor de beide functionarissen wordt een marktconform tarief betaald. In 2013 is de Wet Normering Topfunctionarissen in werking getreden. De functies van directeur en secretaris moeten gezien worden als topfunctionaris. De beloningen in 2013 bedragen minder dan de WNT-norm. r Een administrateur is werkzaam binnen de GR. Deze is ingehuurd van de gemeente Lansingerland voor het basistarief inhuur gemeenten. r Een secretaresse is extern aangesteld voor een marktconform tarief. r Een externe projectondersteuner is werkzaam voor een marktconform tarief. r Om de directie te ondersteunen en om input te leveren aan de externe medewerkers zijn in 2013 de volgende diensten van de gemeenten ingehuurd: onder andere projectmanagers die de contacten binnen de gemeenten onderhouden, communicatie-medewerkers en medewerkers ruimtelijke ordening. r Tot slot is er nog een aantal externe medewerkers ingehuurd voor advies en begeleiding voor uitvoering. De leden van het Algemeen en het Dagelijks Bestuur (waaronder ook de Voorzitter) ontvingen in 2013 van de GR Groenzoom geen vergoeding. GR Groenzoom is gevestigd midden in het werkgebied Groenzoom in een tijdelijke huisvesting. Rechtmatigheid Het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (hierna: BAPG) schrijft voor dat de accountant bij de controle van de jaarrekening van onder andere gemeenschappelijke regelingen waaraan gemeenten of provincies deelnemen met ingang van 2005 moet vaststellen dat de baten, lasten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met van toepassing zijnde wettelijke regelingen. Om de rechtmatigheidcontrole intern te kunnen voorbereiden en om de accountant op rechtmatigheid te kunnen laten controleren is een normenkader opgesteld. Het normenkader bestaat uit een overzicht van de geldende externe en eigen regelgeving met betrekking tot financiële beheershandelingen, bestaande uit relevante regelgeving van hogere overheden (externe regelgeving) en van de gemeenschappelijke regeling zelf (interne regelgeving). Het normenkader voor de interne en externe controle 2013 is vastgesteld in het Dagelijks Bestuur van 27 augustus 2013 en Algemeen Bestuur van 16 september 2013. Het belang en ook de invloed van deze rechtmatigheidseis vindt weerslag in de controleverklaring waarin, naast het getrouwheidsaspect, ook een expliciet oordeel omtrent rechtmatigheid dient te worden opgenomen. Bij de jaarrekening 2013 is ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid een goedkeurend oordeel afgegeven.

2.2.7. Paragraaf verbonden Partijen De GR Groenzoom heeft zich niet verbonden aan andere partijen.

2.2.8. Paragraaf grondbeleid Het beleid van de GR Groenzoom heeft tot doel het realiseren van de herinrichting van de gebieden. Een grondpositie is hier niet van toepassing.

Pagina 10 van 16

3 Jaarrekening In 2013 heeft GR Groenzoom een nieuwe bevoegdheid gekregen van de deelnemende gemeenten om wel gronden en opstallen te mogen kopen. Voorwaarde is dat het dienstbaar aan de doelstelling van GR Groenzoom moet zijn, dus de herinrichting van het projectgebied.

3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van de GR Groenzoom loopt van 1 januari 2013 tot 31 december 2013. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over deze periode. De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd.

3.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva: r Algemeen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vaste activa worden afgeschreven middels lineaire afschrijving over de economische levensduur. r

Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk). Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten (waarvoor prestatie in 2009-2013 is geleverd) worden geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten zijn in mindering gebracht op deze kosten. De vervaardigingprijs bevat niet de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk/gronden in ontwikkeling.

r

Vorderingen. Vorderingen, overlopende activa, deposito en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing op vorderingen en overlopende activa onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.

r

Het eigen vermogen onderscheidt zich in beginsel naar algemene reserve en overige reserves. De algemene reserve is de resultante van de met de grondexploitatie behaalde resultaten. De overige reserves betreffen een specifieke bestemming uit de algemene reserve.

r

Voor zover middelen zijn aangetrokken met een rente typische looptijd langer dan één jaar, geschiedt de verantwoording daarvan onder de vaste schuld. Van middelen aangetrokken voor korter dan één jaar geschiedt de verantwoording onder de vlottende schuld. Vlottende en vaste schulden worden nominaal gewaardeerd.

r

Overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

3.3 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Subsidie-baten worden toegerekend aan het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Voor de toerekening van de subsidie-baten wordt waar mogelijk, de causale samenhang met de lasten als grondslag gehanteerd. 9HUOLH]HQ HQ ULVLFR¶V GLH KXQ RRUVSURQg vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen. Indien op enig moment een naar verwachting onafwendbaar verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt voor dat verlies een voorziening getroffen op basis van de contante waarde van dat verlies. Winst wordt onder voorwaarden pas genomen na afloop van de exploitatie.

Pagina 11 van 16

3.4

Programmarekening en de toelichting bedragen

%HGUDJ LQ ¼

Begroting 2013

Rekening 2013

Lasten Openbare Werken Apparaatskosten FES Ringvaart TOTALE LASTEN

¼ ¼ ¼ ¼ ¼

4.133 192 3.355 7.680

¼ ¼ ¼ ¼ ¼

3.495 178 1.917 306 5.896

Baten Subsidie Overige inkomsten Bijdrage ringvaart TOTALE BATEN

¼ ¼ ¼ ¼

7.488 192 7.680

¼ ¼ ¼ ¼

5.412 178 306 5.896

Mutatie Onderhanden Werk Resultaat na bestemming

¼ ¼

0 0

¼ ¼

0 0

'H ODVWHQ ¼ 895.826,- in het jaar 2013 zijn als volgt te verdelen: A. Voorbereidings- HQ XLWYRHULQJVNRVWHQ YDQ ZHUNHQ ¼ 3.494.680,B. FES-kosten, bestaande uit: 1. uitvoering: ¼ 2. apparaatskosten: ¼ ¼ C. Apparaatskosten, bestaande 1. huisvesting: 2. projectbureau: 3. Inhuur gemeenten:

4.871,12.766,,uit: ¼ ¼ ¼ ¼

3.507,6.680,7.699,7.885,-

D. Ringvaart: voorbereidings- HQ XLWYRHULQJVNRVWHQ YDQ ZHUNHQ ¼ 'H RSEUHQJVW DG ¼ 5.895.826,- betreft: 1. ILG-subsidie, van Provincie Zuid-Holland 2. Bijdrage apparaatskosten, van gemeenten 3. Subsidie FES, van Provincie Zuid-Holland 4. Bijdrage Ringvaart, Hoogheemraadschap

-

¼ 3.494.680,¼ 177.885,¼ 1.917.637,¼ -

Toelichting op de programmarekening Lasten Grondverzet/Openbare Werken Op de post grondverzet/Openbare Werken worden de uitgaven verantwoord voor de uitvoering van de herinrichting. Dit zijn volledig subsidiabele kosten. Bij het opstellen van de begroting is een mogelijk aanbestedingsvoordeel ingecalculeerd. Inmiddels blijken de aanbestedingsvoordelen groter dan geraamd, waardoor de jaarrekening lager uitvalt dan begroot. Apparaatskosten De post Apparaatkosten heeft betrekking op de uitgaven van de uitvoeringsorganisatie zelf. Deze kosten zijn niet subsidiabel en worden door de gemeenten vergoed. FES-kosten De FES-kosten bestaan uit voorbereidende uitvoeringskosten (engineering), uitvoering/verwerving en apparaatskosten voor het FES-project. Ringvaart

Pagina 12 van 16

De post Ringvaart heeft betrekking op de uitgaven van voorbreiding en uitvoering voor het project Ringvaart. Deze kosten worden door het Hoogheemraadschap vergoed. Baten Subsidies In 2013 LV YRRU GH XLWYRHULQJ YDQ GH ZHUNHQ HHQ EHGUDJ YDQ ¼ 3.494.680 gerealiseerd dat volledig subsidiabel is. Verder is in 2013 ¼ 1.917.637 uitgegeven aan het FES-project EHVWDDQGH XLW ¼ .ODSZLMNVH .QRRS HQ ¼ (FRORJLVFKH Barrières. Subsidie van ¼ 1,2 miljoen Klapwijkse KQRRS LV ¼ 1.006.694 aan uitgegeven in 2013 6XEVLGLH YDQ ¼ PLOMRHQ Ecologische Barrières is YRRU ¼ 2,24 miljoen bevoorschot. In 2013 is ¼ uitgegeven zodat dit als subsidie wordt opgenomen. Het nog te besteden deel van het voorschot wordt nog niet als subsidie verantwoord en wordt opgenomen onder overlopende passiva als nog te besteden bedragen FES ecologische barrière. Subsidie ILG Voorschot 2013 Voorschot 2012 besteed ** Besteed in 2013 Subsidie FES-Klapwijkse Knoop Voorschot 2013 Nog te ontvangen 2013 ** Besteed in 2013 Subsidie FES-Ecologische Barrieres Voorschot 2013 Nog te besteden ** Besteed in 2013 **Subsidies totaal

¼ 560.000 ¼ 2.934.680 ¼ 3.494.680 ¼ ¼

960.000 46.694 ¼ 1.006.694

¼ 2.240.000 ¼ 1.329.057 ¼ 910.943 ¼ 5.412.317

Overige inkomsten Op de gemeenten is een vordering opgenomen ter grootte van de uitgegeven apparaatskosten ¼ 177.885 die vanuit de gemeentelijke grondexploitatie bekostigd worden. Bijdrage Ringvaart Het hoogheemraDGVFKDS KHHIW HHQ ELMGUDJH YDQ ¼ YHUVWUHNW YRRU YHUULFKWWH werkzaamheden in 2013. Het meerdere is opgenomen onder de post overlopende passiva als nog te besteden bijdrage ringvaart. Mutatie Onderhanden Werk Door de overgang van de grondexploitatie naar de gemeenten heeft GR Groenzoom geen balanspost Onderhanden Werk maar enkel een vordering op de gemeenten. Dus is de balanspost Onderhanden Werk nu ¼ 0.

3.5

Balans en toelichting BALANS per 31-12-2013 2012

2013

Vaste activa

2012

2013

Vaste passiva

investering huisvesting¼

60.805

¼

30.403

Vlottende activa

Eigen Vermogen¼

0

¼

0

saldo

0

¼

0

¼

582.563

¼

Vlottende passiva

Deb

¼ 2.277.930

¼

15.015

Overl act

¼ 1.052.553

¼

1.304.683

BNG

¼ 6.682.618

¼

5.346.615

¼ 10.073.906

¼

6.696.716

Cred

¼

293.532

Overl pass

¼

9.780.374

¼ 6.114.153

¼ 10.073.906

¼ 6.696.716

Toelichting op de balans

Pagina 13 van 16

ACTIVA 1. Materiële vaste activa De GR heeft enkel een investering voor de semipermanente huisvesting (gebouwen) voor 5 jaar. Afschrijving vindt plaats met ingang van 2010 in 5 jaar en dus tot 2014. Jaarmutatie Boekwaarde boekwaarde verloop 31-12-2009 mut 2010 afschr 2010 (jr 1)

¼ 193.821,16 ¼ 41.500

mut 2011 afschr 2011 (jr2)

¼ ¼

44.57030.402

afschr 2012 (jr 3)

¼

30.402

afschr 2013 (jr 4)

¼

30.402

afschr 2014 (jr 5)

¼

30.402

¼

13.858,00

¼ 166.179,16

¼

91.206,93

¼

60.804,62

¼

30.402,31

¼

0,00

2. Vorderingen Het betreft vorderingen op openbare lichamen en bestaat uit: Hoogheemraadschap Delfland ¼ 15.015 Totaal ¼ 15.015 3. Overlopende activa Dit betreft diverse posten: r ¼ 512.710 btw - nog te vorderen van Belastingdienst; r ¼ EHKHHUNRVWHQ QRJ WH YRUGHUHQ YDQ EHLGH JHPHHQWHQ r ¼ 229.788 apparaatskosten nog te vorderen van beide gemeenten; r ¼ 238.991 uitgaven Sanering Middelweg nog te vorderen van Dienst Landelijke Gebied; r ¼ XLWJDYHQ EUXJ QRJ WH YRUGHUHQ YDQ 3URYLQFLH =XLG-Holland en r ¼ 240.000 FES-Klapwijkse Knoop nog te vorderen van Provincie Zuid-Holland. 4. Liquide middelen Voor het geldverkeer maakt de GR Groenzoom gebruik van een rekening bij de BNG. De post liquide middelen geeft het saldo weer op de rekening voor bestedingen en is ter vrije beschikking. PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen als zijnde het resultaat na bestemming is 0. De GR maakt immers geen winst. 6. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer GR Groenzoom heeft geen leningen. 7. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit: r nog te ontvangen factureQ YRRU YHUULFKWWH ZHUN]DDPKHGHQ YDQ ¼ 297.565,- en r nog te besteden gelden ontvangen vanuit subsidies: a. ¼ - Stadsregio, b. ¼ 630.000,- Stadsgewest Haaglanden, c. ¼ - Lansingerland-ringvaart, d. ¼ 253.262,- Hoogheemraadschap Delfland-ringvaart, e. ¼ 447.103,- PZH-ILG-gelden, f. ¼ 1.186.223,- PZH-FES ecologische barrières en g. ¼ 00.000 Europees fonds EFRO.

Pagina 14 van 16

3.6 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen %HLGH JHPHHQWHQ KHEEHQ HHQ JDUDQWVWHOOLQJ DIJHJHYHQ YDQ LHGHU ¼ PLOMRHQ 'H gemeenschappelijke regeling heeft de taakstelling om voldoende middelen te genereren uit de Grex/Regeling Ruimte voor ruimte ter dekking van de kosten, zodat geen aanspraak behoeft te worden gemaakt op de garantstellingen. Door de afspraken vanwege FES Oostland-Groenzone wordt de uitvoering van de Grex verzorgd door de beide gemeenten in plaats van GR Groenzoom. In de gemeenschappelijke regeling tussen de gemeenten Lansingerland en Pijnacker-Nootdorp is de risicoverdeling opgenomen dat gelijkelijk 50% risico voor elke gemeente geldt. Verplichtingen aangegaan in 2013 die in 2014 doorlopen bedragen ruim ¼ 1,4 miljoen, welke voor de uitvoering van het project zijn afgesloten.

3.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermelding vereisen in deze paragraaf.

Pagina 15 van 16

4 Overige gegevens ± Controleverklaring 2013 Volgt nog.

Pagina 16 van 16

BEDRIJVENSCHAP HOEFWEG

JAARSTUKKEN 2013

CONCEPT

Datum: 20 maart 2014

Inhoudsopgave

1. Inleiding

3

2. Jaarverslag

4

2.1 Programmaverantwoording 2.2 Paragrafen 2.2.1 Inleiding 2.2.2 Paragraaf lokale heffingen 2.2.3 Paragraaf weerstandsvermogen 2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 2.2.5 Financieringsparagraaf 2.2.6 Bedrijfsvoeringsparagraaf 2.2.7 Paragraaf verbonden partijen 2.2.8 Paragraaf grondbeleid

4 8 8 8 8 9 9 11 11 11

3. Jaarrekening

12

3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Programmarekening en de toelichting 3.3 Balans en de toelichting 3.4 Niet in de balans opgenomen rechten en plichten

12 14 16 19

4. Overige gegevens

20

4.1 Gebeurtenissen na balansdatum 4.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

20 20

2 Jaarstukken 2013

Bedrijvenschap Hoefweg

2. Jaarverslag 2.1 Programmaverantwoording Algemeen Vanuit de lange termijn behoefte aan nieuwe bedrijventerreinen binnen de regio Den Haag en de regio Rotterdam is Prisma Bedrijvenpark, waar Hoefweg deel van uitmaakt, vanaf omstreeks 2006 tot ontwikkeling gekomen. De ontwikkeling van dit terrein aan de oostzijde van de regio Haaglanden speelde oorspronkelijk in op de beperkte vestigingsmogelijkheden van ondernemers in dit gebied, als gevolg van het gevoerde restrictieve beleid ten aanzien van het Groene Hart. Door de uitstekende ligging en bereikbaarheid van de locatie, is Prisma Bedrijvenpark een aantrekkelijke vestigingslocatie geworden voor ondernemers uit een wijdere omtrek. Doelstelling Binnen deze context is de doelstelling van het Bedrijvenschap Hoefweg het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden voor bedrijven uit Lansingerland en Zoetermeer, alsmede het Stadsgewest Haaglanden en de Stadsregio Rotterdam, alsmede voor bedrijven van elders die een belangrijke bijdrage leveren aan de werkgelegenheid. De ontwikkeling van het terrein Hoefweg-Noord (met handelsnaam Prisma Bedrijvenpark) vindt plaats in aansluiting op het vigerende rijksbeleid, provinciale beleid en gemeentelijke beleid op het punt van bedrijfshuisvesting. Planologisch regime Het bestemmingsplan Hoefweg-Noord is in 1999 door de raad van de toenmalige gemeente Bleiswijk (nu gemeente Lansingerland) vastgesteld. In dit bestemmingsplan is de realisatie van een bedrijventerrein op deze locatie mogelijk gemaakt. Aan delen van dit bestemmingsplan was door de provincie Zuid Holland echter goedkeuring onthouden. In 2005 is een wijziging van het bestemmingsplan in procedure gebracht die een nadere regeling voor o.a. de genoemde onderdelen omvat. Nadat de raad van de gemeente Bleiswijk de 1e Partiële Herziening van het bestemmingsplan in juni 2006 had goedgekeurd, is deze in augustus 2006 verder in procedure gebracht bij de Provincie Zuid-Holland (PZH). De Gedeputeerde Staten van PZH heeft op 16 januari 2007 de 1e Partiële Herziening goedgekeurd. Overigens was het mogelijk gedurende de herzieningsprocedure het overgrote deel van het vigerende bestemmingsplan te realiseren. Vanaf 2011 is een aantal planologische procedures in gang gezet voor het bedrijvenpark Prisma, die ook voor het Bedrijvenschap Hoefweg van belang zijn. Het gaat om een wijzigingsplan voor Prismalaan-West en de buisleidingenstrook, en de actualisatie van het bestemmingsplan Hoefweg Noord. Het wijzigingsplan Prismalaan-West en de buisleidingenstrook gaat enerzijds over de woonbestemming van Prismalaan-West nr 30, en anderzijds over het bestemmen tot bedrijfsbestemming van een strook grond langs de A12. Over deze strook liep ook een reservering voor een buisleidingenstrook, die echter kan vervallen. Dit bestemmingsplan is 23 mei 2013 onherroepelijk geworden. Tenslotte is het bestemmingsplan Hoefweg-Noord geactualiseerd door de gemeente Lansingerland. Het gaat daarbij om een actualisering als gevolg van het verstrijken van de tien jaars-periode. Alleen wettelijk verplichte wijzigingen worden in dit actualiseringsplan meegenomen. Het bestemmingsplan is 18 juli 2013 in de gemeenteraad van Lansingerland vastgesteld. Het onderdeel horeca in het oostelijk entreegebied van Prisma is niet opgenomen in het bestemmingsplan. Daarnaast heeft GS van PZH op 30 juli 2013 een reactieve aanwijzing gegeven, waardoor de artikelen met perifere detailhandel geen deel

4 Jaarstukken 2013


meer uitmaken van het bestemmingsplan zoals door de raad is vastgesteld. Door Prisma is een beroepsprocedure ingesteld tegen de reactieve aanwijzing. Samenwerking Tot 2004 werd het uitgangspunt gehanteerd dat alle gronden binnen het plangebied verworven zouden worden door het Bedrijvenschap. Het Bedrijvenschap zag zich echter geconfronteerd met het feit dat, ondanks de reeds gevestigde Wvg, de zeggenschap over het merendeel van de gronden binnen de grenzen van het bestemmingsplan in handen was (gekomen) van een tweetal private ontwikkelaars. Na intensieve onderhandelingen is op 7 februari 2006 een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend tussen het Bedrijvenschap en de twee private ondernemingen aangaande een samenwerking in de gebiedsontwikkeling. De samenwerking heeft als doel tot een optimale integrale ontwikkeling en realisatie van het plangebied te komen. De samenwerking houdt kort samengevat in: verrekening van de kosten van de (gerealiseerde en nog te realiseren) infrastructurele voorzieningen, regionale heffingen en planontwikkeling, zulks naar rato van het netto uitgeefbare grondbezit. Hiertoe is een gezamenlijke entiteit in de vorm van een Commanditaire Vennootschap aangegaan, met een door partijen opgerichte Besloten Vennootschap als beherend vennoot. Ten gevolge van deze samenwerking is, voor wat betreft het Bedrijvenschap, het risico van verkoop van bouwrijpe gronden beperkt tot ca. 30% van de totale oppervlakte van het plangebied. De overige 70% is ten gevolge van de samenwerking geheel voor risico van private ondernemingen gekomen. Conform de afspraken in de SOK is op 24 april 2006 de Commanditaire Vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) en de Besloten Vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer (BV) opgericht. In de CV nemen als commandites deel het Bedrijvenschap Hoefweg (30%), ASR Vastgoedontwikkeling (voorheen Fortis Vastgoedontwikkeling genoemd) of een zusteronderneming daarvan (21%), Maasstede Bleiswijk BV of een zusteronderneming daarvan ( 46%) en de beherend vennoot (3%). De BV heeft als aandeelhouders het Bedrijvenschap Hoefweg (31%), ASR Vastgoedontwikkeling of een zusteronderneming daarvan (22%) en Maasstede Bleiswijk BV of een zusteronderneming daarvan (47%). Door het Bedrijvenschap zijn in juni 2006 de gronden zonder opstallen in de CV ingebracht. ,Q LV HHQ FRUUHFWLH XLWJHYRHUG RS GH LQEUHQJ YDQ GH JURQGHQ YDQ ³.DV %UHXJHP´ De aan de regio verschuldigde omslagbijdrage (regiobijdrage) voor de realisatie van nieuw bedrijventerrein zal door de CV naar rato van de feitelijke realisatie aan het Bedrijvenschap Hoefweg worden uitgekeerd in de vorm van een preferente winstuitkering. De verrekening van de door het Bedrijvenschap gemaakte kosten van planontwikkeling en gedeeltelijke aanleg van infrastructuur is geschied bij de grondinbreng. Ter financiering van de grondaankoop van partijen en de aanleg van de hoofdinfrastructuur is door de CV een lening aangetrokken bij een tweetal bancaire instellingen (ABN/AMRO en BNG). Als gevolg van een verzoek uit de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is de financiering per aandeelhouder verder uitgesplitst. Hiermee is per aandeelhouder inzichtelijk wat de stand van de aflossingen en de nog openstaande leningen is. De oplopende rentelasten van het Bedrijvenschap als gevolg van de onhold situatie zijn daarbij een aandachtspunt. Ten gevolge van de samenwerking is de risicopositie van het Bedrijvenschap sterk verbeterd. De op basis van de samenwerking door het Bedrijvenschap opgestelde grondexploitatie laat zien dat na complete realisatie van Prisma Bedrijvenpark tenminste neutraal tot een positief exploitatieresultaat te verwachten is.

5 Jaarstukken 2013


Programmarekening

Lasten Baten

Rekening Begroting Rekening 2012 2013 2013 ¼ 1.535 ¼ 4.422 ¼ 1.386 ¼ 1.535 ¼ 4.422 ¼ 1.386

**Saldo

¼

0 ¼

0 ¼

0

Toelichting op de programmarekening In 2013 is minder grond uitgegeven dan begroot waardoor de afwijking met de begroting met name ontstaat. Voor een toelichting van de baten en lasten wordt verwezen naar paragraaf 3.2. In 2013 is bijna 0,5 ha grond uitgegeven. In de grondexploitatie 2014 van het Bedrijvenschap wordt voor de komende jaren een uitgiftetempo aangehouden wat gebaseerd is op een logische fasering van de nog uit te geven kavels. De fasering van de uitgifte ziet er als volgt uit:

2014 2015 2016 2017 2018

5 ha 3 ha 7 ha 4 ha 4 ha

On hold gronden In 2007 is op verzoek van de gemeenten Lansingerland en Zoetermeer een groot deel (ruim KD YDQ GH GRRU KHW %HGULMYHQVFKDS LQ 3ULVPD LQJHEUDFKWH JURQGHQ µRQ KROG¶ JH]HW LQ afwachting van de ontwikkelingen rondom Bleizo. Op 12 december 2012 heeft Provinciale Staten van Zuid-Holland besloten geen medewerking te verlenen aan de realisatie van een FOC op Bleizo. De ontwikkeling van een FOC op Bleizo lijkt hiermee voorlopig van de baan. Dit was voor GR Bleizo dan ook reden RP GH µRQ KROG¶-status per 1 januari 2013 op te heffen. ,Q KHHIW GH DIUHNHQLQJ YDQ GH NRVWHQ PHW EHWUHNNLQJ WRW GH µRQ KROG¶-situatie plaatsgevonden. In de bestuursvergadering van 26 maart 2013 is besloten om voor de voormalige on holdgronden een tweesporenbeleid te volgen. Het realiseren van gronduitgifte is het leidende principe. Het Bedrijvenschap Hoefweg richt zich op reguliere bedrijven, met in het bijzonder bedrijvigheid in handel, logistiek en distributie. Gr Bleizo richt zich vooral op bedrijven in de leisure-sfeer. Tussen het Bedrijvenschap Hoefweg en GR Bleizo vindt regelmatig afstemming plaats over de stand van zaken met betrekking tot de acquisitie en de mogelijke XLWJLIWH 'DDUELM ZRUGW XLWJHJDDQ YDQ KHW SULQFLSH µ:KDWHYHU &RPHV )LUVW¶ De ontwikkeling waarmee het snelst tot afspraken gekomen kan worden, heeft voorrang op de andere ontwikkeling. Prijsvraag Bedrijfsverzamelgebouw In 2003 heeft het Bedrijvenschap Hoefweg een prijsvraag voor een bedrijfsverzamelgebouw op Hoefweg uitgeschreven. De BAM heeft deze prijsvraag gewonnen. Na het winnen van de prijsvraag is de BAM in onderhandeling getreden met het Bedrijvenschap over de voorwaarden waaronder het winnende ontwerp ontwikkeld en gerealiseerd zou kunnen worden. Volledige overeenstemming tussen partijen over de realisatie van het ontwerp is echter nooit bereikt. In 2005 is met BAM afgesproken de onderhandelingen over een concept-ontwikkelingsovereenkomst op te schorten. Begin 2007 zijn de verdere gesprekken opgeschort als gevolg van de ontwikkeling van het gebied Bleizo. Om dit slepende dossier af te ronden zijn in 2012 en 2013 diverse brieven aan BAM verzonden. Uiteindelijk heeft Bedrijvenschap op 11 juli 2013 een aangetekende brief

6 Jaarstukken 2013


verzonden met de mededeling dat het Bedrijvenschap Hoefweg het dossier gesloten acht. Hierop is op 19 juli 2013 door de BAM een brief aan het Bedrijvenschap verzonden, met de opmerking dat betrokken medewerkers van de BAM niet meer bij de BAM in dienst zijn. De BAM wil opnieuw in overleg. Het Bedrijvenschap heeft hierop gereageerd door aan te geven dat een overleg met het Bedrijvenschap altijd mogelijk is, maar dat dit niets afdoet aan het eerder door het Bedrijvenschap ingenomen standpunt. Molenstompen en boerderij Het Bedrijvenschap Hoefweg is tevens eigenaar van een drietal molenstompen in het gebied (gelegen aan de Spiegeldijk en de Klapachterweg) en een boerderij aan de Zoetermeerselaan. Om illegaal gebruik van deze objecten te voorkomen is voor het beheer van twee molenstompen de Vastgoedbeschermer ingeschakeld. Dit is een professionele partij voor het leegstandsbeheer. De derde molenstomp is in gebruik gegeven aan een tijdelijke gebruiker, in afwachting van de definitieve plannen voor de molenstompen. De molenstomp aan de Spiegeldijk is door de gemeente Lansingerland geplaatst op de gemeentelijke lijst van monumenten. De boerderij aan de Zoetermeerselaan is illegaal in gebruik genomen door een kraker. Voor een succesvolle uitzettingsprocedure dient de spoedeisendheid te worden aangetoond. Niet gesprongen explosieven Voor een gedeelte van de zogenaamde Helb-locatie is door Prisma een veldonderzoek uitgevoerd naar niet gesprongen explosieven (NGE). Dit veldonderzoek heeft geen explosieven kunnen vinden. Op de gemeentelijke beleidskaart voor NGE staat ook een deel van de gronden die door het Bedrijvenschap zijn ingebracht in Prisma, als nog te onderzoeken gebied (namelijk het gedeelte langs de A12). Parkmanagement Prisma Op Prisma is een parkmanagementorganisatie actief. Het coöperatief parkmanagement Prisma is in 2009 van start gegaan. Inmiddels zijn 15 ondernemers bij dit coöperatief aangesloten. Het is een actieve parkmanagementorganisatie, die inmiddels een eigen beveiligingsbedrijf in de arm heeft genomen, en ook zorg heeft gedragen voor de bewegwijzering naar de bedrijven op het bedrijvenpark. Met de gemeente Lansingerland is de parkmanagementorganisatie in overleg over een beheerplan voor de openbare gronden op het terrein. Onderzoek Rekenkamer Lansingerland De Rekenkamer Lansingerland is in het najaar van 2012 gestart met een onderzoek naar het economisch beleid van de gemeente Lansingerland. Onderwerp van onderzoek is een drietal in ontwikkeling zijnde bedrijventerreinen binnen de gemeente Lansingerland, waartoe o.a. ook het bedrijvenpark Prisma behoort, waarin de gronden van het Bedrijvenschap Hoefweg zijn ingebracht. Aan de onderzoekers van de rekenkamer is informatie geleverd en zijn afspraken gemaakt voor overleg. Op 4 september 2013 heeft de Rekenkamer Lansingerland KDDU RIILFLsOH UDSSRUW µ*Uondige problemen, een onderzoek naar bedrijventerreinen in de JHPHHQWH /DQVLQJHUODQG¶ JHSXEOLFHHUG In het rapport wordt aanbevolen om de afstemming tussen het Bedrijvenschap Hoefweg en Bleizo te verbeteren. Deze aanbeveling was inmiddels in uitvoering. Het rapport is vervolgens behandeld in de raadsvergadering op 31 oktober 2013.

7 Jaarstukken 2013


Frauderisicoanalyse Op 20 februari 2014 heeft de jaarlijkse frauderisicoanalyse plaatsgevonden. Hierbij zijn de directie, het projectmanagement en de financiële administratie bij elkaar gekomen om aan de KDQG YDQ HHQ FKHFNOLVW YDQ GH DFFRXQWDQW GH ULVLFR¶V YDQ IUDXGH ELM KHW EHGULMYHQVFKDS WH analyseren. Tevens is daarbij nog in algemene zin vanuit de verschillende disciplines van de aanwezigen een aanvullende analyse geweest. De uitkomst van de sessie heeft er toe geleid dat geconcludeerd kan worden dat het frauderisico zeer beperkt aanwezig is. Veel van de LQ GH FKHFNOLVW JHQRHPGH ULVLFR¶V ]LMQ RYHU KHW DOJHPHHQ QLHW YDQ WRHSDVVLQJ HQ LQGLHQ ULVLFR¶V ZHO DDQZH]LJ ]LMQ GDQ ]LMQ GH]H allemaal afgedekt door de aanwezigheid van functiescheiding, interne controlemaatregelen en periodieke verantwoording aan directie en bestuur. Verder is de omvang van de activiteiten van het bedrijvenschap beperkt en transparant te noemen. 2.2.4 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van het Bedrijvenschap omvatten alleen gronden (deels met opstallen) in ontwikkeling, bedoeld voor verkoop als bedrijventerrein. Deze kapitaalgoederen staan niet duurzaam ten dienste van de bedrijfsvoering en worden daarom verantwoord onder de post onderhanden werk. Nadat de bouwrijpe gronden zijn uitgegeven en de voorzieningen van openbaar nut zijn gerealiseerd, vindt opheffing plaats van de gemeenschappelijke regeling. 2.2.5 Financieringsparagraaf In de gemeenschappelijke regeling is in artikel 24 bepaald dat de behoefte aan financiële middelen geregeld zal worden door middel van een door één van de deelnemende gemeenten aan te bieden rekening courant. In de loop van 2005 is de Gemeenschappelijke Regeling gewijzigd (goedkeuring GS van Zuid Holland per 13 juli 2005), teneinde het mogelijk te maken dat het Bedrijvenschap rechtstreeks gebruik zou kunnen maken van een met de Bank Nederlandse Gemeenten te treffen financieringsarrangement. Al jaren trekt het Bedrijvenschap de benodigde financiële middelen dan ook aan van de BNG. In 2013 is een aanvullende overeenkomst gesloten in verband met het Schatkistbankieren. In 2013 heeft Bedrijvenschap Hoefweg een nieuwe bankrekening geopend voor het toekomstig Schatkistbankieren, wat begin 2014 zijn aanvang zal nemen. Verder is als uitvloeisel van de samenwerkingsovereenkomst het merendeel van de gronden van het Bedrijvenschap in 2006 overgedragen aan CV Prisma Bleiswijk, die zelfstandig in haar financiering voorziet. De eigen financiering van het Bedrijvenschap betreft daarom alleen de niet in de CV ingebrachte gronden evenals de aanleg van de micro-structuur, de apparaatskosten, de rentelasten en een niet op CV-partijen verhaalbaar deel van de historische plan- en apparaatskosten van het Bedrijvenschap. De financieringsstructuur is in juli 2007 herzien e.e.a. op basis van de financieringsbehoefte en het geregelde in de Wet Fido. Deze herziening houdt in dat het Bedrijvenschap een vijftal langlopende leningen met verschillende looptijden heeft afgesloten. Per heden zijn deze leningen afgelost. De volgende leningen lopen per 31 december 2013

9 Jaarstukken 2013


Lening nummer 40.106.734 40.107.672 331100 40.108.455 40.107.932 344.872

Hoofdsom ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

2.000.000 2.000.000 1.000.000 4.500.000 1.000.000 1.000.000

Rentepercentage 2,60% 1,07% 0,60% 0,77% 0,70% 0,70%

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

RenteStartLooptijd bedrag datum 52.000 8-7-2011 3 jaar 21.400 10-7-2012 2 jaar 6.000 5-3-2013 1 jaar 34.650 22-7-2013 2 jaar 7.000 28-11-2012 2 jaar 7.000 19-12-2013 1 jaar

Einddatum 8-7-2014 10-7-2014 5-3-2014 22-7-2015 28-11-2014 19-12-2014

¼ 11.500.000

8LW KHW RYHU]LFKW EOLMNW GDW GH ULVLFR¶V RPWUHQW GH ILQDQFLHULQJ YDQ KHW %HGULMYHQVFKDS zijn verspreid over de jaren 2014 en 2015 Indien onverhoopt meer financieringsmiddelen benodigd zijn dan zal het Bedrijvenschap dit in eerste instantie met kortlopende kredieten bij de BNG opvangen. In de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) zijn richtlijnen neergelegd ter EHKHHUVLQJ YDQ GH UHQWHULVLFR¶V. Zo zijn er spelregels opgenomen voor de mate waarin gemeenschappelijke regelingen kort gefinancierd mogen zijn (kasgeldlimiet) en lang gefinancierd mogen zijn (renterisiconorm). In onderstaande overzichten treft u de toetsingen aan van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm over het jaar 2013. Kasgeldlimiet EHGUDJHQ LQ ¼

Q1

Q2

Q3

Q4

Vlottende ¼ schuld Vlottende middelen ¼ Saldo ¼

7 ¼ 249 ¼

3 ¼ 211 ¼

3 ¼ 286 ¼

34857

Kasgeldlimiet

363 ¼

363 ¼

363 ¼

363

612

574

648

¼

Ruimte ¼ Overschrij ding ¼

242

¼

¼

0 ¼

209

¼

¼

0 ¼

282

¼

891

¼

1.220

0 ¼

0

Het gehele jaar 2013 wordt voldaan de kasgeldlimiet. In geen enkel kwartaal wordt de kasgeldlimiet immers overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm voor 2013 wordt bepaald op 20% van de begrotingsomvang. De SULPLWLHYH EHJURWLQJVRPYDQJ LV ¼ LQ ]RGDW GH UHQWHULVLFRQRUP ¼ 4.000 EHGUDDJW :HW )LGR EHSDDOW GDW KHW PLQLPXP YDQ GH UHQWHULVLFRQRUP ¼ LV ZDW YRRU het Bedrijvenschap dan voor 2013 geldt.

10 Jaarstukken 2013


%HGUDJHQ LQ ¼

1a 1b 2 3a 3b 4 5 6 7 8 9a 9b

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2 + 6) Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm (7-8)

¼ ¼

0 0 -/¼

0

¼ 6.500 ¼ 0 -/¼ 6.500 ¼ 6.000

laagste

¼ 6.000 + ¼ 6.000 ¼ 2.500 ¼ 3.500

Het Bedrijvenschap Hoefweg heeft in 2012 een ontheffing van de renterisiconorm 2013 aangevraagd en gekregen van de toezichthouder PZH. 2.2.6 Bedrijfsvoeringsparagraaf Bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel & organisatie, financiën en informatisering & automatisering. De gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg heeft zelf geen personeel in dienst. De directie wordt gevormd door namens de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde ambtenaren. De projectsecretaris wordt door de gemeente Lansingerland tegen een vergoeding beschikbaar gesteld. De acquisitie is in 2010 uitbesteed aan EZ van de gemeente Lansingerland. Voor alle overige taken worden externe dienstverleners ingeschakeld op ad-hoc en/of interim-basis. Het betreft onder meer projectmanagement, verkrijgen van adviezen van juridische, stedenbouwkundige, technische en planeconomische aard alsmede het voeren van de financiële administratie. Ter verbetering van de bedrijfsvoering (nastreven van het 4-ogen principe) heeft het Bedrijvenschap in september 2006 een projectcontroller ingehuurd. Vanaf 2008 is de projectcontroller van de afdeling Financiën van de gemeente Lansingerland betrokken bij het bedrijvenschap. 2.2.7 Paragraaf verbonden partijen Zoals eerder gemeld is de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Hoefweg op 7 februari 2006 een samenwerking aangegaan met private partijen, van waaruit een commanditaire vennootschap Prisma Bleiswijk (CV) is aangegaan met een beherend vennootschap Prisma Beheer (BV). Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk beheer BV. 2.2.8 Paragraaf grondbeleid Bedrijvenschap Hoefweg voert een actief grondbeleid. Het Bedrijvenschap heeft tot taak om (een deel van) Prisma Bedrijvenpark (bestemmingsplan Hoefweg-Noord) te ontwikkelen, waaronder met name dient te worden verstaan de verwerving van gronden, de aanleg van infrastructuur en de verkoop van bouwpercelen aan derden en al hetgeen daarmee samenhangt. Basis hiervoor is het vigerende bestemmingsplan Hoefweg Noord en de 1e partiele herziening hierop alsmede de door het Bedrijvenschap vastgestelde (jaarlijks te actualiseren) grondexploitatie en planning.

11 Jaarstukken 2013


Aan het produceren en afzetten van bouwrijpe grond zLMQ DDQ]LHQOLMNH ILQDQFLsOH ULVLFR¶V verbonden. In deze paragraaf wordt een schets gegeven van een aantal ontwikkelingen voor bedrijfsterreinen voor het komende jaar. Perspectief voor bedrijfsterreinen algemeen: De vraag naar nieuwe bedrijfskavels is de afgelopen jaren aanzienlijk getemperd. Ten opzichte van de periode van hoogconjunctuur is sprake van een vertraging in de uitgifte van bedrijfskavels. In de meerjarenplanning voor de uitgifte van het terrein Hoefweg is de lagere afzet meegenomen. Winst en verliesneming grondexploitatie: Door conjuncturele invloeden, beleidsmatige keuzes en procesmatige oorzaken kan de afzet van bouwgrond worden vertraagd of versneld en kan ook de hoogte van het (begrote) planresultaat wijzigen. Het verwachte resultaat op grondexploitaties verandert dus in de tijd. Indien er sprake is van een verlies wordt er een voorziening getroffen. De grondexploitatie van het Bedrijvenschap Hoefweg heeft een verwachte looptijd tot en met 2019 en er wordt een tenminste positief plansaldo verwacht. Van winstneming is voorlopig geen sprake. Winst in de grondexploitatie wordt genomen nadat deze is gerealiseerd. Voor verdere toelichting RYHU ZLQVWQHPLQJ ZRUGW YHUZH]HQ QDDU SDUDJUDDI RQGHU µJURQGVODJHQ YRRU EHSDOLQJ YDQ UHVXOWDDW¶ Een beknopt mutatieoverzicht van de grondexploitatie met peildatum 1/1/2014 inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd, ziet er als volgt uit: Boekwaarde 31-12-2012 Grondverwerving ¼ 20.192 Openbare Werken ¼ 3.622 Afdelings-/Overige kosten ¼ 13.879 Opbrengsten ¼ 27.862** totaal (nominaal) ¼ 9.831 %HGUDJHQ LQ ¼

Mutaties 2013 ¼ 625 ¼ ¼ 760 ¼ 1.407¼ 21-

Boekwaarde 31-12-2013 ¼ 20.817 ¼ 3.622 ¼ 14.639 ¼ 29.269¼ 9.810

Raming Saldo eind (nominaal) looptijd ¼ 31.062 ¼ 51.879 ¼ 2.671 ¼ 6.293 ¼ 2.738 ¼ 17.378 ¼ 53.503- ¼ 82.772¼ 17.032- ¼ 7.223-

Netto contant 1-1-2014 (negatief bedrag is positief financieel saldo)

¼ 5.708-

De raming is gebaseerd op de grondexploitatieberekening, zoals deze door het Algemeen Bestuur op 13 maart 2014 is vastgesteld. De grondexploitatie met prijspeil 1/1/2014 kent de volgende karakteristieken: - looptijd tot en met 2019 (6 jaar); - rentepercentage 4%; - indexering kosten voor bouw- en woonrijpmaken 0% en overige kosten 0% in 2014, 1% in de jaren 2015 ± 2017 en 2,5 % met ingang van 2018; - en opbrengsten 0% in 2014, 1% in de jaren 2015 ± 2017 en 2,5% met ingang van 2018. De grondexploitatieberekening per 1 januari 2014 laat het volgende resultaat zien. Op de eindwaarde per 31-12-2019 heeft dit plan een positief resultaat van circa ¼ 7,2 mln. De netto contante waarde van het resultaat bedraagt per 1-1-2014 circa ¼ 5,7 mln positief. 'H ULVLFR¶V WHQ DDQ]LHQ YDQ GH JURQGH[SORLWDWLH ]LMQ RSJHQRPHQ LQ SDUDJUDDI 3. Jaarrekening 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Het boekjaar van het Bedrijvenschap valt samen met het kalenderjaar. In deze jaarrekening wordt verslag uitgebracht over de periode 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013.

12 Jaarstukken 2013


De richtlijnen volgens het BBV worden integraal gevolgd. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa: deelnemingen De deelnemingen worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs vindt waardering plaats tegen deze lagere marktwaarde Gronden in ontwikkeling (onderhanden werk) Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de daaraan bestede kosten. Alle gemaakte kosten worden geactiveerd onder de post onderhanden werk. De op de op onderhanden werk betrekking hebbende opbrengsten worden in mindering gebracht op deze kosten. Bij een uit de grondexploitatieberekening voortvloeiend verwacht positief plansaldo worden gronden in ontwikkeling gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs bevat mede de rentelasten in verband met de financiering van onderhanden werk/gronden in ontwikkeling. Indien de grondexploitatieberekening daartoe aanleiding geeft (verwacht negatief plansaldo) zal een voorziening voor het onderhanden werk gevormd worden. Vorderingen Vorderingen, overlopende activa en liquide middelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, opgenomen tegen de nominale waarde. Indien van toepassing onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De baten en de lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winst wordt conform artikel 12 van de financiële beheersverordening verantwoord bij afloop van de exploitatie of onder voorwaarden eerder, naar rato van de voortgang van de exploitatie. De volgende voorwaarden gelden ten aanzien van (tussentijdse) verlies- en winstverwachtingen: 1. Indien op enig moment een naar verwachting onafwendbaar verlies op eindwaarde optreedt, dan wordt voor dat verlies een voorziening getroffen op basis van de contante waarde van dat verlies. 2. Tussentijdse resultaten worden bepaald op basis van de voortgang van de grondexploitatie. De voortgang van de grondexploitatie wordt uitgedrukt als de fractie van de uitgegeven gronden, ten opzichte van het totale plan van voor uitgifte beschikbare gronden. 3. Voor de tussentijdse winstbepaling kunnen in de begroting deelexploitaties worden onderscheiden. 4. Winst in de grondexploitatie wordt eerst genomen, nadat de winst, met voldoende zekerheid te bepalen, daadwerkelijk is gerealiseerd. Uitbetaling van batige saldi aan de deelnemende gemeenten vindt niet eerder plaats dan nadat de grondexploitatie is afgesloten. De eisen uit de notitie Grondexploitatie van de commissie BBV worden gevolgd voor de systematiek van winst nemen.

13 Jaarstukken 2013


3.2 Programmarekening en de toelichting

%HGUDJHQ LQ ¼

Rekening 2012

Begroting 2013

Rekening 2013

Lasten Grondverwerving Openbare Werken Projectmanagement & Administratie VAT-kosten Rentelasten Omslagkosten Verkoopkosten Beheerkosten Overige kosten ** totaal lasten

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

1.000 22 102 174 213 6 18 1.535

¼ 2.698 ¼ 884 ¼ 105 ¼ 170 ¼ 220 ¼ 300 ¼ 25 ¼ 20 ¼ ¼ 4.422

¼ 625 ¼ ¼ 117 ¼ 145 ¼ 142 ¼ 289 ¼ 33 ¼ 35 ¼ ¼ 1.386

Baten Opbrengsten Subsidies/Overige inkomsten Mutatie Onderhanden Werk ** totaal baten

¼ ¼ ¼ ¼

2 1.533 1.535

¼ 4.996 ¼ 300 ¼ 874¼ 4.422

¼ 1.100 ¼ 307 ¼ 21¼ 1.386

Resultaat voor bestemming

¼

0

¼

0

¼

0

Reserve mutaties

¼

-

¼

-

¼

-

Resultaat na bestemming

¼

0

¼

0

¼

0

Toelichting op de programmarekening Begroting 2013 De begroting 2013 is op 1 juli 2012 door het AB vastgesteld. Grondverwerving Op de post grondverwerving wordt de verwerving uit de joint venture verantwoord. In 2013 heeft aan- en verkoop plaatsgevonden. Een transactie heeft plaatsgevonden op 30 december 2013. Openbare werken In 2013 niet van toepassing. Projectmanagement & administratie Dit betreft de kosten in 2013 van het projectmanagement (projectmanager, projectsecretaris/-ondersteuning) en de administratie door de Servicedienst Rotterdam. VAT kosten (voorbereidings-, advies- en toezichtkosten) De VAT kosten betreffen de kosten in verband met voorbereiding, advies en toezicht op het onderhanden werk. Voor 2013 bestaan deze kosten met name uit de jaarlijkse vergoeding YDQ ¼ YRRU FR|UGLQDWLHNRVWHQ YDQ GH JHPHHQWH /DQVLQJHUODQG GH MDDUOLMNVH YHUJRHGLQJ YDQ ¼ voor de directievoering van de gemeente Zoetermeer, de juridische ondersteuning, de controller als ook uit controlewerkzaamheden van de accountant. Rentelasten De werkelijke rentelasten zijn in het jaar 2013 lager dan begroot. Hetgeen een gevolg is van het aflossen van twee langlopende leningen met een hoger rentepercentage en het aangaan

14 Jaarstukken 2013


In 2013 is de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ingesteld. Conform deze wet neemt het Bedrijvenschap Hoefweg op dat er vier topfunctionarissen in de organisatie zijn, te weten de twee projectdirecteur, secretaris en de projectmanager. Projectdirecteur Zoetermeer is gedetacheerd vanuit diens dienstbetrekking bij gemeente Zoetermeer. De bezoldiging EHGUDDJW LQ ¼ ]LMQGH HHQ YDVW EHGUDJ GXV LQFOXVLHI sociale verzekeringspremie, onkostenvergoedingen en beloningen op termijn. Dienstverband is voor het gehele jaar 2013. Projectdirecteur Lansingerland is gedetacheerd vanuit diens dienstbetrekking bij gemeente Lansingerland. De EH]ROGLJLQJ EHGUDDJW LQ ¼ ]LMQGH HHQ YDVW EHGUDJ GXV inclusief sociale verzekeringspremie, onkostenvergoedingen en beloningen op termijn. Dienstverband is voor het gehele jaar 2013. Secretaris is gedetacheerd vanuit diens dienstbetrekking bij gemeente Lansingerland. De EH]ROGLJLQJ EHGUDDJW LQ ¼ JHEDVHHUG RS HHQ XXUWDULHI ZDDULQ RSJHQRPHQ GH sociale verzekeringspremie, onkostenvergoedingen en beloningen op termijn. Dienstverband is voor het gehele jaar 2013 voor maximaal 1 dag in de week. 3URMHFWPDQDJHU LV H[WHUQ LQJHKXXUG 'H EH]ROGLJLQJ EHGUDDJW LQ ¼ JHEDVHHUG op een uurtarief waarin opgenomen de sociale verzekeringspremie, onkostenvergoedingen en beloningen op termijn. Dienstverband is voor één jaar ofwel het gehele jaar 2013 voor maximaal 3 dagen in de week. 3.3 Balans en de toelichting Activa %HGUDJHQ LQ ¼ Vaste Activa Financiele vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

2012

¼

13

¼

2013 Passiva Vaste Passiva Eigen Vermogen 13

2012 ¼

-

Vaste schuld met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - Onderhandse lening binnenlandse banken /overige financiële instellingen ¼ 10.000 Vlottende activa Voorraden/Onderhanden werk (waaronder bouwgronden in exploitatie) ¼ 9.831 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen ¼ 74 - Overige vorderingen ¼ 6 Liquide middelen ¼ 226 Overlopende activa ¼ 31 ¼ 10.182

2013 ¼

-

¼ 11.500

Vlottende passiva

¼ 9.810 ¼ ¼ 1.204 ¼ 1.377 ¼ 289 ¼ 12.694

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Overige schulden Overlopende passiva

¼ ¼

11 171

¼

10.182

¼ ¼

761 433

¼ 12.694

Toelichting op de balans Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Op 7 februari 2006 heeft het bedrijvenschap Hoefweg een samenwerkingsovereenkomst (SOK) gesloten aangaande de gezamenlijke ontwikkeling van Prisma Bedrijvenpark. De SOK bepaalt onder meer dat een joint venture is aangegaan met de bedrijven ASR Vastgoed Ontwikkeling en Maasstede Bleiswijk BV. De joint venture bestaat uit een door partijen gezamenlijk aangegane Commanditaire Vennootschap Prisma Bleiswijk (CV), waarover het beheer wordt gevoerd door een Besloten Vennootschap Prisma Bleiswijk Beheer (BV). Het bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV en voor 31% in de BV. Op de post Deelnemingen wordt de bijdrage van het Bedrijvenschap in het aandelenkapitaal van beide organisaties gepresenteerd. Schematisch kunnen de mutaties met betrekking tot de waarde van de deelnemingen als volgt worden weergegeven.

16 Jaarstukken 2013


Aandeel in kapitaal 7 februari 2006 Mutatie 2006 Aandeel in kapitaal ultimo 2006 Mutatie 2007 Aandeel in kapitaal ultimo 2007 Mutatie 2008 Aandeel in kapitaal ultimo 2008 Mutatie 2009 Aandeel in kapitaal ultimo 2009 Mutatie 2010 Aandeel in kapitaal ultimo 2010 Mutatie 2011 Aandeel in kapitaal ultimo 2011 Mutatie 2012 Aandeel in kapitaal ultimo 2012 Mutatie 2013* Aandeel in kapitaal ultimo 2013

CV 30.000 -15.012 14.988 -9.468 5.520 876 6.396 524 6.920 332 7.252 189 7.441 119 7.560 XX 7.560

BV 5.580 -1.546 4.034 -2.293 1.741 3.839 5.580 0 5.580 0 5.580 0 5.580 0 5.580 0 5.580

Totaal 35.580 -16.558 19.022 -11.761 7.261 4.715 11.976 524 12.500 332 12.832 189 13.021 119 13.140 XX 13.140

* Mutatie 2013 is nader te bepalen op basis van de nog te ontvangen jaarrekening van CV/BV

Onderhanden werk (waaronder gronden in exploitatie) De balanspost onderhanden werk (waaronder gronden in exploitatie) bedraagt per eind 2013 ¼ 9.810 [ ¼ Het onderhanden werk bestaat uit een viertal gronden/opstallen in het deelgebied, alsmede uit de nog terug te verdienen kosten van voorbereiding, ontwikkeling, rente e.d. op de verkochte gronden aan CV. Een beknopt mutatie-overzicht van de post onderhanden werk inclusief de raming van kosten en opbrengsten tot het einde van de looptijd is opgenomen in paragraaf 2.2.8. Vorderingen op openbare lichamen Deze post is in 2013 afgehandeld en bestaat dus niet meer ultimo 2013. Overige vorderingen Het saldo op de balans heeft betrekking op een tweetal vorderingen. Hiervan is een vordering volledig voorzien in een voorziening dubieuze debiteuren ¼ . Bank- en girosaldi Ultimo 2013 vertoont de betaalrekening bij de BNG een bedrag van ¼ 1.377.062 positief. Overlopende activa 1DDVW HHQ YRRUXLWEHWDDOG EHGUDJ YDQ ¼ LV HHQ EHGUDJ YDQ ¼ QRJ WH YRUGHUHQ Op basis van de totale groQGYHUNRRS RS EHGULMYHQWHUUHLQ 3ULVPD VWDDW ¼ RSHQ als nog te vorderen omslagbijdrage bij CV Prisma Bleiswijk te Bleiswijk. In 2013 zijn in totaal drie grondtransacties geweest. In de SOK zijn afspraken gemaakt over de nog door te belasten regiobijdrage. De samenwerkende partijen in de SOK hebben afgesproken dat het Bedrijvenschap alle financiële afhandelingen verricht in het kader van de afdracht van de regiobijdrage. Dit betekent dat in de balans, verantwoord bij de overlopende activa (vordering op CV) en bij de overlopende passiva (schuld aan gemeente), zowel de transacties van het Bedrijvenschap als die van de marktpartijen zijn opgenomen. De transacties hebben geen effect op het resultaat van het bedrijvenschap. De door te belasten regiobijdrage inzake de verkopen door het Bedrijvenschap zijn in de programmarekening en de balans opgenomen. De door te belasten regiobijdrage inzake de verkopen door de partners is enkel in de balans opgenomen.

17 Jaarstukken 2013


Op 12 februari 2014 heeft het Algemeen Bestuur van Stadsregio Rotterdam ingestemd met het liquidatieplan Stadsregio. Een onderdeel van het liquidatieplan is de beëindiging van de omslagverordening. Nader uitgezocht moet worden wat deze ontwikkeling betekent voor de gemaakte afspraken in de SOK. Voorzichtigheidshalve is daarom de systematiek van de afgelopen jaren van budgettair neutrale opname in de balans doorgezet. Vermogen De grondexploitatieberekening met peildatum 1/1/2013 toont een voordelig verwacht UHVXOWDDW YDQ FLUFD ¼ 5,7 miljoen (netto contant). Volgens artikel 12 van de Financiële beheersverordening wordt "Winst in de grondexploitatie eerst genomen, nadat de winst, met voldoende zekerheid te bepalen, daadwerkelijk is gerealiseerd. Uitbetaling van batige saldi aan de deelnemende gemeenten vindt niet eerder plaats dan nadat de grondexploitatie is afgesloten" (artikel 12 lid4). Artikel 12 lid 2.2 schrijft aanvullend voor dat "Tussentijdse resultaten worden bepaald op basis van de voortgang van de grondexploitatie. De voortgang van de grondexploitatie wordt uitgedrukt als de fractie van de uitgegeven gronden, ten opzichte van het totale plan van voor uitgifte beschikbare gronden". In de jaarrekening 2013 is geen tussentijdse winst genomen, omdat de grondexploitatieberekening door de lange resterende looptijd en de relatief grote omvang van nog te realiseren kosten en opbrengsten nog teveel onzekerheden bevat om voldoende betrouwbaar de tussentijdse winst te bepalen. Dit is in overeenstemming met de interpretatie van het voorzichtigheidsbeginsel volgens de notitie Grondexploitatie van de Commissie BBV. Lening o/g binnenlandse banken en overige financiële instellingen Het Bedrijvenschap heeft in het jaar 2013 diverse langlopende leningen. Deze leningen hebben een looptijd van 1 jaar of langer en vallen zodoende onder de vaste schulden. Per 31-12-2013 bedraagt de langlopende schuld ¼ 11,5 miljoen. De post lening o/g is als volgt opgebouwd: Lening nummer 40.106.734 40.107.672 331100 40.108.455 40.107.932 344.872

Hoofdsom ¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

2.000.000 2.000.000 1.000.000 4.500.000 1.000.000 1.000.000

Rentepercentage 2,60% 1,07% 0,60% 0,77% 0,70% 0,70%

¼ ¼ ¼ ¼ ¼ ¼

RenteStartLooptijd bedrag datum 52.000 8-7-2011 3 jaar 21.400 10-7-2012 2 jaar 6.000 5-3-2013 1 jaar 34.650 22-7-2013 2 jaar 7.000 28-11-2012 2 jaar 7.000 19-12-2013 1 jaar

Einddatum 8-7-2014 10-7-2014 5-3-2014 22-7-2015 28-11-2014 19-12-2014

¼ 11.500.000

De rentelast 2013 toegerekend aan de leningen o/g gedurende 2013 EHGUDDJW ¼ 57.443. Overige schulden/crediteuren Deze post betreft de openstaande schulden aan de leveranciers van het Bedrijvenschap ultimo 2013. Overlopende passiva De post overlopende passiva is als volgt samengesteld: Nog te betalen rente Nog te betalen regiobijdrage 2013 (omslagfonds) Nog te betalen BTW-afdracht Q4 2013 Diverse facturen (nog te) ontvangen in 2014

¼ ¼ ¼ ¼ ¼

57.605 288.666 68.615 17.750 432.636

18 Jaarstukken 2013


De regiobijdrage 2013 voor het deel van de partners zal nog moeten worden afgedragen. Jaarlijks vindt de afdracht aan de Stadsregio plaats via de gemeente Lansingerland op basis van een ontvangen factuur. Deze factuur is ultimo 2013 nog niet ontvangen zodat de regiobijdrage opgenomen is onder de post overlopende passiva. Het Algemeen Bestuur van de Stadsregio heeft in het liquidatieplan opgenomen dat de omslagbijdrage met terugwerkende kracht per 1-1-2013 komt te vervallen. Omdat deze besluitvorming nog niet volledig is doorverwerkt in de betreffende verordening, is het vooralsnog opgenomen in de jaarrekening. Tot slot is er nog sprake van kosten die betrekking hebben op het jaar 2013 en waarvan de factuur in 2014 is/zal worden ontvangen. 3.4 Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Op 29 mei 2006 heeft de C.V. Prisma met ASR en de BNG een financieringsovereenkomst afgesloten voor de financiering van de grondaankopen en de kosten van bouwrijp en woonrijp maken voor de ontwikkeling en realisatie van het bedrijvenpark Prisma. Dit kredietarrangement is gebaseerd op de Samenwerkingsovereenkomst Bedrijvenpark Prisma, zoals deze in 2006 door het bedrijvenschap en de marktpartijen is gesloten. Voor het bedrijvenschap Hoefweg betekent dit een onvoorwaardelijke en onherroepelijke afnameplicht van de in 2006 ingebrachte gronden. Uiterlijk op 31 maart 2021 dient de faciliteit te worden afgelost, door middel van verkoop en levering van alle gronden in het plangebied aan de aandeelhouders van de BV. In juni 2007 heeft de joint venture de Europese aanbesteding gehouden voor de civiel technische werkzaamheden voor geheel Prisma. Op verzoek van alle partijen in de joint venture heeft de joint venture voor rekening en risico van de partijen ook de micro structuur DDQEHVWHHG 'H WRWDDO DDQEHVWHGH NRVWHQ YDQ GH PLFURVWUXFWXXU EHGUDJHQ ¼ HQ zal worden uitgevoerd door Heijmans onder toezicht van de joint venture. Het Bedrijvenschap neemt voor 30% deel in de CV Prisma Bleiswijk en voor 31% in de Prisma Bleiswijk beheer BV. Bedrijvenschap Hoefweg draagt voor gelijke percentages het financiële risico ten aanzien van de winst- en verliesrekening van de CV Prisma Bleiswijk en Prisma Bleiswijk beheer BV. Op het moment van vaststellen van de jaarrekening toont de grondexploitatieberekening van de CV met peildatum 31/12/2012 een positief saldo. Als onderdeel van de afwikkeling van de historische kosten heeft het bedrijvenschap de YHUSOLFKWLQJ RP HHQ EHGUDJ YDQ ¼ POQ WHUXJ WH EHWDOHQ SOXV HHQ EHGUDJ YDQ FD WRQ YRRU rente. Deze afspraken zijn in 2011 definitief gemaakt tussen het bedrijvenschap en de BV/CV ,Q RNWREHU KHHIW KHW %HGULMYHQVFKDS HHQ EHGUDJ YDQ ¼ POn afgelost ten behoeve van de historische kosten. Daarnaast is afgesproken de opslag per vierkante meter WH KDQGKDYHQ RS ¼ -.

19 Jaarstukken 2013


4. Overige gegevens 4.1 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermelding vereisen in deze paragraaf.

4.2 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

20 Jaarstukken 2013


MEMO T T Aan de leden van de gemeenteraad. Geachte raadsleden,

Recommend Documents