Konzultáció a Hitelintézeti Adatszolgáltatási Szakértők (HASZ) részére a hitelintézeti adatszolgáltatás 2011. évi módosításáról
2010.09.22.
A konzultáció napirendje 1. Nemzetközi elvárásokból fakadó változások a felügyeleti adatszolgáltatásban 2. A 2011. évi adatszolgáltatási rendeletben tervezett változások • változások bemutatása • észrevételek ismertetése • felügyeleti válaszadás
3. Várható 2010 év végi változások a COREP adatszolgáltatásban 4. Várható változások a termékválasztó táblákban 5. Egyéb 2
1. Nemzetközi elvárásokból fakadó változások a felügyeleti adatszolgáltatásban
Rövid távú változások COREP - CRD II. Közép távú változások COREP - CRD III. – IV. (2012 vége) EBA Kötelező technikai sztenderdek FINREP (2012 – 2013?)
3
2. A 2011. évi adatszolgáltatási rendeletben tervezett változások
Felügyeleti mérleg (1AB, A1AB, F1AB) Értékpapírosítással kapcsolatos adatok (1F, F1F) Eredménykimutatás (2A, A2A, F2A) Származtatott ügyletek (3DBA-3DBE) Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai (3J2) Lejárati összhang elemzés (4AT-4AE, F4AT-F4AE) A hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása (7H, F7H)
Portfolió minőség (8AA-8PBF, F8B-F8PBF, 13JA-13JD) A hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója (20A) Nyilvántartásba vett panaszügyek (9F, F9F) Központi törzsadattár (KTAHE7, KTAFHE7)
Pénzügyi közvetítők adatai (HPTPK, PKTEV)
4
Felügyeleti mérleg (1AB, A1AB, F1AB)
2 új sor az 1AB7 Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések blokkban:
1AB711
Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések összesen (303+…+315) - központi kormányzattal szemben
1AB712
- TB-vel szemben
1AB713
- helyi önkormányzatokkal szemben
1AB72
- jegybankkal szemben
1AB731
- hitelintézetekkel szemben
1AB732
- pénzpiaci alapokkal szemben
1AB741
- egyéb pénzügyi közvetítőkkel szemben
1AB742
- pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzőkkel szemben
1AB743
- biztosítókkal és nyugdíjpénztárakkal szemben
1AB75
- nem pénzügyi vállalatokkal szemben
1AB76
- háztartásokkal szemben
1AB77
- háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szemben
1AB78
- külföldiekkel szemben Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékvesztése Befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelések értékelési különbözete
1AB7
1AB791 1AB792
Állami kamattámogatás jelentése – további egyeztetés
5
Értékpapírosítással kapcsolatos adatok (1F, F1F)
1F31
Különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya összesen GMU rezidens különleges célú gazdasági egységek (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya
1F31011
Központi kormányzat hitele
1F31012
Egyéb államháztartás hitele
1F31021
Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
1F31022
Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele
1F3103
Nem pénzügyi vállalatok hitele
1F3104
Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
1F3105111 GMU központi kormányzat hitele 1F3105112 GMU egyéb államháztartás hitele 1F3105121
GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele
1F3105122 GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele 1F310513 GMU nem pénzügyi vállalatok hitele 1F310514
GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele
1F31052
Egyéb külföldiek hitele
1F32 1F311
1F3211 1F3111 1F3212 1F3112 1F3221 1F3121 1F3222 1F3122 1F323 1F313 1F324 1F314 1F325111 1F315111 1F325112 1F315112 1F325121 1F315121 1F325122 1F315122 1F32513 1F31513 1F32514 1F31514 1F3252 1F3152
- ebből GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított, de a mérlegből nem kivezetett hitelek állománya Ebből: GMU rezidens különleges célú gazdasági egységeken (FVC-n) keresztül értékpapírosított Központi kormányzat hitele Egyéb államháztartás hitele Egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele Biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele Nem pénzügyi vállalatok hitele Háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele GMU központi kormányzat hitele GMU egyéb államháztartás hitele GMU egyéb pénzügyi közvetítők és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők hitele GMU biztosítók és nyugdíjpénztárak hitele GMU nem pénzügyi vállalatok hitele GMU háztartások és háztartásokat segítő nonprofit intézmények hitele Egyéb külföldiek hitele
6
Eredménykimutatás (2A, A2A, F2A)
Pénzügyi szervezetek különadója 2011. januártól az adatszolgáltatásban is külön 2A052
Egyéb ráfordítások” között „Egyéb” sor alábontása
2A0521 2A05211 2A05212 2A0522
Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (170+173) Ráfordítások - nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás (171+172) Lízingbe adott eszközök könyv szerinti értéke Egyéb ráfordítás - eseti vagy rendszeresen végzett, nem pénzügyi és befektetési szolgáltatásból Egyéb ráfordítások (174+...+182+184 183)
2A052201 Saját követelés könyv szerinti értéke leíráskor, értékesítéskor 2A052202 2A052203 2A052204 2A052205 2A052206 2A052207
Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értéke végleges eladáskor Immateriális javak és tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Készletek értékvesztése Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök könyv szerinti értéke eladáskor Követelés fejében átvett, készletek között szereplő eszközök értékvesztése Egyéb céltartalékok képzése származtatott ügyletekre
2A052208 Egyéb céltartalékok képzése (kivéve származtatott ügyletek)
Jóváhagyott osztalék és részesedés alábontásai
2A052209 Ráfordítások terhére elszámolt adók 2A052210 Egyéb 2A0522101 Ebből: Pénzügyi szervezetek különadója
2A16 2A161 2A162
Jóváhagyott osztalék és részesedés (235+236) Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak Ebből: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
7
Eredménykimutatás (F2A)
Fióktelep eredménykimutatásában az utolsó 10 sor nem kerül eltörlésre F2A12
Adófizetési kötelezettség (Év közben adóelőleg)
F2A13
Adózott eredmény (227-228)
F2A14
Általános tartalék képzése, felhasználása (231-232)
F2A141
Általános tartalék képzése
F2A142
Általános tartalék felhasználása
F2A15
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra és részesedésre
F2A16
Jóváhagyott osztalék és részesedés (235+236)
F2A161
Ebből: Kapcsolt vállalkozásnak
F2A162
Ebből: Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
F2A17
Mérleg szerinti eredmény (229-230+233-234)
8
Származtatott ügyletek (tájékoztató adatok: kötési árak, elvi főösszegek, piaci értékek) (3DBA - 3DBE)
Államadósságkezelő Központ Zrt.
Szektorbesorolás:
+
„Ügyfelek” - hez
a külföldi államok államadósság kezelését végző szervezetek
9
Valós értékelést alkalmazó hitelintézetek - értékpapírok értékelési portfóliók szerinti adatai (3J2)
A táblában az értékpapírok állományát valós értéken kell kimutatni.
3J222
3J222 Bekerüléskor befektetési célúként a könyvekbe felvett valós értékelés alatti értékesíthető értékpapírok (3J2221+3J2222+3J2223)
3J22211 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - könyv szerinti bruttó érték
3J22212 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékelési különbözet (+) 3J22213 3J22221 3J22222 3J22223 3J22231 3J22232 3J22233
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a magyar állampapírok kivételével - értékvesztés (-) magyar állampapírok - könyv szerinti bruttó érték magyar állampapírok - értékelési különbözet (+) magyar állampapírok - értékvesztés (-) részvények és egyéb értékpapírok - könyv szerinti bruttó érték részvények és egyéb értékpapírok - értékelési különbözet (+) részvények és egyéb értékpapírok - értékvesztés (-)
10
Lejárati összhang elemzés (4AT - 4AE, F4AT - F4AE) (1.) 4AT01 4AT011 4AT0111 4AT0112 4AT0113 4AT0114 4AT0115 4AT0116
Mérlegtételek Eszközök Pénztár és elszámolási számlák Forgatási célú értékpapírok Államkötvény,MNB kötvény,diszkont kincstárjegy Befektetési célú értékpapírok Egyéb értékpapír Jegybankkal szembeni betétek Hitelintézetekkel szembeni betétek Hitelek
4AT01161
Hitelintézeteknek, Pénzügyi és Befektetési vállalkozásoknak, Biztosítóknak Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
4AT01162 4AT01163 4AT01164 4AT01165 4AT0117 4AT0118 4AT0119 4AT012 4AT0121 4AT01211 4AT012111 4AT012112 4AT01212 4AT012121 4AT012122 4AT01213 4AT0122 4AT01221 4AT01222 4AT01223 4AT0123 4AT01231 4AT01232 4AT0124 4AT0125 4AT0126 4AT021 4AT022 4AT03 4AT031 4AT032
4AT041 4AT042
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Háztartásoknak nyújtott hitel Egyéb belföldieknek nyújtott hitel Külföld hitelei Egyéb követelések Vagyoni érdekeltségek Saját eszközök Források Betétek ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét Háztartások betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét Külföld betétei Bankközi betétek Belföldi hitelintézetek betétei Külföldi hitelintézetek betétei Pénzpiaci alapok betétei Felvett hitelek Külföld Belföld Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Egyéb kötelezettségek Saját tőke Bázispozíció Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források) Halmozott bázispozíció I. Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók Követelések Kötelezettségek Bázispozíció Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek) Halmozott bázispozíció II.
4AT102 4AT11 4AT10 4AT111 4AT101 4AT1111 4AT1011
Eredménytételek Kamatbevételek Díj- és jutalékbevételek Egyéb bevételek Kamatkiadások Díj- és jutalékkiadások Egyéb kiadások Működési költségek Bázispozíció Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált) Halmozott bázispozíció III. Eszközmódosítások Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése 31-90 napja lejárt 91 napnál régebben lejárt Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök Egyéb eszközmódosítások Forrás átcsoportosítások Háztartások betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek Lekötött betétek Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek Lekötött betétek Egyéb források átcsoportosítása Eredménymódosítások Eszközmódosítások miatti eredménykorrekciók Forrás átcsoportosítások miatti eredménykorrekciók Módosított bázispozíció Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Források átcsoportosításokat és eredmény módosításokat követően) Halmozott bázispozíció IV. Egyéb állományváltozások Eszközállomány változások hitelállomány
4AT1112 4AT1112 4AT112 4AT102
egyéb eszközállományok Forrásállomány változások
4AT1121 4AT1021
betétállomány
4AT1122 4AT1022
egyéb forrásállományok Bázispozíció Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal k korrigált) Halmozott bázispozíció V.
4AT05 4AT051 4AT052 4AT053 4AT052 4AT054 4AT053 4AT055 4AT056 4AT054 4AT057 4AT061 4AT062 4AT07 4AT0711 4AT0712 4AT0711 4AT0712 4AT072 4AT073 4AT074 4AT075 4AT08 4AT081 4AT0811 4AT0812 4AT082 4AT0821 4AT0822 4AT083 4AT09 4AT091 4AT092 4AT101 4AT091
4AT121 4AT111 4AT122
11
Lejárati összhang elemzés (4AT - 4AE, F4AT - F4AE) (2. folyt.)
Gyakoriság: havi (minden tábla) Bázispozíció helyett: Finanszírozási rés (gap) Halmozott pozíciók nem szerepelnek 4AT021 4AT022
Bázispozíció Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források) Halmozott bázispozíció I.
4AT011 4AT0111 4AT0112 4AT0113
Eszközök Pénztár és elszámolási számlák Forgatási célú értékpapírok Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy Befektetési célú értékpapírok Egyéb értékpapír
Értékpapírok megbontása új módszer szerint
A táblák egyszerűsítése
a) eszközmódosításoknál a lejárt tételek esetében nincs szétválasztás 4AT07 4AT0711 4AT0712 4AT0711 4AT0712
Eszközmódosítások Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése 31-90 napja lejárt 91 napnál régebben lejárt
12
Lejárati összhang elemzés (4AT - 4AE, F4AT - F4AE) (3. folyt.) b) kevesebb eredménytétel 4AT05 4AT051 4AT052 4AT053 4AT052 4AT054 4AT053 4AT055 4AT056 4AT054 4AT057
Eredménytételek Kamatbevételek Díj- és jutalékbevételek Egyéb bevételek Kamatkiadások Díj- és jutalékkiadások Egyéb kiadások Működési költségek
c) a várható eszközmódosítások miatti eredménymódosítások blokk megszüntetése 4AT09 4AT091 4AT092
Eredménymódosítások Eszközmódosítások miatti eredménykorrekciók Forrás átcsoportosítások miatti eredménykorrekciók
d) tájékoztató adatok alapja: Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
4AT1221 4AT1222
Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből
13
A hitelintézet által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása (7H, F7H) Beküldési gyakoriság változása: havi A forgalmi adatoknál nem kérjük a folyószámlahitelek adatait
Oszlop megnevezések pontosítása Tárgyhavi folyósítás folyószámlahitelek nélkül
Tárgyhavi vásárolt követelések folyószámlahitelek nélkül
Tárgyhavi tőketörlesztés folyószámlahitelek nélkül
bruttó érték
bruttó érték
bruttó érték
bruttó érték
nettó érték
bruttó érték
nettó érték
eladási ár
bruttó érték
nettó érték
eladási ár
db
bruttó érték
1 a
2 b
3 c
4 d
5 e
6 f
7 g
8 h
9 i
10 j
11 k
12 l
13 m
Tárgyhónapban leírt tőkekövetelés folyószámlahitelek nélkül
Tárgyhónapban eladott problémamentes követelés folyószámlahitelek nélkül
Tárgyidőszak végén Tárgyhónapban eladott nem fennálló tőketartozás problémamentes követelés folyószámlafolyószámlahitelek nélkül
hitelekkel
14
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (1.)
2 tábla törlése
• 8AA Portfolió összetétel – Lejárt követelések a hátralékos
összegek intervallumba sorolása mellett • 8AN Kockázatvállalás a legrégebben lejárt követelés szerint ügyfelenként (könyv szerinti nettó értéken)
2 tábla devizanem alapján résztáblákra bomlik
• 8AB Kockázatvállalás ügyfelenként a legrégebben lejárt
követelés szerint (bruttó könyv szerinti értéken) 8ABT - Total, 8ABA - Forint, 8ABB - Deviza
• 8NAC Portfolió összetétel - kockázatvállalás szerződésenként a
legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken) 8NACT - Total, 8NACA - Forint, 8NACB – Deviza 8NAC táblában a deviza hitel sorok törlése 15
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (2. folyt.)
Minden portfolió minőség táblában:8AB,8C,8NAC,8PBA,8PBB • lakossági hitelek sor után új (ebből: jelzáloghitel) alábontó sor
„A jelzáloghitelek a lakosságnak ingatlanon alapított jelzálog fedezete mellett nyújtott hiteleket (1C81) és a fogyasztási hitelek közül a szabadfelhasználású jelzáloghiteleket (1AB561231, 1AB5612321, 1AB5612322) tartalmazza.” 8xx33
Hitelek - Belföld – Háztartások
8xx331
Hitelek - Belföld - Háztartások – Lakosság ebből: Jelzáloghitel
8xx3311
8xx332 Hitelek - Belföld - Háztartások - Egyéni vállalkozók • a hitelintézetek, pénzügyi és befektetési vállalkozások, biztosítók
hitelei helyett 2011-től az összes pénzügyi vállalatnak nyújtott hitelt szerepeltetni kell a ‘31’ soron 8xx3
Hitelek
8xx31
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok Hitelintézetek, Pénzügyi és Befektetési vállalkozások, Biztosítók
8xx311 8xx32
ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
16
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (3. folyt.)
Oszlop változás a 8AB és 8NAC táblákban • „ Újratárgyalt ” kifejezés helyett „ Átstrukturált ” • egységes időintervallumok kialakítása: (0-30 nap, 31-90nap, 91-365 nap, 1 év felett) Követelések,mérleg alatti tételek bruttó értéken
8AB
Nem lejárt eredeti szerződés szerint
Újratárgyalt Átstrukturált
1 a
2 b
Eszközök és mérlegen kívüli kockázatvállalások adósonként a legrégebben lejárt követelés szerint 0-30 nap
31-90 nap
91-180 365 nap
3 c
4 d
5 e
181-365 nap
1 év felett -2 év 6 f
2 év felett
Összesen
7 g
Lejárati esedékességgel rendelkező követelések szerződésenként
8NAC
Nem lejárt, eredeti szerződés szerint 1 a
a legrégebbi hátralék szerint Újratárgyalt Átstrukturált 0-30 nap 31-90 nap 91- 365 181-365 1 év felett 180 nap nap -2 év 2 b
3 c
4 d
5 e
6 f
2 év felett
Összesen
7 g 17
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (4. folyt.)
8AB táblában új oszlopok: - fedezet (8NAC táblában is)
- értékvesztés
8NAC tábla szerkezetével való egységesítés Fedezetek értéke a követelések, mérleg alatti tételek erejéig ügyfelenként
Követelések,mérleg alatti tételek bruttó értéken
Követelések értékvesztése, mérleg alatti tételek céltartaléka ügyfelenként
Eszközök és mérlegen kívüli kockázatvállalások adósonként a a legrégebben lejárt a legrégebben lejárt Nem ÚjraNem Nem legrégebben lejárt követelés követelés szerint követelés szerint lejárt tárgyalt lejárt, lejárt, szerint ÁtÁteredeti eredeti eredeti Össz. struktuÖssz. struktu Össz. szerző- Átszerzőszerző91rált -rált 181- 1 év 9191dés struktu 0-30 31-90 180 dés dés 2 év 0-30 31-90 1 év 0-30 31-90 1 év 365 felett 365 365 szerint -rált nap nap 365 szerint szerint felett nap nap felett nap nap felett nap -2 év nap nap nap 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
r
s
t
u
18
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (5. folyt.)
8PBA tábla címében is megerősítésre kerül, hogy csak az egyedi értékelési eljárásba vont kitettségeket kell jelenteni Portfolió elemzés - minősítés -egyedi értékelési eljárásba vont kitettségek eszközminősítési kategóriák a fedezetek figyelembevétele nélkül
8PBF Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek táblában az ‘1’ sor tiltott mezőinek feloldása Fedezetek, biztosítékok és egyéb mérlegen kívüli tételek
8PBF1
FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK
Teljes nyilvántartási értéken
Piaci érték belső fedezeti előírások alapján korrigált értéke (biztosítéki érték, vagy hitelbiztosítéki érték)
Fennálló kintlévőség értékéig elismerhető fedezet
1
2
3
a
b
c
feloldani
feloldani
feloldani
19
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (6. folyt.)
Új tábla a fióktelepeknek: F8PBF (minta: 8PBF) 001
F8PBF1
FEDEZETEK, BIZTOSÍTÉKOK
025
F8PBF15
Értékpapír forgatmány
002
F8PBF11
Kapott garanciák, viszontgaranciák
026
F8PBF16
Zálogjog
003
F8PBF111
Központi költségvetés garanciái
027
F8PBF161
Jelzálogjog
Egyéb állami, illetve állami tulajdonú szervek garanciái
028
F8PBF1611
Ingatlan
029
F8PBF16111 Lakóingatlan
030
F8PBF16112 Kereskedelmi ingatlan
031
F8PBF16113 Egyéb ingatlan
032
F8PBF1612
Ingóság
033
F8PBF162
Keretbiztosítéki jelzálogjog
034
F8PBF163
Önálló zálogjog
035
F8PBF164
Kézi zálogjog
036
F8PBF165
Egyéb zálogjog
037
F8PBF17
Engedményezés
038
F8PBF18
Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció
039
F8PBF19
Egyéb fedezetek, biztosítékok
040
F8PBF2
EGYÉB MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
041
F8PBF21
Leírt, vagy egyéb okok miatt mérlegből kivezetett, de el nem engedett követelések
004
F8PBF112
005
F8PBF113
Bankgaranciák
006
F8PBF1141
Alapok által nyújtott garanciavállalások államilag viszontgarantált része
007
F8PBF1142
Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált garanciavállalások
008
F8PBF12
Kapott kezességek
009
F8PBF121
Központi költségvetés készfizető kezessége
010
F8PBF1221
Bankkezességek
011
F8PBF1222
Egyéb készfizető kezességek
012
F8PBF123
Egyszerű kezességek
013
F8PBF1241
Alapok által nyújtott kezességvállalások államilag viszontgarantált része
014
F8PBF1242
Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált kezességvállalások
042
F8PBF211
Peresített követelések
015
F8PBF13
Hitelintézet által nyújtott garanciák és kezességek ellengaranciái
043
F8PBF2111
tőke
016
F8PBF14
Óvadék
044
F8PBF2112
kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
017
F8PBF141
Pénzfedezetek
045
F8PBF212
Nem peresített, de el nem engedett követelések
018
F8PBF1411
Forint
046
F8PBF2121
tőke
019
F8PBF1412
Deviza
047
F8PBF2122
kamatok, kamat jellegű jutalékok, díjak
020
F8PBF142
Értékpapír fedezetek
048
F8PBF22
Megvásárolt követelések adóstól járó, még nem törlesztett összege
021
F8PBF1421
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
049
F8PBF23
Nem valódi penziós és repó ügyletek
022
F8PBF1422
Részvények
F8PBF1423
Egyéb értékpapír fedezetek
050
023
F8PBF231
024
F8PBF143
Egyéb óvadék, egyéb letét
051
F8PBF232
Nem valódi penziós és repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli követelések Nem valódi penziós és reverse repó ügyletekkel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettségek
20
Portfolió minőség (8AA – 8PBF, F8NAC – F8PBF) (7. folyt.)
8D Céltartalék változása táblában 2 új alábontó sor
A jövőbeni kötelezettségekre és a származtatott termékekre képzett céltartalék PSZÁF kód
Megnevezés
8D1
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEKRE KÉPZETT CÉLTARTALÉK ÖSSZESEN
8D11
Függő kötelezettségekre képzett céltartalék
8D1111
Peres ügyekkel kapcsolatos állományok
8D1112
Követelésértékesítés miatt fennmaradó függő kötelezettség
8D1113
Egyéb függő kötelezettség
8D12
Jövőbeni kötelezettségekre képzett kockázati céltartalék
8D13
Származtatott termékekre képzett kockázati céltartalék
8D2
Egyéb CT összesen
8D21
Számviteli előírások szerinti CT
8D211
Szmt.szerint függő, jövőbeni és származtatott ügyletekre
8D2111
Jövőbeni kötelezettségekre képzett egyéb céltartalék
8D2112
Származtatott termékekre képzett egyéb céltartalék
8D212
Számviteli előírások szerinti egyéb CT
8D22
LPT kiegyenlítési CT
8D23
Egyéb CT
8D3
Általános kockázati CT
8D4
Mindösszesen
8D5
Mérlegtételekre képzett céltartalék
8D51
Lakáscélú hitelek halasztott kamatára CT
8D52
Tandíjhitelek kamatához CT
21
Összevont alapú portfolió elemzés (13JA-13JD)
1 tábla törlése:
13JA Összevont alapú portfolió elemzés - lejárt követelések
(bruttó könyv szerinti / nyilvántartási értéken) (8AA párja)
1 új konszolidált tábla:
13JC Összevont alapú portfolió elemzés – kockázatvállalás
szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint (bruttó könyv szerinti értéken)(minta: 8NAC)
Minden sora meg fog egyezni a 8NAC táblával, kivéve az alábbi 3 sort, melyeket törlünk: 13JC53
3. Csoporttagok közötti hitelezés
13JC531
Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kockázatvállalások
13JC532
Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni kockázatvállalások
22
A hitelintézet rendszeres negyedéves beszámolója (20A)
Átstrukturált hitelekről információk „A szöveges beszámoló kiegészül a 2A ponttal, amely az átstrukturált hitelek állományáról, minősítésének, utóéletének alakulásáról és a negyedév során hozott döntések számról és összetételéről tartalmaz információkat.” az átstrukturált hitelek darabszámáról, állományáról (tőke és tőkésített kamat bontásban), a megképzett értékvesztés összegéről (tőke és kamat bontásban) az adatszolgáltatás második részében az eredeti átstrukturált állomány un. korosodását, változását (utóéletét) kérjük bemutatni a negyedév folyamán hozott döntések tételszámáról és összetételéről (pl.: fizetés könnyítés, halasztás jelzáloghitelnél, halasztás személyi hitelnél, futamidő hosszabbítás, devizanem átváltás)
23
Nyilvántartásba vett panaszügyek (9F, F9F) (1.)
Oszlopmegnevezés változás
a jogszabályban meghatározott határidőn belül és túl
Devizahitelezéssel kapcsolatos új sor (9F1101) 9F11 9F1101 9F111 9F112 9F113
Hitelezéssel kapcsolatos ebből: devizahitelezéssel kapcsolatos 9F11-ből: fogyasztási (áru, személyi) hitelezéssel 9F11-ből: lakás hitelezéssel 9F11-ből:egyéb jelzálog alapú hitelezéssel
A bankkártya műveletekkel kapcsolatos panaszok tervezett alábontó sorai nem kerülnek bevezetésre 9F15 9F151 9F152
Bankkártya műveletekkel kapcsolatos Betétikártya műveletekkel kapcsolatos Hitelkártya műveletekkel kapcsolatos
24
Nyilvántartásba vett panaszügyek (9F, F9F) (2. folyt)
Új sorok bevezetése 9F71 9F72 9F73
Békéltető Testület elé került panaszügyek száma Békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban Az intézmény által végrehajtott békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
9F74
Békéltető testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban
9F8
Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
25
Központi törzsadattár (KTAHE7)
1 új tábla KTAHE7 Telephely és fióktelep adatok
Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021
022 023 024 025 026 027
PSZÁF kód KTAHE710011 KTAHE7100111 KTAHE7100112 KTAHE7100113 KTAHE7100114 KTAHE7100121 KTAHE7100122 … KTAHE719991 KTAHE7199911 KTAHE7199912 KTAHE7199913 KTAHE7199914 KTAHE7199921 KTAHE7199922 KTAHE720011 KTAHE7200111 KTAHE7200112 KTAHE7200113 KTAHE7200114 KTAHE7200121 KTAHE7200122 … KTAHE729991 KTAHE7299912 KTAHE7299913 KTAHE7299914 KTAHE7299915 KTAHE7299921
Megnevezés Telephely címe Irányítószám* Város* Utca, házszám* Ország* Pénzügyi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)** Pénzügyi szolgáltatás vége(éééé.hh.nn)** … Telephely címe Irányítószám* Város* Utca, házszám* Ország* Pénzügyi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)** Pénzügyi szolgáltatás vége(éééé.hh.nn)** Fióktelep címe Irányítószám* Város* Utca, házszám* Ország* Pénzügyi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)** Pénzügyi szolgáltatás vége(éééé.hh.nn)** … Fióktelep címe Irányítószám* Város* Utca, házszám* Ország* Pénzügyi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)**
Fióktelepeknek: KTAFHE7 Fióktelep - Telephely és fióktelep adatok 26
Pénzügyi közvetítők adatai - rendkívüli adatszolgáltatás
Új táblák (fióktelepeknek is): HPTPK Pénzügyi közvetítők adatai PKTEV Bejelentési kötelezettség alá tartozó közvetítők tevékenységi helye
27
3. Várható 2010 év végi változások a COREP adatszolgáltatásban (1.)
CAA tábla változása Nemzetközi Nemzetközi megnevezés kód 1.1.1 Eligible Capital
PSZÁF kód CAA111
1.1.1***
Of which: Instruments ranking pari passu with ordinary shares
1.1.1****
Of which: Instruments providing preferential rights for dividend payment on a nonCAA111002 cumulative basis
1.1.4 1.1.4.1a.01
Other and country specific Original Own Funds Hybrid instruments that must be converted during emergency situations
CAA111001
CAA114 CAA1141101
1.1.4.1a.02
Hybrid instruments (undated, without incentive to redeem)
1.1.4.1a.03
Hybrid instruments (dated or incentive to CAA1141103 redeem)
1.1.4.1a.04
Grandfathered hybrid instruments without CAA1141104 incentive to redeem subject to limit
1.1.4.1a.05
Grandfathered hybrid instruments with incentive to redeem subject to limit
CAA1141102
CAA1141105
PSZÁF megnevezés ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK ebből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett saját tőke ebből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények ALAPVETŐ KÖLCSÖNTŐKE teljes összege Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó alapvető kölcsöntőke Lejárattal nem rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó alapvető kölcsöntőke Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó alapvető kölcsöntőke Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó alapvető kölcsöntőke Átmeneti mentességgel rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó alapvető kölcsöntőke
28
3. Várható 2010 év végi változások a COREP adatszolgáltatásban (2. folyt.)
CAA tábla változása Nemzetközi kód 1.1.5.2a 1.1.5.2a.01
Nemzetközi megnevezés (-) Excess on the limits for hybrid instruments (-) Hybrid instruments that must be converted during emergency situations
PSZÁF kód CAA11521
PSZÁF megnevezés (-) Alapvető kölcsöntőke limit feletti része
CAA1152101
(-) Válsághelyzetben kötelezően részvényre vagy részjegyre váltandó alapvető kölcsöntőke limit feletti része
CAA1152102
(-) Lejárattal nem rendelkező, kölcsön felmondására, vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt nem tartalmazó alapvető kölcsöntőke limit feletti része
1.1.5.2a.02
(-) Hybrid instruments (undated, without incentive to redeem)
1.1.5.2a.03
(-) Hybrid instruments (dated or incentive CAA1152103 to redeem)
1.1.5.2a.04
(-) Excess on limits for grandfathered instruments
CAA1152104
(-) Lejárattal rendelkező, illetve kölcsön felmondására vagy értékpapír visszavásárlására ösztönzőt tartalmazó alapvető kölcsöntőke limit feletti része (-) Átmeneti mentességgel rendelkező alapvető kölcsöntőke limit feletti része
Új táblák: C1LE, C2LE
29
4. Várható változások a termékválasztó táblákban
30
5. Egyéb kérdések?
31
Köszönöm megtisztelő figyelmüket!
32
