Komerční bankovnictví 5 JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D., vedoucí katedry financí a externí spolupracovník katedry bankovnictví a pojišťovnictví VŠE Praha
Komerční bankovnictví 5 Obsah: Úvěrové produkty II • •
Závazkové úvěry Záruky
Komerční bankovnictví 5 Závazkové úvěry a záruky Jedná se o takové produkty banky, ve kterých nejsou klientovi poskytovány přímo peněžní prostředky, ale v určité formě se za klienta banka zaručuje, že provede sjednané plnění, pokud tak neučiní klient nebo pokud budou splněny jiné předem dohodnuté podmínky. • akceptační úvěr • avalový úvěr • bankovní záruka
Komerční bankovnictví 5 ad 1) Závazkové úvěry Akceptační úvěr Jde o produkt, který je spojen se směnkou. Proto právní základ lze hledat v zákoně č. 191/1950 Sb., směnečném a šekovém. Při poskytnutí akceptačního úvěru akceptuje banka od svého klienta nebo jím pověřené osoby na ni vystavenou cizí směnku s podmínkou, že klient musí složit prostředky k pokrytí závazku u banky ještě před splatností směnky.
Komerční bankovnictví 5 Průběh obchodu probíhá takto: 1) Uzavření smlouvy mezi prodávajícím a kupujícím, 2) dodávka zboží, 3) vystavení cizí směnky kupujícím na banku a akcept této směnky bankou vč. uhrazení akceptační provize, 4) zaplacení dodaného zboží kupujícím prodávajícímu touto směnkou, 5) deponování směnečné částky před splatností směnku u banky (akceptační banka), 6) prodávající předloží akceptační bance směnku k proplacení v den splatnosti, 7) akceptační banka směnku proplatí.
Komerční bankovnictví 5 Hlavním směnečným dlužníkem je tedy banka, a to dokonce bez ohledu na to, zda ji kupující (původní dlužník) uhradil před splatností směnečnou částku. Protože se jedná o přenos rizika likvidity klienta na banku, banka by měla velmi přísně prověřovat bonitu klienta. Proto se tento produkt poskytuje pouze vybrané solidní klientele, kterou banka zná.
Komerční bankovnictví 5 Pro možnost akceptace směnky banka stanoví klientovi (dlužníkovi) určitý úvěrový rámec, do kterého je schopna jemu poskytnout akcept směnky. Tento typ produktu má většinou krátkodobý charakter (90 až 180 dní). Účel akceptačního úvěru: - slouží ke krátkodobému financování oběhu zboží zejména v zahraničním obchodě.
Komerční bankovnictví 5 Akceptační úvěr může dlužník použít: • k zaplacení svému dodavateli, tzn. že akceptační banka vydává směnky svému klientovi (jinému) a ten je používá k zaplacení svému dodavateli. V době splatnosti pak oprávněný majitel (tento dodavatel) předkládá směnku akceptační bance k proplacení. • eskontovat bance, tzn. prodat směnku před její splatnosti a výnos použít na zaplacení prodávajícímu. Obvykle je eskontující banka zároveň bankou akceptační. Tím dochází k propojení akceptačního úvěru s úvěrem eskontním.
Komerční bankovnictví 5 Cena – je kombinací akceptační provize a diskontní sazby. Výhoda spočívá zejména pro prodávajícího, protože má větší jistotu zaplacení svého zboží, které mu kupující zaplatil směnkou. Jeho uplatnění v zahraničním obchodě je modifikováno a používá se pod názvem remboursní úvěr. Podstata produktu je podobná jako bylo řečeno výše – vystavení směnky exportérem a její akcept remboursní bankou. Většinou se kombinuje s placením formou dokumentárního akreditivu.
Komerční bankovnictví 5 Banka, která v tomto případě stojí v pozici tzv. potvrzující (nebo avizující) banky, se pak také stává bankou remboursní. Často remboursní banka směnku eskontuje a proplatí směnečnou částku již po předložení akreditivních podmínek (negociační úvěr). Remboursní úvěr může být přímý (tzn. banka exportéra je zároveň bankou remboursní) nebo nepřímý (remboursní bankou je třetí banka).
Komerční bankovnictví 5 Avalový úvěr (někdy také ručitelský úvěr) Termín „aval“ pochází ze směnečného práva, kde doložka „per aval“ zavazuje ručitele za některého ze směnečných dlužníků. Druhy avalových úvěrů: • úvěr ve formě ručení –
•
banka se jako ručitel zavazuje uhradit určitý závazek za svého klienta, pokud tak neučiní on sám. Princip akcesority – tzn. těsné spojení tohoto závazku se závazkem původním.
úvěr ve formě směnečného avalu –
banka směnečnou doložkou „per aval“ (jako rukojmí) se zaručuje za některého ze směnečných dlužníků a tím pádem ručí stejně jako on.
Bankovnictví A - 5 Úvěr je opět poskytován na základě smlouvy mezi bankou a klientem. Opět je zde stanoven úvěrový rámec pro výše těchto ručení. Ceny obsahují avalovou provizi, většinou stanovena jako procentní sazba z částky, za kterou se banka zaručuje. Závisí na době splatnosti, bonitě klienta, formě zajištění apod.
Komerční bankovnictví 5 ad 2) Bankovní (finanční) záruka Jde o závazek banky vyplatit určitou peněžní částku oprávněné osobě (příjemci – beneficientovi), pokud budou splněny podmínky stanovené v záruční listině. Podle českého práva se musí jednat o písemný závazek banky (záruční listina) stanovený do určité výše peněžní částky uspokojit věřitele, jestliže dlužník nesplní určitý závazek (viz NOZ, § 2029 an.). V zahraničním obchodě se pak jedná o Jednotná pravidla pro kontraktní záruky nebo Jednotná pravidla pro záruky vyplatitelné na požádání (obě vydává MOK).
Komerční bankovnictví 5 Banka v tomto případě může ručit jen tehdy, pokud existuje vztah mezi věřitelem a dlužníkem. Praxe ale ukazuje i nutnost záruky, kdy neexistuje osoba, která by bezprostředně vystupovala jako věřitel. Také nemusí být v době vzniku záruky známá konkrétní výše dluhu, tzn. není také známá výše záruky.
Komerční bankovnictví 5 Bankovní (finanční) záruka tedy vzniká na základě písemného prohlášení banky. Je obvykle vydána na základě žádosti klienta dané banky. Příkazce (klient) sjednává formu (mandátní) smlouvy, ve které je stanoveno pověření banky k vystavení bankovní záruky i stanovení obsahu záruční listiny. Záruční listina je velmi významná, protože jsou v ní obsaženy práva a povinnosti jako banky výstavce, tak beneficienta.
Komerční bankovnictví 5 Záruční listina má tři části: • úvodní ustanovení – důvody vzniku záruky
•
záruční prohlášení banky – přesné označení banky a beneficienta, – podmínky, za kterých ručí banka a podmínky pro uplatnění nároků ze záruky, – maximální částka záruky vč. měny záruky,
•
závěrečná stanovení – doba platnosti záruky (datum nebo událost).
Komerční bankovnictví 5 Bankovní záruka může být různá: • přímá záruka –
je takový případ, kdy vystavující banka oznamuje přímo beneficientovi vystavení záruky (tuzemské záruky), nebo
–
do „hry“ vchází ještě avizující nebo potvrzující banka. Avizující banka jen potvrzuje otevření záruky ze strany vystavující banky ve prospěch beneficienta. V případě potvrzení záruky ze strany banky dochází k tomu, že i potvrzující banka vstupuje do závazku vůči beneficentovi a on pak má možnost žádat uplatnění záruky i po tomto subjektu.
Komerční bankovnictví 5 Bankovní záruka může být různá: • nepřímá záruka –
je to podobný případ jako u přímé záruky s jejím potvrzením. Jde však o to, že vystavující banka pověří svou korespondenční banku k tomu, aby vystavila novou záruku (protizáruka). Je to proto, že některé země odmítají přijmout záruku z třetí země. Beneficient se tak hojí na zahraniční bance, nikoliv na původní vystavující bance.
Platnost tzv. protizáruky je dána dobou, dokud banka, v jejíž prospěch byla protizáruka vystavena, nezprostí banku, která ji vystavila, závazku plynoucího z této protizáruky.
Komerční bankovnictví 5 Podmínky pro uplatnění nároku ze záruky na plnění ze záruky vyplývá ze záruční listiny. Záruky mohou být: • akcesorické – je zde těsná vazba na zajišťovaný závazek.Ty pak mohou být –
–
•
subsidiární – ručí banka je povinna plnit ze záruky až tehdy, pokud nesplní původní dlužník, solidární – plnění po bance může být požadováno, aniž byl původní dlužník upomenut nebo plnění po něm požadováno.
abstraktní – jsou nezávislé a stojí samostatně a banka nemá možnost námitek vyplývajících z původního kontraktu. Ty pak mohou mít formu – –
plnění pouze na výzvu k plnění ze záruky ze strany beneficienta, na výzvu k plnění ze záruky a předložení příslušných dokumentů.
Komerční bankovnictví 5 Banka provádí kontrolu před realizací záruky. Výzvu k tomu, aby dlužník zaplatil svůj závazek, se jako podmínka pro uplatnění nároku ze záruky uplatňuje jen tehdy, hovoří-li o tom záruční listina. Pokud je plněno bez právního důvodu nebo v jiné výši ze strany vystavující banky, je příjemce povinen plnění vrátit, jinak se dopouští porušení práva a naplní ustanovení o bezdůvodném obohacení.
Komerční bankovnictví 5 Převoditelnost záruk U akcesorických záruk je to možné cesí (postup záruky) pouze s postoupením celé pohledávky, která je zárukou jištěna. Je dobré, aby si nový věřitel odsouhlasil s dlužníkem (odběratelem), že závazky z kontraktu jsou splněny co do věcného obsahu. U abstraktních záruk je to jednodušší, záruka stojí samostatně. Je nutno informovat o postoupení záruky jak vystavující banku, tak také dlužníka (odběratele), ale na účinnost tohoto postoupení nemá vliv jejich nesouhlas.
Komerční bankovnictví 5 Druhy záruk: • platební záruka – je zárukou banky za splnění platebního závazku klienta (zatím viz výše), • neplatební záruka – je zárukou za jiný než platební závazek – záruka za nabídku, – kauční záruka – akontační záruka
Komerční bankovnictví 5 Záruka za nabídku (někdy také „vádium“) - jde o záruku za nabídku vyplývající často z veřejnoprávní soutěže na dodávku zboží nebo služeb. Tato záruka má garantovat podmínky uvedené ve veřejné soutěži. Plnění z této záruky je pak na první výzvu bez námitek na základě předložení rozhodnutí o výsledku výběrového řízení. Výše záruky je cca 1 až 5 % z ceny nabídky.
Komerční bankovnictví 5 Kauční záruka (záruka za řádné provedení kontraktu) - slouží k zajištění kvality dodávky. Beneficient je kupující, který získává nárok na peněžní plnění, pokud dodávka neodpovídá kontraktu.Je to tlak na dodavatele, aby dodávku přesně splnil a tím se vyhnul skutečnosti, že bude záruka uplatněna. Bývá sjednávána na první výzvu a bez námitek. Může činit až 15 % z hodnoty kontraktu.
Komerční bankovnictví 5 Akontační záruka - zajišťuje kupujícímu, že dostane zpět zaplacené zálohy (akontaci), pokud prodávající nedodá sjednané množství zboží a sám zaplacené zálohy nevrátil. Opět je na první vyžádání a bez nároku na námitky. Stand-by letter of credit - řídí se podmínkami dokumentárního akreditivu. Jde však o záruku, nebo banka se zavazuje zaplatit beneficientovi určitou peněžní částku proti předložení stanovených dokumentů, pokud tak neučinil dlužník sám. Banka platí jen tehdy, nezaplatil-li klient, dlužník. U dokumentárního akreditivu banka platí vždy.
