INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN INFORMATIKA ASIA (ASIAN BANKING FINANCE INFORMATICS INSTITUTE) PERBANAS JAKARTA SATUAN ACARA PERKULIAHAN

INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN INFORMATIKA ASIA (ASIAN BANKING FINANCE INFORMATICS INSTITUTE) PERBANAS JAKARTA

SATUAN ACARA PERKULIAHAN Edisi : JUNI 2010

MATA KULIAH : MANAJEMEN KEUANGAN I KODE MATA KULIAH : SM40-010 S1 MANAJEMEN PROGRAM STUDI : 3 sks BOBOT : SEMESTER : 3 MATA KULIAH PRASYARAT : PENGANTAR AKUNTANSI II, PENGANTAR BISNIS STANDAR KOMPETENSI : Mahasiswa mampu menilai kinerja keuangan perusahaan juga menjelaskan dan

mengaplikasikan pengaturan aktiva lancar perusahaan, terutama pengaturan kas, piutang dan persediaan, serta pengambilan keputusan investasi dalam surat berharga jangka panjang dan aktiva tetap

1 Mahasiswa mampu menjelaskan lingkungan keuangan perusahaan serta tugas-tugas manajer keuangan Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa dapat menjelaskan ruang lingkup manajemen keuangan dan tugas-tugas manajer keuangan Mahasiswa dapat memahami lingkup manajemen keuangan

TATAP MUKA / SESSI KE KOMPETENSI DASAR

: :

INDIKATOR

:

PENGALAMAN PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN 1. PENDAHULUAN

: : : 1. Ramah tamah perkenalan

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:

METODE/STRATEGI PEMBELAJARAN: WAKTU : ALAT/MEDIA BELAJAR : BAHAN/SUMBER BELAJAR : PENILAIAN HASIL BELAJAR :

2. Penjelasan tata tertib dan metode pembelajaran dan evaluasi 3. Penjelasan materi perkuliahan Manajemen Keuangan I 1. Review mengenai jenis-jenis laporan keuangan perusahaan serta proses penyusunannya. 2. Penjelasan keterkaitan Manajemen Keuangan dengan mata kuliah lain 1. Pembagian Silabus 2. Penegasan mengenai penggunaan buku pegangan mahasiswa 3. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka 2 Diskusi dan Tanya jawab Minimal 1 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition chapter 1 -

TATAP MUKA / SESSI KE KOMPETENSI DASAR INDIKATOR

: 2 : Mahasiswa mampu melakukan penilaian terhadap kinerja suatu perusahaan : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan penilaian kinerja perusahaan dan pemanfaatannya Mahasiswa dapat melakukan penilaian terhadap suatu perusahaan beerdasar kinerjanya

PENGALAMAN PEMBELAJARAN

:

KEGIATAN PEMBELAJARAN 1. PENDAHULUAN

: : 1. Ramah tamah 2. Memeriksa kesiapan mahasiswa akan buku pegangan mahasiswa

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:

METODE/STRATEGI PEMBELAJARAN:

WAKTU ALAT/MEDIA BELAJAR BAHAN/SUMBER BELAJAR PENILAIAN HASIL BELAJAR

: : : :

1. Menjelaskan konsep dasar penilaian kinerja 2. Menjelaskan pengertian dan cara perhitungan kinerja perusahaan menggunakan berbagai rasio keuangan 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka 3 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 2 1. Partisipasi mahasiswa dalam mengerjakan soal latihan di kelas 2. Hasil pekerjaan rumah


: 3 : Mahasiswa mampu melakukan penilaian terhadap kinerja suatu perusahaan : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan penilaian kinerja perusahaan dan pemanfaatannya Mahasiswa dapat melakukan penilaian terhadap suatu perusahaan beerdasar kinerjanya


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: Menjelaskan pengertian dan cara perhitungan kinerja keuangan dengan sistem Du Pont 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 4 3. Mengumumkan rencana kuis pada tatap muka ke 4 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 2 1. Partisipasi mahasiswa dalam mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah

TATAP MUKA / SESSI KE KOMPETENSI DASAR INDIKATOR PENGALAMAN PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN 1. PENDAHULUAN

: 4 : Mahasiswa mampu menjelaskan pengaturan aktiva lancar perusahaan : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi pengaturan kas perusahaan Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang pengaturan kas perusahaan

: : : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah 3. Persiapan kuis: mengingatkan peraturan kuis A. Kuis dengan bahan yang sudah diperoleh pada tatap muka 2 dan 3 B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Pengertian modal kerja serta 2. Manfaat dan risiko dalam pengaturan modal kerja 3. Pengaturan kas: Cash Conversion Cycle dan strategi pendanaan 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 5 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 14 1. Partisipasi mahasiswa dalam mengerjakan soal latihan 2. Hasil kuis


: 5 : Mahasiswa mampu menjelaskan pengaturan aktiva lancar perusahaan : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi pengaturan persediaan perusahaan Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang pengaturan persediaanperusahaan


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A. Membahas tugas yang diberikan pada tatap muka sebelumnya B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Jenis-jenis persediaan 2. Sistem pengaturan persediaan 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 6 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 14 1. Partisipasi mahasiswa dalam mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah


: 6 : Mahasiswa mampu menjelaskan pengaturan aktiva lancar perusahaan : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi pengaturan piutang perusahaan Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang pengaturan piutang perusahaan


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A. Membahas tugas yang diberikan pada tatap muka sebelumnya B. Pemberian materi pada tatap muka ini: Analisis kebijakan piutang (penjualan kredit) perusahaan 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 6 3. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 4. Memberikan contoh kasus komprehensif 5. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 14 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah


: 7 : Mahasiswa mampu menjelaskan konsep nilai waktu uang : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi konsep nilai waktu uang Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang pemanfaatan konsep nilai waktu uang


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:


WAKTU ALAT/MEDIA BELAJAR BAHAN/SUMBER BELAJAR

: : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Konsep nilai Future Value 2. Konsep Present Value 3. Perhitungan angsuran dan amortisasi pinjaman 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Mengingatkan kembali secara ringkas materi tatap muka 2 – 6 3. Latihan untuk persiapan UTS 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 4. Diskusi & Tanya Jawab 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 4

PENILAIAN HASIL BELAJAR

:

1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah


: 8 : Mahasiswa mampu menjawab soal UTS : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa merasa puas mampu menjawab semua soal UTS Mahasiswa dapat menjawab dengan sempurna seluruh soal UTS

: : : 1. Menjelaskan tata tertib

2. PENYAJIAN MATERI : 3. PENUTUP : METODE/STRATEGI PEMBELAJARAN: WAKTU : ALAT/MEDIA BELAJAR : BAHAN/SUMBER BELAJAR : PENILAIAN HASIL BELAJAR :

2. Meminta mahasiswa menyiapkan kartu peserta ujian 3. Membagikan kertas soal, lembar jawaban dan kertas buram Materi ujian meliputi materi yang telah diberikan pada tatap muka 2 - 7 Mahasiswa mengumpulkan lembar jawaban sesuai batas waktu Mengingatkan mahasiswa untuk tidak berbuat curang 2 jam Soal Ujian dan lembar jawaban Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 2,14 dan 4 Hasil UTS

9 Mahasiswa mampu menjelaskan perihal risiko dan tingkat pengembalian investasi Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi risiko dan tingkat pengembalian investasi Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang pemanfaatan konsep dan perhitungan risiko dan tingkat pengembalian investasi


: :

INDIKATOR

:


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan soal UTS A. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Konsep dan perhitungan risiko dan tingkat pengembalian investasi 2. Perhitungan risiko dan tingkat pengembalian untuk single asset dan portfolio 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 10 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 5


:

1. Partisipasi mahasiswa dalam mengerjakan soal latihan

10 Mahasiswa mampu menjelaskan penilaian terhadap surat berharga jangka panjang Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi penilaian terhadap obligasi Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang penilaian terhadap obligasi


: :

INDIKATOR

:


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:


WAKTU

:

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Model dasar penilaian surat berharga 2. Penilaian obligasi 3. Penghitungan tingkat pengembalian obligasi (YTM) 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 11 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 4. Diskusi & Tanya Jawab 2,5 jam

ALAT/MEDIA BELAJAR BAHAN/SUMBER BELAJAR PENILAIAN HASIL BELAJAR

: White Board dan LCD th : Principles of Managerial Finance; Gitman 12 edition, chapter 6 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan : 2. Hasil pekerjaan rumah

11 Mahasiswa mampu menjelaskan penilaian terhadap surat berharga jangka panjang Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi penilaian terhadap saham Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang penilaian terhadap saham


: :

INDIKATOR

:

PENGALAMAN PEMBELAJARAN KEGIATAN PEMBELAJARAN 1. PENDAHULUAN

: : : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:


WAKTU ALAT/MEDIA BELAJAR

: :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Penilaian saham dengan zero growth, constant growth dan variable growth 2. Penghitungan tingkat pengembalian investasi saham 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 12 3. Mengumumkan rencana kuis pada tatap muka ke 12 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 4. Diskusi & Tanya Jawab 2,5 jam White Board dan LCD

BAHAN/SUMBER BELAJAR PENILAIAN HASIL BELAJAR

th : Principles of Managerial Finance; Gitman 12 edition, chapter 7 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan :

2. Hasil pekerjaan rumah

12 Mahasiswa mampu menjelaskan konsep aliran kas dalam penganggaran modal Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi aliran kas yang relevan dalam penganggaran modal Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang aliran kas yang relevan dalam penganngaran modal


: :

INDIKATOR

:


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:


WAKTU ALAT/MEDIA BELAJAR

: :

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah 3. Persiapan kuis: mengingatkan peraturan kuis A.. Kuis dengan materi tatap muka ke 9 - 11 B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Motif dan langkah-langkah penganggaran modal 2. Perhitungan Initial Investment 3. Perhitungan Operating Cash Inflow 4. Perhitungan Terminal Cash flow 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 13 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD

BAHAN/SUMBER BELAJAR PENILAIAN HASIL BELAJAR

th : Principles of Managerial Finance; Gitman 12 edition, chapter 8 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan :

2. Hasil kuis


: 13 : Mahasiswa mampu menjelaskan penganggaran modal : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa mampu menjelaskan aplikasi penganggaran modal dalam perusahaan Mahasiswa dapat memberikan contoh lain tentang penganggaran modal dalam perusahaan


:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:


WAKTU

:

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Mengingatkan kembali materi tatap muka sebelumnya karena akan berkaitan langsung dengan materi tatap muka ini B. Pemberian materi pada tatap muka ini: 1. Peran teknik-teknik penganggaran modal 2. Perhitungan, interpretasi dan evaluasi berdasar Payback Period 3. Perhitungan, interpretasi dan evaluasi berdasar Discounted Payback Period 4. Perhitungan, interpretasi dan evaluasi berdasar Net Present Value 5. Perhitungan, interpretasi dan evaluasi berdasar Profitability Index 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 14 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 4. Diskusi & Tanya Jawab 2,5 jam

ALAT/MEDIA BELAJAR BAHAN/SUMBER BELAJAR PENILAIAN HASIL BELAJAR

: White Board dan LCD th : Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 9 :

Fundamentals of Corporate Finance, Ross 8 edition, chapter 7 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah




:


: : 1. Ramah tamah 2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: Perhitungan, interpretasi dan evaluasi berdasar Internal Rate of Return

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

: 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini



: : :


:

2. Pemberian tugas kepada mahasiswa untuk tatap muka ke 15 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 9 Fundamentals of Corporate Finance, Ross 8th edition, chapter 7 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan 2. Hasil pekerjaan rumah




:


: : 1. Ramah tamah

2. PENYAJIAN MATERI

:

3. PENUTUP

:



: : :


:

2. Menanyakan permasalahan yang dihadapi dalam menyelesaikan pekerjaan rumah A.. Memberi kesempatan kepada mahasiswa untuk menjelaskan kepada teman-temannya perihal penyelesaian pekerjaan rumah, bila diperlukan B. Pemberian materi pada tatap muka ini: Pengambilan keputusan investasi proyek mutually exclusive 1. Meringkas materi yang disajikan pada tatap muka ini 2. Mengingatkan kembali materi tatap muka ke 9 – 14 3. Latihan untuk persiapan UAS 1. Menjelaskan materi kepada mahasiswa di depan kelas disertai contoh perhitungan untuk setiap bahasan 2. Memberikan contoh kasus komprehensif 3. Memberi kesempatan mahasiswa bertanya dan mengerjakan soal latihan 4. Diskusi & Tanya Jawab 2,5 jam White Board dan LCD Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 9 Fundamentals of Corporate Finance, Ross 8th edition, chapter 7 1. Partisipasi mahasiswa dalam diskusi dan mengerjakan soal latihan

2. Hasil pekerjaan rumah


: 16 : Mahasiswa mampu menjawab soal UAS : Setelah mengikuti kuliah, mahasiswa merasa puas mampu menjawab semua soal UAS Mahasiswa dapat menjawab dengan sempurna seluruh soal UAS

: : : 1. Menjelaskan tata tertib

2. PENYAJIAN MATERI : 3. PENUTUP : METODE/STRATEGI PEMBELAJARAN: WAKTU : ALAT/MEDIA BELAJAR : BAHAN/SUMBER BELAJAR : PENILAIAN HASIL BELAJAR

2. Meminta mahasiswa menyiapkan kartu peserta ujian 3. Membagikan kertas soal, lembar jawaban dan kertas buram Materi ujian meliputi materi yang telah diberikan pada tatap muka 9 - 15 Mahasiswa mengumpulkan lembar jawaban sesuai batas waktu Mengingatkan mahasiswa untuk tidak berbuat curang 2 jam Soal Ujian dan lembar jawaban Principles of Managerial Finance; Gitman 12th edition, chapter 5, 6, 7, 8 dan 9

: Diperiksa oleh dosen

INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN INFORMATIKA ASIA (ASIAN BANKING FINANCE INFORMATICS INSTITUTE) PERBANAS JAKARTA SATUAN ACARA PERKULIAHAN

Recommend Documents