Herziene begroting. Begroting

Herziene begroting

2012

Begroting

2013

Herziene b egroting 2012 Begroting 2013

Inhoudsopgave

A. Algemene inleiding en managementsamenvatting 5 B. Grondslagen bij de begroting 11 C. Begroting van baten en lasten 13 D. Begroting van baten en lasten naar werkveld 22 E. Overzicht eigen vermogen 25 F. Meerjarenprognose 29 G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector 31 H. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven 35 I. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld 39 J. Overige bijlagen 55

Herziene begroting 2012 - Begroting 2013

3

A. Algemene inleiding en managementsamenvatting

A.1 Inleiding In deze algemene inleiding wordt in hoofdlijnen een toelichting gegeven op de herziene begroting 2012 en de begroting 2013. De activiteiten van het PDV worden voor het grootste deel bekostigd door het betrokken bedrijfsleven via heffingen. Over het algemeen wordt onderscheid gemaakt tussen kosten die gemaakt worden voor het apparaat en het bestuur en kosten die verbonden zijn aan het uitvoeren van speciale activiteiten (sectoractiviteiten). Het PDV heeft twee heffingsinstrumenten ter beschikking om de activiteiten te financieren. De kosten verbonden aan de organisatie en aan het bestuur worden over het algemeen gefinancierd met behulp van algemene heffingen (financieringsheffing). Voor bijzondere doeleinden zijn bestemmingsheffingen van toepassing; de baten komen terecht in speciaal door het bestuur ingestelde fondsen of zijn bestemd voor speciaal daartoe door het bestuur aangewezen activiteiten. Overeenkomstig artikel 118 van de Wet op de bedrijfsorganisatie biedt het dagelijks bestuur de begroting aan het bestuur aan. Het bestuur stelt jaarlijks een begroting en een jaarrekening vast.

A.1.1

Missie en doelstellingen

De missie van het productschap is vastgelegd in artikel 71 van de Wet op de bedrijfsorganisatie (1998): ‘een het algemeen belang dienende bedrijfsuitoefening door de ondernemingen, waarvoor het is ingesteld, te bevorderen, alsmede het gemeenschappelijk belang van die ondernemingen en van de daarbij betrokken personen te behartigen’. Op grond hiervan heeft het PDV een eigen missie geformuleerd: Onze missie is het creëren van toegevoegde waarde voor de diervoedersector. Dat willen wij bereiken door het bouwen van bruggen tussen de ketenpartijen. Daarom profileren wij ons als strategisch platform en kennis- en expertisecentrum voor de gehele diervoedersector. Wij bevorderen samenwerking en afstemming tussen opeenvolgende schakels in de keten van voer tot voeding. Speerpunten daarin zijn kennis, innovatie, uniforme voederwaardering, kwaliteitsborging en moderne arbeidsverhoudingen. Zo dragen we bij aan een vitale sector en aan een duurzame productie van veilige voeding voor mens en dier. Het productschap is ingesteld voor ondernemingen die:

■ ■ ■ ■ ■

voedergewassen telen; (grondstoffen voor) diervoeder als bijproduct verkrijgen; producten van welke aard dan ook verwerken tot diervoeder(grondstoffen), dan wel diervoeder(grondstoffen) verwerken; grondstoffen voor diervoeder verhandelen; diervoeders vervoederen.

De activiteiten van het PDV zijn:

■ strategisch platform voor de gehele diervoederkolom; ■ dienstverlening aan de sectoren binnen de diervoederkolom, in de vorm van kennis en informatie, onderzoek en (administratieve) uitvoering van gewenste activiteiten;

■ verordenende bevoegdheid (terughoudend gebruik; waar mogelijk wordt gekozen voor uniformering en standaardisering).


5


De activiteiten die hieruit voortvloeien, zijn ondergebracht in de volgende werkvelden:

■ Medebewind (verantwoord onder Bestuur en organisatie); ■ Kwaliteitsaangelegenheden; ■ Voederwaardering; ■ Duurzame innovatie en ontwikkeling; ■ Arbeidsaangelegenheden. A.1.2

Transparantie en inspraak op beleid

Het PDV werkt volgens de Code Goed Bestuur. Dit betekent bevordering van het transparant, democratisch en doelmatig functioneren van de schappen. De inhoud van de code beoogt een ieder die actief is in de bestuurswereld van de bedrijfslichamen te stimuleren zich op een maatschappelijk geaccepteerde en verantwoorde wijze te gedragen en daar publiekelijk verantwoording over af te leggen.

A.1.3

Samenwerking, een toekomst in beweging

De samenwerking tussen de productschappen is de afgelopen periode in een stroomversnelling terechtgekomen. De gezamenlijke productschappen hebben inmiddels één centrale organisatie voor de uitvoering van de medebewindsactiviteiten opgericht. Tevens gaan de productschappen werken vanuit één locatie. Per 1 oktober 2012 zijn de productschappen HPA, PA, PDV en PW samen met PZ/PVE en MVO gehuisvest in Zoetermeer. De politieke discussie over de toekomst van de schappen duurt voort. Als reactie op de aangenomen motie Aptroot c.s. in december 2011, waarin is verzocht de producten bedrijfschappen op te heffen en hun publieke (onmisbare) taken elders onder te brengen, hebben de ministers Kamp van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) en Verhagen van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie (EL&I) op 21 juni 2012 een brief aan de Tweede Kamer aangeboden. In de brief worden twee alternatieven geboden namelijk het handhaven van het PBO-stelsel in afgeslankte en gemoderniseerde vorm of het overhevelen van kerntaken naar een nog op te richten ZBO. Tegelijkertijd heeft de VVD een initiatiefwetsvoorstel ingediend met het doel de producten bedrijfschappen op te heffen. De discussie over de PBO maakt duidelijk dat de PBO aan de vooravond staat van ingrijpende wijzigingen. Dit zal gepaard gaan met forse organisatorische en personele gevolgen, waarmee aanzienlijke kosten zijn gemoeid. Inmiddels hebben werkgevers- en werknemersorganisaties overeenstemming bereikt over een sociaal plan. De combinatie van het nog niet duidelijk zijn van de uitkomst van de politieke discussie, de bundeling van het medebewind per oktober 2012 en de verhuizing naar Zoetermeer dwingt wel tot verdere stappen voor de vorming van de gemeenschappelijke serviceorganisatie (SO). Bij de verhuizing naar Zoetermeer is per 1 oktober 2012 aan medewerkers met een gebouwgebonden functie (schoonmaak, catering, receptie) ontslag aangezegd. Het is thans niet mogelijk om de gevolgen van het mogelijke politieke besluit door te rekenen en deze begroting is dan ook opgesteld op basis van continuïteit.

A.1.4

Beleggingen en liquide middelen

Het beleggingsbeleid van de akkerbouwproductschappen is vastgelegd in de ‘Verordening HPA beleggingsbeleid Akkerbouwproductschappen 2004’ die op 10 juni 2004 door het bestuur van het Hoofdproductschap Akkerbouw is vastgesteld. De essentie van deze verordening is:

■ Het HPA belegt mede voor en in naam van de overige onderscheiden akkerbouwproductschappen de daartoe in aan-


6


merking komende vaste en vlottende middelen, waartoe de onderscheiden akkerbouwproductschappen het HPA hebben gemachtigd;

■ Het HPA voert een zodanig beleggingsbeleid dat de beleggingen steeds voldoen aan de kwaliteitscriteria van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bij deze wet ligt de nadruk op het beheersen van financiële risico’s, alsmede op flexibiliteit en transparantie van het financieringsbeleid. De in reserve gehouden middelen dienen zo prudent mogelijk belegd te worden. Het is daarbij niet toegestaan overmatige financiële risico’s aan te gaan teneinde een zo hoog mogelijk rendement te genereren;

■ Een deel van de bij het HPA, PA, PDV en PW beschikbare middelen wordt gezamenlijk onder beheer van het HPA belegd. Het beheer van de portefeuille was sinds 1992 opgedragen aan Robeco. De afgelopen jaren waren de beschikbare middelen belegd in het Robeco FIDO Fonds en sinds 10 december 2010 in het Robeco FIDO Plus Fonds. Dit fonds is echter per 25 mei 2012 opgeheven, omdat er onvoldoende interesse was om deel te nemen in het fonds. Vanaf maart 2012 zijn er gesprekken geweest met diverse banken, om te bezien welke andere mogelijkheden er waren voor de belegde gelden. Door de ontwikkelingen in de PBO-sector en de onzekerheid over de toekomst laat de beleggingshorizon zich lastig bepalen. Vanwege deze onzekerheid is het niet wenselijk het gehele vermogen structureel lang te beleggen. Uitgangspunten voor het opnieuw beleggen van het beschikbare vermogen zijn geweest:

■ Een gedeelte van het vermogen, circa 25% (€ 6 miljoen) niet herbeleggen, maar liquide houden. Dit gedeelte in bestaand (flexibel) deposito opnemen bij ABN-Amro;

■ Het overige deel van het belegd vermogen, circa 75% (€ 16 miljoen) opnieuw beleggen en 50/50 spreiden bij twee beleggers: BNG Vermogensbeheer en Schretlen & Co;

■ Het te beleggen vermogen (€ 16 miljoen) beleggen met een beleggingshorizon van 3 tot 5 jaar; ■ Gezien de onzekere toekomst moet te allen tijden de mogelijkheid bestaan om de beleggingen te onttrekken aan de beleggingsportefeuille. Flexibiliteit en liquiditeit ten aanzien van de beleggingsportefeuille zijn daarom belangrijk. Na overleg met de dagelijkse besturen van PA, PDV en PW en goedkeuring door het Bestuur van het HPA van bovenstaande uitgangspunten, werd het vermogen gedeeltelijk belegd bij BNG Vermogensbeheer (€ 8,2 miljoen) en gedeeltelijk bij Schretlen & Co (€ 8,2 miljoen). BNG Vermogensbeheer werkt uitsluitend voor overheden en aan overheid gelieerde partijen. Er wordt per 20 juli 2012 participaties deelgenomen aan “BNG FIDO Kapitaalmarktselect Absoluut Rendement tranche A”. De afgelopen vijf jaar behaalde dit fonds, volledig Fido-proof, een gemiddeld rendement van 2,5% per jaar. BNG belegt gespreid in obligaties met elk een hoofdsomgarantie op de einddatum. Bij Schretlen & Co, evenals Robeco een 100% dochter van Rabobank, werd ingegaan op een voorstel, dat volledig voldoet aan de Fido-wetgeving. Er wordt uitsluitend belegd in vastrentende waarden. Er zijn voorwaarden gesteld aan de obligatieportefeuille met betrekking tot de kwaliteit van de debiteur, die minimaal een AA rating moet hebben bij Standard & Poor’s of Moody’s. Er wordt gestreefd naar een rendement van 2 tot 5%. Tegoeden in deposito’s en op spaar- en bankrekeningen zijn ondergebracht bij ABN Amro, Robeco en ING

A.1.5 Leeswijzer De begroting is opgedeeld in de volgende vijf werkvelden:

■ Bestuur en organisatie; ■ Kwaliteitsaangelegenheden; ■ Voederwaardering; ■ Duurzame innovatie en ontwikkeling; ■ Arbeidsaangelegenheden. Binnen de werkvelden zijn subfuncties te onderscheiden. Voor een complete weergave verwijzen we u naar onderdeel A.3 Inrichting. Herziene begroting 2012 - Begroting 2013

7


De hoofdstukken A tot en met H gaan op hoofdlijnen in op het voorgenomen beleid en bevatten alle informatie die nodig is om aan de richtlijnen van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de SER te voldoen. In hoofdstuk A.2 is een managementsamenvatting opgenomen. Hoofdstuk I bevat de informatie die op werkveldniveau nodig is, waaronder een gedetailleerde weergave van het verloop van elk bestemmingsfonds. Dit ten behoeve van de beoordeling en sturing door commissies en werkgroepen. In hoofdstuk J wordt afgesloten met een nadere specificatie van Gemeenschappelijk Secretariaat en een overzicht van de interne overboekingen.

A.2 Managementsamenvatting De herziene begroting 2012 voorziet in een negatief resultaat van € 922.500. In de begroting 2012 was uitgegaan van een negatief resultaat van € 624.900. Voor een nadere toelichting op de afwijkingen tussen de herziene begroting 2012 en begroting 2012 verwijzen wij naar C.2 (toelichting op begroting van baten en lasten). In de begroting 2013 wordt rekening gehouden met een negatief resultaat van € 706.300 en bedragen de reserves eind 2013 in totaal circa € 2,85 miljoen.

Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Sinds 1 maart 2006 is de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) van kracht. De wet regelt dat een instelling die overwegend uit publieke middelen is gefinancierd, jaarlijks het belastbaar jaarinkomen van functionarissen zal publiceren indien dit belastbaar jaarloon uitstijgt boven een vastgesteld gemiddeld ministersalaris (voor 2011 vastgesteld op € 193.000). Dit bedrag bestaat uit belastbaar loon, een fictief bedrag aan pensioenbijdrage en een fictieve bijtelling dienstauto. Deze situatie doet zich bij het PDV niet voor.

Gemeenschappelijk secretariaat Ten behoeve van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn is bij het HPA een gemeenschappelijke werkorganisatie ingericht. De autonome kosten hiervan worden gefinancierd door deze productschappen. Dit gebeurt aan de hand van vooraf afgesproken bedragen, die of gebaseerd zijn op bestuurlijke afspraken of ontleend zijn aan geleverde dienstverlening (uren maal tarief), geborgd door een systeem van dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s). De doorbelastingen van het HPA worden verwerkt onder gemeenschappelijk secretariaat Afdeling Voedsel en voeding De Afdeling Voedsel en voeding is een sectoroverstijgende expertiseafdeling van het HPA. De doelen die de afdeling nastreeft zijn het voeren van het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW) en het proactief informeren, adviseren en ondersteunen van het PA, het PDV, het PW en gelieerde brancheorganisaties en bedrijfsleven over algemeen geldende levensmiddelenwetgeving, certificering, kwaliteitsborging en biotechnologie in de akkerbouwketen en alle aspecten rondom voeding en gezondheid van levensmiddelen.


8


Afdeling Arbeid Het Samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden (SSA) is ingesteld om activiteiten op het terrein van sociale aangelegenheden doeltreffend en doelmatig voor te bereiden en uit te voeren. Samen met het Productschap Margarine, Vetten en Oliën zijn het PA, het PDV en het PW het SSA aangegaan. De hiertoe ingestelde Afdeling Arbeid van het HPA is een ondersteunend secretariaat ten behoeve van de deelnemers aan het SSA op het terrein van onder meer arbeidsmarkt, werkgelegenheid, arbeidsomstandigheden en scholing.

A.3 Inrichting De indeling van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd: Werkveld

Subfunctie

Bestuur & organisatie

- Bestuur Algemeen - Beleidssecretariaat - Marktordeningsaangelegenheden - Diervoederwetgeving - Informatievoorziening en sectorcommunicatie

Kwaliteitsaangelegenheden

- Kwaliteitscontrole vleeskalversector - Diervoederkwaliteit en –veiligheid

Voederwaardering

- Uniformering van voederwaardering

Duurzame innovatie en ontwikkeling

- Veevoedkundig onderzoek - Voedingsonderzoek vleeskalveren

Arbeidsaangelegenheden

- Arbeid en arbeidsomstandigheden - Verankering arbeid


9

B. Grondslagen bij de begroting

De begroting is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER). De SER heeft op 8 mei 2012 de productschappen erop gewezen dat voor 2013 een begroting moet worden opgesteld aan de hand van de regels die daaromtrent zijn bepaald in vorenbedoelde verordening. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook opgesteld op basis van continuïteit en luiden als volgt:

■ Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; ■ Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; ■ Belegde gelden worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Deze waarde wordt aangepast indien een eventuele waardevermindering of -vermeerdering naar verwachting duurzaam is;

■ Investeringen in inventarissen worden geheel in het jaar van aanschaf afgeschreven, tenzij de financiering anders geregeld is;

■ Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; ■ De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid geproduceerde mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van concentraten en voormengsels, huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en de handel in droge en vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap;

■ De lasten inzake Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector, die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing).


11

C.

Begroting van baten en lasten Begroting

Herziene

Begroting

Rekening

2013

begroting

2012

2011

2012

Baten Algemene heffingen

755.700

607.900

607.900

268.600

3.434.000

3.000.600

2.890.800

4.205.400

220.000

222.000

220.000

208.900

-

800

-

1.800

74.100

44.900

19.800

11.500

122.400

233.400

175.000

296.600

Vergoeding voor opgedragen taken

-

-

-

-

Niet bestede subsidies

-

-

-

-

Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente

80.000

571.900

410.900

260.000

subtotaal baten

Overige baten

4.686.200

4.681.500

4.324.400

5.252.800

Interne overboekingen (aan)

1.206.500

1.498.900

1.477.900

1.444.100

5.892.700

6.180.400

5.802.300

6.696.900

435.700

477.300

516.000

544.400

Reis-, verblijf- en representatiekosten

13.500

13.700

12.000

15.500

Huisvestingskosten

13.000

42.600

47.500

39.000

Bureaukosten

37.600

43.900

9.800

50.800

totaal baten

Lasten Voorzitters- / personeelskosten

Vergaderkosten

84.000

84.000

79.000

92.000

3.844.300

3.939.100

3.190.000

2.502.600

14.900

(23.500)

13.000

19.500

947.600

1.025.000

1.080.100

1.015.700

1.900

1.900

1.900

5.900

subtotaal lasten

5.392.500

5.604.000

4.949.300

4.285.400

Interne overboekingen (van)

1.206.500

1.498.900

1.477.900

1.444.100

6.599.000

7.102.900

6.427.200

5.729.500

(706.300)

(922.500)

(624.900)

967.400

3.557.400

4.479.900

3.574.600

3.512.500

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten

totaal lasten

Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) Stand van de reserve Reserve 01/01

-

-

-

-

Eigen vermogen 01/01

Bestemmingsfonds 01/01

3.557.400

4.479.900

3.574.600

3.512.500

Reserve 31/12

2.851.100

3.557.400

2.949.700

4.479.900

Bestemmingsfonds 31/12 Eigen vermogen 31/12


-

-

-

-

2.851.100

3.557.400

2.949.700

4.479.900

13

C. Begroting van baten en lasten

C.1 Verschillentabel begroting van baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen tot uitdrukking gebracht van de herziene begroting 2012 ten opzichte van de begroting 2012. In de toelichting hierna worden bedragen nader gespecificeerd en grote afwijkingen/relevante zaken toegelicht. Herziene begroting 2012

Begroting 2012

Verschil

607.900

607.900

-

3.000.600

2.890.800

109.800

222.000

220.000

2.000

800

-

800

44.900

19.800

25.100

Rente

233.400

175.000

58.400

Overige baten

571.900

410.900

161.000

subtotaal baten

4.681.500

4.324.400

357.100


1.498.900

1.477.900

21.000

6.180.400

5.802.300

378.100

477.300

516.000

(38.700)

Baten Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat

Totaal baten

Lasten Voorzitters- / personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten

13.700

12.000

1.700

Huisvestingskosten

42.600

47.500

(4.900)

Bureaukosten

43.900

9.800

34.100

Vergaderkosten

84.000

79.000

5.000

3.939.100

3.190.000

749.100

(23.500)

13.000

(36.500)

1.025.000

1.080.100

(55.100)

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat

1.900

1.900

-

subtotaal lasten

Overige lasten

5.604.000

4.949.300

654.700


1.498.900

1.477.900

21.000

7.102.900

6.427.200

675.700

(922.500)

(624.900)

(297.600)

Totaal lasten

Exploitatiesaldo (baten -/- lasten)


14


C.2 Toelichting op begroting van baten en lasten Heffingen Voor 2013 worden hogere heffingsinkomsten begroot dan voor 2012. Dit wordt met name veroorzaakt door het opnieuw instellen van heffingen voor Diervoederkwaliteit en –veiligheid en voor het werkveld Voederwaardering. In 2012 was de bestemmingsheffing voor deze onderdelen om administratieve redenen op € 0,00 (per 1.000 kg product) vastgesteld. Voor beide onderdelen wordt voor 2013 opnieuw een heffing voorzien. Gelet op de aard van de lasten voor Diervoederkwaliteit en –veiligheid zal deze in het vervolg worden gefinancierd uit de opbrengst van de financieringsheffing. Daarnaast wordt voor Kwaliteitscontrole vleeskalversector uitgegaan van een hoger tarief dan waarvan was uitgegaan bij het opstellen van de begroting.

Gemeenschappelijk secretariaat Met ingang van 2012 is een medewerker van PA overwegend werkzaamheden gaan doen voor PDV. Besloten is dan ook om de gehele formatie op te nemen bij PDV. Omdat de medewerker nog 40% arbeid blijft verrichten voor het Productschap Akkerbouw, wordt dit aandeel via Gemeenschappelijk secretariaat doorberekend aan PA, dit leidt tot hogere baten.

Rente Voor een nadere toelichting inzake de ontwikkelingen m.b.t. het beleggingsbeleid en liquide middelen verwijzen we u naar de algemene inleiding onder hoofdstuk A 1.4 “Beleggingen en liquide middelen”. Als toevoeging op deze toelichting kan gemeld worden dat de beleggingen van het HPA omgezet zijn in liquide middelen, zodat dit aandeel in 2013 komt te vervallen en in de vorm van bankrente wordt toegerekend aan PDV. In 2013 is rekening gehouden dat de nieuwe beleggingen minder rendement opleveren dan het FIDO fonds van Robeco, tevens is een voorzichtige inschatting gemaakt met betrekking tot het rendement op de liquide middelen. Begroting 2013

Herziene begroting 2012

Begroting 2012

Rekening 2011

86.000

146.400

110.000

182.600

Aandeel in rendement beleggingen HPA

-

38.600

41.600

69.000

Rente GMP+ International

-

-

-

6.200

36.400

48.400

23.400

38.800

122.400

233.400

175.000

296.600

Rendement eigen beleggingen

Aandeel in bankrente HPA totaal rente

Overige baten Bij Diervoederkwaliteit en –veiligheid is in 2012 een projectbijdrage opgenomen van € 175.000 voor een project dat het productschap op verzoek van het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie uitvoert ten behoeve van een markttoegangsprogramma voor diervoeders in China. Bij Veevoedkundig onderzoek is in de herziene begroting 2012 een bate opgenomen van € 179.600, zijnde een bijdrage voor het project Carbon footprint (zie ook de uitgaven bij Subsidies/Inkoop diensten ten behoeve van de sector). In de herziene begroting 2012 is een incidentele bate inzake koerswinst beleggingen opgenomen van


15


€ 69.600. Zie voor verdere toelichting de algemene inleiding onder hoofdstuk A 1.5 “Beleggingen en liquide middelen”. Als uitvloeisel van een wijziging van het verkoopbeleid is in de herziene begroting 2012 niet langer rekening gehouden met opbrengsten uit contracten voor het verkrijgen van CVB-producten. In begroting 2012 waren hiervoor nog baten begroot ter grootte van € 150.000.

Interne overboekingen De doorberekeningen van het HPA die een facilitair karakter hebben zijn doorberekend aan het beleidssecretariaat en in verhouding (van de salarissen) aan de medewerkers gekoppeld. Dit betekent dat de sectoren via de individuele verdeelsleutel van de medewerker belast worden (interne overboeking), waarbij een meer directe relatie met de werkzaamheden ontstaat.

Voorzitters- / personeelskosten Salarissen De salarissen zijn gebaseerd op de CAO voor de PBO-sector. Bij het opstellen van de begroting is in 2012 en 2013 rekening gehouden met een salarisverhoging van 1,5% met ingang van 1 april van het desbetreffende jaar. Zowel in de herziene begroting 2012 als in de begroting 2013 is een opslag van 1,5% van de salarissen doorgevoerd ten behoeve van de opbouw van een financiële buffer bij het HPA. Pensioenpremie De dekkingsgraad van ons pensioenfonds (PFP) is per eind december 2011 115%. Mocht de dekkingsgraad van PFP dalen tot beneden de 105%, dan heeft de werkgever zich verplicht een extra premiestorting te doen in het pensioenfonds van 5% van de totale salarissom. Dit is tijdens het opstellen van deze begroting niet van toepassing. De specificatie van de pensioenpremie is als volgt: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

Werkgeversaandeel

17,5%

17,5%

16,0%

14,0%

Werknemersaandeel

7,5%

7,5%

8,0%

7,0%

25,0%

25,0%

24,0%

21,0%

totaal pensioenpremie Overige personeelskosten

Onder overige personeelskosten zijn kosten begroot zoals belaste en onbelaste vergoedingen, opleidingskosten, ondernemingsraad, arbo en vitaliteitsbeleid.


16


De specificatie van de voorzitters- / personeelskosten is als volgt: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

307.100

316.600

374.100

407.100

Wettelijke sociale lasten

42.700

44.000

46.600

49.000

Pensioenpremie

45.400

43.000

46.500

46.200

Overige personeelskosten

40.500

73.700

48.800

42.100

435.700

477.300

516.000

544.400

4,8

4,6

5,9

7,4

6

5

7

8

Salarissen

totaal personeelskosten

Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) Aantal medewerkers

In onderstaand overzicht wordt de toerekening van de formatie aan de werkvelden weergegeven. Gemiddelde formatie (in fulltime equivalenten) Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

Bestuur & organisatie (extern doorbelast)

1,5

1,6

2,0

3,7


0,5

0,4

0,7

0,6

Voederwaardering

2,2

1,8

2,6

1,6


0,5

0,5

0,5

0,9


0,1

0,1

0,1

0,1

Reservering (medewerker met afvloeiingsregeling)

0,0

0,2

0,0

0,5

totaal formatie

4,8

4,6

5,9

7,4

Huisvesting De huur- en servicekosten worden aan de gebruikers van de kantoorruimten doorberekend. Doorberekende huurkosten Voor de huur is in 2012 (tot en met september) een tarief gehanteerd van € 90 per m². Hiermee werden de kosten gedekt van belastingen, verzekeringen, salaris- en overige kosten van de Technische Dienst, kleine onderhoudskosten en een jaarlijkse dotatie aan de Voorziening groot onderhoud gebouw. Met ingang van 1 oktober 2012 participeert het PDV in de gezamenlijke huisvesting Productschappen in Zoetermeer. Het laatste kwartaal van 2012 behoeft geen huur te worden betaald. In 2013 wordt het aantal m² wat PDV in gebruik heeft doorberekend tegen het daar geldende tarief van € 137 per m². Doorberekende servicekosten Ten behoeve van de servicekosten is in 2012 (tot en met september) een tarief van € 200 per m² gehanteerd. Hier betreft het de kosten voor gas, water en licht, bedrijfshulpverlening en de salaris- en overige kosten van de teams Service en Coördinatie, Restaurant en Schoonmaak. Met ingang van 1 oktober 2012 wordt voor het aantal m² wat PDV in gebruik heeft in Zoetermeer servicekosten doorberekend tegen het daar geldende tarief van € 115 per m².


17


Bureaukosten De toename aan bureaukosten in de herziene begroting 2012 bestaat met name uit repro- en portikosten bij Bestuur Algemeen en Beleidssecretariaat, deze kosten waren abusievelijk niet in de begroting 2012 opgenomen.

Vergaderkosten Het bestuur van het productschap heeft een verordening vastgesteld waarin vacatiegelden en overige vergoedingen zoals reis- en verblijfkosten zijn geregeld; ‘Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2011’. De (plaatsvervangende) leden van het (dagelijks) bestuur en van een aantal adviescommissies ontvangen voor het bijwonen van vergaderingen, per dagdeel waarin is vergaderd, een vacatievergoeding en een vergoeding voor reis- en verblijfkosten.

Subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector In de begroting 2012 herzien kunnen we een behoorlijke stijging zien in de lasten. Met name de toename van de kosten voor Kwaliteitscontrole Vleeskalversector met € 450.000, CO2 footprint met € 279.600 en M.A.P. China met € 175.000 veroorzaken deze stijging. De begrote lasten voor Voedingsonderzoek Vleeskalveren neemt daarentegen af met € 160.000. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar Hoofdstuk I, Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld.

Ingekochte diensten tbv het schap In 2010 is een bedrag gereserveerd ten behoeve van het uitvoeren van een draagvlakonderzoek bij de achterban. Gezien het kabinetsbesluit is in 2010 het onderzoek maar gedeeltelijk uitgevoerd. Met betrekking tot dit onderzoek worden geen lasten meer verwacht, het gereserveerde bedrag valt dan ook in 2012 vrij. De specificatie is als volgt: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

-

(38.800)

-

-

12.500

12.500

12.500

15.100

1.800

1.800

-

3.700

600

1.000

500

700

14.900

(23.500)

13.000

19.500

Draagvlakonderzoek Accountants controlekosten Advieskosten Overige totaal ingekochte diensten tbv het schap

Gemeenschappelijk secretariaat Voorzitter De voorzitter van het HPA is tevens voorzitter van de productschappen Akkerbouw, Diervoeder en Wijn en de daaronder ressorterende (artikel 88a) commissies.


18


De totale kosten van de voorzitter worden verantwoord in de jaarrekening en begroting HPA en zijn als volgt opgebouwd: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

109.600

110.400

107.900

23.500

Vakantietoeslag

8.400

8.500

8.300

2.000

Eindejaarsuitkering

8.600

8.700

8.500

2.000

Sociale lasten

9.000

9.100

4.900

2.000

20.200

20.700

29.500

4.200

155.800

157.400

159.100

33.700

15.200

15.300

10.400

500

171.000

172.700

169.500

34.200


47.000

47.000

45.000

7.500

Huisvesting

22.000

15.800

14.600

2.800

Bureaukosten

5.000

6.000

6.700

2.200

Ingekochte diensten tbv het schap

5.000

2.500

5.000

-

79.000

71.300

71.300

12.500

250.000

244.000

240.800

46.700

Salariskosten

-

52.300

52.400

139.100

Vakantietoeslag

-

-

-

11.600

Eindejaarsuitkering

-

-

-

5.700

Sociale lasten

-

-

1.800

4.700

Pensioenlasten

-

8.400

2.800

22.500

subtotaal voormalige voorzitter

-

60.700

57.000

183.600

Overige personeelskosten

-

800

4.800

3.000

totaal personeelskosten

-

61.500

61.800

186.600


-

300

3.200

69.400

Huisvesting

-

-

-

14.600

Bureaukosten

-

1.700

-

7.100

Zaalhuur bijeenkomsten

-

-

-

1.300


-

-

-

64.900

totaal overige kosten

-

2.000

3.200

157.300

totaal kosten voormalige voorzitter

-

63.500

65.000

343.900

Voorzitter: Salariskosten

Pensioenlasten subtotaal voorzitter Overige personeelskosten totaal personeelskosten

totaal overige kosten totaal kosten voorzitter

Voormalige Voorzitter:


19


De kosten worden doorberekend op basis van de Verordening HPA Bezoldiging Voorzitter 2012 aan: HPA Bestuur algemeen

25%

Productschap Akkerbouw

30%

Productschap Diervoeder

25%

Productschap Wijn

20%

totaal verdeling voorzitter

100%

Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Voor een nadere toelichting op deze wet wordt verwezen naar hoofdstuk A.2 van de algemene inleiding. Naar aanleiding van de toets of medewerkers niet boven de norm (in 2011 € 193.000) uitkomen, kan vastgesteld worden dat bij de productschappen (inclusief voorzitter), niemand boven de norm uitkomt.


20

D. Begroting van baten en lasten naar werkveld De begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2013 is als volgt: Totaal generaal



Voederwaardering



435.700

435.700

-

-

-

-


13.500

13.500

-

-

-

-

Huisvesting

13.000

13.000

-

-

-

-

Bureaukosten

37.600

32.700

-

4.900

-

-

Vergaderingen

84.000

45.000

1.000

8.000

25.000

5.000


14.900

14.800

100

-

-

-

947.600

851.200

20.000

1.000

2.100

73.300

1.900

1.500

-

400

-

-

1.548.200

1.407.400

21.100

14.300

27.100

78.300

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

3.844.300

44.100

1.667.300

322.200

1.472.900

337.800

subtotaal lasten

5.392.500

1.451.500

1.688.400

336.500

1.500.000

416.100


1.206.500

667.500

110.800

326.800

85.800

15.600

6.599.000

2.119.000

1.799.200

663.300

1.585.800

431.700

755.700

524.000

134.000

-

-

97.700

3.434.000

-

1.284.000

455.000

1.521.000

174.000

Retributies

220.000

-

220.000

-

-

-

Rente

122.400

4.700

46.400

23.400

31.700

16.200

-

-

-

-

-

-

Gemeenschappelijk secretariaat

74.100

74.100

-

-

-

-

Overige baten

80.000

-

-

60.000

10.000

10.000

subtotaal baten

4.686.200

602.800

1.684.400

538.400

1.562.700

297.900


1.206.500

1.206.500

-

-

-

-

5.892.700

1.809.300

1.684.400

538.400

1.562.700

297.900

(706.300)

(309.700)

(114.800)

(124.900)

(23.100)

(133.800)

3.557.400

(208.400)

1.522.000

322.500

1.390.700

530.600

-

-

-

-

-

-


3.557.400

(208.400)

1.522.000

322.500

1.390.700

530.600

Reserve 31/12

2.851.100

(518.100)

1.407.200

197.600

1.367.600

396.800

-

-

-

-

-

-

2.851.100

(518.100)

1.407.200

197.600

1.367.600

396.800


Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten totaal apparaatskosten

totaal lasten

Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen

Diensten aan derden

totaal financiering

Exploitatiesaldo (baten -/- lasten) Stand van de reserve Reserve 01/01 Bestemmingsfonds 01/01



22

D. Begroting van baten en lasten naar werkveld

De herziene begroting van baten en lasten van het Productschap Diervoeder voor het jaar 2012 is als volgt: Totaal generaal



Voederwaardering



477.300

477.300

-

-

-

-


13.700

13.700

-

-

-

-

Huisvesting

42.600

42.600

-

-

-

-

Bureaukosten

43.900

39.000

-

4.900

-

-

Vergaderingen

84.000

45.000

1.000

8.000

25.000

5.000

(23.500)

(23.600)

100

-

-

-

1.025.000

933.100

23.500

300

700

67.400


Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten

1.900

1.500

-

400

-

-

1.664.900

1.528.600

24.600

13.600

25.700

72.400


3.939.100

43.200

1.797.200

409.600

1.405.600

283.500

subtotaal lasten

5.604.000

1.571.800

1.821.800

423.200

1.431.300

355.900


1.498.900

947.200

131.500

296.300

107.300

16.600

7.102.900

2.519.000

1.953.300

719.500

1.538.600

372.500

607.900

510.200

-

-

-

97.700

3.000.600

4.200

1.288.800

9.000

1.524.600

174.000

totaal apparaatskosten

totaal lasten

Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies

222.000

-

222.000

-

-

-

Rente

233.400

9.000

88.600

44.600

60.300

30.900

800

800

-

-

-

-

44.900

44.900

-

-

-

-

571.900

69.600

175.500

132.500

185.800

8.500

subtotaal baten

4.681.500

638.700

1.774.900

186.100

1.770.700

311.100


1.498.900

1.498.900

-

-

-

-

6.180.400

2.137.600

1.774.900

186.100

1.770.700

311.100

(922.500)

(381.400)

(178.400)

(533.400)

232.100

(61.400)

4.479.900

173.000

1.700.400

855.900

1.158.600

592.000

Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Overige baten

totaal financiering


-

-

-

-

-

-


4.479.900

173.000

1.700.400

855.900

1.158.600

592.000

Reserve 31/12

3.557.400

(208.400)

1.522.000

322.500

1.390.700

530.600



-

-

-

-

-

-

3.557.400

(208.400)

1.522.000

322.500

1.390.700

530.600

23

E.

Overzicht eigen vermogen

Op grond van artikel 30 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 van de Sociaal-Economische Raad (SER) worden de reserves van de begroting 2013 onderscheiden naar:

■

Algemene reserve

De algemene reserve is de reserve van Bestuur & organisatie;

■ Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves zijn de reserves met een bijzondere bestemming, bepaald door het bestuur;

■ Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn reserves met een bijzondere bestemming, waarbij een bestedingsbeperking is aangebracht door derden. Het eigen vermogen bestaat uit de som van de algemene reserve, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen. Op grond van artikel 32 van de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 hanteert de SER als norm dat de som van de algemene reserve en de bestemmingsreserves maximaal gelijk is aan het totaal van de lasten over het verslagjaar.


25

E. Overzicht eigen vermogen

Het eigen vermogen van het Productschap Diervoeder is als volgt opgebouwd: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

(518.100)

(208.400)

(417.900)

173.000

(518.100)

(208.400)

(417.900)

173.000

1.407.200

1.522.000

1.762.900

1.700.400

197.600

322.500

609.600

855.900

1.367.600

1.390.700

582.200

283.600

396.800

530.600

412.900

592.000

3.369.200

3.765.800

3.367.600

3.431.900

Werkveld Innovatie en Ontwikkeling Subfunctie Veevoedkundig Onderzoek

-

-

-

875.000

totaal bestemmingsfondsen

-

-

-

875.000

2.851.100

3.557.400

2.949.700

4.479.900

(518.100)

(208.400)

(417.900)

173.000

3.369.200

3.765.800

3.367.600

3.431.900

Totaal eigen vermogen (t.b.v. Vermogenstoets)

2.851.100

3.557.400

2.949.700

3.604.900

Totale jaarlasten

5.392.500

5.604.000

4.949.300

4.285.400

52,9%

63,5%

59,6%

84,1%

Algemene reserve Werkveld Bestuur & organisatie totaal algemene reserve

Bestemmingsreserves Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden Werkveld Voederwaardering Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling Werkveld Arbeidsaangelegenheden totaal bestemmingsreserves

Bestemmingsfondsen

Totaal eigen vermogen

Vermogenstoets Totaal algemene reserve Totaal bestemmingsreserves

Eigen vermogen ten opzichte van de jaarlasten

Onderbouwing vermogensbeleid Met ingang van verslagjaar 2012 moeten de productschappen volgens de Verordening financiën bedrijfslichamen 2011 (Vfb 2011) inzicht gaan verschaffen in hun reserve- en vermogensbeleid. Het Productschap Diervoeder heeft als doelstelling geen grotere reserves aan te houden dan noodzakelijk is voor de continuïteit van de organisatie en de activiteiten. Het productschap administreert de reserves dan ook per werkveld, zodat per werkveld – afhankelijk van de aard van de activiteiten – kan worden beoordeeld of aanpassing van het niveau van de reserves wenselijk is. Deze beoordeling resulteert in een niveau van de algemene reserve en de bestemmingsreserves die in een bandbreedte ligt tussen 50 en 75% van de jaarlasten. De begrote reserves per ultimo 2013 passen binnen deze bandbreedte.


26

E. Overzicht eigen vermogen

E.1 Overzicht eigen vermogen naar werkveld Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

(722.700)

(297.700)

(401.500)

146.300

-

-

300

-

Bestuur & organisatie Bestuur Algemeen Marktordeningsaangelegenheden Diervoederwetgeving

-

-

6.000

-

204.600

89.300

(22.700)

26.700

(518.100)

(208.400)

(417.900)

173.000

1.022.800

1.131.300

1.286.200

1.165.300

384.400

390.700

476.700

535.100

1.407.200

1.522.000

1.762.900

1.700.400

197.600

322.500

609.600

855.900

197.600

322.500

609.600

855.900

Veevoedkundig onderzoek

403.200

412.000

18.000

361.700

Voedingsonderzoek vleeskalveren

964.400

978.700

564.200

796.900

1.367.600

1.390.700

582.200

1.158.600

314.000

485.500

411.100

592.000

82.800

45.100

1.800

-

396.800

530.600

412.900

592.000

2.851.100

3.557.400

2.949.700

4.479.900

Informatievoorziening en sectorcommunicatie totaal werkveld bestuur & organisatie

Kwaliteitsaangelegenheden Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid totaal werkveld kwaliteitsaangelegenheden

Voederwaardering Uniformering van voederwaardering totaal werkveld voederwaardering


totaal werkveld duurzame innovatie en ontwikkeling

Arbeidsaangelegenheden Arbeid en arbeidsomstandigheden Verankering arbeid totaal werkveld arbeidsaangelegenheden totaal eigen vermogen


27

F. Meerjarenprognose

Raming 2015

Raming 2014

Begroting 2013

755.700

755.700

755.700

3.434.000

3.434.000

3.434.000

220.000

220.000

220.000

74.100

74.100

74.100

122.400

122.400

122.400

80.000

80.000

80.000

subtotaal baten

4.686.200

4.686.200

4.686.200


1.206.500

1.206.500

1.206.500

5.892.700

5.892.700

5.892.700

435.700

435.700

435.700


13.500

13.500

13.500

Huisvestingskosten

13.000

13.000

13.000

Bureaukosten

37.600

37.600

37.600

Vergaderkosten

84.000

84.000

84.000

3.335.600

3.235.600

3.844.300

14.900

14.900

14.900

750.000

850.000

947.600

1.900

1.900

1.900

subtotaal lasten

4.686.200

4.686.200

5.392.500


1.206.500

1.206.500

1.206.500

5.892.700

5.892.700

6.599.000

-

-

(706.300)

2.851.100

2.851.100

3.557.400

-

-

-


2.851.100

2.851.100

3.557.400

Reserve 31/12

2.851.100

2.851.100

2.851.100

Baten Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Retributies Gemeenschappelijk secretariaat Rente Overige baten

totaal baten


Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten

totaal lasten




29

-

-

-

2.851.100

2.851.100

2.851.100

F. Meerjarenprognose

De meerjarenprognose wordt in overleg met het Dagelijks Bestuur opgesteld. Hierbij is rekening gehouden met de omstandigheid dat de afloop van de PBO-discussie nog niet bekend is. De raming voor 2014 en 2015 is rechtstreeks afgeleid van de begroting 2013. Zo gauw meer duidelijkheid bestaat over de financiële gevolgen van de PBO-discussie zal zonodig een herziene begroting worden opgesteld. Voor 2014 en 2015 wordt gestreefd naar een evenwicht tussen baten en lasten, waarbij primair gekeken wordt naar het terugbrengen van de lasten. In bovenstaande opstelling is dit gerealiseerd door subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector terug te brengen en door het inboeken van een efficiencyvoordeel als gevolg van de gezamenlijke huisvesting van de productschappen en de vorming van een gezamenlijke backoffice (een daling van de lasten voor het Gemeenschappelijk secretariaat).


30

G. Subsidies/ ingekochte diensten tbv de sector

G.1 PBO toets Het verstrekken van subsidies door het productschap dient te passen binnen het takenveld van het productschap. In artikel 13 lid 1 van de Verordening Financiën Bedrijfslichamen 2011 zijn voorwaarden gesteld voor het aangaan of voortzetten van verplichtingen door een bedrijfslichaam. Voor het verstrekken van subsidies door het productschap is vereist dat de te subsidiëren activiteiten passen binnen de wettelijke taak van het productschap en er sprake is van een sectorbreed en gemeenschappelijk belang. Daarbij dient het subsidiedoel niet of niet goed te bereiken te zijn door middel van financiering door private organisaties. Duidelijk moet zijn dat een publiekrechtelijke aanpak de meest aangewezen weg is. Voorts moet het in beginsel gaan om activiteiten die het productschap niet of niet goed zelf kan uitvoeren, doch dat uitvoering door derden de meest aangewezen weg is om het beoogde doel te bereiken. Overigens dienen de te subsidiëren activiteiten in beginsel ten goede te komen aan alle ondernemingen waarvoor het productschap is ingesteld of die behoren tot een bepaalde sector binnen zijn werkingssfeer. Tenslotte is een vereiste dat voorzien is in een tijdige evaluatie van de doelmatigheid en de doeltreffendheid van de te verstrekken subsidies. Voor zover hier al niet bij de subsidieverlening rekening mee kan worden gehouden dan zal hierop zeker bij de definitieve subsidieverstrekking worden getoetst.

Subsidiebeleid Bij het verstrekken van subsidies ten behoeve van activiteiten voor de sector heeft het PDV subsidiebeleid opgesteld in de vorm van een kader waarin gesteld is met welk doel subsidies worden verstrekt en welke criteria voor te verlenen subsidies gelden. Voor het PDV is dit vastgelegd in de verordening PDV subsidieverstrekking 2010.

Subsidiepraktijk Uit werkinstructies en procedures volgt de uitvoering van het subsidiebeleid; het toekennen van subsidies aan dragende en nietdragende organisaties. Projecten die onvoldoende relevant zijn voor de gehele sector of indien het onderzoeksbudget ontoereikend is, worden afgewezen. Ook kan geconcludeerd worden dat het project beter door private partijen kan worden opgepakt/gefinancierd of dat het doel/probleemstelling voor het uitvoeren van het onderzoek niet op draagvlak kan rekenen.

Subsidiebeschikkingen In de toekenningbeschikking worden de voorwaarden opgenomen voor het tijdstip van indiening van de aanvraag tot vaststelling van het subsidiebedrag. Na beëindiging van de activiteiten waarvoor de subsidie werd verleend wordt nagegaan of de uitvoering conform de toekenningbeschikking heeft plaatsgehad. Bij afwijkingen worden deze opnieuw beoordeeld op verenigbaarheid met de subsidietoekenning. De elementen van de PBO-toets zijn hierbij naar ons oordeel voldoende verankerd.

Evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid van een subsidie De evaluatie van de doelmatigheid en doeltreffendheid vindt per afzonderlijk project plaats en is inhoudelijk afhankelijk van de aard van het project. Bij de aanvraag tot vaststelling van het subsidiebedrag wordt conform de subsidietitel van AwB en de subsidievoorwaarden een activiteitenverslag gevoegd waarin verslag wordt gedaan van de resultaten en de geleverde prestaties. De projecten worden in de commissies besproken en leiden tot een advies aan het bestuur.


31

G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

G.2 Dragende en niet-dragende organisaties In het geval dat het Productschap subsidies verstrekt of een financiële bijdrage verleent ten behoeve van bepaalde activiteiten, dient op grond van de Vfb 99 en het Besluit Beleidsregels van de SER de betreffende financiële relatie te worden vermeld, waarbij onderscheid wordt gemaakt naar:

■ ■

benoemingsgerechtigde organisaties en instellingen waarin deze organisaties participeren (dragende organisaties); overige organisaties (niet-dragende organisaties).

Voor een toelichting op de projecten (activiteiten) wordt verwezen naar de toelichting naar werkveld (hoofdstuk I). Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met dragende organisaties: Naam organisatie

Omschrijving activiteit / project / relatie

Federatie Nederlandse Vakbeweging en Christelijk Nationaal Vakverbond

- Verankering factor arbeid

CAO-fonds Graanbe- en verwerkende bedrijven

-U itvoering in de CAO verankerde projecten

BSD

- Bevordering Studie Diervoeding

totaal dragende organisaties


32

Begroting 2013


27.600

27.600

200.000

100.000

40.000

40.000

267.600

167.600

G. Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector met niet-dragende organisaties (vanaf € 50.000): Naam organisatie

Omschrijving activiteit / project / relatie

Begroting 2013


Qray

- Beheer en onderhoud Veevoederdatabank

-

60.100

Ducares B.V.

- Ringonderzoeken KDLL

215.300

215.300

Stichting SKV

- Kwaliteitscontrole op blank kalfsvlees

Wageningen UR

-V erbeteren van de conditie van vleeskuikenouderdieren en het effect op de bevruchting van broedeieren, kuikenkwaliteit, bevedering en persistentie ouderdieren

1.401.000

1.355.900

-

122.500

-P assage van nutriënten van verschillende kwaliteiten grassilage en snijmaissilage vanuit de pens van melkkoeien

-

96.000

-W hy dry / Verkorting van de droogstand bij melkvee: een duurzaam alternatief

-

97.500

- Voeding voor varkens

-

75.000

- Novel, roughage-based feeding strategies

-

79.000

- Innovatieprogramma emissiearm veevoer voor herkauwers

Universiteit Gent

250.000

250.000

-V erbetering specifieke en natuurlijke (darm)immuniteit en microbiotica samenstelling van kuikens middels natuurlijke sensibilisatie van moederdieren

-

89.000

- Carbon Footprint Diervoeding

-

245.700

52.900

52.900

1.919.200

2.738.900

-b evorderen post-illeale gezondheid van het darmkanaal bij vleeskuikens door voedingsmaatregelen

totaal niet-dragende organisaties


33

H. Toelichting heffingen, retributies verordeningen en tarieven

H.1 Heffingen naar soort Algemene en bestemmingsheffingen Productschap Diervoeder De baten zijn hoofdzakelijk afkomstig van de algemene heffing die ingevolge de Verordening PDV financieringsheffing 2012 (vastgesteld op 2 november 2011) wordt opgelegd en de bestemmingsheffingen die ingevolge de Verordening PDV bestemmingsheffingen 2012-II (vastgesteld op 30 mei 2012) worden opgelegd. De heffingen worden opgelegd op basis van geproduceerde of verhandelde hoeveelheden, voor zover deze zijn afgeleverd aan veehouderijbedrijven. Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

Bestuur Algemeen

240.000

233.100

607.900

268.600

Informatievoorziening en sectorcommunicatie

284.000

277.100

-

-

Diervoederkwaliteit en -veiligheid

134.000

-

-

-

97.700

97.700

-

-

755.700

607.900

607.900

268.600

-

4.200

-

275.000

1.284.000

1.284.000

864.000

1.068.500

-

4.800

131.000

305.200

455.000

9.000

197.200

532.200

1.300.000

1.284.600

1.284.600

1.149.600


221.000

240.000

240.000

346.900

Arbeid en arbeidsomstandigheden

174.000

174.000

174.000

528.000

3.434.000

3.000.600

2.890.800

4.205.400

4.189.700

3.608.500

3.498.700

4.474.000

Financieringsheffingen:

Verankering Arbeid subtotaal financieringsheffingen

Bestemmingsheffingen Informatievoorziening en sectorcommunicatie Kwaliteitscontrole vleeskalversector Diervoederkwaliteit en -veiligheid Uniformering van voederwaardering Veevoedkundig onderzoek

subtotaal bestemmingsheffingen totaal heffingen


35

H. Toelichting heffingen, retributies, verordeningen en tarieven

H.2 Retributies (bijzondere regelingen) Productschap Diervoeder Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

220.000

222.000

220.000

208.900

220.000

222.000

220.000

208.900

Retributies Diervoederkwaliteit en -veiligheid totaal retributies

Er is een omzetafhankelijke financieringsheffing van maximaal € 240 en een omzetafhankelijke bestemmingsheffing van maximaal € 755 van toepassing voor ondernemingen die toevoegingsmiddelen verhandelen en/of produceren. De heffing op de productie van en handel in toevoegingsmiddelen is een bedrag per onderneming dat, al naar gelang de omzet in het voorgaande jaar, varieert van € 398 tot € 995. De specificatie van de retributies is als volgt: (in euro per certificaat) Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

32,50

32,50

32,50

32,50

Free sales certificaten gemedicineerde voeders


36


De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt: Begroting 2013


Begroting 2012

Rekening 2011

Basistarief

520

475

475

515

Geaccrediteerd pakket

975

900

900

840

Eenvoudig pakket

500

450

450

395

Complex pakket

810

750

750

840


37

1,6 1,6 1,6 1,6

19,9 6,4 474,4

Herziene begroting 2012 - Begroting 2013 9,9

38 1,8 1,6 1,8

21,2 7,9 9,0

Productie van vochtrijke voedermiddelen

Handel in droge voedermiddelen

Handel in vochtrijke voedermiddelen

1,6 1,6 1,6 1,6

15,5 5,5 473,5 5,5

Productie van concentraten en voormengsels

1,6 1,8 1,6 1,8

14,2 16,2 3,5 4,0

Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen

Productie van vochtrijke voedermiddelen

Handel in droge voedermiddelen

Handel in vochtrijke voedermiddelen

Productie van voeders voor overige kalveren

Productie van voeders voor vleeskalveren

Productie van huisdiervoeders

1,6

15,5

Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren)

Heffingstarieven in eurocenten per 1.000 kg product

1,6

18,6

Productie van gedroogde bietenpulp en gedroogde voedergewassen

Productie van voeders voor overige kalveren

Productie van voeders voor vleeskalveren

Productie van huisdiervoeders

1,6

19,9

Bestuur Algemeen

Productie van concentraten en voormengsels

Totaal

Productie van mengvoeders voor landbouwhuisdieren (excl. kunstmelkvoeders voor kalveren)

Heffingstarieven in eurocenten per 1.000 kg product

Grondslagen en tarieven

2,2

1,9

2,2

1,9

1,9

1,9

1,9

1,9

1,9

2,2

1,9

2,2

1,9

1,9

1,9

1,9

1,9

1,9


-

-

-

-

-

428,0

-

-

-

-

-

-

-

-

428,0

-

-

-

Kwaliteitscontrole vleeskalversector

4,0

3,5

4,0

3,5

3,5

-

-

3,5

3,5

Begroting 2013

Uniformering van voederwaardering

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

11,4

10,0

-

-

-

10,0

10,0

-

-

11,4

10,0

-

-

-

10,0

10,0



1,0

0,9

1,0

0,9

0,9

0,9

0,9

0,9

0,9


-

-

-

-

-

40,0

-

-

-

-

-

-

-

-

40,0

-

-

-


-

-

-

-

1,3

1,3

1,3

1,3

1,3

-

-

-

-

1,3

1,3

1,3

1,3

1,3


-

-

0,8

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

-

-

0,8

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

Verankering Arbeid


I.

Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld

I.1 Werkveld Bestuur & organisatie Onder het werkveld Bestuur & organisatie worden de kosten verantwoord die verbonden zijn met het bestuur en de organisatie. Hierbij worden vijf subfuncties onderscheiden:

Bestuur Algemeen Onder deze subfunctie worden de kosten verantwoord van het bestuur, zoals de deelname aan bestuursvergaderingen. Verder zijn er alle activiteiten ondergebracht die niet direct aan één van de andere activiteiten kunnen worden toegerekend. Lasten Het doel van Bestuur Algemeen is het voorzien in een organisatorische voorziening voor het uitvoeren van de werkzaamheden die minimaal nodig zijn voor het in stand houden van de organisatie, het fungeren als platform voor de diervoederkolom én het kunnen ontwikkelen en uitvoeren van werkvelden en projecten. Hiermee wordt de continuïteit gewaarborgd. Tevens wordt de subfunctie Bestuur Algemeen belast voor algemene toe te rekenen kosten van het HPA en het Productschap Akkerbouw. Tot de toe te rekenen kosten van het HPA behoren onder andere de kosten van het team Planning & Control van de afdeling FPC, de kosten van de afdeling Communicatie voor zover niet direct toegerekend aan het werkveld Informatievoorziening en sectorcommunicatie en de doorbelaste kosten van de voorzitter. De secretaris van het Productschap Akkerbouw belast in 2012 en 2013 20% van zijn kosten door aan het PDV, als vergoeding voor zijn bestuurs- en managementwerkzaamheden. Baten De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een algemene heffing. Voor 2012 en 2013 zijn de heffingen vastgesteld op 1,6 eurocent per 1.000 kg product. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan Bestuur Algemeen.

Beleidssecretariaat Ter ondersteuning van het bestuur, commissies en werkgroepen beschikt het Productschap over een secretariaat, bestaande uit de secretaris en beleids(ondersteunende)medewerkers. De lasten van de beleids(ondersteunende) medewerkers worden onder de subfunctie Beleidssecretariaat vastgelegd. De overige doorbelastingen van het HPA, voor zover niet toegerekend aan Bestuur Algemeen, worden rechtstreeks toegerekend aan het Beleidssecretariaat en van daaruit op basis van toe te rekenen werkzaamheden aan de overige werkvelden en subfuncties doorberekend.


39

I. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld

Marktordeningsaangelegenheden Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de implementatie en de ondersteuning van de uitvoering van EU-marktordeningsregelingen. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebewind.

Diervoederwetgeving Ten laste van deze subfunctie komen de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de werkzaamheden die voortkomen uit de Verordening PDV monitoring zoönosen en zoönosenverwekkers diervoedersector 2005 en de Verordening PDV gemedicineerd voeder 2003. Het betreft de jaarlijkse salmonellarapportage en de controle op het naleven van vergunningen voor de bereiding van gemedicineerd voer, voor zover de betreffende ondernemingen niet GMP+ erkend zijn. Hierbij wordt gebruik gemaakt van auditoren van GMP+ International. Deze kosten worden voor 100% doorberekend aan HPA Medebewind.

Informatievoorziening en sectorcommunicatie Het doel van deze subfunctie is tweeledig:

■ Het adequaat verzorgen van het verkrijgen, verwerken en beschikbaar stellen van gegevens en informatie van en voor de bedrijven;

■ Op gestructureerde wijze communiceren over de activiteiten binnen en meningen van de diervoedersector betreffende beeldbepalende en maatschappelijk relevante zaken, om te bewerkstelligen dat ten eerste de ondernemers en werkenden in de diervoedersector een maatschappelijk verantwoord gedrag tonen en ten tweede bij de omgeving van de diervoedersector een duidelijk beeld over aard, werkwijze en maatschappelijke betrokkenheid bestaat (public relations en public affairs). Lasten De lasten bestaan voor een groot deel uit doorberekeningen van HPA-afdelingen (gemeenschappelijk secretariaat). Dit betreft het volgende:

■ Voedsel & voeding met betrekking tot moderne biotechnologie; ■ Uitvoering Regelingen met betrekking tot de statistische informatievoorziening; ■ Communicatie; ■ Interne doorbelastingen vanuit het PDV-Beleidssecretariaat. Dit betreft personeels- en daarmee samenhangende kosten, voortkomend uit de inzet van PDV-medewerkers ten behoeve van dit werkveld. Baten De baten bestaan voornamelijk uit een algemene heffing en toegerekende rente.


40



41


Financieringsoverzicht Werkveld

Begroting 2013

Bestuur & organisatie Bestuur & organisatie totaal

Bestuur Algemeen

Beleidssecretariaat

Marktordeningsaangelegenheden

Diervoederwetgeving


435.700

-

435.700

-

-

-


13.500

-

13.500

-

-

-

Huisvesting

13.000

-

13.000

-

-

-


Bureaukosten

32.700

11.700

20.000

-

-

1.000

Vergaderingen

45.000

45.000

-

-

-

-

Ingekochte diensten tbv het schap Gemeenschappelijk secretariaat Overige lasten totaal apparaatskosten

14.800

14.800

-

-

-

-

851.200

417.000

362.300

-

1.000

70.900

1.500

1.500

-

-

-

-

1.407.400

490.000

844.500

-

1.000

71.900

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Automatiseringskosten

12.000

12.000

-

-

-

-

Tuchtrecht

2.400

2.400

-

-

-

-

Controle gemengd voeder

8.500

-

-

-

8.500

-

Salmon / Zoonosen

1.000

-

-

-

1.000

-

15.600

-

-

-

-

15.600

4.600

-

-

-

-

4.600

Voederwaardeprijzen Beheer en onderhoud website totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

44.100

14.400

-

-

9.500

20.200


667.500

184.600

395.100

3.200

7.300

77.300

2.119.000

689.000

1.239.600

3.200

17.800

169.400

524.000

240.000

-

-

-

284.000

-

-

-

-

-

-

74.100

-

53.100

3.200

17.800

-

4.700

4.000

-

-

-

700

602.800

244.000

53.100

3.200

17.800

284.700

1.206.500

20.000

1.186.500

-

-

-

1.809.300

264.000

1.239.600

3.200

17.800

284.700

(309.700)

(425.000)

-

-

-

115.300

(208.400)

(297.700)

-

-

-

89.300

-

-

-

-

-

-


(208.400)

(297.700)

-

-

-

89.300

Reserve 31/12

(518.100)

(722.700)

-

-

-

204.600

-

-

-

-

-

-

(518.100)

(722.700)

-

-

-

204.600

totaal lasten

Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Gemeenschappelijk secretariaat Rente subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering




42


Financieringsoverzicht Werkveld


Bestuur & organisatie Bestuur & organisatie totaal

Bestuur Algemeen

Beleidssecretariaat


Diervoederwetgeving


477.300

-

477.300

-

-

-


13.700

-

13.700

-

-

-

Huisvesting

42.600

-

42.600

-

-

-


Bureaukosten

39.000

17.700

20.300

-

-

1.000

Vergaderingen

45.000

45.000

-

-

-

-


(23.600)

(23.600)

-

-

-

-


933.100

414.400

443.600

-

400

74.700

Overige lasten totaal apparaatskosten

1.500

1.500

-

-

-

-

1.528.600

455.000

997.500

-

400

75.700

Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Automatiseringskosten

11.600

11.600

-

-

-

-

Tuchtrecht

2.400

2.400

-

-

-

-

Controle gemengd voeder

8.500

-

-

-

8.500

-

Salmon / Zoonosen

1.000

-

-

-

1.000

-

15.200

-

-

-

-

15.200

4.500

-

-

-

-

4.500

Voederwaardeprijzen Beheer en onderhoud website totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

43.200

14.000

-

-

9.500

19.700


947.200

305.300

506.000

3.200

8.000

124.700

2.519.000

774.300

1.503.500

3.200

17.900

220.100

510.200

233.100

-

-

-

277.100

totaal lasten

Financiering Algemene heffingen Bestemmingsheffingen Diensten aan derden Gemeenschappelijk secretariaat Rente Overige baten subtotaal baten Interne overboekingen (aan) totaal financiering


4.200

-

-

-

-

4.200

800

-

800

-

-

-

44.900

-

23.800

3.200

17.900

-

9.000

7.600

-

-

-

1.400

69.600

69.600

-

-

-

-

638.700

310.300

24.600

3.200

17.900

282.700

1.498.900

20.000

1.478.900

-

-

-

2.137.600

330.300

1.503.500

3.200

17.900

282.700

(381.400)

(444.000)

-

-

-

62.600

173.000

146.300

-

-

-

26.700

-

-

-

-

-

-

173.000

146.300

-

-

-

26.700

(208.400)

(297.700)

-

-

-

89.300

-

-

-

-

-

-

(208.400)

(297.700)

-

-

-

89.300

Stand van de reserve Reserve 01/01 Bestemmingsfonds 01/01 Eigen vermogen 01/01

Reserve 31/12 Bestemmingsfonds 31/12 Eigen vermogen 31/12


43


I.2 Kwaliteitsaangelegenheden Binnen het werkveld Kwaliteitsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:

Kwaliteitscontrole vleeskalversector De controle op blanke vleeskalveren wordt gefinancierd door een bijdrage van de kalvermelkproducenten. Deze bijdrage wordt door het productschap geïnd. De secretaris van het PDV is bestuurslid / penningmeester van de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (SKV). De afdeling JBA van het HPA is vertegenwoordigd in de juridische commissie van de SKV. Deze subfunctie komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds kwaliteitsgarantie vleeskalversector 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003). Lasten De lasten bestaan uit de bedragen die kalvermelkproducenten – via een productschapsheffing - aan de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector afdragen ten behoeve van de controle op blank kalfsvlees. Daarnaast is er een doorbelasting van de afdeling JBA van het HPA voor het voeren van het secretariaat van de Geschillencommissie Vleeskalversector. Ten slotte wordt een bedrag van € 20.000 doorbelast vanuit Bestuur Algemeen ter dekking van de kosten die door de secretaris van het PDV worden gemaakt als bestuurslid van de SKV. In de herziene begroting 2012 is enerzijds rekening gehouden de begrote benodigde bijdrage van de kalvermelkindustrie voor 2012 (€ 1.472.000) en is anderzijds rekening gehouden met een onderbesteding van het voor 2011 toegezegde bedrag ter grootte van € 116.100. Dit leidt tot een afwijking van het voor 2012 begrote bedrag. Baten De baten van dit werkveld zijn voornamelijk afkomstig uit een bestemmingsheffing die door de kalvermelkproducenten wordt betaald over de afzet van vleeskalvervoeders in het binnenland. Daarnaast wordt er rente toegerekend aan deze subfunctie.

Diervoederkwaliteit en -veiligheid Het doel van de subfunctie Diervoederkwaliteit en –veiligheid is het ontwikkelen en implementeren van gemeenschappelijk beleid met betrekking tot voedselveiligheid en relevante kwaliteitsaspecten in de bedrijven. Daarvoor is het van belang de afstemming in de dierlijke en diervoederketen te bevorderen en de diervoederbedrijven door middel van objectieve informatie, dienstverlening, uniformering en standaardisering te ondersteunen. Lasten De lasten komen grotendeels voort uit sectoractiviteiten: de bijdrage aan de KDLL-ringonderzoeken, een subsidie aan het NEN-NNI voor normalisatiewerkzaamheden ten behoeve van de analysemethoden in de diervoedersector en het aandeel van het PDV in de werkzaamheden die het Veterinair Informatie Punt van de PVE verricht in het kader van veterinaire exportbelemmeringen. In 2012 is er sprake van incidentele lasten voor een project dat het productschap op verzoek van het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie uitvoert ten behoeve van een markttoegangsprogramma voor diervoeders in China. Tegenover de lasten voor dit project staan baten van gelijke omvang in de vorm van een projectbijdrage van het ministerie. Baten De baten voor deze subfunctie bestaan, naast de toegerekende rente, uit:

■ retributies die in rekening worden gebracht aan landbouwkundige laboratoria die deelnemen aan door het PDV georganiseerd ringonderzoek;

■ heffingen op alle productgroepen voor de overige activiteiten in deze subfunctie die van sectoraal belang worden geacht. In de herziene begroting 2012 komt tot uitdrukking dat in dat jaar om administratieve redenen is afgezien van het opleggen van de bestemmingsheffing.

Voor 2013 is – gelet op de aard van de lasten – voorzien in het opleggen van een algemene heffing;

■

overige baten die bestaan uit projectbijdragen voor het genoemde project “MAP China”. Herziene begroting 2012 - Begroting 2013

44


45


1.407.200

-

1.407.200

Reserve 31/12


1.522.000

-

1.522.000

(114.800)

1.684.400

-

46.400

220.000



Reserve 01/01

Stand van de reserve


totaal financiering

Overige baten

Rente

Retributies

134.000 1.284.000

Bestemmingsheffingen

1.799.200

110.800

1.667.300

-

Algemene heffingen

Financiering

totaal lasten


totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector

M.A.P. China

2.700

19.600

Veterinair Informatie Punt

Early Warning System

28.700

215.300

Normalisatie analysemethoden

Ringonderzoeken

Kwaliteitscontrole vleeskalveren

1.401.000

21.100



20.000

100

1.000

Kwaliteitsaangelegenheden totaal



Vergaderingen

Lasten

Financieringsoverzicht Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden

Begroting 2013

1.022.800

-

1.022.800

1.131.300

-

1.131.300

(108.500)

1.315.800

-

31.800

-

1.284.000

-

1.424.300

20.000

1.401.000

-

-

-

-

-

1.401.000

3.300

3.300

-

-

Kwaliteitscontrole vleeskalverensector

384.400

-

384.400

390.700

-

390.700

(6.300)

368.600

-

14.600

220.000

-

134.000

374.900

90.800

266.300

-

2.700

19.600

28.700

215.300

-

17.800

16.700

100

1.000


1.522.000

-

1.522.000

1.700.400

-

1.700.400

(178.400)

1.774.900

175.500

88.600

222.000

1.288.800

-

1.953.300

131.500

1.797.200

175.000

2.700

19.600

28.700

215.300

1.355.900

24.600

23.500

100

1.000

Kwaliteitsaangelegenheden totaal

1.131.300

-

1.131.300

1.165.300

-

1.165.300

(34.000)

1.345.200

500

60.700

-

1.284.000

-

1.379.200

20.000

1.355.900

-

-

-

-

-

1.355.900

3.300

3.300

-

-

Kwaliteitscontrole vleeskalverensector


390.700

-

390.700

535.100

-

535.100

(144.400)

429.700

175.000

27.900

222.000

4.800

-

574.100

111.500

441.300

175.000

2.700

19.600

28.700

215.300

-

21.300

20.200

100

1.000




I.3 Werkveld Voederwaardering Het doel van dit werkveld is het op onafhankelijke, objectieve en wetenschappelijk verantwoorde wijze beheren en voldoende actueel houden van voederwaarderingsystemen voor landbouwhuisdieren, ter bevordering van een rationele voeding van landbouwhuisdieren, van transparantie en van afstemming en eerlijkheid in de handel. Binnen het werkveld Voederwaardering vallen de werkzaamheden die betrekking hebben op het actueel houden van de veevoedertabel van het PDV middels het via analyses actualiseren van de chemische karakterisering van voedermiddelen. Daarnaast is een kernactiviteit het onderhouden en actualiseren van de afbraak- en verteringskarakteristieken van voedermiddelen voor herkauwers (voornamelijk melkvee), varkens en pluimvee binnen de van kracht zijnde voederwaarderingssystemen.

Lasten De lasten bestaan voor een deel uit apparaatskosten. Er zijn kosten opgenomen voor externe ondersteuning in verband met de onderbezetting van de formatie van het CVB. Daarnaast zijn er automatiseringskosten die samenhangen met het onderhoud en het updaten van de Veevoederdatabank. Voor verteringsonderzoek van voedermiddelen en voor actualisatie van de chemische samenstelling van voedermiddelen is jaarlijks een vast budget beschikbaar. In 2011 is dat budget voor een deel niet gebruikt, omdat het samen met het budget 2012 wordt ingezet voor omvangrijk verteringsonderzoek.

Baten De baten bestaan uit de inkomsten van een bestemmingsheffing, toegerekende rente, de opbrengst van de verkoop van CVBpublicaties en de bijdragen van binnen- en buitenlandse bedrijven die een contract voor het verkrijgen van CVB-producten met het PDV hebben afgesloten. In de herziene begroting 2012 komt tot uitdrukking dat in dat jaar om administratieve redenen is afgezien van het opleggen van de bestemmingsheffing. Voor 2013 is weer het opleggen van een bestemmingsheffing voorzien. Onder de overige baten is in de herziene begroting 2012 eveneens rekening gehouden met de ontvangst van een nog openstaande subsidie voor het project Geheel vernieuwde waardering van gras- en snijmaïskuilen na afronding van dit project. In de herziene begroting 2012 is ook een bijdrage voorzien van € 29.000 van Productschap Zuivel als bijdrage voor het project verteerbaarheid voedermiddelen.


46


Financieringsoverzicht Werkveld Voederwaardering Subfunctie Uniformering van voederwaardering

Begroting 2013


Bureaukosten

4.900

4.900

Vergaderingen

8.000

8.000


1.000

300

400

400

14.300

13.600

225.000

225.000

Externe ondersteuning

29.000

45.000

Chemische karakterisering voedermiddelen

25.000

25.000

Automatiseringskosten

19.700

60.100

3.500

3.500

Lasten

Overige lasten totaal apparaatskosten Subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Verteerbaarheid voedermiddelen

Webapplicaties Vertaalwerk

5.000

6.000

15.000

15.000

-

30.000

322.200

409.600

326.800

296.300

663.300

719.500

455.000

9.000

Rente

23.400

44.600

Overige baten

60.000

132.500

totaal financiering

538.400

186.100


(124.900)

(533.400)

322.500

855.900

-

-


322.500

855.900

Reserve 31/12

197.600

322.500

-

-

197.600

322.500

Deskresearch Diversen FR totaal subsidies/ingekochte diensten tbv de sector Interne overboekingen (van) totaal lasten

Financiering Bestemmingsheffing

Stand van de reserve Reserve 01/01 Bestemmingsfonds 01/01



47


I.4

Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling

Binnen het werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling worden twee subfuncties onderscheiden:

Veevoedkundig onderzoek Richtinggevend voor de activiteiten binnen deze subfunctie is de in november 2010 door het bestuur vastgestelde onderzoeksvisie voor veevoedkundig onderzoek voor de periode 2011-2015. In deze visie zijn voor een aantal terreinen onderzoeksvragen geformuleerd. Het PDV neemt tevens deel aan enkele door het ministerie ingestelde begeleidingscommissies voor programma’s binnen het beleidsondersteunend onderzoek van EL&I. Ook de activiteiten die het PDV ontwikkelt op het gebied van de carbon footprint diervoeding vallen onder deze subfunctie. De subfunctie Veevoedkundig onderzoek komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds veevoedkundig onderzoek 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003). Lasten De lasten bestaan voor het overgrote deel uit subsidies voor wetenschappelijk onderzoek op maatschappelijk relevant geachte thema’s. Toekenning van de subsidies heeft plaats op basis van een jaarlijkse prioritering die door de Adviescommissie Veevoedkundig Onderzoek (AVO) wordt opgesteld en door het bestuur wordt goedgekeurd. Na het opstellen van begroting 2012 is besloten tot het uitwerken van een model voor een carbon footprint voor diervoeding. Voor dit project en een vervolgproject is in de herziene begroting 2012 een totaalbedrag van € 279.600 opgenomen. Voor 2013 is een bedrag begroot voor het up to date houden van het model. Baten De baten bestaan voornamelijk uit een bestemmingsheffing en toegerekende rente. In de herziene begroting 2012 is een bate opgenomen van € 179.600, zijnde een bijdrage voor het project Carbon footprint (zie ook de uitgaven bij Subsidies/ingekochte diensten ten behoeve van de sector).

Voedingsonderzoek vleeskalveren Het kennisniveau van de Nederlandse kalvermelkindustrie is hoog. Om dit te continueren is duurzame innovatie en ontwikkeling nodig. Daarom subsidieert het PDV al vele jaren onderzoek dat gericht is op een verdere optimalisatie en efficiëntieverbetering van de voeding en op het verbeteren van het welzijn van de dieren. Deze subfunctie komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds onderzoek en ontwikkeling vleeskalveren 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003). Lasten Een groot deel van het onderzoeksbudget wordt de komende jaren gebruikt voor een groot project naar de optimalisering van de ruwvoerstrategie voor vleeskalveren. In 2012 wordt naar verwachting niet het gehele begrote budget voor het voedingsonderzoek voor vleeskalveren ingezet, in de uitgaven voor 2013 is hier rekening mee gehouden. Baten De baten bestaan voornamelijk uit een bestemmingsheffing en toegerekende rente.


48


49


1.367.600

-

1.367.600

Reserve 31/12


1.390.700

-

1.390.700

(23.100)



Reserve 01/01



1.562.700

10.000

Overige baten

totaal financiering

31.700

1.521.000

1.585.800

85.800

1.472.900

10.400

-

Rente


Financiering

totaal lasten



Diverse FR

Automatiseringskosten

252.500

10.000

Themadagen


100.000

1.100.000

27.100

2.100

25.000

Duurzame innovatie en ontwikkeling totaal

CO2-Foodprint





Vergaderingen

Lasten

innovatie en ontwikkeling

Financieringsoverzicht Werkveld Duurzame

403.200

403.200

412.000

-

412.000

(8.800)

1.319.900

10.000

9.900

1.300.000

1.328.700

82.600

1.219.000

9.000

-

-

10.000

100.000

1.100.000

27.100

2.100

25.000


Begroting 2013

964.400

964.400

978.700

-

978.700

(14.300)

242.800

-

21.800

221.000

257.100

3.200

253.900

1.400

-

252.500

-

-

-

-

-

-


1.390.700

-

1.390.700

1.158.600

-

1.158.600

232.100

1.770.700

185.800

60.300

1.524.600

1.538.600

107.300

1.405.600

10.300

-

94.000

12.100

279.600

1.009.600

25.700

700

25.000

Duurzame innovatie en ontwikkeling totaal

412.000

-

412.000

361.700

-

361.700

50.300

1.489.200

185.800

18.800

1.284.600

1.438.900

102.900

1.310.300

9.000

-

-

12.100

279.600

1.009.600

25.700

700

25.000


978.700

-

978.700

796.900

-

796.900

181.800

281.500

-

41.500

240.000

99.700

4.400

95.300

1.300

-

94.000

-

-

-

-

-

-


Herziene begroting 2012 I. Toelichting bij begroting van baten en lasten naar werkveld


I.5

Werkveld Arbeidsaangelegenheden

Binnen het werkveld Arbeidsaangelegenheden worden twee subfuncties onderscheiden:

Arbeid en arbeidsomstandigheden De doelstelling van deze subfunctie is een ondersteunende, initiërende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden en ten behoeve van de betrokken werknemers- en ondernemersorganisaties, door het uitvoeren van projecten op het terrein van arbeid waarbij werkgevers en werknemers in de gehele diervoederketen een gezamenlijk belang hebben. De subunctie Arbeid en arbeidsomstandigheden komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds sociale aangelegenheden 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003). Lasten Binnen deze subfunctie wordt een groot aantal projecten uitgevoerd die betrekking hebben op arbeid en arbeidsomstandigheden, scholing en opleiding. Een deel van de projecten komt voort uit afspraken die de sociale partners hebben gemaakt in het kader van de CAO voor de graanbewerkende en -verwerkende industrie en die door PDV worden bekostigd. Daarnaast is er een subsidie voor de Stichting Bevordering Studie Diervoedersector en zijn er automatiseringskosten, verband houdend met de databank fysische eigenschappen grondstoffen en de databank werkinstructiekaarten. De uitvoering – al dan niet in samenwerking met het PA – ligt bij de Afdeling Arbeid van het HPA. De kosten daarvoor zijn opgenomen onder Gemeenschappelijk secretariaat. Baten De baten zijn afkomstig uit een bestemmingsheffing. Daarnaast wordt er rente toegerekend.

Verankering Arbeid Lasten De lasten hebben betrekking op het PDV aandeel in de financiering van de door FNV Bondgenoten en de toenmalige CNV Bedrijvenbond aangestelde PBO beleidsadviseurs. Daarnaast wordt een deel van de kosten van de Afdeling Arbeid toegerekend via Gemeenschappelijk secretariaat. Ook worden diverse projecten binnen Verankering Arbeid uitgevoerd die voor alle deelnemende productschappen van belang zijn. Baten Met ingang van 2012 is een heffing ingesteld voor deze subfunctie.


50



51


52

totaal lasten

Interne overboekingen (van) 431.700

15.600

337.800

5.000


1.000

Arbeidsmarktanal en ozk

-

Duurzaam meedoen agrifood

Nieuwsbrief Arbeid

-

10.000

Regionale arbeidsmobiliteit

Training preventiemedewerkers

27.600

Verankering Arbeid

-

3.100 20.000

Onderhoud RI&E

Arbocatalogus

Website arbeidsomstandigheden

6.100

-

Databank WIK

Update RI&E

-

25.000

Sectorkrant

Databank Atex

40.000

Stichting BSD

Uitwerking brief sociale partners

200.000

78.300



73.300

5.000

Arbeidsaangelegenheden totaal


Vergaderingen

Lasten

Financieringsoverzicht Werkveld Arbeidsaangelegenheden

371.700

15.600

294.200

-

-

-

-

-

-

-

20.000

3.100

6.100

-

-

25.000

40.000

200.000

61.900

56.900

5.000


Begroting 2013

60.000

-

43.600

5.000

1.000

-

-

10.000

27.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

16.400

16.400

-

Verankering Arbeid

372.500

16.600

283.500

-

1.000

5.000

7.000

5.000

27.600

3.000

30.000

3.100

-

20.000

16.800

25.000

40.000

100.000

72.400

67.400

5.000


319.900

16.600

244.900

-

-

-

7.000

-

-

3.000

30.000

3.100

-

20.000

16.800

25.000

40.000

100.000

58.400

53.400

5.000



52.600

-

38.600

-

1.000

5.000

-

5.000

27.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

14.000

14.000

-

Verankering Arbeid



53


396.800

-

396.800

Reserve 31/12


530.600

-



Reserve 01/01

530.600

(133.800)



297.900

10.000

Overige baten

totaal financiering

16.200

174.000


Rente

97.700


Algemene heffingen

Financiering

Financieringsoverzicht Werkveld Arbeidsaangelegenheden

314.000

-

314.000

485.500

-

485.500

(171.500)

200.200

10.000

16.200

174.000

-


Begroting 2013

82.800

-

82.800

45.100

-

45.100

37.700

97.700

-

-

-

97.700

Verankering Arbeid

530.600

-

530.600

592.000

-

592.000

(61.400)

311.100

8.500

30.900

174.000

97.700


485.500

-

485.500

592.000

-

592.000

(106.500)

213.400

8.500

30.900

174.000

-



45.100

-

45.100

-

-

-

45.100

97.700

-

-

-

97.700

Verankering Arbeid


J. Overige bijlagen


55

Financiën, Planning en Control


56

-

21.000

53.100

74.100

HPA (Medebewind)

totaal gemeenschappelijk secretariaat (bda)

947.600

PA

Gemeenschappelijk secretariaat (doorbelast aan)

totaal gemeenschappelijk secretariaat (kdv)

452.800

34.000

totaal doorbelastingen Overige

HPA Afdeling Voedsel en voeding

3.100

HPA Afdeling Arbeid (Arbeidsmarktonderzoek)

16.400

9.800

HPA Afdeling Arbeid (Verankering Arbeid)

21.900

HPA Afdeling Arbeid (Scholing)

HPA Afdeling Arbeid (Geluid)

1.000

56.700

11.900

HPA Afdeling Arbeid (Secretariaat)

HPA Afdeling Arbeid (Stof pak't aan)

HPA Afdeling Arbeid (Databank fysische eig.)

56.700

3.500

28.400

HPA Afdeling MDW P&O

HPA Afdeling MDW UR

-

-

-

417.000

296.200

-

-

-

-

-

-

-

-

9.200

-

100.800

100.800

HPA Gemeenschappelijk Secretariaat

HPA Bestuur Algemeen

62.500

93.600

62.500

PA Secretariaat

76.200

120.800

94.200

494.800

-

65.200

68.900

HPA Bestuur Voorzitter

Overige

totaal doorbelastingen HPA Afdelingen

Facilitaire Dienst

Informatie- en Communicatietechnologie

124.600

37.600

65.900

8.800

Juridische- en Bestuursaangelegenheden

Interne Auditdienst

-

39.100

93.300

18.000

Bestuur Algemeen

Communicatie

Totaal

Personeel en Organisatie

HPA Bestuur Afdelingen

Gemeenschappelijk secretariaat (doorbelast van)

Subfunctie

Werkveld

Specificatie Gemeenschappelijk secretariaat

53.100

53.100

-

362.300

12.700

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.500

9.200

-

-

-

349.600

94.200

68.900

59.400

25.000

8.800

93.300

-

Beleidssecretariaat

3.200

-

3.200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


17.800

-

17.800

1.000

1.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.000

-

-

-

-

-

-

-

-

Diervoederwetgeving


-

-

-

70.900

49.800

19.400

-

-

-

-

-

-

-

28.400

-

-

-

-

2.000

21.100

-

-

-

-

-

-

21.100


-

-

-

3.300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.300

-

-

-

3.300

-

-

-

Kwaliteiscontrole vleeskalversector

-

-

-

16.700

16.700

14.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.100

-

-

-

-

-

-

-

-



-

-

-

1.000

1.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.000

-

-

-

-

-

-

-

-


Voederwaardering

Begroting 2013

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.100

2.100

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.100



-

-

-

56.900

56.900

-

-

3.100

9.800

21.900

1.000

11.900

-

-

-

-

-

-

9.200

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

16.400

16.400

-

16.400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Verankering arbeid


J. Overige bijlagen


99.700

21.400

Facilitaire Dienst

Uitvoering Regelingen

57

21.100

23.800

44.900

PA

totaal gemeenschappelijk secretariaat (bda)

1.025.000

HPA (Medebewind)

Gemeenschappelijk secretariaat (doorbelast aan)

totaal gemeenschappelijk secretariaat (kdv)

436.100

43.600

HPA Afdeling Voedsel en voeding

totaal doorbelastingen Overige

14.000

HPA Afdeling Arbeid (Verankering Arbeid)

3.100

12.400

HPA Afdeling Arbeid (Geluid)

HPA Afdeling Arbeid (Arbeidsmarktonderzoek)

21.900

HPA Afdeling Arbeid (Scholing)

1.100

11.900

HPA Afdeling Arbeid (Stof pak't aan)

HPA Afdeling Arbeid (Databank fysische eig.)

65.100

HPA Afdeling Arbeid (Secretariaat)

6.600

25.700

HPA Gemeenschappelijk Secretariaat

HPA Afdeling MDW UR

96.100

HPA Bestuur Algemeen

900

74.500

HPA Bestuur Voorzitter

HPA Afdeling MDW P&O

59.200

PA Secretariaat

Overige

588.900

43.500

Facilitaire Dienst EG

totaal doorbelastingen HPA Afdelingen

68.200

154.600

68.200

Informatie- en Communicatietechnologie

Financiën, Planning en Control

Juridische- en Bestuursaangelegenheden

9.100

82.900

Interne Auditdienst

41.300

Personeel en Organisatie

Totaal

Communicatie

HPA Bestuur Afdelingen

Gemeenschappelijk secretariaat (doorbelast van)

Subfunctie

Werkveld

Specificatie Gemeenschappelijk secretariaat

-

-

-

414.400

289.100

-

-

-

-

-

-

-

65.100

-

-

-

96.100

74.500

53.400

125.300

-

-

-

-

67.000

38.900

-

-

19.400

Bestuur Algemeen

23.800

23.800

-

443.600

26.600

-

-

-

-

-

-

-

-

-

900

25.700

-

-

-

417.000

-

99.700

43.500

68.200

87.600

26.000

9.100

82.900

-

Beleidssecretariaat

3.200

-

3.200

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


17.900

-

17.900

400

400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Diervoederwetgeving


-

-

-

74.700

31.400

24.100

-

-

-

-

-

-

-

6.600

-

-

-

-

700

43.300

21.400

-

-

-

-

-

-

-

21.900


-

-

-

3.300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.300

-

-

-

-

-

3.300

-

-

-

Kwaliteiscontrole vleeskalversector

-

-

-

20.200

20.200

19.500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

700

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

300

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

300

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


Voederwaardering

Herziene begroting 2012 Kwaliteitsaangelegenheden

-

-

-

700

700

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

700

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



-

-

-

53.400

53.400

-

-

3.100

12.400

21.900

1.100

11.900

-

-

-

-

-

-

3.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

14.000

14.000

-

14.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Verankering arbeid


J. Overige bijlagen


58 1.206.500

15.600

totaal arbeidsaangelegenheden

totaal interne overboekingen per subfunctie

15.600

85.800

3.200


Werkveld Arbeidsaangelegenheden

totaal duurzame innovatie en ontwikkeling



82.600

326.800

totaal voederwaardering

Werkveld Duurzame innovatie en ontwikkeling

326.800


Werkveld Voederwaardering

110.800

90.800


totaal kwaliteitsaangelegenheden

20.000

667.500

Kwaliteitscontrole vleeskalversector

Werkveld Kwaliteitsaangelegenheden

totaal bestuur & organisatie

77.300

7.300

Diervoederwetgeving


3.200

395.100

Beleidssecretariaat


184.600

Totaal

20.000

-

-

-

-

-

-

-

20.000

-

20.000

-

-

-

-

-

-

Bestuur Algemeen

1.186.500

15.600

15.600

85.800

3.200

82.600

326.800

326.800

90.800

90.800

-

667.500

77.300

7.300

3.200

395.100

184.600

Beleidssecretariaat


1.498.900

16.600

16.600

107.300

4.400

102.900

296.300

296.300

131.500

111.500

20.000

947.200

124.700

8.000

3.200

506.000

305.300

Totaal

20.000

-

-

-

-

-

-

-

20.000

-

20.000

-

-

-

-

-

-

Bestuur Algemeen

1.478.900

16.600

16.600

107.300

4.400

102.900

296.300

296.300

111.500

111.500

-

947.200

124.700

8.000

3.200

506.000

305.300

Beleidssecretariaat



Onderstaande subfuncties belasten intern door

Begroting 2013

Bestuur Algemeen

Werkveld Bestuur & organisatie

Subfunctie

Werkveld

Onderstaande subfuncties worden intern doorbelast

Overzicht interne overboekingen per subfunctie J. Overige bijlagen

Productschap Diervoeder Bezoekadres Louis Braillelaan 80 2719 EK Zoetermeer Postadres Postbus 908 2700 AX Zoetermeer T 079 - 368 7011 F 079 - 368 7010 E [email protected] I www.pdv.nl

Herziene begroting. Begroting

Recommend Documents