Financieel Jaarverslag 2014 van het
Koninklijk Wiskundig Genootschap
Financieel verslag 2014 en begroting 2015 Woord vooraf Het jaarverslag over 2014 is op dezelfde manier tot stand gekomen als dat over voorgaande jaren. Dit jaarverslag heeft betrekking op de financi¨en van het KWG. De kosten van personeel en abonnementenbeheer zijn weer hoger geworden. Daarentegen zijn er in 2014 achterstallige contributies en abonneegelden ge¨ınd, waardoor er netto een positief resultaat is en de financi¨ele reserve van het KWG in 2014 is toegenomen. Daarnaast zijn de posten van debiteuren en crediteuren aanzienlijk kleiner geworden ten opzichte van voorgaande jaren. Per 1 januari 2014 zijn de grootboeknummers opnieuw ingericht. In de nieuwe nummering zijn de kosten voor Pythagoras per soort uitgesplitst.
Balans begin 2014 De beginbalans 2014 is identiek aan de eindbalans 2013, zoals gepubliceerd in het financieel jaaroverzicht 2013. A C
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren
111.365,25
Liquide middelen: ING betaalrekening ING inzake NAW ING inzake Pythagoras ABN AMRO bestuursrekening ABN AMRO inzake congressen
PASSIVA Vreemd vermogen Crediteuren: Crediteuren
A C
62.748,10
1.005,58 160,00 26,00 10.022,29 138,40
Vaste activa
Eigen vermogen
Financi¨ele vaste activa: Aandelen ING spaarrekening ABN AMRO Kapitaalmarktindex
4.863,99 30.016,90 87.514,39 245.103,80
Legaat Lekkerkerker Kapitaal eind 2013
Tabel 1: Beginbalans
1
112.842,00 69.513,70 245.103,80
Balans eind 2014 Tabel 2 geeft de balans eind 2014. A C
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren
32.378,32
Liquide middelen: ING betaalrekening ING inzake NAW ING inzake Pythagoras ABN AMRO bestuursrekening ABN AMRO inzake congressen
1.589,70 3.750,47 3.909,32 14.637,71 4.039,14
Vaste activa
PASSIVA Vreemd vermogen Crediteuren: Crediteuren
A C
24.835,63
Eigen vermogen
Financi¨ele vaste activa: ING spaarrekening ABN AMRO Kapitaalmarktindex
75.000,00 89.309,25 224.613,91
Legaat Lekkerkerker Kapitaal eind 2014
112.842,00 86.936,28 224.613,91
Tabel 2: Eindbalans
Resultatenrekening Het eigen vermogen van het KWG is in 2014 met A C17.422,58 gestegen.
Kapitaal begin 2014 Resultaat boekjaar 2014 Kapitaal eind 2014
A C 69.513, 70 +17.422, 58 86.936, 28
Tabel 3: Resultatenrekening 2014
Het was voorzien dat het boekjaar 2014 een positief resultaat op zou leveren. Het begrote resultaat was echter wel aanzienlijk kleiner. Zowel de KWG-contributies als de Pythagoras abonneegelden zijn een stuk hoger uitgekomen dan begroot. Door de overgang van bankrekeningen eind 2013, was het innen van deze gelden deels uitgesteld tot 2014. Dit heeft voor met name Pythagoras voor een jaar met uitzonderlijk hoge inkomsten gezorgd. De uitgaven waren ongeveer volgens begroting. Uitzondering hierop zijn de kosten voor de ledenadministratie en de abonnementenadministratie. Die kosten zijn in 2014 verder gestegen dan begroot. Het bestuur heeft
2
besloten om de administraties per 1 juni 2015 bij een ander administratiekantoor onder te brengen, met lagere kosten ten gevolg. Door een herinrichting van de grootboeknummers zijn niet alle kostensoorten voor NAW en Pythagaros te vergelijken met de eerdere jaren. De totale kosten zijn voor beide in lijn met de begroting.
Toelichting bij de balanspost aandelen. De aandelen zijn begin 2014 verkocht, vandaar dat de post aandelen niet meer op de eindbalans van 2014 staat.
Waarde aandelen bij verkoop Af: waarde aandelen begin 2014 Resultaat
A C 4.872,47 – 4.863,99 8,48
Tabel 4: Mutaties aandelenportefeuille
Het resultaat van A C8,48 is bij de renteopbrengsten in 2014 gerekend.
Begroting en kosten 2014 en begroting 2015 Tabel 5 toont de begrote en werkelijke kosten over het boekjaar 2014, en de begrote kosten voor 2015.
3
GrBk nr. 4000 4001 4002,4003 4004 4005 4020 4100 4101 4102,4103 4105 4105 4107 4120 4200 4220,4900 4250 4300 4301 4305 4200 4400 4401 4402,4403 4500 4701,4714 4800
Omschrijving Salarissen NAW Ontwerpkosten NAW Porto en drukkosten NAW Redactiekosten NAW Ledenadministratie Overige kosten NAW Salarissen Pythagoras Ontwerpkosten Pythagoras Porto en drukkosten Pythagoras Abonnementenbeheer Pythagoras Website Pythagoras Vertaalkosten Overige kosten Pythagoras Vergaderkosten Overige kosten Kosten KWG website Sponsoring Brouwerlezing Promotie Indagationes Verzekering Afdracht EMS Afdracht IMU Afdracht PWN Afdracht Indagationes abonnementen KWG activiteiten Bankkosten Totaal
begroot 2014 67.000 4.500 21.000 − 4.000 2.000 26.000 6.500 22.700 6.000 3.500 10.000 1.500 4.000 1.000 − 1.200 800 1.000 450 2.500 11.300 25.000 3.400 1.500 340 227.190
werkelijk 2014 67.307,65 3.841,65 19.826,62 1.625,84 7.633,75 1.463,74 29.372,60 6.516,88 24.522,29 10.331,58 3.136,32 4.240,00 1.280,00 887,55 1.941,33 − 954,50 1.938,80 − 453,75 2.328,00 11.334,70 25.000,00 − 2.386,13 911,81 229.235,49
begroot 2015 75.000 4.500 21.000 1.750 7.000 1.500 30.000 6.500 24.500 8.000 2.000 − 2.000 1.000 2.000 10.000 1.200 − 1.000 450 2.400 11.200 25.000 3.400 500 1.000 242.900
Tabel 5: Resultatenrekening 2014 en begroting 2015: kosten
Toelichting bij de kosten: Ad 4000: In het boekjaar 2014 werden t.b.v. het NAW de volgende betaalde functies vervuld: • Eindredacteur en bladmanager NAW, 17 uur per week • Bureauredactie NAW, tweemaal 8 uur per week De aanstelling van een van de bureauredacteuren loopt per 1 janurai 2015 via een ander detacheringsbureau, omdat de oude constructie niet langer houdbaar was. Deze nieuwe constructie zorgt voor een kostenstijging van A C5.000. De overige stijging vloeit voort uit de gebruikelijke periodieke loonsverhoging. Ad 4002,4003: Ten Brink stuurt niet steeds gescheiden facturen voor porto- en drukkosten. Deze posten worden daarom samen genomen. Ad 4005: De kosten voor de ledenadministratie zijn in 2014 weer gestegen. Het bestuur heeft besloten de ledenadministratie per 1 juni 2015 onder te brengen bij Ten Brink Uitgevers. Daardoor zullen de jaarlijkse kosten dalen. Deze partij zal naast ledenadministratie ook een nieuwe website bouwen voor het KWG, zie 4250.
4
Ad 4020: De redactie van NAW hanteert een eigen ING rekening om een aantal kosten (onkosten redactie, ontwerpkosten, kleine overige kosten) van te betalen. Het KWG is op dit moment niet eigenaar van deze rekening, en het saldo staat daarom niet op de balans. Het saldo van deze rekening wordt regelmatig aangevuld door het KWG en is in 2014 met A C908,87 gestegen naar een dikke A C2.000. Deze toename is als overige kosten NAW geboekt. De rest van de overige kosten zijn kantoorbenodigdheden, bedankjes en bankkosten. In 2015 zal KWG eigenaar worden van deze redactierekening worden, zodat het saldo op de balans komt. Ad 4100: In het boekjaar 2014 werden t.b.v. Pythagoras de volgende betaalde functies vervuld: • Hoofdredacteur Pythagoras, 0,2 fte • Eindredacteur Pythagoras, 0.2 fte op declaratiebasis Ad 4102,4103: Ten Brink stuurt niet steeds gescheiden facturen voor porto- en drukkosten. Deze posten worden daarom samen genomen. Ad 4107: Van de vertaalkosten van De Pythagoras Code is in eerste instantie in 2014 A C4.240 door het KWG betaald. Van de te verwachten royalties in 2015 en later zullen de eerste A C4.240 weer terugvloeien naar het KWG. De rest van de betaling aan de auteurs zal gedaan worden uit de royalties die later binnen komen. Ad 4120: De redactie van Pythagoras hanteert een eigen ING rekening om een aantal kosten (onkosten redactie, ontwerpkosten, kleine overige kosten) van te betalen, en om advertentie-inkomsten te innen. Het KWG is op dit moment niet eigenaar van deze rekening, en het saldo staat daarom niet op de balans. In 2014 heeft het KWG deze rekening aangevuld met A C1.280. Deze kosten zijn nu allemaal als overige kosten geboekt. In 2015 zal KWG eigenaar worden van deze redactierekening worden, zodat het saldo op de balans komt. Ad 4200: De vergaderkosten van het bestuur zijn aanzienlijk gedaald doordat het huidige bestuur doorgaans overdag op een instituut vergadert. Ad 4220,4900: Voorheen bevatte de post ‘overige kosten’ zowel de algemene overige kosten als de overige kosten die betrekking hebben op NAW. Deze laatste kostensoort staat nu apart onder 4020. De post ‘overige kosten’ bevat dit jaar onder andere de onderhoudskosten van het graf van Lekkerkerker van A C150, ontwerp- en drukkosten van de nieuwe KWG-folder van A C900, en reiskosten van het bestuurslid naar de EMS bijeenkomst A C675. Ad 4250: In 2015 zal het KWG haar website en ledenadministratie vernieuwen. Deze overgang zal eenmalig A C10.000 kosten. Ad 4300: Het KWG heeft in 2014 de volgende sponsorbijdragen verstrekt: • Kaleidoscoopdag 2012 FMF: A C129,50 • Kaleidoscoopdag 2014 Abacus: A C250 • DESDA symposium: A C300 • FMF symposium: A C250 • Vereniging Hofwijck: A C25 De toegezegde bijdrage voor de Kaleidoscoopdag 2012 was eerder nog niet betaald en/of geboekt, en is zodoende pas in 2014 betaald en geboekt. Ad 4301: De kosten voor de Brouwerlezing in 2014 bedroegen naast de Brouwermedaille ook de reiskosten van de winnaar.
5
Ad 4305: Het KWG heeft dit jaar geen activiteiten gedaan om Indagationes te promoten. Dit zal in 2015 weer worden opgepakt. Ad 4402,4403: Het KWG draagt jaarlijks A C15.000 van de ontvangen Indagationes royalties af aan PWN (4402). Daarnaast betaalt het KWG jaarlijks A C10.000 bijdrage aan PWN (4403). Ad 4500: Elsevier brengt niet ieder jaar deze kosten in rekening. Ad 4701,4714: Het KWG heeft in 2014 de volgende activiteiten georganiseerd: • NMC 2014: A C1.698,09 • Wintersymposium 2014: A C562,18 In 2014 heeft het KWG A C1.815 uitgegeven aan een nieuwe website voor het NMC. Dit betekent dat het NMC in werkelijkheid een batig saldo heeft in 2014 van A C116,91. De verwachting voor 2015 is dat voor zowel het NMC als het Wintersymposium de inschrijfgelden de kosten ongeveer zullen dekken. Ad 4800: Door de nieuwe bankrekeningen waarop de contributies en abonneegelden ge¨ınd worden zijn de bankkosten gestegen. De overname van de NAW redactierekening en de Pythagoras redactierekening zal de bankkosten nog verder doen stijgen. De bankkosten voor de huidige redactierekeningen worden bij overige kosten geboekt, zie 4020, 4120. Het voordeel van deze overname is uiteraard dat deze KWG-rekeningen in de KWG boekhouding zichtbaar zijn.
Baten 2014 en begroting 2015 GrBk nr. 8001 8002 8003 8301 8400 8401 8402 8900 8901 9001,9002,9003
Omschrijving Contributies KWG-leden Contributies Pythagoras Contributies inst. leden Advertenties Royalties Indagationes Royalties Pythagoras Royalties Pythagoras Engels Overige baten Overige baten Pythagoras Rente Totaal
begroot 2014 73.000 87.000 40.000 1.500 28.000 − − − − 2.400 231.900
werkelijk 2014 82.094,55 92.581,16 40.000,00 1.000,00 28.052,16 252,77 − − − 2.677,43 246.658,07
begroot 2015 78.000 48.000 40.000 1.000 28.000 − 4.000 2.000 21.000 2.500 224.500
Tabel 6: Resultatenrekening 2014 en begroting 2015: baten
Toelichting bij de baten: Ad 8001,8002: Door de overgang van bankrekeningen waarop de contributies en abonneegelden worden ge¨ınd konden in december 2013 geen contributies en abonneegelden worden ontvangen. Hierdoor zijn de inkomsten uit contributies en abonneegelden in 2014 voor met name Pythagoras flink hoger dan gewoonlijk. De begrote inkomsten voor 2015 zijn gebaseerd op de gemiddeldes over 2013 en 2014. Ad 8401: Het boek De Pythagoras Code ter gelegenheid van het vijftigjarig jubileum van Pythagoras heeft ook in 2014 voor het KWG royalties opgeleverd.
6
Ad 8402: Van de royalties voor de Engelse vertaling van De Pythagoras Code zullen de eerste A C4.240 terugvloeien naar het KWG (zie toelichting bij 4107). Mogelijk komt een deel van dit geld pas in 2016 binnen. Ad 8900: Het saldo van de NAW redactierekening zal ten goede komen aan het KWG in 2015. Ad 8901: Het Management Team van Pythagoras zal in 2015 haar uiterste best doen om extra gelden binnen te halen zodat Pythagoras een sluitende begroting krijgt. Ad 9001,9002,9003: De rente wordt geboekt in het jaar waarin deze binnenkomt, niet in het jaar waarop deze betrekking heeft. Van de ontvangen rente heeft ca. A C2.046 betrekking op het legaat.
Nieuw Archief voor Wiskunde en Pythagoras De tabellen 7, 8 en 9 geven een overzicht van de kosten en baten apart voor het Nieuw Archief voor Wiskunde en Pythagoras. Omschrijving Salarissen NAW Porto en drukkosten NAW Ontwerpkosten NAW Redactiekosten NAW Ledenadministratie Overige kosten NAW Totaal
begroot 2014 67.000 21.000 4.500 − 4.000 2.000 98.500
werkelijk 2014 67.307,65 19.826,62 3.841,65 1.625,84 7.633,75 1.463,74 101.699,25
begroot 2015 75.000 21.000 4.500 1.750 7.000 1.500 110.750
Tabel 7: Kosten Nieuw Archief voor Wiskunde Omschrijving Salarissen Pythagoras Ontwerpkosten Pyth Porto en drukkosten Pyth Abonnementenbeheer Pyth Website Pythagoras Vertaalkosten Overige kosten Pythagoras Totaal
begroot 2014 26.000 6.500 22.700 6.000 3.500 10.000 1.500 76.200
werkelijk 2014 29.372,60 6.516,88 24.522,29 10.331,58 3.136,32 4.240,00 1.280,00 79.399,67
begroot 2015 30.000 6.500 24.500 8.000 2.000 − 2.000 73.000
Tabel 8: Kosten Pythagoras
Omschrijving Contributies Pythagoras Royalties Pythagoras Royalties Pythagoras Engels Overige baten Pythagoras Totaal
begroot 2014 87.000 − − − 87.000
werkelijk 2014 92.581,16 252,77 − − 92.833,93
begroot 2015 48.000 − 4.000 21.000 73.000
Tabel 9: Baten Pythagoras
7
Samenvatting en aanbevelingen Het begrote resultaat voor 2015 is A C18.400 negatief. De eenmalige kosten voor de nieuwe website A C10.000 zullen uit het Lekkerkerker legaat worden betaald. De overgang naar een ander administratiekantoor zal zorgen voor lagere kosten van de ledenadministratie en de abonnementenadministratie vanaf juni 2015. In 2016 zullen deze kosten daarom verder omlaag gaan. De stijging van de NAW salariskosten neemt een deel van A C7.000 van het begrote verlies in. Deze kosten hebben met name betrekking op de medewerkers die tot uiterlijk eind 2016 bij ons in dienst zijn. Het is van groot belang dat de nieuwe constructie per eind 2016 voor het aangestelde personeel goedkoper is dan de huidige. De begroting voor Pythagoras voor 2015 is in balans, maar het management team zal haar uiterste best moeten doen om de begrote extra baten van A C21.000 binnen te halen. Het KWG bestuur zal samen met het management team optrekken in het zoeken naar deze noodzakelijke financi¨ele ondersteuning. Het blijft van groot belang dat het KWG zuinig blijft in haar uitgaven en haar inkomsten weet te vergroten. Bedrijfslidmaatschappen zijn daarvoor een goed middel. In de toekomst is een contributieverhoging niet uitgesloten.
dr. F. Bijma, penningmeester Amsterdam, 28 mei 2015
8
