Financieel jaarverslag 2014 Mama Alice Kansarme kinderen krijgen een betere toekomst
Iedere Euro geïnvesteerd in onderwijs levert het 10 tot 15 voudige op in de economie van Peru
Financiën Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen
1.1
Financieel beleid
Stichting Mama Alice voert een doorzichtig financieel beleid. Uitgangspunten zijn integriteit en transparantie. Daarnaast is het belangrijk dat continuïteit gewaarborgd is. Hiervoor voeren we een adequaat financieel beheer zowel in Nederland als in de uitvoeringsorganisatie in Peru. Binnen Mama Alice is dit geborgd in een Handboek Administratie. Besteding aan de doelstelling Mama Alice streeft er jaarlijks naar tenminste 85% van de lasten rechtstreeks aan de doelstellingen in Peru te besteden. Dit is de zogenaamde bestedingsratio lasten. Ondanks de noodzakelijke organisatorische kosten zijn we met name door de inzet van enthousiaste vrijwilligers in staat om dit percentage te realiseren. Voor 2014 was de doelstelling voor ‘Kosten eigen fondswerving’ 8,1% % en voor ´Kosten beheer en Administratie´ 5,66% % en dus voor ‘Besteding aan de doelstellingen’ 86,24% We zijn ons ervan bewust dat een organisatie alleen kan draaien bij goed beheer en een transparante communicatie over kosten.
De noodzakelijke organisatorische kosten houden we zo laag mogelijk:
De bestuursleden werken geheel op vrijwillige basis zonder enige onkostenvergoedingen; Dienstverleners verrichten veelal diensten tegen een gereduceerd tarief.
Begroting Het financiële boekjaar van Mama Alice loopt gelijk aan het kalenderjaar. De begroting voor een kalenderjaar wordt vastgelegd in de voorafgaande novembermaand. Indien er achteraf nog aanvullende donaties of fondsen worden toegezegd, dan wordt in het voorjaar een aangepaste begroting opgesteld. De conceptbegroting wordt opgesteld door de penningmeester, de voorzitter van het Nederlandse bestuur, de projectadviseur en de directie in Peru. Vervolgens wordt deze in de algemene bestuursvergadering vastgesteld. Opbouw reserves Om onvoorziene kosten te dekken streven wij naar een continuïteitsreserve van 5 maanden projectkosten. Onze continuïteitsreserve bedraagt ultimo 2014 105.000 euro en de overige reserve bedraagt 205.038 euro. Het streven naar meer structurele donaties en meer diversiteit aan inkomsten wordt voortgezet, zodat onze liquide situatie gezond blijft. Gelden staan op de spaarrekening. Het overschot wordt niet belegd.
2
1.2
Financieel Verslag
De begroting 2014 was € 247.000. Begroot voor 2014 was een nihil resultaat. De opbrengsten zijn hoger uitgevallen, de kosten lager dan begroot. Zodoende is er een positief resultaat van €49.590,-.
Baten
De baten waren begroot op 247.000 euro. Uiteindelijk is in totaal een bedrag van 278.907 euro aan baten behaald. In Nederland waren de baten licht lager, zowel de baten eigen fondswerving als de baten uit acties van derden. De verhoging komt door teruggaven in Peru van ziektekosten en BTW en door het winnen van de Transparantprijs 2014 van 25.000 euro. Lasten en Financiële Prestatie Indicatoren Onderstaand overzicht geeft inzicht in hoe iedere ontvangen euro is besteed
besteed in percentage lasten begroot
werkelijk
begroot
werkelijk
werkelijk
2015
2014
2014
2013
2012
Bestedingsratio lasten
84,5%
87,3%
86,24%
86,23%
88,84%
Kosten eigen fondswerving
9,5%
5,2%
8,10%
8,55%
5,58%
kosten beheer en admie
6,1%
7,5%
5,66%
5,22%
5,58%
Totale lasten
100%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Baten eigen fondswerving
11,3%
5,8%
9,30%
10,40%
6,35%
Bestedingsratio baten
84,46%
71,78%
86%
88,6%
90,6%
Kosten eigen fondswerving/
Bestedingsratio lasten De bestedingsratio lasten is in 2014 iets gunstiger dan de begroting en dan die van 2013. Een percentage van meer dan 85% waar we zeer trots op zijn. Kosten eigen fondswerving Hieronder is opgenomen de kosten van fondswerving in relatie tot de totale kosten in 2014. Begroot was een percentage van 8.1%, in werkelijkheid is slechts 5,2% aan eigen fondswerving uitgegeven. Wij zijn ons ervan bewust dat dit betekent dat we in 2014 niet voldoende aan
3
fondswerving hebben gedaan en mede dientengevolge de baten eigen fondswerving in Nederland lager zijn uitgevallen dan begroot. Kosten beheer en administratie Dit betreft kosten die de organisatie moet maken in het kader van de beheersing, administratievoering, externe controle en verantwoording aan derden. Dit jaar waren deze kosten 7,5 %. Licht hoger dan begroot en dan in 2013. Op zich lagen de kosten van de administratie goed op koers maar doordat de kosten voor de doelstelling en voor fondswerving lager waren dan begroot werd dit percentage licht hoger. De kosten voor administratie zijn niet snel te verlagen zonder verlies aan zorgvuldigheid en controles. Kosten eigen fondswerving in % baten eigen fondswerving De kosten eigen fondswerving waren dit jaar slechts 5,8% ten opzichte van de baten eigen fondswerving terwijl begroot was een percentage van 9.3%. Aangezien we minder aan fondswerving hebben uitgegeven dan begroot denken we dat we omzet hebben laten liggen. Wij streven dan ook niet naar een te laag percentage omdat hiermee op termijn de baten eigen fondswerving in een negatieve spiraal zouden belanden. Bestedingsratio baten Hier wordt berekend de kosten besteed aan de doelstelling ten opzichte van de totale baten. Dit percentage is lager dan begroot namelijk 71,78% omdat enerzijds de kosten besteed aan de doelstelling lager waren en anderzijds de totale baten hoger waren dan begroot.
4
1.3
Geconsolideerde balans per 31 december 2014
5
1.4
Geconsolideerde Staat van Baten en Lasten over 2014
6
7
8
1.5 Model toelichting lastenverdeling, specificatie en verdeling kosten naar Bestemming
1.6 Waarderingsgrondslagen, grondslagen voor resultaatbepaling en kostentoerekening Algemeen De richtlijnen en deze jaarrekening hebben tot doel belanghebbenden een meer transparant inzicht te geven.
Richtlijnen Vanaf 1 januari 2012 heeft Mama Alice het CBF keurmerk voor kleine goede doelen. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen zoals gepubliceerd door de Raad voor de jaarverslaggeving. Het hanteren van de richtlijn 650 is een belangrijke voorwaarden voor het verkrijgen en behouden van het CBF-certificaat voor kleine goede doelen. In 2014 heeft het CBF aan Mama Alice opnieuw het certificaat toegekend. In de jaarrekening is ook de richtlijn ‘Financieel Beheer goede doelen’ gevolgd, van VFI branche organisatie van goede doelen. Deze aanvullende richtlijn op het CBF-Certificaat geeft onder andere aan hoe goede doelen om moeten gaan met reserves en fondsen, en het verantwoord beheer daarvan. Stelselwijziging Gedurende het verslagjaar hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.
Activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
9
Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde onder aftrek van een afschrijving die is bepaald op grond van schattingen van de economische levensduur. Voor de waarde van de activa wordt per ultimo boekjaar een reserve activa bedrijfsvoering/doelstelling aangehouden.
Eigen vermogen Het vermogen van de stichting wordt aangewend in het kader van de doelstelling van de stichting.
Buitenlandse valuta Voor alle transacties in Peruaanse soles is 0,279 euro per sol aangehouden. Deze koers is gebaseerd op de gemiddelde koers over 2014. Alle vorderingen, schulden en transacties in buitenlandse valuta zijn omgerekend naar euro’s op basis van de koers per einde jaar.
Contributies, donaties en schenkingen De inkomsten zijn de opbrengsten uit contributies, donaties, schenkingen en andere inkomsten die toe te kennen zijn aan het desbetreffende boekjaar.
Nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De omvang van een bate uit nalatenschap kan betrouwbaar worden vastgesteld als, op grond van het stadium waarin de afhandeling van de nalatenschap zich bevindt, een redelijke schatting van de ontvangst kan worden gemaakt
Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Salarissen en vergoedingen Bestuursleden en vrijwilligers ontvangen geen salarissen. Mama Alice vergoedt gemaakte onkosten aan vrijwilligers tegen maximaal fiscaal toegestane normen. De medewerkers op het secretariaat in Nederland ontvangen salaris tegen het minimum loon. Het salaris van projectadviseur Frederique Kallen is in onderstaand overzicht te zien: 10
Bruto Salaris
2.200
Ziektekostenverzekering
-/-182
Pensioen
-/-162
Belasting
-/-278
Totaal
1.479
Kostentoerekening Wij hanteren een constante methodiek bij het toerekenen van kosten.
De directe uitvoeringskosten worden direct toegekend aan de doelstellingen.
De indirecte kosten worden toegerekend aan de hand van de volgende maatstaven: a) directe toerekening aan doelstelling, jaarverslag, fondsenwerving, beheer en administratie, mits er een direct oorzakelijk verband aanwezig is. b) alle kosten (salarissen en overige kosten) die in Peru gemaakt worden, zijn direct toe te wijzen aan de doelstellingen van de stichting c) de kosten van bestuur, toezicht, certificering en externe controle vallen volledig onder de kosten van beheer en administratie
1.7
Toelichting op Geconsolideerde Balans
Materiele Vaste Activa
Hieronder zijn de materiele vaste activa opgenomen die in gebruik zijn voor de doelstelling in Peru. Dit betreft met name meubilair, computers, audiovisuele apparatuur en machines ten behoeve van de vakopleidingen. Momenteel is geen auto aanwezig.
Vorderingen en overlopende activa Waarborgsom huur Peru Stichting derdengelden/ geefgratis Rente Spaarrekening NL
2014
2013 335
996
0
967
2.266
741
NTO toegekende transparantprijs
25.000
Totaal
27.601
2.704
11
Liquide Middelen
2014
2013
Stand Dagafschriften: Saldo Spaarrekening ING
189.300
168.559
Saldo Betaalrekening ING
79.842
67.547
BCP Algemeen Peru
33.766
24.431
302.908
260.537
Totaal
Kortlopende schulden Pensioenvoorziening
16.200
Voorziening projecten
14.182
Omzetbelasting NL
2.076
Loonheffing
331
Voorziening vakantiegeld
907
Arbeidsduurverkorting Peru
1.284
Cheques reeds uitgeschreven Peru
7.563
Diversen
267
Totaal
42.810
Reserves en fondsen 01-01-2014 onttrekking toevoeging 31-12-2014 continuïteitsreserve
105.000
0
0
105.000
Algemene reserve
155.448
0
49.590
205.038
Totaal
260.448
0
49.590
310.038
Streven van Mama Alice is om 5 maanden de kosten voor de doelstelling te kunnen dekken uit de continuïteitsreserve. De algemene reserve is verhoogd met de winst uit 2014.
12
1.8
Toelichting op Staat van Baten en Lasten
Aan de baten uit eigen fondswerving zijn de volgende inkomsten toegerekend: - contributies, donaties, giften en schenkingen - eenmalige periodieke donaties - acties van particulieren, scholen verenigingen, bedrijven en kerkelijke instellingen - verkoop van goederen - eigen acties
Baten
2014
2013
Donaties en giften
144.063
265.596
Donaties met bestemming: - ecolodge
8.114
- opleiding metaalbewerking
15.000
- gidsenopleiding
20.000
Nalatenschappen Verkoop Goederen
16.340
17.606
Baten uit acties Derden
27.141
32.701
2.266
2.760
45.983
17.527
278.907
336.190
Rentebaten Overige baten (terugg. btw en ziektekosten)
Totaal
Aangetekend dient te worden dat genoemde verkopen de bruto verkopen zijn. Inkoop was 3.117 euro waardoor de netto verkopen 13.223 euro zijn. Een opvallende teruggang is te zien in de reguliere donaties en giften in Nederland ten opzichte van 2013. In 2015 is een verbetering van deze post als speerpunt opgenomen.
13
1.9
Kostentoerekening
Alle kosten die betrekking hebben op de programma’s in Peru worden toegerekend aan de doelstelling. De overige kosten worden toegerekend naar ‘kosten eigen fondswerving’ en ‘kosten beheer en administratie’. Zie ook paragraaf 6.2 voor een toelichting op deze kosten.
1.10 Meerjarenbegroting inclusief ratio’s Lasten
2015
2016
250.000
268.000
275.000
9.000
10.000
10.000
-Besteding Fondswerving
19.000
20.000
21.000
-Besteding Administratie en Beheer
18.000
18.000
18.000
296.000
316.000
324.000
2015
2016
2017
- donaties en giften
228.000
246.000
253.000
- verkoop goederen
20.000
22.000
22.000
- overige baten
15.000
15.000
15.000
Baten Acties Derden
30.000
30.000
31.000
3.000
3.000
3.000
Totale Baten
296.000
316.000
324.000
Ratio’s
Werkelijk 2014
Begroot 2015
Begroot 2016
Begroot 2017
- doelstelling (bestedingsratio)
87,3%
84,5%
84,8%
84,9%
- kosten eigen fondswerving
5,2%
9,5%
9,5%
9,6%
- kosten beheer en admie
7,5%
6,1%
5,7%
5,6%
Totale lasten
100%
100%
100%
100%
Besteding aan Project Peru Fondswerving Peru
2017
Kosten Nederland
Totale lasten
Baten Baten Eigen Fondswerving
Baten uit Beleggingen
14
Kosten eigen fondswerving in % baten eigen fondswerving
5,8%
11,3%
11,2%
11,3%
Besteed aan doelstelling t.o.v. baten totaal
71,78%
84,46%
84,81%
84,88%
Voor de meerjarenbegroting is uitgegaan van de volgende uitgangspunten:
Het realistisch begroten van donaties en kosten. Streven is om de intern gestelde normen ten aanzien van de ratio’s te realiseren.
De begroting voor 2015 en volgende jaren is hoger dan de uitkomst van 2014 door het zware accent dat we zowel in Nederland als in Peru zullen leggen op fondsenwerving. Risico’s kansen en bedreigingen in de meerjarenbegroting Steeds meer fondsen en donateurs verbinden zich niet meer voor een langere periode maar kiezen ervoor om na een of twee jaar weer een ander project te ondersteunen. Daarnaast is een blijvend risico de daling van de euro ten opzichte van de Sol. Naast de continuïteitsreserve is een behoorlijke vrije reserve aanwezig waardoor de genoemde risico’s niet onmiddellijk tot problemen zullen leiden.
15
16
17
TOP 10 niet financiële prestatie indicatoren:
Aantal kinderen dat aan ons onderwijsprogramma meedoet: Gepland 2014: > 600 Werkelijk 2014: 581 Gepland 2015: > 600
Het percentage regulier komende kinderen naar ons onderwijsprogramma: Gepland 2014: > 70% Werkelijk 2014: 62% Gepland 2015: > 70%
Aantal kinderen begeleid door zowel Maatschappelijk werk als door Psychologie: Gepland 2014: > 50 kinderen per discipline Werkelijk 2014: 54 kinderen maatschappelijk werk, 51 kinderen psychologie Gepland 2015: > 50 kinderen begeleid per discipline
Aantal begeleide gezinnen door zowel Maatschappelijk werk als Psychologie: Gepland 2014: > 10 Werkelijk 2014: 12 Gepland 2015: > 10
Aantal preventieve workshops vanuit Welzijn: Begroot 2014: 30 Werkelijk 2014: 32 Begroot 2015: 30
Aantal succesvolle jongeren vakopleiding: Gepland 2014:>=25 Werkelijk 2014: 25 Gepland 2015: >=22
18
Aantal reguliere Mamitas Gepland 2014: >= 8 Werkelijk 2014: 6 Gepland 2015: >= 8
Aantal chats van Cuenta Conmigo Gepland 2014: > 2.000 Werkelijk 2014: 2.200 Gepland 2015: > 2.300
Aantal donateurs met automatische incasso: Gepland 2014: > 100 Werkelijk 2014: 76 Gepland 2015: > 100
Aantal mensen dat onze nieuwsbrief ontvangt: Gepland 2014: > 900 Werkelijk 2014: 877 Gepland 2015: >1.000
Top 6 financiële prestatie indicatoren:
Bestedingsratio lasten: Begroot 2014: 86,24% Werkelijk 2014: 87,3% Begroot 2015: 84,5%
Kosten eigen fondswerving: Begroot 2014: 8,10% Werkelijk 2014: 5,2% Begroot 2015: 9,5%
19
Kosten beheer en administratie: Begroot 2014: 5,66 % Werkelijk 2014: 7,5% Begroot 2015: 6,1%
Kosten eigen fondswerving tov baten eigen fondswerving: Begroot 2014: 9,3% Werkelijk 2014: 5,8% Begroot 2015: 11,3%
Bestedingsratio baten: Begroot 2014: 86% Werkelijk 2014: 71,78% Begroot 2015: 84,46%
Begroot aan fondswerving: Begroot 2014: 247.000 Werkelijk 2014: 278.907 (113%) Begroot 2015: 296.000
20
