FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság A 2014. december 31-i beszámolóhoz kapcsolódó nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazási politikáról

Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete, valamint a 2013. évi CCXXXVII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról alapján

Budapest, 2015. április 30.

Nyilvánosságra hozatal a kockázatkezelésről, a tőkemegfelelésről és a javadalmazásról (2014.)

Az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (rövidített elnevezése FHB Jelzálogbank Nyrt.) (a továbbiakban: FHB Jelzálogbank vagy Jelzálogbank) jelen közzététellel a 2013. évi CCXXXVII. törvény a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról (Hpt.)122. és 123. §-ban előírt és az Európai Unió 575/2013/EU számú rendeletében (a továbbiakban: CRR) meghatározott nyilvánosságra hozatali követelményeknek tesz eleget egyedi alapon és az irányítása alatt álló, a prudenciális konszolidációs körbe tartozó bankcsoport egészére vonatkozóan összevont alapon. A nyilvánosságra hozott információk a CRR Nyolcadik részében leírt sorrendet követik. A Hpt.-ben előírtakra vonatkozóan a jelen dokumentum 22. fejezetében található tájékoztatás. A dokumentumban található pénzügyi adatok egyedi szinten a magyar számviteli szabályok (MSZSZ), összevont szinten pedig a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) szerint kalkulált értékeket jelentenek. A kitettségek értéke a CRR-ben meghatározott módon, az adott kitettségre alkalmazott tőkekövetelmény számítási módszernek megfelelően kerül bemutatásra.

2


Tartalom 1

Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) ....................................................................... 4

2

Prudenciális szabályok alkalmazása (CRR 436. cikk)................................................................................. 15

3

A szavatolótőkével kapcsolatos információk (CRR 437. cikk) ...................................................................... 17

4

Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk ) ....................................................................................................... 24

5

Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk)................................................................................................ 30

6

Tőkepufferek (CRR 440.cikk) ................................................................................................................... 31

7

A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.cikk) ...................................................................... 31

8

Hitelkockázati kitettségek, kiigazítások (CRR 442.cikk) .............................................................................. 31

9

Meg nem terhelt eszközök ( CRR 443.cikk) ............................................................................................... 41

10

Külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (444. cikk) .............................................................................. 43

11

Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) ....................................................................................... 43

12

Működési kockázat (CRR 446. cikk) ......................................................................................................... 44

13

Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (CRR 447. cikk) ................................................ 44

14

A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448.cikk) ............................. 46

15

Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek (CRR 449. cikk) ........................................................ 47

16

Javadalmazási politika (CRR 450. cikk) .................................................................................................... 47

17

Tőkeáttétel (CRR 451. cikk) ..................................................................................................................... 50

18

A hitelkockázat belső minősítésen alapuló módszerének alkalmazása a hitelkockázatokra (CRR 452. cikk) ... 51

19

Hitelezési kockázat mérséklés (453. cikk) ................................................................................................. 62

20

A működési kockázat fejlett mérési módszerének alkalmazása (CRR 454.cikk) ............................................ 64

21

A piaci kockázati belső modell alkalmazása (CRR 455.cikk) ....................................................................... 64

22

A Hpt. 123. § szerinti nyilvánosságra hozatal ............................................................................................ 64

3


1 Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében az anyabank FHB Jelzálogbank Nyrt. kettős – tulajdonosi és szakmai irányítást – gyakorol a vele közvetlenül vagy közvetve részesedési viszonyban álló csoporttagok felett. A szakmai irányítás keretében a Jelzálogbank biztosítja, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek, illetve összehangoltak legyenek.

1.1 A kockázatok kezelésére szolgáló stratégiák és folyamatok Kockázati stratégia A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, és hozzájárulás a tőkének olyan versenyképes üzleti tevékenységekre való felhasználásához, amellyel a részvényesi érték növekszik. A pénzügyi erő és a jó hírnév védelme azt jelenti, hogy a kockázatok kezelése korlátozza a kedvezőtlen események hatását a Bankcsoport tőkéjére és eredményére. A Bankcsoport kockázatvállalási hajlandóságának összhangban kell lennie azokkal a pénzügyi erőforrásokkal, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. Ennek érdekében a Bankcsoport a számszerűsíthető kockázat típusokra vonatkozóan kalkulálja a jelenlegi és a jövőbeni gazdasági tőkeszükségletet, valamint a CRR szerinti tőkeszükségletet. A Bankcsoport alapvető értéknek tekinti a prudens kockázatvállalást. A kockázatkezelés céljai elérése érdekében méri és elemzi a Bankcsoport és tagjainak kockázati kitettségeit, az így nyert információkat feldolgozza, kockázatvállalási szabályokat alkot, kockázatkezelési rendszereket működtet. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:      

a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága

A kockázatkezelési folyamatot négy lényeges szakaszra bontja a Bankcsoport:    

Kockázatok azonosítása Kockázatok mérése Kockázatok kezelése Ellenőrzés, visszacsatolás

Az azonosítás az üzleti folyamatot, ügyleteket és a mindennapi működést érintő lényeges kockázatok lehetőség szerint teljes körű feltárását jelenti. A feltárt kockázatok mérésére különböző mutatószámokat, statisztikákat, 4


elemzéseket és teszteléseket alkalmaz a Bankcsoport. A módszertan kialakítása során törekszik a kockázatok valódi mértékét legjobban megragadó eszköztár kiválasztására. A módszerek rendszeres felülvizsgálata elengedhetetlen az eredményes kockázatkezelési tevékenységhez. A hatékony kockázatkezelés biztosítja, hogy a kockázatok vállalása az üzleti siker érdekében meghozott tudatos vezetői döntés legyen. A folyamat kiterjed az üzleti sikerhez szükséges elfogadható kockázatvállalási mérték meghatározására, a kitűzött határok betartásához szükséges limitrendszer felállítására, valamint az aktív kockázatkezeléshez alkalmazható eszközök kiválasztására, a kockázatcsökkentő instrumentumok, intézkedések alkalmazására. Minden kockázattípus esetében rendkívül fontos a kockázatok kezelését jelentő intézkedések, ügyletkötések hatékonyságának vizsgálata. A visszacsatolások célja rövidtávon az adott kockázati potenciálhoz a lehető legmegfelelőbb kezelési mód megtalálása, hosszú távon pedig a szervezeti tanulás révén történő kockázatkezelési eredményesség növelése. Kockázattípusonkénti irányelvek Hitelkockázat Az FHB Jelzálogbank Nyrt. és a Bankcsoport üzleti stratégiájának megfelelően alapvetően az alábbi ügyféltípusokkal szemben vállal kockázatot: 

Magánszemélyek



Vállalkozások, vállalatok



Hitelintézetek, befektetési vállalkozások

A kockázatvállalást megelőzően a Bankcsoport pénzügyi intézményei elvégzik az ügyfelek, partnerek minősítését (rating, scoring). A minősítő rendszerek a magánszemély (lakossági) ügyfeleket 5 jelentkezési scoring kategóriába, a vállalatokat 7 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába, a különleges vállalati kitettségeket 5 kategóriába, a hitelintézeteket 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolják be. A minősítés eredménye alapján dönt a pénzügyi intézmény a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A minősítésre legalább évente egyszer sor kerül, ill. minden olyan esetben, amikor a monitoring folyamán, vagy hitelt érdemlő módon olyan információ jut a Bank, ill. a pénzügyi vállalkozás tudomására, amely az adósminősítési kategória változásával járhat. Az FHB a hitelek megtérülését elsősorban az adósok jövedelméből, cash-flow-jából várja, emellett a követelések megtérülésének biztosítására, azaz a hitelkockázat csökkentésére általában fedezetet is kér. A biztosítékok meghatározó hányadát az ingatlanok alkotják, azonban növekvő az egyéb biztosítékok szerepe is. Az ingatlanfedezeteket a Bankcsoport hitelbiztosítéki értéken (a forgalmi érték csökkentve a kockázati tényezők hatásával) veszi figyelembe, a vállalható kockázat mértékét ehhez viszonyítja. A megalapozott kockázatvállalási döntés érdekében ügyfél-, termék-, ill. összegfüggő döntési hatásköri rendszer került kialakításra. A kockázatkezelési szakterületek a rendszer szabályai szerint vesznek részt a kockázatvállalási döntések meghozatalában. 5


A monitoring folyamat során a Bankcsoport elvégzi az ügyletek és ügyfelek pénzügyi-, gazdasági helyzetének folyamatos nyomon követését, az ügyfél fizetőképességének, a szerződésben rögzített feltételek teljesítésének alakulását, ellenőrzi a fedezetek meglétét, értékének változását, érvényesíthetőségét annak érdekében, hogy biztosítsa a Bankcsoport számára a gyors reakció lehetőségét mind a portfolió negatív irányú elmozdulása esetén, mind a további üzleti lehetőségek, termékfejlesztés területén. A minősített hitelkezelés feladata a problémás követelések behajtása, költséghatékony módon, a Bankcsoport veszteségeinek minimalizálása mellett. Piaci és likviditási kockázat Az FHB Bankcsoport diverzifikált forrás struktúrát céloz meg. Az FHB Jelzálogbank a tőkepiacról von be forrásokat jelzáloglevelek, illetve kötvények kibocsátásával, az FHB Bank pedig betéteket gyűjt, valamint a Magyar Nemzeti Banktól (a továbbiakban: MNB) hitelezés ösztönzési célú forrásokat vesz igénybe. A likviditási és piaci kockázatok (kamatláb-, deviza) tekintetében az FHB Bankcsoport alacsony szintű kitettséget céloz meg. Kereskedési céllal az FHB Jelzálogbank Nyrt. nem vállal pozíciót. A Bankcsoport kereskedelmi bankja, az FHB Bank a befektetési szolgáltatási tevékenység keretében korlátozott mértékben saját számlás kereskedést is folytat. A Magyar Posta Befektetési Zrt. kereskedési célú, saját számlás pozíciót nem vállal, saját számlás ügyleteket csak likviditási céllal, illetve az ügyfelek megbízásainak teljesítése érdekében köt. Az ügyfelek szerződés szerinti hitellejáratot megelőzően kezdeményezett előtörlesztését a Bankcsoport folyamatosan elemzi, és hatását figyelembe veszi a piaci– és likviditási kockázatok kezelésénél. Működési kockázat A működési kockázatok kezelése magában foglalja a Bank üzleti- és működési folyamatainak kockázati értékelését, a feltárt kockázatokra vonatkozó intézkedések meghozatalát, a belső szabályzatok, eljárásrendek tökéletesítését, a munkafolyamatokban résztvevő alkalmazottak megfelelő képzését, illetve a beépített kontroll-mechanizmusok továbbfejlesztését. A működési kockázatkezelés tekintetében fontos szerepe van a visszacsatolásnak, azaz a kockázatok csökkentésére költség-haszon elemzés alapján tett intézkedések hatékonysága ellenőrzésének. Egyéb kockázatok A Bankcsoport felméri és rendszeresen felülvizsgálja egyéb kockázatait, s amennyiben szükséges, kezeli azokat. A megfigyelt kockázatok körébe tartozik így az országkockázat, az elszámolási-, a stratégiai, a koncentrációs-, illetve a reputációs kockázat. Országkockázati kitettséget olyan EU tagállamok központi kormányaival ill. központi bankjaival és intézményeivel szemben vállal a Bankcsoport, amely országok minősítése legalább eléri Magyarországét. Az elszámolási kockázati pozíciókat a felállított limitek határolják be. A stratégiai kockázatokra való felkészülés elsősorban a tervezés során, a különböző feltételezések mellett készített terv variánsokkal történik. A koncentrációs kockázatot a vállalati hitelezésben az alkalmazott ágazati limitrendszer hivatott korlátozni. A reputációs kockázat kezelése több belső szabályzatban (etikai, panaszügyi, csalásmegelőzési, kommunikációs stb.) foglalt eljárással történik.

6


1.2 A kockázatok azonosítását, mérését, figyelemmel kísérését biztosító szervezeti egységek és funkciók leírása Az FHB Bankcsoportban a csoportszintű kockázatkezelés irányításának feladatát az FHB Jelzálogbank Nyrt. látja el. Az FHB Bankcsoport központi kockázatkezelési szakterülete az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatkezelési Főosztálya és az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és –ellenőrzési Főosztálya. 

A Kockázatkezelési Főosztály fő feladata a csoportszintű kockázatkezelési alapelvek kidolgozása és kockázatok tervezése mellett a Bankcsoport prudens működését biztosító követelmények meghatározása, a Bankcsoport összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokra vonatkozó kockázatvállalási szabályainak kialakítása, a hitel- és működési kockázatot érintő limitek felállítása, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala. A Kockázatkezelési Főosztály részeként, a működési kockázat kezelésére 2011. évben egy elkülönült szervezet, a Működési Kockázatkezelési Osztály jött létre.



A Kockázatelemzési és -ellenőrzési Főosztály a csoportszintű független hitelkockázat ellenőrzési funkció ellátása során méri és elemzi az összevont csoportszintű és az egyes csoporttagokat érintő portfolió szintű hitelkockázatokat, fejleszti, karbantartja, validálja a minősítési rendszereket, továbbá fejleszti a működési kockázati- és a belső tőkeigényt számító modelleket, méri és elemzi a likviditási-, kamat-, devizaárfolyam kockázatokat, figyelemmel kíséri, a felállított limitek betartását.

Mindazonáltal az FHB Jelzálogbank Nyrt. mellett az FHB Bank Zrt. is rendelkezik elkülönült kockázatkezelési szervezettel: 

A Kockázatkezelési Osztály fő feladata a Jelzálogbank kockázatvállalásaihoz betartandó, a Jelzálogbank prudens működését biztosító követelmények meghatározása és a csoportszintű kockázatkezelési elvek banki implementálása mellett a döntés-előkészítés során a Bank egyedi hitel ügyleteinek kockázati szempontból történő értékelése, a hatáskörébe tartozó kockázati döntések meghozatala, valamint a Bank piaci, működési és egyéb kockázatai kezelésének koordinálása a csoportszintű piaci kockázatkezelés elvei alapján.

Az FHB Ingatlanlízing Zrt-ben is működik kockázatkezelési funkció, elsősorban a hitelkockázatra fókuszálva. Az összevont felügyeleti körbe tartozó Diófa Alapkezelő és Magyar Posta Befektetési Zrt. integrálása a Bankcsoport kockázatkezelési rendszerébe megtörtént és ez a folyamat kiterjed a további új bankcsoporti tagokra is. A Jelzálogbank a belső védelmi vonal elemeiként kontroll funkciókat működtet, a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti ajánlások figyelembevételével. Ennek keretében a kockázatkezelési szervezeteken túl:

7



A Compliance Igazgatóság működésének keretében biztosítja a Bankcsoporton belül a jogszabályokban, belső szabályzatokban, egyéb szakmai szokványokban, hatósági ajánlásokban, útmutatókban, irányelvekben és határozatokban lefektetett elvek és előírások betartását, azok megsértésének, megszegésének megelőzését, megakadályozását, illetve be nem tartás esetén a megfelelő állapot helyreállítását (vagy annak kezdeményezését), a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálását.



Működteti a belső ellenőrzési rendszert, melynek elemei (folyamatba épített, vezetői ellenőrzés, vezetői információs rendszer, valamint független belső ellenőrzési szervezet) a Jelzálogbank/Bankcsoport minden


szervezetére, tevékenységére kiterjednek, a napi tevékenységbe beépülnek és nyomon követhető, illetve rendszeres visszacsatolást adnak a megfelelő vezetési, irányítási szintre.

1.3 A kockázatmérési és jelentési rendszerek Az FHB Jelzálogbankban a kockázatok alakulásáról, a tőkekövetelmény és a tervezett tőkeigény tendenciájáról, illetve a portfolió-minőségről a menedzsment számára rendszeres (havi, illetve negyedéves) beszámolók készülnek egyedi és csoport szinten egyaránt. Az elemzések és beszámolók az alábbi szinteken kerülnek bemutatásra és elfogadásra: 1. Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, Bankcsoport Vezetői Értekezlet: negyedévente 2. Eszköz-Forrás Bizottság: havonta

1.4 Kockázatmérséklés és fedezés A Bankcsoport a követelések visszafizetését elsődlegesen az ügyfelek jövedelméből, pénzforgalmából, árbevételéből várja, azonban a jogszabályi előírásoknak megfelelően a hitelezési kockázatok mérséklése és a hitelek megtérülésének biztosítása érdekében az adósoktól fedezetet is kér. A Bankcsoport kockázatvállalásainak fedezetéül szolgáló biztosítékok elfogadhatóságának, a hitelbiztosítéki érték, a fedezettségi mértékek megállapításának, a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét a Bank Fedezetértékelési és Minősítési Szabályzata szabályozza. Ennek alapján a Bankcsoport számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során hitelezési kockázat mérséklő tételként 2014. december 31én a Jelzálogbank ill. a Bankcsoport az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált. A kockázatmérséklés hatékonysága monitorozásának célja, hogy a Bank aktuális és valós képet kapjon a kockázatoknak való tényleges kitettségei mértékéről. A Bank a fedezetek biztosítékként elfogadott értékének rendszeres felülvizsgálatával megállapítja a nettó, biztosítékkal nem fedezett kitettség értékét. A piaci kockázatoknak kitett pozíciókat a Bank elsősorban természetes hedge-vel, ellenügylet vagy származtatott ügylet kötésével mérsékli ill. fedezi. A pozíciók kiértékelése a fedezés hatékonyságának mérését szolgálja.

1.5 Nyilatkozat a Bank kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről A Bank vezető testületei a Társaság kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről az alábbi tartalmú nyilatkozatot hagyták jóvá: 41 /2015 (04.29.) számú Igazgatósági határozat: „Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban: Bank) Igazgatósága akként nyilatkozik, hogy a Bank, illetve a Bankcsoport kockázatkezelési rendszere a Bank, illetve a Bankcsoport profiljának és stratégiájának megfelel.” 22 /2015 (04.29.) számú Felügyelő Bizottsági határozat: „Az FHB Jelzálogbank Nyrt. (továbbiakban:Bank ) Felügyelő Bizottsága megvizsgálta az Igazgatóság fenti nyilatkozata alapjául szolgáló tényeket és információkat, amelyek 8


alapján úgy nyilatkozik, hogy a Bank, illetve a Bankcsoport kockázatkezelési rendszere megfelel a Bank, illetve a Bankcsoport profiljának és stratégiájának.”

1.6

Összefoglaló kockázati nyilatkozat

A Bank összefoglaló kockázati nyilatkozata a 42 /2015 (03.27.) számú Igazgatósági és a 23 /2015 (03.27.) számú Felügyelő Bizottsági határozattal az alábbiak szerint került jóváhagyásra a Bank vezető testületei által:

Összefoglaló kockázati nyilatkozat FHB Jelzálogbank Nyrt.

FHB Bankcsoport

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. az FHB Bankcsoport irányító hitelintézete. A Jelzálogbank a Bankcsoport stratégiai céljainak elérése érdekében tulajdonosi és szakmai irányítást gyakorol az összevont felügyelet alatt álló csoporttag társaságok felett. Ennek keretében gondoskodik arról, hogy a kockázatkezelési elvek, módszerek, kockázatértékelési, -mérési és ellenőrzési eljárások a Bankcsoporton belül egységesek, illetve összehangoltak legyenek. Az FHB Jelzálogbank szakosított hitelintézet, amelynek tevékenységét jogszabály határolja be. A korlátok szabta tevékenységi körét a Jelzálogbank a Bankcsoport létrehozásával bővítette: a bankcsoporti társaságok a pénzügyi – és befektetési szolgáltatások egyre szélesedő skáláját kínálják. A Bankcsoport üzleti célkitűzéseit a kockázatvállalási hajlandóság szem előtt tartása mellett határozza meg és hajtja végre. A kockázatvállalási hajlandóságnak azokkal a pénzügyi erőforrásokkal kell összhangban lennie, amelyek a lehetséges veszteségek fedezésére rendelkezésre állnak. A kockázatkezelés elsődleges célja a Bankcsoport pénzügyi erejének és jó hírnevének védelme, valamint a részvényesi értéket növelő üzleti tevékenységhez való hozzájárulás. A Bankcsoport kockázati stratégiáját és politikáját a Jelzálogbank Igazgatósága határozza meg és jóváhagyja a kockázatkezelés módját meghatározó alapvető keretszabályokat, valamint a módszertanok irányelveit. A Bankcsoport kockázatkezelési politikája az alábbi fő pilléreken nyugszik:       

9

alapvető érték a prudens kockázatvállalás. a kockázatkezelés során a piaci gyakorlatban elfogadott legjobb megközelítések, módszerek alkalmazása a kockázatkezelési folyamat a bankcsoport átfogó irányítási rendszerének része, szempontjai beépülnek a stratégiai- és éves tervezésbe üzletágak, termékek, kockázati pozíciók kockázat- és hozam profiljának feltárása és folyamatos monitoringja a kockázatok egyre nagyobb körének figyelembe vétele az üzleti döntéseknél a kockázatkezelési folyamat minden fázisának fontossága a kockázatkezelési szervezet elkülönülése az üzleti területtől


A Jelzálogbank Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága rendszeresen tárgyalja a kockázatmérési és kezelési módszerek, eljárások felülvizsgálatáról és javasolt módosításairól szóló előterjesztéseket, a kockázatok alakulását bemutató jelentéseket. Az Igazgatóság dönt a kompetenciájába tartozó kockázatvállalásokról. A Bankcsoport prudens működésért felelős ügyvezetője operatív szinten felelős azért, hogy a Bankcsoport egésze megfeleljen mind a jogszabályokban foglalt, mind a belső döntések alapján meghatározott kockázatkezelési követelményeknek. A következő adatok és mutatók átfogó képet adnak a Bank illetve a Bankcsoport kockázati profiljáról. A 2013. év adatokkal való összehasonlítás során figyelembe kell venni a 2014. január 1-jétől hatályba lépett új európai szabályok (az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (CRDIV), valamint az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete (CRR)) hatását. Ebben a jelentésben a 2013. évi konszolidált adatok a magyar számviteli szabályok alapján szerepelnek.

10


FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 31. Teljes tőkemegfelelési mutató : 37,52%

Szavatolótőke: 65 958 Millió HUF

2013:23,65%

2013:31 395

Elsődleges alapvető tőke ráta: 27,27%

Elsődleges alapvető tőke: 47 940 Millió HUF

Teljes kockázati kitettségérték (RWA) : 175 810

Adatok millió forintban

2013: 132 763 Hitelkockázat: 161 386 2013:117 113 Működési kockázat: 13 361 2013: 14 413 Hitelértékelési korrekció: 1 063 2013: 0 Pozíció- és devizaárfolyamkockázat: 0 2013:1 238

Teljes hitelkockázati kitettségérték (RWA) : 161 386


2013: 117 113 Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség: 3 866 2013: 0 Intézményekkel szembeni kitettség: 47 613 2013: 51 693 Vállalkozással szembeni kitettség: 7 870 2013: 9 470 Lakossággal szembeni kitettség: 46 642 2013: 47 369 Részesedések: 54 117 2013: 6 374 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök: 1 277 2013: 2 195 NPL ráta: 16,25% Értékvesztéssel, céltartalékkal való fedezettség aránya 37,82%

11

Jelzáloglevelek fedezettsége jelenértéken 136,77% 2013: 134,22%


FHB Bankcsoport 2014. december 31. Teljes tőkemegfelelési mutató: 17,84%

Szavatolótőke: 72 843 Millió HUF

2013:16,15%

2013:59 952

Elsődleges alapvető tőke ráta: 15,31%

Elsődleges alapvető tőke: 62 498 Millió HUF

Teljes kockázati kitettségérték (RWA) : 408 249


2013: 371 325 Hitelkockázat: 340 654 2013: 331 450 Működési kockázat: 47 369 2013: 32 063 Hitelértékelési korrekció: 1 336 2013: 0 Pozíció- és devizaárfolyamkockázat: 18 888 2013: 7 813

Teljes hitelkockázati kitettségérték (RWA) : 340 654


2013: 331 450 Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség: 3 832 2013:0 Intézményekkel szembeni kitettség: 49 919 2013: 52 654 Vállalkozással szembeni kitettség: 80 752 2013: 82 626 Lakossággal szembeni kitettség: 185 320 2013: 167 024 Részesedések: 4 445 2013: 7 048 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök: 16 388 2013: 22 341

NPL ráta: 20,24% Értékvesztéssel, céltartalékkal való fedezettség aránya 53,40% 12

Mérlegfedezeti mutató: 29,83 %


1.7 Vállalatirányítás, vezető testületek Igazgatóság A Bank vezető testületeinek összetétele, az általuk betöltött igazgatósági tisztségek száma - beleértve a Banknál betöltött pozíciót is - 2014. december 31. napján a következő:

Igazgatósági tagságok száma FHB Jelzálogbank Nyrt. Igazgatósága Csoporton belül

Csoporton kívül

dr.Spéder Zoltán

1

7

Balogh Gabriella

1

1

Dr. Christian Riener

1

10

Foltányi Tamás

2

4

Köbli Gyula

4

3

Soltész Gábor Gergő

4

2

Starcz Ákos

1

1

Csoporton belül

Csoporton kívül

Lantos Csaba

0

5

Kádár Tibor

0

2

Mártonné Uhrin Enikő

0

2

FHB Jelzálogbank Nyrt. Felügyelő Bizottsága

Szabó Miklós

0 * Csoporton belüliként az összevont felügyelet alá tartozó csoporttagok értendők

1

Kiválasztási politika A Bank vezető testületei tagjainak kiválasztásakor a Bank tulajdonosai mindenkor A pénzügyi szervezetek vezetőire és a minősített befolyással rendelkező tulajdonosaira előírt szakmai alkalmasság és üzleti megbízhatóság, illetve a jó üzleti hírnév (továbbiakban Jó Üzleti Hírnév) jogszabályi követelményének alkalmazásáról szóló, 2013. júniusában közreadott PSZÁF tájékoztatóban foglalt elvárásoknak megfelelően járnak el. A jelölés és a megválasztás során elsődleges szempontként a megbízhatósági követelmények kerülnek áttekintésre. Ezzel összefüggésben elvárás a büntetlen előélet, melyet a jelöltek erkölcsi bizonyítványa igazol. Tekintettel arra, hogy a büntetlen előélet mellett a feddhetetlenség is alapkritérium, ezért a Jó Üzleti Hírnév megállapítása során a bővebb tartalmú erkölcsi bizonyítvány bemutatása elvárás, mely dokumentum információt tartalmaz a büntetlen előélet, a közügyektől való eltiltás, valamint a foglalkozástól való eltiltás kérdéseiről. A megbízhatósági követelmények további alapvető eleme a prudens vezetői magatartás, ezen belül különösen a pénzügyi szervezetekre vonatkozó jogszabályok megsértésének hiánya. Ezzel összefüggésben a kiválasztási folyamat során áttekintésre kerül, hogy a jelöltek előéletében ne legyen példa az ágazati jogszabályok megsértésére, fizetésképtelen pénzügyi szervezetek tulajdonlására. 13


A kiválasztási kritériumok további lényeges elemei az alkalmassági követelmények körébe tartoznak. Ennek keretében kiemelten megvizsgálásra kerül a megfelelő iskolai végzettség és a vezetői alkalmasság kérdése, ez utóbbi során áttekintésre kerül a vezetői és irányítási képességek megléte, valamint a szakmai feladatok megfelelő szintű ellátásának kérdése. Az iskolai végzettség tekintetében lehetőség szerint elvárás a szakirányú felsőfokú végzettség, de hat éves szakirányú vezetői gyakorlat esetén a tulajdonosok nem szakirányú felsőfokú végzettséget is elfogadnak. A vezetői alkalmasság kérdésében, a vezetői és irányítási képességek vizsgálata során áttekintésre kerül a vezető testületekbe megválasztásra kiszemelt jelölt által korábban betöltött vezetői állások köre, az általa ellátott funkciók, felelősségi körök, az egyes munkahelyeken és pozíciókban eltöltött idő, az irányított személyek száma, a pozícióváltozások és álláselhagyások indoka. A szakmai feladatok megfelelő szintű ellátása tekintetében a Társaság tulajdonosai felelős, érdemi munkát várnak el a jelöltektől, ezért fokozott figyelmet fordítanak azoknak a helyzeteknek a lehetőségekhez mért elkerülésére, amikor egy személy a vezetői pozíciókat olyan mértékben halmozza, amely akadályozza a tisztséghez és az intézmény méretéhez igazodó szakmai feladatoknak megfelelő színvonalú, független, befolyástól mentes ellátását. A vezető testületek tagjainak kiválasztása során a Bank nem rendelkezik írásban rögzített diverzitási politikával, de a kiválasztás során ebben a tekintetben az alábbi elveket alkalmazza. A tulajdonosok felismerik és alkalmazzák a gyakorlatban a sokrétű vezető testület előnyeit, és elengedhetetlen fontosságúnak tekintik a vezető testület sokféleségének növelését a kompetitív előnyök fenntartása érdekében. A Bank testületeibe lehetőség szerint eltérő szakértelmű, sokrétű regionális és iparági tapasztalattal, háttérrel rendelkező tagok kerülnek megválasztásra, és a testületek működésük során hasznosítják is az ezekből a különbözőségekből fakadó előnyöket, mely előnyöket a tulajdonosok kiemelt szempontként kezelik a testületek optimális összetételének meghatározásakor. Minden testületi kinevezés a szakértelem, tapasztalat, függetlenség és tudás kontextusában történik, figyelembe véve, hogy a testületnek, mint egésznek mire van szüksége a hatékony működéshez. A Bank éves rendes Közgyűlésének előkészítése során a Bank tulajdonosai felülvizsgálják és értékelik a vezető testületek összetételét, és javaslatokat tesznek az új tagok kinevezésére. A testületek összetételének felülvizsgálata során a tulajdonosok kiemelt kérdésként kezelik, hogy az adott feladatot a hatékonyság szempontjából a leginkább megfelelő ember lássa el, de tekintettel vannak a testület diverzitásából származó előnyökre is. Az éves teljesítmény értékelésekor a tulajdonosok figyelembe veszik az egyensúlyt a testület tagjainak szakértelme, tapasztalata, függetlensége és tudása tekintetében, és értékelik a fennálló különbözőségeket is, beleértve a nemi összetételt, valamint hogy a testület, mint egység hogyan dolgozik együtt, illetve más tényezőket is, melyek befolyásolják a hatékonyságot. A testületek diverzitásának megvalósulására a tulajdonosok éves szinten nem határoznak meg mérhető célt, de egy adott időszak során a tulajdonosok a jelölések során folyamatosan törekszenek javítani a diverzitást. A Bankra vonatkozó nyilvánosságra hozatali követelménynek való megfelelés során a Bank beszámol a testületi kinevezések során alkalmazott folyamatokról, valamint a célok elérésében bekövetkező előrehaladásról. A Bank a Hpt. 110. § szerinti kockázatvállalási-kockázatkezelési bizottság felállítására nem kötelezett, így azt nem hozott létre.

14


Információk a kockázatokról A Bank Igazgatósága, Felügyelő Bizottsága, a Bankcsoporti Vezetői Értekezlet rendszeresen, negyedévente, a Bankcsoporti Eszköz-Forrás Bizottság pedig havonta tárgyalja a kockázatok alakulásáról szóló beszámolókat.

2 Prudenciális szabályok alkalmazása (CRR 436. cikk) Az FHB Jelzálogbank Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet, amely az FHB Bankcsoport anyavállalata. A Bankcsoportban három intézménynek minősülő csoporttag van, amelyekre egyedileg is vonatkoznak a CRR-ben lefektetett prudenciális szabályok: az FHB Jelzálogbank Nyrt., a FHB Bank Zrt. és a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. Az utóbbi két csoporttag önállóan is nyilvánosságra hozza a kockázatkezelésre, a tőkemegfelelésre és a javadalmazási politikára vonatkozó információkat . A Bankcsoportnál mind a konszolidáció köre, mind a pénzügyi kimutatásokban használt konszolidációs módszer eltér a felügyeleti jelentések céljára szolgáló prudenciális konszolidáció (CRR-kör) és a pénzügyi beszámolóban alkalmazott konszolidáció (IFRS-kör) esetében, amely különbségeket a következő táblázat tartalmazza. (Adatok százalékban) A CRR az intézmények számára lefekteti a prudencális konszolidáció keretrendszerét, az illetékes hatóságok meghatározzák a prudencális konszolidációs kört és konszolidációs módszert. A 2014-es prudenciális konszolidációban résztvevő társaságok: FHB Jelzálogbank Nyrt., FHB Kereskedelmi Bank Zrt., FHB Ingatlan Zrt., FHB Invest Befektetési és Ingatlankezelő Kft., Diófa Alapkezelő Zrt., FHB Ingatlanlízing Zrt., (teljes körűen konszolidált vállalatok), valamint a Díjbeszedő Faktorház Zrt., a Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. (ez utóbbi kettő arányosan konszolidált társaság). A konszolidációs módszertant és kört az MNB jóváhagyta. A Bankcsoporton belül a szavatolótőke azonnali átadásának vagy a kötelezettségek anyavállalat és leányvállalat közötti visszafizetésének aktuális vagy előrejelezhető lényeges gyakorlati vagy jogi akadálya nincsen. A Banknak nincs olyan leányvállalata, amelyre az összevont felügyelet nem terjed ki és szavatolótőkéje nem éri el a székhelye szerinti ország jogszabályai szerinti tőkekövetelményt.

15


Adatok százalékban

Tulajdonosok FHB Jelzálogbank Nyrt.

FHB Bank Zrt.

FHB Invest Kft.

FHB Ingatlanlízing Zrt.

Díjbeszedő Informatikai Kft.

Magyar Takarék Befektetési Zrt.

Összesen

IFRS

CRR

FHB Bank Zrt.

51,00

-

-

-

-

-

-

-

51,00

teljeskörű

teljeskörű

FHB Ingatlan Zrt.

100,00

-

-

-

-

-

-

-

100,00

teljeskörű

teljeskörű

Káry-Villa Kft.

-

-

100,00

-

-

-

-

-

100,00

teljeskörű

-

Wodomus 54 Kft. Diófa Alapkezelő Zrt. Diófa Ingatlankezelő Kft. (korábban Hitelunió Kft.) FHB INVEST Befektetési és Ingatlankezelő Kft. (korábban DÜSZ) FHB Ingatlanlízing Zrt.

-

-

100,00

-

-

-

-

-

100,00

teljeskörű

-

99,70

-

-

-

-

-

-

-

99,70

teljeskörű

teljeskörű

-

-

-

100,00

-

-

-

-

99,70

teljeskörű

-

100,00

-

-

-

-

-

-

-

100,00

teljeskörű

teljeskörű

-

-

-

-

100,00

-

-

-

100,00

teljeskörű

teljeskörű

CEC d.d.

-

-

-

-

-

100,00

-

-

100,00

teljeskörű

-

FHB DWH Zrt.

-

-

-

-

-

100,00

-

-

100,00

teljeskörű

-

Csoporttagok

FHB Diófa Ingatlan Alapkeze Zrt. lő Zrt.

Konszolidáció módja

Díjbeszedő Faktorház Zrt.

-

-

-

-

51,00

-

-

-

51,00

DíjNet Zrt.

-

-

-

-

51,00

-

-

-

51,00

részesedés értékelés módszer részesedés értékelés módszer

50,00

részesedés értékelés módszer

-

24,98


-


arányos

Díjbeszedő Informatikai Kft. Díjbeszedő Kártya Központ Zrt. Magyar Posta Befektetési Szolgáltató Zrt. Magyar Kártya Zrt. Magyar Takarék Befektetési (MATAK) Zrt.

25,10

-

-

-

-

-

-

Magyar Takarékszövetke zeti Bank Zrt.

-

-

-

-

-

-

-

16

-

-

-

-

50,00 -

-

49,95

-

arányos -

-

-

-

-

50,00

-

-

-

50,00

-

50,00

-

-

-

-

50,00

-

50,50

teljeskörű

-

-

25,10


-

54,82

13,76

-

-


3 A szavatolótőkével kapcsolatos információk (CRR 437. cikk) Az alábbi információk az Európai Bizottság 1423/2013/EU Végrehajtási Rendeletében foglalt követelményeknek megfelelően kerültek összeállításra:

3.1 A szavatolótőke-elemek teljes körű egyeztetése az auditált pénzügyi kimutatásokkal Az Európai Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatásban, nem csak a prudenciális konszolidációban résztvevő társaságok, hanem minden teljes körűen bevont leányvállalat, közös vezetésű vállalat, és társult vállalat (ez utóbbi két csoport részesedés értékelés módszerével) bevonásra kerül. A részleteket a 2 Prudenciális szabályok alkalmazása pontban található táblázat tartalmazza. A Bankcsoport az 1423/2013 számú Végrehajtási Rendelet 2. cikk előírásainak megfelelő, a Rendelet I. számú mellékletében lefektetett módszertan alkalmazásának eredményeként született mérlegegyeztetési információkat az alábbi táblázat szerinti tartalommal teszi közzé (adatok millió Ft-ban): Részvényesi vagyon a csoport pénzügyi mérlegében a nem ellenőrző részesedések és a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum nélkül

32 582

Részvényesi vagyon a csoport pénzügyi mérlegében

88 048

Ebből: Visszavásárolt saját részvény Nem ellenőrző részesedések

23 717

Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum

31 749

Nem pénzügy társaságok kikonszolidálásának hatása A CRR szerint elismert nem ellenőrző részesedések Cash-flow fedezeti ügyletek tartaléka

528 21 093 0

A saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség/veszteség (-/+)

-484

Goodwill

-166

Immateriális javak a goodwill nélkül Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva Halasztott adókövetelések 10%-os limit felett levonandó része Jelentős pénzügyi ágazatbeli befektetések 10%-os limit felett levonandó része

17

-207

-7 593 -4 248 -6 351 0

17,5 %-os küszöbérték feletti levonás

-2 223

A CET1 tőke átmeneti kiigazításai

29 359

ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE)

62 497

Kiegészítő alapvető (AT1) tőkeinstrunmentum

31 749

Az AT1 tőke átmeneti kiigazításai

-21 403


ALAPVETŐ TŐKE (T1 TŐKE)

72 843

Járulékos (T2) tőkeinstrumentum Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított elismert többlete a várható veszteség felett Általános hitelkockázati kiigazítások - sztenderd módszer (SA)

0

10

A járulékos (T2) tőke átmeneti kiigazításai

-10

0

JÁRULÉKOS TŐKE (T1 TŐKE)

0

SZAVATOLÓTŐKE

3.2 Az

FHB

Jelzálogbank

72 843

Nyrt.

által

kibocsátott

elsődleges

alapvető

tőkeinstrumentumok, kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos tőkeinstrumentumok főbb jellemzőinek leírása A Bankcsoport anyavállalata, az FHB Jelzálogbank Nyrt. elsődleges alapvető tőkeinstrumentuma törzsrészvény, kiegészítő tőkeinstrumentuma pedig a nemzetközi tőkepiacon kibocsátott alapvető kölcsöntőke kötvény. Járulékos tőkeinstrumentuma 2014-ben nem volt. Az 1. sz. Mellékletben található táblázat tartalmazza a Végrehajtási Rendelet 3. cikk szerint az egyedi beszámolóban szereplő tőkeinstrumentumokat a Rendelet II. számú melléklete szerinti tartalommal (adatok millió Ft-ban a magyar számviteli szabályok szerint):

A tőke instrumentumok fő jellemzőit tartalmazó táblázat egyedi szinten, MSZSZ alapon 1 Kibocsátó FHB Jelzálogbank Nyrt. Egyedi azonosító (pl. CUSIP, ISIN 2 vagy zártkörű kihelyezés Bloomberg- HU0000078175 azonosítója) 3 Az instrumentum Irányadó joga(1) 4 5 6 7 8 18

Szabályozási intézkedések A tőkekövetelményekről szóló rendelet (CRR) átmeneti szabályai A CRR átmeneti időszakot követő szabályai Egyéni és/vagy szubkonszolidált alapon figyelembe vehető Az Instrumentum típusa (az egyes joghatóságok szerint meghatározandó típusok) A szabályozói tőkében megjelenített összeg (pénznem millióban, a

FHB Jelzálogbank Nyrt. XS0867086042

magyar

angol /magyar: státusz és alárendelés/

Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1) Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1)

Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1)

Egyedi és konszolidált


share (részvény) (CRR 26. cikk (3))

Alapvető kölcsöntőke (CRR 51. cikk) 6 600

35 113


legutóbbi adatszolgáltatás időpontjában) 9 Az instrumentum névleges összege 9a 9b

Kibocsátási ár Visszaváltási ár

10 Számviteli besorolás

-

-

nem visszaváltható Hátrasorolt kötelezettség bekerülési érték Kibocsátás: 2012.12.20. Rábocsátás: 2013.05.16.. Lejárat nélküli Nincs lejárati idő

-

IGEN

Saját tőke

11 A kibocsátás eredeti időpontja 12 Lejárat nélküli vagy lejáratra szóló 13 Eredeti lejárati idő A kibocsátó vételi (call) opciója 14 előzetes felügyeleti jóváhagyáshoz kötött

Lejárat nélküli

Opcionális vételi Időpont, függő 15 vételi Időpontok és visszaváltási összeg

-

Adott esetben további vételi Időpontok

-

16

17 18 19

20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 19

Kamatszelvények / osztalékok Rögzített vagy változó összegű osztalék / kamatszelvény Kamatfizetési időpont és bármely kapcsolódó index Osztalékfizetést felfüggesztő rendelkezés (dividend stopper) fennállása Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az időzítés tekintetében) Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az összeg tekintetében) Feljebb lépési vagy egyéb visszaváltási ösztönző Nem halmozódó vagy halmozódó Átalakítható vagy nem átalakítható Ha átalakítható, az átváltási küszöb(ök) Ha átalakítható, teljesen vagy részben Ha átalakítható, az átalakítási arányszám Ha átalakítható, kötelező vagy

EUR HUF

6 600

112 31 749 31 749

Vételi opció első időpontja: 2018.06.15. Van szabályozási és/vagy adózási eseményre vonatkozó vételi opció Nincs további előre meghatározott vételi időpont. Visszavásárlási szándékról legalább 15 nappal a tervezett visszavásárlási időpont előtt értesítést kell küldeni

-

Rögzítettből változó kamat

-

12,85% / 2015.06.15.

Nem

Nem -

Teljes mértékben diszkrecionális

-


Nem

Nem

Nem halmozódó Nem átalakítható

Nem halmozódó Átalakítható Ha a CET1-mutató értéke 5,125% alá esik

-

Mindig részben

-

6 168 db/100 000 EUR

-

Kötelező


28 29 30 31 32 33 34

35 36 37

opcionális az átalakítás На átalakítható, határozza meg az instrumentumtípust, amire átalakítható Ha átalakítható, határozza meg annak az instrumentumnak a kibocsátóját, amire átalakítható Leírás jellemzői Ha leírható, a leírási küszöb(ök) Ha leírható, teljesen vagy részben Ha leírható, akkor tartósan vagy ideiglenesen Ideiglenes leírás esetén a felértékelési mechanizmus leírása A felszámolási alárendeltségi hierarchiában elfoglalt pozíció (határozza meg közvetlenül megelőző instrumentum típusát) az instrumentumot Nem megfelelő áttérő jellemzők Ha igen, nevezze meg a nem megfelelő jellemzőket

Törzsrészvény (CET1 instrumentum)

-

FHB Jelzálogbank Nyrt.

-

Nem N/A N/A

-

N/A

-

N/A

Nem

A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Nem -

A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó előtti helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kibocsátott fedezetlen kötvény Nem N/A

A tőkeinstrumentumok fő jellemzőit tartalmazó táblázat csoportszinten, IFRS alapon 1 Kibocsátó FHB Jelzálogbank Nyrt. Egyedi azonosító (pl. CUSIP, ISIN 2 vagy zártkörű kihelyezés Bloomberg- HU0000078175 azonosítója) 3 Az instrumentum Irányadó joga(1) 4 5 6 7

8 9 20

Szabályozási intézkedések A tőkekövetelményekről szóló rendelet (CRR) átmeneti szabályai A CRR átmeneti időszakot követő szabályai Egyéni és/vagy szubkonszolidált alapon figyelembe vehető Az Instrumentum típusa (az egyes joghatóságok szerint meghatározandó típusok) A szabályozói tőkében megjelenített összeg (pénznem millióban, a legutóbbi adatszolgáltatás időpontjában) Az instrumentum névleges összege

FHB Jelzálogbank Nyrt. XS0867086042

magyar

angol /magyar: státusz és alárendelés/

Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1) Elsődleges alapvető tőkeinstrumentum (CET1)

Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1)



share (részvény) (CRR 26. cikk (3))

Alapvető kölcsöntőke (CRR 51. cikk) 6 600 6 600

31 749 EUR

112


HUF 9a Kibocsátási ár 9b Visszaváltási ár 10 Számviteli besorolás

-

11 A kibocsátás eredeti időpontja 12 Lejárat nélküli vagy lejáratra szóló 13 Eredeti lejárati idő A kibocsátó vételi (call) opciója 14 előzetes felügyeleti jóváhagyáshoz kötött

-

nem visszaváltható Saját tőke Kibocsátás: 2012.12.20. Rábocsátás: 2013.05.16.. Lejárat nélküli Nincs lejárati idő

-

IGEN

Saját tőke Lejárat nélküli

Opcionális vételi Időpont, függő 15 vételi Időpontok és visszaváltási összeg

-

Adott esetben további vételi Időpontok

-

16

17 18 19

20a 20b 21 22 23 24 25 26 27 28

21

Kamatszelvények / osztalékok Rögzített vagy változó összegű osztalék / kamatszelvény Kamatfizetési időpont és bármely kapcsolódó index Osztalékfizetést felfüggesztő rendelkezés (dividend stopper) fennállása Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az időzítés tekintetében) Teljes mértékben diszkrecionális, részben diszkrecionális vagy kötelező (az összeg tekintetében) Feljebb lépési vagy egyéb visszaváltási ösztönző Nem halmozódó vagy halmozódó Átalakítható vagy nem átalakítható Ha átalakítható, az átváltási küszöb(ök) Ha átalakítható, teljesen vagy részben Ha átalakítható, az átalakítási arányszám Ha átalakítható, kötelező vagy opcionális az átalakítás На átalakítható, határozza meg az instrumentumtípust, amire átalakítható

31 749 31 749

Vételi opció első időpontja: 2018.06.15. Van szabályozási és/vagy adózási eseményre vonatkozó vételi opció Nincs további előre meghatározott vételi időpont. Visszavásárlási szándékról legalább 15 nappal a tervezett visszavásárlási időpont előtt értesítést kell küldeni

-

Rögzítettből változó kamat

-

12,85% / 2015.06.15.

Nem

Nem -


-


Nem

Nem

Nem halmozódó Nem átalakítható

Nem halmozódó Átalakítható Ha a CET1-mutató értéke 5,125% alá esik

-

Mindig részben

-

6 168 db/100 000 EUR

-

Kötelező

-

Törzsrészvény (CET1 instrumentum)


29 30 31 32 33 34

35 36 37

22

Ha átalakítható, határozza meg annak az instrumentumnak a kibocsátóját, amire átalakítható Leírás jellemzői Ha leírható, a leírási küszöb(ök) Ha leírható, teljesen vagy részben Ha leírható, akkor tartósan vagy ideiglenesen Ideiglenes leírás esetén a felértékelési mechanizmus leírása A felszámolási alárendeltségi hierarchiában elfoglalt pozíció (határozza meg közvetlenül megelőző instrumentum típusát) az instrumentumot Nem megfelelő áttérő jellemzők Ha igen, nevezze meg a nem megfelelő jellemzőket

-

FHB Jelzálogbank Nyrt.

-

Nem N/A N/A

-

N/A

-

N/A

Nem

A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kiegészítő alapvető tőkeinstrumentum (AT1) Nem -

A felszámolási alárendeltségi hierarchiában az utolsó előtti helyen áll. A közvetlenül megelőző instrumentum: kibocsátott fedezetlen kötvény Nem N/A


3.3 A Bank szavatolótőkéje és tőkemegfelelése (MSZSZ) A hatályos szabályok alapján a Bank a prudenciális beszámolóját egyedi alapon a magyar számviteli szabályok (a továbbiakban MSZSZ), konszolidált alapon pedig a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási sztenderdek szabályok (a továbbiakban IFRS) alapján készíti el. Az alábbi összefoglaló táblázat a szavatolótőke és a tőkemegfelelés különböző szintjeihez tartozó átfogó mutatószámokat tartalmazza. A Bank illetve a Bankcsoport 2014. december 31ei szavatolótőkéjének és tőkemegfelelésének részletes adatait a Végrehajtási Rendelet VI. Melléklete szerinti tagolású, a szavatolótőke nyilvánosságra hozatalához átmenetileg alkalmazandó, az 1. és 2.számú Mellékletekben található táblázatok tartalmazzák. .

Szavatolótőke és RWA Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

52 421

Az elsődleges alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása

-4 481

Elsődleges alapvető tőke

47 940

Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

35 113

A kiegészítő alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása

-17 096

Kiegészítő alapvető tőke

18 018

Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke)

65 958

Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

0

A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása

0

Járulékos tőke

0

Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) Kockázattal súlyozott eszközérték összesen

Tőkemegfelelési mutatók

65 958 175 810 %

Elsődleges alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

27,27

Alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

37,52

Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

37,52

Pufferek rendelkezésére álló elsődleges alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

23

millió Ft

22,18


3.4 Az FHB Bankcsoport konszolidált szavatolótőkéje és tőkemegfelelési mutatói (IFRS) Szavatolótőke és RWA Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően Az elsődleges alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása

millió Ft 59 028 3 470

Elsődleges alapvető tőke

62 498

Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

31 749

A kiegészítő alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása

-21 403

Kiegészítő alapvető tőke

10 345

Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke)

72 843

Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

10

A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása

-10

Járulékos tőke Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) Kockázattal súlyozott eszközérték összesen

Tőkemegfelelési mutatók

0 72 843 408 247 %

Elsődleges alapvető tőke (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

15,31


17,84

Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) Pufferek rendelkezésére álló elsődleges alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve)

17,84 8,69

4 Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk ) 4.1 A belső tőkemegfelelés értékelési folyamata A Bank a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának részeként évente legalább egyszer felülvizsgálja kockázati stratégiáját, felméri, azonosítja a mindenkori és a jövőben felmerülő kockázatait, és meghatározza, hogy mely kockázati típusok ellen kíván tőkeképzéssel és melyek ellen kockázatkezelési folyamatok kialakításával védekezni. Az így kialakított – és évente felülvizsgált – ICAAP módszertan alapján pedig havonta meghatározza a kockázatok fedezésére szükséges nagyságú belső gazdasági tőkeigényét. A Bank jelenleg a hitel-, a működési-, a deviza-, kamat-, kereskedési könyvi, illetve az országkockázat vonatkozásában képez tőkét.

24


Hitelezési kockázat Az FHB Bankcsoport a hitelkockázati tőkéjének gazdasági szemléletű mértékét CreditRisk+ módszertan segítségével számítja. A módszertan a várható veszteség eloszlásának segítségével határozza meg adott konfidenciaszint mellett a tőkével fedezendő nem várt veszteség mértékét. A Bank hitelkockázati stresszteszteket is alkalmaz, ahol különböző indikátorok függvényében további tőkét képez. Működési kockázat Az FHB Bankcsoport működési kockázat tekintetében a veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljét alkalmazza. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlást becsül, majd ez alapján, együttesen kerül sor aggregált eloszlás készítésére. Banki könyvi kamatkockázat A banki könyvi kamatkockázatra vonatkozó tőkekövetelményt a Bank az éven belüli cash flow-k nettó jelenértékének kamatérzékenysége alapján határozza meg. Deviza-árfolyamkockázat A deviza árfolyamkockázat meghatározására a Bank az ún. parametrikus VaR módszert használja. Országkockázat Az országkockázat tőkekövetelményét a Bank az MNB ICAAP-ILAAP-SREP útmutatóban meghatározott módszerével számítja. Kereskedési könyvi kockázatok Az FHB a kereskedési könyvi tőkekövetelményt az első pillérben alkalmazott módszerrel azonos módon számítja. A Bank a tőkével fedezett és a tőkével nem fedezett kockázatok esetén is – ha indokolt – a stressz tesztek eredményeinek függvényében többlettőkét képez. A stressz teszt keretrendszerében a legtöbb kockázati típus esetén indikátorok követése került előírásra, s ha ezen indikátorok relevánssá válnak, úgy egy szakértői tőkepuffer képzése válik kötelezővé, amelynek hatására a tőkével fedezett kockázatok által számszerűsített normál belső tőkeszint megemelkedik.

25


4.2 Tőkekövetelmények Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség

Kereskedési Hitelezési és könyvi partnerkockázat pozíció- és tőkekövetelménye nagykockázat

3 809 630 3 732

Részesedések

4 329

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

(a tevékenység CVA Működési egészében felmerülő kockázat kockázat devizaárfolyam kockázat miatt)

309

Lakossággal szembeni kitettség Értékpapírosítási pozíciók

Piaci kockázat

0 102

12 911

0

0

85

1 068

A Bank I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2014.12.31-én 14 064 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatolótőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan 65 958 millió forint.

26


Az FHB Bankcsoport 2014. december 31-re vonatkozó tőkekövetelménye a következőképpen alakult: Adatok millió forintban

Kitettségi osztály

Piaci kockázat Kereskedési (a tevékenység Hitelezési és könyvi pozícióegészében partnerkockázat felmerülő és tőkekövetelménye nagykockázat devizaárfolyam

CVA Működési kockázat kockázat

kockázat miatt)

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség

3 993

Vállalkozással szembeni kitettség

6 460

Lakossággal szembeni kitettség

14 825

Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

307

356 0 1 311

27 252

1 081

430

107

3 790

A Bankcsoport I. pillér szerinti teljes tőkekövetelménye tehát 2014.12.31-én 32 660 millió forint volt. A rendelkezésre álló szavatolótőke összege ugyanezen időpontra vonatkozóan 72 843 millió forint.

4.3 Sztenderd módszerrel számított portfoliók (438. cikk c pont) Az FHB Bankcsoport 2008. július 1-jével tért át a hitelezési kockázat Belső minősítésen alapuló (IRB) módszer alkalmazására. A Bankcsoport portfoliójában találhatóak azonban tartósan, illetve a fokozatos bevezetés következményeként átmenetileg sztenderd módszer alatt tartott portfoliók. Az átmenetileg sztenderd portfoliók a Bankcsoporton belül az FHB Bankban, az FHB Ingatlanlízing Zrt.-ben és a Díjbeszedő Faktorház Zrt.-ben találhatóak. Az IRB módszert a vállalati, valamint a további lakossági (hitelkártya, személyi hitel, az FHB Ingatlanlízing Zrt. lakossági jelzáloghitelei, a Díjbeszedő Faktorház lejártan és lejárat előtt vásárolt követelései) kitettségekre – tekintettel az Allianz Bank és a Díjbeszedő Faktorház Bankcsoport eszközei közé bekerülő portfolióira is – 2018-as évvel bezárólag tervezi bevezetni a Bankcsoport.

A CRR 150. cikke alapján az MNB engedélyével tartósan sztenderd módszerrel számítja a tőkekövetelményt a következőkre:  27

a központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek (150. cikk 1. pont alapján),




munkáltatói személyi kölcsön (150. cikk 1. pont alapján)



fix hitel és flexibilis hitelkeret (150. cikk 1. pont alapján)



a beolvadt Allianz Bank vállalati hitelportfoliója (150. cikk 1. pont alapján)



lakossági áthidaló kölcsön (150. cikk 1. pont alapján)



a beolvadt Allianz Bank lakossági áthidaló kölcsön portfoliója (150. cikk 1. pont alapján)



egyedi szinten a bankcsoporton belüli követelések (150. cikk 1. pont alapján)



részesedések (150. cikk 2. pont alapján)



földhitel és birtokfejlesztési hitel (150. cikk 1. pont alapján)



időskori jelzáloghitel (150. cikk 1. pont alapján).

Sztenderd módszerrel számított kitettségek a Jelzálogbanknál 2014. december 31-én Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettségek Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettségek Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettségek Nemzetközi szervezettel szembeni kitettségek Intézményekkel szembeni kitettségek Vállalkozással szembeni kitettségek Lakossággal szembeni kitettség Ingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettség Nemteljesítő kitettségek Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek Értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek Rövidtávú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel éés vállalatokkal szembeni kitettségek Kollektív befektetési formákban fennálló kitettségek Részvényjellegű kitettségek Egyéb tételek

Összesen

28

Szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

Tőkekövetelmény

202 208

309

0 0 0 0 102 819 2 737 9 203 203 551 0 0 0

0 0 0 0 0 201 553 7 61 0 0 0

0 0 53 737 1 280 372 738

0 0 4 329 102 5 562


Sztenderd módszerrel számított kitettségek a Bankcsoportnál 2014. december 31-én Adatok millió forintban

Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettségek Regionális kormánnyal vagy helyi önkormányzattal szembeni kitettségek Közszektorbeli intézménnyel szembeni kitettségek Multilateriális fejlesztési bankkal szembeni kitettségek Nemzetközi szervezettel szembeni kitettségek Intézményekkel szembeni kitettségek Vállalkozással szembeni kitettségek Lakossággal szembeni kitettség Ingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettség Nemteljesítő kitettségek Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek Értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek Rövidtávú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel éés vállalatokkal szembeni kitettségek Kollektív befektetési formákban fennálló kitettségek Részvényjellegű kitettségek Egyéb tételek

Összesen

Szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

Tőkekövetelmény

239 369

307

0 0 0 0 12 50 953 18 189 10 894 2 912 0 0 0

0 0 0 0 0 3 935 1 092 429 281 0 0 0

0 453 3 675 18 925

0 36 319 1 311 7 710

345 382

4.4 A belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók IRB módszerrel számított kitettségek az FHB Jelzálogbanknál 2014. december 31-én Kitettségi osztály Intézményekkel szembeni kitettségek

133 168

3 809

Vállalkozással szembeni kitettségek

10 275

429

114 123

3 111

114 038

3 107

85

4

257 566

7 349

Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett Egyéb

Összesen

29

Szavatolótőkéből Tőkekövetelmény le nem vont kitettség érték


IRB módszerrel számított kitettségek az FHB Bankcsoportnál 2014. december 31-én Kitettségi osztály

Szavatolótőkéből Tőkekövetelmény le nem vont kitettség érték

Intézményekkel szembeni kitettségek

142 316

3 993

Vállalkozással szembeni kitettségek

36 565

2 221

253 514

13 329

250 453

13 146

3 061

183

432 395

19 543

Lakossággal szembeni kitettség Ingatlannal fedezett Egyéb

Összesen

Az IRB portfóliók tőkekövetelményének részletezése a 18. pontban található.

5 Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk) Az FHB a származtatott ügyletek partnerkockázati kitettségét a hitelezési kockázatvállaláshoz a partnerre megállapított limitnek az ügyletből eredő potenciális veszteséggel való terhelésével veszi figyelembe. A Bank az 1. és a 2. pillér alatt azonos eljárást, a piaci árazás módszerét alkalmazza a partnerkockázati kitettség nagyságának (EAD) számszerűsítésekor. A partnerkockázat csökkentésére előre nem rendelkezésre bocsátott, személyi jellegű biztosítékokat nem használ. A származtatott ügyletek partnerkockázatainak fedezésére a Bank csak készpénzt, illetve állampapírt fogad be. A Bank a legtöbb banki partnerével köt nettósítási (ISDA/CSA) megállapodásokat, azonban a tőkekövetelmény számítása során nem számol a nettósítás kockázatcsökkentő hatásával. Az ISDA keretszerződés alatt kötött ügyletekre vonatkozóan margin betétek elhelyezése csökkenti a kockázatot. A rossz irányú kockázatok azonosítására, kezelésére vonatkozóan a CRR a piaci árazás módszerét alkalmazó hitelintézetek számára nem írja elő eljárások meghatározását, ezért a szabályokra vonatkozó információ szolgáltatás az FHB-ra nem releváns. 2014. év elejétől, a szabályozói fejleményeknek megfelelve a tőkekövetelmény számítás részét képezi a hitelértékelési korrekció (CVA) tőkeszükségletének meghatározása, amely a 1. és 2. pillérben azonosan a – CRR-ben foglalt – sztenderd módszer szerint történik. 2014.12.31-re vonatkozólag az FHB partnerszerződései nem tartalmaztak olyan kikötést, mely szerint leminősítése esetén az FHB az általa rendelkezésre bocsátott biztosíték összegét változtatni köteles. Hitelderivatíva ügyleteket a Bank nem köt.

30


A kitettség értékek az FHB Jelzálogbank vonatkozásában a tőkeszámítás során alkalmazott módszer szerinti bontásban:

Módszer

Teljes kitettség (millió Ft)

Standard IRB Összesen

5 194 2 146 7 340

A kitettség értékek az FHB Bankcsoport vonatkozásában a tőkeszámítás során alkalmazott módszer szerinti bontásban:

Módszer

Teljes kitettség (millió Ft)

Standard IRB Összesen

4 498 2 516 7 014

6 Tőkepufferek (CRR 440.cikk) A Bank ill. a Bankcsoport kitettségei vonatkozásában anticiklikus tőkepuffer nem került előírásra 2014.évben.

7 A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.cikk) A Bank nem minősül globálisan jelentős intézménynek.

8 Hitelkockázati kitettségek, kiigazítások (CRR 442.cikk) 8.1 A „késedelmes” és az „értékvesztett” fogalma Az FHB Jelzálogbank a Magyar Számviteli Szabályok (MSZSZ) szerint készülő beszámolójában ill. az IFRS alapján összeállított konszolidált beszámolójában azon kitettségeket tekinti késedelmesnek, amelyek késedelmes napszáma 4 nap feletti és a hátralékos összeg meghaladja lakossági ügyleteknél 10 ezer forintot, vállalati ügyleteknél a 250 ezer forintot. A lakossági jelzáloghitelek esetében az ügyfél minden jelzáloghitele késett kitettség kategóriába kerül, amennyiben egyik jelzáloghitelével késedelembe esett. A késedelmes napszám a fizetési kötelezettség esedékességétől az értékelés fordulónapjáig eredménytelenül, az ügyfél teljesítése nélkül eltelt naptári napok száma. A késedelmes napszámot a legrégebben fennálló, az ügyfél által teljes összegben még nem teljesített fizetési kötelezettség esedékességétől az értékelés fordulónapjáig eltelt naptári napok száma alapján kell meghatározni, figyelemmel a befolyó pénzbevételek elszámolási sorrendjére. Értékvesztett az a kitettség, amelyre MSZSZ, illetve IFRS szerint képzett értékvesztés és céltartalék összege nagyobb nulla forintnál.

31


8.2 Egyedi és általános hitelkockázati kiigazítások meghatározása A Bank a kintlévőségeit belső szabályzatai és a vonatkozó törvényi szabályozás szerint értékeli. A hitelkockázati kiigazítások, azaz az értékvesztés, a céltartalék meghatározása a kihelyezések teljesítésével, veszteségével kapcsolatos korábbi tapasztalati adatok felhasználásával, a törlesztéseknél keletkezett tőke és kamattörlesztési késedelmek, az ügyfelek pénzügyi-gazdasági helyzetében bekövetkezett változások és egyéb kockázati tényezők, valamint a fedezetként felajánlott biztosítékok figyelembe vétele mellett történik. A kintlévőségekre elszámolt értékvesztés olyan szinten kerül meghatározásra, hogy az fedezetet nyújtson mind az egyedileg azonosított, mind a portfolió szinten várható veszteségekre. A kintlévőségeket legalább negyedévente minősíti az FHB. Az ügyfelekkel szembeni követelések közül egyedileg, teljes körűen minősíti a nem lakossági ügyfelekkel szembeni, egyedileg és statisztikai módszerrel a lakossági jelzálogfedezettel rendelkező kintlévőségeket, valamint a lakossági folyószámlahitel követeléseket, csoportosan a lakossági, jelzálogfedezettel nem rendelkező egyéb követeléseket. A minősítés alapján 5 kategóriába sorolódnak a tételek és a képzendő értékvesztésnek, céltartaléknak fedezetet kell nyújtania a várható veszteségre, így az eszköz könyv szerinti értéke a megtérülő összeget mutatja. Amennyiben a következő minősítésnél a megtérülés várható összege meghaladja a könyv szerinti értéket, akkor az értékvesztés feloldásra (visszaírásra) kerül. A befektetett pénzügyi eszközök esetében az értékvesztés elszámolására, ill. feloldására akkor kerül sor, ha a piaci és a könyv szerinti érték különbsége tartósnak bizonyul, azaz éven túl is fennáll. Devizaeszközökre és mérlegen kívüli tételekre az értékvesztés-, ill. a céltartalékképzés devizában történik. Általános hitelkockázati kiigazítás a magyar számvitel szerint nem képezhető. Az IFRS beszámolóban általános hitelkockázati kiigazítás készül a kollektív értékvesztés megállapításával, melyre a teljesítő lakossági jelzáloghitelek várható veszteségén alapuló modell ad aggregált becslést.

32


8.3 Az FHB Jelzálogbank hitelkockázati kitettségei A Bank hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban

2014.12.31-re vonatkozó adatok


Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

33

HitelkockázatHitelkockázatmérséklés mérséklés figyelembevétele figyelembevétele előtti összes utáni összes szavatolótőkéből le szavatolótőkéből le nem vont kitettség nem vont kitettség

Hitelkockázatmérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből levont kitettség

195 699

202 208

0

242 639

236 141

0

12 857

12 857

154

125 917

124 081

0

53 737

53 737

207

0

0

0

1 280

1 280

1 617

632 129

630 304

1 978



2014. év 4 negyedév végi adatainak átlagára vonatkozó adatok HitelkockázatHitelkockázatHitelkockázatmérséklés mérséklés mérséklés figyelembevétele figyelembevétele figyelembevétele Kitettségi osztály előtti összes utáni összes utáni összes szavatolótőkéből le szavatolótőkéből le szavatolótőkéből nem vont kitettség nem vont kitettség levont kitettség Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség

126 619

128 974

0

273 197

270 854

0


12 085

12 085

77


129 705

127 753

0

55 558

55 558

91

0

0

0

2 027

2 027

2 024

599 191

597 251

2 192


Összesen

A hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség megnevezése a továbbiakban kitettség.

A Bank hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás 1. Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

34

Magyarország

Belgium

Egyesült Amerikai Egyesült Királyság (NagyÁllamok Britannia)

Hollandia

Németország

Svájc

202 208

100,0%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

220 792 12 857 124 081 53 737 -

95,6% 100,0% 100,0% 100,0% -

410 -

0,2% -

571 -

0,2% -

36 -

0,0% -

7 779 -

3,4% -

783 -

0,3% -

555 -

0,2% -

1 280

100,0%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

614 954

98,4%

410

0,1%

571

0,1%

36

0,0%

7 779

1,2%

783

0,1%

555

0,1%


A Bank hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály

Központi kormány, központi bank

Intézmények

Vállalatok KKV

Lakosság

Nem KKV

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség

202 208

0

0

0

0

Intézményekkel szembeni kitettség

0

236 141

0

0

0

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések

0 0 0

0 0 46 977

12 092 0 0

765 0 6 760

0 124 081 0

Értékpapírosítási pozíciók

0

0

0

0

0

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

0

625

0

655

0

202 208

283 743

12 092

8 180

124 081

Összesen

A Bank hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő Kitettségi osztály

5 éves vagy azon túli


155 264

42 621

4 324


39 548

15 521

181 072


4 557

207

8 094


6 748

10 886

106 444

Részesedések

0

0

53 737

Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

0

0

0

1 280

0

0

207 397

69 235

353 671

Összesen

35

1 éves vagy azon túli és 5 éven belüli

Éven belüli


Értékvesztett kitettségek Adatok millió forintban

Ügyfélkategória

Értékvesztett tételek Kitettség* Értékvesztés

Lakossági

42 139

7 097

164

4 647

1 917

0

46 786

9 014

164

Vállalati

Összesen

Céltartalék

*Tőke és kötelezettség vállalás összege

Késedelmes kitettségek Adatok millió forintban

Késedelmes tételek

Ügyfélkategória Kitettség* Lakossági Vállalati

Összesen

Értékvesztés

Céltartalék

26 284

6 646

97

4 138

1 836

0

30 422

8 482

97


Értékvesztés, céltartalék alakulása Adatok millió forintban

Intézményekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések ebből kapcsolt vállalkozásokra Egyéb követelések Értékpapírok és részesedések Készletek Összesen

Tárgyévi Előző évi értékvesztés értékvesztés visszaírás minősítés visszaírás miatt minősítés miatt

Tárgyévi értékvesztés képzés

Nyitó állomány 2014.01.01.

Értékvesztés felhasználás

Átértékelési árfolyamkülönbség

Záró állomány 2014.12.31.

0

0

0

0

0

0

0

8 917

2 906

-772

-2 283

0

246

9 014

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 058

0

0

0

0

1 058

5

11

0

0

0

0

16

8 922

3 975

-772

-2 283

0

246

10 088


36


Nyitó állomány 2014.01.01 Függő és jövőbeni kötelezettségekre ebből kapcsolt vállalkozásokra Peres ügyekre Várható veszteségre Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre Általános kockázati céltartalék Mérlegkészítés időpontjáig le nem zárt határidős ügyletek Összesen

Előző évi céltartalék visszaírás

Tárgyévi Tárgyévi céltartalék céltartalék képzés visszaírás

Átértékelési árfolyamkülönbség

Felhasználás

Záró állomány 2014.12.31

172

201

0

-210

0

2

165

0

0

0

0

0

0

0

5 0

12 10 184

-11 0

-5 0

0 0

0 8

1 10 192

0

0

0

0

0

0

0

13

0

0

-13

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

190

10 397

-11

-228

0

10

10 358

Értékvesztés és céltartalék 2014. december 31-én csaknem kizárólag magyarországi adósokkal szemben fennálló követelésekre került megképzésre.

8.4 Az FHB Bankcsoport hitelkockázati kitettségei A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei kitettségi osztályonként Adatok millió forintban

2014.12.31-re vonatkozó adatok


Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Hitelintézettel és befektetési vállalkozással szembeni kitettség

HitelkockázatHitelkockázatmérséklés mérséklés figyelembevétele figyelembevétele előtti összes utáni összes szavatolótőkéből le szavatolótőkéből le nem vont kitettség nem vont kitettség


229 532

239 369

404

148 851

142 328

0


144 041

94 587

0


285 974

278 440

0

4 128

4 128

116

0

0

0

18 925

18 925

7 759

831 451

777 777

8 279


Összesen 37



2014. év 4 negyedév végi adatainak átlagára vonatkozó adatok HitelkockázatHitelkockázatmérséklés mérséklés figyelembevétele figyelembevétele előtti utáni összes összes szavatolótőkéből szavatolótőkéből le le nem vont nem vont kitettség kitettség




168 049

174 817

101


160 865

157 549

0


144 789

99 055

83


287 687

279 772

0

3 441

3 441

114

0

0

0

22 211

21 625

12 557

787 042

736 259

12 855


Összesen

A hitelkockázat-mérséklés figyelembevétele utáni összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség megnevezése a továbbiakban kitettség.

A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei földrajzi megoszlás szerint Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás 1. Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

38

Magyarország

Belgium

Hollandia

Egyesült Királyság (NagyBritannia)

Ausztria

Németország

Amerikai Egyesült Államok

Svájc

236 013

98,6%

-

-

-

-

-

-

-

-

21

0,0%

-

-

-

-

118 399 94 588 278 125 4 125 -

83,2% 100,0% 99,9% 99,9% -

1 600 1 -

1,1% 0,0% -

666 -

0,5% -

1 612 5 -

1,1% 0,0% -

8 725 47 2 -

6,1% 0,0% 0,1% -

2 413 64 -

1,7% 0,0% -

951 -

0,7% -

150 116 -

0,1% 0,0% -

17 217

91,0%

1 626

8,6%

-

-

0

0,0%

82

0,4%

0

0,0%

-

-

0

0,0%

748 467

96,2%

3 227

0,4%

666

0,1%

1 617

0,2%

8 857

1,1%

2 498

0,3%

951

0,1%

266

0,0%


Adatok millió forintban Földrajzi megoszlás 2. Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

Összesen

Litvánia

Bulgária

Szlovénia

Románia

Csehország

Franciaország

Írország

Egyéb

582

0,2%

1 376

0,6%

-

-

1 376

0,6%

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 590 -

1,8% -

10 -

0,0% -

0 21 -

0,0% 0,0% -

5 216 0 -

3,7% 0,0% -

34 -

0,0% -

6 0 16 -

0,0% 0,0% 0,0% -

-

-

-

-

-

-

0

0,0%

-

-

-

-

0

0,0%

0

0,0%

582

0,1%

1 376

0,2%

2 590

0,3%

1 387

0,2%

21

0,0%

5 216

0,7%

34

0,0%

22

0,0%

A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei ügyfélkategória szerinti megoszlása Adatok millió forintban

Ügyfélkategória Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség

Központi kormány, központi bank

Vállalatok

Intézmények KKV

Lakosság

Nem KKV

239 369

0

0

0

0

0

142 328

0

0

0

Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések

0 0 0

0 0 2 200

68 990 0 0

25 599 0 1 927

0 278 440 0


0

0

0

0

0

0

181

261

21 039

-2 556

239 369

144 709

69 251

48 565

275 884

Összesen

*A lakossággal szembeni egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök között a forintosítás miatti hitelkiigazítások szerepelnek.

39


A Bankcsoport hitelkockázati kitettségei hátralévő futamidő szerinti bontása a végső lejárat alapján Adatok millió forintban

Hátralévő futamidő


1 éves vagy azon túli és 5 éven belüli

Éven belüli

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség

5 éves vagy azon túli

189 031

45 988

4 350

21 796

15 001

105 531


29 908

31 192

33 488


13 785

25 019

239 636

Részesedések

0

0

4 128


0

0

0

18 657

267

0

273 177

117 467

387 133

Összesen

Értékvesztett kitettségek Adatok millió forintban

Értékvesztett tételek

Ügyfélkategória Lakossági

Kitettség* 150 775

Vállalati

Összesen

Kollektív értékvesztés 35 415 661

Értékvesztés

Céltartalék 265

19 625

2 393

0

94

170 400

37 808

661

359


Késedelmes kitettségek Adatok millió forintban

Késedelmes tételek

Ügyfélkategória Kitettség* Lakossági Vállalati

Összesen

Értékvesztés

Céltartalék

90 218

33 781

402

261

5 170

1 678

0

0

95 388

35 459

402

261


40

Kollektív értékvesztés


Értékvesztés, céltartalék alakulása Adatok millió forintban Az időszak alatt a Az időszak alatt a becsült hitelezési becsült hitelezési veszteségekre veszteségekre képzett felszabadított összegekből összegekből származó származó növekedés csökkenés

Nyitó egyenleg

Egyedileg értékelt pénzügyi eszközökre képzett specifikus értékvesztés ebből Hitelek és előlegek

Az értékvesztéssel Értékvesztési szemben elszámolt számlák közötti összegekből átvezetés származó csökkenés

Egyéb módosítások

Záró egyenleg

-10 259

-1 919

929

1 286

878

-166

-9 252

-10 259

-1 919

929

1 286

878

-166

-9 252

-33 415

-5 907

3 900

2 160

-1 193

-1 260

-35 714

ebből Hitelek és előlegek Pénzügyi eszközökön felmerült, de még nem jelentett veszteségekre képzett csoportos értékvesztés ebből Hitelek és előlegek

-33 415

-5 907

3 900

2 160

-1 193

-1 260

-35 714

-968

-485

499

2

315

-24

-661

-968

-485

499

2

315

-24

-661

Összesen

-44 642

-8 311

5 328

3 449

0

-1 450

-45 627

Csoportosan értékelt pénzügyi eszközökre képzett specifikus értékvesztés

Adatok millió forintban Nyugdíj és egyéb munkaviszonnyal kapcsolatos meghatározott juttatási kötelmek Nyitó egyenleg [könyv szerinti érték az időszak elején] Céltartalékképzés, beleértve a már meglévő céltartalékok növelését (-) felhasznált összegek (-) fel nem használt, az időszak során feloldott összegek A diszkontált összeg [az idő múlása] növekedése és a diszkontráta bármilyen változásának hatása Egyéb mozgások Záró egyenleg [könyv szerinti érték az időszak végén]

Egyéb hosszú távú munkavállalói juttatások

Adott kötelezettségvállalások és garanciák

Függő jogi ügyek és adóügyi perek

Átszervezés

Egyéb céltartalékok

Összesen

0

0

0

15

298

880

1 192

0

0

0

160

1 407

23 730

25 296

0

0

0

0

-24

0

-24

0

0

0

-19

-1 075

0

-1 094

0

0

0

0

0

4

4

0

0

0

0

2

49

51

0

0

0

155

607

24 662

25 425

Értékvesztés és céltartalék 2014. december 31-én csaknem kizárólag magyarországi adósokkal szemben fennálló követelésekre került megképzésre.

9 Meg nem terhelt eszközök ( CRR 443.cikk) Egy eszközt akkor kell megterheltként kezelni, ha elzálogosításra került, vagy ha valamely ügylet bármely formában létrejött megállapodás keretében történő biztosítására, fedezésére vagy hitelminőségének javítására használják fel és nem vonható ki tetszőlegesen. A Jelzálogbank főbb megterhelt eszközei egyedi szinten és a kapcsolódó ügylettípusok 2014-ben az alábbiak voltak:     41

Jelzáloglevelek kibocsátásának fedezetéül szolgáló hitelportfólió Derivatív ügyletek elhelyezett letéti követelménye A székház bérleti díjának biztosítékául csoporttagnak adott értékpapír óvadék Csoporttag csoporton kívüli refinanszírozott lízing-ügyleteire adott értékpapír óvadék


Az alábbi áttekintő tartalmazza a Bank megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét a követelések típusai szerinti bontásban. Adatok millió forintban

Megnevezés

Megterhelt Meg nem terhelt eszközök könyv eszközök könyv szerinti értéke szerinti értéke

Az adatszolgáltató intézmény eszközei

340 698

287 133

Látra szóló követelések

0

2 134

Tőkeinstrumentumok

0

39 924

550

62 872

340 148

155 018

121 700

0

0

27 185

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Látra szóló követelésektől eltérő kölcsönök és előlegek ebből: jelzáloghitelek Egyéb eszközök

A Bankcsoport főbb megterhelt eszközei konszolidált szinten és a kapcsolódó ügylettípusok:      

Jelzáloglevelek kibocsátásának fedezetéül szolgáló hitelportfólió Növekedési Hitelprogramban való részvétel biztosítéka EKB hitelfelvétel biztosítéka Derivatív ügyletek elhelyezett letéti követelménye Kereskedéshez és fizetési rendszerekhez kapcsolódó óvadékok Csoporton kívüli refinanszírozott lízing-ügyletetekre adott óvadékok

Az alábbi áttekintő tartalmazza az Bankcsoport megterhelt és meg nem terhelt eszközeinek összegét a követelések típusai szerinti bontásban. Adatok millió forintban

Megnevezés Az adatszolgáltató intézmény eszközei Látra szóló követelések Tőkeinstrumentumok Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Látra szóló követelésektől eltérő kölcsönök és előlegek ebből: jelzáloghitelek Egyéb eszközök 42

Megterhelt Meg nem terhelt eszközök könyv eszközök könyv szerinti értéke szerinti értéke 291 041

475 384

0

17 906

0

1 716

26 059

82 954

345 252

252 988

201 969

192 550

0

39 550


A Jelzálogbank üzleti modelljéből fakadóan mind egyedi szinten, mind a Bankcsoportban viszonylag magas a megterhelt eszközök aránya, ennek ellenére rendelkezik elegendő likvid forrásbevonási potenciállal.

10 Külső hitelminősítő intézetek igénybevétele (444. cikk) A sztenderd minősítési módszerű portfoliók vonatkozásában az FHB Bankcsoport a kockázati súlyok meghatározásakor a Moody’s Investors Service, mint elismert külső hitelminősítő szervezet hitelminősítéseit használja. Mivel a Bank vállalkozásokkal szembeni jelenlegi kitettségeinek adósai Moody’s hitelminősítéssel nem rendelkeznek, így a Moody’s minősítései a tőkekövetelmény számítása során a központi kormánnyal és központi bankkal szembeni kitettségek esetén relevánsak. A Bankcsoport az alábbi államokra megállapított minősítéseket alkalmazza az adott állam által kibocsátott és garantált, illetve a központi bankjaik által kibocsátott, nem kereskedési könyvi tételeket képező értékpapírokra. A 2014. december 31-én alkalmazott hitelminősítések a következőek voltak: Adatok millió forintban

FHB Bankcsoport Ország

FHB Jelzálogbank

Moody's Hitelminősítési Szavatolóminősítés besorolás Kitettség tőkéből levont kitettség érték

Kitettség

Szavatolótőkéből levont kitettség érték

RO Románia

M_Baa3

3

1 376

0

0

0

HU Magyarország

M_Ba1

4

236 013

405

202 208

0

LT Litvánia

M_Baa1

3

582

0

0

0

DE Németország

M_Aaa

1

21

0

0

0

BG Bulgária

M_Baa2

3

1 376

0

0

0

11 Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) A Bankcsoporton belül az FHB Bank Zrt. kereskedési könyvet vezet, és 2010. óta végez befektetési szolgáltatások nyújtása tevékenységet. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozícióinak tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel határozza meg. A Bankcsoport a tevékenység egészében meglévő devizakockázat tőkekövetelményét sztenderd módszerrel állapítja meg.

Piaci kockázat tőkekövetelménye pozíciókockázat devizakockázat 43

millió Ft 1 081 430


A Magyar Posta Befektetési Zrt. Társaság kereskedési célú, saját számlás pozíciót nem vállal, saját számlás ügyleteket csak likviditási céllal, illetve az ügyfelek megbízásainak teljesítése érdekében köt. Az FHB-nak nagykockázat-vállalás, árukockázat, ill. értékpapírosítás miatt nem merült fel tőkekövetelménye.

12 Működési kockázat (CRR 446. cikk) A működési kockázat tőkekövetelményének meghatározására az FHB Bankcsoport és ezen belül az FHB Jelzálogbank a Felügyelet engedélyével 2011. december 31. napjától a Fejlett Mérési Módszert (AMA) alkalmazza. Az AMA alkalmazási köre azóta nem bővült. A tőkekövetelmény kalkulációja a régi csoportra együttesen készül, amely érték az intézmény csoporttagokra, a Jelzálogbankra és az FHB Bankra egyedi allokáció révén számítódik ki. Ennek eredményeképpen az FHB Jelzálogbank egyedi tőkekövetelménye 1 068 millió Ft. A Bankcsoport a 2013-ban akvirált tagok – a Diófa Alapkezelő Zrt., a Magyar Posta Befektetési Zrt., a Díjbeszedő Faktorház Zrt. és az FHB Invest Kft. – tőkekövetelményét az alapmutató (BIA) módszerrel kalkulálja. Az AMA és BIA módszerrel számított értékek összege adja ki a bankcsoport teljes operációs kockázati tőkeigényét. A FHB Bankcsoport működési kockázati tőkekövetelménye 2014. december 31-én 3 790 millió Ft. A Bankcsoport veszteségeloszlás alapú (Loss Distribution Approach - LDA) és a szcenárióalapú megközelítés (Scenario Based Approach –SBA) hibrid modelljével számítja az AMA szerinti tőkekövetelményt. Az LDA módszer során a realizált veszteségadatokból kiindulva, az SBA módszer esetén szakértői forgatókönyvek alapján gyakorisági és súlyossági eloszlás becsléséből, külön-külön aggregált veszteségeloszlás készül és ezek együttesen adják az AMA szerinti működési kockázati tőkekövetelményt. A számítások a saját veszteség-adatbázis mellett a HunOR Magyar Működési Kockázati Adatbázis adatait is felhasználják, a biztosítás kockázatcsökkentő hatását nem veszik figyelembe.

13 Kereskedési könyvben nem szereplő részvények, pozíciók (CRR 447. cikk) Részvények, részesedések A Jelzálogbank 2014. december 31-én a következő közvetlen befektetésekkel rendelkezett:

Név FHB Kereskedelmi Bank Zrt.

34 799

FHB Ingatlan Zrt.

648

Diófa Alapkezelő Zrt.

188

FHB Invest Kft. Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt.

44

Részesedések értéke millió Ft

4 610 253


Az alábbi ábra tartalmazza a bankcsoport szerkezetét, az összevont felügyelet alá tartozó társaságokat, és a részesedéseknek az MSZSZ szerinti könyv szerinti értékét.

A 2014. év folyamán lényeges változások történtek a Bankcsoportban:    

A Jelzálogbank megvásárolta a Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt. részvényeinek 25,099%-át, ezzel a tranzakcióval a Magyar Takarékbank Zrt. a Jelzálogbank 13,76%-os közvetett tulajdonába került. Az FHB Bank részvényeinek 49%-át megvásárolta a Magyar Posta Zrt. A Jelzálogbank részesedése ezzel a tranzakcióval 51%-ra csökkent, de a Bank továbbra is a Jelzálogbank leányvállalata maradt. A FHB DWH Zrt. leányvállalatát, a Hitelunió Kft.-t értékesítette a Diófa Alapkezelő Zrt. részére. A cég Diófa Ingatlankezelő Kft. néven működik az új keretek között. A Jelzálogbank értékesítette a járadékszolgáltatással foglalkozó leányvállalatát, az FHB Életjáradék Zrt.-t. Az Életjáradék tulajdonában lévő, és a CRR szerinti konszolidációs körbe tartozó FHB Ingatlanlízing Zrt.-t és két leányvállalatát (Central European Credit dd, FHB DWH Zrt.) megvásárolta az FHB Invest Kft. (korábban Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Kft.).

Az FHB részvény befektetést nem kereskedési szándékkal tart. A nem kereskedési célú részvényeket a Bank az MSZSZ szerint bekerülési értéken tartja nyilván és amennyiben a részvények áralakulása tartós és jelentős csökkenést mutat, akkor értékvesztést számol el. A Bank nem alkalmazza a valós értékelés módszerét. A CRR szerinti konszolidációs kör közvetlen részesedéseit az IFRS alapján az értékesíthető (AFS) portfólióba sorolja. Közülük az FHB Bank portfóliójába az FHB Szolgáltató Zrt. értékesítése során, az ellenérték megfizetéseként

45


bekerült BIF-részvényeket valós értéken értékeli, a többi bekerülési értéken van értékelve. A BIF-részvények valós értéke 2014. december 31-ei mérlegben 850 millió forint volt.

14 A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448.cikk) Banki könyvi kamatkockázat A kamatlábkockázat a piaci kamatlábak változásának a Bank pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatlábkockázat lehetséges forrásai: újraárazási kockázat, hozamgörbe kockázat, bázis kockázat és opciós kockázat. Az FHB Jelzálogbank, ill. a Bankcsoport kamatkockázata eszköz-forrás struktúrájából adódóan elsősorban az alábbi tényezőkből ered: 

A hitelek és a források eltérő átárazódási struktúrája, vagy eltérő kamatperiódusa.



Opciós kockázat, azaz a hitel előtörlesztésekből felszabaduló források újra-befektetésekor elérhető hozam és az eredeti hitelkamat közötti eltérés.



A fix kamatozású eszközök és források eltérő lejárati struktúrája és ebből eredő átárazódási idő eltérése.

A kamatkockázat méréséhez a Bank eszközeit és forrásait alapvetően a szerződésben szereplő átárazódási időpontok szerint sorolja be az FHB átárazódási periódusokba. A besoroláskor azonban figyelembe veszi a kölcsönök várhatóan előtörlesztett összegét a rendszeresen újrakalkulált becsült előtörlesztési ráta alapján, a látra szóló betétek esetében pedig havi újraárazással számol. A kamatkockázati kitettséget az FHB naponta méri. A kamatkockázat mérésére alkalmazott módszerek:

46



Kamatérzékenység vizsgálat – hozamgörbe változásának várható hatása a potenciális eredményre (P/L). A bank a gazdasági tőke szempont alapján megvizsgálja a kamatváltozásoknak azon hatását, amely közvetlenül hathat az eredmény terv teljesítésére, s amelynek az eredménye rövidtávon is jelentkezhet szavatolótőkéjének a változásában.



Stressz Teszt A hozamgörbén érvényesülő elmozdulás hatására bekövetkező negatív nettó eszközérték változást méri.



Kockáztatott Érték számítás (VaR)


A FHB Jelzálogbank kamatkockázati mutatók értékei 2014. december 31-re vonatkozóan a következők:

Mutató

millió Ft

Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

112 611 3 547

Az FHB Bankcsoport kamatkockázati mutatók értékei 2014. december 31-re vonatkozóan a következők:

Mutató Rövid távú kamatérzékenység Stressz teszt Kockáztatott érték (VaR)

millió Ft 37 1 688 2 055

15 Az értékpapírosítási pozíciókban fennálló kitettségek (CRR 449. cikk) A Bank értékpapírosítási ügyletet nem végez.

16 Javadalmazási politika (CRR 450. cikk) A 2014. évi javadalmazási politika fő keretét az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2011. évi Közgyűlése által elfogadott, 2013. és a 2014. évi Közgyűlése által módosított bankcsoporti javadalmazási irányelvek adták. Ezen módosított irányelvek képezik az alapját a javadalmazási politikának, melyet a Bankcsoport anyagi ösztönzési rendszere tartalmaz, bankcsoporti utasítás formájában. Ennek utolsó változatát 2014. július 1-jei hatályba lépéssel az FHB Jelzálogbank Nyrt. Felügyelő Bizottsága hagyta jóvá. A javadalmazási politika kialakításába a vállalatirányítás szempontjából jelentős területek bevonásra kerültek. Az alapjavaslat kidolgozását a Humánerőforrás szakterület koordinálta. A jelentésben szerepeltetett adatok a 2014. évet terhelő, a 2014. évi tevékenységhez kapcsolódó bérköltségeket tartalmazzák, figyelembe véve az időbeli elhatárolásokat. A bankcsoporti eredményekre és az általános gazdasági helyzetre való tekintettel 2014. évben sem teljesítményhez kapcsolódó kifizetés, sem ezzel összefüggő, halasztottan történő javadalmazás nem volt. A jelentésben bemutatott bérek nettó értéke készpénzben került kifizetésre. Az alapbér a munkaszerződésben kerül meghatározásra, a változó ösztönző elemek egyéni célkitűzésen vagy belső szabályokon alapulnak. A változó ösztönzők kifizetését/juttatását a munkáltatói jogkört gyakorló által lefolytatott egyéni, írásban is dokumentált teljesítményértékelésnek kell megelőznie. A teljesítményértékelés 50%-ban 47


bankcsoporti teljesítményhez, 35%-ban az irányított szakterület teljesítményéhez, 15%-ban egyéni teljesítményhez kötött mutatók alapján történik. 1.)

A javadalmazási politika az alábbi kiemelt személyi körre terjed ki: 

a bankcsoporton belüli társaságok Hitelintézeti törvény („Hpt.”) szerinti vezető állású személyei és a Munka Törvénykönyve (Mt.) szerinti vezető állású munkavállalói,



a kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló egyéb vezetők,



kontroll funkciót betöltő vezetők (kockázatkezelés, kockázatelemzés – ellenőrzés, belső ellenőrzés, compliance, humánerőforrás szakterületek első számú vezetői)

2.)

A javadalmazás elemei (állandó és változó elem): 

alapbér;



teljesítményjavadalmazás elemei: az éves bruttó alapbér bizonyos százalékában meghatározott prémium, részvényopció juttatás.

A kiemelt személyi kör esetében a teljesítmény alapú javadalmazás 

legalább 50%-át részvényekben kell kiadni és



legalább 40%-át halasztva kell kifizetni, juttatni.

Az alapbér arányában meghatározott teljesítménybér az éves alapbér 0-100%-a között mozog általánosságban. 3.)

A kiemelt személyi kör részére a Társaság a munkáltató döntése szerint költségtérítéseket, juttatásokat biztosíthat: 

cégautó, mobiltelefon és egyéb, a feladat ellátásához szükséges eszköz használata a mindenkor hatályos belső szabályzat és adójogszabályok figyelembevételével;



a nem vezető beosztású munkavállalókkal megegyező mértékben biztosított mértékű általános és választható elemekből álló jóléti, szociális juttatások (pl. önkéntes nyugdíj- és egészségpénztári hozzájárulás, étkezési hozzájárulás).

4)

A kiemelt személyi kör munkaszerződésének feltételei: 

5)

Tisztségviselők díjazása: 

6)

munkaviszony létesítés: alapvető munkáltatói jogok gyakorlása (munkaviszony létesítése, megszüntetése, munkaszerződés módosítása, javadalmazás megállapítása) az Alapszabályban, SZMSZ-ben meghatározott, erre jogosult szerv, személy által történik.

határozott összegű, havonta esedékes, a Társaság Közgyűlése által megállapított mértékben; Részvényjuttatás: a Közgyűlés által elfogadott vezetői részvényopciós program feltételei szerint.

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2013. évi Közgyűlése a 2013-2014. üzleti évekre elfogadta a Vezetői Részvény Opciós Program keretfeltételeit, mely programot a 2015. évi Közgyűlés 1 évre meghosszabbított és módosított.

48


A juttatás feltétele, hogy az FHB Bankcsoport nemzetközi számviteli sztenderdek (IFRS) szerinti konszolidált teljesítménye – a részvényprogram hatásait is figyelembe véve négy pénzügyi teljesítménymutató közül – valamennyi mutatót együttesen tekintve - összesen legalább három mutató tekintetében elérje a Programban kitűzött célokat. 2014-ben a Jelzálogbankban a kiemelt személyi körbe tartozó 31 fő javadalmazása az alábbiak szerint alakult:

Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

Adatok Ft-ban 144 286 000 193 130 000 64 705 000 403 121 000

2014-ben az FHB Bankcsoportban a kiemelt személyi körbe tartozó 92 fő javadalmazása az alábbiak szerint alakult:

Hpt. szerinti vezető állású személyek és Mt. szerinti vezető állású munkavállalók Kockázatvállalásra lényeges hatást gyakorló vezetők Kontroll funkciót betöltő vezetők Összesen

Adatok Ft-ban 283 602 000 322 188 000 87 418 000 693 208 000

A vizsgálat évében mind banki, mind bankcsoporti szinten nemlegesek az alábbi információk:  ki nem fizetett halasztott javadalmazás fennálló összege,  a megszerzett jogosultság és a meg nem szerzett jogosultság összege,  az üzleti év során megítélt halasztott javadalmazás kifizetett és a teljesítménynek megfelelő kiigazításokkal csökkentett összege,  munkába állási jutalék, végkielégítés.

49


17 Tőkeáttétel (CRR 451. cikk) A Jelzálogbank a tőkeáttételi mutató értékét a CRR 429. cikk (2) bekezdésének megfelelően, az MNB-től kapott HEN-I-166/2014.számú határozata alapján nem az egy negyedéven belüli havi tőkeáttételi mutatók egyszerű számtani közepeként, hanem a negyedév végi adatokból számította ki. AZ FHB Jelzálogbank tőkeáttételi mutatója: Adatok millió forintban

Megnevezés Származtatott ügyletek: Piaci érték Származtatott ügyletek: A piaci árazás szerinti módszer többlete Bármikor feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, le nem hívott hitelkeretek Egyéb mérlegen kívüli tételek Egyéb eszközök Alapvető tőke - átmeneti fogalom Tőkeáttételi mutató az alapvető tőke átmeneti fogalmának alkalmazásával

Tőkeáttételi kitettség érték 2 181 5 160 0 4 301 614 110 65 958 0,105

A Bankcsoport tőkeáttételi mutatója: Adatok millió forintban

Megnevezés Származtatott ügyletek: Piaci érték Származtatott ügyletek: A piaci árazás szerinti módszer többlete Bármikor feltétel nélkül, azonnali hatállyal felmondható, le nem hívott hitelkeretek Egyéb mérlegen kívüli tételek Egyéb eszközök Alapvető tőke - átmeneti fogalom Tőkeáttételi mutató az alapvető tőke átmeneti fogalmának alkalmazásával

Tőkeáttételi kitettség érték 2 547 4 439 300 65 632 724 446 72 843

0,091

A Jelzálogbank és a Bankcsoport kockázati profiljából és kockázati étvágyából fakadóan a túlzott tőkeáttétel kockázata alacsony.

50


18 A hitelkockázat belső minősítésen alapuló módszerének alkalmazása a hitelkockázatokra (CRR 452. cikk) 18.1 Belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfoliók Az FHB Bankcsoport, illetve az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2008.július 1-jétől a fokozatos bevezetés keretében alkalmazza az IRB módszert az E/I-598/2008 számú felügyeleti engedély alapján. Az FHB Bankcsoport 2014. december 31-én a tőkekövetelmény számítása során a következő portfoliói tekintetében használta a belső minősítésen alapuló módszert: 

a lakossági jelzáloghitelek és folyószámlahitelek (beleértve az Allianz Bank beolvadásával a portfolióba került hiteleket): fejlett IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség, saját nemteljesítéskori veszteségráta és saját hitelegyenértékesítési tényező becslés)



a hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szemben fennálló követelések: alap IRB módszer (saját nemteljesítési valószínűség becslés)



vállalkozással szembeni különleges hitelezési kitettségek: slotting módszer



az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök (IRB portfoliónak számít a lefedettség szempontjából)

Az FHB Jelzálogbank tőkekövetelményének belső minősítésen alapuló módszerrel számított portfólióinak köre megegyezik a fenti felsorolással, azzal a kitétellel, hogy a Jelzálogbank eszközei között nincsenek folyószámlahitelek. A fokozatos bevezetési ütemterv szerint az IRB módszer teljes körű alkalmazása (a tartósan sztenderd portfoliók kivételével) 2018-ban fejeződik be.

18.2 A belső minősítési rendszer struktúrája  Az ügyfelek és ügyletek minősítési rendszerbe történő besorolásának feltételeit és az alkalmazandó eljárások rendjét a Partner- és Ügyfélminősítési szabályzat egyértelműen meghatározza. 

A lakossági jelzáloghitel minősítő rendszer struktúráját tekintve az ügyfeleket 13 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába sorolja.



A lakossági folyószámlahitelek 8 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriába kerülnek besorolásra a Bank által alkalmazott minősítő rendszerben.



A hitelintézeti minősítő rendszer 9 teljesítő és egy nem-teljesítő kategóriát tartalmaz



A különleges vállalati kitettségeket minősítő rendszer 5 kategóriát alkalmaz.

 A minősítési rendszerek felülvizsgálatára évente legalább egyszer sor kerül. A felülvizsgálat során statisztikai alapú kvantitatív és kvalitatív elemzés is történik.

51


18.3 A belső becslések egyéb alkalmazási területei A tőkeszámításhoz használt minősítések, a nem-teljesítésre és a veszteségre vonatkozó becslések meghatározó szerepet játszanak a kockázatkezelési, döntéshozatali, hitelezési, behajtási, tervezési folyamatokban egyaránt. Lakossági jelzáloghitelek és lakossági folyószámlahitelek tekintetében: Az FHB Bankcsoport a lakossági hitelek kockázatvállalása során elsősorban a nyújtható hitelnagyság meghatározásában veszi figyelembe a minősítést, ezt követően az értékvesztés meghatározásában míg más területeken, mint például a problémás ügyek kezelésében kiegészítő információként használja fel a minősítést. A belső becslések a legnagyobb hatással a következő területeken jelennek meg: 

a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása



default információk beépülése a minősítésbe és ezáltal a teljes hitelezési folyamatba



árazás



értékvesztés képzés



direkt marketing kampányok szűrési folyamata



tervezés

Hitelintézeti kitettségek esetében: A banki követelések esetén a belső minősítés közvetlenül meghatározza a vállalható kockázat maximális nagyságát, hiszen a globál limit megállapítás kiindulási alapja maga a minősítés. Különleges vállalati kitettségeknél:  a nyújtható maximális hitelnagyság meghatározása  árazás  work-out kezelés

18.4 Hitelezési kockázat mérséklés A tőkekövetelmény számításakor a pénzügyi biztosítékok átfogó módszerét, a jogszabályban meghatározott volatilitási korrekciós tényezők használatával alkalmazza az FHB. Garanciák beszámítása az egyszerű helyettesítés módszerével történik. Az ingatlannal fedezett kitettségek kedvezményes súlyozását a CRR 3. rész II. cím 4. fejezetében meghatározott feltételrendszernek megfelelően alkalmazza a Bank.

18.5 A minősítési rendszerek kontrollja Az FHB Bankcsoportnál a minősítési rendszerek és a becslési eljárások fejlesztésének, módosításának jóváhagyása az Igazgatóság hatásköre. Ezen feladat minél teljesebb ellátása érdekében a bankcsoporti szinten felelős szervezeti egység, az anyabank, az FHB Jelzálogbank Nyrt. Kockázatelemzési és –ellenőrzési Főosztálya az Igazgatóság számára a minősítési rendszerek működéséről, felülvizsgálatáról, valamint a hitelkockázati profil elemzéséről rendszeres beszámolókat készít. A teljes Bankcsoportban funkcionáló hitelkockázat ellenőrző egység (CRCU: Credit

52


Risk Control Unit) közvetlenül az FHB Jelzálogbank Nyrt. vezérigazgatójának alárendelten, az üzleti területtől és a döntésekben részt vevő kockázatkezelési területtől teljesen függetlenül látja el feladatát. Mindemellett a vállalatirányítási és ellenőrzési követelményeknek megfelelve a Bankcsoport belső ellenőrzése legalább évente felülvizsgálja mind a belső minősítési rendszerek működését, mind a kockázati paraméterek becslési eljárásait. A minősítési eredmények, a becsült paraméterek beépülnek, felhasználásra kerülnek a banki folyamatokba. A Bank vezetése rendszeresen felügyeli a Bank kockázatainak alakulását a kockázati jelentések alapján. Döntéseit mind az egyedi kockázatvállalásnál, mind a tervezés során, a kockázati profil kialakításakor, árazáskor, értékvesztés képzésekor stb. befolyásolják a minősítés eredményei.

18.6 A minősítési folyamatok leírása Hitelintézeti kitettségek: A hitelintézeti partnerek minősítését az FHB Bankcsoportban a Kockázatkezelési Főosztály végzi. A minősítésre évente legalább egyszer sor kerül. A minősítés objektív, számszerűsíthető és szubjektív szempontok alapján történik. A figyelembe vett objektív tényezők az alábbi kategóriákba sorolhatóak: tőkemegfelelés, eszközminőség, likviditás, illetve jövedelmezőség és hatékonyság. A minősítés során figyelembe vett szubjektív elemek a piaci megítélés, a menedzsment, tulajdonosi szerkezet, fiókhálózat. Különleges vállalati kitettségek: A kockázat vállalása, ill. fennállása alatti minősítéseket az üzleti és a kockázatkezelési terület közösen végzi el. A minősítési modellek eltérőek a hitel célja (értékesítési célú lakóingatlan fejlesztés, kereskedelmi ingatlan finanszírozás, szállodafinanszírozás, befektetési céllal történő ingatlanvásárlás finanszírozása), az ingatlan fejlesztésének (fejlesztés, működési szakasz), valamint a kockázatvállalásnak a szakaszai (kockázatvállalás előtt, ill. monitoring során) szerint. Az objektív szempontok pénzügyi mutatókat, a stressz elemzések eredményét, a pénzáramlás előrejelezhetőségét és viselkedési jellemzőket ölelnek fel. A szubjektív tényezők a piaci környezetet, eszközminőséget, a szponzort, fedezeti struktúrát stb. veszik számba. Lakossági jelzáloghitelek: A kockázatvállalást megelőzően a Bank minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), és a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, annak feltételeiről (folyamat, biztosítékok, árazás). A termék egyértelműen meghatározza, hogy melyik minősítési (scoring) rendszert kell alkalmazni. A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével. Lakossági folyószámlahitelek: A kockázatvállalást megelőzően az FHB minden esetben elvégzi az ügyfelek minősítését (scoring), és a minősítés eredménye alapján dönt a kockázatvállalásról, illetve annak mértékéről. A minősítés során a legnagyobb súllyal az ügyfél viselkedési profilja, valamint az ügyfél szocio-demográfiai adatai kerülnek figyelembe vételre. A minősítés automatizált módon történik a scoring rendszer segítségével.

53


18.7 A belső minősítési módszerrel számított kitettségek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Nem lakossági FIRB kitettségek Kitettségi osztály, alosztály


Vállalattal szembeni kitettség (Különleges hitelezési kitettség)*

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Összesen * Slotting minősítés

54

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Default

0 9 044 83 101 193 40 618 212 0 0 0 0

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly (RW) 20,8% 17,4% 38,2% 76,1% 111,0% -

Összesen

133 168

35,8%

1 2 3 4 5 Default

58 5 474 186 163 1 231 3 162

53,3% 88,6% 87,6% 190,5% 0,0% 0,0%

Összesen

10 274

52,1%

-

1 280

99,8%

144 723

37,5%

Minősítés

Kitettség értékek



Lakossági AIRB kitettségek Kitettségi osztály

Lakosság ingatlannal fedezett (nem kkv)

Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái


85 951 11 084 6 759 8 773 1 556

85 203 11 031 6 738 8 627 1 554

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások 748 53 21 146 2

114 123

113 153

970

Összes kitettség

0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

Összesen

Mérlegen belüli tételek

Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Nem lakossági FIRB kitettségek Kitettségi osztály, alosztály


Vállalattal szembeni kitettség (Különleges hitelezési kitettség)*

Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök Összesen * Slotting minősítés

55

1 2 3 4 5 6 7 8 9 Default

0 12 732 88 214 193 40 965 212 0 0 0 0

Kitettséggel súlyozott átlagos kockázati súly (RW) 20,8% 17,8% 38,2% 76,3% 110,9% -

Összesen

142 316

35,1%

1 2 3 4 5 Default

2 527 26 351 1 904 1 024 1 245 3 514

55,5% 84,9% 107,0% 190,5% 0,0% 0,0%

Összesen

36 565

75,9%

-

18 925

86,6%

197 806

47,6%

Minősítés




Lakossági AIRB kitettségek Kitettségi osztály

Lakosság ingatlannal fedezett (nem kkv)

Lakossági kitettségek EL szerinti kategóriái


0%-1% között 1%-10% között 11%-30% között 31%-70% között 70%-100% között

133 263 41 357 19 629 46 398 9 891

132 348 41 300 19 588 46 252 9 889

Mérlegen kívüli kötelezettségvállalások 915 57 41 146 2

Összesen

250 538

249 377

1 161

1 524 982 128 55 287

454 399 106 51 287

1 070 582 23 4 0

2 976 253 514

1 297 250 674

1 679 2 840

Összes kitettség

0%-1% között 1%-10% között Lakosság - egyéb 11%-30% között 31%-70% között nem kkv 70%-100% között

Összesen Összesen

Mérlegen belüli tételek

18.8 A nemteljesítési valószínűség (PD) becslése Lakossági hitelek (jelzálog és folyószámlahitelek): Nemteljesítőnek az olyan lakossági követelés számít:  amelynél a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj-, illetve kezelési költség összege meghaladja a 10 000 Ft-ot, vagy  amelynek az eszközminősítés szabályai alapján az elsődleges besorolása 4-es, illetve 5-ös a hitelminőség romlásának következtében: Az FHB Bankcsoport a nemteljesítési valószínűség becslését saját adatbázisán viselkedési scoring modell segítségével végzi. A viselkedési scoring egy időben előremutató elemzés, amelynek eredménye meghatározza az egyes ügyletekre a PD értékeket. Legnagyobb súllyal az ügyfélnek a viselkedési profilja, valamint az ügyfél szociodemográfiai adatai és a termék jellemzői kerülnek figyelembe vételre. A módszertan segítségével meghatározható, hogy a következő időszakban mekkora a nemteljesítés esélye. Becslési módszerként a Bank a lakossági adósminősítési rendszerekben (jelentkezési és viselkedési scoring is) binomiális, más néven bináris logisztikus regressziót használ. Banki követelések: A Bank az intézményi ügyfelek esetén az alábbi nemteljesítési definíciót használja. Nem-teljesítőnek számít a hitelintézeti ügyfél, ha: 56




a 90 napon túl esedékes tőke- kamat- vagy egyéb díj-, illetve kezelési költség tartozásainak összege meghaladja a 250.000 Ft-ot,



a Banknak az ügyféllel szemben legalább kilencven napon keresztül folyamatosan fennálló kamatkövetelése van,



az ügyfél külső adósminősítési kategóriája egy év alatt több mint 4 minősítési kategóriával romlik,



a Bank egyedi döntés alapján defaultosnak minősítette,



a követelés peresítésre került és bírósági per tárgyát képezi,



a Felügyelet korlátozó intézkedéseket hoz a hitelintézet ellen, és rendkívüli szabályokat vezet be,



a hitelintézet ellen felszámolási eljárást indítottak,



a hitelintézet Moody’s általi minősítése alapján default kategóriába kerül.

Az FHB Bankcsoport a banki kitettségekre vonatkozóan a nemteljesítési valószínűség számítása során a Moody’s hitelminősítési kategóriáinál megfigyelt nemteljesítési rátákat veszi alapul. Amennyiben a minősítési kritériumok nagyságrendileg azonosak egy nagy minősítő cég minősítő rendszerével, úgy a minősítő cég egyes rating kategóriájához tartozó PD értékek felhasználhatóak, mint saját PD becslés. Ennek érdekében az FHB Bankcsoport hitelintézeti minősítő rendszere úgy került kialakításra, hogy annak minősítési kritériumai a lehető legjobban megfeleltethetőek legyenek a Moody’s külső minősítő cég által használt minősítő rendszernek, illetve megközelítőleg ugyanolyan sorrendbe sorolja a különböző bankokat, mint azt a Moody’s minősítés rendezi. Ennek következtében egymásnak megfeleltethetővé vált a külső, illetve a belső minősítési kategória, amely így lehetővé tette, hogy az alkalmazott PD értékek számítása a külső intézmény által publikált default ráták alapján történjen. Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Jelzálogbank Nyrt-ben:

Kitettségi osztály Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv

Kitettséggel súlyozott PD összesen 0,31% -* -* 2,95% 2,95% -

* slotting módszer

Nincs releváns nem magyarországi lakossági vagy intézményi ügyféllel szembeni IRB kitettség.

57


Kitettséggel súlyozott PD értékek az FHB Bankcsoportban:

Kitettségi osztály Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Különleges hitelezési kitettség Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv

Kitettséggel súlyozott PD összesen 0,30% -* -* 5,18% 5,21% 2,62%

* slotting módszer

Földrajzi kitettség vonatkozásában releváns az intézményekkel szembeni kitettségeket megbontani és külön bemutatni a magyarországi intézménnyel szembeni kitettségek PD értékét, ami a vonatkozó időpontra 0,34%.

18.9 Nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) és hitelegyenértékesítési tényező (CCF) becslés Az FHB Bankcsoport saját nemteljesítéskori veszteségráta és hitelegyenértékesítési tényező becslést a lakossági jelzáloghitelek és a lakossági folyószámlahitelek vonatkozásában végez. Lakossági jelzáloghitelek: Az FHB saját portfoliójára a historikus becslést, annak is a strukturális változatát találta alkalmazhatónak. A strukturális historikus módszer lényege, hogy a tényleges realizált megtérülések, illetve az ügyletparaméterek segítségével határoz meg ügyletenként egyedi LGD értéket. Feltételezi, hogy a veszteség a behajtási folyamat eredményességétől függ. Mindezek alapján a Bank különféle behajtási kimeneteket határozott meg, és kimenetenként állított fel részmodelleket a veszteség becslésére. Az egyes kimenetre kerülések valószínűségeit inkább rövidebb, míg az egyes kimenetek modelljeit inkább hosszabb időtávon lehet megbecsülni. A lakossági jelzáloghiteleket 5 nemteljesítéskori veszteségráta kategóriába sorolja a Bank. A hitelegyenértékesítési faktor (CCF) egy olyan szorzószám, mely a bank kitettségeinek mérlegen kívüli részére mondja meg, hogy egy éven belül a nem-teljesítő partnerek várhatóan mennyit hívnak le ebből a mennyiségből, azaz mennyivel nő az érték, amit a Bank elveszíthet. Az FHB Bankcsoport mérlegen kívüli tételei között nagyon alacsony azon ügyfelek száma, akikkel szemben a Banknak függő vagy jövőbeni kötelezettsége állt fenn a nem-teljesítést megelőző 12 hónapban. Ezek vizsgálata azt mutatta, hogy ezen függő kötelezettségeket a legtöbb esetben le is hívják, s csak a lehívás után kerül sor az adós nem-teljesítésére. Megfigyelhető továbbá, hogy sok olyan ügylet van, ahol a normál hitelnyújtási folyamat során az induláskor még függővé tett összeg rögvest mérlegtétellé is válik. Mindezek következtében a függő kötelezettségeket a Bank 100%-ban „mérlegesíti”, azaz a tőkekövetelmény számítása során minden esetben 100%-os hitelegyenértékesítési tényezőt használ. 58


Lakossági folyószámlahitelek: Az FHB a lakossági folyószámlahitelek LGD rátáját downturn historikus adatok alapján becsli. A Bank a hitelegyenértékesítési faktorra is saját becslést alkalmaz a folyószámlahitelek esetén. A Bank a lehetséges megközelítések közül a változó időtáv módszerét választotta, amely alapján számított CCF értéke 81,21%.

Kitettségi osztály Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv

Kitettséggel súlyozott LGD összesen FHB Bankcsoport FHB Jelzálogbank Nyrt. 30,72% 30,15% 78,54% -

17,65% 17,65%

Nincs releváns nem magyarországi lakossági ügyfelekkel szembeni AIRB kitettség.

18.10 A várható veszteség és értékvesztés alakulása az IRB portfolióra Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Dátum


Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2014.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2013.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2012.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen

Bruttó Kitettség 139 666 10 274 114 124 264 064 157 008 10 408 123 539 290 955 209 900 14 429 134 871 359 200

* Hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

59

Várható veszteség 150 2 259 6 516 8 925 255 1 280 1 535 199 2 039 7 245 9 483

Értékvesztés és céltartalék 1 871 6 485 8 356 1 487 6 629 8 116 2 029 7 043 9 072



Dátum


Bruttó Kitettség

Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2014.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2013.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség 2012.12.31 Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv Összesen

148 838 38 964 250 538 3 364 441 704 165 331 28 020 228 504 421 855 223 645 25 816 246 783 496 244

Várható veszteség 153 2 741 33 510 339 36 743 204 1 581 28 433 30 218 200 2 172 26 912 29 284

Értékvesztés és céltartalék 2 551 29 658 286 32 495 30 1 879 28 152 30 061 29 2 521 26 272 28 823

* Hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti összes szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

A bemutatott három éves időszakban a potenciális veszteségekre képzett értékvesztés és céltartalék alakulását a lakossági ingatlannal fedezett kitettségek adósainak fizetőképességére és készségére negatív hatással járó folyamatok - elsősorban a devizaárfolyamok és foglalkoztatottság kedvezőtlen változásai- valamint az ingatlanpiaci tendenciák befolyásolták.

18.11A becsült és a tényleges kockázati paraméterek Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: A 2014. évre becsült PD és tény bedőlési ráták összevetése:


Kitettséggel súlyozott becsült PD összesen 2013.12.31.

Intézményekkel szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv*

0,04% 3,07% 3,07% -

Kitettséggel súlyozott tény default ráta 2014.12.31. 0,00% 3,22% 3,22% -

A tény default ráta a 2014-es időszakra az intézményi IRB portfolió esetén alacsonyabb, a lakossági esetén pedig magasabb az előzetesen becsült PD értéknél. A 2014. évre becsült és tény LGD értékek összehasonlítása: 60



Kitettséggel súlyozott becsült LGD összesen 2013.12.31.

Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv*

17,49% 17,49% -

Kitettséggel súlyozott tény LGD összesen 2014.12.31. 12,53% 12,53% -

A tény LGD a 2014-es időszakra a lakossági ingatlannal fedezett (nem kkv) AIRB portfolió esetén alacsonyabb az előzetesen becsült LGD értéknél. Az FHB Bankcsoport vonatkozó adatai: A 2014. évre becsült PD és tény bedőlési ráták összevetése:


Kitettséggel súlyozott becsült PD összesen 2013.12.31.

Intézményekkel szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv*

0,36% 5,07% 5,07% -

Kitettséggel súlyozott tény default ráta 2014.12.31. 0,00% 4,77% 4,77% -

*A lakosság-egyéb nem kkv portfolió esetén a kockázattal súlyozott kiettségértéket a Bank 2013.12.31-én még sztenderd módszerrel számolta, a Bankcsoport IRB engedélyében előírt fokozatos bevezetésnek megfelelően 2014.04.01-én tért át az FIRB módszerre

A tény default ráta a 2014-es időszakra az intézményi és a lakossági IRB portfolió esetén alacsonyabb az előzetesen becsült PD értéknél. A 2014. évre becsült és tény LGD értékek összehasonlítása:

Kitettségi osztály Lakossággal szembeni kitettség Lakosság - ingatlannal fedezett (nem kkv) Lakosság - egyéb nem kkv*

Kitettséggel súlyozott becsült LGD összesen 2013.12.31. 28,43% 28,43% -

Kitettséggel súlyozott tény LGD összesen 2014.12.31. 27,70% 27,70% -

*A lakosság-egyéb nem kkv portfolió esetén a kockázattal súlyozott kiettségértéket a Bank 2013.12.31-én még sztenderd módszerrel számolta, a Bankcsoport IRB engedélyében előírt fokozatos bevezetésnek megfelelően 2014.04.01-én tért át az FIRB módszerre

A tény LGD a 2014-es időszakra a lakossági ingatlannal fedezett (nem kkv) AIRB portfolió esetén alacsonyabb az előzetesen becsült LGD értéknél. 61


19 Hitelezési kockázat mérséklés (453. cikk) Az FHB hitelkockázati fedezetként nem ismeri el a mérlegen belüli és kívüli nettósítást. A biztosítékok értékelésére és kezelésére vonatkozó átfogó szabályzat a Bankcsoport Fedezetértékelési és minősítési Szabályzata. A szabályzat rendelkezik az alábbiakról:

      

a kockázatvállalás biztosítékául elfogadható és nem elfogadható fedezetek köre a biztosítékokra elfogadhatóságára vonatkozó általános szabályok a szerződésekben alkalmazott leggyakoribb jogi kikötések a biztosítékok értékének, mobilizálhatóságának megállapítása a fedezettségi szint meghatározása a biztosítékok nyilvántartása a fedezetek folyamatos figyelemmel kísérésének és felülvizsgálatának rendjét

A biztosítékokkal kapcsolatosan a következő főbb elveket tartja az FHB szem előtt:

62



A kockázatvállalásról való döntés előtt meg kell győződni a szükséges fedezetek, illetőleg biztosítékok meglétéről, azok tényleges értékéről és érvényesíthetőségéről.



Törekedni kell arra, hogy a fedezet értékállósága, lejárata igazodjék a kockázatvállalás futamidejéhez.



A döntéshozatal során figyelembe kell venni, hogy a felajánlott fedezet más jogügylet alapján milyen mértékben van lekötve, leterhelve.



A kockázatvállalásra és a biztosítékokra vonatkozó szerződéseket, avagy az arról szóló adósi nyilatkozatokat lehetőség szerint – a jogszabályi kötelezettségek (pl. Jht) figyelembe vételével - közokirati formában követeli meg.



Az ingó- és ingatlanbiztosítékot felajánlónak a zálogtárgyra biztosítást kell kötnie, legalább tűz és elemi kár kockázatokra és a biztosítás kedvezményezettjeként a kölcsön összege és járulékai erejéig a Bankot kell megjelölni.



A kockázatvállalást tartalmazó szerződés tartama alatt rendszeresen figyelemmel kísérni és dokumentálni kell a biztosítékok meglétét, értékét (annak rendszeres felülvizsgálatát) és érvényesíthetőségét.



A Bank jogosult legyen a biztosíték kiegészítését, vagy más fedezet nyújtását kérni az ügyféltől, amennyiben a szerződéskötés idején nyújtott biztosíték megsemmisül, elvész, vagy értékében a fennálló tartozáshoz viszonyítva jelentős értékcsökkenés (avulás, romlás) következik be, vagy amennyiben az ügyfél gazdálkodásában, pénzügyi helyzetében jelentős romlás következik be.



Az egyes fedezeteket a biztosítéki/fedezeti értéken veszi figyelembe.



A biztosítéki érték a biztosíték névleges értékének (forgalmi, piaci érték) és a fedezeti szorzónak a szorzata, ahol a fedezeti szorzó nulla és 100 % közötti érték lehet.


A fentiek alapján a Bank számára elfogadható fedezet elsősorban az ingatlanon alapított jelzálogjog, önálló jelzálogjog, az óvadék, a Magyar Állam készfizető kezességvállalása, a bankgarancia, illetve harmadik fél (a Magyar Államon kívül) kezességvállalása lehet. A magyar államnak, mint az állami készfizető kezesség nyújtójának Moody’s szerinti minősítése Ba1. A hitelkockázati tőkekövetelmény számszerűsítése során 2014. december 31-én a Bank az ingatlanon alapított bejegyzett zálogjoggal, állami kezességvállalással, óvadékkal kalkulált hitelezési kockázat mérséklő tételként. Az FHB által legnagyobb volumenben figyelembe vett biztosíték típus az ingatlanon alapított zálogjog. A kitettség értékek a figyelembe vett hitelkockázat csökkentő tételek szerint az alábbiak szerint alakulnak 2014. december 31-én, azon kitettség osztályokban, ahol a Bank nem alkalmaz saját nemteljesítéskori veszteségráta becslést (sztenderd és alap IRB módszer):

Az FHB Jelzálogbank Nyrt. vonatkozó adatai: Adatok millió forintban

Ingatlan Kitettségi osztály

Lakóingatlan

Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

ÖSSZESEN

Kereskedelmi ingatlan

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség

Ingatlan összesen

-

-

-

-

-

-

165 262

11 447

176 709

6 498

-

-

-

-

- -

-

11 -

-

182

38

220

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

165 444

11 485

176 929

6 509

0

0

Kitettségérték: Hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

63



Ingatlan Kitettségi osztály Központi kormánnyal vagy központi bankkal szembeni kitettség Intézményekkel szembeni kitettség Vállalkozással szembeni kitettség Lakossággal szembeni kitettség Részesedések Értékpapírosítási pozíciók Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

ÖSSZESEN

Lakóingatlan

Kereskedelmi ingatlan

Állami Értékpapír készfizető Óvadék óvadék kezesség

Ingatlan összesen

-

-

-

-

-

-

100 171

5 596

105 766

6 411

-

-

1 536

5 831

7 368

3 397

15 241

-

7 236

331

7 567

28

161

1

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

108 943

11 758

120 701

9 836

15 402

1

Kitettség érték: Hitelezési kockázat mérséklés figyelembevétele előtti szavatolótőkéből le nem vont kitettség érték

20 A működési kockázat fejlett mérési módszerének alkalmazása (CRR 454.cikk) A Bank ill. a Bankcsoport a működési kockázat tőkekövetelményének meghatározásakor kockázatcsökkentőként biztosítást vagy egyéb kockázati transzfer mechanizmusokat nem alkalmaz.

21 A piaci kockázati belső modell alkalmazása (CRR 455.cikk) A Bank nem alkalmaz belső modellt a piaci kockázatokra.

22 A Hpt. 123. § szerinti nyilvánosságra hozatal A Bank a Hpt. 123. § szerinti nyilvánosságra hozatali követelménynek 2014. évre vonatkozólag a közzétett pénzügyi beszámolójában található információk révén tesz eleget.

64


1. sz. Melléklet

A szavatolótőke és a tőkemegfelelési mutatók egyedi szinten, MSZSZ alapon

Megnevezés

(A) ÖSSZEG A NYILVÁNOSSÁGRA HOZATAL IDŐPONTJÁBAN

(B) HIVATKOZÁS sz. 575/2013/EU RENDELET CIKKÉRE

Elsődleges alapvető tőke: instrumentumok és tartalékok

1.

Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió) 33 130 ebből: 1. instrumentumtípus

2.

ebből: 2. instrumentumtípus

N/A


N/A

Eredménytartalék

Halmozott egyéb átfogó jövedelem (és egyéb tartalékok, beleértve az alkalmazandó számviteli 3. szabályozás szerinti nem realizált nyereséget és veszteséget) Általános banki kockázatok fedezetére képzett 3а. tartalékok A 484. cikk (3) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 4. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek az elsődleges alapvető tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig Kisebbségi részesedések (a konszolidált 5. elsődleges alapvető tőkében engedélyezett összeg) Függetlenül felülvizsgált évközi nyereség 5а. minden előre látható teher vagy osztalék levonása után 65

33 130

19 084 207

26. cikk (1) bekezdés, 27. cikk, 28. cikk, 29. cikk, EBH-lista 26. cikkének (3) bekezdése EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés 26. cikk (1) bekezdés c) pont 26. cikk (1) bekezdés

0

26. cikk (1) bekezdés f) pont

0

486. cikk (2) bekezdés

0


0

84. cikk, 479. cikk, 480. cikk

0


(C) az. 575/2013/EU RENDELETET MEGELŐZŐ SZABÁLYOZÁS HATÁLYA ALÁ ESŐ ÖSSZEGEK VAGY sz. 575/2013/EU RENDELET SZERINTI MARADVÁNYÖSZSZEGE


Megnevezés

6.

Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

Elsődleges alapvető tőke: szabályozói kiigazítások 7. Kiegészítő értékelési korrekció (negatív összeg) 8.

Immateriális javak (a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után) (negatív összeg).

Üres halmaz az EU-ban. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, kivéve az átmeneti különbözetből származókat (a kapcsolódó 10. adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg) Cash flow fedezeti ügyletekből származó nyereségekhez vagy veszteségekhez 11. kapcsolódó valós értékelésből származó tartalékok




52 421

0 34. cikk, 105. cikk 36. cikk (1) bekezdés b) pont, 37. cikk, 472. cikk -1 617 (4) bekezdés

-1 293

9.

12.

A várható veszteségértékek kiszámításából eredő negatív összegek

Minden olyan sajáttőke-növekedés, amely 13. értékpapírosított eszközökből származik (negatív összeg) Valós értéken értékelt kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség, amely a 14. saját hitelképességben beállt változásokra vezethető vissza Meghatározott juttatást nyújtó nyugdíjalapban 15. lévő eszközök (negatív összeg) 16. 66

Egy Intézmény közvetlen vagy közvetett

36. cikk (1) bekezdés c) pont, 0 38. cikk, 472. cikk (5) bekezdés

0 33. cikk a) pont 36. cikk (1) bekezdés d) pont, -569 40. cikk, 159. cikk, 472. cikk (6) bekezdés 0


0 33. cikk b) pont 36. cikk (1) bekezdés e) pont, 0 41. cikk, 472. cikk (7) bekezdés -207 36. cikk (1)

-228


Megnevezés


részesedései a saját elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokból (negatív összeg) Az intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok 17. állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan kölcsönös részesedése van az intézménnyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg) Az Intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az Intézmény nem 18. rendelkezik jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha 19. az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Üres halmaz az EU-ban. Az 1250%-os kockázati súllyal figyelembe veendő következő elemek kitettségértéke, ha az 20a. intézmény a levonási alternatívát választja


bekezdés f) pont, 42. cikk, 472 cikk (8) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés g) pont, 0 44. cikk, 472. cikk (9) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés h) pont, 43. cikk, 45. cikk, 46. cikk, 49. cikk 0 (2) és (3) bekezdés, 79. cikk, 472. cikk (10) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 43. cikk, 45. cikk, 47. cikk, 48. cikk (I) bekezdés b) 0 pont, 49. cikk (1)(3) bekezdés, 79. cikk, 470. cikk, 472. cikk (II) bekezdés

20.

ebből: befolyásoló részesedés a pénzügyi 20b. ágazaton kívül (negatív összeg) ebből: értékpapírosítási pozíciók (negatív 20c. összeg) 67

0

36. cikk (1) bekezdés k) pont

36. cikk (1) 0 bekezdés k) és i) pont, 89-91. cikk 36. cikk (1) 0 bekezdés k) pont ¡i. alpont, 243. cikk



Megnevezés

20d.

ebből: nyitva szállítás (negatív összeg)


0

Az átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések (a 10%-os küszöbérték feletti 21. összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg)

0

A 15%-os küszöbértéket meghaladó összeg (negatív összeg)

0

ebből: az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek 23. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben

0

22.

24.

25.

25a.


(1) bekezdés b) pont, 244. cikk (1) bekezdés b) pont, 258. cikk 36. cikk (1) bekezdés k) pont ili. alpont, 379. cikk (3) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés c) pont, 38. cikk, 48. cikk (1) bekezdés a) pont, 470. cikk, 472. cikk (5) bekezdés 48. cikk (1) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 48. cikk (1) bekezdés (b) pont, 470. cikk, 472. cikk (11) bekezdés

Üres halmaz az EU-ban.

ebből: átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések

A folyó üzleti év veszteségei (negatív összeg)

Az elsődleges alapvető tőkeelemekhez 25b. kapcsolódó adóterhek (negatív összeg) 26. Az elsődleges alapvető tőke szabályozói 68


36. cikk (1) bekezdés c) pont, 38. cikk, 48. cikk 0 (1) bekezdés a) pont, 470. cikk, 472. cikk (5) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés a) pont, 472. cikk (3) -19 184 bekezdés 36. cikk (1) 0 bekezdés I) pont 17 096

-15 347 -16 868


Megnevezés

kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében Nem realizált nyereségre és veszteségre vonatkozó szabályozói kiigazítások a 467. és 26a. 468. cikkek szerint Ebből: ... szűrő a nem realizált 1. veszteségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 2. veszteségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 1. nyereségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 2. nyereségre Az elsődleges alapvető tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR 26b. előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... A kiegészítő alapvető tőkéből levonandó elemek 27. összege, amely meghaladja az intézmény kiegészítő alapvető tőkéjét (negatív összeg) Az elsődleges alapvető tőke összes 28. szabályozói kiigazítása 29. Elsődleges alapvető tőke Kiegészítő alapvető tőke: instrumentumok Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó 30. névértéken felüli befizetések (ázsió) ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás 31. szerinti saját tőkének minősül ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás 32. szerinti kötelezettségeknek minősül A 484. cikk (4) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 33. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek a kiegészítő alapvető tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig. A konszolidált kiegészítő alapvető tőkében foglalt figyelembe vehető elsődleges alapvető 34. tőke (beleértve az 5. sorban nem szereplő kisebbségi részesedéseket is), amelyet leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek 69



0 0 0 0 0

467. cikk 467. cikk 468. cikk 468. cikk

0 481. cikk 481. cikk 0

36. cikk (1) bekezdés i) pont

-4 481 47 940 35 113 51. cikk, 52. cikk 35 113 0 0


0


0




Megnevezés

birtokolnak ebből: leányvállalatok által kibocsátott, 35. kivezetésre kerülő instrumentumok Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói 36. kiigazításokat megelőzően Kiegészítő alapvető tőke: szabályozói kiigazítások


0



35 113

Egy intézmény közvetlen vagy közvetett 37. részesedései a saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokból (negatív összeg)

52. cikk (1) bekezdés b) pont, 0 56. cikk a) pont, 57. cikk, 475. cikk (2) bekezdés

Az intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok 38. állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan kölcsönös részesedése van az intézménnyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg)

56. cikk b) pont, 0 58. cikk, 475. cikk (3) bekezdés

Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős 39. részesedéssel az említett szervezetekben (10%os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek kiegészítő alapvető tőke-instrumentumaiban, ha 40. az Intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) A kiegészítő alapvető tőke szabályozói 41. kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében és az 575/2013/EU 70

56. cikk c) pont, 59. cikk, 60. cikk, 0 79. cikk, 475. cikk (4) bekezdés

56. cikk d) pont, 59. cikk, 79. cikk, 0 475. cikk (4) bekezdés

-16 868



Megnevezés



rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti kezelések (azaz a CRR maradványösszegei)

A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU rendelet 472. cikke szerinti átmeneti időszak 41a. alatt az elsődleges alapvető tőkéből történő levonásra

Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. jelentős mértékű nettó évközi veszteség, immateriális javak, a várható veszteségekre vonatkozó rendelkezések hiánya stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU 41b. rendelet 475. cikke szerinti átmeneti időszak alatt a járulékos tőkéből történő levonásra Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. a járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR 41c. előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... nem realizált veszteségek lehetséges szűrője Ebből: ... nem realizált nyereségek lehetséges szűrője Ebből: ... 42. A járulékos tőkéből levonandó elemek összege, 71

472. cikk, 472. cikk (3) bekezdés a) pont, 472. cikk (4) bekezdés, 472. cikk (6) bekezdés, 472. cikk (8) -16 868 bekezdés a) pont, 472. cikk (9) bekezdés, 472. cikk (10) bekezdés a) pont, 472. cikk (11) bekezdés a) pont

0 477. cikk, 477. cikk (3) bekezdés, 0 477. cikk (4) bekezdés a) pont 0

0

467. cikk, 468. cikk, 481. cikk

0 467. cikk 0 468. cikk 0 481. cikk -228 56. cikk e) pont



Megnevezés

amely meghaladja az Intézmény járulékos tőkéjét (negatív összeg) A kiegészítő alapvető tőke összes 43. szabályozói kiigazítása 44. Kiegészítő alapvető tőke Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges 45. alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke) Járulékos tőke: instrumentumok és tartalékok Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó 46. névértéken felüli befizetések (ázsió) A 484. cikk (5) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 47. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek a járulékos tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig. A konszolidált járulékos tőkében foglalt figyelembe vehető szavatolótőkeinstrumentumok (beleértve az 5. sorban vagy a 34. sorban nem szereplő kisebbségi 48. részesedéseket és kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat is), amelyet leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek birtokolnak ebből: leányvállalatok által kibocsátott, 49. kivezetésre kerülő instrumentumok 50.

Hitelkockázati kiigazítások

Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően Járulékos tőke: szabályozói kiigazítások Egy intézmény közvetlen vagy közvetett részesedései a saját járulékos 52. tőkeinstrumentumokból és alárendelt kölcsönökből (negatív összeg) Az Intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi 53. ágazatbeli szervezetek által kibocsátott járulékos 51.

72



-17 096 18 018 65 958 0

62. cikk, 63. cikk

0


0


0


486. cikk (4) bekezdés 62. cikk c) és d) 0 pont 0

0 63. cikk b) pont i. alpont, 66. cikk a) 0 pont, 67. cikk, 477. cikk (2) bekezdés 66. cikk b) pont, 0 68. cikk, 477. cikk



Megnevezés

54.

54a. 54b.

55.

56.

tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan kölcsönös részesedése van az Intézménnyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkeinstrumentumaiban és alárendelt kölcsöneiben, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Ebből: átmeneti rendelkezések hatálya alatt nem álló új részesedések Ebből: átmeneti rendelkezések hatálya alatt álló, 2013. január 1-je előtt fennálló részesedések Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkeinstrumentumaiban és alárendelt kölcsöneiben, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) A járulékos tőke szabályozói kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében és az 575/2013/EU rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti kezelések (azaz a CRR maradványösszegei)

A járulékos tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU rendelet 472. cikke 56a. szerinti átmeneti időszak alatt az elsődleges alapvető tőkéből történő levonásra.

73



(3) bekezdés


0 0 66. cikk d) pont, 69. cikk, 79. cikk, 0 477. cikk (4) bekezdés

-228 472. cikk, 472. cikk (3) bekezdés a) pont, 472. cikk (4) bekezdés, 472. -228 cikk (6) bekezdés, 472. cikk (8) bekezdés a) pont, 472. cikk (9) bekezdés, 472.



Megnevezés



cikk (10) bekezdés a) pont, 472. cikk (11) bekezdés a) pont Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. jelentős mértékű nettó évközi veszteség, immateriális javak, a várható veszteségekre képzett céltartalékok hiánya stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU 56b. rendelet 475. cikke szerinti átmeneti Időszak alatt a járulékos tőkéből történő levonásra.

56c.

57. 58. 59.

59a.

74

Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb. A járulékos tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... nem realizált veszteségek lehetséges szűrője Ebből: ... nem realizált nyereségek lehetséges szűrője Ebből: ... A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása Járulékos tőke Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) Kockázattal súlyozott eszközérték a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében és az 575/2013/ EU rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti kezelések (azaz a CRR maradványösszegei)

-228 475. cikk, 475. cikk (2) bekezdés a) pont, 475. cikk 0 (3) bekezdés, 475. cikk (4) bekezdés a) pont

0

228

467. cikk, 468. cikk, 481. cikk 467. cikk

0 468. cikk 0 481. cikk 0 0 65 958

0



Megnevezés

Ebből: ... az elsődleges alapvető tőkéből le nem vont tételek (575/2013/EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek, pl. jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után, közvetett részesedések saját elsődleges alapvető tőkében stb.) Ebből ... a kiegészítő alapvető tőkeelemekből le nem vont tételek (575/2013/EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek pl. a járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb.) A járulékos tőkeelemekből le nem vont tételek (575/2013/ EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek pl. saját járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló közvetett részesedések, közvetett részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, közvetett részesedés más pénzügyi szektorbeli szervezetek tőkéjében fennálló jelentős részesedésekben, stb.) 60. Kockázattal súlyozott eszközérték összesen Tőkemegfelelési mutatók és pufferek 61. Elsődleges alapvető tőke (a kockázati cikk kitettségérték százalékaként kifejezve) 62.


Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) Intézményspecifikus pufferkövetelmény 64. (elsődleges alapvető tőkekövetelmény a 92. cikk 63.

75



472. cikk, 472. cikk (5) bekezdés, 472. cikk (8) bekezdés b) pont, 0 472. cikk (10) bekezdés b) pont, 472. cikk (11) bekezdés b) pont 475. cikk, 475. cikk (2) bekezdés b) pont, 475. cikk 0 (2) bekezdés c) pont, 475. cikk (4) bekezdés b) pont

477. cikk, 477. cikk (2) bekezdés b) pont, 477. cikk 0 (2) bekezdés c) pont, 477. cikk (4) bekezdés b) pont 175 810 92. cikk (2) 27,27% bekezdés a) pont, 465. cikk 92. cikk (2) 37,52% bekezdés b) pont, 465. cikk 92. cikk (2) 37,52% bekezdés c) pont A CRD 128. 0 cikke, 129. cikke,



Megnevezés

(1) bekezdésének a) pontjával összhangban, plusz a tőkefenntartási és antlciklikus puffer, valamint a rendszerkockázati tőkepuffer és a rendszerszinten jelentős intézmények puffere (globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények), a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 65. ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény 66. ebből: anticiklikus pufferkövetelmény 67. ebből: rendszerkockázati tőkepufferkövetelmény ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten 67a. jelentős intézmények puffere Pufferek rendelkezésére álló elsődleges 68. alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 69. [nem releváns az EU-szabályozásban] 70. [nem releváns az EU-szabályozásban] 71. [nem releváns az EU-szabályozásban] Tőkemegfelelési mutatók és pufferek Az Intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében, ha az intézmény nem rendelkezik 72. jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha 73. az Intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók 76



130. cikke

0 0 0 0 CRD 131. cikke 22,18% CRD 128. cikk

36. cikk (1) bekezdés h) pont, 45. cikk, 46. cikk, 472. cikk (10) bekezdés, 56. cikk c) pont, 59. cikk, 60. cikk, 475. cikk (4) bekezdés, 66. cikk c) pont, 69. cikk, 70. cikk, 477. 33 cikk (4) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 0 45. cikk, 48. cikk, 470. cikk, 472. cikk (11) bekezdés



Megnevezés




levonása után) Üres halmaz az EU-ban. Az átmeneti különbözetből származó halasztott 36. cikk (1) adókövetelések (a 10%-os küszöbérték alatti bekezdés c) pont, 75. összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása 0 38. cikk, 48. cikk, után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) 470. cikk, 472. bekezdésében foglalt feltételek) cikk (5) bekezdés A céltartalékok járulékos tőkébe történő bevonására vonatkozó felső korlátok A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a sztenderd módszer alá eső 76. 62. cikk kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt) 0 A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos 77. tőkébe sztenderd módszer szerint történő 62. cikk bevonására vonatkozó felső korlátok 869 A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a belső minősítésen alapuló 78. 0 62. cikk módszer alá eső kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt) A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos tőkébe belső minősítésen alapuló módszer 79. 62. cikk szerint történő bevonására vonatkozó felső korlát 551 Kivezetésre kerülő tőkeinstrumentumok (csak 2013. Január 1. és 2022. Január 1. között alkalmazható) 484. cikk (3) Kivezetésre kerülő elsődleges alapvető bekezdés, 486. 80. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső 0 cikk (2) és (5) korlát bekezdés Az elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok 484. cikk (3) között a felső korlát miatt figyelembe nem vett bekezdés, 486. 81. 0 összeg (meghaladja a felső korlátot a cikk (2) és (5) visszaváltások és a lejáratok után) bekezdés 484. cikk (4) Kivezetésre kerülő kiegészítő alapvető bekezdés, 486. 82. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső 0 cikk (3) és (5) korlát bekezdés 83. A kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok 0 484. cikk (4) 74.

77


Megnevezés

között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után) Kivezetésre kerülő járulékos 84. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső korlát A járulékos tőkeinstrumentumok között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg 85. (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után)

78



bekezdés, 486. cikk (3) és (5) bekezdés 484. cikk (5) bekezdés, 486. 0 cikk (4) és (5) bekezdés 484. cikk (5) bekezdés, 486. 0 cikk (4) és (5) bekezdés



2. sz. Melléklet

A szavatolótőke és a tőkemegfelelési mutatók csoportszinten, IFRS alapon Megnevezés



Elsődleges alapvető tőke: instrumentumok és tartalékok

1.

Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó névértéken felüli befizetések (ázsió) 8 102 ebből: 1. instrumentumtípus

2.


N/A


N/A

Eredménytartalék

Halmozott egyéb átfogó jövedelem (és egyéb tartalékok, beleértve az alkalmazandó számviteli 3. szabályozás szerinti nem realizált nyereséget és veszteséget) Általános banki kockázatok fedezetére képzett 3а. tartalékok A 484. cikk (3) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 4. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek az elsődleges alapvető tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig Kisebbségi részesedések (a konszolidált 5. elsődleges alapvető tőkében engedélyezett összeg) Függetlenül felülvizsgált évközi nyereség 5а. minden előre látható teher vagy osztalék levonása után 79

8 102

39 730

26. cikk (1) bekezdés, 27. cikk, 28. cikk, 29. cikk, EBH-lista 26. cikkének (3) bekezdése EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés EBH-lista 26. cikk (3) bekezdés 26. cikk (1) bekezdés c) pont

-3


0

26. cikk (1) bekezdés f) pont

0


0


11 199 0

84. cikk, 479. cikk, 480. cikk 26. cikk (2) bekezdés



Megnevezés

6.

Elsődleges alapvető tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően

Elsődleges alapvető tőke: szabályozói kiigazítások 7. Kiegészítő értékelési korrekció (negatív összeg) 8.

Immateriális javak (a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után) (negatív összeg).

Üres halmaz az EU-ban. Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, kivéve az átmeneti különbözetből származókat (a kapcsolódó 10. adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg) Cash flow fedezeti ügyletekből származó 11. nyereségekhez vagy veszteségekhez kapcsolódó valós értékelésből származó tartalékok




59 028

0 34. cikk, 105. cikk 36. cikk (1) bekezdés b) pont, 37. cikk, 472. cikk -7 759 (4) bekezdés

-6 207

9.

12.

A várható veszteségértékek kiszámításából eredő negatív összegek

Minden olyan sajáttőke-növekedés, amely 13. értékpapírosított eszközökből származik (negatív összeg) Valós értéken értékelt kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség, amely a 14. saját hitelképességben beállt változásokra vezethető vissza Meghatározott juttatást nyújtó nyugdíjalapban 15. lévő eszközök (negatív összeg) 16.

80

Egy Intézmény közvetlen vagy közvetett részesedései a saját elsődleges alapvető

36. cikk (1) bekezdés c) pont, 0 38. cikk, 472. cikk (5) bekezdés 0 33. cikk a) pont 36. cikk (1) bekezdés d) pont, -4 248 40. cikk, 159. cikk, 472. cikk (6) bekezdés 0 32. cikk (1) bekezdés -484 33. cikk b) pont 36. cikk (1) bekezdés e) pont, 0 41. cikk, 472. cikk (7) bekezdés 36. cikk (1) -207 bekezdés f) pont,

-1 699


Megnevezés



tőkeinstrumentumokból (negatív összeg) Az intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok 17. állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan kölcsönös részesedése van az intézménnyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg) Az Intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az Intézmény nem 18. rendelkezik jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Az intézmény közvetlen, közvetett és szintetikus részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha 19. az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Üres halmaz az EU-ban. Az 1250%-os kockázati súllyal figyelembe veendő következő elemek kitettségértéke, ha az 20a. intézmény a levonási alternatívát választja

42. cikk, 472 cikk (8) bekezdés 0 36. cikk (1) bekezdés g) pont, 44. cikk, 472. cikk (9) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés h) pont, 43. cikk, 45. cikk, 46. cikk, 49. cikk 0 (2) és (3) bekezdés, 79. cikk, 472. cikk (10) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 43. cikk, 45. cikk, 47. cikk, 48. cikk (I) bekezdés b) 0 pont, 49. cikk (1)(3) bekezdés, 79. cikk, 470. cikk, 472. cikk (II) bekezdés

20.

ebből: befolyásoló részesedés a pénzügyi 20b. ágazaton kívül (negatív összeg) ebből: értékpapírosítási pozíciók (negatív 20c. összeg) 81

0

36. cikk (1) bekezdés k) pont

36. cikk (1) 0 bekezdés k) és i) pont, 89-91. cikk 36. cikk (1) bekezdés k) pont 0 ¡i. alpont, 243. cikk (1) bekezdés b)



Megnevezés

20d.

ebből: nyitva szállítás (negatív összeg)



0

Az átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések (a 10%-os küszöbérték feletti 21. összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) bekezdésében foglalt feltételek) (negatív összeg)

-6 351

A 15%-os küszöbértéket meghaladó összeg (negatív összeg)

-2 223

22.

ebből: az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek 23. elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben 24.

25.

25a.

pont, 244. cikk (1) bekezdés b) pont, 258. cikk 36. cikk (1) bekezdés k) pont ili. alpont, 379. cikk (3) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés c) pont, 38. cikk, 48. cikk (1) bekezdés a) pont, 470. cikk, 472. cikk (5) bekezdés 48. cikk (1) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 48. cikk (1) bekezdés (b) pont, 470. cikk, 472. cikk (11) bekezdés

Üres halmaz az EU-ban.

ebből: átmeneti különbözetből származó halasztott adókövetelések

A folyó üzleti év veszteségei (negatív összeg)

Az elsődleges alapvető tőkeelemekhez 25b. kapcsolódó adóterhek (negatív összeg) Az elsődleges alapvető tőke szabályozói 26. kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső 82

-984


36. cikk (1) bekezdés c) pont, 38. cikk, 48. cikk -1 239 (1) bekezdés a) pont, 470. cikk, 472. cikk (5) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés a) pont, 472. cikk (3) -14 719 bekezdés 36. cikk (1) 0 bekezdés I) pont 39 253

-11 775

-19 681


Megnevezés

összegek tekintetében Nem realizált nyereségre és veszteségre vonatkozó szabályozói kiigazítások a 467. és 26a. 468. cikkek szerint Ebből: ... szűrő a nem realizált 1. veszteségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 2. veszteségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 1. nyereségre Ebből: ... szűrő a nem realizált 2. nyereségre Az elsődleges alapvető tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR 26b. előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... A kiegészítő alapvető tőkéből levonandó elemek 27. összege, amely meghaladja az intézmény kiegészítő alapvető tőkéjét (negatív összeg) Az elsődleges alapvető tőke összes 28. szabályozói kiigazítása 29. Elsődleges alapvető tőke Kiegészítő alapvető tőke: instrumentumok Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó 30. névértéken felüli befizetések (ázsió) ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás 31. szerinti saját tőkének minősül ebből: az alkalmazandó számviteli szabályozás 32. szerinti kötelezettségeknek minősül A 484. cikk (4) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 33. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek a kiegészítő alapvető tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig. A konszolidált kiegészítő alapvető tőkében foglalt figyelembe vehető elsődleges alapvető tőke (beleértve az 5. sorban nem szereplő 34. kisebbségi részesedéseket is), amelyet leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek birtokolnak 83



-107 437 0 -544 0

467. cikk 467. cikk 468. cikk 468. cikk

0 481. cikk 481. cikk 0

36. cikk (1) bekezdés i) pont

3 470 62 498 31 749 51. cikk, 52. cikk 31 749 0 0


0


0




Megnevezés

ebből: leányvállalatok által kibocsátott, kivezetésre kerülő instrumentumok Kiegészítő alapvető tőke a szabályozói 36. kiigazításokat megelőzően Kiegészítő alapvető tőke: szabályozói kiigazítások 35.



0


31 749

Egy intézmény közvetlen vagy közvetett 37. részesedései a saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokból (negatív összeg)

52. cikk (1) bekezdés b) pont, 0 56. cikk a) pont, 57. cikk, 475. cikk (2) bekezdés

Az intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok 38. állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan kölcsönös részesedése van az intézménynyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg)


Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős 39. részesedéssel az említett szervezetekben (10%os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek kiegészítő alapvető tőke-Instrumentumaiban, ha 40. az Intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) A kiegészítő alapvető tőke szabályozói kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső 41. összegek tekintetében és az 575/2013/EU rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti 84


56. cikk d) pont, 59. cikk, 79. cikk, 0 475. cikk (4) bekezdés

-19 698



Megnevezés



kezelések (azaz a CRR maradványösszegei)

A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU 41a. rendelet 472. cikke szerinti átmeneti időszak alatt az elsődleges alapvető tőkéből történő levonásra

Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. jelentős mértékű nettó évközi veszteség, immateriális javak, a várható veszteségekre vonatkozó rendelkezések hiánya stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU 41b. rendelet 475. cikke szerinti átmeneti időszak alatt a járulékos tőkéből történő levonásra Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. a járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR 41c. előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... nem realizált veszteségek lehetséges szűrője Ebből: ... nem realizált nyereségek lehetséges szűrője Ebből: ... A járulékos tőkéből levonandó elemek összege, 42. amely meghaladja az Intézmény járulékos tőkéjét (negatív összeg) 85

472. cikk, 472. cikk (3) bekezdés a) pont, 472. cikk (4) bekezdés, 472. cikk (6) bekezdés, 472. cikk (8) -19 698 bekezdés a) pont, 472. cikk (9) bekezdés, 472. cikk (10) bekezdés a) pont, 472. cikk (11) bekezdés a) pont

0 477. cikk, 477. cikk (3) bekezdés, 0 477. cikk (4) bekezdés a) pont 0

0

467. cikk, 468. cikk, 481. cikk

0 467. cikk 0 468. cikk 0 481. cikk -1 706 56. cikk e) pont



Megnevezés

A kiegészítő alapvető tőke összes szabályozói kiigazítása 44. Kiegészítő alapvető tőke Alapvető tőke (Alapvető tőke = elsődleges 45. alapvető tőke + kiegészítő alapvető tőke) Járulékos tőke: instrumentumok és tartalékok Tőkeinstrumentumok és a kapcsolódó 46. névértéken felüli befizetések (ázsió) A 484. cikk (5) bekezdésében említett minősítő tételek összege és a kapcsolódó névértéken 47. felüli befizetések, amelyek kivezetésre kerülnek a járulékos tőkéből A közszektorbeli tőkeinjekciókat szerzett jogok tárgyaként kell kezelni 2018. január 1-jéig. A konszolidált járulékos tőkében foglalt figyelembe vehető szavatolótőke-instrumentumok (beleértve az 5. sorban vagy a 34. sorban nem 48. szereplő kisebbségi részesedéseket és kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat is), amelyet leányvállalatok bocsátanak ki és harmadik felek birtokolnak ebből: leányvállalatok által kibocsátott, 49. kivezetésre kerülő instrumentumok 43.

50.

Hitelkockázati kiigazítások

Járulékos tőke a szabályozói kiigazításokat megelőzően Járulékos tőke: szabályozói kiigazítások 51.



-21 403 10 345 72 843 0

62. cikk, 63. cikk

0


0


0


486. cikk (4) bekezdés 62. cikk c) és d) 10 pont 0

10

Egy intézmény közvetlen vagy közvetett részesedései a saját járulékos 52. tőkeinstrumentumokból és alárendelt kölcsönökből (negatív összeg)

63. cikk b) pont i. alpont, 66. cikk a) 0 pont, 67. cikk, 477. cikk (2) bekezdés

Az Intézmény tulajdonában lévő, pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott járulékos 53. tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök állománya, ha ezeknek a szervezeteknek olyan


86



Megnevezés

54.

54a. 54b.

55.

56.

kölcsönös részesedése van az Intézménnyel, amelynek célja az Intézmény szavatolótőkéjének mesterséges megemelése (negatív összeg) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkeinstrumentumaiban és alárendelt kölcsöneiben, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték feletti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) Ebből: átmeneti rendelkezések hatálya alatt nem álló új részesedések Ebből: átmeneti rendelkezések hatálya alatt álló, 2013. január 1-je előtt fennálló részesedések Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkeinstrumentumaiban és alárendelt kölcsöneiben, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) (negatív összeg) A járulékos tőke szabályozói kiigazításai a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében és az 575/2013/EU rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti kezelések (azaz a CRR maradványösszegei)

A járulékos tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU rendelet 472. cikke 56a. szerinti átmeneti időszak alatt az elsődleges alapvető tőkéből történő levonásra.

87




0 0 66. cikk d) pont, 69. cikk, 79. cikk, 0 477. cikk (4) bekezdés

-1 716 472. cikk, 472. cikk (3) bekezdés a) pont, 472. cikk (4) bekezdés, 472. cikk (6) bekezdés, -1 716 472. cikk (8) bekezdés a) pont, 472. cikk (9) bekezdés, 472. cikk (10) bekezdés a) pont, 472. cikk



Megnevezés



(11) bekezdés a) pont Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. jelentős mértékű nettó évközi veszteség, immateriális javak, a várható veszteségekre képzett céltartalékok hiánya stb. A kiegészítő alapvető tőkéből levont maradványösszegek, tekintettel az 575/2013/EU 56b. rendelet 475. cikke szerinti átmeneti Időszak alatt a járulékos tőkéből történő levonásra.

56c.

57. 58. 59.

59a.

88

Ebből a soronként részletezendő tételek: pl. a kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb. A járulékos tőkéből levonandó vagy ahhoz hozzáadandó összeg, tekintettel a CRR előtt előírt további szűrőkre és levonásokra Ebből: ... nem realizált veszteségek lehetséges szűrője Ebből: ... nem realizált nyereségek lehetséges szűrője Ebből: ... A járulékos tőke összes szabályozói kiigazítása Járulékos tőke Tőke összesen (tőke összesen = alapvető tőke + járulékos tőke) Kockázattal súlyozott eszközérték a CRR előtti kezelés hatálya alá eső összegek tekintetében és az 575/2013/ EU rendeletben előírtak szerint kivezetendő átmeneti kezelések (azaz a CRR maradványösszegei) Ebből: ... az elsődleges alapvető tőkéből le nem

-1 716 475. cikk, 475. cikk (2) bekezdés a) pont, 475. cikk 0 (3) bekezdés, 475. cikk (4) bekezdés a) pont

0

1 706

467. cikk, 468. cikk, 481. cikk 467. cikk

0 468. cikk 0 481. cikk -10 0 72 843

0 0 472. cikk, 472.



Megnevezés

vont tételek (575/2013/EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek, pl. jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések a kapcsolódó adókötelezettségek levonása után, közvetett részesedések saját elsődleges alapvető tőkében stb.) Ebből ... a kiegészítő alapvető tőkeelemekből le nem vont tételek (575/2013/EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek pl. a járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló kölcsönös részesedések, közvetlen részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, stb.) A járulékos tőkeelemekből le nem vont tételek (575/2013/ EU rendelet maradványösszegei) (soronként részletezendő tételek pl. saját járulékos tőkeinstrumentumokban fennálló közvetett részesedések, közvetett részesedés más pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló nem jelentős részesedésekben, közvetett részesedés más pénzügyi szektorbeli szervezetek tőkéjében fennálló jelentős részesedésekben, stb.) 60. Kockázattal súlyozott eszközérték összesen Tőkemegfelelési mutatók és pufferek 61. Elsődleges alapvető tőke (a kockázati cikk kitettségérték százalékaként kifejezve) 62.


Tőke összesen (a kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) Intézményspecifikus pufferkövetelmény 64. (elsődleges alapvető tőkekövetelmény a 92. cikk (1) bekezdésének a) pontjával összhangban, 63.

89



cikk (5) bekezdés, 472. cikk (8) bekezdés b) pont, 472. cikk (10) bekezdés b) pont, 472. cikk (11) bekezdés b) pont 475. cikk, 475. cikk (2) bekezdés b) pont, 475. cikk 0 (2) bekezdés c) pont, 475. cikk (4) bekezdés b) pont

477. cikk, 477. cikk (2) bekezdés b) pont, 477. cikk 0 (2) bekezdés c) pont, 477. cikk (4) bekezdés b) pont 408 247 92. cikk (2) 15,31% bekezdés a) pont, 465. cikk 92. cikk (2) 17,84% bekezdés b) pont, 465. cikk 92. cikk (2) 17,84% bekezdés c) pont A CRD 128. 0 cikke, 129. cikke, 130. cikke



Megnevezés

plusz a tőkefenntartási és anticiklikus puffer, valamint a rendszerkockázati tőkepuffer és a rendszerszinten jelentős intézmények puffere (globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten jelentős intézmények), a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 65. ebből: tőkefenntartási pufferkövetelmény 66. ebből: anticiklikus pufferkövetelmény 67. ebből: rendszerkockázati tőkepufferkövetelmény ebből: globálisan rendszerszinten jelentős intézmények vagy egyéb rendszerszinten 67a. jelentős intézmények puffere Pufferek rendelkezésére álló elsődleges 68. alapvető tőke (a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve) 69. [nem releváns az EU-szabályozásban] 70. [nem releváns az EU-szabályozásban] 71. [nem releváns az EU-szabályozásban] Tőkemegfelelési mutatók és pufferek Az Intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében, ha az intézmény nem rendelkezik 72. jelentős részesedéssel az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) Az intézmény közvetlen és közvetett részesedése pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkeinstrumentumaiban, ha 73. az Intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett szervezetekben (10%-os küszöbérték alatti összeg, a figyelembe vehető rövid pozíciók levonása után) 90



0 0 0 0 CRD 131. cikke 8,69% CRD 128. cikk

36. cikk (1) bekezdés h) pont, 45. cikk, 46. cikk, 472. cikk (10) bekezdés, 56. cikk c) pont, 59. cikk, 60. cikk, 475. cikk (4) bekezdés, 66. cikk c) pont, 69. cikk, 70. cikk, 477. 33 cikk (4) bekezdés 36. cikk (1) bekezdés i) pont, 0 45. cikk, 48. cikk, 470. cikk, 472. cikk (11) bekezdés



Megnevezés

74.




Üres halmaz az EU-ban. Az átmeneti különbözetből származó halasztott 36. cikk (1) adókövetelések (a 10%-os küszöbérték alatti bekezdés c) pont, 75. összeg, a kapcsolódó adókötelezettség levonása 0 38. cikk, 48. cikk, után, amennyiben teljesülnek a 38. cikk (3) 470. cikk, 472. bekezdésében foglalt feltételek) cikk (5) bekezdés A céltartalékok járulékos tőkébe történő bevonására vonatkozó felső korlátok A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a sztenderd módszer alá eső 76. 62. cikk kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt) 0 A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos 77. tőkébe sztenderd módszer szerint történő 62. cikk bevonására vonatkozó felső korlátok 1 205 A járulékos tőkében foglalt hitelkockázati kiigazítások a belső minősítésen alapuló 78. 10 62. cikk módszer alá eső kitettségek tekintetében (a felső korlát alkalmazása előtt) A hitelkockázati kiigazításoknak a járulékos 79. tőkébe belső minősítésen alapuló módszer 62. cikk szerint történő bevonására vonatkozó felső korlát 1 466 Kivezetésre kerülő tőkeinstrumentumok (csak 2013. Január 1. és 2022. Január 1. között alkalmazható) 484. cikk (3) Kivezetésre kerülő elsődleges alapvető bekezdés, 486. 80. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső 0 cikk (2) és (5) korlát bekezdés Az elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok 484. cikk (3) között a felső korlát miatt figyelembe nem vett bekezdés, 486. 81. 0 összeg (meghaladja a felső korlátot a cikk (2) és (5) visszaváltások és a lejáratok után) bekezdés 484. cikk (4) Kivezetésre kerülő kiegészítő alapvető bekezdés, 486. 82. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső 0 cikk (3) és (5) korlát bekezdés A kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok 484. cikk (4) között a felső korlát miatt figyelembe nem vett bekezdés, 486. 83. 0 összeg (meghaladja a felső korlátot a cikk (3) és (5) visszaváltások és a lejáratok után) bekezdés 91


Megnevezés

Kivezetésre kerülő járulékos 84. tőkeinstrumentumokra vonatkozó jelenlegi felső korlát A járulékos tőkeinstrumentumok között a felső korlát miatt figyelembe nem vett összeg 85. (meghaladja a felső korlátot a visszaváltások és a lejáratok után)

92



484. cikk (5) bekezdés, 486. 0 cikk (4) és (5) bekezdés 484. cikk (5) bekezdés, 486. 0 cikk (4) és (5) bekezdés


FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents