Független könyvvizsgálói jelentés

! "#

%$!

" $

%

# "

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés

A %XGDSHVW$ODSNH]HOĘ=UW részére Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘ LGĘV]DNUDYRQDWNR]y éves jelentés számviteli információinak (továbbiakban: „számviteli információk”) a könyvvizsgálatát. $YH]HWpVIHOHOĘVVpJHD]pYHVMHOHQWpVpUW $ %XGDSHVW$ODSNH]HOĘ Zrt. ügyvezetése (továbbiakban ”vezetés”) IHOHOĘV HQQHN D] éves jelentésnek a befektetésL DODSNH]HOĘNUĘO pV D NROOHNWtYEHIHNWHWpVLIRUPiNUyOV]yOypYL&;&,,,W|UYpQQ\HO|VV]KDQJEDQW|UWpQĘHONpV]tWpVppUWNO|Q|VWHNLQWHWWHOD] eszközök és N|WHOH]HWWVpJHN OHOWiUUDO YDOy DOiWiPDV]WiVipUW D NH]HOpVL N|OWVpJHNQHN D]$ODS OHWpWNH]HOĘMH iOWDO PHJDGRWW pUWpNHOpVH DODSMiQ W|UWpQĘ HOV]iPROiVipUW YDODPLQW D] RO\DQ EHOVĘ NRQWUROORNpUW DPHO\HNHW D YH]HWpV V]NVpJHVQHN WDUW DKKR] KRJ\ OHKHWĘYp YiOMRQ D] Dkár FVDOiVEyODNiUKLEiEyOHUHGĘOpQ\HJHVKLEiViOOtWiVRNWyOPHQWHVpYHVMHOHQWpVHONpV]ttése. $N|Q\YYL]VJiOyIHOHOĘVVpJH $ PL IHOHOĘVVpJQN HQQHN D] pYHV MHOHQWpV V]iPYLWHOL LQIRUPiFLyLQDN NO|Q|V WHNLQWHWWHO D] pYHV MHOHQWpVEHQ EHPXWDWRWW HV]N|zök és N|WHOH]HWWVpJHN LGĘV]DN YpJL OHOWiUiQDN YDODPLQW D] DGRWW LGĘV]DNEDQ HOV]iPROW NH]HOpVL Nöltségeknek a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy PHJIHOHOMQN D] HWLNDL N|YHWHOPpQ\HNQHN YDODPLQW KRJ\ D N|Q\YYL]VJiODWRW ~J\ WHUYH]]N PHJ pV KDMWVXN YpJUH KRJ\ NHOOĘ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves jelentés mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves MHOHQWpVEHQ V]HUHSOĘ |VV]HJHNUĘO pV N|]]pWpWHOHNUĘO$ NLYiODV]WRWW HOMiUiVRN – beleértve az éves jelentés akár csalásból, akár hibából HUHGĘ lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – D PL PHJtWpOpVQNWĘO IJJQHN$ NRFNi]DWRN LO\HQ IHOPpUpVHNRU D] pYHV MHOHQWpVJD]GiONRGyHJ\VpJiOWDOLHONpV]tWpVHpVYDOyVEHPXWDWiVDV]HPSRQWMiEyOUHOHYiQVEHOVĘNRQWUROOWD]pUWPpUOHJHOMNKogy olyan N|Q\YYL]VJiODWLHOMiUiVRNDWWHUYH]]QNPHJDPHO\HND]DGRWWN|UOPpQ\HNN|]|WWPHJIHOHOĘHNGHQHPD]pUWKRJ\DJD]GiONRGyegység EHOVĘ NRQWUROOMiQDN KDWpNRQ\ViJiUD YRQDWNR]yDQ YpOHPpQ\W PRQGMXQN $ N|Q\YYL]VJiODW PDJiEDQ IRJODOMD WRYiEEi D] DONDOPDzott V]iPYLWHOLSROLWLNiNPHJIHOHOĘVpJpQHNpVDYH]HWpViOWDONpV]tWHWWV]iPYLWHOLEHFVOpVHNpVV]HUĦVpJpQHNpUWpNHOpVpW 0HJJ\Ę]ĘGpVQN KRJ\ D PHJV]HU]HWW N|Q\YYL]VJiODWL EL]RQ\tWpN HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ DODSRW Q\~MW N|Q\YYL]VJiOyL YpOHPpQ\QN megadásához. Vélemény Véleményünk szerint a Budapest Global 90 Plusz Alap 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘLGĘV]DNUDYRQDWNR]y éves MHOHQWpVpEHQ N|]|OW V]iPYLWHOL LQIRUPiFLyN PLQGHQ OpQ\HJHV V]HPSRQWEyO D EHIHNWHWpVL DODSNH]HOĘNUĘO pV D NROOHNWtY EHIHNWHWpVi IRUPiNUyO V]yOy  pYL &;&,,, W|UYpQQ\HO |VV]KDQJEDQ NHUOWHN |VV]HiOOtWiVUD $] pYHV MHOHQWpVEHQ V]HUHSOĘ HV]N|]|N pV N|WHOH]HWWVpJHN OHOWiUUDO DOiWiPDV]WRWWDN $] pYHV MHOHQWpVEHQ EHPXWDWRWW NH]HOpVL N|OWVpJHN D] $ODS OHWpWNH]HOĘMH iOWDO DGRWt értékelés alapján kerültek elszámolásra. Egyéb kérdések Könyvvizsgálatunk kizárólag a fent felsorolt számviteli információkra vonatkozott.

Budapest, 2014. április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Agócs Gábor Partner

Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 003247

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, FĘvárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183

!" #

$

%

&

'

()

' % +, ( % +, ( %

%* %*

- &" %( !.(# / 0 1 $ !$ 2 "( $ 3% ! ! " ./" ( % " &

! " & " ' () 06

' ( 706 8

/

' 4 ' 4 5,%6 ( *! # ' !(

( /$

. $ * D

*

$%# +) ,-.

$

06

6 ? 2 B 0

'

# !

!

"

/ ,-. 01231 14+ 5'

, 9 : / 06

<- ) 0 $ !- ) $" 2 )

# ="* > () #, "$ # ="* > )

:

" 4 E

1 '

< DF E ( # < DF " <

C1 $ " /(

D )

@14)

C

/

: D D & < $ " < # ! $! !>D < DF # ! F $! "$ D D ! < & < ) < &" ! C# & $! : D" " D" D $! " ! * D ! < G D D $! $ " < &" ! " # & $! ! * D ! < " ! & < # ! * $! $ ! & $! & & < $ "D < " " ) ! * D ": $ : D D & : D $! " " " "& " ! ! $ "D" ) & " " " 2 , "! ) ) : < E ) ! * $ E D ! * * ": ) * "$ $$ * D : D" " E < / * D" : D : D $) 3 # E E : D" " E < : ) * : < D" : & " $ * D # & $! ! & < $ !>D < " " # ! * ! * " "& :& ) F$! * D < E ) E D "$ $$ ) $

+ '; +

(; @A (

! !>D

%% '

()

4% ' & 1( $ 0 '(% ' * " %< & D : "$$ < ! & : D ! <)

1 '

$

( $ *6 ( < F$! * : $ # <" D

E * " > < &" ! $ "$ ! * < $ * D # ! G F$$ F C1" ) * D # & < $ C EE & < $ $! $ ! & EE & < " " F$! * D " $ " ) $

< : &

&

"

!%$ ' D" D

<

# & ),

& $ $E

: *

$ <

E

"$

',

(7 6 ( )& I HHH)

HHH)

*6 %'("

! 0 /

*

)&

,

$!

<

*6 %'("

" "

&

&

!

$

<

! *6 %'("

&" & : $! $ 3$! E E 9 ', JD : " : E # ', & '

!

6( #

8!&# 4+'#( 4# +( ; #+;+#;@+ @;#A;(#;; '#44+#; 1 ; #4;+ '#A;4# '(

.

& 1# (#

%!

$

14

', '

*#&(!'

&(%

& 1# (# ,

6( # ! "!%6 ) ) : ', & '

', /

8!&# ! ;6

, "

K $! E ! J * " D $! . E ! K " $ =" E ! D $! L !# 3M J L

"!%6 ) ) ', & ' #@(4# @@ ; #'@ # '

4+'#( 4# +(

F$!

$

"

2E ', ,' ,

$! $ %< & #

', & '=

/& E

D

" & :) /

) C ) C ) @

0>>?0: 1 ; #4;+ 0B:>0

', & 'A

& '

+)AC ) C

$

JD #

) C ) C +()+C ) C ) C ) C ) C

@;#A;(#;;

" 52E

;6 )'C ;);C

%'( *6 % * , E

#

"

$!

'

7, "

F$!

" 8

& '

/& '

%6( # !

"!%6

!&# !

"!%6

2 $ E

.

!

" !/ 9 " !/ N

N

+ ''A 4 + 'A 4 '''J (

:

E

3 3 A '(+@ A ' (+ A '4'(

06 06 06

& E

6( #

C B $! 9

'

5# 06 -D2

6( #

( % :

E

&

F*6

' <

$

5,

'G',

1 '

" ( $ *6

*6

% &

1 '

*6 $ *6& $ # %

8!&# #@(4# @@ 0E >0 EE

@

8!&# ; #'@ # : 0 E 0

!

'

@ )'C

@ ;);C

4

E )

!

1 '

!"

( $ *6& #

@

!

* ' $

<

1 &*

&!%6 A4)+C 4);C A4)@C ) C

!

5# 06 -D2

+

1 &!%6 (A)AC @) C (A)(C

! &

2 6# !" 2 6# !" C ( B $! 9 %

C/ 9

', & ' ( (#+; #; A@#;@;#@;' ( '#+@4#4

', & '

)

( $ *6 '

!"

6( #

4%

8!&# '#A(A#

#

@

', & ' 8!&#

6( #

)

(

1 '

(

, 6( #

<

&

D $!

"

3 4 !

'( ! @ 8!&#

@ %

3$! 9 3

"

*

&

"

%

>? 0

*% *6

$

<

; 6; & '

/& '

& ' /& % + ''A 4 4 '''J ( + 'A

& '

& 1# (#

%

4

& 1# (#

#

/& ' ,

2

"

N

/ /& !

9

( (#+; #; ( '#+@4#4 A@#;@;#@;' >? 0 >0 ?

( /$ (% ' *% *6 " " " ! $ D $

" !

"

& '

) C

) C ) C ? )?@

) C ) C ? )?@

+()+C

+()+C

@ ', ,' % @ % (A)AC (A)AC (A)(C (A)(C @) C @) C ? )?@ ? )?@

" & ' # < $!

)

E E &E / & <

" # $!

"

) C D $

$

/

:

:

"!%6!

%

@&

" *7

# & '

/& ' "H',

( ',

* (

:) *6 %'("

!

( .( 1 6 "

'

:

$ <

'

"

& D"

!

"

:#

" "

" D " 9

# & @4#+'C1

" : $

"

) :

* E ,& !

! ' (1 $ : 6, 1 '

$

B,? = "$ < " < < E # " : "$ $ < :: E !) 3J $ ! $ " $ * * F ) " $D E >D $ "$ "D" ! " ) 3 : " 3? "$ # D " # 3 OO @ O E ;C1 " $$ < " " D * 3 : )

" ) 3 $: O @C1 F $

:

(

E

E$E E :

D

< )'

*

D (

# !

D

O 'A#

C1 D 6, 1 # E E < E #" < D < E < # " " !"

#

% $ "D"

"

) C

%

%A

' ' $ " ' E " & <

E D

>0 ?

4+'#( 4# +(

& ' /& / . E ! . E ! . E !

0

+()+C

&" & :

&" & :

!

+()+C

$

$

< &

', ,' %

&" & : 4+'#( 4# +(

B" "! " &" & : E >

@

*:

$

<

>"

D

A

" E

)

<

& !

#

"

# *:

!

*

D

>

', (% ' 1 ' ' *6 5 ( ', ' 4 *6 /$ ' # $, & ''F ,% , 2

4

4'

!"

6( # !

!

!

D ) " )

1 (7 6 " 5 N9-P Q BR=3S3M32 3=NM3S3 " 5 3 QN 3=NM3S32 5() ) D 5() ) S D 5() ) $! D " 5 M" $! ! 54 ) N FE E

! ! : : : ! :

" <

! "

'#A(A#

@

0B B0

E

/

$!

#

', & ' I&1 6 " '#A;4# '( )

%/ # ! ! %

#

D $!

$!

F*6

'

D

$

$!

>D

) " " "

" D" )

% () ')

$

'&4 =

*"

7

" <@= 1 ) 'CT

DE <

!

F*6

!&"

(

!&1 6 " <2 G )

"

!&" 5, '

4 %6(

"; F

', & ' <2 = '#A;4# '( " & ! #& )

D

& % '.(# >"

>"

%

> !

(

% ', ,

,

$,

=

!&"

%

'

*:

=

C! " ' () ')(

,

!&*6( 4

3

)

"!%6 <

C! " ' () ')( T/ E # > ' (1

"

3 3

D $!F &

7

<

" " "

1 '

$ $

"

= = " " 8!&# I "!%6 <

9

"

* ' /$ ( #' "

& D

' !

!&" # $,

;$&

D $!

! & EE " "

$

(

& % '.(# & ' @ #4+ # F*6

'

)

@;#A;(#;;

@

* %

D

! #&

)

'

4 "H', %6 4'0

7 #1 % '

4 "H',

%

',

% ', ' 1 ' ( ( (' '

!

! !

'0

"(%

&

! '

< F$! <

$ $ :D / ! "$ E . M " ) < P$!
! !

& 7 #1 % D $! 4+ 5' () ) B9 01231 1

+5'

(

%6 4'0

1 '

D $!

'

" >& "

"

S" ": <

:- " )
" (

" ( ('

()

:

"

! "

' !

+1 < '

4

"

J" (1

) " ! : ! " )

! 0 *6 ()

! /2

"*

:)

(%1 &"!.(#' ' 1$ )

,-. 01231 1

'

4!

'

'

% ' ( A @ 4 + ;

' '

@ 4 $ " 9!

' ' '' '( 'A '@ 3 B '4 3 B '+ 3 B '; 3 B 3B ' 3B ( 3B ( (' 3 B (( 3 B (A 3 B (@ 3 B (4 3 B (+ 3 B (; 3 B 3B ( 3B A 3B A A' ,



%$*

D

. ! ! : ') 9! ! : () 9! ! : M<

J ' ( A @ 4 + ;

D

M

D $% $% 9!

9!



%$* *

%$D D *

D

*

D

0 0 0

') M< M<

9! , " D



%$9! $ 2E ! B " O 9! $% * * M< , * 0 6, 0 6, @ = "$ " $ 9! $% * D ! > 2E ! D ! * ! ! > 0 D ! ?& ! !J * > 0 ! J " LE 2E ! ! 3B3 L ! !3 LE 2E ! ! D * L ! ! E < * J 2E ! ! E < * L ! ! M , * !2 > 0 , " !2 ! 2E 13 : L ! ! 9! ! $ D ! $ *



%$D

D

D

+

5 .'!

G%6 &

* & 1(

!&7 # %

. %6

7

"

!&7 # %

. %6

' .'!

!&7 # % " * !&7 # % " *

B ' (1 < # $! G

$ > : "

$ D

E

# : * "

DE < #

* " E

" "

: * "

$

"

!

1 $

% E

: "

" " D

"

" "& & " O D ! " "& & " G D" ) F $ "" < :

* " & )

F 5 ! $ *

E

$!

"! < "

$ $ !

%

$

& :

$:

#

1

:

# <

"

"

*

!

* "

"D" >

$

<

1

*

) (

" '0 " 6 '

% "1 $

* "

*

! $ FE D $ "! : E ! < " F "

*& * "

# & & < * " / " " D ! " ) $ ) EF ! ! $ )

#'

D $

F$!

: D )

/ " $ ! $ ! EF "" $! ! " * D < 0 * " / # * " : :D" < $ % & & ) * " / < F $ $ < * " # & $! F$! # $ " " < % E *

F$$

> )

)

< !

$

*

?

E E & <# & $! *: # *

$

' .'!

"

' .'!

>

D $!

S

"

) * "

*1 %

7

A) "

E E E $ ! $ * E E

& :

) * "

EF

$ >

* !

! : :D" < $& " $ " "

*"

#A

* " & # ! $ "" &

#

! *:

! $ )

<

1 $ * E $!

* " >

/ < ! D"

:

G%6 &

" ) $!

# "

" 5 $! $ < D #

E

! $"

<

'( ' .'!

&

$

& $

< $ & #

"

< D

* "

: $! F#

!

! $ " ! " " # : # # $ < $! # ) < ! $ < F < "! D" $ ) B < ! * " ) < % E & F $ " $! # E E < $ " " : < $ ) < E E S < FE E ! "! < E ! " : < * " & &

'@)

<- )

;

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés

A %XGDSHVW$ODSNH]HOĘ=UWUpV]pUH

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap (továbbiakban „az Alap”) mellékelt 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘ LGĘV]DNUD YRQDWNR]y éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 18-tól 2013. december 31-ig WHUMHGĘ LGĘV]DNUD YRQDWNR]y PpUOHJEĘO – PHO\EHQ D] HV]N|]|N pV IRUUiVRN HJ\H]Ę YpJ|VVzege 913.027 E Ft, a tárgyévi eredmény 172.746 E Ft veszteség – , és a 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJ WHUMHGĘ LGĘV]DNUD YRQDWNR]y eredménykimutatásból, valamint DV]iPYLWHOLSROLWLNDPHJKDWiUR]yHOHPHLWpVD]HJ\pEPDJ\DUi]yLQIRUPiFLyNDWWDUWDOPD]yNLHJpV]tWĘPHOOpNOHWEĘOiOO $YH]HWpVIHOHOĘVVpJHD]pYHVEHV]iPROypUW $%XGDSHVW$ODSNH]HOĘ=UWJ\YH]HWpVHWRYiEELDNEDQÄYH]HWpV´ IHOHOĘVHQQHND]pYHVEHV]iPolónak a magyar számviteli törvényben IRJODOWDNNDO |VV]KDQJEDQ W|UWpQĘ HONpV]tWpVppUW pV YDOyV EHPXWDWiVipUW YDODPLQW D] RO\DQ EHOVĘ NRQWUROORNpUW DPHO\HNHW D YH]HWpV V]NVpJHVQHNWDUWDKKR]KRJ\OHKHWĘYpYiOMRQD]DNiUFVDOiVEyODNiUKLEiEyOHUHGĘOpQ\HJHVKLEiViOOtWiVRNWyOPHQWHVpYHVEeszámoló elkészítése.

$N|Q\YYL]VJiOyIHOHOĘVVége $PLIHOHOĘVVpJQNHQQHND]pYHVEHV]iPROyQDNDYpOHPpQ\H]pVHN|Q\YYL]VJiODWXQNDODSMiQ.|Q\YYL]VJiODWXQNDWDPDJ\DU1HP]HWL Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a N|Q\YYL]VJiODWRW~J\WHUYH]]NPHJpVKDMWVXNYpJUHKRJ\NHOOĘEL]RQ\RVViJRWV]HUH]]QNDUUyOKRJ\D]pYHVEHV]iPROyPHQWHV-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves EHV]iPROyEDQ V]HUHSOĘ |VV]HJHNUĘO pV N|]]pWpWHOHNUĘO $ NLYiODV]WRWW HOMiUiVRN – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár KLEiEyOHUHGĘOpQ\HJHVKLEiViOOtWiVDLNRFNi]DWDLQDNIHOPpUpVpWLV– DPLPHJtWpOpVQNWĘOIJJQHN$NRFNi]DWRNLO\HQIHOPpUpVHNRUD] éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releYiQVEHOVĘNRQWUROOWD]pUWPpUOHJHOMNKRJ\ RO\DQN|Q\YYL]VJiODWLHOMiUiVRNDWWHUYH]]QNPHJDPHO\HND]DGRWWN|UOPpQ\HNN|]|WWPHJIHOHOĘHNGHQHPD]pUWKRJ\DJD]Gilkodó HJ\VpJ EHOVĘ NRQWUROOMiQDN KDWpNRQ\ViJiUD YRQDWNR]yDQ YpOHPpQ\W PRQGMXQN $ N|Q\vvizsgálat magában foglalja továbbá az DONDOPD]RWW V]iPYLWHOL SROLWLNiN PHJIHOHOĘVpJpQHN pV D YH]HWpV iOWDO NpV]tWHWW V]iPYLWHOL EHFVOpVHN pVV]HUĦVpJpQHN YDODPLQW az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. 0HJJ\Ę]ĘGpVQN KRJ\ D PHJV]HU]HWW N|Q\YYL]VJiODWL EL]RQ\tWpN HOHJHQGĘ pV PHJIHOHOĘ DODSRW Q\~MW N|Q\YYL]VJiOyL YpOHPpQ\QN megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Budapest Global 90 Plusz Alap 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘLGĘV]DNUDYRQDWNR]y YDJ\RQLpVSpQ]J\LKHO\]HWpUĘOYDODPLQWD 2013. december 18-tól 2013. december 31-ig WHUMHGĘLGĘV]DNUDYRQDWNR]y M|YHGHOPLKHO\]HWpUĘODPDJ\DUV]iPYLWHOLW|UYpQ\EHQIRJODOWDNNDO|VV]KDQJEDQ

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. Company registration: Budapest, FĘvárosi Törvényszék Cégbírósága, no: 01-09-063183

Az üzleWLMHOHQWpVUĘONpV]OWMHOHQWpV Elvégeztük a Budapest Global 90 Plusz Alap mellékelt 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘLGĘV]DNUDYRQDWNR]y üzleti jelentésének a vizsgálatát. $ YH]HWpV IHOHOĘV D] ]OHWL MHOHQWpVQHN D PDJ\DU V]iPYLWHOL W|UYpQ\EHQ IRJODOWDNNDO |VV]KDQJEDQ W|UWpQĘ HONpV]tWpVppUW $ PL IHOHOĘVVpJQNH]HQ]OHWLMHOHQWpVpVD]XJ\DQD]RQ]OHWLpYUHYRQDWNR]ypYHVEHV]iPROy|VV]KDQJMiQDNPHJtWpOpVH$]]OHWLMelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, az Alap nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Budapest Global 90 Plusz Alap 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJWHUMHGĘLGĘV]DNUDYRQDWNR]y üzleti jelentése a Budapest Global 90 Plusz Alap 2013. december 18-tól 2013. december 31-LJ WHUMHGĘ LGĘV]DNUD YRQDtkozó éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. április 25. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Agócs Gábor Partner

Mádi-Szabó Zoltán Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 003247

# $

% &'

&

!" (

"

) * + , -

. /01& 2

+

-3

45

.

0 &&

&

*

0

,(

) * + ,

-3

&

647#8) 647#8) 8

9 9 :

;50 < 3*

= 3 0

8 $

5 $

* $* $, $% $' $1 $2 $= $> $: *$ ** *, *% *' *1 *2 *= *> *: ,$ ,* ,, ,% ,' ,1 ,2 ,= ,> ,: %$ %* %, %% %' %1 %2 %= %> %: '$ '*

8

$5

$5: < ;0 &

>0 "$5

1 ?

* ,

* , % ' * ,

* , ' * , B

9 9 : < ! " #$% &$' () ( + +( ( + +( ( - . / 0/ #$1 & $2 3 04 5 04 03 0 9 9 : -@ @ < 678 89 8 #$: &*$ &** &*, () / / ( #;) .
()

+

$

$

$

$

$

$

$

$

.

.

- . / 0/

()

$

:*,5'%' :*,5'%'

+

8 = F0 : @ < ?BC9D 6 8 #,> &,: () ) -0 0 < -E ( 0) ( 0 < -E ( #;) F 87 9 " # F 8?678 G ?H)#%* &%, &%% &%' () ) ( 0 < -E 0 - ( . / 0/ 0) ( - . / 0/ ( ) @ @ # ) ( ) . ( '$ $ D9 $ : @ -@ + < I" J 98K J 6 898 8 L8 67 B 98K J 6 898 8 L8 M9 69B ? 8 D9D 6 898 8 L8 89 M96?N6 8 8 ( , ;5 & * & A 0 0 G77H=GD E== 8=8! : I @ @ I @ <

+

5 ,$*' +(- - ,1

$ $ $ $ $ 2=,5%:2 2125%>' *25$*, *251=' ;12, >,5$%= >,5$%= $ **$ $ -. + .

.

+ . :*,5'%' :*,5'%'

$

$

$

+ .:*,5'%' :*,5'%' $ '$2 ;*5%'' *='5':2 $ ;*=,5='2

$

$ $ $ -

$ +

.

+ $

N

$ $ $ $ $

I N

+

+

@ (

.

/67/,859 0<2:-

/67/,859 ,21+:-

!"!#$%&'()$*+ +,. - 0 56

1

6 7/ 2 1

!

12

! 68

123 4 95

/

+507:12

; ! &

&

()

!

*

+,-./01 % ' 2.34540 "

%

) +,-./01 !5-.;/
"# $% % # '$ % % % $ $'

()! %-<=+> $!??%(?!+

! > @ @ @ @' @" @ @$

& ! )

( )! A B ! A & & @ > !B ( ! ! ? ! ! ( )!

B @ @ @ @' @" @ @$ @

? ! !

&

B

! A &

! C! !

! & >

& &

! >! )

? C ! C CB D (

&

!

+,-./01 % ' 2.34540 " ) +,-./01 !5-.;/
Budapest Global90 Plusz Alap

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ Az alapot a Budapest Alapkezel Zrt. kezeli és képviseli, amely 10 MFt jegyzett t kével 1992. október 12-én alakult. A Társaság üzleti tevékenységét ténylegesen 1992. október 12-ével kezdte meg. A Társaság alapt kéje a mérlegkészítés id pontjában 500 millió forint. Székhelye: 1138 Budapest, Váci út 193. Cégjegyzék száma: 01-10-041964 Közzétételi hely: www.bpalap.hu Az alapkezel képviseletében az alap beszámolójának aláírására jogosultak: Szendrei Csaba 1074 Budapest Vörösmarty u. 18/b Pázmándi László 1037 Budapest, Gyógyszergyár u. 38. Habsz Dániel 2440 Százhalombatta, Erkel Ferenc körút. 18. 3/12. A befektetési alapnál a könyvvizsgálat kötelez , melyet a 2013. évben KPMG Hungária Kft. végez. A könyvvizsgálatért személyében is felel s személy: Mádi-Szabó Zoltán (Magyar Könyvvizsgálói Kamara 003247). A könyvvizsgáló által felszámított könyvvizsgálói díjat, mely a 2013-as évre vonatkozóan 274.000,-Ft, az Alapkezel fizeti meg az alapkezel i szerz désnek megfelel en A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy: Neve: Ivanov Emil Lakcíme: 1148 Budapest, Csernyus u. 70. Regisztrálási száma: Magyar Könyvvizsgálói Kamara 006204

Számviteli politika A számviteli politika f vonásai Az Alap számviteli politikáját a számviteli törvény és a befektetési alapok beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 215/2000. (XII. 11.) kormány rendelet alapján alakította ki Az Alap kett s könyvvitelt vezet, éves beszámolót készít, melynek része a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészít melléklet és a Cash flow-kimutatás. Az Alap eszközeir l részletes nyilvántartást vezet, az értékpapírok értékelése az Alap kezelési szabályzatának megfelel en történik. Az értékpapírok nem realizált árfolyam különbözetét a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az közvetlenül a t kenövekménnyel szemben kerül elszámolásra. A deviza, illetve valutakészletek átértékelési különbözete a tárgyévi eredmény nem tartalmazza, az szintén közvetlenül a t kenövekménnyel szemben kerül kimutatásra. A befektetési jegyek napi folyóáron kerülnek eladásra, illetve visszavásárlásra. A forgalmazás névértékben az induló t két, a befektetési jegyek névértéke és folyóára közötti értékelésb l adódó különbözet a t kenövekményt változtatja. Az összehasonlíthatóság elve érdekében a mérlegben és az eredménykimutatásban az el z évi adatok a rendelet el írásainak megfelel bontásban szerepelnek.

Budapest Global90 Plusz Alap

A beszámoló szempontjából lényeges és jelent s hiba Jelent s hiba - ami szükségessé teszi a háromhasábos beszámoló elkészítését - az a hiba, melyet ellen rzés vagy önellen rzés tár fel, és beszámolóval lezárt évre vonatkozik, a hibák és hibahatások el jelt l független együttes értéke pedig meghaladja az ellen rzött üzleti év mérleg-f összegének 2%-át, illetve ha a mérlegf összeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A valuta és devizatételek évközi elszámolásának módja Az Alap az évközi valuta és devizatételeket az MNB által közzétett a gazdasági esemény teljesítésének napjára szóló devizaárfolyamon számítja át forintra. A valutában és devizában fennálló eszközök és kötelezettségek év végi értékelése Az Alap a valutában és devizában fennálló eszközöket és kötelezettségeket az év végi értékelés során az MNB által közzétett a mérleg fordulónapjára szóló devizaárfolyamon értékeli. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: A saját t ke, induló t kéb l és t kenövekményb l áll. Az induló t ke az alakuláskori és a kés bbi forgalmazásból származó befektetési jegyeket tartalmazza névértéken. A t kenövekményt a tárgyév eredménye, származtatott ügyletek értékelési különbözete, valamint az értékpapírok és a befektetési jegyek értékelési különbözete teszi ki. Az aktív elhatárolásokat külön táblázat részletezi. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés: A pénzügyi m veletek bevételei a tárgyévben a kapott kamatokat, a forgalmazási jutalékokat és a strukturált termék bevételét tartalmazza. A pénzügyi m veletek ráfordításai között a strukturált termék eladás ráfordítása szerepel. Az elszámolt m ködési költségeket külön táblázat részletezi költség nemenként, a kimutatás a tárgyid szak végéig pénzügyileg rendezett összegeket is tartalmazza.

Egyéb Az Alap befektetési jegyeinek névértéke: 1 Ft, azaz egy forint. Az Alap t kegaranciája az Alap lejáratakor az Alap befektetési jegyeinek névértékére vonatkozó garancia, melyet a befektetési politika biztosít. A befektetési politika biztosítja, hogy lejáratkor – függetlenül a t kepiacok futamid alatt elért teljesítményét l – az Alap nettó eszközértéke ne legyen alacsonyabb az Alap befektetési jegyeinek névértékénél. A t kegaranciát, azaz a névérték lejáratkori kifizetését kizárólag a befektetési politika biztosítja, arra az Alapkezel , vagy más, harmadik személy garanciát nem vállal. Az alapnál kölcsönbe adott, illetve kölcsönbe vett értékpapírok, kapott és adott fedezetek, biztosítékok, óvadékok, garancia- és kezességvállalások mérlegfordulókor nem voltak.

!

"#$% !

!

"#$% !

! " # &'!

(

"0!1

)* +

2

!

,

"0

-)./

# &!

$

%

*

-

3 8

9:

;

)*/ ) / !

&

"#$% ! ''

& 4! 1

1 5 "# "

&'

26

7

<

;/

-?

@)*

?

( ) * ) " # + ) * ) 5 = >"# = &'

*

,

*

" #

"#$% !

!

"#$% !

$

@)*

?

-

! ) >"# = &'

! !

) *

#'!1

9

-

$

A

-

- C/**) ) D / /* / 8 ) !

-

!

# !

.

)B

# !

#

4"

;/



%$/'0

&'

-? @)* ? * 9 @)*

$ & &'

'

26

-

-E )

?

-

/*/ ) !

)

"#$% !

# " #'!1

>"# = &'

$ & &'

'

26

"#$% !

# $%& &'() * (+*%# , -"

1

. / 0

!

"

230/ 0

! " %& & +

# '

(

#

$

)*

)*

# $%& &'()

$ # # $

45 5

6545

654

! # # $ 475

!

! "

))*+, -.

/

#$

%&

/0

123/1)34

'(

./01 2

34 5

6

4.

5 !

! " !# $% $ &

"# &

# #'

! ( )*+,#

%

'

#

%

) ./01 2

34 5

6 ;<=>;?@
(& !

# &!

)* ! "# " !# $% &

7

%& ) % ! 8 #'

+

9 *-:

'()*+, ()- ,+

( !

"#$

% #$

$

&

4

! " ) -& ! %& ! /&

#

5 67 4 84 98:7

# *

"

; -<=>7 -?

$ %& !+#

% '

!'

.' %& &%* # .' %& ' ,# 0' ' %&

.

! %, 3 '

%

7 )

! ' %

,

%& #& 1

%

48

-

!'!(

!'!(

!'!(

!'!(

!'!( !'!(

!'!( !'!(

!'!(

!'!(

!' +

2

98:7

DEI:JK7L;

@ AB A@ AC D@ AB A@ BA ' 8

6

8

.%&

%

!

%&

, %&

%

,

!F

!F

;

%

8: 8-

<:D677I96;M

%

E '

% -4)8

8

%%3 &! &

' ('

%

GA *

G G*BC

AG* A@

GH@*B G

GA *

G G*BC

AG* A@

GH@*B G

012345 4 6"5"728#

! ! /

$ % ,-.

& '( ,

/

' '

!" # * +"

)

0 *+ 102 5 ! 1 62 -*+ *+ 8 ,-. 9 1 2 *+

'

8

3

: % %

*;

<#

=>0-$-"-005. -=


)'


-*+%

>

+ 1:

2

:

%*

)'

1:

(%

%


1:

/ ' !

!

6

*?. %

1@2

' !

@

2

@

!' / ' $ % !' / ' =: + % ' / ' 6 * ' : %* ' =: % % ' : %* ' =: + % ' : %* ' =: %* % *+% % -*+% : %* A :


4# 3#4 37 # 3 4

' %*

2

@

' ;

1:

2

7

@ !

"#$ %

%$&!'

<
6 +8

<
-*+%

<
$ ::

<
B C 4 ;8 4 ;8

<
. %

<
F

<
=: % + 1: =' G *+ -*+% *+ =H I: '

# # # #

# # #3# #4# # #

% :

%

% 1:

1: /

1:

J%

2

<
0! % =H I: ' % % + 0! % / H ' 1:

<
K

8*

<
0! 0!

% %

=

<
J- L :

<
1:

/ ' ! 5 "

'

,% % %

E 34 E

@

E 34 E

@

)&6 )&6

@ @

2

+

*

/ !% #

2

2 2

2 1: 2

2

1:

2 1: 2

/ H ' 1: ' *+ 1:

)&6

@

2

2 @

' ; H*+

1: 2 % % % ' H:

H*+ I

7

2

1: 1: 2

/ H ' 1:

8

@

2

% ' *+

<
'

1:

1:

% %

@

7

E

*+% ;'

<
' !

2 9 '

2 % # 1: 1: 2

1:

0! 0!

2 : % D 1:

2 1: % /

0! % =H I: ' : % + 0! % / H ' 1:

<
6

2

<
I

2

2

8' %

% +

4

@

1:

: % D 1: ;

/

2

2

%

<
<
1:

/%

8 *

%

:G : *

( *

+*

:

' G' ( *(

% , -

@ @ !

7 7 () * :G : %* .

/

% % / % *I

; 8 !

% !

*8 #

'*%

%

*

( *

+*

( *(

, -

H #I 350J -60

# 3# 4# # # E# # 7# # # # 3# 4# #

E 7 3 3 33 34 3 3 3E 3 E

/ 9 => ,? .@ A& + B ; ' 0 *+% ' % +1 I + % ' / ; ' G'8 % % % % ' / % % % ' H: : (% % % % % I ; H: : < * I % % % /% % % + . % / I % % % /% % I : : + 6 *8 : : + J: ' A : %* + ) A A : %* + / ' ! ' ; + / ' ! ' ; + . % % ' H: : @ , ? . @ A & C +* ; ' < * % < * I + % ' / . % / % . % / = ; 3, D; : , ? . @ A & * +* ; ' I % ' *+ ' G I % ' *+ ' G I % ' *+ ' I % ' *+ I' ; )' ' :G : I % )' ' :G : : % )' ' :G : I' 87$"#$ %$% EF520$F# & G G ; '

3

#

"- - 9 % H2 M M M M M M % + M M M M M M M

-60 2:; < 9 3 E

E

33 4 4

7 E ) ( ) CC

M M M M M

*)B(B 3 4

E 3 3 34 E 3 + )(BB

4 M

*)B(B

+ ( )(

'' 3 #

#)#

7 E

!" #

" K"$2"2L 2F 5

= . % / J- L . % H: : . % H: : 8; D; & 'G ' ) I $ :: % F .

9

8 *+%

% ' % % ' *+ I *

I

8 8 :

J- L 9 # :;/ M < ; D9 , - , . :; : 5 /8 1 9, N:; O =: + ' * ' / 6 H*+ ' / $ % !' / *+% !' / D9 , - , . :; : . % % : %* I % ' *+ I *

7

P

;

@ " <

,N @

8 8 : %

%*

, M

8

8 8 :

8 :

&3 '

%*

%*

3, 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4# 3 4#

<9 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4 3#4

3-

<9 &3 ' E E 47 E

3 E3 44 *)( ) ( 4E 7 *) ( ) CC

C )B () )* C

7

7E

+

)B

+

)B

*) ( )

<

&

;

,N

< ;

'

*)B(B) &3

'

7"8 , , 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4 3 4# 3#4

7"8 ,

B

; &3 ' E E

*)(

) 4E

7 3 E3 44

(

7 3 3 ) ) C

3 *B )

7

C )B () )* C

+

7 E7 )

+

)

*)B C

"

&3 ' E 34 E 4

+C)

) *(

*)B(B)

(C()C B

C B

! " # $ "% &'#( " # &'#( "$# "% ) *+ "( ,-(. / 0 1 2 ,2 3 +( 2 " , , + -/+ #( " + *

! " & " ' () 06

! ( 706 8

/

! 4 $! 4 5'"6##( %, . ! ,(

$ ( /2

-$ 2 * D

*

$%# +) ,-.

$

06

6 ? 2 B 0

!

# !

!

"

/ ,-. 01231 14+ 5'

, 9 : / 06

<- ) 0 $ !- ) $" 2 )

# ="* > () #, "$ # ="* > )

:

+ 4 E

1 !

< DF E ( # < DF " <

C1 $ " /(

D )

@14)

C

/

: D D & < $ " < # ! $! !>D < DF # ! F $! "$ D D ! < & < ) < &" ! C# & $! : D" " D" D $! " ! * D ! < G D D $! $ " < &" ! " # & $! ! * D ! < " ! & < # ! * $! $ ! & $! & & < $ "D < " " ) ! * D ": $ : D D & : D $! " " " "& " ! ! $ "D" ) & " " " 2 , "! ) ) : < E ) ! * $ E D ! * * ": ) * "$ $$ * D : D" " E < / * D" : D : D $) 3 # E E : D" " E < : ) * : < D" : & " $ * D # & $! ! & < $ !>D < " " # ! * ! * " "& :& ) F$! * D < E ) E D "$ $$ ) 2

+ '; +

(; @A (

! !>D

"" !

()

4" ! * 1( 2 0 !(" ! * " %< & D : "$$ < ! & : D ! <)

1 !

$

$ ( 2 %6 ( < F$! * : $ # <" D

E * " > < &" ! $ "$ ! * < $ * D # ! G F$$ F C1" ) * D # & < $ C EE & < $ $! $ ! & EE & < " " F$! * D " $ " ) $

< : &

&

"

,"2 ! D" D

<

# & ),

& $ $E

: *

$ <

E

"$

7 %6 "!(+

, 0 /

*

'

$!

<

7 %6 "!(+

$

" "

&

&

!

$

<

, 7 %6 "!(+

&" & : $! $ 3$! E E 8 !' HD : " : E . !' $* $!

,

6( .

,*.

.

( -( 1 6 +

!

:

$ <

'

$

& D"

B,? = "$ < " < < E # " : "$ $ < :: E !) 3H $ ! $ " $ * * F ) " $D E >D $ "$ "D" ! " ) 3 : " 3? "$ # D " # 3 II @ I E ;C1 " $$ < " " D * 3 : )

!

"

:#

" "

D " 9

$

"

* E ,& !

# & @4#+'C1

" :

! ' (1 $ : 6,

) :

1 !

$

E$E E :

" ) 3 $: I @C1 F $

: "

4+'#( 4# +( ; #+;+#;@+ @;#A;(#;; '#44+#; 1 ; #4;+ '#A;4# '(

$ (

D

*

< )'

D (

# !

D

E # *:

!

1 ! &

"

:%6

>"

)

#

$ <

!

+

,*+

,*+

& !

#

< *:

"

> !

! "

D $!

$!

,

:%6

5' $ " ' () ') #4 "6(

" E

< D $!F &

* " !-(. >"

" " !"

D ) " )

+

)

" !' '

,

2'#

D

,*+

,

*

$

$ 92*

D $!

$ < >" D ! & EE " " $

*: D

>

3

C1 D 6, 1 # E E < E #" < D < E < #

" $ "D"

" "

I 'A#

(

* " !-(. $* $! @ #4+ # :%6

!

; $# #$%$"

@;#A;(#;;

'

$!

$

>D

) " " "

" D" )

!

4 +
= .1 " !

4 +
"

!'# !

#,

!0 #

+("

*

, !

< F$! <

$ $ :D / ! "$ E . J " ) < K$!
, ,

* = .1 " D $! 4+ 5' () ) B9 01231 1

#'

A) "

+5'

(

$"6 4!0

1 !

D $!

'

" >& "

"

L" ": <

:- " )
"

$ (

"

'

( (! #,

()

:

+1 < '

"

! "

'@)

<- )

(

"

H" (1

) " ! : ! " )

! /2

"*

:)

, 0 %6$ ("1 *+,-(.! ()

' 1$ )

,-. 01231 1