ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2014. év

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz BEVEZETŐ RÉSZ 1.)

A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK

A VITAMIN Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT’97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT’97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005 VITAMIN Egészségpénztár

1.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások:

•

a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján;

•

az otthoni gondozás támogatása;

•

gyógyterápiás kezelések támogatása;

•

látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása;

•

a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása

•

a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása;

•

a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása;

•

az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások ♦ gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; ♦ kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; ♦ hátramaradottak segélyezése halál esetén;

•

OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása

•

Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése

b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások:

•

természetgyógyászati szolgáltatások támogatása;

•

a sporteszközök vásárlásának támogatása;

•

gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása.

c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.

VITAMIN Egészségpénztár

2.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz ÁLTALÁNOS ADATOK

2.)

A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2014. 01. 01. - 2014. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: •

A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16.

•

A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17.

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása

Fedezeti tartalék

Működési tartalék

Likviditási tartalék

91,4 %

8,5 %

0,1 %

Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén

96 %

4%

-

Támogatás (adomány)

97 %

3%

-

Évi 36 000 Ft befizetéséig 2

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4.

2

Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó


3.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK 186 901 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK 186 902 Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2014. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével – készült, tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen (https://www.kozzetetelek.hu), valamint saját internetes honlapján (www.vitaminep.hu) közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza. VITAMIN Egészségpénztár

4.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: − a befektetési és likviditási keretszabályokat, − a pénztári befektetések biztonsági szabályait, − a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, − az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, − az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, − a hozamfelosztás szabályait, − a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, − a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, − a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint − a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét.


5.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz 3.)

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI

A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az VITAMIN Egészségpénztár

6.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2013. évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot.


7.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz I.

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.) ESZKÖZÖK

A Pénztár mérleg főösszege 2014. december 31-én 3 016 075 eFt. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: adatok e Ft-ban Megnevezés

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szoftverek Vagyoni értékű jogok II. Tárgyi eszközök Gépek, berendezések, felszerelések III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


Előző évi beszámoló záró adatai

3 035 740 20 312 1 817 0 1 817 7 495 7 495 11 000 11 000 0 3 015 428 1 321 90 493 89 443 0 1 050 2 500 945 2 500 945 422 669 260 42 409 380 000 0 0

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Változás

3 016 075 -19 665 19 603 -709 3 220 1 403 0 0 3 220 1 403 5 383 -2 112 5 383 -2 112 11 000 0 11 000 0 0 0 2 996 472 -18 956 1 102 -219 94 814 4 321 93 764 4 321 0 0 1 050 0 2 518 063 17 118 2 518 063 17 118 382 493 -40 176 363 103 17 130 -25 279 365 000 -15 000 0 0 0 0

Összes eszközhöz viszonyított arány (%)

100,00% 0,65% 0,11% 0,00% 0,11% 0,18% 0,18% 0,36% 0,36% 0,00% 99,35% 0,04% 3,14% 3,11% 0,00% 0,03% 83,49% 83,49% 12,68% 0,01% 0,57% 12,10% 0,00% 0,00%

8.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz 1.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 19 603 e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz. Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK Értékcsökkenés Megnevezés Szoftverek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK Nettó érték Megnevezés Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok Kis értékű szoftverek

IMMATERIÁLIS JAVAK Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Kis értékű tárgyi eszközök Beruházások Beruházásra adott előleg

TÁRGYI ESZKÖZÖK


Nyitó

2 369 6 214 1 007 9 590 0 35 021 0 2 155 0 0 37 176

Nyitó

2 369 4 397 1 007 7 773 0 27 526 0 2 155 0 0 29 681

Nyitó

0 1 817 0 1 817 0 7 495 0 0 0 0 7 495

Növekedés

0 2 770 1 062 3 832 0 1 366 0 220 0 0 1 586

Növekedés

0 1 367 1 062 2 429 0 3 478 0 220 0 0 3 698

Növekedés

0 2 770 1 062 3 832 0 1 366 0 220 0 0 1 586

adatok e Ft-ban Csökkenés Záró

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 369 8 984 2 069 13 422 0 36 387 0 2 375 0 0 38 762

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 369 5 764 2 069 10 202 0 31 004 0 2 375 0 0 33 379

adatok eFt-ban Csökkenés Záró

0 1 367 1 062 2 429 0 3 478 0 220 0 0 3 698

0 3 220 0 3 220 0 5 383 0 0 0 0 5 383

9.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 19 603 e Ft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,65 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 3 220 e Ft-ot az immateriális javak, 5 383 e Ft-ot a tárgyi eszközök, 11 000 e Ft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 383 e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. FORGÓESZKÖZÖK

1.2.

A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2 996 472 e Ft, amely az összes eszközérték 99,35 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (2 518 063 e Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat a befektetések év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban:

BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2014. december 31. adatok e Ft-ban Befektetés Megnevezés

Lejárat

időpontja

Fedezeti alap

Vételár Likviditási Működési alap alap

D150401

2014.10.08

2015.04.01

200 000

70 000

37 875

D150916

2014.12.17

2015.09.16

1 900 000

280 000

30 188

2 100 000

350 000

68 063

Diszkont kincstárjegyek összesen: 2014.12.08

2015.01.05

30 000

20 000

0

LMV2436671-05690 2014.12.10

2015.01.12

50 000

0

0

LMV2437946-07754 2014.12.12

2015.01.19

50 000

0

0

LMV2438433-08647 2014.12.15

2015.01.26

50 000

0

0

LMV2441839-14273

2014.12.19

2015.02.02

40 000

10 000

0

LMV2441842-14279

2014.12.19

2015.02.09

50 000

0

0

LMV2443510-16974

2014.12.23

2015.02.16

20 000

0

0

LMV2444961-19375

2014.12.31

2015.02.23

45 000

0

0

335 000 2 435 000

30 000 380 000

0 68 063

LRV2435531-03788

Rövid lejáratú betétek összesen: ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN:


Összesen

307 875 2 210 188 2 518 063 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 20 000 45 000 365 000 2 883 063 10.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 435 000 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 380 000 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 13,18 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 68 063 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 2,36 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 87,34 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok egyéni számlakövetelése hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2014. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 555 e Ft) elszámolása után: 55 828 e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti:

EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2014. év I. negyedév II. negyedév

Megnevezés

Fedezeti alap realizált hozama Fedezeti költségek (-) Egyéni számlákon felosztott hozam

17 422 614 16 807

adatok e Ft-ban IV. negyedév Összesen

III. negyedév

16 769 652 16 117

16 350 644 15 706

7 843 645 7 198

58 383 2 555 55 828

A 2014. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak:

REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT 2014. év Megnevezés Diszkont kincstárjegyek hozama Lekötött betétek hozama Folyószámla kamat Osztalékbevétel Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Realizált hozam összesen


Fedezeti alap

5 243 53 133 7 58 383

Működési alap

9 335 487 79 8 000 17 901

adatok e Ft-ban Likviditási alap Összesen

1 810 1 810

16 388 53 620 79 8 000 7 78 094 11.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük:

A VITAMIN Egészségpénztár befektetés állományának alakulása 2005-2014 eFt

3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0

2005.

2006.

2007.

2008.

2009.

2010.

2011.

2012.

2013.

2014.

év

A VITAMIN Egészségpénztár hozamrátájának alakulása az infláció tükrében 2005-2014 9 8 7 6 5 % 4 3

Hozamráta Infláció

2 1 0 -1 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014.

A Pénztár befektetéseinek 2014. évben realizált hozama 2,1 %, a KSH által közölt átlagos defláció értéke 0,2%. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A VITAMIN Egészségpénztár

12.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 94 814 e Ft, amelyből 93 764 e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont öszszeggel korrigáltuk. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma 3 297 fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Tagdíjkövetelések alakulása 2014. év adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke Tárgyévi változás Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke Hozam terhére egyéni számláról levont összeg Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

83 027 3 377 86 404 0 86 404

6 325 1 710 8 035 770 7 265

91 4 95 0 95

89 443 5 091 94 534 770 93 764

A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft. A pénzeszközök értéke 382 493 e Ft, melyből 363 e Ft a házipénztárban, 17 130 e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 365 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét.


13.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz 2.)

FORRÁSOK

A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.

Megnevezés

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN Saját tőke III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások


Előző évi beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

adatok e Ft-ban Összes forráshoz Változás viszonyított arány (%)

3 035 740 3 016 075 -19 665 19 563 39 705 20 142 19 563 39 705 20 142 -3 262 17 046 20 308 22 734 22 564 -170 91 95 4 2 929 054 2 905 446 -23 608 2 461 393 2 445 985 -15 408 2 428 000 2 435 000 7 000 33 393 10 985 -22 408 398 610 388 031 -10 579 396 000 380 000 -16 000 2 610 8 031 5 421 69 051 71 430 2 379 67 945 68 063 118 1 106 3 367 2 261 87 123 70 924 -16 199 87 097 70 735 -16 362 625 1 195 570 86 289

69 358

183 26

182 189

-16 931 -1 163

100,00% 1,32% 1,32% 0,57% 0,75% 0,00% 96,33% 81,10% 80,73% 0,36% 12,87% 12,60% 0,27% 2,37% 2,26% 0,11% 2,35% 2,35% 0,04% 2,30% 0,01% 0,01%

14.oldal


SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK

A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 39 705 e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet:

TŐKEVÁLTOZÁSOK ALAPONKÉNT 2014. év adatok e Ft-ban Megnevezés Tőkeváltozások nyitó állománya Tőkeváltozások tárgyévi változása Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása tagdíjkövetelések állományváltozása tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása értékcsökkenések 2014. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség készleten lévő egészségkártyák állományváltozása Tőkeváltozások záró állománya

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap

-3 262 20 308 -20 733 37 664 3 377 17 046

22 734 -170 939 5 419 -6 127 -182 -219 22 564

Összesen

91 4

19 563 20 142 -20 733

4

4 320 5 419 -6 127 -182 -219 39 705

-

95

TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 96,33 %, értékük 2 905 446 e Ft. A fedezeti alap tartaléka 2 445 985 eFt, ami a tartalékok 84,19 %-a. A működési alap tartaléka 388 031 e Ft, amely a tartalékok 13,35 %-a, a likviditási alap tartaléka 71 430 e Ft, amely a tartalékok 2,46 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket.


15.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz

FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban Fedezeti a l a p ta r ta l éká na k nyi tó á l l omá nya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Átlépők hozott fedezete Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg Pénzügyi műveletek bevétele Csökkentő tételek Szolgáltatások kiadásai Elvitt fedezet Pénzügyi műveletek ráfordításai Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról Fed.alap jogosulatlan kifizetései Fedezeti a l a p ta r ta l éká na k zá r ó eg yenl eg e

2 461 393 2 842 030 46 820 2 305 617 317 576 2 508 4 457 106 669 58 383 2 857 438 2 835 437 15 838 2 555 1 396 2 212 2 445 985

MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban M űködési a l a p ta r ta l éká na k nyi tó á l l omá nya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Tagok egyéb befizetései Támogatói adomány Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról Csökkentő tételek Működési kiadások Beruházások M űködési a l a p ta r ta l éká na k zá r ó eg yenl eg e


398 610 164 086 4 361 125 765 13 245 78 1 340 17 901 1 396 174 665 170 528 4 137 388 031

16.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban

69 051 2 449 48 591 1 810 70 70 71 430

Likviditási alap tartalékának nyitó állománya Növelő tételek Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás Pénzügyi műveletek bevételei Csökkentő tételek Pénzügyi műveletek ráfordításai Likviditási alap tartalékának záró egyenlege

ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA 2014. év adatok e Ft-ban Megnevezés

Fedezeti alap tőkeváltozása Fedezeti alap tartaléka Fedezeti alap összesen Működési alap tőkeváltozása Működési alap tartaléka Működési alap összesen Likviditási alap tőkeváltozása Likviditási alap tartaléka Likviditási alap összesen Alapok tőkeváltozása Alapok tartaléka Alapok összesen

Nyitó

-3 262 2 461 393 2 458 131 22 734 398 610 421 344 91 69 051 69 142 19 563 2 929 054 2 948 617

Tárgyévi növekedés

Tárgyévi csökkenés

Tárgyévi változás

Tárgyévi záró

41 042 20 734 20 308 17 046 2 842 030 2 857 438 -15 408 2 445 985 2 883 072 2 878 172 4 900 2 463 031 6 358 6 528 -170 22 564 164 086 174 665 -10 579 388 031 170 444 181 193 -10 749 410 595 4 0 4 95 2 449 70 2 379 71 430 2 453 70 2 383 71 525 47 404 27 262 20 142 39 705 3 008 565 3 032 173 -23 608 2 905 446 3 055 969 3 059 435 -3 466 2 945 151

Összes alapon belüli arány

0,58% 83,05% 83,63% 0,77% 13,18% 13,94% 0,00% 2,43% 2,43% 1,35% 98,65% 100,00%

Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának öszszevonása után az alábbi: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen VITAMIN Egészségpénztár

Záró egyenleg (eFt) 2 463 031 410 595 71 525 2 945 151

Megoszlás 83,63% 13,94% 2,43% 100,00% 17.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be 2014. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letétkezelő ERSTE Bank őriz és kezel. 2.3.

KÖTELEZETTSÉGEK

A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2014. december 31-én 70 735 e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2014. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 1 195 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt vagy kiszámlázott, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke 69 358 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 182 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 189 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént.


18.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE

Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2014. ÉV adatok e Ft-ban Megnevezés

Sorsz.

Fedezeti alap

Működési alap

Likviditási alap

Összesen

BEVÉTELEK I.

Tagok által fizetett tagdíj

II.

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

III.

Tagok egyéb befizetése

IV.

Támogatóktól befolyt összeg

V.

Belépő tagok által hozott fedezet

VI.

NAV által visszautalt összeg

46 820 2 305 617 317 576 2 508 4 457 106 669

VII. Kieg. váll. tev. bev. VIII. Egyéb bevételek IX.

Átcsoportosítás más tartalékból

X.

Pénzügyi műveletek bevétele

1

Kapott kamatok, kamatjelle.bev.

2

Pénzügyi műveletek egyéb bev.

XI.

PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

I.

Teljesített pénztári szolgáltatások

II.

Anyagjellegű kiadások

1

Anyagköltség

2

Igénybevett szolgáltatások

3

Egyéb szolgáltatások

0 0 58 383 58 376 7 2 842 030

4 361 125 765 13 245 78

48 591 0 0

0 1 340 1 396 17 901 9 901 8 000 164 086

0 0 1 810 1 810 0 2 449

51 229 2 431 973 330 821 2 586 4 457 106 669 0 1 340 1 396 78 094 70 087 8 007 3 008 565

KIADÁSOK

III.

2 835 437

Személyi jellegű kiadások

1

Bérkiadások

2

Személyi jellegű egyéb kiadások

3

Bérjárulékok

IV.

Kis értékű eszközök beszerzése

V.

Egyéb kiadások

VI.

Átcsoportosítás más tartalékba

VII.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

2 212 1 396 2 555

VIII. Felügyeleti díj IX.

Tőkekiadások

1

Beruházások

X.

Tagoknak visszatérítés

X I.

PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN

TÁR GY ÉVI ER EDM ÉNY


62 227 2 814 35 687 23 726 93 314 67 324 8 674 17 316 1 282 12 645 0 418 642 4 137 4 137

0 0 70

15 838

2 857 438 174 665 -15 408

-10 579

2 835 437 62 227 2 814 35 687 23 726 93 314 67 324 8 674 17 316 1 282 14 857 1 396 3 043 642 4 137 4 137 15 838

70 3 032 173 2 379

-23 608

19.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA 2014. év Fedezeti tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015

Megnevezés

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány

Terv

Tény

e Ft

e Ft

2 240 388 2 833 041 2 409 391 253 416 2 780 2 500 0 78 600 86 354 2 550 164 2 532 150 2 514 11 500 4 000 2 523 265

Tény-terv eltérés e Ft

2 461 393 2 842 030 2 352 437 317 576 2 508 4 457 0 58 383 106 669 2 857 438 2 835 437 2 555 15 838 3 608 2 445 985

%

221 005 8 989 -56 954 64 160 -272 1 957 0 -20 217 20 315 307 274 303 287 41 4 338 -392 -77 280

9,86% 0,32% -2,36% 25,32% -9,78% 78,28% -25,72% 23,53% 12,05% 11,98% 1,63% 37,72% -9,80% -3,06%

Működési tartalék Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008

Megnevezés

Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek

009

Ki a dá sok összesen

010

016

Befektetési kiadások Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj

017

Átcsoportosítás fedezeti tartalékba

018

Egyéb terhelő tételek Zá r ó á l l om á ny M űködési tevékenység er edm énye

011 012 013 014 015

019 020

Terv

Tény

e Ft

e Ft

410 516 148 225 120 120 10 559 86 1 300 15 100 1 060

175 321

e Ft

398 610 164 086 130 126 13 245 78 1 396 17 901 1 340

174 665

%

-11 906 15 861 10 006 2 686 -8 96 2 801 280

-656

418 256 380 048 0 227 642

-57 -388 -1 399 0 0 -5 195 -78

0

0

0

17 233 383 420 -27 096

23 694 388 031 -10 579

6 461 4 611 16 517

Terv e Ft

Tén y e Ft

12 73 3 67

475 644 779 048 0 422 720

Tény-terv eltérés

12 72 3 62

-2,90% 10,70% 8,33% 25,44% -9,30% 7,38% 18,55% 26,42%

-0,37% -12,00% -3,07% -1,90% 0,00% -7,71% -10,83% 37,49% 1,20% 60,96%

L i kvi di tá si ta rta l ék S o rs zám

M egn ev ez és

001

Nyi tó á l l om á ny

002

B evétel ek összesen

003

Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb bevételek

004 005 006 007 008

009 010 011 012 013

014

Ki a dá sok összesen Befektetési kiadások Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Egyéb terhelő tételek Zá r ó á l l om á ny


Tén y - terv eltérés e Ft %

65 617

69 051

3 434

5,23%

2 675

2 449

-226

-8,45%

412 0 0 0 2 263 0

82 82 0 0 0 68 210

639 0 0 0 1 810 0

70 70 0 0 0 71 430

227 0 0 0 -453 0

-12 -12 0 0 0 3 220

55,10% -20,02% -

-14,63% -14,63% 4,72%

20.oldal


BEVÉTELEK ALAKULÁSA

A Pénztár bevételeinek összege 2014-ben 3 008 565 e Ft, amely 7,82 %-kal haladja meg a tervezett szintet. ♦ A tagdíjbevételek összege 2 483 202 e Ft, mely közel tervszinten alakult. A tagok egyéb befizetései 25,32%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. ♦ A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint alatt alakult, ám volumenében nem jelentős. ♦ A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 457 e Ft volt. ♦ A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege (108 009 e Ft) 23,56 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget. ♦ A befektetések realizált hozama 18,62 %-kal, 17 869 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és 43,68 %-kal (60 573 e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. ♦ A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2014. évben 8 millió Ft osztalékbevételt realizált. 2.2.

KIADÁSOK ALAKULÁSA

♦ A pénztári szolgáltatások kiadása közel 12 %-kal meghaladta a tervezettet és megközelítően az előző évi szinten alakult. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. ♦ A jogosulatlan vásárlások összege 2 212 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2014. 12. 31-ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. ♦ A Pénztár működési kiadásainak összege 174 665 e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult.


21.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz •

Az anyagjellegű ráfordítások összege 7,71 %-kal, 5 195 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél.

•

A bérköltség és járulékai 1,9 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és 4,3 %-kal magasabbak a bázisidőszaki adatnál, melynek okai: − a Pénztár 2014. március hónaptól másodlagos informatikai megbízottat alkalmaz főállásban, − 1 fő 2014. április hónapban nyugdíjba vonult, − megbízásos jogviszony keretében 4 fő foglalkoztatásával került sor a Pénztár által október végén kiküldött adategyeztetést szolgáló Adatváltozás bejelentő nyomtatványok feldolgozására.

•

A tiszteletdíjak és járulékaik 3,07 %-kal maradtak el a tervben prognosztizált értéktől.

•

A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 642 e Ft volt.

•

Az egyéb terhelő tételek 6 069 e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható, amely 10 millió Ft-ot meghaladó többletköltséget jelentett 2014. évben.

A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) 4 137 e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen:


22.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2014/2013) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék 1.

Nyitó

2.

+

Tagdíjbevétel

3.

+

Tagok egyéb befizetése

4.

+

Támogatás, adomány

5.

+

Átcsoportosítás más tartalékból

6.

+

Befektetések hozama

7.

+

Egyéb bevételek Ebből: kieg.váll.tev.bevételei

8.

Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7)

9.

Anyagjellegű kiadások

9.1

Anyagköltség

9.1.1

Irodaszer, nyomtatvány vásárlás

9.1.2

Berendezések, felszerelések

9.1.3

Egyéb készletbeszerzés

9.2

Igénybe vett szolgáltatások

9.2.1

Postai szolgáltatás

9.2.2

Bérleti díjak

9.2.3

Nyomdai szolgáltatások

9.2.4

Karbantartási szolgáltatás

9.2.5

Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás

9.2.6

Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés

9.2.7

Könyvvizsgálói szolgáltatás

9.2.8

Pénzügyi, számviteli szaktanácsadás

9.2.9

Egyéb szolgáltatás

9.2.10 9.3

Kieg. váll. tev. költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatások

9.3.1

Ügyvédi megbízási díjak

9.3.2

Orvosszakértői díjak

9.3.3

Kártyarendszer szolgáltatás díja

9.3.4

Konferencia, rendezvény költsége

9.3.5

E2K költségei

9.3.6

Eljárási díjak, illetékek

9.3.7

Egyéb igénybe vett szolgáltatások

10.

Szem él yi j el l eg ű rá fordí tá sok

10.1

Bérköltség

10.1.1

Alkalmazottak bérköltsége

10.1.2

Részmunkaidős fogl. bére

10.1.3

Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja

10.1.3.1 IT tiszteletdíja 10.1.3.2 EB tiszteletdíja 10.1.4 10.2 10.2.1

Megbízási díjak Egyéb személyi jellegű ráfordítások Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások

10.2.1.1 Egységes természetbeni juttatások 10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 10.2.2

Egyéb hozzájárulások

10.2.3

Kifizetői közterhek term.beni juttatás után

10.3

Bérjárulékok

10.3.1

SZOCHO adó

12.

Ki sértékű eszközbeszerzés Eg yéb ki a dá sok

12.1

Bankköltségek, számlatartási díj

12.2

Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék

12.3

Egyéb kiadások

12.4

Kieg. váll. tev.ráfordításai

13. 15.

B efektetések va g yona rá nyos ktg e Fel üg yel eti dí j T őkeki a dá sok (eszk.beszerzések)

16.

Ki a dá sok összesen ( 9+10+11+12+13+14+15)

19.

Zá r ó ( 1+8-16)

20.

M űködési tevékenység er edm énye ( 8-16)

11.

14.


Bázis (2013) e Ft

402 313 131 453 10 495 58 1 966 22 720 1 199 0 167 891 63 620 1 659 1 204 455 0 35 417 4 385 5 058 808 35 0 13 983 2 576 0 8 572 0 26 544 1 657 1 660 14 962 564 6 068 0 1 633

90 001

65 095 42 867 11 778 9 274 4 729 4 545 1 176 7 536 5 135 2 447 2 688 392 2 009 17 370 17 370

305 11 034

Tény (2014) e Ft

398 610 130 126 13 245 78 1 396 17 901 1 340 0 164 086 62 227 2 814 2 100 714 0 35 687 6 952 4 687 912 328 0 15 386 2 606 787 4 029 0 23 726 0 1 680 14 161 543 7 047 0 295

-0 , 9 2 % -3 703 -1,01% -1 327 26,20% 2 750 34,48% 20 -570 -28,99% -4 819 -21,21% 11,76% 141 0 -2 , 2 7 % -3 805 -2,19% -1 393 1 155 69,62% 74,42% 896 259 56,92% 0 0,76% 270 2 567 58,54% -7,33% -371 12,87% 104 293 837,14% 0 10,03% 1 403 30 1,16% 787 -53,00% -4 543 0 -2 818 -10,62% -1 657 -100,00% 20 1,20% -801 -5,35% -3,72% -21 16,13% 979 0 -1 338 -81,94%

67 324 45 814 9 295 9 651 4 921 4 730 2 564 8 674 5 749 2 764 2 985 672 2 253 17 316 17 316

2 229 2 947 -2 483 377 192 185 1 388 1 138 614 317 297 280 244 -54 -54

93 314

1 282 12 645

11 033 0 1 0

12 644 0 1 0

171 594 398 610 -3 7 0 3

174 665 388 031 -1 0 5 7 9

405 668 5 561

Tény/Bázis I n d ex % változás e Ft

418 642 4 137

3 313

977 1 611

1 611 0 0 0

13 -26 -1 424

3,68%

3,42% 6,87% -21,08% 4,07% 4,06% 4,07% 118,03% 15,10% 11,96% 12,95% 11,05% 71,43% 12,15% -0,31% -0,31% 320,33%

14,60%

14,60% 0,00% -

3,21% -3,89% -25,61%

3 071 1,79% -1 0 5 7 9 -2 , 6 5 % -6 8 7 6 1 8 5 , 6 9 %

23.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz ♦ ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 3 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2014. december 31-én:

Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

Záró egyenleg (eFt) 2 445 985 388 031 71 430 2 905 446

Megoszlás 84,19% 13,35% 2,46% 100,00%

♦ ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT •

Pénztárunk 2014. januárban 1 396 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2013. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére.


24.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz III.

TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.)

A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben

23 182 944 77 777 449 19 27 22 931

Nyitó taglétszám 2014. január 1. Új belépő Átlépő másik pénztárból Kilépő Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt Elhunyt Átlépő másik pénztárba Záró taglétszám 2014. december 31.

A 2014. évi záró taglétszám 251 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a VITAMIN Egészségpénztár azonban 2014-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.)

A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK

ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés

Létszám (fő)

Főállású alkalmazott Másodállású alkalmazott Állományon kívüli Összesen

Bérköltség (e Ft)

11 2 5 18

45 815 9 295 2 563 57 673

SZOCHO adó

11 528 2 629 600 14 757

Személyi jellegű ráfordítások (e Ft)

8 674 8 674

A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2014-ben átlagosan 11 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma 1 fővel (másodlagos informatikai megbízott) emelkedett. A főállású alkalmazottak közül 1 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző Bizottság Összesen


Létszám (fő)

7 7 14

Tiszteletdíj (e Ft)

4 921 4 730 9 651

SZOCHO adó

1 329 1 227 2 556 25.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK

Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2014. év 2014. év Megnevezés

Szolgáltatási kiadás (eFt)

Kiadások Szolgáltatás megoszlása (%) esetszáma (db)

d

e

f

2 835 437 2 797 082

100,00% 98,65%

391 305 389 442

477 338

16,83%

16 905

93

0,00%

5

38 677

1,36%

2 901

egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás

2 277 442

80,32%

368 625

ebből: gyógyszer vételárának támogatása

1 523 904 727 795 25 674 69

53,74% 25,67% 0,91% 0,00%

312 844 55 093 687 1

OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása

3 532

0,12%

1 006

szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése

0

0,00%

0

38 355 126 38 166 63

1,35% 0,00% 1,35% 0,00%

1 863 57 1 743 63

Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése otthoni gondozás támogatása gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása

gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén

Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások természetgyógyászati szolgáltatások sporteszközök vásárlásának támogatása gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása

Tagjaink összesen 391 305 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 835 437 e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 251 434 e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 119 Ft-ot képvisel. Jelentős, 16,83 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 477 338 e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 38 166 e Ft volt 2014-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,35 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 2,14 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 11,98 %-kal magasabban alakultak. VITAMIN Egészségpénztár

26.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók:

a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/Alapok összes tárgyévi bevétele 0,9395 2 842 030 e Ft = 2 670 013 e Ft / Fedezeti alap A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 0,8738 164 086 e Ft = 143 371 e Ft / Működési alap A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 0,2609 2 449 e Ft = 639 e Ft / Likviditási alap A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest

93,95%

87,38%

26,09%

b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/Fedezeti alap bevétele 2 835 437 e Ft /

2 842 030 e Ft =

0,9977

A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya

99,77%

c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele 1,0645 164 086 e Ft = 174 665 e Ft / A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya

106,45%

d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen 93 314 e Ft /

174 665 e Ft =

53,42%

A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 53,42 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen 72 431 e Ft /

174 665 e Ft =

41,47%

Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 41,47 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 6,99% 12 207 e Ft / 174 665 e Ft = A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 6,99 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is.


27.oldal

Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz B. Egyéb adatok:

•

A szerződött munkáltatók száma: 799

•

Szerződött szolgáltatási helyek száma: 9 703

•

Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 8 349

•

Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: 1 803

•

E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: 1 743

ÖSSZEFOGLALÁS 2014. év végén az VITAMIN Egészségpénztár taglétszáma 22 931 fő, vagyona 2 945 151 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 483 202 e Ft. A befektetésekből származó 2014. évben elért bevétel – az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen 78 094 e Ft. A működés 2014. évi összes bevétele 164 086 e Ft, ráfordítása 174 665 e Ft, a működési eredmény - 10 579 e Ft. A Pénztár 2014. december 31-i működési tartaléka 388 031 e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 445 985 e Ft, a likviditási alap tartaléka 71 430 e Ft. Budapest, 2015. április 23.

Schmidt Péterné IT elnök


Bolvári László ügyvezető

28.oldal

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

Recommend Documents