"Ervaring krijg je wanneer je niet krijgt wat je wilt." (Pieter Klaas Jagersma)
Belastingen…voor veel starters iets waar ze liever niet over nadenken omdat het niet leuker te maken is en zo ingewikkeld is. Of lijkt dat maar zo? In het laatste hoofdstuk van deze OT Basic kun je lezen hoe je een factuur moet maken. Want uiteindelijk doe je dit allemaal om er geld aan te verdienen natuurlijk! Maar wat doe je als lang gewacht wordt met de betaling van een factuur? Of als een klant helemaal niet betaald? De eerste gedachte is waarschijnlijk; incassobureau inschakelen! Er zijn een aantal dingen die je kunt doen om het niet zover te laten komen. Dus lees snel verder… Veel succes!
Inhoudsopgave les 8
19. Belastingen 19.1 Inkomstenbelasting 19.2 Omzetbelasting 19.3 BTW aftrekken 19.4 Verklaring arbeidsrelatie (VAR) 19.5 De kleine-ondernemersregeling (KOR) 19.6 Overig 20. Debiteurenbeheer 20.1 Facturering 20.2 Slechte betalers Afsluiting
19. Belastingen Aanmelden Na inschrijving bij de Kamer van Koophandel worden jouw gegevens automatisch doorgegeven aan de Belastingdienst. Je hoeft je niet apart aan te melden bij de Belastingdienst. Je krijgt automatisch een aangiftebrief toegestuurd. Daarna bepaalt de Belastingdienst welke belastingen jij moet betalen. Voor veel ondernemers zijn dat de inkomstenbelasting en de omzetbelasting (btw).
1 OT Excellent Les 8 Startwijzer ©
19.1 Inkomstenbelasting Iedereen in Nederland betaalt belasting over zijn inkomsten. Werknemers betalen loonbelasting, ondernemers inkomstenbelasting. Je betaalt belasting over jouw winst. Als je start met jouw bedrijf geef je de Belastingdienst een schatting door van wat je denkt te gaan verdienen met jouw bedrijf. Dat doe je daarna ieder jaar. Aan het begin van elk jaar stuurt de Belastingdienst je een voorlopige aanslag, gebaseerd op jouw schatting. Je betaalt deze aanslag in maandelijkse termijnen.
19.2 Omzetbelasting Je draagt omzetbelasting (btw) af over de meeste producten en diensten die je verkoopt. De btw die je zelf betaalt over de inkopen, mag je hiervan aftrekken. Voor de meeste producten en diensten geldt het algemene tarief van 21%. Bij sommige is dat tarief 6% of 0%. Check op www.belastingdienst.nl welke BTW voor jou van toepassing is. Uit jouw administratie moet blijken hoeveel btw je moet betalen. In de praktijk betekent dit dat u van de volgende zaken overzichten per tijdvak bijhoudt:
Facturen die je zelf uitschrijft Facturen die je moet betalen Uitgaven Ontvangsten Privégebruik van goederen en diensten
19.3 BTW aftrekken Als je uitgaven doet voor jouw onderneming, mag je de btw hierover vaak aftrekken. Dit wordt aftrekken als voorbelasting genoemd. Je doet dit op de btw-aangifte. Je kunt btw aftrekken die je betaalt over inkopen, kosten en investeringen (let op de voorwaarden!). Hoe? In jouw administratie hou je bij hoeveel btw er aan jou is berekend, en hoeveel btw je zelf hebt berekend. Op de btw-aangifte zet je beide bedragen. Vervolgens trek je de btw die aan jou is berekend af van de btw die je zelf hebt berekend. Het verschil betaal je aan de belastingdienst. Over een aantal uitgaven mag je de btw niet aftrekken. Vaak zijn deze wel aftrekbaar als zakelijke kosten voor de inkomstenbelasting of de vennootschapsbelasting. Denk hierbij aan privéaankopen en eten en drinken in de horeca.
19.4 Verklaring arbeidsrelatie (VAR) Bij de Belastingdienst kun je een 'Verklaring arbeidsrelatie' (VAR) aanvragen als je voor 1 of meer opdrachtgevers werkt en je niet in vaste loondienst bent. U bent bijvoorbeeld een zelfstandig ondernemer of freelancer. De VAR verklaring is een verklaring van de Belastingdienst dat aangeeft dat je werkelijk ondernemer bent. Het aanvragen van zo'n verklaring is niet verplicht. Integendeel. Het overgrote deel van de ondernemers zal er geen hebben en heeft dit ook niet nodig. 2 OT Excellent Les 8 Startwijzer ©
Als je zeker bent van het feit dat je een ondernemer bent en ook door de Belastingdienst zo zal worden gezien, is er niets aan de hand. Maar als je twijfelt, kan de Belastingdienst met een VAR verklaring definitief aangeven of ze je zien als ondernemer of niet. Daarmee kom je niet achteraf voor vervelende situaties te staan. Voorwaarden VAR verklaring Niet alle aanvragen worden door de Belastingdienst gehonoreerd. Voordat je ook werkelijk als zelfstandige wordt gezien moet je aan enkele voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn niet zwart-wit en cijfers zijn dan ook niet goed op te sommen. Wel is te noemen op welke punten de Belastingdienst let. Dit zijn:
verplichting om aanwijzingen van opdrachtgever(s) op te volgen door betaling tijdens vakantie of ziekte zelfstandigheid van de onderneming kapitaal (in de vorm van geld of goederen) tijd die gestoken wordt in de onderneming de omvang (in tijd en geld) van werkzaamheden aantal klanten presentatie van de onderneming wel of niet aansprakelijk voor risico's
Met de VAR zorg je ervoor dat een opdrachtgever sneller bereid zal zijn om je de opdracht te gunnen. Deze weet dan ook zeker dat hij zaken doet met een onderneming, en niet met een particulier. In het laatste geval kan het namelijk zijn dat de Belastingdienst achteraf zegt (en dit kan jaren later zijn) dat het eigenlijk om een werkgever - werknemer relatie ging. Dat kan betekenen dat de opdrachtgever achteraf over die periode alsnog sociale lasten, pensioen, etc. moet afdragen. Dat kan een flinke strop zijn en dus vragen opdrachtgevers steeds vaker om de VAR verklaring. Let op: je vraagt de VAR zelf aan, de opdrachtgever kan dit niet voor je doen. Je kunt deze gratis aanvragen door een formulier te downloaden vanaf de site van de belastingdienst.
19.5 De kleine-ondernemersregeling (KOR) Toepassing van deze regeling kan betekenen dat je minder (of zelfs helemaal geen) btw hoeft te betalen of dat je ontheffing van jouw administratieve verplichtingen voor de btw kunt vragen. Zo'n ontheffing houdt onder meer in dat je geen aangifte meer hoeft te doen. Je moet wel de facturen bewaren voor een eventuele controle en je mag op jouw facturen geen btw meer vermelden. Er gelden 4 voorwaarden voor de kleine-ondernemersregeling:
Je betaalt, na aftrek van de voorbelasting (zie 18.3), in een jaar < € 1.883 btw. Je hebt een eenmanszaak of maakt deel uit van een samenwerkingsverband, zoals een maatschap of vennootschap onder firma. Je voldoet aan de administratieve verplichtingen voor de btw. Jouw onderneming is in Nederland gevestigd (deze voorwaarde geldt niet als je als buitenlandse ondernemer uitsluitend in Nederland werk verricht).
Als je op jaarbasis minder dan € 1.345,- btw zou moeten betalen, dan betaal je geen btw. Of ook jij in aanmerking komt voor de KOR, kun je het beste navragen bij de Belastingdienst. 3 OT Excellent Les 8 Startwijzer ©
19.6 Overig Nu vraag je je misschien af; maar hoe zit dan met vennootschapsbelasting? Of wat als ik personeel in dienst heb? Over het onderwerp belastingen is natuurlijk nog veel meer te vertellen. Omdat dat te veel is op te noemen, organiseren we regelmatig gratis workshops in samenwerking met de Belastingdienst. Dit maakt de blauwe envelop een stuk minder eng! Meer informatie kun je vinden op onze website www.startwijzer.info.
20. Debiteurenbeheer Iedereen die een bedrijf begint krijgt te maken met facturering. Als je niet voldoet aan de factureringsplicht, ben je strafbaar en kun je ook een geldboete krijgen. Ook zul je te maken gaan krijgen met klanten die niet snel of zelfs helemaal niet betalen. Helaas zien wij dat veel startende ondernemers dit niet zo serieus nemen of niet weten hoe ze dit aan moeten pakken. Wij weten wel precies waar je op moet letten. Hoogste tijd dus om een aantal basisregels op een rijtje voor je te zetten.
20.1 Facturering Wat moet er op de factuur staan? Nummer en datum. Aan de hand van het nummer moet de factuur in de boekhouding terug te vinden zijn. De dag(en) waarop de levering gedaan of dienst verricht is (maximaal 1 jaar). Naam en adres van uw onderneming. Het adres is het daadwerkelijke vestigingsadres, dus geen postbusnummer! Naam en adres van de afnemer. Omschrijving van de dienst/goederen en het aantal. Een omschrijving als: 'aan u geleverde diensten', is niet voldoende, het moet duidelijk zijn wat geleverd is. De BTW. Op een factuur zijn prijzen inclusief BTW niet toegestaan.
20.2 Slechte betalers Je hebt de factuur keurig gemaakt en toegestuurd. Maar de klant betaalt niet. De weken gaan voorbij maar het geld staat nog steeds niet op jouw rekening. Wat kun je dan nog doen? Nog langer wachten of boos worden tegen de klant heeft waarschijnlijk geen zin. Maar als je goed werk hebt verricht, heb je recht op betaling - zo simpel is het. Probeer slechte betalers wel te blijven behandelen als klanten. TIPS: 1. Denk aan het motto 'voorkomen is beter dan aanmanen'. Probeer daarom alleen klanten binnen te halen met een zuiver betalingsverleden. 2. Als de klant vraagt om een offerte, stuur dan jouw algemene voorwaarden mee. 3. Vergeet niet op de factuur te zetten wat de betalingstermijn is. 4. Geld nog niet binnen? Stuur dan eerst een herinnering. 4 OT Excellent Les 8 Startwijzer ©
5. Geef als het gaat om grotere bedragen / goede klanten, een korting van ongeveer een procent als er op tijd wordt betaald (zet die korting in de betalingsvoorwaarden en benoem het kortingspercentage ook op de factuur ). 6. Als een belangrijke klant lang wacht met betalen, kun je het beste persoonlijk contact opnemen. Vraag na wat er aan de hand is, sluit het gesprek af met een betalingsafspraak of, als dat niet kan, kom de klant tegemoet met een betalingsregeling. 7. Als een klant nog steeds niet betaalt, is het tijd voor een laatste noodmaatregel: de ingebrekestelling. In deze brief waarschuw je dat als er nu niet snel wordt betaald, je een incassobureau gaat inschakelen.
Afsluiting Je hebt nu voldoende theoretische bagage om een goed ondernemingsplan te schrijven. In de afgelopen weken heb je die stukje voor stukje geschreven. Nu is het zaak om het af te ronden. Kijk of je tevreden bent en laat het een goed kritische kennis lezen. Misschien heb je nog behoefte aan extra informatie. Schroom dan niet om contact met ons op te nemen of kijk nog even naar ons aanbod qua workshops. Wanneer ga je daadwerkelijk starten? Wanneer ga je voor je eigen succes?
5 OT Excellent Les 8 Startwijzer ©
