KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
2015.
Budapest, 2016. április 7.
szervezet vezetője (képviselője)
P.H.
-1-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A Társaság megnevezése:
ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
A Társaság székhelye:
1052 Budapest, Apáczai Csere János u. 17. 1. em.
A Társaság fő tevékenységi köre:
7220 Társadalomtudományi, humán, kutatás, fejlesztés
Cégjegyzékszám:
01-09-921425
Adószám:
21580583-2-41
Statisztikai számjel:
21580583-7220-572-01
Tevékenység kezdete:
2009. augusztus 31.
Képviseletre, beszámoló aláírására jogosult személyek:
Varga Judit cégvezető önállóan lakcím: 1029 Budapest, Csatlós u. 29. Katerina-Hadzi-Miceva-Evans ügyvezető önállóan lakcím: GB CB4 1DH Cambridge St. Andrews Road 15.
Egyéb cégjogi változások:
A Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság a Társaságot 2009. augusztus 31-el átalakulás folytán jegyezte be, az ECNL Európai Nonprofit Jogi Központ Szolgáltató Közhasznú Társaság jogutódjaként. A Társaság közhasznúsági fokozatot 2003. június 19. szerezte meg. A Társaság cégvezetője Varga Judit, a Társaság ügyvezetője Katerina-HadziMiceva-Evans, akiket a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2015. július 1-jei hatállyal jegyzett be.
A Társaság törzstőkéje:
3.000.000 Ft
Tulajdonosi szerkezet:
International Center of Not-for-Profit Law. INC US-20036 Washington DC, 16th street 1126.
A Társaság könyvvezetését végzi:
Optiprofit Kft Berényiné Bosch Cecília regisztrált mérlegképes könyvelő PM nyilvántartási szám: 121572
Társaság könyvvizsgálója:
Penner-Audit Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Cégj:14-09302052 Kamarai nyilvántartási szám: 000645. A Társaság nevében eljáró bejegyzett könyvvizsgáló Jónásné Penner Ágnes MKVK tagsági száma: 001448.
Tevékenység bemutatása:
Az emberi jogoknak, beleértve az egyesülési és gyülekezési szabadságot, a civil társadalom fejlődésének és a társadalmi részvételnek a támogatása nemzeti szinten illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén
II.
A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJA
A Társaság a számviteli politikáját a számvitelről szóló 2000. évi C törvény alapelveit követve állította összeg. Üzleti év: megegyezik a naptári évvel. Könyvvezetés: kettős. Beszámoló formája: Egyszerűsített éves beszámoló. Beszámoló részei: Mérleg: „A”típusú mérleg. Erdménykimutatás: Összköltségeljárású eredménykimutatás „A” változata, -2-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft. Kiegészítő melléklet Közhasznúsági melléklet Könyvviteli zárlat időpontja, a mérlegfordulónap: december 31. Mérlegkészítés időpontja 2015-re vonatkozóan: 2016. március 31. Letétbehelyezés és közzététel határideje: az üzleti évet követő év május 31.
Költségelszámolás választott módja: csak költségnemenkénti elszámolás, a Társaság 6-7. számlaosztályt nem alkalmaz Eszköz-forrás értékelés A Társaság eszközeit és forrásait a 2000. évi C. tv. szerint minősíti és értékeli, a befektetett eszközöket , a forgóeszközöket bekerülési értéken értékeli. Amortizáció Az értékcsökkenési leírás elszámolása az üzembe helyezés napjával kezdődik, számítása napokra, könyvelése évente történik. A Társaság a bruttó értékre vetített lineáris módszert alkalmazza. A befektetett eszközök leírása a hatályos Adótörvény szerint történik. A felújítás a bruttó értéket növelő ráfordítás, mely az értékcsökkenési leírás alapját módosítja. A leírási kulcsok meghatározása egyedileg történik minden egyes eszközre: immateriális javak 20 % éves kulcs számítástechnikai eszközök 50 % éves kulcs ügyvitel-technikai eszközök 50 % éves kulcs egyéb gépek, berendezések 14,5 % éves kulcs járművek 20 % éves kulcs Az 100 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság a használatbavétel évében egy összegben számolja el értékcsökkenési leírásként. A 200 E Ft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét a Társaság két év alatt számolja el értékcsökkenési leírásként. A Társaság selejtezést a rendeltetésszerűen nem használható, illetve a teljesen használhatatlan eszközök tekintetében számol el év közben. 2015-ben a Társaságnál nem volt selejtezés. Követelések értékvesztése A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél – a vevők, az adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összege ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének százalékában is meghatározható. Időbeli elhatárolások A vállalkozás a számviteli törvény kötelező előírásainak megfelelően alkalmazza az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat, többek között ezzel is biztosítva, hogy a beszámoló a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet mutasson. Céltartalék képzése A vállalkozás céltartalékot képez becsült összegben a várható biztos kötelezettségekre, kiemelten a környezetvédelmi kötelezettségekre, végkielégítés költségeire, függő kötelezettségekre, kezességvállalásokra, peres ügyekre, várható biztos adóhatósági megállapításokra.
Ellenőrzés -3-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
Ellenőrzés a jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott beszámolóval lezárt üzleti év(ek) adatainak – a gazdálkodó, illetve az adóhatóság általi – utólagos ellenőrzése az önellenőrzés, illetve az adóhatósági ellenőrzés keretében. Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.
III. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ, MÉRLEGHEZ, KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Aktivált immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása Adatok e Ft-ban
adatok E Ft-ban előző év
tárgyév
változás E Ft
%
Immateriális javak
150
379
229
60%
Vagyoni értékű jogok Immateriális javakra adott előlegek
150
379 -
379 150
100%
-4-
-
-100%
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet kimutatása előző év 586 586
Követelések Vevők Adot előlegek Költségvetéssel szembeni követelések Támogatásokkal kapcsolatos követelések Pénzeszközök Pénztár Elszámolási betétszámla
adatok E Ft-ban tárgyév változás 8 845 8 259 564 564 7 166 7 166 586 1 115 1 115
44 006 326 43 680
32 042 309 31 733
- 11 964 17 - 11 947
Aktív időbeli elhatárolások Árbevétel, egyéb bevétel elhatárolása Költségek, egyéb ráfordítások elhatárolása
3 083 2 264 819
17 248 7 167 10 081
14 165 4 903 9 262
Rövid lejáratú kötelezettségek Költségvetéssel szembeni kötelezettségek Jövedelem elszámolási számla Szállítókkal szembeni kötelezettségek Preject megvalósításra kapott előleg Adott támogatás miatti kötelezettség
23 542 2 022 1 806 255 16 847 2 612
31 561 476 1 630 29 455 -
Passzív időbeli elhatárolások Költségek ellentételezésére kapott támogat. elhat. Bevételek, kapott támogatások elhatárolása Mérlegfordulónap előtti isz. terhelő ktg-ek, ráford-ok
12 179 6 183 5 829 167
15 345 14 191 1 154 -
8 019 1 546 1 806 1 375 12 608 - 2 612 -
-
3 166 8 008 4 675 167
Mérlegen kívüli tételek december 31-n nem voltak a Társaságnak. Mutatószámok Vagyoni helyzet elemzése Mutatószám Forgóeszközök aránya Tőkeerősség Saját tőke növekedési mutató Befektetett eszközök aránya Kötelezettségek részaránya
előző év 92,02% 26,28% n/a 1,62% 48,58%
tárgy év 68,55% 21,36% n/a 2,53% 52,92%
Forgóeszközök aránya A mutató arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között mekkora arányt képviselnek a rövid távon befektetett eszközök. Tőkeerősség Azt mutatja meg, hogy az összes forráson belül mekkora részt képvisel a saját tőke. A mutató értéke kedvezőnek minősíthető, ha folyamatosan nő, ugyanis minden vállalkozásnak van kötelezettsége, így 100% nehezen elképzelhető. Saját tőke növekedésének mértéke A saját tőke változása a tárgyévben 0 Ft, mert minden működési költséget támogatásból finanszíroztak. -5-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
Befektetett eszközök aránya A mutató azt mutatja meg, hogy az összes eszközön belül mekkora arányt képviselnek a befektetett eszközök. Kötelezettségek aránya A mutató a kötelezettségek részarányát mutatja meg az összes forráson belül. Pénzügyi helyzet elemzése Mutatószám Likviditási mutató (Forgóeszk./ Kötelez.) Likviditási ráta - rövid távú likviditás I. (Forgóe. / Röv.lej.köt.) Likviditási ráta - rövid távú likviditás II. (Pénzeszközök/ Röv.lej.köt.)
előző év
tárgy év
189,41%
129,55%
189,41%
129,55%
186,93%
101,52%
A Társaság pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott, kötelezettségeit az év folyamán rendszeresen határidőben teljesítette.
-6-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
Jövedelmi helyzet elemzése előző év
tárgy év
adatok E Ft-ban változás E Ft 18 718 212 18 091 536 121
Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltségek Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetített szolgáltatások
51 127 620 49 047 1 339 121
69 845 832 67 138 1 875
Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok
41 846 30 999 1 976 8 871
55 624 41 388 3 120 11 116
13 778 10 389 1 144 2 245
Összes ráfordítás Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások
100 780 51 127 41 846 339 6 923 545 -
145 092 69 845 55 624 977 16 786 1 860 -
44 312 18 718 13 778 638 9 863 1 315 -
Éves bevételek Közhasznú célú működési támogatás Pályázati úton elnyert támogatások Közhasznú tevékenységből származó bevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei
100 780 29 031 60 006 8 202 7 3 534
145 092 25 151 98 817 16 963 3 4 158
Adózás előtti eredmény
-
-
-
Átlagos éves bevétel
Éves közhasznú bevétel Adózott eredmény
-
adatok e Ft-ban
Előző évi 100 780 0
Tárgy évi 145 092 0
Átlagos éves bevétel 122 936 0
Személyi jellegű ráfordítások aránya
Személyi jellegű ráfordítások Vezető tisztségviselők juttatásai Módosított személyi jellegű ráfordítások Összes közhasznú ráfordítás
-
Előző évi 41 846 10 254 31 592
adatok e Ft-ban Tárgy évi 55 624 22 116 33 508
100 780 31,35%
145 092 23,09%
-7-
44 312 3 880 38 811 8 761 4 624 -
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
A Társaság saját tőkéjének alakulása Megnevezés
Előző évi összeg
Tárgy évi összeg
12 737 3 000
12 737 3 000
9 737
9 737
Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési Tartalék Tárgy évi eredm. alap tevék-ből
adatok e Ft-ban Változás Ft
-
-
IV. FOGLALKOZTATOTTAKKAL KAPCSOLATOS ADATOK
Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Átlagos statisztikai állományi létszám
Előző év 41 846 30 999 1 976 8 871 4,8 fő
Tárgy év Változás E Ft 55 624 13 778 41 388 10 389 3 120 1 144 11 116 2 245 5,6 fő
0,8 fő
% 132,93% 133,51% 157,89% 125,31% 116,67%
V. TÁRSASÁGI ADÓ SZÁMÍTÁS Társasági adó számítás Társasági adó Adózás előtti eredmény Növelő tételek: Számviteli écs
0
Növelő tételek összesen:
977 000 977 000
Csökkentő tételek: Adó törvény szer. Écs Csökkentő tételek összesen: Módosított adóalap
-977 000 -977 000 0
A Társaságnak 2015. évre vonatkozóan társasági adófizetési kötelezettsége nem keletkezett.
-8-
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. ÉV
ECNL Nonprofit Kft.
VI. KÖZHASZNÚ TÁMOGATÁSOK BEMUTATÁSA Kimutatás a közhasznú tevékenység megvalósítására kapott vissza nem térítendő támogatásokról
Támogató megnevezése
Alapítótól kapott támogatás
Pályázati úton elnyert összeg: Összesen:
Támogatott cél
Támogatás összege
Az alapvető jogok védelme, a civil társadalom fejlődésének és a közügyekben való állampolgári részvételnek a támogatása helyi és országos szinten, illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén Az alapvető jogok védelme, a civil társadalom fejlődésének és a közügyekben való állampolgári részvételnek a támogatása helyi és országos szinten, illetve a nemzetközi fejlesztési együttműködés terén
adatok e Ft-ban Változás
Előző évi
Tárgy évi
%
E Ft
29 031
24 867
-14,3%
-4 164
60 006 89 037
98 817 123 684
64,7% 38,9%
38 811 34 647
A Társaság vissza térítendő támogatást 2015-ben nem kapott.
VII. VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐKNEK ADOTT JUTTATÁSOK Adott juttatások Vezető tisztésgviselőknek kifizetett munkabér
előző év 10 254
tárgy év 22 116
változás 11 862
VIII. KIEGÉSZÍTÉSEK
A Társaságnak részesedése, befolyása más vállalkozásnál nincs. A Társaságnak nincs olyan pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. A Társaság vezető tisztségviselői, felügyelőbizottsági tagjai tevékenységükért az üzleti év során külön juttatásban nem részesültek, részükre kölcsön, előleg folyósítás nem történt. Környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközei nincsenek a Társaságnak A Társaságnál nincsenek veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok, környezetvédelmi kötelezettségei nincsenek a Társaságnak
-9-
