VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL

VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s.

2009

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA

SKUPINY AGEL

2009

OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY: I. ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009 1. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. A GENERÁLNÍHO ŘEDITELE SKUPINY AGEL 2.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU VE SKUPINĚ AGEL

3.

HODNOTY SKUPINY AGEL

4.

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KE DNI 31.12.2009

5. IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI AGEL a.s., VÝBORU PRO AUDIT KE DNI 31.12.2009 6.

ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009

6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2009

6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2009

6.3. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009

6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

6.5. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

7. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2009, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ 8.

PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2010 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH

9.

ZPRÁVA O VZTAZÍCH

10.

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL a.s.

11.

ZPRÁVA O ČINNOSTI VÝBORU PRO AUDIT SPOLEČNOSTI AGEL a.s.

II. ČÁST KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL ZA ROK 2009 1.

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2009

2.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÉHO CELKU ZA ROK 2009

2.1.

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

2.2.

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

2.3.

PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

2.4.

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

2.5.

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

3. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE, ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH, VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009, KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SKUPINY AGEL ZA ROK 2009

3

I. ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009

5

1. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s., GENERÁLNÍHO ŘEDITELE SKUPINY AGEL Vážené dámy, vážení pánové, vážení obchodní partneři, jménem představenstva společnosti AGEL a.s. Vám předkládám výroční zprávu společnosti AGEL a.s. a celé skupiny AGEL, která přináší přehled výsledků dosažených v roce 2009. Výroční zpráva má především hodnotící charakter, ale současně obsahuje vize, trendy a cíle pro nejbližší léta. Rok 2009 lze charakterizovat jako období dalšího upevňování našeho silného postavení v rámci zemí střední a východní Evropy, a to především v oblasti poskytování zdravotní péče. Naše skupina jednoznačně prokázala, že dobře řízená soukromá společnost dokáže být v konkurenci ostatních poskytovatelů zdravotní péče velmi úspěšná. O tom svědčí přes jeden a půl miliónu spokojených pacientů, kteří v uplynulém roce vyhledali naši zdravotní péči, a výrazně kladný konsolidovaný hospodářský výsledek, který se podařilo vytvořit při nadstandardním růstu průměrných mezd našich zaměstnanců. Tyto skutečnosti jasně potvrzují, že jsme společným úsilím dokázali téměř plně eliminovat negativní dopady současné finanční a ekonomické krize. Společnost AGEL a.s. zajišťovala především řídící a koordinační činnost celé skupiny; přímo nebo prostřednictvím svých dceřiných společností ovládá skupinu 32 subjektů zabývajících se poskytováním zdravotní péče či podporou této činnosti. Nejdůležitější hodnotou a cíleným výsledkem našeho úsilí byli spokojení pacienti, naši klienti. Proto byla v celé skupině soustavně prováděna jak interní šetření, tak i externí průzkumy spokojenosti klientů, které byly realizovány nezávislou agenturou. Je potěšující, že komplexní průměrná spokojenost pacientů s úrovní poskytování zdravotnických služeb byla vyšší než 83 %. Ke zlepšení úrovně a kvality poskytované zdravotní péče přispělo i úspěšné absolvování národních akreditačních a reakreditačních řízení ve zdravotnických zařízeních skupiny. Poté, co v roce 2009 získaly akreditaci SAK MZ ČR Podhorská nemocnice a.s. a Nemocnice Přerov, jsou již všechna lůžková zdravotnická zařízení naší skupiny plně akreditována. Reakreditační proces v uplynulém roce úspěšně proběhl v Šumperské nemocnici a.s., Nemocnici Podlesí a.s. a Nemocnici Prostějov. O špičkové úrovni vysoce specializované zdravotní péče poskytované v našich zdravotnických zařízeních svědčí zařazení Nemocnice Podlesí a.s. do národní sítě komplexních kardiologických center, kdy se po celkovém hodnocení jednotlivých parametrů naše nemocnice umístila na 2.–3. místě v rámci České republiky. Toto zdravotnické zařízení se současně umístilo na 1. místě z pohledu spokojenosti pacientů na základě nezávislého průzkumu, který se uskutečnil ve všech nemocnicích ČR.

6

Ve dnech 8.–9.10.2009 proběhlo v Regionálním centru v Olomouci v pořadí již III. Vědecké sympozium AGEL, kterého se zúčastnili špičkoví odborníci z různých zdravotnických oborů. Letošní ročník sympozia se nesl v duchu „multidisciplinárního přístupu k léčbě“. Toto téma rozvíjely jednotlivé přednášky v rámci lékařské a sesterské sekce. Na sympóziu se k lékařům a zdravotním sestrám ze zdravotnických zařízení skupiny AGEL připojili jejich kolegové ze státních a soukromých zdravotnických zařízení. Nové vědomosti přišlo do Regionálního centra od budoucích kolegů načerpat také přes 100 studentů 6. ročníku Lékařské fakulty v Olomouci a budoucí sestry ze Střední zdravotní školy v Prostějově. Rekordních 500 účastníků se zájmem absolvovalo během dvou dnů 40 přednášek z oborů kardiologie, onkologie, angiologie a gastroenterologie. Program sympozia oživily živé přenosy přímo z operačních sálů zdravotnických zařízení skupiny AGEL. O mezinárodním charakteru akce svědčila účast nejen lékařů a zdravotních sester ze slovenských nemocnic spadajících do skupiny AGEL, ale také renomovaných zahraničních odborníků, jako např. prof. Dr.h.c. Rainera Rienmüllera z Medical University of Graz a prof. Dr. Franze Martina Rieglera z Medical University of Vienna. Výsledky uplynulého roku jednoznačně potvrzují, že byly vytvořeny potřebné podmínky pro úspěšný rozvoj celé naší skupiny v současné době a zároveň i pro realizaci trendů a cílů, které hodláme naplňovat v letech následujících. Proto patří poděkování všem spolupracovníkům, kteří se svým úsilím na těchto pozitivních výsledcích podíleli. Současně patří poděkování i našim obchodním partnerům a spolupracujícím zdravotnickým zařízením, bez jejichž kladného přístupu by nebyly naše úkoly a cíle tak pozitivně naplněny. Děkuji i našim sociálním partnerům, představitelům odborových organizací, kteří mají svůj podíl na tom, že se po náročných jednáních daří udržovat ve skupině sociální smír, jež je potřebný pro pozitivní vztahy mezi zaměstnanci a zaměstnavateli. Mé poděkování patří rovněž všem členům dozorčí rady společnosti AGEL a.s., bez jejichž aktivního zapojení, osobního nasazení a vstřícné spolupráce by dosažení loňských výsledků bylo mnohem obtížnější.

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. předseda představenstva společnosti AGEL a.s., generální ředitel skupiny AGEL

7

2. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU VE SKUPINĚ AGEL

Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 11. února 2009 došlo ke schválení změny smlouvy o nájmu podniku a následného vyčlenění veřejné lékárny z Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. pod společnost Repharm, a.s. Dne 31. března 2009 došlo k převodu vlastnického práva k hardware ze společnosti AGEL Insurance a.s. na Zdravotní pojišťovnu AGEL na základě smlouvy o prodeji hardware a o postoupení licence. Společnost AGEL Insurance a.s. byla držitelem licence k informačnímu systému Zdravotní pojišťovny AGEL včetně portálové aplikace a všech jeho součástí, který byl dle požadavků vyvíjen ve spolupráci s firmou COMMIT spol. s r.o. na základě smluv na dodávku a vývoj IS. Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti dohodly provést přeměnu formou vnitrostátní fúze sloučením společnosti MEDIKOPLAST a.s. do společnosti MARTEK MEDICAL a.s. postupem podle § 60 a následujících zákona č. 125/2008 Sb. o přeměnách obchodních společností a družstev v platném znění. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 25. května 2009 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Jediný akcionář společnosti AGEL SK a.s. schválil dne 2. června 2009 navýšení základního kapitálu společnosti AGEL SK a.s. o částku ve výši 1 991 640 €. Celkový základní kapitál společnosti AGEL SK a.s. bude po splácení navýšení ve výši 2 655 518,377 €. Zvýšení základního kapitálu se uskuteční upsáním 60 ks nových kmenových akcií na jméno s nominální hodnotou jedné akcie 33 194 €. Jediný akcionář je povinen splatit emisní kurz akcií do jednoho roku. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti ze dne 22. června 2009 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením společnosti Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. do společnosti P&R LAB a.s. s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Rozhodnutím řádné valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 22. června 2009 došlo ke schválení změny a přesunu sídla mateřské společnosti AGEL a.s. Změna sídla společnosti na Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04 byla provedena s účinností od 1. července 2009, a to z důvodu přestěhování administrativních prostor vedení společnosti AGEL a.s. do Prostějova. Dle dikce novelizovaného znění zákona č. 93/2009 Sb. o auditorech schválila tato řádná valná hromada zřízení Výboru pro audit. Prvními členy Výboru pro audit byli jmenováni Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., Ing. Dana Trezziová a Ing. Iveta Ostruszková, MBA. Společnost AGEL a.s. poskytla finanční dar ve výši 1 mil. Kč na humanitární účely, likvidaci a odstraňování povodňových škod, obci Jeseník nad Odrou. V souvislosti s červnovou povodní byl zřízen tzv. podpůrný fond pro postižené rodiny

8

zaměstnanců pracujících ve skupině AGEL. Z tohoto fondu byly jedenácti zaměstnancům poskytnuty jednorázové finanční výpomoci a sociální půjčky dle míry poškození od 10 000 Kč do 100 000 Kč, v celkovém objemu 490 000 Kč. Také dceřiná společnost MARTEK MEDICAL a.s. poskytla postiženým oblastem desinfekční a hygienické potřeby. Ve všech společnostech probíhaly humanitární sbírky na pomoc postiženým spolupracujícím zaměstnancům v rámci skupiny AGEL. Společnost AGEL a.s., na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti a následně uzavřené smlouvy o prodeji akcií ze dne 31. července 2009, převedla 51% podíl ve společnosti APOLLO zdravotná poisťovňa, a.s. na nového nabyvatele. Společnost také řádně splatila načerpaný dlouhodobý syndikovaný úvěr oběma financujícím bankám. Rozhodnutím mimořádné valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 27. července 2009 byl schválen projekt spin-off IKISu s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Právní účinky tohoto převodu byly v obchodním rejstříku zapsány k 1. září 2009. Tímto krokem došlo k převedení jedenácti zaměstnanců z Nemocnice Podlesí a.s. pod mateřskou společnost AGEL a.s. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL SK a.s. ze dne 8. října 2009 došlo k restrukturalizaci a reorganizaci stávajícího vedení jednotlivých společností působících na Slovensku. Rozhodnutím zakladatele a správní rady obecně prospěšné společnosti Zdraví pro život, o.p.s. ze dne 9. listopadu 2009 byl schválen záměr převodu práv a závazků z dosavadního zakladatele společnosti Nemocnice Podlesí a.s. na společnost AGEL a.s. Tento krok byl zrealizován na základě smlouvy o převodu práv a závazků zakladatele obecně prospěšné společnosti s účinností k 1. prosinci 2009. Společnost AGEL a.s., na základě smlouvy o převodu akcií ze dne 22. prosince 2009, odkoupila od společnosti Stavovská s.r.o. 34% obchodní podíl ve společnosti ZENAGEL a.s. a stala se jediným akcionářem této společnosti. V loňském roce společnost pokračovala ve vydávání časopisu NÁŠ AGEL a AGEL ACADEMY.

9

V rámci firemního vzdělávání v uplynulém roce proběhlo celkem pět vzdělávacích akcí: • Dne 28. července 2009 se uskutečnil seminář na téma „Slevy na sociálním pojištění“. • D ne 22. září 2009 se konal seminář na téma „Benefity z pohledu daní“. • Ve dnech 26.–27. září 2009 se uskutečnil akreditovaný seminář pro zdravotníky pod názvem „Emoční inteligence“. • V rámci firemního vzdělávání byly pro zaměstnance skupiny AGEL uspořádány tři cykly odborných vzdělávacích seminářů z oblasti „Zdravotnického práva“. Z tematických okruhů můžeme uvést problematiku informovaného souhlasu, právní způsobilost pacienta, zdravotnická dokumentace a povinná mlčenlivost, veřejné zdravotní pojištění a aktuální změny ve zdravotnické legislativě, právní odpovědnost ve zdravotnictví a právní ochrana zdravotníka, pracovní právo ve zdravotnictví atd. Celkem se těchto seminářů zúčastnilo 424 zaměstnanců ze skupiny AGEL.

10

3. HODNOTY SKUPINY AGEL

Hodnoty skupiny AGEL 1. Týmová spolupráce – základem je týmová spolupráce, vzájemná důvěra, osobní zodpovědnost a respekt. 2. Ekonomická a personální stabilita – motivem našich ekonomických výsledků je snaha vytvářet dostatek zdrojů pro dosahování cíle, kterým je uspokojování potřeb našich klientů. Investujeme do našich zařízení tak, abychom trvale zvyšovali kvalitu poskytovaných služeb. Stabilizujeme zaměstnance svým lidským přístupem, chceme být pro ně atraktivním zaměstnavatelem. Zaměstnance spravedlivě odměňujeme podle jejich individuálních výkonů a celkového přínosu pro společnost. 3. Respektujeme zaměstnance jako největší hodnotu firmy – zaměstnanec je motivovaný k práci ve společnosti, je informovaný o jejím směřování do budoucnosti. Podporujeme rovnováhu mezi prací a rodinným životem. 4. Spokojenost a důvěra našich klientů – naplňujeme potřeby našich klientů kvalitními zdravotními službami s lidským přístupem. Přistupujeme ke každému individuálně, empaticky a respektujeme jeho práva. 5. Vzdělávání, věda, výzkum – aktivně podporujeme trvalé zvyšování odborné kvalifikace našich zaměstnanců, podporujeme jejich vědeckou činnost. Věnujeme se praktické vědě a výzkumu, spolupracujeme se školami a podporujeme studenty. 6. Sounáležitost zaměstnance s firmou – zaměstnanec podporuje svým přístupem a vystupováním svou společnost, je jejím sebevědomým reprezentantem, ctí její principy, hodnoty a směřování k prosperitě.

11

4. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KE DNI 31.12.2009

VALNÁ HROMADA

DOZORČÍ RADA

PŘEDSTAVENSTVO

Úsek vnitřního auditu

Výbor pro audit

Vědecká rada

Lékařská rada

GENERÁLNÍ ŘEDITEL

Sekretariát

Odbor personální a organizace řízení

Vrchní ředitel pro strategii

Odbor právních vztahů

Vrchní ředitel pro finanční řízení

Odbor zdravotní péče

Odbor organizace a řízení ICT

Odbor obchodu a rozvoje společnosti

Odbor plánování a controlingu Odbor účetnictví a daní Úsek financování

12

5. IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. VČETNĚ SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI, VÝBORU PRO AUDIT KE DNI 31.12.2009 Obchodní jméno: AGEL a.s. Den zápisu:

14. června 1990. Společnost AGEL a.s. je s účinností od 1. července 2009 (po změně sídla společnosti) vedena u Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941

IČ: 00534111 Sídlo:

Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ: 796 04

Právní forma:

Akciová společnost

Rozhodující předmět činnosti ke dni 31.12.2009: * výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Základní kapitál:

100 000 000 Kč, splaceno 100 %

Akcie: 1 000 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč. Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně.

13

5. SLOŽENÍ STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KE DNI 31.12.2009

PŘEDSTAVENSTVO

14

JUDr. Petr VANĚK, Ph.D.

Ing. Eva KALINOVÁ

MUDr. Filip HORÁK

předseda představenstva

místopředsedkyně představenstva

místopředseda představenstva

MUDr. Radan VOLNOHRADSKÝ člen představenstva

DOZORČÍ RADA

Ing. Tomáš CHRENEK, Ph.D.

MUDr. Martin POLACH, MBA

PhDr. Dušana CHRENEKOVÁ, MBA

předseda dozorčí rady

místopředseda dozorčí rady

členka dozorčí rady

MUDr. Dana POLACHOVÁ

Eng. David HERCKY, MBA

členka dozorčí rady

člen dozorčí rady

15

VÝBOR PRO AUDIT

Dana TREZZIOVÁ předsedkyně výboru pro audit

16

Ing. Iveta OSTRUSZKOVÁ, MBA

Ing. Tomáš CHRENEK, Ph.D.

místopředsedkyně výboru pro audit

člen výboru pro audit

6. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÉ UKAZATELE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009

6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2009 6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2009 6.3. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 6.5. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

17

AGEL a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k 31. prosinci 2009

18

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. prosinci 2009

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2009

Název společnosti:

AGEL a.s.

Sídlo:

Mathonova 291/1, Prostějov

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

00534111

Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu

Účetní závěrka byla sestavena dne 2. dubna 2010.

Statutární orgán účetní jednotky

Podpis

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. předseda představenstva Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva

19

6.1. ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU KE DNI 31.12.2009

(v tisících Kč) 31.12.2009

31.12.2008

AKTIVA CELKEM

3 262 640

124 521

3 138 119

2 563 801

B.

Dlouhodobý majetek

2 364 524

123 921

2 240 603

2 245 254

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

118 337

4 738

113 599

1 745

B.I.1.

Zřizovací výdaje

B.I.3.

Software

113 424

1 241

B.I.4.

Ocenitelná práva

151

504

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

B.I.7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

27

27

116 333

2 909

317

317

1 636

1 485

24

24

540 846

119 183

421 663

447 254

29 961

17 422

12 539

7 171

53 510 832

53

B.II.9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

409 071

440 083

B.III.

Dlouhodobý finanční majetek

1 705 341

1 705 341

1 796 255

B.III.1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

1 700 625

1 700 625

1 791 615

B.III.2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

4 616

4 616

4 540

B.III.5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

100

100

100

C.

Oběžná aktiva

872 547

317 857

873 147

101 761

600

C.I.

Zásoby

24

C.I.1.

Materiál

24

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

11 563

11 563

C.II.2.

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

11 414

11 414

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

149

149

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

222 070 C.III.2.


C.III.6.

Stát – daňové pohledávky

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

C.III.9.

Jiné pohledávky

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách

600

64 64

221 470

239 832

29 504

29 504

107 818

114 246

114 246

131 048

10 124

10 124

19

304

304

401

67 195

500

67 195 697 639 514

600

97

46

639 514

77 937

45

45

246

639 469

639 469

77 691

D. I.

Časové rozlišení

24 969

24 969

690

D.I.1.

Náklady příštích období

24 969

24 969

343

D.I.3.

Příjmy příštích období

20

347

(v tisících Kč) 31.12.2009 PASIVA CELKEM

3 138 119

31.12.2008 2 563 801

A.

Vlastní kapitál

1 677 406

937 130

A.I.

Základní kapitál

100 000

100 000

A.I.1.

Základní kapitál

100 000

100 000

725 536

-260 199

A.II.

Kapitálové fondy

A.II.2.

Ostatní kapitálové fondy

A.II.3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

A.II.4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností

3 043

A.III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

9 952

1 400

9 619

1 200

A.III.1.

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

A.III.2.

Statutární a ostatní fondy

A.IV.

20

20

722 473

-260 219

333

200

Výsledek hospodaření minulých let

828 803

927 552

A.IV.1.

Nerozdělený zisk minulých let

828 803

927 552

A.V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (±)

13 115

168 377

1 460 713

1 626 650

B.

Cizí zdroje

B.I.

Rezervy

22 232

B.I.4.

Ostatní rezervy

22 232

B.II.

Dlouhodobé závazky

B.II.10. Odložený daňový závazek B.III.

Krátkodobé závazky

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

B.III.2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

142

166

142

166

1 327 849

541 449

44 248

9 207

1 027 491

386 989

B.III.4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

6 065

1 333

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

1 647

708

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

B.III.8.

Krátkodobé přijaté zálohy

B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

155 865

1 253

23 786

72 021

72 000

8 291

25 286

10 968

22 140

110 490

1 085 035

B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé

79 257

901 360

B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry

31 233

183 675

C. I.


21

C.I.1.

Výdaje příštích období

21

21

6.2. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ KE DNI 31.12.2009

(v tisících Kč) 31.12.2009 I.

31.12.2008

Tržby za prodej zboží

89

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

87

+

Obchodní marže

II.

Výkony

207 924

124 814

191 744

124 814

II.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

II.3.

Aktivace

B.

Výkonová spotřeba

B.1.

Spotřeba materiálu a energie

B.2.

Služby

2

16 180 118 826

66 528

8 846

4 757

109 980

61 771

+

Přidaná hodnota

89 098

58 288

C.

Osobní náklady

97 757

59 152

C.1.

Mzdové náklady

70 325

45 881

C.2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14 648

5 871

C.3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

12 476

7 313

C.4.

Sociální náklady

308

87

D.

Daně a poplatky

25 265

803

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

40 846

39 603

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

36

2 768

III.1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

18

2 768

III.2.

Tržby z prodeje materiálu

18

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

36

863

F.1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

18

863

F.2.

Prodaný materiál

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

18 22 232

-10 000

IV.

Ostatní provozní výnosy

20 215

7 475

H.

Ostatní provozní náklady

24 481

26 768

*

Provozní výsledek hospodaření

-101 268

-48 658

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

1 289 327

68

J.

Prodané cenné papíry a podíly

1 132 544

68

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

2 533

247 974

VII.1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

2 533

247 974

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

1 369

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

X.

Výnosové úroky

7 705 4 767

9 429

N.

Nákladové úroky

40 957

41 453

XI.

Ostatní finanční výnosy

25 900

45 242

O.

Ostatní finanční náklady

32 705

27 452

117 690

226 035

*

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

3 307

9 000

Q 1.

– splatná

3 433

9 308

Q 2.

– odložená

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-126

-308

13 115

168 377

***

Výsledek hospodaření za účetní období (±)

13 115

168 377

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

16 422

177 377

22

6.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009

23

24

OBSAH

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.

OBECNÉ ÚDAJE.................................................................................................................................26 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI..............................................................................26 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ.....................26 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI......................................................................................26 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI........................................................26 IDENTIFIKACE SKUPINY.....................................................................................................................27

2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.8.1. 2.8.2. 2.8.3. 2.9. 2.10. 2.11. 2.12. 2.13. 2.14. 2.15.

ÚČETNÍ METODY...............................................................................................................................27 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK...........................................................................28 FINANČNÍ MAJETEK............................................................................................................................28 ZÁSOBY...............................................................................................................................................29 POHLEDÁVKY......................................................................................................................................29 ZÁVAZKY.............................................................................................................................................29 REZERVY.............................................................................................................................................29 ÚVĚRY.................................................................................................................................................29 DANĚ...................................................................................................................................................29 Daňové odpisy dlouhodobého majetku................................................................................................29 Splatná daň..........................................................................................................................................29 Odložená daň.......................................................................................................................................29 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU.............................................................30 FINANČNÍ LEASING.............................................................................................................................30 VÝNOSY...............................................................................................................................................30 POUŽITÍ ODHADŮ...............................................................................................................................30 ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ...............................30 SKUPINOVÁ REGISTRACE K DPH......................................................................................................30 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH......................................................................................................31

3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18. 3.19. 3.20. 3.21. 3.22. 3.23. 3.24.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE..........................................................................................................................31 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (DNM)...................................................................................31 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (DHM)........................................................................................31 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK..................................................................................................32 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY............................................................................................................34 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY.............................................................................................................34 DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ...................................................................................................................34 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ.............................................................................................................34 VLASTNÍ KAPITÁL................................................................................................................................34 REZERVY.............................................................................................................................................34 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY....................................................................................................................34 BANKOVNÍ ÚVĚRY..............................................................................................................................35 ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ................................................................................................................35 SPLATNÉ ZÁVAZKY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ A DAŇOVÉ NEDOPLATKY...................................................................................................................35 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI..............................................................................................................36 SPOTŘEBA MATERIÁLU A ENERGIE..................................................................................................36 SLUŽBY...............................................................................................................................................36 ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY...................................................36 DANĚ A POPLATKY.............................................................................................................................37 PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY.......................................................................................................37 FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY.........................................................................................................37 TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY.....................................................................38 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ NA VÝZKUM A VÝVOJ..................................................................39 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE...................................................................................................39 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY...............................................................40

25

1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby. Fyzické a právnické osoby podílející se na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník

% podílu na základním kapitálu

ARIGLIA PROPERTIES Ltd.

60

MUDr. Martin Polach, MBA

25

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.

15

Celkem

100

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období 1. Změna sídla společnosti Vymazáno: Třinec, Konská 453, PSČ 739 61 Zapsáno: Prostějov,Mathonova 291/1, PSČ 796 04. 2. Ostatní skutečnosti – došlo k zapsání fúze vyplývající z projektu rozdělení odštěpením sloučením – viz kapitola 2. 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační schéma společnosti je obsaženo v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. 1.4. Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce

Jméno

Předseda

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D.

Místopředsedkyně

Ing. Eva Kalinová

Místopředseda

MUDr. Filip Horák

Člen

MUDr. Radan Volnohradský

Předseda


Místopředseda


Členka

MUDr. Dana Polachová

Členka

PhDr. Dušana Chreneková, MBA

Člen

Eng. David Hercky, MBA

Ke dni 12.10.2009 zaniklo členství JUDr. Ladislava Janča v dozorčí radě z důvodu rezignace.

26

1.5. Identifikace skupiny Společnost je mateřskou společností holdingu AGEL. Identifikace konsolidačního celku je obsažena v příloze číslo 2 tohoto dokumentu.

2. ÚČETNÍ METODY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (není-li dále uvedeno jinak), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni 31.12.2009 za kalendářní rok 2009. Účetní závěrka byla sestavena dne 2.4.2010. Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak. Na základě projektu rozdělení odštěpením sloučením došlo k rozhodnému dni 1.1.2009 k odštěpení části obchodního jmění rozdělované společnosti Nemocnice Podlesí a.s., IČO 484 01 129, se sídlem Třinec, Konská 453, PSČ 739 61, která je vymezena v projektu a sloučení této části se společností AGEL a.s., IČO 005 34 111, se sídlem Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04, jako nástupnickou společností.

Vzhledem k uskutečněnému rozdělení odštěpením sloučením jsou v této účetní závěrce prezentovány údaje za předcházející účetní období v následující podobě: – v rozvaze jsou v rámci srovnatelného období uvedeny zůstatky z rozvahy k 31.12.2008, převzaté z účetní závěrky společnosti AGEL a.s. sestavené k 31.12.2008, – ve výkazu zisku a ztráty jsou jako srovnatelné údaje uvedeny údaje za období končící k 31.12.2008, převzaté z účetní závěrky společnosti AGEL a.s. sestavené k 31.12.2008, – dopad fúze na účty vlastního kapitálu je zřejmý z přehledu o změnách vlastního kapitálu, který je součástí účetní závěrky, – ve výkazu o peněžních tocích jsou jako srovnatelné údaje uvedeny zůstatky z výkazu o peněžních tocích za období končící k 31.12.2008, převzaté z účetní závěrky společnosti AGEL a.s. sestavené k 31.12.2008. – pokud byl dopad fúze významný pro jednotlivé skupiny majetku a závazků, je popsán v příslušných kapitolách přílohy k účetní závěrce. Pro zajištění srovnatelnosti běžného a minulého účetního období je v příloze č. 3 k účetní závěrce uvedena zahajovací rozvaha společnosti AGEL a.s. k 1.1.2009 po sloučení popsaném v předchozím odstavci.

27

2.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Dále je součástí dlouhodobého majetku dlouhodobý drobný hmotný majetek s pořizovací cenou od 5 tis. do 40 tis. Kč a dlouhodobý drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou od 10 tis. do 60 tis. Kč, v obou případech s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností Agel a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného majetku částku 40 tis. Kč a u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou. Druh majetku

Metoda odepisování

Počet let

Software

lineární

3

Kancelářská a reprodukční technika

lineární

3

Dopravní prostředky

lineární

5

Inventář

lineární

5

Drobný dlouhodobý majetek

lineární

2

2.2. Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Cenné papíry určené k obchodování, ostatní realizovatelné cenné papíry a deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, ocení se cenné papíry pořizovací cenou, sníženou o opravné položky. Cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokový výnos nebo náklad. Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o opravné položky.

28

2.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. 2.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o opravné položky. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanovovány dle analýzy doby splatnosti pohledávek – u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100% opravná položka. 2.5. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 2.6. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci. 2.7. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. 2.8. Daně 2.8.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s § 32a zákona o dani z příjmů. 2.8.2. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti za rok 2009 byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. 2.8.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.

29

2.9. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2.10. Finanční leasing Splátky finančního leasingu jsou účtovány do nákladů. 2.11. Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok. Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 2.12. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2.13. Změny účetních metod oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost k 1. lednu 2009 nezměnila žádnou účetní metodu. 2.14. Skupinová registrace k DPH S účinností od 1.1.2009 je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust.§ 95a zákona č.235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ699000899. Členové skupinové registrace k DPH: P&R LAB a.s., Repharm, a.s., Radioterapie, a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., Martek Medical a.s., Šumperská nemocnice a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., ZENAGEL a.s., 1. Oční s.r.o., Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky – ovládající a řídící osoba, resp. Závazky – ovládající a řídící osoba.

30

2.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) 31.12.2009 Pokladní hotovost Běžné účty v bankách a peníze na cestě Termínované vklady Depozitní směnky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2008 45

246

559 469

77 691

40 000 40 000 639 514

77 937

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Významné přírůstky DNM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka / Druh majetku Software Jiný DHM Celkem

2009

2008

113 292

399

0

330

113 292

729

Rozhodující položkou přírůstků nehmotného majetku je zařazení software IKIS ve výši 112 795 tis. Kč, vyvíjeného původně společností Nemocnice Podlesí a.s., a který v rámci projektu rozdělení odštěpením sloučením přešel na společnost (hodnota nedokončeného software IKIS k datu 1.1.2009 činila 80 764 tis. Kč). Společnost neeviduje k datu účetní závěrky ani ve srovnatelném období roku 2008 významné úbytky DNM. 3.2. Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Významné přírůstky DHM zahrnují (údaje v pořizovací ceně): (údaje v tis. Kč) Položka / Druh majetku

2009

2008

Stroje a zařízení

5 715

816

449

3 437

Inventář


3 023

9

Celkem

9 187

4 262

Významné úbytky DHM zahrnují (údaje v zůstatkové ceně v okamžiku vyřazení): (údaje v tis. Kč) Položka / Druh majetku Stroje a zařízení Dopravní prostředky Celkem

2009

2008

18

176

0

657

18

833

31

Dále společnost pořídila v roce 2009 (2008) hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 1 330 tis. Kč (23 tis. Kč). Tento majetek představuje drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Celková hodnota předmětů pořízených formou finančního leasingu činí k 31.12.2009 (31.12.2008) 16 271 tis. Kč (11 347 tis. Kč), očekávané splátky v příštích letech činí 10 324 tis. Kč. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách: 2009 (údaje v tis. Kč) Vlastní kapitál společnosti

Výsledek hospodaření společnosti

266 000

267 397

108 315

267 397

Šumperk

68 848

134 180

25 470

134 180

Bratislava

70 492

18 769

-8 410

18 769

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

13 000

360 797

211 371

360 797

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

140 000

187 929

69 316

187 929

Dopravní zdravotnictví a.s.

Třinec

Vítkovická nemocnice a.s.

Ostrava

Nemocnice Český Těšín a.s.

Český Těšín

Radioterapie, a.s.

Nový Jičín

Nemocnice Valašské Meziříčí a.s.

Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

Nemocnice Podlesí a.s.

Třinec

Šumperská nemocnice a.s. AGEL SK a.s.

Pořizovací cena

Účetní hodnota

2 000

44 245

5 559

44 245

121 531

158 281

41 661

158 281

7 980

22 604

2 869

22 604

52 322

57 069

1 973

57 069

Valašské Meziříčí

2 000

112 288

20 504

112 288

Transfúzní služba a.s.

Šumperk

7 200

4 029

1 920

4 029

Repharm, a.s.

Třinec

7 500

173 373

94 667

173 373

Agel Insurance a.s.

Ostrava

51 779

2 204

568

2 204

Podhorská nemocnice a.s.

Rýmařov

7 200

46 242

12 779

46 242

Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov

2 100

14 561

38 001

14 561

1. Oční s.r.o.

Ostrava

130

186

34

186

ZENAGEL a.s.

Ostrava

6 832

14 760

11 538

14 760

MARTEK MEDICAL GROUP a.s.

Třinec

150 000

81 711

-135

81 711

976 914

1 700 625

638 000

1 700 625

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl.

Pokles účetní hodnoty ve společnosti AGEL Insurance a.s. souvisí s poklesem reálného ocenění její finanční investice ve formě složené kauce do Zdravotní pojišťovny AGEL.

32

2008 (údaje v tis. Kč) Vlastní kapitál společnosti


266 000

166 028

99 190

166 028

Šumperk

68 848

91 168

33 358

91 168

Bratislava

17 066

-4 944

-2 300

0

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

13 000

149 449

124 325

149 449

P&R LAB a.s.

Nový Jičín

140 000

114 102

24 502

114 102


Třinec


Ostrava


Český Těšín

Radioterapie, a.s.

Nový Jičín


Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti


Třinec

Šumperská nemocnice a.s. AGEL SK a.s.

Pořizovací cena

Účetní hodnota

2 000

38 712

36 892

38 712

121 531

115 015

24 428

115 015

7 980

19 824

390

19 824

52 322

55 496

20 890

55 496


2 000

92 198

15 649

92 198


Šumperk

7 200

1 985

201

1 985

Repharm, a.s.

Třinec

7 500

78 956

59 902

78 956

Agel Insurance a.s.

Ostrava

51 779

51 636

-135

51 636


Rýmařov

7 200

33 454

5 136

33 454

Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov

2 100

-24 654

6 636

0

1. Oční s.r.o.

Ostrava

130

152

72

152

ZENAGEL a.s. (66 %)

Ostrava

1 320

3 480

1 480

2 297

Zdravotná poisťovna APOLLO a.s. (51 %)

Ostrava

1 132 544

1 416 364

28 363

722 345


Třinec

150 000

58 798

-1 607

58 798

2 050 520

2 457 219

477 372

1 791 615

Celkem

Pozn.: Ve všech ovládaných a řízených osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou společností, u kterých je v tabulce za názvem společnosti uvedena hodnota podílu v %.

Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem: 2009 (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti

Hornická poliklinika s.r.o.

Ostrava

Celkem

Vlastní kapitál společnosti


5 854

9 597

4 879

4 616

5 854

9 597

4 879

4 616

Pořizovací cena

Účetní hodnota

2008 (údaje v tis. Kč) Obchodní jméno společnosti

Sídlo společnosti


Ostrava

Celkem

Vlastní kapitál společnosti


5 854

9 440

4 782

4 540

5 854

9 440

4 782

4 540

Pořizovací cena

Účetní hodnota

33

3.4. Dlouhodobé pohledávky K 31.12.2009 eviduje společnost dlouhodobou pohledávku za společností ve skupině AGEL SK, a.s., ve výši 11 414 tis. Kč (431 tis. €). Pohledávka je splatná v roce 2011. 3.5. Krátkodobé pohledávky Položka pohledávky ovládající a řídící osoba obsahuje k 31.12.2009 (31.12.2008) pohledávky z titulu poskytování cashpoolingu ve výši 100 180 tis. Kč (85 255 tis. Kč), půjčky poskytnuté podnikům ve skupině ve výši 2 000 tis. Kč (45 793 tis. Kč) a pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH a rozdělení daňové úspory ve výši 12 066 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2009 činí 454 tis. Kč (k 31.12.2008 činily 2 379 tis. Kč). 3.6. Dohadné účty aktivní Rozhodující položku dohadných účtů aktivních k 31.12.2009 tvoří dohadné zaúčtování výnosů z řídící činnosti (viz bod 2.11). 3.7. Časové rozlišení aktivní V nákladech příštích období k 31.12.2009 je zachyceno zejména nájemné provozních prostor ve výši 12 888 tis. Kč a služby reklamní a propagační ve výši 10 731 tis. Kč. K 31.12.2008 společnost neevidovala významné položky časového rozlišení aktivního. 3.8. Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu jsou uvedeny v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu. 3.9. Rezervy Společnost vytvořila v roce 2009 účetní rezervu ve výši 22 232 tis. Kč na riziko vyplývající ze soudních sporů popsaných v kapitole 3. 23 dle zásad popsaných v bodě 2.6. 3.10. Krátkodobé závazky Položka krátkodobé závazky – ovládající a řídící osoba obsahuje k 31.12.2009 (31.12.2008) závazky z titulu poskytování cashpoolingu ve výši 997 077 tis. Kč (386 989 tis. Kč), závazky k podnikům ve skupině z titulu zúčtování DPH a rozdělení daňové úspory ve výši 28 414 tis. Kč a půjčku od dceřiné společnosti ve výši 2 000 tis. Kč. Položka krátkodobé závazky ke společníkům obsahuje závazky k akcionářům z rozdělení zisku minulých let ve výši 141 000 tis. Kč a závazek z titulu nesplaceného navýšení základního kapitálu ve společnosti AGEL SK a.s. ve výši 14 865 tis. Kč. V položce krátkodobých přijatých záloh k 31.12.2009 (31.12.2008) je zachycena především přijatá krátkodobá záloha související s budoucím prodejem podílu v dceřiné společnosti ve výši 72 000 tis. Kč (72 000 tis. Kč). Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31.12.2009 (31.12.2008) činí 2 294 tis. Kč (4 567 tis. Kč).

34

3.11. Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2009

Zůstatek k 31.12.2008

Banka/Věřitel

Měna

RB a.s.

CZK

35 600

53 400

zástava obchodního podílu, ručitelské prohlášení

RB a.s.

CZK

43 657

0

zástava nemovitosti, vinkulace pojištění, bianko směnka

Komerční banka a.s.

CZK

0

1 870

zástava obchodního podílu

ČSOB, a.s.

CZK

0

846 090

zástava balíku aktiv skupiny Agel, převážně akcií jednotlivých dceřinných společností

79 257

901 360

Celkem

Forma zajištění

Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Zůstatek k 31.12.2009

Zůstatek k 31.12.2008

Banka/Věřitel

Měna

Raiffeisenbank a.s. Raiffeisenbank a.s.

CZK CZK

17 800 13 433


CZK

0

6 240

ČSOB, a.s.

CZK

0

65 625

ČSOB, a.s. Celkem

CZK

0 31 233

94 010 183 675

17 800 0

Forma zajištění viz dlouhodobé bank. úvěry

3.12. Odložená daň z příjmů Celkový odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM

Stav k 31.12.2008

-2 343

-1 960

Rozdíl účetní a daňové hodnody dohadné položky na SaZ pojištění

1 593

1 029

Celkem

-750

-931

Celkem odložený daňový závazek

-142

-166

3.13. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Společnost nemá k 31.12.2009 závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění po splatnosti. Rovněž neeviduje žádné daňové nedoplatky.

35

3.14. Výnosy z běžné činnosti

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Tuzem.

Poradenství Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Zahr.

Období do 31.12.2008

Celkem

Tuzem.

Zahr.

Celkem

191 685

59

191 744

124 814

0

124 814

191 685

59

191 744

124 814

0

124 814

3.15. Spotřeba materiálu a energie Spotřeba materiálu za rok 2009 (2008) činí 8 111 tis. Kč (4 557 tis. Kč), spotřeba energií činí 735 tis. Kč (200 tis. Kč). 3.16. Služby (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Opravy a udržování


1 602

1 424

348

222

Náklady na reprezentaci

4 548

3 304

Telefon, fax, internet

1 517

1 433

Nájemné

4 253

777

Leasing

3 291

1 860

30 297

12 104

Cestovné

Poradenství a další odborné služby Ostatní služby Celkem

64 124

40 647

109 980

61 771

Nejvýznamnější položkou ostatních nakupovaných služeb tvoří náklady na reklamu a konzultační služby. 3.17. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány Počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) 2009 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem zaměstnanci Dozorčí rada Celkem

2008

Osobní náklady celkem

Počet

Osobní náklady celkem

33

34 432

20

29 751

8

47 702

3

22 965

41

82 134

23

52 716

6

15 623

6

6 436

47

97 757

29

59 152

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management a ředitelé útvarů.

36

Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující půjčky a odměny nad rámec základního platu v následující výši: (údaje v tis. Kč) Rok 2009

Představenstvo

Členové řídících orgánů

Dozorčí rada

Odměny

0

11 500

0

Tantiémy

30

470

0

Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)

19

111

0

Celkem

49

12 081

0 (údaje v tis. Kč)

Rok 2008

Představenstvo

Členové řídících orgánů

Dozorčí rada

Odměny

0

0

0

Tantiémy

3 000

2 500

0

Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků)

0

684

0

Ostatní plnění

0

0

0

3 000

3 184

0

Celkem

3.18. Daně a poplatky Meziroční nárůst daní a poplatků vyplývá ze skupinového plátcovství DPH a uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto zvýšení je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH. 3.19. Provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti. Hlavní část ostatních provozních nákladů tvoří poskytnuté finanční dary a pojištění majetku a odpovědnosti. V roce 2009 mimo uvedených položek je součástí ostatních provozních nákladů i částka 19 654 tis. Kč, kterou se společnost zavázala uhradit jako kompenzaci dceřiné společnosti Vítkovická nemocnice a.s. v souvislosti s ukončením soudních sporů s jedním z jejich bývalých akcionářů. 3.20. Finanční výnosy a náklady V položce tržby z prodeje cenných papírů (prodané cenné papíry) za rok 2009 je zachycen výnos (náklad) související s prodejem akcií Zdravotnej poisťovni APOLLO. V položce Výnosové úroky jsou zahrnuty v roce 2009 (2008) úroky z běžných účtů ve výši 1 631 tis. Kč (2 759 tis. Kč), z aktivního cashpoolingu ve výši 2 113 tis. Kč (3 957 tis. Kč) a poskytnutých půjček ve výši 1 023 tis. Kč (2 713 tis. Kč). V položce Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem jsou obsaženy přijaté dividendy od dceřiných společností. V položce Nákladové úroky jsou zahrnuty v roce 2009 (2008) úroky z bankovních úvěrů ve výši 36 748 tis. Kč (34 278 tis. Kč) a pasivního cashpoolingu ve výši 4 209 tis. Kč (7 175 tis. Kč).

37

V položce Ostatní finanční výnosy jsou zahrnuty v roce 2009 (2008) především kurzové zisky ve výši 25 900 tis. Kč (45 073 tis. Kč). V položce Ostatní finanční náklady jsou zahrnuty v roce 2009 (2008) především kurzové ztráty ve výši 23 088 tis. Kč (27 009 tis. Kč). Kurzové zisky a ztráty vznikly především v důsledku nákupu a prodeje finanční investice v Zdravotnej poisťovni APOLLO a souvisejícím bankovním úvěrem. 3.21. Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Celkem 31.12.2009

Ostatní

0

Mateřská Dceřiné Celkem

0

0

191 420

3 556

19 551

214 527

191 420

3 556

19 551

214 527

Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2008: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zboží

Výrobky

Služby

Finanční

Celkem 31.12.2008

Ostatní

0


0

0

124 814

250 340

6 974

382 128

124 814

250 340

6 974

382 128

Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2009: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zásoby

Dlouhodobý majetek

Služby

Finanční

Celkem 31.12.2009

Ostatní

0

Mateřská Dceřiné

114

365

17 320

2

31 759

49 560

Celkem

114

365

17 320

2

31 759

49 560

Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty za rok 2008: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Zboží

Dlouhodobý majetek

Služby

Finanční

Celkem 31.12.2008

Ostatní

0


258

Celkem

258

0

14 506

896

14 506

896

15 660 0

15 660

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2009: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti

Krátkodobé Ostatní z obchodního krátkodobé styku

Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2009

Ostatní

0


38

29 371

112 247

11 414

2 000

29 371

112 247

11 414

2 000

155 032 0

155 032

Pohledávky za spřízněnými subjekty k 31.12.2008: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti


Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2008

Ostatní

0


107 621

85 255

107 621

85 255

238 669

45 793 0

45 793

0

238 669

Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2009: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti


Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2009

Ostatní

0


20 148

1 025 491

20 148 1 025 491

0

2 000

25 330 1 072 969

2 000

25 330 1 072 969

Závazky vůči spřízněným subjektům k 31.12.2008: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti


Dlouhodobé

Půjčky

Celkem 31.12.2008

Ostatní

0


308

386 989

Celkem

308

386 989

387 297 0

0

0

387 297

Ostatní krátkodobé pohledávky a závazky tvoří zejména pohledávky a závazky z titulu poskytování cashpoolingu. 3.22. Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj (údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Náklady na vývoj


11 388

0

11 388

0

Ostatní Celkem

Jedná se o náklady vynaložené v souvislosti s vývojem nemocničního informačního systému (IKIS). Tyto náklady byly aktivovány do pořizovací ceny softwaru. 3.23. Závazky neuvedené v rozvaze Soudní spory Společnost AGEL a.s. vede právní spory se dvěma bývalými akcionáři, kteří byli zároveň členy statutárních orgánů VNBMA a.s. (nyní Vítkovická nemocnice a.s.). Předmětem sporů je skutečnost, že Společnost započítává své závazky vůči výše uvedeným osobám z titulu nákupu akcií proti svým pohledávkám vyplývajícím z náhrady škody, kterou výše zmiňovaní podle názoru společnosti způsobili z titulu neplnění funkce řádného hospodáře ve statutárním orgánu VNBMA a.s. V souvislosti s výše uvedenými soudními spory je vytvořena rezerva – viz kapitola 3.9.

39

Soudní spory, ve kterých je Společnost stranou žalující (aktivní spory) Ke dni sestavení přílohy k účetní závěrce společnosti AGEL a.s. není veden žádný aktivní spor, ve kterém by Společnost byla žalobcem. Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Aval blankosměnky k zajištění úvěru Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. poskytnutého GE Money bank. Zůstatek úvěru k 31.12.2009 je 3 311 tis. Kč. Aval blankosměnky k zajištění úvěru Nemocnice Český Těšín a.s. poskytnutého GE Money bank. Zůstatek úvěru k 31.12.2009 je 582 tis. Kč. Patronátní prohlášení k zajištění závazků společnosti ZENAGEL a.s vůči Pharmos a.s. Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. 3.24. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Dne 18.1.2010 se uskutečnily volby do dozorčí rady z řad zaměstnanců společnosti AGEL a.s. Zvoleny byly PhDr. Dušana Chreneková, MBA a MUDr. Dana Polachová. Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 16.3.2010 byli odvoláni z funkcí členů představenstva společnosti AGEL a.s. – Ing. Eva Kalinová a MUDr. Radan Volnohradský. Novými členy představenstva společnosti AGEL a.s. byli zvoleni: Ing. Karel Kantor, Ing. Roman Gavanda a MUDr. Milan Leckéši. Představenstvo společnosti AGEL a.s. na svém zasedání dne 17.3.2010 zvolilo ze svého středu druhého místopředsedu představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Karla Kantora.

40

Schéma organizační struktury Agel a.s. ke dni 31.12.2009

VALNÁ HROMADA

DOZORČÍ RADA

PŘEDSTAVENSTVO

Úsek vnitřního auditu

Výbor pro audit

Vědecká rada

Lékařská rada

GENERÁLNÍ ŘEDITEL

Sekretariát

Odbor personální a organizace řízení

Vrchní ředitel pro strategii

Odbor právních vztahů

Vrchní ředitel pro finanční řízení

Odbor zdravotní péče

Odbor organizace a řízení ICT

Odbor obchodu a rozvoje společnosti

Odbor plánování a controlingu Odbor účetnictví a daní Úsek financování

41

VRCHNÍ ŘEDITEL PRO STRATEGII

ODBOR OBCHODU A ROZVOJE SPOLEČNOSTI

ODBOR ZDRAVOTNÍ PÉČE

Úsek úhrad a smluvních vztahů se ZP

Úsek projektového managementu

Úsek centrální správy majetku

Úsek strategického marketingu a obchodu

Úsek ošetřovatelské péče

Oddělení marketingu a propagace

Manažer pro marketing a PR (SMN)

Oddělení PR

Tisková mluvčí

Manažer pro marketing a PR (NCT, NPO, NVM) asistentka

Manažer pro marketing a PR (MM)

Manažer pro marketing a PR (VN, RTP, PLB, 1. OČ)

Manažer pro marketing a PR (SUM, POH, DIAL´, SRY)

42

Q and A

Příloha č. 2 – Organizační struktura společností ve skupině k 31.12.2009

AGEL a.s. IČ: 00534111 Nemocnice

Dialýza Šumperk, spol. s.r.o. IČ: 61975567 100 %

Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. IČ: 26823829 100 %

Distribuce, ostatní společnosti Nemocnice Podlesí a.s. IČ: 48401129 100 %

MARTEK MEDICAL a.s. IČ: 47675934 100 %

Šumperská nemocnice a.s. IČ: 47682795 100 %

Repharm, a.s. IČ: 25319141 100 %

MARTEK MEDICAL SK a.s. IČO: 31708030 100 %

Nemocnice Valašké Meziříčí a.s. IČ: 26822105 100 %

MARTEK MEDICIAL GROUP a.s. IČ: 26819465 100 %

Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. IČO: 31726801 100 %

Podhorská nemocnice a.s. IČ: 47668989 100 %

AGEL Insurance a.s. IČ: 26853167 100 %

Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. IČO: 31683711 100 %

Vítkovická nemocnice a.s. IČ: 60793201 100 %

ZENAGEL a.s. IČ: 27837921 100 %

PHARMEDIA spoločnosť s ručením obmedzeným Košice IČO: 31675948 100 %

Nemocnice Český Těšín a.s. IČ: 25897551 100 %

Zdraví pro život, o.p.s. IČ: 25881515 100 %

SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. IČO: 31664130 100 %

OZ Nemocnice Přerov

Hornická poliklinika s.r.o. IČ: 47668580 48,2 %

OZ Nemocnice Prostějov

Středomoravská nemocniční a.s. IČ: 27797660 100 %

Transfúzní služba a.s. IČ: 26797917 100 %

Dopravní zdravotnictví a.s. IČ: 25903659 100 % Provozovny: Nymburk, Česká Třebová, Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha

P&R LAB a.s. IČ: 16628373 100 %

OZ Nemocnice Šternberk

Provoz a laboratoře

CGB laboratoř a.s. IČ: 25386735 51 %

Radioterapie a.s. IČ: 25886207 100 %

1. Oční s.r.o. IČ: 26825775 100 % MEDI RELAX M+M s.r.o. IČO: 35772786 100 %

AGEL SK a.s. IČO: 36658448 100 %

Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost

Nemocnica Krompachy spol. s r.o. IČO: 36182672 100 %

Dceřiná společnost působící v ČR Vnukovská společnost působící v ČR Odštěpný závod

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. IČO: 36594849 67 %

TYMIAN s.r.o. IČO: 36602141 100 %

Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR

43

Příloha č. 3 – Zahajovací rozvaha AGEL a.s po sloučení části obchodního jmění Nemocnice Podlesí a.s. se společností AGEL a.s. Rozvaha v plném rozsahu k 1.1.2009 (v tisících Kč) 1.1.2009 Brutto B.

Korekce

Netto

AKTIVA CELKEM

2 733 148

83 754

2 649 394

Dlouhodobý majetek

2 413 943

83 154

2 330 789

85 785

3 276

82 509

27

27

3 041

1 800

317

317

1 636

1 132

80 764

79 878

B.I.


B.I.1.

Zřizovací výdaje

B.I.3.

Software

B.I.4.

Ocenitelná práva

B.I.6.


B.I.7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.


B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

531 903

1 241 504 80 764 452 025

21 071

12 173

510 832

67 705

8 898

B.II.9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

B.III.


1 796 255

1 796 255

1 791 615

1 791 615

4 540

4 540

100

100

B.III.1.

Podíly v ovládaných a řízených osobách

B.III.2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.III.5.


318 515

600

443 127

C.

Oběžná aktiva

C.I.

Zásoby

24

317 915 24

C.I.1.

Materiál

24

24

C.II.


82

82

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

82

82

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

107 818

107 818

C.III.2.


131 048

131 048

240 472

C.III.6.

Stát – daňové pohledávky

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

19

19 435

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

500

Jiné pohledávky

652

C.IV.


C.IV.1. Peníze D. I.


239 872

435

C.III.9.

C.IV.2. Účty v bankách

600

77 937

500 600

52 77 937

246

246

77 691

77 691

690

690

D.I.1.

Náklady příštích období

343

343

D.I.3.

Příjmy příštích období

347

347

44

(v tisících Kč) 1.1.2009 PASIVA CELKEM

2 649 394

A.

Vlastní kapitál

947 217

A.I.

Základní kapitál

100 000

A.I.1.

Základní kapitál

100 000

A.II.

Kapitálové fondy

A.II.2.

Ostatní kapitálové fondy

A.II.3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-257 155 20 -257 175

A.III.


1 400

A.III.1.

Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

1 200

A.III.2.


A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

1 102 972

A.IV.1.


1 102 972

B.

Cizí zdroje

1 702 156

B.II.

Dlouhodobé závazky

B.II.10. Odložený daňový závazek B.III.

Krátkodobé závazky

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

200

268 268 546 331 12 910

B.III.2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

23 909

B.III.8.

Krátkodobé přijaté zálohy

72 000

B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

386 989 2 090 973

25 320 22 140 1 155 557

B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé

958 449

B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry

197 108

C. I.


21

C.I.1.


21

45

6.4. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2009 (v tisících Kč) Období do 31.12.2009 P.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů


77 937

4 038

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

16 422

177 377

-60 048

-178 252

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

40 846

39 603

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

A.1.4. A.1.5. A.1.6.

Opravy o ostatní nepeněžní operace

A.*

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

-43 626

-875

A.2.

Změna stavu pracovního kapitálu

783 670

239 210

A.2.1.

Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

-17 416

-204 142

801 062

443 363

24

-11

22 232

-10 000

-156 783

-1 905

Výnosy z dividend a podílů na zisku

-2 533

-247 974

Nákladové a výnosové úroky

36 190

32 024

A.2.2.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finančního majetku

10 000

A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

740 044

238 335

A.3.

Vyplacené úroky

-40 957

-41 453

A.4.

Přijaté úroky

4 767

9 429

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-18 116

273

A.6.

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy

A.7.

Přijaté dividendy a podíly na zisku

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

2 533

247 974

688 271

454 558

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

-98 119

-1 359 613

1 289 345

2 768

1 191 226

-1 356 845

-1 193 420

981 686

-124 500

-5 500

Peněžní toky z finančních činností C.1.

Změna stavu závazků z financování

C.2.

Dopady změn vlastního kapitálu

C.2.1.

Peněžní zvýšení základního kapitálu

C.2.2.

Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům

C.2.3.

Další vklady peněžních prostředků společníků

C.2.4.

Úhrada ztráty společníky

C.2.5.

Přímé platby na vrub fondů

C.2.6.

Vyplacené dividendy a tantiémy

C.***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

F. R.

46

-124 500

-5 500

-1 317 920

976 186

Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

561 577

73 899

Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

639 514

77 937

6.5. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2009

Stav k 31.12.2007

6 000

90 396

Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu

1 200

841 879

200

179 673

94 000

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

Výsledek hospodaření běžného účetního období

185 372 1 124 847 -179 872

1

-5 500

-5 500

168 377

168 377

168 377

937 130

-94 000

Vyplacené dividendy a tantiémy Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic

Neuhrazená ztráta minulých let



Kapitálové fondy

Základní kapitál

(v tisících Kč)

-350 595

Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2008

100 000 -260 199

Dopad fúze IKIS Stav k 1.1.2009

1 400

3 043 100 000 -257 156

Rozdělení výsledku hospodaření

927 552 7 044

10 087

1 400

934 596

168 377

8 670

144 207

-152 877

947 217

Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy a tantiémy

-250 000

Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic

982 692

Výdaje z kapitálových fondů

-118

-118

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2009

-15 500 -265 500

13 115 100 000

725 536

9 952

828 803

13 115

13 115 1 677 406

47

48

7. ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU KE DNI 31.12.2009, AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, AKTIVITY V OBLASTI PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Podnikatelská činnost skupiny AGEL Hlavním oborem podnikatelské činnosti skupiny AGEL je poskytování zdravotní péče. Další významnou podnikatelskou činností skupiny je distribuce léčiv a zdravotnického materiálu. Společnosti skupiny AGEL v roce 2009 pokračovaly v naplňování svých individuálních podnikatelských plánů. Velmi významnou skutečností je fakt, že všech 9 nemocnic skupiny AGEL působících na Moravě úspěšně prošlo akreditačními audity SAK, a získaly tak Certifikáty o udělení akreditace. V následujícím textu je uvedena charakteristika podnikatelské činnosti jednotlivých společností. Nemocnice Podlesí a.s. Nemocnice s vysokou odbornou a společenskou prestiží provádějící elektivní výkony v oblasti miniinvazivní chirurgie, cévní chirurgie, endovaskulární léčby, kardiologie a kardiochirurgie. Jedná se o dynamické a inovativní zdravotnické zařízení, zaměřené na poskytování kvalitních služeb prostřednictvím erudovaného personálu využívajícího moderních léčebných metod a zdravotní techniky, s dlouholetou tradicí a profesionálním know-how. Svůj úspěch buduje na vstřícném a profesionálním přístupu ke svým pacientům, kterým poskytuje spolehlivé a kvalitní služby, kdy středem zájmu je dobro pacienta. V roce 2009 byla Nemocnice Podlesí Ministerstvem zdravotnictví ČR zařazena do Národní sítě Kardiocenter a byl jí rovněž Ministerstvem zdravotnictví ČR udělen statut Komplexního kardiovaskulárního centra. Nemocnice Český Těšín a.s. Nemocnice Český Těšín a.s. je pilířem systému péče o občany Města Český Těšín a spádového regionu v oblasti zajišťování zdravotní péče v oborech vnitřního lékařství, rehabilitace a následné péče. Nemocnice je vyhledávána pacienty především pro svůj flexibilní přístup k měnícím se potřebám obyvatelstva vzhledem k jeho demografickému vývoji. Klade důraz především na dostupnost, kvalitu a klientský charakter poskytované zdravotní péče. V roce 2009 nemocnice prošla náročným reakreditačním procesem, ve kterém znovu obhájila „CERTIFIKÁT O AKREDITACI“ potvrzující vysokou kvalitu poskytovaných služeb. Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Nemocnice Valašské Meziříčí je regionální zdravotnické zařízení poskytující péči v základních medicínských oborech. V rámci nosných programů se zaměřuje na porodní část gynekologicko-porodnického oddělení, obecnou a úrazovou chirurgii a urologii. Cílem nemocnice je poskytování kvalitní zdravotní péče, jež se bude zakládat na přístupu k pacientovi a odborné erudici. V minulých letech nemocnice prošla rozsáhlou rekonstrukcí, jejímž výsledkem je kultivované prostředí přispívající ke zlepšení komfortu pacientů. Veškeré úsilí je směřováno k vybudování takového regionálního zdravotnického zařízení, kde klienti budou mít záruku nejen kvalitní lékařské péče, ale také zde najdou přívětivý personál s pochopením jejich problémů. V ambulantní části dochází k posílení odborných ambulancí s přenesením standardů kvality ze špičkových pracovišť skupiny AGEL. Hlavním smyslem dlouholeté rekonstrukce bylo zlepšení prostředí pro pacienty zdejšího regionu se spádovou oblastí 80 tisíc obyvatel. Nemocnice se nyní právem řadí k moderním pracovištím, které snesou srovnání na celorepublikové úrovni.

49

Středomoravská nemocniční a.s. Středomoravská nemocniční a.s. byla založena v souvislosti s účastí skupiny AGEL ve Veřejné obchodní soutěži na pronájem nemocnic v Prostějově, Přerově a Šternberku a po vítězství v soutěži také od 1.7.2007 tyto nemocnice řídí a spravuje. Strategií společnosti není redukce, ale racionalizace provozu a klientsky orientovaný přístup k pacientům. Chce nabídnout více než dosud, a to nejen ve smyslu poskytované péče, ale i důslednou orientací na humanizaci a kvalitu. V dnešní době poskytuje společnost péči v širokém spektru oborů a svou velikostí a kvalitou služeb plní funkci regionální i nadregionální. V případě potřeby superspecializované péče spolupracuje se špičkovými pracovišti nemocnic skupiny AGEL nebo s Fakultní nemocnicí v Olomouci. Nemocnice Středomoravské nemocniční a.s. mají bohatou historii. V každé z nich se o naše pacienty komplexně starají týmy erudovaných a zkušených lékařů a zdravotnických pracovníků. Cílem společnosti je spokojený pacient, kterému poskytne kvalitní léčebnou a ošetřovatelskou péči. To vše při zachování profitability, která umožní další rozvoj jak lidských zdrojů, tak i technického vybavení našich nemocnic. Nemocnice Prostějov Nemocnice Prostějov patří ke středně velkým nemocnicím, zajišťuje zdravotní péči lůžkovou i ambulantní pro obyvatele Prostějovska, v některých oblastech je její působení nadregionální – např. implantace trvalých kardiostimulátorů, radioterapie, dialyzační léčba. V současné době nemocnice disponuje 400 lůžky akutní péče, 30 lůžky léčebné rehabilitace a 72 lůžky v léčebně pro dlouhodobě nemocné. Interní oddělení provádí kardiostimulace a specializovaná kardiologická vyšetření i pro okolní okresy Vyškov a Blansko. Na chirurgickém oddělení jsou rutinně prováděny laparoskopické operace. Na ortopedickém oddělení jsou prováděny náhrady kyčelních a kolenních kloubů s velmi dobrými výsledky i díky návaznosti ortopedie – rehabilitace – lázeňská léčba ve Slatinicích. Na gynekologickém oddělení jsou prováděny náročné operace, roste laparoskopická operativa. U 30 % porodů byl přítomen otec, nastávající maminky jsou připravovány v poradně pro těhotné. Rodičkám nabízí nemocnice metodu bezbolestného porodu v epidurální anestezii. Nemocnice se může pochlubit také moderně vybaveným centrem pro léčebnou rehabilitaci, která nemá obdobu v širokém okolí. Unikátní je také centralizovaný komplement, slučující 11 úseků laboratorní medicíny v jeden celek, a to i včetně odběrového střediska transfúzní služby. Samozřejmostí jsou vyšetřovací a léčebné složky společné pro ostatní obory, včetně rentgenologického oddělení, dialyzačního střediska, gastroenterologického pracoviště, klinické onkologie a radioterapie. Celý areál nemocnice je propojen počítačovou sítí, takže informace o pacientovi jsou dostupné všem ošetřujícím lékařům. Nemocnice Přerov Dlouhodobou prioritou nemocnice je zejména zavádění nových, kvalitnějších a zejména pro pacienty šetrnějších a bezpečnějších technologií. Nemocnici se daří v souladu se strategickým plánem realizovat rozvojové programy nemocnice, např. ortopedického a očního oddělení. Chirurgické a porodnicko-gynekologické oddělení pak spolupracují s Lékařskou fakultou Univerzity Palackého v Olomouci a jsou vededena jako výuková pracoviště. Řadě pracovišť nemocnice byla Ministerstvem zdravotnictví ČR udělena akreditace ke specializačnímu vzdělávání lékařů.

50

Nemocnice Šternberk V letech 2001–2003 proběhla v nemocnici rozsáhlá přestavba pavilonu chirurgických oborů. Klienti nemocnice jsou dnes ukládáni na moderní pokoje s vlastním sociálním zařízením na oddělení chirurgickém i traumatologickém a jsou ošetřováni v moderních ambulancích a zákrokových sálcích. V nemocnici také vznikly nové odborné ambulance včetně centrálního příjmu pro chirurgické obory. Dále bylo nově koncipováno oddělení ARO, které je personálně, prostorově i technicky připraveno pro řízení multioborové JIP. Nově bylo zřízeno pracoviště centrální sterilizace a sociální zázemí pro zdravotnické pracovníky. Obrovský krok kupředu udělala nemocnice od roku 1992 v přístrojovém vybavení. A tak mohly vzniknout jednotky intenzivní péče na neurologii, chirurgii a traumatologii. V roce 2003 byl uveden do provozu elektromyograf (EMG) pro vyšetření periferního nervového systému a svalů včetně evokovaných potenciálů zrakových, sluchových a motorických. Od 1.10.2003 je v provozu spirální počítačový tomograf s jednovteřinovým posunem, což představuje výrazný krok směrem ke kvalitě a rychlosti diagnostického procesu. V této souvislosti je nutno připomenout Oddělení laboratorní medicíny, které je odborně i přístrojově nadstandardní a podílí se i na výzkumných celorepublikových programech. V současné době většina provozů v nemocnici splňuje evropský standard. Podhorská nemocnice a.s. Posláním nemocnice je poskytovat na obou pracovištích, v Bruntále, i v Rýmařově, zdravotní péči v lůžkových oborech interna, chirurgie, gynekologie, rehabilitace a v ambulantních oborech RDG, léčba bolesti, oddělení klinické biochemie a hematologie. Zdravotní péči poskytuje pro spádovou oblast Bruntálska, Rýmařovska a Vrbenska pro cca 65 tisíc obyvatel, v zimních měsících tento počet stoupá o další klienty z Jeseníku. Na pracovišti v Rýmařově se stalo klíčovým oborem pracoviště léčby bolesti, které se zabývá léčbou bolesti se specifickým zaměřením na pohybovou soustavu. Pracoviště Bruntál poskytuje odbornou lékařskou péči v základních oborech (chirurgie, interna a gynekologie). Na interním oddělení bylo vytvořeno specializované pracoviště se zaměřením na gastro-entero-hepatologii. Hlavním podnikatelským cílem nemocnice je uspět v silné konkurenci zdravotnických zařízení v okolí, a to zejména v kvalitě, rozsahu a bezpečnosti zdravotní péče, v přístupu zdravotnického personálu ke všem pacientům. Dalším cílem nemocnice je reagovat na měnící se podmínky ve zdravotnictví, tak aby hospodaření nemocnice bylo v kladných číslech. Mottem nemocnice je zajistit kvalitní péči o pacienta spojující nové poznatky medicíny s ošetřovatelským uměním a s posílením úlohy pacienta v procesu léčby. Vizí nemocnice je zřízení Centra léčby seniorů s doplněním o léčbu chronické bolesti a rehabilitaci. Motivací zaměstnanců chce dosáhnout kvalitní, bezpečné a profesionální péče, zvýšit firemní kulturu a efektivitu vnitřních procesů s cílem dosažení loajality a hrdosti k nemocnici a poskytnout odbornou péčí. Díky spolupráci s holdingovými centry také zpřístupnit specializovanou péči zejména v oborech gastroenterologie, kardiologie, ortopedie, traumatologie a onkologie. Šumperská nemocnice a.s. Šumperská nemocnice a.s. je dnes všeobecnou nemocnicí tzv. okresního typu, s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, poskytující péči ve spádové oblasti až 200 tisíc obyvatel, s kompletním technickým zázemím včetně vlastní prádelny, stravovacího provozu a údržby. Celkový počet zaměstnanců činí 890, z toho je 110 zdravotnických pracovníků lékařských profesí a 500 nelékařských. Zdravotnickou část nemocnice představuje 22 odborných oddělení, z toho 12 lůžkových oddělení s celkovou kapacitou 523 lůžek a průměrným počtem hospitalizovaných pacientů 19 000 ročně. Ambulantní činnost zajišťuje 37 odborných ambulancí s průměrným ročním obratem 200 000 pacientů. Základní nemocniční odbornosti tvoří chirurgie, interna, gynekologie a porodnictví, oddělení dětské a oddělení anestézie, resuscitační i intenzivní péče. Mezi speciální odbornosti s nadregionální působností patří ortopedie, urologie, oční, TRN, neurologie, onkologie, ORL, kožní a oddělení dialýzy.

51

Nepřetržitá ústavní pohotovost je zajištěna u všech základních nemocničních odborností v rámci oddělení centrálního příjmu nemocnice. V areálu nemocnice se nachází lékárna společnosti Repharm, a.s. V rámci poskytování léčebné péče je velká pozornost zaměřena na zavádění nových léčebných a vyšetřovacích metod. Z vysoce specializovaných výkonů provádí Šumperská nemocnice a.s. např. trvalé kardiostimulace, endoskopické retrográdní cholangiopankreatografie, náročné operativní výkony, jako jsou např. náhrady kyčelního, ramenního a kolenního kloubu, dále specializované vyšetřovací metody ureterorenoskopie, laparoskopie, bronchoskopie. Specialisté nemocnice se věnují i prevenci nádorových onemocnění. Nemocnice získala osvědčení MZ ČR ke způsobilosti provádět mamografický screening. Provozuje také vysoce specializovanou intermediární perinatologickou péči. Šumperská nemocnice a.s. je držitelem titulu Baby Friendly Hospital a stala se školícím centrem pro vedení zdravotnické dokumentace v ČR. Krédo Šumperské nemocnice „Otevřená nemocnice – podpora Vašeho zdraví“ dokládá, že jejím prvořadým cílem je spokojený pacient. Nemocnice proto provádí pravidelné šetření spokojenosti formou dotazníkové ankety, kde se pacienti mohou vyjádřit nejen k poskytované léčebné a ošetřovatelské péči, ale i ke stravování, pořádku na oddělení a osobnímu přístupu zdravotnickému personálu. Vizí nemocnice je stát se nejlepší soukromou regionální nemocnicí. Šumperská nemocnice a.s. v roce 2009 obhájila ocenění kvality poskytované péče – akreditační certifikát nezávislé Spojené akreditační komise ČR. Získaná akreditace potvrzuje, že Šumperská nemocnice a.s. poskytuje kvalitní a bezpečnou zdravotní péči. Vítkovická nemocnice a.s. Vítkovická nemocnice a.s. je všeobecnou nemocnicí okresního typu s rozsáhlou lůžkovou i ambulantní složkou, v rámci které jsou rozvíjena tři vysoce specializovaná centra. Všechna tři centra si postupně získala svou pozici mezi laickou i odbornou veřejností. Jedná se o tato centra: Vaskulární centrum Vaskulární centrum zajišťuje komplexní péči o pacienty s cévními onemocněními, což umožňuje úzká spolupráce mezi angiology a cévními chirurgy, které bylo dosaženo integrací Centra vaskulárních intervencí a Cévní chirurgie. Centrum se specializuje zejména na léčbu kritické ischemie dolních končetin. Centrum péče o zažívací trakt Toto renomované centrum se specializuje na léčbu onemocnění zažívacího traktu. Velkou měrou se podílelo na zavedení zdravotními pojišťovnami hrazeného kolonoskopického screeningu kolorektálního karcinomu. Centrum se specializuje na endoskopické diagnostické i kurativní výkony. Centrum péče o Matku a dítě Vítkovická nemocnice a.s. je na Ostravsku známa svou porodnicí. Ta je považována za velmi nadstandardní a je hlavní součástí Centra péče o Matku a dítě. Radioterapie, a.s. Radioterapie, a.s. je nedílnou součástí Komplexního onkologického centra v Novém Jičíně, na jehož fungování se podílí společně s Nemocnicí s poliklinikou v Novém Jičíně. Radioterapie, a.s. je mimo jiné známa svou specializací na léčbu onkologických onemocnění prostaty. Velkým počinem na tomto poli bylo zavedení léčby onemocnění prostaty prostřednictvím metody permanentní brachyterapie. Cílem společnosti je další rozvoj péče o onkologické pacienty.

52

P&R LAB a.s. Společnost P&R LAB a.s. je významnou laboratoří působící v Moravskoslezském kraji zajišťující celou řadu laboratorních vyšetření. Tato vyšetření jsou prováděna v následujících odděleních: • • • • • • • • • • •

Biochemie Imunologie a sérologie Biochemie Bílovec Laboratoř nukleární medicíny a atomové spektroskopie Laboratoř Hematologie Laboratoř biochemie, oddělení instrumentálních metod Molekulární biologie Cytogenetická laboratoř Mikrobiologie Laboratoř klinické mikrobiologie Šternberk Bioptická a cytologická laboratoř

Společnost P&R LAB a.s. zaměstnává řadu odborníků a je vybavena moderní přístrojovou technikou. Dopravní zdravotnictví a.s. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. řídí a spravuje sedm zdravotnických zařízení v Praze, Plzni, Nymburce, České Třebové, Ostravě, Olomouci a Přerově. Řada pacientů zná naše pobočky z minulosti pod názvy „Železniční poliklinika“, resp. „Železniční nemocnice“. Již řadu let jsou však tato zdravotnická zařízení otevřena všem pacientům všech zdravotních pojišťoven. Zaměřujeme se především na špičkovou ambulantní péči s využitím komplexního zázemí, laboratoří, radiodiagnostiky, rehabilitace a lékárny. Významnou součástí práce je závodní preventivní péče pro široký okruh firem z nejrůznějších oblastí podnikání. K nejvýznamnějším klientům patří České dráhy a další dopravní společnosti. Dopravní zdravotnictví a.s. je součástí skupiny AGEL, která je největším privátním provozovatelem zdravotnických služeb a je pro společnost důležitým zdrojem informací a know-how v oblasti řízení nestátního zdravotnického zařízení. Dlouhodobými prioritami společnosti Dopravní zdravotnictví a.s. jsou: spokojenost klientů, kvalita poskytované péče, efektivita a odbornost zaměstnanců. S tímto cílem již společnost investovala desítky milionů Kč do moderní zdravotnické techniky a nového vybavení pracovišť, lékaři a sestry se věnují kontinuálnímu vzdělávání a jsou motivováni ke klientskému přístupu k pacientům. Každý rok navštíví zdravotnická zařízení stovky tisíc lidí a je provedeno více než milion ošetření. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. si velice váží důvěry pacientů a udělá maximum, aby se vraceli s jistotou, že celý její tým udělá vše pro řešení jejich problémů. Transfúzní služba a.s. Transfúzní služba a.s. má za cíl zajistit funkčnost celku strategických transfúzních zařízení holdingu, dotaci krevních bank a dostupnost lékových forem z frakcionace a rekombinantních postupů. Současně společnost tvoří transfúzní zpracovatelské centrum Šumperk se schválením činnosti výroby a zpracování z odběrových míst a odběrová místa se schválením činnosti běžných odběrů a odběrů lidské plasmy na separátorech s dílčím procesem šokového mražení pro zpracování rozdělením na jednotlivé léčivé složky – frakcionací. Postupně je ve společnosti zaváděna technologie odběrů dvou jednotek koncentrátu červených krvinek na speciálních separátorech a zdokonalování kvality koncentrátu červených krvinek filtraci bílých krvinek a krevních destiček. CGB laboratoř a.s. Laboratoř zahájila svou činnost v roce 1994. V roce 2001 došlo k jejímu rozšíření o laboratoř lékařské genetiky. Od roku 2003 se laboratoř stala spol. s r.o. s novou provozovnou v Ostravě-Vítkovicích, Kořenského 10. Od roku 2006 je součástí Onkologického centra Nový Jičín s úzkou návazností na P&R LAB. Od 1.4.2007 je laboratoř akciovou společností.

53

Rozhodný objem pracovní činnosti tvoří klinická patologie s úplným spektrem bioptických a cytologických vyšetření včetně škály imunohistochemických metod a metod molekulární patologie (fluorescenční in situ hybridizace – tzv. FISH metody + PCR). Laboratoř se velkou měrou podílí na screeningu karcinomu prsu, rekta a gynekologickém screeningu karcinomu děložního čípku. S oborem patologie úzce souvisí nekroptická činnost. Pitvy jsou prováděny pro tři nestátní nemocnice ve spádové oblasti a v tomto směru máme garantovánu i forenzní konzultační činnost na Ústavu soudního lékařství ve FNsP v Ostravě. Nejmladším oborem laboratoře je lékařská genetika. Od počátečního spektra základních genetických vyšetření se činnost rozšířila i na metodiky preimplantační genetické diagnostiky s využitím fluorescenční in situ hybridizace, tak i na metodiky onkogenetické. S přechodem na nové pracoviště byla zahájena v plné šíři činnost molekulární genetiky. Zavádí se také komparativní genomová hybridizace. V nejbližší době je připravováno zavedení multicolor FISH a v budoucnosti moderních čipových technologií (microarray). Pracoviště jako jedno z mála je vlastníkem tzv. bezkontaktní laserové mikrodisekce. Laboratoř zaměstnává celkem 25 vysokoškoláků a 23 pracovníků středního zdravotnického a pomocného personálu. Z celkového počtu zaměstnanců a šíře poskytovaných služeb lze vyvodit, že se řadíme mezi přední pracoviště na Moravě a ve Slezsku co do objemu provedených biopsií, cytologických vyšetření a pitev. Konzultačně je společnost úzce navázána na universitní centra v České republice a v zahraničí. Od roku 2000 využívá díky poskytnutému grantu EU metodiky telepatologie. Problematické nálezy jsou konzultovány s Brast centrem v Londýně a CING Nikosia, což je bikomunální americko-kyperský medicínský diagnostický a výzkumný ústav molekulární genetiky. Společnost je iniciátorem rozšiřování telepatologie v České republice a na Slovensku. AGEL SK a.s. AGEL SK a.s. je dceřinou společností AGEL a.s. AGEL SK a.s. působí na území Slovenské republiky od roku 2006. Prioritním cílem společnosti je dosažení a realizace dlouhodobého pronájmu, resp. koupě zdravotnických zařízení působících na území Slovenské republiky a s tím související poskytování kompletní zdravotnické péče. Společnost AGEL SK a.s. investované finanční prostředky směřuje hlavně do nákupu přístrojového vybavení, modernizace jednotlivých oddělení nemocnic a poliklinik. Všechny aktivity skupiny v zařízeních jsou podřízené základním hodnotám skupiny a těmi jsou: • Spokojenost klientů • Kvalita poskytované zdravotní péče • Efektivita • Odbornost zaměstnanců Snahou je v každém zařízení najít to, co v daném regionu chybí, oblast, kterou je možné rozvíjet a vytvářet nosné obory. Kvalita a efektivita poskytované zdravotní péče je pravidelně vyhodnocována průzkumy spokojenosti, zároveň je podporována zaváděním moderních technologií a investicemi do nových přístrojů. Nemocnica Krompachy, spol. s r. o. Všeobecná nemocnice s poliklinikou s.r.o. od 1.1.2004 zabezpečuje základní zdravotní péči pro spádovou oblast cca 25 000 obyvatel a nadregionální zdravotní péči ve specializovaných oborech např. dermatovenerológie, LDN. Od 15.2.2010 je společnost opět provozovatelem ambulance rychlé zdravotnické pomoci. Všeobecná nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s. Posláním Všeobecné nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s., je předcházet onemocněním, navracet zdraví nemocným a zlepšovat kvalitu života obyvatel regionu kvalitními komplexními zdravotnickými službami i dalšími činnostmi uvedenými v předmětu činnosti společnosti.

54

MEDI RELAX M+M s.r.o. Společnost MEDI RELAX M+M s.r.o. byla založená roku 1999, od roku 2007 je členem skupiny AGEL. Hlavním posláním společnosti MEDI RELAX M+M s.r.o. je poskytování komplexní zdravotní preventivní péče zaměstnancům výrobních a nevýrobních podniků v souladu se standardem Evropské unie. MARTEK MEDICAL a.s. Společnost MARTEK MEDICAL a.s. globálně zásobuje české zdravotnictví komplexními produkty, především pro anestézii, intenzivní péči, kardiologii a chirurgii, stejně tak i službami pro všeobecné lékařství a sociální péči. Na základě těchto hlavních procesů MARTEK MEDICAL denně získává stále nové a nové poznatky, které přenáší do rozvoje služeb pro optimalizaci pracovních procesů směrem k lékařskému prostředí představované lékaři, sestrami a pacienty. Sídlo společnosti MARTEK MEDICAL a.s. se nachází v Třinci-Konské. Díky své síti jednotlivých poboček je schopna optimálním způsobem zásobovat veškerá zdravotnická zařízení po celé Moravě. MARTEK MEDICAL a.s. nabízí nejvyšší možný standard kvality nabízených produktů, procesů a služeb. Výsledek a používání těchto principů směřuje především ke spokojenosti zákazníka, což je prioritním cílem celé společnosti. Dokladem kvality poskytovaných produktů, procesů a služeb je vlastnictví tří významných certifikátů. V červnu 2006 společnost úspěšně prošla certifikací v oblasti normy ISO 9001, která se týká systému managementu jakosti. V roce 2007 navíc společnost rozšířila tato osvědčení o ISO 14001 zabývající se systémem environmentálního managementu a o OHSAS 18 001 týkající se systému managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Spojením těchto tří výše uvedených certifikátů vznikl ve společnosti integrovaný systém managementu (ISM). Vize společnosti spočívá v upevnění postavení silného distributora zdravotnických potřeb, trvalém růstu objemu prodávaného zboží, dosažení kladného výsledku hospodaření, vytvoření silné a trvalé sítě výdejen zdravotnických potřeb, udržení stability a získání většího tržního podílu. Jak již bylo zmíněno dříve, hlavním cílem společnosti je spokojený zákazník. Proto se společnost snaží vycházet z potřeb a přání svých zákazníků a přizpůsobovat jim své podnikatelské aktivity. Repharm, a.s. Společnost REPHARM, a.s. je provozovatelem sítě veřejných a ústavních lékáren. V současné době patří do sítě společnosti Repharm, a.s. tyto lékárny: • Třinec – Areál Nemocnice Podlesí • Ostrava – Areál Vítkovické nemocnice • Šumperk – Areál Šumperské nemocnice • Valašské Meziříčí – Areál Nemocnice Valašské Meziříčí • Ostrava – Hornická poliklinika Ústavní lékárny zajišťují flexibilní dodávky všech léků, zejména pak lékovou komisí schválených léků a léčivých přípravků, do nemocnic skupiny AGEL. Naší snahou je zajištění perfektního servisu pro zdravotnický personál, tak aby měl vždy zajištěn přísun potřebných léčiv. V rámci veřejných lékáren poskytujeme výdej léků a léčivých přípravků na recept a také prodej širokého sortimentu volně prodejných přípravků. Soustavně sledujeme ceny doplatků všech léčivých přípravků a snažíme se je regulovat, tak aby doplatky pacientů byly minimální. Všechny lékárny mají zajištěn bezbariérový přístup. V lékárnách společnosti Repharm, a.s. je kromě prodeje nabízeno i poradenství, které má za cíl pomoci jim zorientovat se v nabídce, zodpovědět jejich dotazy a poskytnout odbornou pomoc magistra. Repharm, a.s. je dynamická, efektivně fungující společnost zaměřená na poskytování kvalitních služeb pro své klienty. Repharm, a.s. zaměstnává erudovaný personál, který prochází kontinuálním vzděláváním.

55

Na prvním místě je pro společnost spokojenost jejích klientů. ZENAGEL a.s. Hlavním oborem činnosti společnosti ZENAGEL je poskytování logistických služeb v oblasti distribuce léčiv. MARTEK MEDICAL SK a.s. Hlavním oborem činnosti společnosti je distribuce léčiv.

Stav majetku skupiny AGEL ke dni 31.12.2009 V oblasti majetku došlo v roce 2009 k následujícím změnám: Dne 31. března 2009 došlo k převodu vlastnického práva k hardware ze společnosti AGEL Insurance a.s. na Zdravotní pojišťovnu AGEL na základě smlouvy o prodeji hardware a o postoupení licence. Společnost AGEL Insurance a.s. byla držitelem licence k informačnímu systému Zdravotní pojišťovny AGEL včetně portálové aplikace a všech jeho součástí, který byl dle požadavků vyvíjen ve spolupráci s firmou COMMIT spol. s r.o. na základě smluv na dodávku a vývoj IS. Z důvodu organizačního, administrativního a logistického zjednodušení se dvě obchodní společnosti dohodly provést přeměnu formou vnitrostátní fúze sloučením společnosti MEDIKOPLAST a.s. do společnosti MARTEK MEDICAL a.s. postupem podle § 60 a následujících zákona č. 125/2008 Sb. o přeměnách obchodních společností a družstev v platném znění. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 25. května 2009 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Jediný akcionář společnosti AGEL SK a.s. schválil dne 2. června 2009 navýšení základního kapitálu společnosti AGEL SK a.s. o částku ve výši 1 991 640 €. Celkový základní kapitál společnosti AGEL SK a.s. bude po splácení navýšení ve výši 2 655 518,377 €. Zvýšení základního kapitálu se uskuteční upsáním 60 ks nových kmenových akcií na jméno s nominální hodnotou jedné akcie 33 194 €. Jediný akcionář je povinen splatit emisní kurz akcií do jednoho roku. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti ze dne 22. června 2009 byl schválen projekt vnitrostátní fúze sloučením společnosti Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. do společnosti P&R LAB a.s. s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Společnost AGEL a.s., na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti a následně uzavřené smlouvy o prodeji akcií ze dne 31. července 2009, převedla 51% podíl ve společnosti APOLLO zdravotná poisťovňa, a.s. na nového nabyvatele. Společnost také řádně splatila načerpaný dlouhodobý syndikovaný úvěr oběma financujícím bankám. Rozhodnutím mimořádné valné hromady společnosti AGEL a.s. ze dne 27. července 2009 byl schválen projekt spin-off IKISu s rozhodným dnem k 1. lednu 2009. Právní účinky tohoto převodu byly v obchodním rejstříku zapsány k 1. září 2009. Tímto krokem došlo k převedení jedenácti zaměstnanců z Nemocnice Podlesí a.s. pod mateřskou společnost AGEL a.s. Rozhodnutím zakladatele a správní rady obecně prospěšné společnosti Zdraví pro život, o.p.s. ze dne 9. listopadu 2009 byl schválen záměr převodu práv a závazků z dosavadního zakladatele společnosti Nemocnice Podlesí a.s. na společnost AGEL a.s. Tento krok byl zrealizován na základě smlouvy o převodu práv a závazků zakladatele obecně prospěšné společnosti s účinností k 1. prosinci 2009. Společnost AGEL a.s., na základě smlouvy o převodu akcií ze dne 22. prosince 2009, odkoupila od společnosti Stavovská s.r.o. 34% obchodní podíl ve společnosti ZENAGEL a.s., a stala se jediným akcionářem této společnosti.

56

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2009 (v tisících Kč) Č. ř.

AGEL a.s. 31.12.2009 Brutto

31.12.2008

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

1

5 646 366

1 494 483

4 151 883

6 574 384

B.

Dlouhodobý majetek

3

2 866 013

1 402 433

1 463 580

2 075 592

I.


4

155 571

36 125

119 446

118 223

II.


13

2 286 663

1 259 432

1 027 231

1 041 471

III.


24

158

50

108

87 485

IV.

Konsolidační rozdíly

32

419 010

106 826

312 184

823 877

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

35

4 611

4 611

4 536

C.

Oběžná aktiva

36

2 733 726

92 050

2 641 676

4 385 582

I.

Zásoby

37

274 925

1 906

273 019

185 736

II.


44

142 465

8 031

134 434

160 722

III.

Krátkodobé pohledávky

52

1 552 313

82 113

1 470 200

2 296 734

IV.


64

764 023

764 023

1 742 390

D.


69

46 627

46 627

113 210

Struktura konsolidovaných aktiv Skupina AGEL vykázala k 31.12.2009 celková aktiva v hodnotě 4 152 mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2008 jsou nižší o 2 423 mil. Kč (jedná se o vliv prodeje podílu v APOLLO zdravotnej poisťovne). Dlouhodobý nehmotný majetek (pořizovací ceny) V oblasti nehmotného majetku došlo v roce 2009 k zařazení z nedokončeného DHM do software informačního systému IKIS. Snížení – úbytek zejména APOLLO. Zřizovací Software výdaje Stav k 31.12.2008

148

Přírůstky z titulu akvizic

71 265

Ocenitelná práva

Jiný DNM

Nedokončený DNM

Poskytnuté zálohy

CELKEM

521

1 786

107 170

0

180 890 434

434

Přírůstky

117 679

24

Úbytky – vyřazení majetku

56

36 215

108

Stav k 31.12.2009

92

153 163

413

1 810

18 603

136 306

125 680

162 059

93

0

155 571

Dlouhodobý hmotný majetek (pořizovací ceny) Nárůst dlouhodobého hmotného majetku byl realizován: - v oblasti nákupu pozemků ve výši 30 mil. Kč • pro společnost MARTEK MEDICAL a.s. pro zvýšení efektivity v logistice - v oblasti staveb ve výši 55 mil. Kč • decentralizace plynových kotelen – Nemocnice Český Těšín a.s., • kompletní rekonstrukce tří lůžkových oddělení interního pavilonu včetně výměny oken, rekonstrukci porodního lůžkového oddělení, evakuační lůžkové výtahy – Vítkovická nemocnice a.s., • rekonstrukce polikliniky Prostějov – Středomoravská nemocniční a.s. - v oblasti samostatných movitých věcí ve výši 185 mil. Kč • investice do technologie a zařízení dle schváleného plánu v největším objemu Nemocnice Podlesí a.s., P&R LAB a.s., Vítkovická nemocnice a.s., Šumperská nemocnice a.s., Středomoravská nemocniční a.s.

57

Pozemky

Stavby

Samostatné movité věci

Jiný DHM

57 583

976 501

1 129 102

7 187


1 360

22 359

48 524

32

Přírůstky

30 042

54 755

185 533

131 159

681

402 170


33 801

135 051

185 919

42

96 807

21

451 641

Stav k 31.12.2009

55 184

918 564

1 177 240

7 145

46 053

667

Stav k 31.12.2008

Nedokončený DHM

Zálohy na DHM 7

11 669

Oceňovací rozdíl

CELKEM

81 810

2 263 859 72 275

81 810

2 286 663

Mimo majetek vedený v rozvaze je stav majetku pořízeného prostřednictvím leasingu následující: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

Společnost AGEL a.s. AGEL Insurance a.s.

16 271

Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2008 2 478

Skutečně uhrazené splátky za rok 2009 3 468

Splatné v roce 2010 3 120

182

143

39

0

CGB laboratoř a.s.

9 536

5 023

2 786

1 695

Dialýza Šumperk, spol. s r.o.

9 691

8 672

509

361


29 096

1 012

5 314

5 752

MARTEK MEDICAL a.s.

11 678

3 866

2 928

2 020


11 300

5 978

2 721

1 246

105 205

12 636

24 776

20 783


36 149

10 293

7 404

5 823

P&R LAB a.s.

72 955

33 394

8 951

10 332


33 396

17 138

6 354

4 660


1. Oční s.r.o. Radioterapie, a.s. Repharm, a.s.

408

134

70

58

62 201

27 355

15 385

7 113

8 830

3 142

2 732

2 108

Servis nemocnice Rýmařov s.r.o.

913

475

228

210

Středomoravská nemocniční a.s.

3 870

1 164

1 088

837

57 872

17 902

11 796

9 088

Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

6 118

3 131

1 164

886

120 601

47 580

28 410

23 826

AGEL SK a.s.

1 161

0

402

290

MARTEK MEDICAL SK a.s.

8 953

734

1 804

2 374

12 534

6 013

2 386

2 296

Nemocnica Krompachy, spol. s r.o. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Celkem

58

Celková hodnota leasingu

18 608

2 255

4 580

5 522

637 528

210 518

135 295

110 400

Dlouhodobý finanční majetek Následující tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Pořizovací cena Stav k 31.12.2008

Přírůstky

Cenné podíly a účasti s rozhodujícím podstatným vlivem

37 385


50 100

CELKEM

87 485

176

176

Reálná hodnota Stav k 31.12.2009

Úbytky 37 385

37 385

Přecenění k 31.12.2009

Stav k 31.12.2009

176

-168

8

50 100

-50 000

100

50 276

-50 168

108

Podíly s rozhodujícím a podstatným vlivem V položce cenné papíry s rozhodujícím a podstatným vlivem je obchodní podíl ve společnosti Medservice Holding, spol. s r.o., jejímž 100% vlastníkem je P&R LAB a.s. a která nebyla zahrnuta do konsolidačního celku. K tomuto dlouhodobému finančnímu majetku ve výši 50 tis. Kč je vytvořena 100% opravná položka. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. je 100% vlastníkem obchodního podílu ve společnosti TYMIAN s.r.o. (nezařazené do konsolidačního celku). Hodnota tohoto dlouhodobého finančního majetku je 6,6 tis. € a jeho hodnota je snížena formou ekvivalence o 6,3 tis. €. Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč – nezařazen do konsolidačního celku) a kauce složená za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL (50 000 tis. Kč) – pomocí ekvivalence je v závěrce vykázána v nulové hodnotě. Zásoby: V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu v jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s. a Repharm, a.s. Navýšení zásob je odrazem navýšení zásob zboží z 95 mil. CZK v roce 2008 na 180 mil. CZK v roce 2009, a to z důvodu rozšiřování činnost společnosti MARTEK MEDICAL SK a.s. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Dlouhodobé pohledávky bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Rok

Kategorie

2009

2–5 let

Nad 5 let

CELKEM

31 649

66 925

68 742

167 316

0

3 476

5 676

9 152

Netto

31 649

63 449

63 066

158 164

Brutto

28 417

49 717

63 048

141 182

2 050

4 295

1 686

8 031

26 367

45 422

61 362

133 151

Brutto 2008

Splatné Do 2 let

Opravné položky

Opravné položky Netto

59

Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2009: • pohledávka ve výši 33 294 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 36 842 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s., • pohledávka ve výši 58 047 tis. Kč – po přepočtu diskontovaným úrokem činí pohledávka 53 083 tis. Kč (k 31.12.2008 ve výši 52 834 tis. Kč). Pohledávka vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla zaúčtována na základě podepsaného protokolu o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku mezi Středomoravskou nemocniční a.s. a Nemocnicí Olomouckého kraje a.s. Na základě tohoto protokolu se SMN zavazuje, že přebírá na sebe závazky vůči zaměstnancům společnosti z titulu nevybrané dovolené k datu uzavření smlouvy o nájmu podniku. NOK se zavázal kompenzovat SMN závazky z titulu nevybrané dovolené ve výši 20 031 tis. Kč. • Pohledávka ve výši 29 987 tis. Kč (k 31.12.2008 – 29 189 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví a.s., která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2009 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období, obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Po splatnosti Rok 2008

Kategorie Brutto Opravné položky

2009

Do splatnosti 2 739 163

0–90 dní 151 147

763 232

3 a více let

Celkem po splatnosti

CELKEM

8 900

28 271

261 570

3 000 733

18 117

7 466

28 157

55 230

818 462

91–180 dní

181– 360 dní

36 559

36 693

1 490

1–2 roky

Netto

1 975 931

151 147

35 069

18 576

1 434

114

206 340

2 182 271

Brutto

1 105 647

121 125

30 963

41 643 33 745

51 577

279 053

1 384 700

10 036 20 532

51 545

82 113

82 113

31 607 13 213

32

196 940

1 302 587


1 105 647

121 125

30 963

V položce dohadné účty aktivní jsou zachyceny zejména dohadné částky vytvořené na vyúčtování zdravotní péče, kterou hradí zdravotní pojišťovny. Krátkodobý finanční majetek Výše krátkodobého finančního majetku je ovlivněna prodejem podílu v APOLLO zdravotní pojišťovně, splacením úvěrů u Komerční banky a nečerpáním kontokorentu. Stav k 31.12.2008 Pokladna Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM

Stav k 31.12.2009

5 090

3 583

292

392

5 382

3 975

1 733 647

759 936

3 361

112

1 737 008

760 048

1 742 390

764 023

Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

60

Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Společnost AGEL a.s. měla v průběhu celého roku 2009 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy ISS, a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu nebytových prostor a souvisejících služeb s Nemocnicí Prostějov. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Obchodní společnost AGEL a.s. nemá vlastní výzkum a vývoj. V souvislosti s realizací projektu spin-off IKISu došlo k převedení základního vývoje jednotného informačního systému IKIS z Nemocnice Podlesí a.s. pod mateřskou společnost AGEL a.s. V průběhu roku 2009 probíhaly další přípravné kroky směřující k implementaci IKISu v Nemocnici Podlesí a.s. Implementace systému IKIS v Nemocnici Podlesí a.s. nebyla dokončena do konce roku 2009. Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Společnost AGEL a.s. poskytuje svým zaměstnancům řadu výhod nad rámec zákonných povinností. Příkladem může být jeden týden dovolené navíc, příspěvek na hlavní jídlo, vzdělávací kurzy, příspěvek na penzijní připojištění, atd. Pro děti zaměstnanců se od 30. června do 12. července 2009 uskutečnil letní tábor pod názvem „Čenkovická sova“. Osmdesáti čtyřem dětem zaměstnanců byla nabídnuta kvalitní relaxační rekreace v Orlických horách pod dohledem zkušených vedoucích, kteří jim připravili bohaté sportovní a kulturní vyžití. Společnost AGEL a.s. neměla v roce 2009 žádnou organizační složku v zahraničí.

61

8. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SKUPINY AGEL V ROCE 2010 A V NÁSLEDUJÍCÍCH LETECH V souvislosti s naplněním ustanovení § 200, odst. 5 zákona č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku se uskuteční v měsíci lednu 2010 ve společnosti AGEL a.s. volby do dozorčí rady společnosti z řad zaměstnanců společnosti. V roce 2010 a v následujícím období se zaměříme především na stabilizaci a kultivaci řídících procesů ve skupině. Proto bude jednou ze základních priorit dokončení vývoje a pokračování v implementačních procesech námi vyvíjeného Integrovaného klinického informačního systému. Jeho úspěšné nasazení umožní koncentraci dat o pacientech naší skupiny a současně jejich bezbariérové předávání mezi jednotlivými zdravotnickými subjekty, což ve svém důsledku zefektivní léčbu pacientů a zvýší uživatelský komfort IS. Získaná data rovněž vytvoří lepší nástroje pro řídící a kontrolní činnost společnosti na jednotlivých stupních řízení. Pro úspěšnou realizaci těchto projektů bude nezbytné radikálně změnit manažerské a projektové řízení projektu IKIS. Pro zajištění prorůstových podmínek a zvyšování úrovně a kvality zdravotní péče v naší společnosti je potřebná racionální investiční politika. Je potěšující, že v době přetrvávající finanční a ekonomické krize disponuje skupina AGEL prostředky umožňujícími pokračovat v investičních projektech. Mezi rozhodující patří obměna lineárního urychlovače v Radioterapii, a.s., výstavba laboratorního komplexu a ústavní lékárny v Novém Jičíně, vybudování nového logistického centra MARTEK MEDICAL a.s. v Prostějově, nákup magnetické rezonance v rámci Komplexního kardiologického centra v Nemocnici Podlesí a.s., atd. Nedílnou součástí rozvojových programů je zpracování koncepčních projektů rozvoje zejména Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovické nemocnice a.s., Nemocnice s poliklinikou Italská v Praze a Podhorské nemocnice a.s.. Úroveň a potenciální úspěšnost těchto projektů podstatnou měrou ovlivní jejich budoucí rozvoj jak v oblastech jednotlivých medicínských oborů, tak v oblasti investiční a personální politiky. Vysoké nasazení bude rovněž vyžadovat i úspěšná realizace již probíhajících projektů na území Slovenska. V rámci aplikace koncepce firemního vzdělávání prostřednictvím odboru právních vztahů společnosti AGEL a.s. budou i v příštím roce uspořádány další cykly odborných vzdělávacích seminářů z oblasti zdravotnického práva a právní odpovědnosti zdravotnického personálu. Bude zahájeno dlouhodobé manažerské vzdělávání vybraných vedoucích a klíčových zaměstnanců ve skupině zaměřené na získání a prohloubení manažerských dovedností ve zdravotnictví. Finálním cílem je vytvoření dostatečného rezervního portfolia lidských zdrojů pro vedoucí manažerské pozice. V procesu akademizace společnosti podpoříme větší uplatnění našich odborníků v doktorském a habilitačním řízení, uspořádáme IV. Vědecký kongres společnosti AGEL a.s., zlepšíme efektivitu spolupráce s Vědeckou radou AGEL a.s., vytvoříme podmínky pro optimalizaci jejího složení a zajistíme zvýšení její role při koncipování rozvoje medicínských oborů. Tyto aktivity, úzká spolupráce s odbornými společnostmi a akademickými pracovišti lékařských fakult, cílená a odpovědná činnost Lékařské rady společnosti AGEL a.s. přispějí k vytváření pozitivního prostředí pro zvyšování odborné úrovně medicínských pracovišť a zároveň umožní další rozšiřování počtu specializovaných center a center excelence. Protože cílem našeho veškerého úsilí jsou především dobře léčení a spokojení pacienti, budeme i v roce 2010 pokračovat v interních a především externích průzkumech spokojenosti klientů, které nám umožňují objektivně porovnávat vnímání poskytované zdravotní péče ze strany pacientů v jednotlivých zdravotnických zařízeních. Zároveň proběhne šetření spokojenosti zaměstnanců, které by mělo dát zpětnou vazbu, zda se nám daří naplňovat hodnoty společnosti zaměřené na zaměstnance.

62

9. ZPRÁVA O VZTAZÍCH AGEL a.s., se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04, identifikační číslo: 005 34 111, registrace u: Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941, jednající: JUDr. Petr Vaněk, Ph.D., předseda představenstva MUDr. Filip Horák, místopředseda představenstva zpracovala:

ZPRÁVU O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2009

dle ustanovení §66a, odst. 9 Obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů

I. Obecná ustanovení 1. Společnost AGEL a.s. vznikla dne 14. června 1990, kdy byla zapsána do obchodního rejstříku jako společnost AGEL spol. s r.o. v Ostravě. Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 25.3.2003 změnila společnost právní formu ze společnosti s ručením omezeným na akciovou společnost. 2. Předmětem činnosti společnosti bylo ke dni 31.12.2009: – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 3. Základní kapitál společnosti AGEL a.s. ve výši 100.000.000 Kč, byl ke dni 31.12.2009 tvořen vklady níže uvedených akcionářů vedených v seznamu akcionářů společnosti: a) ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., která se na základním kapitálu společnosti podílela vkladem ve výši 60.000.000 Kč, což představuje 60% akcionářský podíl, b) MUDr. Martin Polach, MBA, který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 25.000.000 Kč, což představuje 25% akcionářský podíl, c) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., který se na základním kapitálu společnosti podílel vkladem ve výši 15.000.000 Kč, což představuje 15% akcionářský podíl. 4. Ovládající osobou společnosti AGEL a.s. ve smyslu § 66a odst. 5 byla po celou dobu účetního období roku 2009 společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. 5. Dle dostupných informací, získaných dotazem na společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd., není společnost ARIGLIA PROPERTIES, Ltd. ovládající osobou ve vztahu k žádné další společnosti na území České republiky.

II. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami Společnost AGEL a.s. uzavřela v průběhu roku 2009 níže uvedené smlouvy mezi propojenými osobami: se společností Nemocnice Podlesí a.s.: Smlouvu o spolupráci ze dne 1.11.2009 na poskytování ambulantních rehabilitačně rekondičních služeb zaměstnancům společnosti AGEL a.s. v rámci volitelných zaměstnaneckých výhod. Projekt rozdělení odštěpením sloučením ze dne 23.6.2009 týkající se odštěpení části podniku z Nemocnice Podlesí a.s. na společnost AGEL a.s. K 1.9.2009 přechází odštěpovaná část IKIS na společnost AGEL a.s. Hodnota odštěpeného obchodního jmění byla stanovena znaleckým posudkem na částku 10.087.000 Kč. Kupní smlouvu na automobil Škoda Fabia RZ 2T7 6814 ze dne 1.9.2009 na základě znaleckého posudku 109.300 Kč včetně DPH. Smlouvu o převodu práv a závazků zakladatele obecně prospěšné společnosti. Smlouvou se převádějí práva a závazky ze společnosti Nemocnice Podlesí a.s. vůči společnosti Zdraví pro život, o.p.s. na společnost AGEL a. s. s účinností od 1.12.2009. Cena za převod práv byla stanovena ve výši 5.000 Kč.

63

se společností AGEL SK a.s.: Smlouvu o půjčce ze dne 1.4.2009, na základě které poskytla společnost AGEL a.s. jako věřitel společnosti AGEL SK a.s. jako dlužníku částku ve výši 415 000 €, která bude úročena měsíční sazbou PRIBOR platnou k 1. dni příslušného měsíce + 1,35 % p.a. Smlouvu o půjčce ze dne 20.8.2009, na základě které poskytla společnost AGEL a.s. jako věřitel společnosti AGEL SK a.s. jako dlužníku částku ve výši 431 300 €, která bude úročena měsíční sazbou PRIBOR platnou k 1. dni příslušného měsíce + 1,35 % p.a. Smlouvu o poskytování služeb s účinností od 1.1.2009, sjednanou na dobu neurčitou. Odměna za poskytnuté služby a činnosti je určována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví při použití metod určených znaleckým posudkem zpracovaným Znaleckým ústavem Appraisal services – Znalecký ústav s.r.o. Smlouvu o podnájmu věci – osobního automobilu Škoda Octavia s registrační značkou 3M7 3883 na dobu určitou, tj. od 23.10.2009 do 30.4.2010. Celkový měsíční podnájem činí 7.500 Kč + příslušná platná sazba DPH. Dohodu o vzájemném započítání pohledávek a závazků ze dne 31.7.2009. Ke dni podpisu této dohody činily pohledávky společnosti AGEL a.s. vůči společnosti AGEL SK a.s. vycházející z jistiny dvou původně poskytnutých půjček celkem 762 129,821 €. K témuž datu ještě existuje pohledávka společnosti AGEL SK a.s. vůči společnosti AGEL a.s. z titulu navýšení základního kapitálu o hodnotu ve výši 1 991 640 €. V důsledku tohoto vzájemného zápočtu pohledávky společnosti AGEL SK a.s. vůči společnosti AGEL a.s. se snížily na hodnotu 1 229 510,179 €. Uvedený zůstatek pohledávky se mateřská společnost AGEL a.s. zavazuje uhradit nejpozději do 2.6.2010. Smlouvu o zajištění likvidity ze dne 1.11.2009 na dobu neurčitou. Předmětem této smlouvy je úprava vzájemných vztahů smluvních stran při poskytování cashpoolingu. Zmluvu č. ZBA/2009/03/1 o poskytování Reálného dvojsmerného Cashpoolingu ze dne 2.11.2009. Předmětem Zmluvy je poskytování Reálného dvojsměrného Cashpoolingu Skupině Bankou na dobu neurčitou. Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.5.2009 na dobu neurčitou. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli užívat program v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli následující platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 765 Kč, - správu systému ve výši 956 Kč. Podíl na společných nákladech na provoz programu ESO9 byl stanoven ve výši 0,573 %. Zmluvu o podobe splatenia navýšeného základného imania ze dne 24.7.2009. V této smlouvě se společnost AGEL a.s. jako Akcionář dceřiné společnosti AGEL SK a.s. zavazuje splatit částku 1 991 640 € určenou k navýšení základního kapitálu společnosti AGEL SK a.s. do jednoho roku ode dne rozhodnutí řádné valné hromady. se společností Vítkovická nemocnice a.s.: Dohodu o kompenzaci nákladů a náhradě majetkové újmy ze dne 20.1.2009. Úhrada pohledávky vyplývající z Dohody o narovnání ze dne 17.7.2009 včetně ostatních nákladů vynaložených Vítkovickou nemocnicí a.s. vážících se k uplatnění této pohledávky a následně Dohody o narovnání ze dne 31.12.2009 o narovnání vzájemných práv mezi smluvními stranami. Smlouvu o nájmu nebytových prostor ze dne 1.9.2009, nacházejících se v II. nadzemním podlaží budovy čp. 1184. Měsíční výše nájemného byla stanovena ve výši 16 912,50 Kč bez DPH + služby spojené s nájmem ve výši 6.700 Kč bez DPH + měsíční dodávka energií, vodné, vytápění a tel. hovory dle skutečné spotřeby. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou.

64

se společností AGEL Insurance a.s.: Smlouvu o úvěru ze dne 1.2.2009 na základě které poskytla společnost AGEL a.s. jako věřitel společnosti AGEL Insurance a.s. jako dlužníku částku 31 mil. Kč, která bude úročena měsíční sazbou 1M PRIBOR platnou k 1. dni příslušného měsíce +0,7 % p.a. Tento úvěr byl dlužníkem řádně splacen do konce roku 2009. Smlouvu o půjčce ze dne 15.10.2009 na základě které poskytla dceřiná společnost AGEL Insurance a.s. jako věřitel společnosti AGEL a.s. jako dlužníku částku 2 mil. Kč, která bude úročena měsíční sazbou 1M PRIBOR platnou k 1. dni příslušného měsíce -0,6 % p.a. se společností 1. Oční s.r.o.: Smlouvu o poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi registrační číslo 069235 ze dne 1.1.2009. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli užívat program v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli následující platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 1.213 Kč, - správu systému ve výši 1.516 Kč. Podíl na společných nákladech na provoz programu ESO9 byl stanoven ve výši 0,909 %. se společností MARTEK MEDICAL GROUP a.s.: Smlouvu o vedení účetnictví ze dne 1.1.2009. Odměna za vedení podvojného účetnictví je sjednána ve výši 10.000 Kč bez DPH ročně. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. se společností Středomoravská nemocniční a.s.: Smlouvu o podnájmu nebytových prostor umístěných v 7. NP budovy č.p. 291/1 ze dne 30.4.2009. Podnájem byl sjednán na dobu určitou, tj. od 1.6.2009 do 30.6.2027. Úhrady za služby spojené s podnájmem ve smyslu dodávek energií, vodného stočného budou podnájemci vyúčtovány dle skutečné spotřeby. Podnájemce je povinen hradit měsíční zálohy na úhrady za služby spojené s podnájmem, a to ve výši: • vodné, stočné 3.730 Kč • otop 56.411 Kč • ostatní služby (výtah, úklid společných prostor, odvoz odpadů) 33.553 Kč • elektrická energie 12.833 Kč celkem: 106.527 Kč Smlouvu o poskytování služeb ze dne 1.7.2009 na dobu neurčitou. Předmětem činnosti jsou: správa informačních technologií, služby podatelny, BOZP a PO, údržba vnitřního vybavení kancelářských prostor. Odměna za poskytované služby se skládá z paušální odměny ve výši 18.750 Kč bez DPH + skutečné telefonické poplatky a poštovné. Smlouvu o poskytování stravování ze dne 1.4.2009 na dobu neurčitou. Cena obědu byla stanovena dohodou smluvních stran ve výši 50,42 Kč bez DPH.

Smlouvu o poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi registrační číslo 069235 ze dne 1.1.2009 včetně dodatku č. 1 ze dne 1.7.2009. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli užívat program v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli následující platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 23.547 Kč, - správu systému ve výši 29.433 Kč, - VPN připojení ve výši 25.375 Kč. Podíl na společných nákladech na provoz programu ESO9 byl stanoven ve výši 17,655 %.

65

se společností Dopravní zdravotnictví a.s.: Smlouvu o podnájmu věci – osobního automobilu Škoda Superb s registrační značkou 5T8 9894 na dobu určitou, tj. od 1.12.2009 do 31.3.2010. Celkový měsíční podnájem činí 19.000 Kč + příslušná platná sazba DPH. se společností Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o.: Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.1.2009 na dobu neurčitou. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli užívat program v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli následující platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 1.069 Kč, - správu systému ve výši 1.337 Kč. Podíl na společných nákladech na provoz programu ESO9 byl stanoven ve výši 0,802 %. se společností ZENAGEL a.s.: Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.1.2009 na dobu neurčitou. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli užívat program v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli následující platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 4.870 Kč, - správu systému ve výši 6.087 Kč. Podíl na společných nákladech na provoz programu ESO9 byl stanoven ve výši 3,651 %. se společností Nemocnica Krompachy spol. s r.o.: Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.5.2009 na dobu neurčitou, včetně dodatku č. 1 ze dne 1.10.2009. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli používat program ESO9 Profi v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli sjednané platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 4.608 Kč, - správu systému ve výši 5.760 Kč. Podíl fakturace na společných nákladech na provoz programu ve výši 3,455 %. se společností MEDI RELAX M+M, s.r.o.: Smlouvu o poskytnutí podlicence ze dne 1.5.2009 na dobu neurčitou, včetně dodatku č. 1 ze dne 1.10.2009. Na základě této smlouvy umožnil poskytovatel nabyvateli používat program ESO9 Profi v rozsahu vymezeném ve Smlouvě o užití a nabyvatel se zavázal platit poskytovateli sjednané platby: - nájemné hardware a právo užívat software ve výši 711 Kč, - správu systému ve výši 888 Kč. Podíl fakturace na společných nákladech na provoz programu ve výši 0,533%. Mateřská společnost AGEL a.s. uzavřela s obchodními společnostmi – Nemocnice Podlesí a.s., Šumperská nemocnice a.s., Vítkovická nemocnice a.s., AGEL Insurance a.s., P&R LAB a.s., 1. Oční s.r.o., MARTEK MEDICAL GROUP a.s., MARTEK MEDICAL a.s., Radioterapie, a.s., CGB laboratoř a.s., Podhorská nemocnice a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Dialýza Šumperk, spol. s r.o., Repharm, a.s. Středomoravská nemocniční a.s., Dopravní zdravotnictví a.s., Transfúzní služba a.s., Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. rámcovou smlouvu o poskytování činností, služeb a zajištění výkonu činností a služeb prostřednictvím třetích osob ze dne 2.1.2009. Výše měsíční zálohy byla stanovena ve výši 1/12 roční odměny za poskytování stejných činností a služeb za rok 2008. Společnost AGEL a.s. uzavřela smlouvu mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. § 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, v platném znění s účinností od 1.1.2009 s propojenými společnostmi – Nemocnice Podlesí a.s., Šumperská nemocnice a.s., Vítkovická nemocnice a.s., P&R LAB a.s., 1. Oční s.r.o., MARTEK MEDICAL a.s., Radioterapie, a.s., Podhorská nemocnice a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Repharm, a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o., ZENAGEL a.s.

66

Z výše uvedených smluv nevznikla společnosti AGEL a.s. žádná újma. Představenstvo společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek. Ceny služeb plnění odpovídají cenám obvyklým a podmínkám obvyklým v obchodním styku. Žádné další smlouvy nebyly mezi propojenými osobami uzavřeny.

III. Úkony učiněné v zájmu propojených osob V účetním období roku 2009 nebyly učiněny mezi ovládanými osobami a ovládajícími osobami žádné další úkony v zájmu nebo na popud těchto propojených osob, z nichž by vznikla újma nebo prospěch, výhoda či nevýhoda.

IV. Opatření přijatá v zájmu propojených osob V uplynulém účetním období byla sjednána níže uvedená opatření v zájmu propojených osob: • Ručení ke Smlouvám o finančním pronájmu (pro ALD Automotive) č. 1100400557, 110040201, 110040559, 110040558 na automobily pořízené společností Středomoravská nemocniční a.s. • Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem společnosti Nemocnice Podlesí a.s. v souvislosti s poskytnutým úvěrem – ZN 500/152793/09/01 od Raiffeinsenbank a.s. pro mateřskou společnost AGEL a.s. Zástava bude trvat do 30.6.2014.

V. Závěr Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti AGEL a.s. a bude předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, že společnost je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, je tato zpráva k ní připojena jako její nedílná součást. O přezkoumání zprávy dozorčí radou bude informována valná hromada společnosti. V Prostějově dne 25.2.2010

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. předseda představenstva společnosti AGEL a.s.

MUDr. Filip Horák místopředseda představenstva společnosti AGEL a.s.

67

10. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY SPOLEČNOSTI AGEL a.s. Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. přijala na svém zasedání konaném dne 8.6.2010 jednohlasně usnesení tohoto znění: 1) Dozorčí rada společnosti AGEL a.s. dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti v roce 2009. V rámci této své kontrolní činnosti dospěla k závěru, že účetní zápisy jsou vedeny řádně, v souladu se skutečností, a že podnikatelská činnost společnosti se uskutečňuje v souladu s právními předpisy, stanovami a pokyny valné hromady. Dozorčí rada proto nemá k činnosti představenstva žádné výhrady. 2) Dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2009 a k této účetní závěrce nemá žádné připomínky ani výhrady. 3) Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku a k této zprávě o vztazích nemá žádné připomínky ani výhrady. 4) Dozorčí rada přezkoumala výroční zprávu za rok 2009 včetně zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku a k těmto předloženým dokumentům nemá žádné připomínky ani výhrady. 5) Dozorčí rada společnosti přezkoumala konsolidovanou výroční zprávu za rok 2009 a k této konsolidované výroční zprávě nemá žádné připomínky ani výhrady. 6) Dozorčí rada společnosti přezkoumala návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený představenstvem společnosti AGEL a.s. a k tomuto návrhu nemá žádné připomínky ani výhrady. 7) Dozorčí rada společnosti projednala auditorskou zprávu. V průběhu projednávání nebyly členy dozorčí rady vzneseny žádné námitky, a proto na základě § 198 Obchodního zákoníku dozorčí rada doporučila valné hromadě schválit účetní závěrku společnosti AGEL a.s. za rok 2009.

Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. předseda dozorčí rady společnosti AGEL a.s.

68

11. ZPRÁVA O ČINNOSTI VÝBORU PRO AUDIT SPOLEČNOSTI AGEL a.s.

Výbor pro audit vykonával jednotlivé činnosti v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a jednacím řádem výboru pro audit. Výbor pro audit na svém zasedání konaném dne 19.5.2010 přijal jednomyslně níže uvedené usnesení tohoto znění: Výbor pro audit společnosti AGEL a.s. v souladu s plánem činnosti výboru pro audit v roce 2009 a první polovině roku 2010 pravidelně sledoval proces povinného auditu individuálních řádných účetních závěrek jednotlivých společností v rámci skupiny AGEL za rok 2009 a konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL za rok 2009. V této souvislosti výbor pro audit rovněž získával hodnotící informace, které souvisejí s auditorskou činností, přezkoumával efektivitu povinného auditu a způsob, jakým se vedení společnosti řídí doporučeními, která auditor vedení společnosti poskytl. Výbor pro audit rovněž sledoval integritu finančních informací poskytovaných společností, a to zejména přezkoumáváním konzistentnosti a vhodnosti účetních metod používaných ve společnosti. Výbor pro audit posuzoval také nezávislost auditora a auditorské společnosti při poskytování doplňkových služeb společnosti; v této souvislosti výbor pro audit rovněž sledoval a posuzoval objektivitu auditora, spolupracoval s auditorem a získával hodnotící informace, které by mohly ohrozit jeho nezávislost, přezkoumával povahu a samotný rozsah doplňkových služeb poskytovaných auditorskou společností. Výbor pro audit byl také seznámen se zprávou nezávislého auditora k řádné účetní závěrce společnosti AGEL a.s. a konsolidované účetní závěrce za rok 2009. Výbor pro audit hodnotil účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu prováděného prostřednictvím externí společnosti. V průběhu projednávání nebyly členy výboru pro audit vzneseny žádné námitky, a proto tento orgán společnosti AGEL a.s. doporučuje dozorčí radě a následné valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku společnosti AGEL a.s. za rok 2009.

Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a.s.

69

II. ČÁST KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL ZA ROK 2009

71

1. ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL KE DNI 31.12.2009 Společnost AGEL a.s. Organizační struktura (stav k 31.12.2009)

AGEL a.s. IČ: 00534111

Nemocnice

Dialýza Šumperk, spol. s r.o. IČ: 61975567 100 %

Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o. IČ: 26823829 100 %

Distribuce, ostatní společnosti Nemocnice Podlesí a.s. IČ: 48401129 100 %

MARTEK MEDICAL a.s. IČ: 47675934 100 %

Šumperská nemocnice a.s. IČ: 47682795 100 %

Repharm, a.s. IČ: 25319141 100 %

MARTEK MEDICAL SK a.s. IČO: 31708030 100 %

Nemocnice Valašké Meziříčí a.s. IČ: 26822105 100 %

MARTEK MEDICAL GROUP a.s. IČ: 26819465 100 %

Lekáreň L. PASTEURA s.r.o. IČO: 31726801 100 %

Podhorská nemocnice a.s. IČ: 47668989 100 %

AGEL Insurance a.s. IČ: 26853167 100 %

Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o. IČO: 31683711 100 %

Vítkovická nemocnice a.s. IČ: 60793201 100 %

ZENAGEL a.s. IČ: 27837921 100 %

PHARMEDIA spoločnosť s ručením obmedzeným Košice IČO: 31675948 100 %

Nemocnice Český Těšín a.s. IČ: 25897551 100 %

Zdraví pro život, o.p.s. IČ: 25881515 100 %

SUISSE PHARMACIA, spol. s r.o. IČO: 31664130 100 %

OZ Nemocnice Přerov

Hornická poliklinika s.r.o. IČ: 47668580 48,2 %

OZ Nemocnice Prostějov

Středomoravská nemocniční a.s. IČ: 27797660 100 %

Transfúzní služba a.s. IČ: 26797917 100 %

Dopravní zdravotnictví a.s. IČ: 25903659 100 % Provozovny: Nymburk, Česká Třebová, Ostrava, Olomouc, Plzeň, Praha

P&R LAB a.s. IČ: 16628373 100 %

OZ Nemocnice Šternberk

Provoz a laboratoře

CGB laboratoř a.s. IČ: 25386735 51 %

Radioterapie, a.s. IČ: 25886207 100 %

1. Oční s.r.o. IČ: 26825775 100 % MEDI RELAX M+M s.r.o. IČO: 35772786 100 %

AGEL SK a.s. IČO: 36658448 100 %

Vysvětlivky k barevnému označení společností: Mateřská společnost

Nemocnica Krompachy spol. s r.o. IČO: 36182672 100 %

Dceřiná společnost působící v ČR Vnukovská společnost působící v ČR Odštěpný závod

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. IČO: 36594849 67 %

72

TYMIAN s.r.o. IČO: 36602141 100 %

Dceřiná společnost působící v SR Vnukovská společnost působící v SR

2. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÉHO CELKU ZA ROK 2009

2.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU 2.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU 2.3. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH 2.5. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

73

AGEL a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA KE KONSIDOLOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k 31. prosinci 2009

74

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA KE KONSIDOLOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. prosinci 2009

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2009

Název společnosti:

AGEL a.s.

Sídlo:


Právní forma:

akciová společnost

IČ:

00534111

Součásti konsolidované účetní závěrky: Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Příloha ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu

Účetní závěrka byla sestavena dne 30. dubna 2010

Statutární orgán účetní jednotky

Podpis

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D. předseda představenstva Ing. Karel Kantor místopředseda představenstva

75

2.1. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2009 (v tisících Kč)

B. I. 1. 3. 4. 6. 7. II. 1. 2. 3. 6. 7. 8. 9. 9. III. 1. 2. 5. IV. 1. 2. 3. V. C. I. 1. 2. 3. 5. II. 1. 5. 7. 7. III. 1. 2. 5 7. 8. 9. 10. IV. 1. 2. D. 1. 2. 3.

76

AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – záporný Oceňovací rozdíl k nabytému majetku – kladný Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Jiný dlouhodobý finanční majetek Konsolidační rozdíly Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Nealokovaný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledavky z verejneho zdravotniho pojisteni Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo

Brutto 5 647 718 2 866 013 155 571 92 153 163 413 1 810 93 2 286 663 55 184 918 564 1 177 240 7 145 46 053 667 -3 886 85 696 158 8 50 100 419 010 478 302 -59 292 4 611 2 735 078 274 925 86 279 6 605 182 041 142 465 3 964 1 586 135 632 1 283 1 553 665 1 221 472

17 622 14 583 168 965 131 023 764 023 3 975 760 048 46 627 30 437 16 190 22 539 634

31.12.2009 Korekce 1 494 390 1 402 340 36 125 92 34 020 413 1 600 1 259 432 280 870 936 645 2 390

-3 206 42 733 50

Netto 4 153 328 1 463 673 119 446

31.12.2008 Netto 6 574 384 2 075 592 118 223

119 143

10 468

210 93 1 027 231 55 184 637 694 240 595 4 755 46 053 667 -680 42 963 108 8

585 107 170 1 041 471 57 583 699 132 220 206 5 135 11 669 7 -935 48 674 87 485 37 385

100 312 277 356 181 -43 904

50 100 823 877 377 983 -46 927 492 821 4 536 4 385 582 185 736 79 890 5 767 4 860 95 219 160 722 21 462 1 185 135 517 2 558 2 296 734 998 457 985 381 36 135 185 17 139 114 463 46 073 1 742 390 5 382 1 737 008 113 210 52 057 3 169 57 984 26 179 790

50 106 733 122 121 -15 388

92 050 1 906

1 906 8 031

8 031 82 113 54 922

27 191

5 977 560

4 611 2 643 028 273 019 86 279 6 605 180 135 134 434 3 964 1 586 127 601 1 283 1 471 552 1 166 550

17 622 14 583 168 965 103 832 764 023 3 975 760 048 46 627 30 437 16 190 16 562 074

A. I. 1. II. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. IV. 1. V. 1. 2. VI. B. I. 1. 2. 3. 5. II. 1. 5. 9. 10. III. 1. 2. 5. 6. 7. 8. 9. 11. 12. IV. 1. 2. 3. C. 1. 2. D

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z kurzových přepočtů Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Technické rezervy na pojistné plnění Rezerva na důchody a podobné závazky Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé přijaté zálohy Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky z veřejného zdravotního pojištění Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo

31.12.2009 4 153 328 1 540 844 100 000 100 000 -10 953 35 183 -51 571 1 275 4 160 27 006 23 733 3 273 746 192 746 192 677 362 675 019 2 343 1 237 2 525 989 26 609

860 25 749 127 017 8 702 501 99 252 18 562 2 092 249 1 175 552 155 425 154 742 80 959 137 577 175 624 186 660 25 710 280 114 151 394 109 032 19 688 43 947 4 725 39 222 42 548 35 326 7 085 884 -747 16 525 580

31.12.2008 6 574 384 1 241 912 100 000 100 000 71 778 32 157 -2 345 -1 768 43 734 15 566 13 308 2 258 696 908 696 908 356 496 354 155 2 341 1 164 4 561 681 1 055 325 56 980 313 112 74 844 74 329 3 142 501 50 459 20 227 2 048 440 1 295 320 65 985 29 848 139 307 77 620 81 977 159 047 180 516 18 820 1 383 587 1 099 086 268 828 15 673 51 965 9 132 42 833 718 826 271 210 547 429 421 17 648 25 525 581

77

2.2. KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY období končící k 31.12.2009 (v tisících Kč)

I. A. + II. 1. 2. 3. 4. B. 1. 2. 3. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. KR A. KR 1. III. 1. 2. F. 1. 2. G. 1. 2. IV. H. * VI. J. 0 L. X. N. XI. O. * Q. 1. 2. ** XIII. R. * **

* ***

78

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Předepsané pojistné Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby kromě nákladů na pojistní plnění Náklady na pojistné plnění bez změny stavu technické rezervy na pojistné plnění Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Změna stavu technické rezervy na pojistné plnění Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin Menšinový výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před akvizicí Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Výsledek hospodaření za účetní období (±) Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (±)

období do 31.12.2009 2 316 453 2 083 340 233 113 6 498 643 6 460 634

3 738 764 3 046 679 2 270 276 19 554 709 315 47 534 90 357 140 405 23 131 2 965 12 582 8 812 3 770 11 109 7 091 4 018 28 785

období do 31.12.2008 1 572 979 1 377 765 195 214 13 189 473 5 538 427 7 625 738 532 24 776 9 475 692 1 930 008 2 160 573 5 385 111 3 908 995 2 843 929 2 102 181 11 066 688 454 42 228 34 782 150 185 23 061 2 965 15 298 14 387 911 8 339 7 381 958 521 826

28 785

79 862

-4 021 42 030 2 992 992 2 129 206 863 786

484 356 150 860 747 341 1 289 327 1 132 544 1 369 8 168 52 278 27 901 38 012 103 931 173 061 174 391 -1 330 678 211 9 25 -16 678 195 675 019 -747 3 923 2 343 680 538 677 362

441 964 425 072 185 871 584 337 228 92 7 705 74 166 59 250 48 121 34 566 20 902 220 085 171 218 48 867 385 154 392 331 61 385 215 354 155 17 648 13 412 2 341 387 556 356 496

2.3. PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31.12.2009 OBSAH 1. 1.1. 1.2. 1.2.1. 1.3.

2.

OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA KONSOLIDUJÍCÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY (DÁLE TÉŽ „MATEŘSKÁ SPOLEČNOST“) ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ Ostatní změny v obchodním rejstříku ORGANIZAČNÍ STRUKTURA MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI

VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“)

2.1.

PŘEHLED KONSOLIDAČNÍHO CELKU

2.2.

SPOLEČNOSTI NEZAŘAZENÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU

2.3.

ZMĚNY VE SLOŽENÍ SKUPINY V ROCE 2009

2.3.1.

Úbytky

2.3.2.

Přírůstky

2.3.3.

Změny v podílu a ostatní změny

2.3.4.

Další změny v konsolidačním celku

2.4.

DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI

2.5.

PODÍLY V PODNICÍCH S PODSTATNÝM VLIVEM

2.6.

SPOLEČNOSTI OVLÁDANÉ VE SHODĚ

3.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

3.1.

ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE

3.1.2.

Postupy provedení konsolidace plné

3.1.3.

Konsolidace ekvivalenční metodou

3.1.4.

Konsolidace poměrnou metodou

3.1.5.

4.

Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

4.1.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

4.1.1.


4.1.2.


4.1.3.

Zásoby

4.1.4.

Pohledávky

4.1.5.

Závazky

4.1.6.

Úvěry

4.1.7.

Rezervy

4.1.8.

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

4.1.9.

Finanční leasing

4.1.10.

Daně

4.1.11.

Výpůjční náklady

4.1.12.

Státní dotace

4.1.13.

Výnosy

4.1.14.

Použití odhadů

4.1.15.

Mimořádné náklady a mimořádné výnosy

4.1.16.

Přehled o peněžních tocích

5.

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE

5.1.

KONSOLIDACE

5.1.1.

Poměrná konsolidace

5.1.2.

Akvizice dceřiného podniku

5.2.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

79

5.3.

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

5.4.

DLOUHODOBÝ MAJETEK ZATÍŽENÝ ZÁSTAVNÍM PRÁVEM

5.4.1.

Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

5.4.2.

Operativní pronájem

5.5.

ZÚČTOVÁNÍ KONSOLIDAČNÍHO ROZDÍLU

5.6.

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK

5.6.1.

Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace

5.6.2.

Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem

5.7.

ZÁSOBY

5.8.

DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY (BEZ ODLOŽENÉ DANĚ)

5.9.

DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY

5.10.

KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY

5.11.

KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK

5.12.

ČASOVÉ ROZLIŠENÍ

5.13.

VLASTNÍ KAPITÁL

5.14.

REZERVY

5.15.

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY

5.16.

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

5.16.1. 5.17.

BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI

5.18.

PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

5.19.

DAŇ Z PŘÍJMŮ

5.19.1.

Odložená daň

5.19.2.

Splatná daň

5.20.

6.

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

6.1.

VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH SEGMENTŮ

6.2.

SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY (VÝKONOVÁ SPOTŘEBA)

6.3. 6.4.

ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU

6.5.

OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY

6.6.

TRŽBY Z PRODEJE CENNÝCH PAPÍRŮ A PODÍLŮ, PRODANÉ CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY

6.7.

VÝNOSY Z DLOUHODOBÉHO FINANČNÍHO MAJETKU

6.8.

VÝNOSOVÉ ÚROKY

6.9.

NÁKLADOVÉ ÚROKY

6.10.

OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A VÝNOSY Z DERIVÁTOVÝCH OPERACÍ

6.11.

OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY VČETNĚ NÁKLADŮ NA PŘECENĚNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ A PODÍLŮ

7. 7.1.

8.

ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

8.1.

DOMĚŘENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ

8.2.

SOUDNÍ SPORY

9.

80

Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též „mateřská společnost“) AGEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června 1990. Valná hromada rozhodla dne 25.3.2003 o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne 15.8.2003. Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do 13.7.2009 společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka 2892. Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 je společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941. 1) Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 2) Sídlo mateřské společnosti je: Prostějov, Mathonova 291, PSČ 796 04. 3) IČ mateřské společnosti: 00534111 4) Mateřská společnost má základní kapitál 100 000 tis. Kč. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena dne 30.4.2010 a je sestavena k 31.12.2009. Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti, s uvedením výše vkladu v procentech: Akcionář

% podíl na základním kapitálu 2008

% podíl na základním kapitálu 2009

ARIGLIA PROPERTIES, Ltd.

60

60


25

25


15

15

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období a) Představenstvo Složení představenstva k 31.12.2009: Funkce:

Jméno:

Předseda představenstva

20.6.2007

22.6.2007

Ing. Eva Kalinová

30.6.2008

17.7.2008

MUDr. Filip Horák

14.12.2009

30.12.2009

MUDr. Radan Volnohradský

30.6.2008

17.7.2008

Vznik funkce:

Zapsáno v OR

Místopředseda představenstva

b) Dozorčí rada Složení dozorčí rady k 31.12.2009: Funkce:

Jméno:

Předseda dozorčí rady


27.9.2004

17.2.2005

Místopředseda dozorčí rady


19.9.2005

27.9.2005

členka dozorčí rady člen dozorčí rady členka dozorčí rady

Zapsáno v OR:

JUDr. Petr Vaněk, Ph.D.

Místopředsedkyně představenstva Člen představenstva

Vznik funkce:

MUDr. Dana Polachová

24.5.2006

30.5.2006

Eng. David Hercky, MBA

24.5.2006

30.5.2006

PhDr. Dušana Chreneková, MBA

21.1.2008

15.2.2008

1.2.1.Ostatní změny v obchodním rejstříku K 1.7.2009 došlo ke změně sídla společnosti a změně spisové značky. Vymazáno: Třinec, Konská 453, PSČ 739 61, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 2892. Zapsáno: Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ 796 04, Krajský soud v Brně, oddíl B, vložka 3941.

1.3. Organizační struktura mateřské společnosti Společnost AGEL a.s. měla v roce 2009 (stejně jako v předchozích letech) velmi jednoduchou organizační strukturu. Mateřská společnost AGEL a.s. se zabývala především činnostmi spojenými s řízením holdingu.

81

2. VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ „SKUPINA“) 2.1. Přehled konsolidačního celku

82

Podíl na ZK

Stupeň závislosti

Způsob konsolidace


100

Rozhodující vliv

plná


Konská 453, Třinec

100

Rozhodující vliv

plná

Šumperská nemocnice a.s.

Nerudova 640/41, Šumperk

100

Rozhodující vliv

plná

AGEL SK a.s.

Prepoštská 6, Bratislava, SR

100

Rozhodující vliv

plná

MARTEK MEDICAL a.s.


100

Rozhodující vliv

plná


Ostravská 785/73, Český Těšín

100

Rozhodující vliv

plná

Radioterapie, a.s.

Máchova 619/30, Nový Jičín

100

Rozhodující vliv

plná



100

Rozhodující vliv

plná


U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí

100

Rozhodující vliv

plná


B. Němcové 1006/22, Šumperk

100

Rozhodující vliv

plná

Repharm, a.s.


100

Rozhodující vliv

plná


Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice

100

Rozhodující vliv

plná


Hornoměstská 549/16, Rýmařov

100

Rozhodující vliv

plná

AGEL Insurance a.s.


100

Rozhodující vliv

plná


Italská 560/37, Praha 2

100

Rozhodující vliv

plná



100

Rozhodující vliv

plná

P&R LAB a. s.

Máchova 2129/32, Nový Jičín

100

Rozhodující vliv

plná

1. Oční s.r.o.


100

Rozhodující vliv

plná


Sokolská tř. 81, Ostrava 1

49

Rozhodující vliv

ekvival.

ZENAGEL a.s.

Těšínská 1349/296, Ostrava-Radvanice

100

Rozhodující vliv

plná


Nerudova 640/41, Šumperk

100

Rozhodující vliv

plná

Servis Nemocnice Rýmařov s.r.o.

Hornoměstská 549/16, Rýmařov

100

Rozhodující vliv

plná

CGB laboratoř a.s.

Kořenského 1210/10, Ostrava-Vítkovice, 703 00

51

Rozhodující vliv

plná

MEDI RELAX M+M s.r.o.

Prepoštská 6, Bratislava, SR

100

Rozhodující vliv

plná

Nemocnica Krompachy, spol. s r.o.

Banícka štvť 1, Krompachy, SR

100

Rozhodující vliv

plná

MARTEK MEDICAL SK, a.s.

Bencúrova 10, Košice, SR

100

Rozhodující vliv

plná

Lekáreň L.PASTEURA s.r.o.


100

Rozhodující vliv

plná

Lekáreň DOM ZDRAVIA s.r.o.


100

Rozhodující vliv

plná

PHARMEDIA s.r.o. Košice

Cottbuská 1, Košice, SR

100

Rozhodující vliv

plná

SUISSE PHARMACIA spol. s r.o.

Mlynská 1, Košice, SR

100

Rozhodující vliv

plná

Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.

Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR

67

Rozhodující vliv

plná

Název společnosti

Sídlo společnosti

AGEL a.s.

2.2. Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti: • Zdraví pro život, o.p.s.: IČ: 25881515, SÍDLO Mathonova 291/1, Prostějov Založena 21.5.2001 Jediným zakladatelem je AGEL a.s. • Společnost pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s.: IČ: 27106136, sídlo Na zlatnici 7/938, Praha 4-Podolí, Založena 23.12.2003, spoluzakladatelem společnosti je Nemocnice Podlesí a.s., KLIENT PRO s.r.o. a Hutnická zaměstnanecká pojišťovna. Společnost od svého založení do 31.12.2009 nevyvíjela žádnou činnost. • TYMIÁN, s.r.o. (nezařazeno pro nevýznamnost) – společnost, jejímž 100% vlastníkem je Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s., která byla poprvé zařazena do konsolidačního celku v roce 2009. • Nemocnice Bruntál a.s., Nádražní 991/27, Bruntál, PSČ 792 01, IČ: 253 62 259, na jejíž majetek byl Krajským soudem v Ostravě prohlášen konkurz, jehož účinky nastaly dne 26.4.2005. Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Mathonova 291/1, Prostějov, kromě účetní závěrky společnosti v konkurzu Nemocnice Bruntál a.s. 2.3. Změny ve složení skupiny v roce 2009 2.3.1. Úbytky Ke dni 14.8.2009 došlo k prodeji 51 % akcií společnosti APOLLO zdravotná poisťovňa a.s., tzn. byly prodány všechny dosud držené akcie. 2.3.2. Přírůstky Do konsolidačního celku byla zahrnuta Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. Podíl ve výši 66,996 % jejích akcií drží společnost AGEL SK a.s. a vliv vlastníka je v této společnosti uplatňován od 1.1.2009. V následující tabulce jsou uvedeny základní informace o nových akvizicích: v tis. Kč Pořizovací cena

38 271

Majetek a závazky nabyté v souvislosti s akvizicí, z toho:

55 801

Dlouhodobý majetek

63 260

Pohledávky a zásoby

47 629

Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktivní

1 404 406

Rezervy Závazky

55 004

Úvěry Časové rozlišení pasivní

1 894

Konsolidační rozdíl vzniklý při nových akvizicích – viz bod 5.5. 2.3.3. Změny v podílu a ostatní změny Ke dni 22.12.2009 nabyla společnost AGEL a.s. zbývajících 33 % akcií společnosti ZENAGEL a.s., takže se stala vlastníkem 100 % akcií této dceřiné společnosti. 2.3.4. Další změny v konsolidačním celku Na základě projektu rozdělení odštěpením sloučením ze dne 23.6.2009, který byl schválen dne 27.7.2009 ve formě notářských zápisů NZ 347/2009 a NZ 348/2009 sepsaných jménem JUDr. Ivy Šídové, notářky, došlo k odštěpení části obchodního jmění rozdělované společnosti Nemocnice Podlesí a.s., IČ: 484 01 129, se sídlem: Třinec, Konská 453, PSČ 739 61, která je vymezena v projektu, a sloučení této části se společností AGEL a.s., IČ: 005 34 111, se sídlem: Prostějov,

83

Mathonova 291/1, PSČ 796 04, jako nástupnickou společností. Projekt odštěpení sloučením řešil majetek (část podniku) divize projektu IKIS (integrovaný klinický informační systém). Zápis odštěpení sloučením byl proveden v obchodním rejstříku ke dni 1.9.2009. Na základě projektu vnitrostátní fúze sloučením schváleného dne 22.6.2009 došlo k fúzi sloučením zanikající společnosti Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o., IČ: 253 65 151, se sídlem Nemocnice Šternberk, Jívavská č.p. 1435/č.or. 20, PSČ 785 16, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 15170 do nástupnické společnosti P&R LAB a.s. Jmění zanikající společnosti Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o., IČ: 253 65 151, se sídlem Nemocnice Šternberk, Jívavská č.p. 1435/č.or. 20, PSČ 785 16, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 15170 včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na nástupnickou společnost P&R LAB a.s. Zapsáno: 1. července 2009 Na základě projektu vnitrostátní fúze sloučením schváleno dne 25.5.2009 došlo k fúzi sloučením zanikající společnosti MEDIKOPLAST a.s., IČ: 61501336, se sídlem Jesenice, Krajní 801, PSČ 252 42, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11204 do nástupnické společnosti MARTEK MEDICAL a.s. Jmění zanikající společnosti MEDIKOPLAST a.s., IČ: 61501336, se sídlem Jesenice, Krajní 801, PSČ 252 42, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11204 včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na nástupnickou společnost MARTEK MEDICAL a.s. Zapsáno: 1. července 2009 2.4. Dceřiné společnosti V následující tabulce jsou uvedeny údaje o dceřiných společnostech konsolidačního celku k 31.12.2009:

84

Název společnosti

Místo založení (nebo registrace) a působení

Vlatnický podíl v %

Hlasovací práva v %

Hlavní činnosti


Třinec

100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100

Nemocnice

AGEL SK a.s.

Bratislava, SR

100

100

Servisní společnost

MARTEK MEDICAL a.s.

Třinec

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu a přístrojů


Český Těšín

100

100

Nemocnice

Radioterapie, a.s.

Nový Jičín

100

100

Zdravotnické zařízení


Třinec

100

100

Společnost v současné době nevykazuje činnost



100

100

Nemocnice


Šumperk

100

100


Repharm, a s.

Třinec

100

100

Dodavatel léků a provozovatel veřejných lékáren


Ostrava

100

100

Nemocnice


Rýmařov

100

100

Nemocnice

AGEL Insurance a.s.

Ostrava

100

100



Praha

100

100


P&R LAB a.s.

Nový Jičín

100

100

Laboratoř


Šumperk

100

100


1. Oční s.r.o.

Ostrava

100

100



Rýmařov

100

100


CGB laboratoř a.s.

Ostrava

51

51

Laboratoř


Prostějov

100

100

Nemocnice

ZENAGEL a.s.

Ostrava

100

100

Dodavatel léků

MEDI RELAX M+M s.r.o.

Bratislava, SR

100

100


MARTEK MEDICAL SK, a.s.

Košice, SR

100

100

Dodavatel zdravotnického materiálu a léků

Nemocnica Krompachy,spol.s.r.o.

Krompachy, SR

100

100

Nemocnice

Lekáreň L. PASTEURA, s.r.o.

Košice, SR

100

100

Veřejná lékárna

Lekáreň DOM ZDRAVIA, s.r.o.

Košice, SR

100

100

Veřejná lékárna

PHARMEDIA s.r.o. Košice

Košice, SR

100

100

Veřejná lékárna


Košice, SR

100

100

Veřejná lékárna


Levoča, SR

67

67

Nemocnice

2.5. Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k 31.12.2009: Název firmy

Místo založení a působení


Ostrava

Vlastní Vlastnický Hlasovací kapitál podíl práva 31.12.2009 48,05

48,05

VH za období do 31.12.2009

9 596

4 879

V tis. Kč

Hlavní činnost Provozování ambulancí praktických a odborných lékařů 31.12.2009

31.12.2008

Náklady na investice

5 854

5 854

Podíl na zisku po akvizici bez přijatých dividend a odpisu konsolidačního rozdílu

2 343

2 341

2.6. Společnosti ovládané ve shodě Skupina nemá obchodní podíly ani akcie společností ovládaných ve shodě, které by byly zahrnuty do konsolidačního celku.

3. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL a.s. došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy, tak jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek společností působících ve Slovenské republice, které jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny kurzem ČNB platným k 31.12.2009 (položky rozvahy) a průměrným kurzem ČNB za rok 2009 (položky výkazu zisku a ztráty). 3.1. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s. a jejími dceřinými společnostmi a jednou přidruženou společností. Definice dceřiných a přidružené společnosti je uvedena níže. a) Dceřiné společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: - vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo - uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. b) Přidružené společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv (vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu) a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence.

85

3.1.2. Postupy provedení konsolidace plné a) Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí: - začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisků a ztráty mateřské společnosti, - vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, - vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, - rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, - vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům, - vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b) Etapy konsolidace plnou metodou Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou přepočítány kurzem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi • Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. • Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: - prodej a nákup zásob v rámci skupiny, - prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny, - přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny, - služby poskytované v rámci skupiny, - oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizo- vaných uvnitř konsolidačního celku.

86

Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidova-ného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let v konsolidované rozvaze. • Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 jsou odepisovány po dobu 5 let, a to od roku 2001 ve výši jedné pětiny ročně. Tyto konsolidační rozdíly byly do 31.12.2005 zcela odepsány. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti. • Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. • Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období. • Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností.

87

3.1.3. Konsolidace ekvivalenční metodou a) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, u níž je uplatňován rozhodující vliv: a) vyloučení podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti, b) vypořádání rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: • Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. • Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let. b) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody. 3.1.4. Konsolidace poměrnou metodou Tento způsob konsolidace není v této konsolidované závěrce k 31.12.2009 použit. 3.1.5. Úpravy provedené v účetních závěrkách slovenských společností V důsledku rozdílné účetní legislativy platné ve Slovenské republice byly provedeny tyto úpravy individuálních závěrek slovenských společností Nevyfakturované dodávky: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako nevyfakturované dodávky odpovídají svých charakterem českým operacím účtovaným na účtech časového rozlišení nákladů a výnosů. Do konsolidované závěrky byly položky nevyfakturovaných dodávek v rozvaze začleněny podle svého charakteru do účtů časového rozlišení. Rezervy na náklady běžného účetního období: Účetní operace účtované ve slovenských firmách jako náklad běžného účetního období se souvztažným zápisem na účtech rezerv svým charakterem odpovídají českým operacím účtovaným jako dohadné položky. Do konsolidované závěrky byly položky takovýchto rezerv začleněny do dohadných položek pasivních. Slovenské firmy vytvářejí povinně z nákladů sociální fond na úhradu přísně určených požitků zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že se nejedná o fond vykazovaný podle české legislativy ve vlastním kapitálu, byly jeho zůstatky k rozvažnému dni v pasivech konsolidované rozvahy zahrnuty do položky Rezerva na důchody a podobné závazky. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci: Slovenská účetní legislativa řeší účtování finančního pronájmu tak, že majetek je v okamžiku jeho převzetí evidován v majetku nájemce se souvztažným zápisem na účtech dlouhodobých závazků. Leasingové splátky obsahují jak splácení tohoto dlouhodobého závazku (jistiny), tak úroků, které vstupují do nákladů postupně podle splátkového kalendáře. Majetek účetní jednotky odepisují.

88

Do konsolidované závěrky byly provedeny takové úpravy, aby se všechny aktivní leasingové smlouvy chovaly tak, jako by byly účtovány podle české účetní legislativy. Tzn., že v individuálních závěrkách slovenských firem byly vyloučeny všechny účetní operace související s finančním pronájmem podle slovenských pravidel a nahrazeny zápisy podle českých pravidel. Náklady týkající se operací do roku 2008 byly opraveny proti nerozděleným hospodářským výsledkům minulých let, náklady roku 2009 byly upraveny v rámci hospodářského výsledku běžného období. Kurzové přepočty individuálních závěrek slovenských firem: Přepočty položek rozvahy slovenských firem byly provedeny kurzem ČNB k 31.12.2009, tj. kurzem 26,465 Kč/€. Přepočty položek výkazu zisku a ztráty slovenských firem byly provedeny průměrným kurzem ČNB za rok 2009, tj. 26,445 Kč/€. Tímto přepočtem vznikl rozdíl mezi výsledkem hospodaření přepočteným z rozvažných položek a hospodářským výsledkem přepočteným z výsledkových položek. Tento kurzový rozdíl je vykázán v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. Kurzové přepočty vlastního kapitálu slovenských společností ke dni akvizice a k rozvažnému dni: Výše vlastního kapitálu společností vstupujících do konsolidačního celku je přepočtena kurzem ČNB platným ke dni účinnosti výkonu vlastnických práv v příslušné společnosti. Kurzové rozdíly mezi tímto přepočtem a výší vylučovaného vlastního kapitálu těchto spo-lečností k rozvahovému dni jsou zachyceny v položce Rozdíly z kurzových přepočtů ve vlastním kapitálu konsolidované rozvahy. Konsolidované výkazy ve srovnatelném období byly v souvislosti se začleněním zdravotní pojišťovny APOLLO do konsolidačního celku v roce 2008 rozšířeny o níže uvedené položky pro lepší orientaci uživatelů závěrky v souvislosti s odlišnou činností této společnosti od ostatních členů konsolidačního celku: Aktiva rozvahy: - Pohledávky (krátkodobé) z veřejného zdravotního pojištění Pasiva rozvahy: - Technické rezervy na pojistné plnění - Závazky (krátkodobé) z veřejného zdravotního pojištění Výkaz zisku a ztráty: - Výnosy - Předepsané pojistné - Náklady - Náklady na pojistné plnění bez změny stavu technické rezervy na pojistné plnění - Změna stavu technické rezervy na pojistné plnění

89

4. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY 4.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek), dlouhodobý majetek nově zjištěný v účetnictví (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se pro dosažení věrného obrazu aktiv oceňuje i majetek pořízený po skončení leasingu, u něhož není nulová zůstatková cena (účtuje se se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek). Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného posouzení pracovníků společností vycházejících ze znalosti věci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Majetek

Doba odepisování v letech

Budovy

20–50

Zdravotnická technika

3–5

Počítačové systémy

3–5


4–6

Inventář

4–6

Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč

2

Ostatní do 40 tis. Kč

2–6

Ostatní nad 40 tis. Kč

5–6

V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování – účetní jednotky zahrnuté do konso-lidačního celku se řídí individuálními odpisovými plány. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odepisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy (s výjimkou Středomoravské nemocniční a.s. a Dopravního zdravotnictví a.s., kde na základě smluv majetek odepisuje pronajímatel). Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odepisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odepisování.

90

Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2009 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku. 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouho-dobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek

Počet let odepisování

Software

2–5

Ocenitelná práva

3


4

Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Ve společnostech konsolidačního celku nebyly za rok 2009 na základě provedených inventarizací zjištěny rozdíly v ocenění majetku a jeho reálnou hodnotou, proto nevznikla potřeba tvorby opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku. 4.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti, dlouhodobý majetek pronajatý v rámci smlouvy o nájmu podniku. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. K datu konsolidované účetní závěrky jsou majetkové cenné papíry, které nebyly předmětem konsolidace plnou metodou ani metodou ekvivalence, oceněny ekvivalencí. 4.1.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů. Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby – nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky.

91

- Způsob tvorby opravných položek Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám zejména u společnosti: - MARTEK MEDICAL a.s., a to ve výši 1 902 tis. Kč (k 31.12.2008 činil zůstatek opravné položky k zásobám 2 363 tis. Kč). 4.1.4. Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky, jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. - Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz. 4.1.5. Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. 4.1.6. Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání a též část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku ode dne, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu. 4.1.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. 4.1.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace českých podniků v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Hodnoty z účetní závěrky společností se sídlem ve Slovenské republice jsou sestaveny v EUR, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny způsobem uvedeným v kapitole 3.1.5. 4.1.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odepisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách.

92

4.1.10. Daně a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpoklá-daném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání. b) Splatná daň z příjmů právnické osoby Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c) Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 4.1.11. Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku vzniklé do doby uvedení investice do užívání jsou aktivovány jako součást pořizovací ceny takového majetku. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány na vrub nákladů v období, v němž vznikají. 4.1.12. Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 4.1.13. Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 4.1.14. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích.

93

4.1.15. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy nebo náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy nebo náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících, případně účetní operace vycházející z oprav minulých let. 4.1.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: V tis. Kč

31.12.2009

Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peníze na cestě Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2008

3 975

5 382

759 936

1 733 647

112

3 361

764 023

1 742 390

5. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE 5.1. Konsolidace 5.1.1. Poměrná konsolidace V konsolidované účetní závěrce skupiny nejsou za rok 2009 (ani za rok 2008) uvedeny údaje vyplývající z poměrné konsolidace, protože ve skupině není podnik, jehož by se tento způsob konsolidace týkal. 5.1.2. Akvizice dceřiného podniku V průběhu roku 2009 byly do konsolidačního celku zahrnuty tyto společnosti: - Všeobecná nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s. (od 1.1.2009) 5.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Zřizovací Software výdaje Stav k 31.12.2008

148


71 265

Ocenitelná práva

Jiný DNM

521

1 786

Nedokončený Poskytnuté CELKEM DNM zálohy 107 170

0

434

Přírůstky

180 890 434

117 679

24


56

36 215

108

Stav k 31.12.2009

92

153 163

413

1 810

18 603

136 306

125 680

162 059

93

0

155 571

Nejvýznamnější položkou dlouhodobého nehmotného majetku je software IKIS (integrovaný klinický informační systém). K 31.12.2009 je evidován v položce software ve výši 112 795 tis. Kč, k 31.12.2008 byl evidován v položce nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku ve výši 80 764 tis. Kč. Oprávky Zřizovací Ocenitelná Software výdaje práva Stav k 31.12.2008

148


521

1 201

Nedokončený Poskytnuté CELKEM DNM zálohy 0

0

309

Přírůstky

94

60 797

Jiný DNM

62 667 309

4 840

399


56

31 926

108

Stav k 31.12.2009

92

34 020

413

5 239 32 090

1 600

0

0

36 125

Zůstatková hodnota 31.12.2008 Zřizovací výdaje Software

0

10 468

119 143

0

0

Ocenitelná práva jiný DNM Nedokončený DNM

31.12.2009 0

585

210

107 170

93

118 223

119 446

Poskytnuté zálohy na DNM

0

CELKEM

5.3. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stav k 31.12.2008

Stavby

Nedokončený Zálohy na Oceňovací Samostatné Jiný DHM DHM DHM rozdíl movité věci

57 583

976 501

1 129 102

1 360

22 359

48 524

32

Přírůstky

30 042

54 755

185 533

131 159

681

402 170


33 801

135 051

185 919

42

96 807

21

451 641

Stav k 31.12.2009

55 184

918 564

1 177 240

7 145

46 053

667


7 187

11 669

7

81 810

CELKEM 2 263 859 72 275

81 810

2 286 663

Nedokončený Zálohy na Oceňovací Samostatné Jiný DHM DHM DHM rozdíl movité věci

CELKEM

Oprávky Pozemky Stav k 31.12.2008

0

Stavby 277 369

908 896

2 514

21 904

Přírůstky

31 041

147 286

361

5 711

184399


30 054

141 441

23

255

171773

280 870

936 645

2 390

39 527

1 259 432

Přírůstky z titulu kvizic

Stav k 31.12.2009

0

2 052

0

0

34 071

1 222 388 24418

0

0

Zůstatková hodnota 31.12.2008 Pozemky

31.12.2009 57 583

55 184

Stavby

699 132

637 694

Samostatné movité věci

220 206

240 595

5 135

4 755

11 669

46 053

7

667

Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM

47 739

42 283

1 041 471

1 027 231

Společnost Středomoravská nemocniční a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu podniku tři nemocnice (Prostějov, Přerov, Šternberk). Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném. Roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 52 000 tis. Kč. Společnost Dopravní zdravotnictví a.s. (dceřiná společnost) provozuje na základě smlouvy o nájmu části podniku zdravotnická zařízení pronajatá od Českých drah. Dle smlouvy odepisuje pronajatý majetek pronajímatel, společnost účtuje pouze o nájemném. Roční výše nájemného byla dohodnuta ve výši 38 266 tis. Kč (30 252 tis. Kč. pro rok 2008).

95

5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31.12.2009 Firma

Popis majetku

Účetní zůstatková hodnota majektu

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemene

Hodnota zajištěného závazku


budova + pozemek

15 270

Smlouva o úvěru, Česká spořitelna a.s.

1 238


Budovy a pozemky, Konská 453, Třinec

172 991

Úvěrová smlouva č. 152249/2007/01 + Úvěrová smlouva č. 500/152793/09/01

72 313

6 667

72 932

Šumperská nemocnice a. s.

budovy a pozemky

18 471

úvěr u Raiffeisenbank a. s. č. 152814/20096/01 na financování 50 % obchodního podílu v Dialýze Šumperk, spol. s r.o.


Stavby a parcely

241 552

zástavní právo smluvní k zajištění pohledávek, které vzniknou do 31.12.2016

K 31.12.2008 Firma

Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena

Hodnota zajištěného závazku

Nemovitosti: Dům lékařských služeb č.p. 413 – Nový Jičín, st. parc. 106 LV 3260, MED centrum č.p. 619, st. parc. 1018 LV 3639

rozšíření výrobních kapacit klinických lab., pořízení hmot. a nehmot. maj., technologie a lab. přístrojů

510

AGEL a.s.

CP Vítkovické nemocnice (2 ks),

nákup akcií VNBMA a.s.

8 110

AGEL a.s.

zástava nemovitostí dle sml. ZN 500/2004/012, zástavní právo k CP Nem. Podlesí (18 ks)

nákup akcií Nem. Podlesí

71 200


zástava nemovitostí dle sml. ZN 152814/2006/01-LV 1170 – katastrální území Horní Libina, LV 431 – katastrální území Dolní Temelice, LV 3904 – katastrální území Šumperk,

nákup podílu v Dialýze Šumperk

11 111


zástava nemovitostí dle sml. ZN 152930/2006/01,

refinancování závazku SME a úvěru KB

33 674


zástava nemovitostí ZN 152930/2007/02,

rekonstrukce Vítkovické nemocnice, ARO, JIP

59 133


zástava nemovitostí ZN 152249/2007/01

IKIS max 75mln, refinancování úvěru GE 13 750 731 Kč rekonstrukce 6 249 269 Kč

89 328

zástavní právo k CP MARTEK MEDICAL a.s. (100 %)

Nákup 51 % APOLLO

940 100

AGEL a.s.

zástavní právo k CP Repharm, a.s. (100 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše

AGEL a.s.

zástavní právo k CP Šumperská nemocnice a.s. (100 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše

AGEL a.s.

zástavní právo k CP Vítkovické nemocnice a.s. (81 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše

PR LAB a.s.

AGEL a.s.

96

Popis majetku

AGEL a.s.

zástavní právo k CP P&R LAB a.s. (100 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše

AGEL a.s.

zástavní právo k CP Radioterapie, a.s. (100 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše

AGEL a.s.

zástavní právo k CP zdravotní pojišťovny Apollo a.s. (51 %)

Nákup 51 % APOLLO

viz výše


Zástava nemovitostí, úvěrová smlouva č. TP/1260/03/LCD

Dlouhodobý úvěr – rekonstrukce dialyzačního centra

2 400


Zástava nemovitostí, úvěrová smlouva č. TP/1261/03/LCD

Dlouhodobý úvěr – rekonstrukce dialyzačního centra

2 700

Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu 5.4.1. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci

Společnost AGEL a.s.

Celková hodnota leasingu

Skutečně uhrazené splátky do 31.12.2008

Skutečně uhrazené splátky za rok 2009

Splatné v roce 2010

Splatné v dalších letech

16 271

2 478

3 468

3 120

7 205

182

143

39

0

0

CGB laboratoř a.s.

9 536

5 023

2 786

1 695

32


9 691

8 672

509

361

149


29 096

1 012

5 314

5 752

17 018

MARTEK MEDICAL a.s.

11 678

3 866

2 928

2 020

2 864

AGEL Insurance a.s.


11 300

5 978

2 721

1 246

1 355

105 205

12 636

24 776

20 783

47 010


36 149

10 293

7 404

5 823

12 629

P&R LAB a.s.

72 955

33 394

8 951

10 332

20 278


33 396

17 138

6 354

4 660

5 244


1. Oční s.r.o. Radioterapie, a.s. Repharm, a.s. Servis nemocnice Rýmařov s.r.o. Středomoravská nemocniční a.s. Šumperská nemocnice a.s. Transfúzní služba a.s. Vítkovická nemocnice a.s.

408

134

70

58

146

62 201

27 355

15 385

7 113

12 348

8 830

3 142

2 732

2 108

848

913

475

228

210

0

3 870

1 164

1 088

837

781

57 872

17 902

11 796

9 088

19 086

6 118

3 131

1 164

886

937

120 601

47 580

28 410

23 826

20 785

AGEL SK a.s.

1 161

0

402

290

469


8 953

734

1 804

2 374

4 041


12 534

6 013

2 386

2 296

1 839


18 608

2 255

4 580

5 522

6 251

637 528

210 518

135 295

110 400

181 315

Celkem

5.4.2. Operativní pronájem V roce 2009 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku.

97

5.5. Zúčtování konsolidačního rozdílu Stav k 31.12.2009 Akvizice

Ke dni

Konsolidační rozdíl

Oprávky k 31.12.2008

Oprávky Zůstatek k 31.12.2009


8.10.1997

2 984

2 984

2 984

0


31.10.1997

6 765

6 765

6 765

0

MARTEK MEDICAL a.s.

31.12.1998

5 564

5 564

5 564

0

Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.)

19.8.2002

-3 562

-1 246

-178

-1 424

-2 138


28.2.2003

9 547

2 863

477

3 340

6 207

MEDIKOPLAST a.s. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s MARTEK MEDICAL a.s.)

31.3.2003

3 727

1 117

186

1 303

2 424

MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.)

23.4.2003

2 767

829

138

967

1 800 759


8.7.2003

1 166

349

58

407

Radioterapie, a.s.

30.7.2003

583

175

29

204

379


31.8.2003

4 740

1 422

237

1 659

3 081

Radioterapie, a.s.

30.11.2003

186

55

9

64

122

Transfúzní služba, a.s.

30.11.2003

5 235

1 571

262

1 833

3 402

Radioterapie, a.s.

19.1.2004

42

10

2

12

30

Repharm, a.s.

31.1.2004

255

64

13

77

178 -4 565


31.3.2004

-6 521

-1 630

-326

-1 956


4.8.2004

12 552

3 139

628

3 767

8 785

Dialýza Šumperk spol. s r.o.

4.8.2004

-3 944

-985

-197

-1 182

-2 762

Repharm, a.s.

10.8.2004

-235

-59

-12

-71

-164


31.8.2004

139 253

34 814

6 963

41 777

97 476

MARTEK MEDICAL a.s.

1.12.2004

-15 683

-3 920

-784

-4 704

-10 979


23.2.2005

-1 632

-327

-81

-408

-1 224


23.2.2005

115

24

5

29

86


30.3.2005

114 938

23 285

5 728

29 013

85 925

1. Oční s.r.o.

30.3.2005

18

4

1

5

13


31.3.2005

-170

-34

-8

-42

-128


28.11.2005

23 544

4 708

1 177

5 885

17 659

P&R LAB a.s.

1.12.2005

2 252

451

113

564

1 688

Radioterapie, a.s.

1.12.2005

399

80

20

100

299

CGB laboratoř a.s.

6.12.2005

-2 005

-401

-100

-501

-1 504


22.2.2006

4 941

741

247

988

3 953


8.6.2006

8 435

1 265

421

1 686

6 749

P&R LAB a.s.

31.8.2006

-5 934

-891

-296

-1 187

-4 747

Radioterapie, a.s.

31.8.2006

-6 263

-939

-313

-1 252

-5 011

Radioterapie, a.s.

1.11.2007

2 143

214

106

320

1 823

AGEL Insurance a.s.

24.7.2007

-221

-22

-11

-33

-188

1.8.2007

5 124

512

256

768

4 356

31.8.2006

-13 122

-1 968

-656

-2 624

-10 498

1.4.2008

1 843

92

92

184

1 659 10 837

MEDI RELAX M+M s.r.o. CGB laboratoř a.s. Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s P&R LAB a.s.) Lékáreň L. PASTEURA, spol. s r.o.

1.4.2008

12 041

602

602

1 204

Lékáreň DOM ZDRAVIA, s.r.o.

1.4.2008

4 687

234

234

468

4 219


1.4.2008

69 673

3 484

3 484

6 968

62 705

Nemocnica Krompachy, spol s.r.o.

1.7.2008

12 379

619

619

1 238

11 141

PHARMEDIA s.r.o.

1.4.2008

11 396

570

570

1 140

10 256


1.4.2008

7 620

382

381

763

6 857


1.1.2009

894

0

45

45

849

ZENAGEL a.s. CELKEM

22.12.2009

494

0

25

26

468

419 010

86 566

20 166

106 733

312 277

Údaje uvedené v této tabulce navazují na řádek rozvahy konsolidační rozdíly. Způsob výpočtu konsolidačního rozdílu je popsán v bodě 3.1.

98

Odpis 2009

Stav k 31.12.2008

Akvizice

Ke dni

Konsolidační rozdíl

Oprávky k 31.12.2007

Odpis Oprávky Zůstatek 2008 k 31.12.2008


8.10.1997

2 984

2 984

0

2 984

0


31.10.1997

6 765

6 765

0

6 765

0

MARTEK MEDICAL a.s.

31.12.1998

5 564

5 564

0

5 564

0

Nemocnice Ostrava-jih spol. s r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s Vítkovickou nemocnicí a.s.)

19.8.2002

-3 562

-1 068

-178

-1 246

-2 316


28.2.2003

9 547

2 386

477

2 863

6 684

MEDIKOPLAST a.s.

31.3.2003

3 727

931

186

1 117

2 610

MEDICAL-CS s.r.o. (VK zůstává ve skupině prostřednictvím sloučení s AGEL a.s.)

23.4.2003

2 767

691

138

829

1 938

Nemocnice Podlesí a.s. Radioterapie, a.s. Hornická poliklinika s.r.o.

8.7.2003

1 166

291

58

349

817

30.7.2003

583

146

29

175

408 3 318

31.8.2003

4 740

1 185

237

1 422

Radioterapie, a.s.

30.11.2003

186

46

9

55

131

Tranfúzní služba a.s.

30.11.2003

5 235

1 309

262

1 571

3 664

Radioterapie, a.s.

19.1.2004

42

8

2

10

32

Repharm, a.s.

31.1.2004

255

51

13

64

191 -4 891


31.3.2004

-6 521

-1 304

-326

-1 630


4.8.2004

12 552

2 511

628

3 139

9 413


4.8.2004

-3 944

-788

-197

-985

-2 959

Repharm, a.s.

10.8.2004

-235

-47

-12

-59

-176


31.8.2004

139 253

27 851

6 963

34 814

104 439

MARTEK MEDICAL a.s.

1.12.2004

-15 683

-3 136

-784

-3 920

-11 763


23.2.2005

-1 632

-245

-82

-327

-1 305


23.2.2005

115

18

6

24

91


30.3.2005

114 938

17 557

5 728

23 285

91 653

1. Oční s.r.o.

30.3.2005

18

3

1

4

14


31.3.2005

-170

-26

-8

-34

-136


28.11.2005

23 544

3 531

1 177

4 708

18 836

P&R LAB s.r.o.

1.12.2005

2 252

338

113

451

1 801

Radioterapie, a.s.

1.12.2005

399

60

20

80

319 -1 604

CGB laboratoř s.r.o.

6.12.2005

-2 005

-301

-100

-401


22.2.2006

4 941

494

247

741

4 200


8.6.2006

8 435

843

422

1 265

7 170

P&R LAB a.s.

31.8.2006

-5 934

-594

-297

-891

-5 043

Radioterapie, a.s.

31.8.2006

-6 263

-626

-313

-939

-5 324

Radioterapie, a.s.

1.11.2007

2 143

107

107

214

1 929

AGEL Insurance a.s.

24.7.2007

-221

-11

-11

-22

-199

1.8.2007

5 124

256

256

512

4 612

31.8.2006

-13 122

-1 312

-656

-1 968

-11 154

1.4.2008

1 843

92

92

1 751

MEDI RELAX M+M s.r.o. CGB laboratoř a.s. Laboratoř klinické mikrobiologie s.r.o. APOLLO zdravotní pojišťovna, a.s.

14.8.2008

492 821

0

492 821

FAKON PHARM s.r.o.

1.4.2008

12 041

602

602

11 439

FAKON PLUS, spol. s r.o.

1.4.2008

4 687

234

234

4 453


1.4.2008

69 673

3 484

3 484

66 189


1.7.2008

12 379

619

619

11 760

PHARMEDIA s.r.o.

1.4.2008

11 396

570

570

10 826


1.4.2008

7 620

381

382

7 238

20 097

86 566

823 877

CELKEM

910 443

66 468

99

5.6. Dlouhodobý finanční majetek 5.6.1. Dlouhodobý finanční majetek nezahrnutý do konsolidace Tato tabulka obsahuje pouze ten dlouhodobý finanční majetek, který nebyl konsolidován žádnou z konsolidačních metod. Pořizovací cena

Cenné podíly a účasti s rozhodujícím podstatným vlivem

Stav k 31.12.2008

Přírůstky

37 385

176

Cenné podíly a účasti s podstatným vlivem

Reálná hodnota

Úbytky

Stav k 31.12.2009

Přecenění k 31.12.2009

Stav k 31.12.2009

37 385

176

-168

8

50

-50

0

50 100

-50 000

100

50 326

-50 218

108

50


50 100

CELKEM

87 485

226

37 385

Podíly s rozhodujícím a podstatným vlivem: V položce cenné papíry s podstatným vlivem je obchodní podíl ve společnosti Medservice Holding, spol. s r.o., jejímž 100% vlastníkem je P&R LAB a.s. a která nebyla zahrnuta do konsolidačního celku. K tomuto dlouhodobému finančnímu majetku ve výši 50 tis. Kč je vytvořena 100% opravná položka. V položce cenné podíly a účasti s rozhodujícím vlivem je zachycen 100% podíl Všeobecné nemocnice s poliklinikou Levoča, a.s. ve společnosti TYMIÁN, s.r.o. (nezařazené do konsolidačního celku). Hodnota tohoto dlouhodobého finančního majetku je 176 tis. Kč a jeho hodnota je snížena formou ekvivalence o 168 tis. Kč. Jiný dlouhodobý finanční majetek je vklad do Společnosti pro řízenou zdravotní péči v České republice, o.p.s. (100 tis. Kč) – nezařazené do konsolidačního celku a kauce složená společnostní Agel Insurance a.s. za účelem založení Zdravotní pojišťovny AGEL (50 000 tis. Kč) – reálné ocenění kauce prostřednictvím ekvivalence je v závěrce vykázáno v nulové hodnotě. 5.6.2. Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Všech 34 ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí, a.s. se sídlem Konská 453, Třinec, IČ: 48401129, držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisen bank a.s., Olbrachtova 2007/09, Praha 4, PSČ 140 21, IČ: 49240901 dle zástavní smlouvy ze dne 31.8.2004, č. ZP500/2004/012 a úvěrových smluv č. 500/2004/012, č. 500/2004/013 ze dne 31.8.2004 a z úvěrové smlouvy ze dne 10.9.2004, č. 500/2004/012. 5.7. Zásoby V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku, zejména MARTEK MEDICAL a.s. a Repharm, a.s. 5.8. Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položkou dlouhodobých pohledávek jsou k 31.12.2009: - pohledávka ve výši 33 294 tis. Kč (k 31.12.2009 ve výši 36 842 tis. Kč), která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku v Nemocnici Valašské Meziříčí a.s., - pohledávka ve výši 58 047 tis. Kč – po přepočtu diskontovaným úrokem činí pohledávka 53 083 tis. Kč (k 31.12.2008 ve výši 52 834 tis. Kč). Pohledávka vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku ve Středomoravské nemocniční a.s. V roce 2008 byla zaúčtována na základě podepsaného protokolu o způsobu vypořádání ke smlouvě o nájmu podniku mezi Středomoravskou nemocniční a.s.

100

(SMN) a Nemocnicí Olomouckého kraje a.s. (NOK). Na základě tohoto protokolu se SMN zavazuje, že přebírá na sebe závazky vůči zaměstnancům společnosti z titulu nevybrané dovolené k datu uzavření smlouvy o nájmu podniku. NOK se zavázal kompenzovat SMN závazky z titulu nevybrané dovolené ve výši 20 031 tis. Kč. - Pohledávka ve výši 29 987 tis. Kč (k 31.12.2008 – 29 189 tis. Kč) – Dopravní zdravotnictví, která vznikla na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smlouvy o dlouhodobém nájmu podniku. 5.9. Dlouhodobé pohledávky Bez odložené daňové pohledávky a dlouhodobých dohadných účtů aktivních Splatné

Rok

Kategorie Brutto

31 649

66 925

68 742

167 316

2008

Opravné položky

0

3 476

5 676

9 152

Netto

31 649

63 449

63 066

158 164

Brutto

28 417

49 717

63 048

141 182

2009

Do 2 let

2–5 let

CELKEM

Nad 5 let

Opravné položky

2 050

4 295

1 686

8 031

Netto

26 367

45 422

61 362

133 151

5.10. Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k 31.12.2009 je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Rok

Kategorie

Do splatnosti

Po splatnosti 0–90 dní 91–180 dní

2008

2009

Brutto

2 739 163

Opravné položky

763 232

151 147

181–360 dní

CELKEM

1–2 roky

3 a více Celkem po let splatnosti

36 559

36 693

8 900

28 271

261 570

3 000 733

1 490

18 117

7 466

28 157

55 230

818 462

Netto

1 975 931

151 147

35 069

18 576

1 434

114

206 340

2 182 271

Brutto

1 105 647

121 125

30 963

41 643

33 745

51 577

279 053

1 384 700

10 036

20 532

51 545

82 113

82 113

31 607

13 213

32

196 940

1 302 587


1 105 647

121 125

30 963

5.11. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31.12.2008 Pokladna Ceniny Peníze CELKEM Běžné účty Peníze na cestě Účty v bankách CELKEM

Stav k 31.12.2009 5 090

3 583

292

392

5 382

3 975

1 733 647

759 936

3 361

112

1 737 008

760 048

1 742 390

764 023

Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý finanční majetek CELKEM

5.12. Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné.

101

5.13. Vlastní kapitál Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2009 a vyplacených tantiém a dividend mateřskou společností a také nového ocenění finančních investic ekvivalencí. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky. 5.14. Rezervy Rezervy jsou tvořeny především na potenciální rizika ze soudních sporů společnostmi AGEL a.s. ve výši 22 232 tis. Kč a Vítkovická nemocnice a.s. ve výši 3 430 tis. Kč. Pokles rezerv proti roku 2008 je způsoben prodejem společnosti APOLLO zdravotná poisťovna a.s., rozhodující část rezerv vykázána v roce 2008 byla spojená s činností této společnosti. 5.15. Dlouhodobé závazky Nejvýznamnějšími dlouhodobými závazky jsou: - závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku. Tyto závazky činí k 31.12.2009 42 260 tis. Kč (k 31.12.2008 ve výši 43 629 tis. Kč). Tyto závazky jsou vykázány v položce Jiné dlouhodobé závazky. - Závazky ze „zákaznických úvěrů“ na pořízení nového dlouhodobého majetku ve výši 51.549 tis. Kč (v roce 2008 žádná společnost konsolidačního celku takový závazek neevidovala). Rok

Splatné

Kategorie

Do 2 let

2 – 5 let

2008

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

1 061

1 561

2009

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

5 335

3 367

Celkem Nad 5 let 520

3 142 8 702

5.16. Krátkodobé závazky 5.16.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Rok

Závazky

Po splatnosti

Do splatnosti

Celkem

0 – 90 dní

91 – 180 dní

181 – 360 dní

1–2 roky

2 a více let

Celkem po splatnosti

2008

Krátkodobé

943 989

270 523

33 779

5 530

40 760

740

351 332 1 295 321

2009

Krátkodobé

924 599

237 562

7 817

2 748

2 439

387

250 953 1 175 552

Žádný z členů konsolidačního celku neeviduje po splatnosti závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění zaměstnanců, ani sražených daní ze závislé činnosti. V položce „Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení“ ve výši 141.000 tis. Kč je obsažen závazek z titulu schváleného rozdělení zisku – výplaty dividend a závazek ve společnosti AGEL SK a.s. vůči Městu Levoča z titulu pořízení akcií ve Všeobecné nemocnici s poliklinikou Levoča, a.s. ve výši 14 425 tis. Kč (545 tis. €) V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce jiné krátkodobé závazky jsou obsaženy i závazky ze „zákaznických úvěrů“ ve výši 12 469 tis. Kč. Tímto způsobem bylo v roce 2009 zahájeno financování pořizování nového dlouhodobého majetku. V krátkodobých závazcích jsou evidovány splátky „zákaznických úvěrů“ splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k roku 2009 a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. 5.17. Bankovní úvěry a výpomoci K 31.12.2008 Dlouhodobé bankovní úvěry

1 099 086

151 394

Krátkodobé bankovní úvěry

268 828

109 032

15 673

19 688

1 383 587

280 114

Krátkodobé finanční výpomoci CELKEM

102

K 31.12.2009

Přehled jednotlivých dlouhodobých a krátkodobých bankovních úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce:

Společnost

Banka/věřitel

zůstatek k zůstatek k 31.12.2009 31.12.2008

Úroková sazba Forma zajištění 2009

Ze zůstatku úvěru k 31.12.20099 DlouhoKrátkodobá část dobá část

AGEL a.s.

Raiffeisen bank a.s.

53 400

71 200

3M PRIBOR + 1,9 % p.a.

zástava obchodního podílu, ručitelské prohlášení

35 600

17 800

AGEL a.s.


57 089

0


zástava nemovitosti, vinkulace pojištění, bianko směnka

43 657

13 432

AGEL a.s.


0

8 110


zástava obchodního podílu

Notárska zápisnica na všetky pohľadávky MRL, bianko zmenka ASK

3 092

0

nemovitost, pojistné plnění, bianko směnka, pohledávky z obchodního styku

800

800

AGEL a.s.

ČSOB a.s.

0

AGEL a.s.

ČSOB a.s.

0

AGEL SK a.s.

TATRABANKA

3M PRIBOR + 65 625 1,5 % p.a. 3M PRIBOR + 940 100 marže stanovená bankou 1M EURIBOR +1,15 % p.a.

3 092

4 288

Dialýza Šumperk, Česká spořitelna a.s. spol. s r.o.

1 600

2 400 4,40 %


Česká spořitelna a.s.

1 350

2 700


Uni Credit Bank a.s.

33 485

0


VÚB a.s.


GE Money Bank, a.s.

Všeobecné nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s.

2 907

582



GE Money Bank, a.s.

3 311



6 667



15 224

1 350

1M EURIBOR + 1,5 % p.a.

pohľadávky dlžníka FNsP J.A. Reimana Prešov, FNsP Bratislava

33 485

1M EURIBOR + 1,4 % p.a.

pohľadávky dlžníka FN L.Pasteura Košice, Všeobecná zdravotná poisťovňa

2 907

Bianko směnka s avalem AGEL a.s.

0

Pohledávky PRIBOR pro 89 328 období 1 měsíce + 1,9 % p.a.

Budovy a pozemky, Konská 453, Třinec

582

8 786

11 642

3 582

pohledávky, bianko směnka

1 324

1 987

referenční sazba 11 111 PRIBOR + 1,3 % p.a.

nemovitosti, vinkulace pojistného, bianko směnka

2 222

4 444

21 429

referenční sazba PRIBOR pro 33 674 období 1 měsíce plus marže 1.45 % p.a.

vinkulace pojistného plnění, zástava pohledávek

9 184

12 246

51 504

referenční sazba PRIBOR pro 59 133 období 1 měsíce plus marže 1.95 % p.a.

Zástavní právo k nemovitostem, vinkulace pojistného plnění, zástava pohledávek

43 873

7 631

151 394

109 032

5 298


MARTEK MEDICAL a.s.


1 706



1 348

P&R LAB a.s.

ČMZRB a.s.

P&R LAB a.s.


760

P&R LAB a.s.


15 006

Repharm, a.s.


5 170

Radioterapie, a.s. Komerční banka a.s.

44 410

Celkem

nemovitost, pojistné plnění, bianko směnka, pohledávky z obchodního styku

1 746 6,40 %



zástava balíku aktiv skupiny Agel, převážně jednotlivých dceřiných společností

1M PRIBOR + 4,6 %+2,9 %

8 786


ručení Nemocnice Podlesí


510


4 292 260 426

1 367 915

103

5.18. Přechodné účty pasiv K 31.12.2008

k 31.12.2009


9 132

4 725

Výnosy příštích období

42 833

39 222

CELKEM

51 965

43 947

Výdaje příštích období jak za rok 2009, tak za rok 2008 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2008 i 2009 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem. 5.19. Daň z příjmů 5.19.1. Odložená daň O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů - rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku, - rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky, - neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Odložená daň – rozpis Účtovaná pohledávka Neúčtovaná pohledávka Účtovaný závazek CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek) Analýza změny zůstatku K 1.1.2009

K 31.12.2008

K 31.12.2009

2 558

1 283

1 902 20 227

18 562

-17 669

-17 279

tis. Kč -17 669

Dopad změny sazby Dopady ze změn v konsolidačním celku

-940

Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty

1 330

Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty

1 330

Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu K 31.12.2009

0 -17 279

5.19.2. Splatná daň Základem pro splatnou daň jsou individuální výsledky jednotlivých společností před zdaněním ve výši 851 260 tis. Kč zvýšené o připočitatelné položky k základu daně ve výši 1 375 045 tis. Kč a snížené o položky odpočitatelné od základu daně ve výši 1 358 708 tis. Kč, uplatnění ztrát minulých daňových období ve výši 21 684 tis. Kč a při uplatnění slev na dani ve výši 2 752 tis. Kč. 5.20. Menšinový vlastní kapitál Jednotlivé složky menšinového vlastního kapitálu jsou tvořeny podílem menšinových společníků ve společnosti CGB laboratoř a.s. (menšinový podíl 49 %), a Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s. (menšinový podíl 33,004 %).

104

6. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 6.1. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Období do 31.12.2008

31.12.2009

1 515 157

Spec. zdrav. materiál a léky

57 822

18 416

1 572 979

2 316 453

Ostatní zboží Zboží CELKEM

2 298 037

30 899

33 453

5 464 455

6 360 539

Refakturace a ostatní poskytnuté služby

41 637

29 673

Aktivace

24 776

42 030

Produkty transfúzní služby Poskytování zdravotní péče

7 625 738

APOLLO – předepsané pojistné

1 968

32 948

Vlastní výrobky a služby CELKEM

13 189 473

6 498 643

TRŽBY ZA ZBOŽÍ A VÝKONY CELKEM

14 762 452

8 815 096

Ostatní výnosy

Výnosy byly realizované v České republice a na Slovensku. Hodnota údaje „Vlastní výrobky a služby celkem“ se vztahuje k položkám „Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb a předepsaného pojistného“, aktivace vnitropodnikových služeb a změny stavu hotových výrobků. 6.2. Spotřebované nákupy (výkonová spotřeba) Spotřebované nákupy Materiál Energie

Období roku 2008

2009 1 755 771

1 959 144

174 237

170 062

1 930 008

2 129 206

123 283

128 943

Cestovné

11 853

11 557

Náklady na reprezentaci

10 557

13 103

Leasingové nájemné

131 013

136 981

Ostatní nájemné

175 793

134 135

Poradenské a jiné odborné služby

70 527

55 025

Výkony spojů

43 877

22 245

1 593 463

361 797 863 786

Materiál a energie CELKEM Opravy a udržování

Ostatní služby Služby CELKEM

2 160 366

Náklady na pojistné plnění – Apollo

5 385 111

VÝKONOVÁ SPOTŘEBA CELKEM

9 475 692

2 992 992

Celkové náklady na auditorské služby vztahující se k roku 2009 za celý konsolidační celek činí 6 457 tis. Kč. 6.3. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy DNM a DHM Odpisy DNM a DHM Odpis kladného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku Odpisy CELKEM

Období 2008 144 457

2009 134 539

5 728

5 866

150 185

140 405

105

6.4. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Období 2008 Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů Změna stavu ostatních rezerv Změna stavu OP dle zvláštních předpisů Změna stavu účetních OP

11 748

0

-11 172

23 918

74 839

1 540

3 715

158

Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP a rezerv CELKEM

2009

732

3 169

79 862

28 785

Meziroční změna stavu rezerv a opravných položek je ovlivněna zejména prodejem APOLLO zdravotná poisťovňa a.s. a nově vytvořenými rezervami na soudní spory (viz kapitola 5.14). Ostatní provozní výnosy Období 2008

2009

Bonusy přijaté od subjektů mimo skupinu

179 497

255 286

Ostatní provozní výnosy

245 575

229 070

Ostatní provozní výnosy CELKEM

425 072

484 356

Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté bonusy od dodavatelů léků a zdravotnického materiálu, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména refakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku. 6.5. Ostatní provozní náklady Období 2008 Dary

32 308

Pokuty a úroky z prodlení

2009 19 506

1 596

3 751

Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky

56 201

60 139

Pojištění majetku a odpovědnosti

29 227

32 813

Poskytnuté bonusy

6 263

4 131

60 276

30 520

185 871

150 860

Ostatní povozní náklady Ostatní provozní náklady CELKEM

6.6. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů, prodané cenné papíry a podíly Prodané cenné papíry Prodejní cena Prodané cenné papíry a podíly

1 289 327

Zůstatková hodnota 1 132 544

V roce 2009 společnost AGEL a.s. prodala obchodní podíly ve zdravotní pojišťovně APOLLO. 6.7. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku V roce 2009 ani v roce 2008 nebyly realizovány pro konsolidační celek žádné výnosy z dlouhodobého finančního majetku.

106

6.8. Výnosové úroky Období roku 2008

2009

Úroky z bankovních účtů běžných

74 166

8 168

Výnosové úroky CELKEM

74 166

8 168

6.9. Nákladové úroky Období roku 2008

2009

Úroky z bankovních úvěrů

59 250

52 278

Nákladové úroky CELKEM

59 250

52 278

6.10. Ostatní finanční výnosy a výnosy z derivátových operací Období roku 2008 Kurzové zisky Výnosy z derivátových operací Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy CELKEM

2009 47 843

27 069

0

1 369

278

832

48 121

29 270

6.11. Ostatní finanční náklady včetně nákladů na přecenění cenných papírů a podílů Období roku 2008 Náklady z derivátových operací Kurzové ztráty Bankovní výlohy Ostatní finanční náklady CELKEM

7.

2009 7 705

0

29 329

24 727

5 237

13 285

42 271

38 012

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 7.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Rok

Počet Zaměstnanci Vedení společnosti

2008

Soc. a zdrav. pojiš.

Ostatní sociální náklady

Osobní náklady CELKEM

6 736

1 843 850

616 352

39 178

2 499 380

232

258 330

71 965

3 049

333 344

11 066

139

Odměny členům orgánů

11 205

CELKEM

6 968

2 113 246

688 456

42 227

2 843 929

Zaměstnanci

6 836

2 005 907

648 601

46 336

2 700 844

188

264 369

59 920

1 198

325 487

19 554

794

2 289 830

709 315

Vedení společnosti 2009

Mzdové náklady

Odměny členům orgánů CELKEM

7 024

20 348 47 534

3 046 679

Ke změně počtu zaměstnanců i osobních nákladů došlo zejména vlivem začlenění nové společnosti do konsolidačního celku – Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a.s (526 zaměstnanců), a vyřazení společnosti APOLLO zdravotná poisťovna a.s. (417 zaměstnanců) z konsolidačního celku. Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění V roce 2008 ani v roce 2009 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených

107

v tabulce 7.1., tantiém uvedených v níže uvedené tabulce a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům. Vyplacené tantiémy v roce

2008

2009

Představenstvo AGEL a.s.

3 000

30

Dozorčí rada AGEL a.s.

2 500

470

CELKEM

5 500

500

8. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 8.1. Doměřená daň z příjmů V roce 2009 nedošlo ze strany kontrolních orgánů k významnému doměření daní. 8.2. Soudní spory Společnost AGEL a.s. vede právní spory s dvěma bývalými akcionáři, kteří byli zároveň členy statutárních orgánů VNBMA a.s. Předmětem sporů je skutečnost, že společnost započítává své závazky vůči výše uvedeným osobám z titulu nákupu akcií proti svým pohledávkám vyplývajícím z náhrady škody, kterou výše zmiňovaní podle názoru společnosti způsobili z titulu neplnění funkce řádného hospodáře ve statutárním orgánu VNBMA a.s. V souvislosti s výše uvedenými soudními spory je vytvořena rezerva – viz kapitola 5.14. 9. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne 16.3.2010 byli odvoláni z funkce člena představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Eva Kalinová a MUDr. Radan Volnohradský. Novými členy představenstva společnosti AGEL a.s. byli zvoleni: Ing. Karel Kantor, Ing. Roman Gavanda a MUDr. Milan Leckéši. Představenstvo společnosti AGEL a.s. na svém zasedání dne 17.3.2010 zvolilo ze svého středu druhého místopředsedu představenstva společnosti AGEL a.s. Ing. Karla Kantora. Všechny tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně dne 25.3.2010. Ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky za rok 2009 došlo k rozšíření konsolidačního celku oproti stavu k rozvahovému dni, ke kterému se závěrka sestavuje – byla založena společnost AGEL DIAGNOSTIC a. s., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava, PSČ: 811 01. - datum založení 20.1.2010, - datum zápisu do OR 3.2.2010 – Obchodný register Okresného súdu Bratislava 1, - založil AGEL SK a.s. – jediný akcionář, - základní kapitál 25 000 €. Statutární orgán AGEL DIAGNOSTIC a.s.: Představenstvo společnosti: Ing. Pavel Hanke – předseda představenstva MUDr. Milan Leckéši – místopředseda představenstva Mgr. Iveta Chreneková – členka představenstva Dozorčí rada společnosti: Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. MUDr. Martin Polach, MBA PhDr. Dušana Chreneková, MBA

108

2.4. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONČÍCÍ K 31.12.2009 (v tisících Kč) P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.** A.3. A.4. A.5. A.6. A.7. A.*** B.1. B.2. B.3. B.4. B.*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.2 C.2.3 C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C.*** D. F. R.

Počáteční stav peněžních prostředků Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol. rozdílů Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) s výjimkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapit. úroků, a vyúčt. výnos. úroky (-) Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (±), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (±), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisní ážia, popřípadě rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary Úhrada ztráty společníky Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům mimo konsolidační celek (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) a dary Úhrada ztráty společníky mimo konsolidační celek (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy a tantiémy Přijaté dividendy a podíly na zisku od úč. jednotek mimo konsolidační celek, s výjimkou úč. jednotek, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční obchodní společnost od podniků a fondy) (+) Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Rozdíly způsobené dopadem kurzových rozdílů na základě zahrnutí konsolidovaných úč. jednotek do konsolidace Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

Období do 31.12.2009 1 742 390

Období do 31.12.2008 515 183

850 439 253 084 160 571

576 520 309 775 170 281

124 960 -158 504

44 721 -7 006

44 110 81 947 1 103 523

-14 916 116 695 886 295

-352 287 -308 273 372 530 -84 314 -332 230

-269 084 -849 390 553 324 -32 268 59 250

751 236 -52 278 8 168 -94 011 -16

617 211 -59 250 74 166 -232 882 62

613 099

399 307

-238 737 8 812

-344 875 14 387

-182 760 -412 685

421 532 91 044

-1 056 412

737 537

-122 369

-681

3 027

4 819

-125 396

-5 500

-1 178 781

736 856

-978 367 764 023

1 227 207 1 742 390

109

2.5. KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31.12.2009

Stav k 31.12.2007

6 000

20 848

13 006

244

547 655

Zisk běžného období Rozdělení zisku minulého období

94 000

Rozdíly z kurzových přepočtů a ostatní změny

302

143 238 -238 060

46 111

Přijaté dary

71 778

Rozdělení zisku minulého období -46 569

13 308

2 258 2 983

-223

Vyplacené dividendy a tantiémy Rozdíly z kurzových přepočtů a ostatní změny Přijaté dary

-5 500

11 515

57 626 2 014

696 908

356 496

1 164 1 241 912

677 362

677 362

342 792 -356 496

73

-27 112

-73 904

-266 396

-266 396

-39 574

-39 574

3 412

3 412

Platby ze sociálního fondu

-1 968 100 000

-390

4 819

10 648

Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny

Vlastní kapitál CELKEM

Konsolidační rezervní fond 130

2 014 100 000

826 847 356 496

-5 500

Zisk běžného období

110

1 034

4 819

Platby ze sociálního fondu

Stav k 31.12.2009

238 060 356 496

Vyplacené dividendy a tantiémy

Stav k 31.12.2008

Výsledek hospodaření běžného účetního období



Zákonný rezervní fond

Kapitálové fondy

Základní kapitál

(v tisících Kč)

-10 953

23 733

3 273

-1 968 746 192

677 362

1 237 1 540 844

3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE, ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH, VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SPOLEČNOSTI AGEL a.s. ZA ROK 2009, KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE A KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVĚ SKUPINY AGEL ZA ROK 2009

111

112

113

114

AGEL a.s. – generální ředitelství Mathonova 291/1 Prostějov 796 04 tel.: 582 315 920 FAX: 582 315 952 e-mail: [email protected]

Kancelář Praha AGEL a.s. Národní 9 110 00 Praha 1 Sekretariát e-mail: [email protected] mobil: + 420 606 666 534 tel.: + 420 222 075 563 fax: + 420 222 075 564

VÝROČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI AGEL a.s. KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA SKUPINY AGEL

Recommend Documents