Výpis z evidence pro daňové účely podle §92a, platný od 1.1.2012 – Exact Globe
Obsah Úvod ................................................................................................................ 4 Základní nastavení............................................................................................. 5 Kódy DPH ...................................................................................................... 5 Instalace .......................................................................................................... 7 Product Update 403 a vyšší .............................................................................. 7 Product Update 402 a nižší............................................................................... 7 Vygenerování tabulky s přehledem transakcí ......................................................... 8 Zadání vstupních údajů - Product Update 403 a vyšší .......................................... 8 Zadání vstupních údajů - Product Update 402 a nižší ........................................... 8 Kontrola a úprava tabulky ................................................................................ 9 Generování XML souboru a odeslání na Portál daňové správy .................................12
Verze: 1.0 1.1
Datum: 14.2.2012 15.2.2012
Změny: Úvodní verze Opravena poznámka u kontaktních osob v kapitole Kontrola a úprava tabulky: @PDS_92a_SESTAVIL … pro osobu, která sestavila hlášení (původně bylo @PDS_HLASENI_SESTAVIL)
2
3
Úvod Informace z http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/cds/Pokyn_GFR_D_4.pdf: Výpis z evidence pro daňové účely je podle §92a odst.6 zákona o dani z přidané hodnoty povinen správci daně předložit plátce, který v daném zdaňovacím období uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti a v evidenci povinně vedené podle odst. 4 § 92a zákona o dani z přidané hodnoty tak v daném období vykazuje příslušný zápis (zápisy). Obdobně je výpis z evidence pro daňové účely povinen předložit plátce, pro kterého bylo v daném zdaňovacím období uskutečněno zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti (potom jde o výpis z evidence vedené dle odst. 5 § 92a zákona o dani z přidané hodnoty). Pokud je plátce v postavení, kdy v daném zdaňovacím období jednak sám pro jiného plátce uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, ale i přijal resp. pro něj bylo uskutečněno zdanitelné plnění v tomto režimu, předkládá správci daně dva samostatné výpisy, tj. jak výpis z evidence vedené dle odst. 4, tak z evidence podle odst. 5 § 92a zákona o dani z přidané hodnoty. Výpis z evidence pro daňové účely podle § 92a zákona o dani z přidané hodnoty musí plátce předložit ve lhůtě pro podání daňového přiznání k DPH za dané zdaňovací období. Generální finanční ředitelství v souladu s ustanovením § 92a odst.6 zákona o dani z přidané hodnoty, zveřejňuje formát a strukturu výpisu z evidence pro daňové účely. Uvedený výpis musí být podán na formuláři „Výpis z evidence pro daňové účely vedené podle §92a odst.4 zákona o dani z přidané hodnoty“ resp. na formuláři „Výpis z evidence pro daňové účely vedené podle §92a odst.5 zákona o dani z přidané hodnoty“ . Tato podání musí být ve formátu a struktuře .XML, odpovídající XSD schémata jsou definována a zveřejněna na adrese: http://adisepo.mfcr.cz/adistc/adis/idpr_pub/epo2_info/popis_struktury_seznam.faces
4
Základní nastavení Kódy DPH Pro správnou funkčnost je nutné, aby byly pro stavební práce, vykazované podle §92a používány zvláštní kódy DPH. Tyto kódy jsou definovány standardním způsobem, s následujícími pravidly: •
•
V popisu kódu DPH je potřeba uvést řetězec „§92a“. Nezáleží na tom, zda je uveden na začátku nebo konci, není ani důležité, zda je ohraničen závorkami, čárkami nebo jinak. U nákupního kódu je potřeba zaškrtnout atribut „Odečitatelná DPH“.
Kód DPH nákup, příklad:
5
Kód DPH prodej, příklad:
6
Instalace Product Update 403 a vyšší Ve verzi Exact Globe Product Update 403 bude sestava instalována automaticky v menu [Účetnictví / DPH / Statistika / Výpis z evidence podle §92a]:
Product Update 402 a nižší Ve verzi 402 a nižší bude nutné přehled generovat přímo z Microsoft Excel prostřednictvím šablony CZVATReport92a.XLT. Tento soubor je potřeba nahrát kamkoliv na lokální počítač.
7
Vygenerování tabulky s přehledem transakcí Pro vygenerování přehledu je nutné, aby bylo připojeno období výkazu DPH, standardně jako při tvorbě normálního přiznání k DPH. Zadání vstupních údajů - Product Update 403 a vyšší
Zadání vstupních údajů - Product Update 402 a nižší • •
•
Spusťte menu [Účetnictví / Sestavy / Excel Add-In] Otevřete soubor šablony CZVATReport92a.XLT. Pokud se objeví následující zpráva, stiskněte Povolit obsah:
V záložce Data vyplňte období výkazu a typ výpisu (Odběratel / Dodavatel):
•
V menu Doplňky stiskněte ikonu Obnova:
•
Po dobí aktualizace údajů se objeví následující informace:
8
Kontrola a úprava tabulky List Strana 1: List Strana 1 obsahuje další doplňující informace, které jsou nutné pro vyplnění výpisu. Pro jednodušší vyplnění jsou některé informace načítány z databáze Exactu, a to hlavně z podnikových údajů z nastavení a z kontaktních osob daňového dodavatele. Pro načtení informací z daňového dodavatele je potřeba nastavit následující: • do poznámky daňového dodavatele je potřeba zadat značku @PDS
•
do poznámky kontaktních osob je potřeba zadat značky: o @PDS_OPR_OSOBA … pro oprávněnou osobu o @PDS_92a_SESTAVIL … pro osobu, která sestavila hlášení
Pokud jsou takto označeny příslušné kontaktní osoby a daňový dodavatel, dojde k načtení informací do listu Strana 1. Pokud nebudou označeny, informace bude potřeba zadat manuálně. Informaci o tom, odkud se jednotlivé údaje načítají, je možné zobrazit v poznámce u příslušných polí, např.:
9
10
List Strana 2: List Strana 2 obsahuje seznam transakcí, odpovídající příslušnému období výkazu. Hodnoty jsou zaokrouhlené na celé koruny.
List Data: List Data slouží pro generování výpisu bez použití menu, kdy je možné zadat: • Období výkazu, které bylo připojeno v přehledu DPH, např. 2012-01 • Typ výkazu o O = Odběratel o D = Dodavatel
11
Generování XML souboru a odeslání na Portál daňové správy Generování XML souboru se provádí stisknutím tlačítka „Export hlášení do XML“:
Po stisknutí tlačítka pro export je možné zadat umístění a název souboru:
Následující volby umožní otevření adresáře se souborem nebo přechod na portál daňové správy, kde je možné XML soubor načíst:
12
Na portálu daňové správy je možné provádět: • úpravu načteného souboru, • tvorbu a tisk PDF soubor s výpisem, • kontrolu úplnosti a správnosti.
13
