Verklarende nota met de wijzigingen: toelichting bij de meerjarenplanaanpassing 2015-2019
I. EXPLOITATIEBUDGET I.A. Uitgaven I.A.1. Goederen en diensten (werkingsuitgaven)
Deze uitgaven worden in 2015 gebudgetteerd op het peil van het dienstjaar 2014. Waar de gebudgetteerde uitgaven toch iets hoger liggen moest er een duidelijke verantwoording zijn (bijv. aankoop huisvuilzakken). De uitgangspunten voor 2015 blijven dezelfde als in 2014: -15 % op de gebudgetteerde uitgaven van 2013 behalve voor verzekeringen, water, gas en elektriciteit. De energiekosten moeten in toom worden gehouden al zijn we daar onderworpen aan de klimatologische omstandigheden. De voorlopige containerklassen op ’t Kiezeltje en ’t Graantje slorpen behoorlijk wat elektriciteit op voor de verwarming. I.A.2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (personeelsuitgaven)
Deze uitgaven worden voor 2015 gedetailleerd geraamd op basis van de personeelslijst. Er wordt een indexering voorzien vanaf mei 2015 daar er nog geen duidelijke onderrichtingen dienaangaande zijn (sociale correcties voor de laagste lonen). Voor de volgende jaren is er telkens een stijging voorzien van 2 % alhoewel het nu reeds vaststaat dat, gezien de zeer geringe inflatie of zelfs deflatie, er in sommige jaren geen indexaanpassing zal zijn. Voor 2015 werd voorzien in het dubbel lopen van de secretaris met zijn opvolger tot eind mei 2015. Een personeelslid dat met pensioen gaat op de financiële dienst (juli 2015) wordt niet vervangen. Een personeelslid van de technische dienst dat ook in mei 2015 met pensioen gaat wordt wel vervangen. De huidige gedetacheerde zwembadbeheerder gaat op pensioen op 1 mei 2015. Dit is een uitdovende functie. Er kon nog geen rekening gehouden worden met de op komst zijnde maatregelen inzake het gescostatuut. In 2014 heeft onze gemeente een responsabiliseringsbijdrage moeten betalen ten belope van 14.806,97 EUR. Deze responsabiliseringsbijdrage zal in de komende jaren wegvallen daar het huidige en vooral nieuwe vastbenoemd personeel meer pensioenbedragen zal opleveren dan de bedragen nodig om de pensioenlast van de gepensioneerde vastbenoemden te betalen.
I.A.4. Toegestane werkingssubsidies
O.C.M.W. (2015: 1.138.183,00 EUR) De gemeentelijke bijdrage wordt verhoogd in 2015 en de volgende jaren t.o.v. de oorspronkelijke meerjarenplanning. In 2015 en 2016 bedraagt dit 40.000,00 EUR in plus en voor de jaren 2017, 2018 en 2019 is een verhoging voorzien van 30.000,00 EUR. De oorzaken voor de verhoging zijn: minder subsidies voor de opvang van vluchtelingen meer kredieten voor steun (toekennen leefloon) om de lopende dossiers te kunnen betalen. Het OCMW heeft bijkomende inspanningen geleverd door een aantal kredieten te schrappen: kosten voor competentiemanagement en interne controle er wordt voor de periode 2015 – 2019 geen beroep meer gedaan op de jurist van de gemeente aantal zittingen van de raad wordt herleid tot 10. Tenslotte werden de bestemde gelden voor de opvang van vluchtelingen toegewezen aan het werkingsjaar 2014, met het oog op de realisatie van de renovatie van het LOI-gebouw in 2016.
Politiezone (2015: 977.514 EUR) De gemeentelijke tussenkomst in de werking van de KLM-zone kan in 2015 op hetzelfde peil gehouden worden als in 2014 dankzij het aanwenden van het overschot van de rekening 2013. Vanaf 2016 werd een jaarlijkse indexering voorzien van 2 %. De nakende uitkering door de federale regering van de achterstallige tegoeden van het verkeersveiligheidsfonds van de KLM-zone ten belope van 432.000,00 EUR geeft hier bijkomende budgettaire ruimte voor de volgende jaren.
Brandweer (2015: 257.000,00 EUR) Hier is een jaarlijkse indexering voorzien van 5 %.
WIKA (2015: 325.000,00 EUR) Hier is t.o.v. van de oorspronkelijke meerjarenplanning een vermindering voorzien van 50.000,00 EUR. Redenen: tariefaanpassingen door WIKA hogere tussenkomst van de gemeente Willebroek Wel is er een jaarlijkse indexering voorzien van 2 %.
I.A.5. Andere operationele uitgaven Er is een lichte daling over de ganse budgetperiode. I.B. Financiële uitgaven. Intresten op leningen
Deze rubriek omvat de intresten op de bestaande leningen met inbegrip van de nieuw op te nemen leningen over de periode 2015 – 2019 (ook met inbegrip van de intresten die jaarlijks betaald worden door derden, met name het OCMW en WIKA). De ramingen zijn gebaseerd op de cijfers van de betrokken financiële instellingen. Zoals in 2014 reeds het geval was is er ook in 2015 voorzien om geen nieuwe leningen op te nemen maar de investeringen te financieren met eigen middelen en waar mogelijk met subsidies. De kapitaalaflossingen worden opgenomen in het liquiditeitenbudget ; niet in het exploitatiebudget. II.A.1. Ontvangsten uit de werking (prestaties) De voornaamste post is hier de waterzuiveringsbijdrage die door De Watergroep wordt geïnd. Deze ontvangst wordt constant gebudgetteerd over gans de periode van de meerjarenplanning (420.000,00 EUR). De andere inkomsten komen uit de retributies die de gemeente heft op diverse dienstverleningen. Ook deze ontvangsten worden constant ingeschat over gans de periode van de meerjarenplanning. II.A.2. Fiscale ontvangsten en boeten. De gemeente heeft er voor geopteerd de belastingen in deze bestuursperiode onveranderd te laten. De aanvullende belasting op de personenbelasting bedraagt 7,8% en de opcentiemen op de onroerende voorheffing 1300. De gestadige stijging van het aantal inwoners in onze gemeente en de aanzienlijke bouw- en vernieuwbouwactiviteit zorgen voor een groei van de belastbare basis die hoger is dan het Vlaamse gemiddelde. Opcentiemen O.V. 2015 : 2.758.336,00 EUR Hier wordt uitgegaan van de reële ontvangsten over het laatste gekende jaar 2013. Hierop wordt een jaarlijkse verhoging toegepast van 3%. De cijfers van de laatste jaren geven aan dat de reële ontvangsten stelmatig hoger liggen dan de bedragen vooropgesteld door de Vlaamse Belastingdienst. Aanvullende belasting op de personenbelasting. 2015 : 3.572.430,00 EUR Dit conform het cijfer vooropgesteld door de FOD Financiën voor de jaren erna houden we rekening met een groei van 1,5%. Deze raming wordt verantwoord op basis van de verwachte stijging van het aantal inwoners naar aanleiding van de hierboven vermelde bouwactiviteit. De werkloosheidscijfers van onze gemeente liggen beduidend lager dan het Vlaamse gemiddelde. Aanvullende belasting motorrijtuigen. 2015 : 133.058,00 EUR (brief Vlaamse Belastingdienst) De gemeente heeft recht op 10% van de verkeersbelasting. Hierop wordt een groeipercentage toegepast van 2%.
Andere belastingen en boeten. Het betreft de anders gemeentelijke belastingen op drijfkracht, bedrijfsoppervlakte, afgifte van huisvuilzakken,… enz. Deze worden constant gehouden over de ganse periode. II.A.3. Ontvangsten werkingssubsidies. Algemene werkingssubsidies (Gemeentefonds + compensatie Eliaheffing). Voor 2015 respectievelijk 1.425.837,00 EUR en 100.633,00 EUR. Voor de jaren erna worden de ramingen overgenomen van de Vlaamse overheid. Compensatie Eliaheffing blijft constant. Specifieke werkingssubsidies. De gemeente ontvangt subsidies voor het gemeentelijk onderwijs, vrije tijd en kinderopvang. Inzake gesubsidieerde contractuelen werd een bedrag ingeschreven van 279.000,00 EUR onveranderd over de ganse periode ; gezien het alsnog ontbreken van specifieke richtlijnen. II.A.5. Andere operationele ontvangsten. Constant over de ganse periode. Hierin horen de pensioenbijdragen van de mandatarissen, de recuperatie van procedure- en vervolgingskosten en de diverse schadevergoedingen. II.B. Financiële ontvangsten. Opbrengsten uit vlottende activa : beperkte ontvangsten gezien de lage stand van de rentevoet. Terugvordering van financiële kosten van leningen (intresten van leningen aan derden – OCMW en WIKA) Conform de aflossingstabel, neutraal voor het financieel resultaat van de gemeente. (maakt ook deel uit van de te betalen intresten) Andere financiële opbrengsten. Voornaamste zijn hier de IVERLEK-dividenden voor elektriciteit (151.200,00 EUR) en gas (46.800,00 EUR) en het FINILEK – dividend (61.000,00 EUR). Tijdens de voorbije inlichtingsvergaderingen hebben beide intercommunales zich sterk gemaakt om deze dividenden te garanderen tot en met 2019.
II. INVESTERINGSBUDGET Ten opzichte van het oorspronkelijk meerjarig investeringsplan 2014-2019 zijn de wijzigingen beperkt met uitzondering van twee nieuwe projecten : project lang parkeren : 100.000,00 EUR samenwerkingsproject met STK : 500.000,00 EUR Verder vermelden we voor 2015 : inschakeling van de gemeentelijke BIB in het Provinciaal Bibliotheek systeem einde 2015 : 5.000,00 EUR start digitale werking RSM : 4.000,00 EUR nieuwe ergonomische stoelen voor het gemeentepersoneel : 30.000,00 EUR plannen en studies begraafplaatsen (2014 : 14.050,00 EUR) : 26.400,00 EUR ontwerpers fietspaden : 36.000,00 EUR (30.000,00 EUR per jaar vanaf 2016) voertuigen technische dienst : 45.000,00 EUR kruispunten (2014 : 40.000,00 EUR) : 40.00,00 EUR elektrische laadpunten : 5.000,00 EUR bezoekersbalie : 10.000,00 EUR III. ANDERE UITGAVEN EN ONTVANGSTEN Deze omvatten de nieuw op te nemen leningen, de aflossingen en de terugvordering van de aflossingen en intresten van leningen aan derden. In 2015 zijn er geen leningen op te nemen ; dit ten opzichte van 1.160.000,00 EUR in het oorspronkelijk meerjarenplan. ____________________________
Ter herinnering
Zoals op de toelichting van de gezamenlijke gemeente- en OCMW-raad dd. 2 september 2013 werd vermeld, is er geopteerd om geen prioritair beleid aan te wijzen. Wettelijk is het immers niet verplicht om prioritair beleid aan te wijzen. De gemeente Kapelle-op-den-Bos kiest voor een groeiscenario met een stapsgewijze invoering van BBC. Er werden immers wel 4 strategische doelstellingen bepaald die verder uitgewerkt werden in beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties (deze lijst kan integraal worden teruggevonden in de toelichting bij het meerjarenplan. ____________________________
