Toyota Financial Services Czech s.r.o

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva Hospodářský rok 2014

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva / Hospodářský rok 2014

2

Obsah

Úvod Společnost Produkty a služby Retail Wholesale Pojištění Technologie a internet Řízení rizik Strategie Doplňující informace Zpráva nezávislého auditora

5 7 8 11 19 21 25 29 31 31 34

Účetní závěrka Rozvaha k 31. březnu 2014 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2014 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2014 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2014 1. Všeobecné informace 2. Účetní postupy 3. Dlouhodobý nehmotný majetek 4. Dlouhodobý hmotný majetek 5. Pohledávky 6. Vlastní kapitál 7. Rezervy 8. Závazky 9. Úvěry a ostatní půjčky 10. Finanční deriváty 11. Daň z příjmů 12. Časové rozlišení 13. Třžby 14. Zaměstnanci 15. Transakce se spřízněnými stranami 16. Odměna auditorské společnosti 17. Smluvní závazky 18. Potenciální závazky 19. Přehled o peněžních tocích 20. Následné události

36 38 40 41 42 43 43 47 48 50 51 51 52 52 53 53 54 54 55 56 57 57 57 57 57

Zpráva o vztazích

58

3


4

Úvod Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé, naše firma má za sebou již 14. úspěšně uzavřený fiskální rok. Předchozí rok jsem hodnotil jako nesnadný, ani tento současný nebyl zcela jednoduchý – byť, jak uvedeno dále, je již zřejmé, že se „blýská na lepší časy“. Ačkoliv jsme stále čelili poklesu poptávky po finančních službách (v porovnání s předkrizovými lety), náš tržní podíl v této oblasti konečně přestal klesat a začal pozvolna růst. Začalo se nám dařit v oblasti, o kterou jsme upravili náš obchodní model již v roce 2008. Tou oblastí je pojištění motorových vozidel. Jako první nebankovní finanční instituce jsme v roce 2008 uvedli v život první značkové pojištění (Toyota Pojištění) a tuto službu jsme začali nabízet ve všech oblastech našeho, do té doby standardního, podnikání: pojištění ve splátkách, pojištění vozidel zákazníků předčasně, či řádně končící smluvní vztah na bázi financování naší firmou, pojištění financovaných předváděcích vozidel. Kromě toho jsme oblast naší nabídky rozšířili i o poskytování nabídky této služby zákazníkům, kteří svá vozidla nefinancují ve spolupráci s naší firmou, nebo kteří si je pořizují za hotové. Ve všech těchto oblastech náš obchod rostl a překonával naše plány. Kromě toho jsme se začali více soustředit na podporu prodeje a financování ojetých vozidel prodávaných prodejci Toyota a Lexus. Zde se potvrdila správnost naší strategie, neboť objem profinancovaných vozidel dosáhl dvojnásobku počtu financovaných aut oproti letům předchozím. Pokračovali jsme v investicích do našich systémů. Prvořadým úkolem bylo dokončit a uvést v život další verzi systému umožňujícího uzavírání smluv na dálku (součást TFS ONLINE). Tuto zásadní úpravu jsme nakonec rozdělili do dvou částí, nicméně část první byla v uplynulém fiskálním roce otestována a spuštěna. Naši partneři tak mají k dispozici internetové řešení, upravené v souladu především s jejich požadavky. Část druhá, jejíž dokončení plánujeme v následujícím fiskálním roce, pak naváže na uvedenou verzi tím, že sjednotí systém ovládání tiskových výstupů a reportingu. V oblasti našeho standardního obchodu jsme začali ve spolupráci s pilotními partnery testovat, zda český trh již dokáže absorbovat nabídku na bázi Trade Cycle Managementu (proces, kdy zákazník volí, kterak naloží se svým financovaným vozidlem na konci finančního kontraktu). Za základ nám posloužil úvěrový produkt Toyota Vario, který je základem kampaně nazvané Toyota 1,2,3. Bohužel ve chvíli, kdy píši úvod k výroční zprávě, je ještě předčasné tuto kampaň hodnotit. Hospodářský rok 2014 byl zároveň rokem, kdy jsme definovali svou střednědobou strategii. Ta je postavena nejen na zaměření se na posílení stability naší firmy, ale hlavně na udržitelném růstu aktiv a obchodu jako takového. V následujících letech proto hodláme nejen nadále rozvíjet tradiční oblasti našeho podnikání, ovšem soustředíme se rovněž na oblasti poměrně nové. Nezapomeneme při tom na moderní elektronické technologie - do těch budeme i nadále pravidelně investovat. Za úspěšně uzavřený rok bych rád poděkoval především svým kolegyním a kolegům. Opět to nebylo jednoduché, ale zvládli jsme to! Zároveň tímto děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti Toyota a Lexus, d istributorovi vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s. a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group. Fiskální rok 2015 bude velmi podobný svým zaměřením právě skončenému roku. Budeme i nadále pokračovat v našem zaměření se na maximalizaci pokrytí našeho tržního potenciálu v oblasti financování nových a ojetých vozů. Budeme dále podporovat nárůst našeho tržního podílu ve všech oblastech nabídky pojištění, které již umíme. Zamyslíme se i nad novými. Rovněž také dokončíme úpravu druhé části TFS ONLINE týkající se uzavírání smluv na dálku a upravíme n abídkovou část pro veřejnost (kalkulátor splátek). Upravíme procesy pro financování vozů na skladech pro naše partnery. S úctou Ing. Aleš Kamarýt jednatel V Praze, 26. května 2014

5


6

Společnost

Základní údaje: Název

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

IČO

65413261

Sídlo

Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky

Datum vzniku

30. dubna 1996

Právní forma

společnost s ručením omezeným

Majetková účast

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %

Základní kapitál

44 000 tis. Kč, splaceno

Statutární orgán

Ing. Aleš Kamarýt – jednatel

Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.

Vznik společnosti Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na základě převzetí 100% obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.

7


Produkty a služby

Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím partnerům využít maximální nabídky portfolia finančních a pojišťovacích služeb.

8

Retail Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT.

Wholesale Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota a Lexus.

Pojištění Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou z finančních služeb, zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti, tak i pro zákazníky po ukončeném financování.

9


10

Retail

Retail - popis produktů a služeb Portfolio finančních služeb, které bylo zejména s ohledem na nový Občanský Zákoník legislativně upraveno, je i nadále v souladu s touto změnou schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty.

Toyota Leasing Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen na principech finančního leasingu s předem stanovenou odkupní cenou.

Toyota Kredit Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních nabídek. Základem produktu je úvěr pro spotřebitele, ale i živnostníky a firmy.

Toyota Vario Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu. Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.

Toyota Genio Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Jedná se o úvěr s delší splatností, konkrétně 72 měsíců. Produkt je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např. Genio 50/50, nebo Genio 3/3 a je určen pro všechny skupiny zákazníků. 11


Toyota Rent Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Základem produktu je operativní leasing.

Toyota Rent Plus Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší společnosti určené živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.

12

Retail

Toyota Forklift Leasing Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní podmínky. Základem produktu je finanční leasing.

Toyota Forklift Kredit Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí.

Toyota Forklift Rent Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností obměny za předmět nový.

Retail

Retail - vývoj a srovnání Ani ve fiskálním roce 2014 nedošlo k zásadním změnám v zastoupení jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů. Stejně tak, jako v letech minulých dominovaly produkty na bázi úvěrového financování před operativním a finančním leasingem.

V následujícím grafu č.1 je zobrazena struktura nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad za poslední 3 roky. Rozdělení produktů je velmi stabilní s mírným nárůstem produktů na bázi úvěru a v posledním roce mírným poklesem operativního leasingu. Toto je způsobeno především poklesem zájmu o produkt Toyota Forklift Rent.

Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad

Výše uvedeným vývojem je ovlivněna i struktura současného portfolia. P referencí úvěrových produktů je potlačena historická dominance finančního leasingu i v oblasti stávajícího portfolia, jak je vidět z grafu č. 2.

Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia dle produktových řad

13


Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let primárně soustřeďují na úvěrové produkty, případně produkty operativního leasingu, kam směřuje i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se nám podařilo realizovat několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu nově realizovaných obchodních případů a celkové penetrace financování. Po novelách daňových zákonů v roce 2008 a zejména vlivem finanční krize v letech 2008 – 2009 je i nadále oblast financování pod tlakem vzrůstajícího podílu hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové, nikoliv prostřednictvím finančních služeb. Jestliže ještě před několika lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes jednoznačně dominuje podílem 70% - 80% hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho financováním. Z tohoto důvodu se i penetrace financování na trhu dlouhodobě snižuje a její jednorázová zvýšení způsobují finanční kampaně, které umožní konvertovat zákazníky z hotovosti do finančních služeb. V období bez finanční kampaně pak penetrace financování klesá na 10 % - 20 %. I přes nepříznivý trend vnějšího tržního prostředí se nám ve fiskálním roce 2014 podařilo tento trend zvrátit, jak je patrné z grafu č. 3.

Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace

14

Retail

Retail

Retail - akční nabídky Rolí naší společnosti je podpořit prodej modelů Toyota a Lexus širokou škálou finančních a pojistných produktů. Za tímto účelem naše firma postupně vyvinula kompletní základní nabídku sahající od úvěru s plnou amortizací až po operativní leasing s doplňkovými službami. Kromě toho – abychom naše zákazníky zaujali i něčím jiným, tak se snažíme neustále vyvíjet nové služby, rozšiřovat ty stávající a nebo je ještě více zatraktivňovat. Velmi si také všímáme toho, co naši zákazníci chtějí a jsme schopni na tuto poptávku pružně reagovat. V posledních letech neustále stoupá obliba nákupu ojetých vozidel. Proto jsme se rozhodli aktivně angažovat i v této oblasti. Vnímáme řidiče ojetého vozidla jako potenciálního řidiče vozidla nového. Zkušenost s ojetým vozidlem Toyota je skvělou možností ověření si kvality značky. Není od věci také podotknout, že finanční služby spojené s prodejem ojetých vozidel hrají čím dál důležitější roli v příjmech našich partnerů - dealerské sítě. V reakci na stoupající oblibu nákupu ojetých vozidel jsme na jaře roku 2014 spustili kampaň „Zařaďte 4 Výhody“ podporující právě prodej ojetých vozidel. Prvotní snahou bylo motivovat naše partnery k prodeji ojetých vozidel prostřednictvím atraktivní odměny za každé profinancované vozidlo. Očekávaným důsledkem potom dosažení dramatického nárůstu počtu financovaných ojetých vozidel. Díky této kampani se nám za fiskální rok 2014 podařilo zdvojnásobit počet financovaných ojetých vozidel v síti Toyota. V tomto trendu chceme a budeme pokračovat i v následujících letech. Benefity kampaně Zařaďte 4 výhody pro zákazníka: • tankovací karta CCS nabytá na částku 2 000 Kč • výše vlastních prostředků od 10 % do 60 % z pořizovací ceny vozidla • délka úvěrové smlouvy 36 až 60 měsíců • bez poplatku za zpracování smlouvy • úroková sazba 5 % p.a. • fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných měsíčních splátek po celou dobu úvěrové smlouvy • havarijní pojištění s atraktivními sazbami se slevou 15 % a volitelnou spoluúčastí je neměnné po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných měsíčních splátek • produkt lze použít na financování osobních a užitkových vozidel (do 3,5 t) všech značek • smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo úvěr předčasně splatit

15


Retail

Protože naše působení na poli financování manipulační techniky má své historické opodstatnění, naše pozornost se v tomto fiskálním roce ubírala i tímto směrem. Ve spolupráci s naší sesterskou společností Toyota Material Handling CZ s.r.o. jsme připravili atraktivní nabídku financovaní manipulační techniky Toyota a BT, která byla následně prezentována v časopise T-Way.

Naše společnost si plně uvědomuje stoupající zájem o produkty typu operativního leasingu. Produkty této kategorie jsou součástí našeho portfolia již nějakou dobu, nicméně naši partneři - dealerská síť, má s prodejem těchto produktů malé zkušenosti. Z tohoto důvodu jsme se rozhodli vytvořit jednoduchý podpůrný nástroj prodeje. Jedná se o cenový matrix, který v sobě nese jak měsíční splátku vozidla v návaznosti na preferovaný produkt, tak zobrazuje výhody, které jsou s produkty operativního leasingu spojeny. V neposlední řadě matrix zobrazuje i služby zahrnuté v ceně. Tato iniciativa se setkala na straně našich partnerů s pozitivním ohlasem. Pevně věříme, že v rámci fiskálního roku 2015 uvidíme kladný dopad tohoto nástroje na prodej produktů Toyota Rent a Toyota Rent Plus.

16

Retail

Pro podporu modelů Toyota Aygo a Toyota Yaris jsme již v létě 2012 upravili standardní produkt Toyota Genio a přišli jsme tak s „Toyota Genio 3/3“. V reakci na velice pozitivní odezvu našich zákazníků, jsme se pak během roku 2013 rozhodli tuto kampaň prodloužit až do jara 2014. Kampaň „Toyota Genio 3/3“ Cílová skupina: soukromá i firemní klientela Základní rysy: • platba předem 1/3 z ceny vozu • po 12-ti měsících bezúročného období platba další 1/3 z ceny vozu • po dalších 12-ti měsících bezúročného období platba další 1/3 z ceny vozu, nebo možnost pokračovat ve splácení splátek dalších 48 měsíců • možnost předčasného ukončení bez sankcí kdykoliv • včetně pojištění

Stejně tak, jako v letech minulých, i ve fiskálním roce 2014 jsme podporovali Centrum sociálních služeb Tloskov a to bezplatným poskytnutím vozidla Toyota Hiace formou produktu Toyota Rent Plus.

17


18

Wholesale

Wholesale - stručná historie vývoje produktu Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů. V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory. Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou provozní dobu kanceláře naší společnosti.

Wholesale - produkty a služby Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily. Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.

Wholesale - vývoj Naši spolupracující partneři (dealeři) využívají nabídku našich finančních produktů určených k jejich podpoře takřka od počátku existence naší firmy. Tzv. „wholesale“ aktiva související s podporou našich partnerů ve fiskálním roce 2014 rostla (viz. graf č. 4).

Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale v jednotlivých hospodářských letech

19


20

Pojištění

Pojištění Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek. TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak i pro obchodní partnery – dealery.

Novinky v oblasti pojištění Naše firma se jako jedna z prvních společností svého typu rozhodla pokrýt i část obchodního potenciálu tvořeného pojišťovacími službami. V roce 2008 jsme tak na trh uvedli Toyota Pojištění – řadu pojistných produktů určených pro obě skupiny zákazníků – jak ty, co financují svá vozidla, tak i ty, co je pořizují jiným způsobem (za hotové, bankovním úvěrem atp.). Ve fiskálním roce 2012 došlo k implementaci rozšířeného krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na náhradní vozidlo v případě opravy při poškození vozu až na 30 dnů zdarma, rozšířené krytí o všechna rizika živelních pohrom, poškození zvířetem (např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0 % spoluúčast u škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč). Dále jsme přidali pojištění GAP s možností krytí rozdílu mezi pořizovací cenou vozu a jeho tržní cenou v okamžiku, kdy dojde k totální škodě nebo odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě financování vozidla přes TFSCZ). V předminulém fiskálním roce bylo hlavním tématem již zmíněné Toyota Pojištění Komplet, které jsme již rozšířili na celou modelovu řadu Toyota. 21


Pojištění

Pojištění pro koncové zákazníky Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových splátek lze sjednat jako Toyota Pojištění (včetně řady Komplet), nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s., Vienna Insurance Group. Graf č. 5 popisuje vývoj popularity pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou o financování. Penetrace zde označuje podíl pojištění uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu na finanční produkt nebo typ vozidla. Prodej tohoto typu pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji vozidel. I přes nepříznivý vliv vnějšího prostředí, kdy jsou zákazníci přímo oslovováni zprostředkovateli pojišťoven, se nám podařilo zvrátit trend fiskálního roku 2013 a vrátit se k růstu překonávajícímu i fiskální rok 2012. Bohužel přetrvávajícím parametrem na trhu je fakt, že zákazník ve snaze o dosažení co možná nejnižší ceny, je ochoten akceptovat nižší krytí pojistných rizik, než námi doporučované. Této skutečnosti přikládáme mimo jiné i zvýšení sazeb povinného ručení, které bylo realizováno plošně, napříč spektrem všech pojišťoven a to od 1. 1. 2014.

Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování

Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování Tento typ pojištění jsme začali nabízet jako první společnost našeho typu (nebankovní leasingová společnost). Důvod, proč jsme se rozhodli vstoupit do pro nás nového prostředí byl ten, že jsme chtěli zákazníkům Toyota a Lexus nabídnout naprosto odlišný přístup k pojištění, než jaký byl do té doby nabízen. Toyota Pojištění je tak sjednáváno přímo v jednotlivých dealerstvích a umožňuje tak uspokojit zákaznické potřeby plně v duchu „vše na jednom místě“. Kromě toho si naší klienti mohou sjednat tento typ pojištění i přes webové rozhraní TFS ONLINE (sekce Kalkulace pojištění). Následující graf popisuje vývoj prodeje Toyota Pojištění, kde byla touto řadou pojištěna nová vozidla pořízená za hotové. Penetrace v grafu odpovídá podílu uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu prodeji nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky. Díky společnému snažení s našimi partnery – dealerskou sítí, se nám podařilo otočit nastavený trend fiskálního roku 2013 a znovu započít růst tohoto druhu pojištění. V našem společném snažení jsme se především zaměřili na propagaci výhod, které Toyota Pojištění našim zákazníkům přináší. I nadále se budeme snažit býti našim zákazníkům nápomocni a pružně reagovat na jejich potřeby prostřednictvím kvalitního krytí rizik. 22

Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky

Pojištění

Pro další informace je přiložen graf č. 7, který zobrazuje vývoj poměru poptávky pojištění ve vazbě na subjektivitu klienta v posledních třech letech. Grafy popisují mírný ale stabilní růst poptávky ze strany firemní klientely za poslední tři fiskální roky.

Graf č. 7 – Rozdělení zákazníků hotovostního Toyota Pojištění dle typu subjektu

Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení smlouvy o financování Další oblastí, ve které je naše společnost aktivní, jsou zákazníci s končící smlouvou o financování. Nabídka Toyota Pojištění v této oblasti je koncipována jako přímý prodej pojištění zákazníkovi, jehož smlouva, na základě které je financováno vozidlo, se nachází v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně uzavřít novou pojistnou smlouvu. V následujícím grafu č. 8 je možné vidět vývoj penetrace tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči končícím smlouvám o financování a lze tak konstatovat, že úspěšnost prodeje tohoto produktu má i nadále vzrůstající tendenci. Realizovaný nárůst je již v jednotkách procent a našim cílem je spolu s našimi partnery tento trend udržet i nadále.

Graf č. 8 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro zákazníky končící smlouvy

Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání vozidel pro předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut. V oblasti wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění. Ostatní pojištění Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační techniky je zajišťována přímo pracovníky TFSCZ. 23


24

Technologie a internet

Technologie a internet Přístup Toyota Financial Services Czech k technologiím na bázi internetu je definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej reprezentují tato řešení: A. webové stránky (www.toyotafinance.cz) • obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů, poskytují informace pro stávající zákazníky společnosti, kterak postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit cokoliv v rámci již uzavřených smluv atd., • obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou, • jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE – Můj účet, Kalkulace splátek, Kalkulace pojištění

B. portál TFS ONLINE (www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz) Skládá se ze dvou základních sekcí: B1. Klientské centrum a B2. Dealerské centrum

25



B1. Klientské centrum To je tvořeno těmito součástmi: Můj účet: • zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, umožňuje: interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob vyřizování požadavků je možno sledovat, • informuje: o nabídce produktů, kontaktech, • nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění, • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů (na základě filtru) operátorem TFSCZ, • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), přihlášení do systému: kombinace uživatelského jména a hesla. Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností) určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní zákazníky mající zájem si pojistit, či přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat zákazníka o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění, případně - možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít. Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností) umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv. předschválení leasingové/úvěrové smlouvy pro zákazníka, určen pro všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své nové vozidlo, cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky nechat předschválit smlouvu, předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží certifikát s jedinečným kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci, kterou používá dealer pro uzavírání smluv v rámci dealerství.

26


B2. Dealerské centrum Má odlišnou strukturu, a sice tuto: Můj účet: • zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv, úvěrových smluv a retailových smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např. žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP, žádost o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování umožňuje průchod přes limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou „proklikání“ přes různé úrovně, • informuje: o nabídce produktů (retail i wholesale) a pohledávkách po splatnosti, předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány úhrady atp., • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na základě filtru) operátorem TFSCZ, • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https). Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ na webovém principu, určen pro nabídku a uzavření leasingových/úvěrových produktů a smluv, pojistných produktů a smluv. Dvě možnosti využití: 1. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení (vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění (Klientské centrum), 2. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím zákazníkem na showroom. Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez chyb způsobených odlišným způsobem výpočtu, či zaokrouhlení a je postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá školení. Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských průkazů, systém sledování vazeb a dalších 18-19 zdrojů. Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených, či odebraných vozidel v reálném čase. Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na základě předem definovaných pravidel a lhůt předem definovaným způsobem. Ve fiskálním roce 2013 došlo na základě požadavku našich obchodních partnerů k další investici do úpravy aplikace Decison Maker, kdy cílem nové verze systému bylo zlepšení některých funkcionalit systému s ohledem na jednodušší obsluhu, to stejné je plánováno i v letech dalších. Ve fiskálním roce 2015 pak společnost plánuje dokončení úpravy Klientského centra (práce zahájeny v předminulém fiskálním roce) a to v oblasti Kalkulace pojištění a Kalkulace splátek, kde dojde k propojení těchto aplikací s databázemi používaných dovozcem vozidel Toyota a Lexus do České republiky.

27


28

Řízení rizik

Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení.

Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75 % z celkové hodnoty čerpaných úvěrů).

Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.

29


30

Strategie pro hospodářský rok 2015

Strategie pro hospodářský rok 2015 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto: 1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů Toyota a Lexus Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti 2. Pokračování v maximalizaci tržního podílu u Toyota Pojištění napříč všemi zákaznickými skupinami Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců 3. Zvýšení podílu financování ojetých vozů Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti, zvýšení aktiv a zvýšení spokojenosti spolupracujících prodejců 4. Úprava systému TFS ONLINE Cíl: zvýšení zákaznické a dealerské spokojenosti

Doplňující informace Informace o organizační složce Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost ve fiskálním roce 2014 nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost nevyvíjí činnost s významným dopadem na životní prostředí a dodržuje veškerá zákonná nařízení v oblasti ochrany životního prostředí. Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2014.

31


32

Zpráva nezávislého auditora

Rok končící 31. března 2014

33


Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 65 41 32 61, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 - Stodůlky (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2014 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 38-57, ke které jsme dne 25. dubna 2014 vydali výrok uvedený na straně 35. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2014 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2014 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti, jehož úlohou je i rozhodnutí o tom, že Zpráva je sestavena v souladu s požadavky zákona o obchodních korporacích (90/2012 Sb.). Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě. Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §82 zákona o obchodních korporacích. 8. července 2014

zastoupená

Ing. Marek Richter partner

Ing. Kristina Vančurová statutární auditorka, oprávnění č. 2085

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

34

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 - Stodůlky (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2014, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2014 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel a dalších vysvětlujících informací (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2014, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2014 v souladu s českými účetními předpisy. 25. dubna 2014

zastoupená

Ing. Zuzana Tairova ředitelka

Ing. Kristina Vančurová statutární auditorka, oprávnění č. 2085

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

35


36

Účetní závěrka

37


Rozvaha k 31. březnu 2014

31. března 2014

31. března 2013

Korekce

Netto

Netto

163 744

-75 341

88 403

130 368

20 645

-14 767

5 878

5 064

20 135

-14 767

5 368

3 596

510

0

510

1 468

143 099

-60 574

82 525

125 304

139 963

-60 037

79 926

123 310

2 412

-537

1 875

1 994

724

0

724

0

907 034

-11 534

895 500

799 363

773

0

773

1 758

Pozn. přílohy (tis. Kč)

Brutto

AKTIVA B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. I.

3.

Software

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B. II. B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek 6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

C.

Oběžná aktiva

C. I.

Zásoby

C. I.

5.

C. II. C. II.

0

773

1 758

-3 250

407 039

364 976

Pohledávky z obchodních vztahů

284 972

-680

284 292

244 657

Jiné pohledávky

125 317

-2 570

122 747

120 319

412 525

-8 284

404 241

398 741

218 316

-4 506

213 810

214 895

4 842

0

4 842

3 415

Krátkodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

6.

Stát – daňové pohledávky

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

8.

Dohadné účty aktivní

1.

Peníze

2.

Účty v bankách Časové rozlišení

1.

Náklady příštích období

Aktiva celkem

5

Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek

D. I.

38

773 410 289

1.

9.

D. I.

5

7.

C. IV. C. IV.

4

Zboží Dlouhodobé pohledávky

C. III. C. III.

3

19

92

0

92

37

5 083

0

5 083

5 385

184 192

-3 778

180 414

175 009

83 447

0

83 447

33 888

113

0

113

117

83 334

0

83 334

33 771

1 477

0

1 477

925

1 477

0

1 477

925

1 072 255

-86 875

985 380

930 656

Pozn. přílohy (tis. Kč)

31. března 2014

31. března 2013

Netto

Netto

161 242

164 119

44 000

44 000

PASIVA A.

Vlastní kapitál

A. I.

Základní kapitál

A. I.

1.

A. II. A. II.

2.

A. III. A. III.

Základní kapitál

44 000

44 000

Kapitálové fondy

28 000

28 000

Ostatní kapitálové fondy

28 000

28 000

4 400

4 400

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1.

A. IV. A. IV.

1.

Zákonný rezervní fond

4 400

4 400

Výsledek hospodaření minulých let

82 133

82 133

Nerozdělený zisk minulých let

82 133

82 133

2 709

5 586

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

B. I.

4.

B. II. B. II.

9.

Jiné závazky

10.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

1 198

1 179

1 198

8

150 507

2 025

150 000

0

8

507

2 025

35 654

203 213

1.

Závazky z obchodních vztahů

25 646

41 907

Závazky k zaměstnancům

635

640

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

519

509

7.

Stát – daňové závazky a dotace

809

185

10.

Dohadné účty pasivní

4 420

4 543

11.

Jiné závazky

3 625

155 429

630 000

550 000

500 000

0

130 000

550 000

6 798

10 101

Bankovní úvěry a výpomoci 1. 2.

C. I. C. I.

756 436

1 179

5.

B. IV. B. IV.

817 340 7

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

B. III. B. III.

6

9

Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení

12

1.

Výdaje příštích období

920

1 066

2.

Výnosy příštích období

5 878

9 035

985 380

930 656

Pasiva celkem

39


Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2014

(tis. Kč) I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží +

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

1.

B. B.

2 469

2 489

2 469

2 489 0

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

95 373

132 713

Výkonová spotřeba

32 704

29 122

Spotřeba materiálu a energie Služby

13

Přidaná hodnota 14

1 071 28 051

62 669

103 591

19 110

19 444

11 163

11 647

Mzdové náklady

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

3 214

3 191

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

4 361

4 228

4.

Sociální náklady

372

378

Daně a poplatky

307

336

E. III.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

3,4

47 102

75 370

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

13

62 654

35 825

62 654

35 823

0

2

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

62 024

34 491

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

62 024

34 491

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2.

Tržby z prodeje materiálu

F. 1.

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV.

Ostatní provozní výnosy

H.

4, 5, 7

93

-1 833

13

21 504

21 107

Ostatní provozní náklady *

Provozní výsledek hospodaření

IX. L. X. N. XI. O.

13 893

5 318

18 822

10

2 833

2 881

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

10

5 022

8 532

Výnosové úroky

10 120

9 753

Nákladové úroky

8 850

14 382

Ostatní finanční výnosy

1 371

854

Finanční výsledek hospodaření

Q.

12 873

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

Ostatní finanční náklady * Q.

1 368 31 336

1.

D.

F.

13

132 713

Osobní náklady

III.

2012/13

0

2. C. C.

2013/14

95 373

1. +

Pozn. přílohy

Daň z příjmů za běžnou činnost 1.

- splatná

2.

- odložená

11

1 641

1 471

-1 189

-10 897

1 420

2 339

2 938

6 859

-1 518

-4 520

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

2 709

5 586

***

Výsledek hospodaření za účetní období

2 709

5 586

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

4 129

7 925

40

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2014

(tis. Kč)

Pozn. přílohy

Zůstatek k 1. dubnu 2012

Základní kapitál

Ostatní kapitálové fondy

Zákonný rezervní fond

Nerozdělený zisk minulých let a výsledek hospodaření běžného období

Celkem

44 000

28 000

4 400

100 000

176 400

Vyplacené dividendy

6

0

0

0

-17 867

-17 867


6

0

0

0

5 586

5 586

44 000

28 000

4 400

87 719

164 119

0

0

0

- 5 586

-5 586

Zůstatek k 31. březnu 2013 Vyplacené dividendy

6


6

Zůstatek k 31. březnu 2014

0

0

0

2 709

2 709

44 000

28 000

4 400

84 842

161 242

41


Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2014

(tis. Kč)

2013/14

2012/13

4 129

7 925

47 102

75 370

93

-1 833

-630

-1 334

-1 270

4 629

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3

Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky

A.1.5

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

-1 361

- 66

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

48 063

84 691

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

-46 723

88 344

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

-18 906

3 036

A.2.3

Změna stavu zásob

985

-1 584

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

-16 581

174 487

A.3

Úroky vyplacené

-8 995

-15 230

A.4

Úroky přijaté

10 120

9 753

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-5 207

-10 948

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-20 663

158 062

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

-66 846

-92 401

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

62 654

35 825

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

-4 192

-56 576

80 000

-220 000

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

C.2.1

Vyplacené dividendy

-5 586

-17 867

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

74 414

-237 867

Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

49 559

-136 381

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

33 888

170 269

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

83 447

33 888

42

Účetní závěrka

1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a její sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky. Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním předmětem podnikání Společnosti jsou: • leasing; • koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; • pronájem průmyslového zboží; • poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb; • zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; • poskytování půjček. Jediným společníkem ve Společnosti je: Toyota Financial Services (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Jednatelem k 31. březnu 2014 a 31. březnu 2013 byl Ing. Aleš Kamarýt. Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2014 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2013 do 31. března 2014 („2013/14“). 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. V případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou, uplatňuje Společnost měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

43


Účetní závěrka

2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby: Dlouhodobý nehmotný majetek

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

Inventář

11,00 %

22,25 %

20,00 %

Přístroje a zařízení

20,00 %

40,00 %

33,30 %

Osobní vozidla

14,20 %

28,60 %

25,00 %

2,15 %

5,15 %

5,00 %

Technické zhodnocení budovy

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy. Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.4. Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.

44

2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení insolvenčního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným ú věrům. 2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.8. Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.9. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.10. Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě jsou vykazovány na akruálním principu. Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného. 45


Účetní závěrka

2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 2.12. Zaměstnanecké požitky Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. 2.16. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 14 a 15. 2.17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

46

3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2013

Přírůstky / přeúčtování

Vyřazení

31. března 2014

15 882

4 253

0

20 135

Pořizovací cena Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

1 468

3 295

4 253

510

17 350

7 548

4 253

20 645

Oprávky Software

12 286

2 481

0

14 767

Celkem

12 286

2 481

0

14 767

Zůstatková hodnota

(tis. Kč)

5 064

5 878

1. dubna 2012

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2013

15 127

851

96

15 882

Pořizovací cena Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

0

2 319

851

1 468

15 127

3 170

947

17 350

Software

11 014

1 367

95

12 286

Celkem

11 014

1 367

95

12 286

Celkem Oprávky

Zůstatková hodnota

4 113

5 064

47


Účetní závěrka

4. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2013

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2014

Pořizovací cena Finanční leasing – auta

136 520

5 749

72 534

69 735

Finanční leasing – stroje

2 236

0

810

1 426

Operativní leasing – auta

89 124

54 294

84 536

58 882

Operativní leasing – stroje

81 224

0

80 949

275


3 356

0

0

3 356

Osobní automobily

3 048

2 784

2 501

3 331

Inventář

2 958

0

0

2 958


2 412

0

0

2 412

0

724

0

724

320 878

63 551

241 330

143 099

Finanční leasing – auta

90 810

20 357

72 534

38 633

Finanční leasing – stroje

1 397

292

810

879


16 785

80 908

84 536

13 157


78 216

2 939

80 949

206

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky


2 506

497

0

3 003

Osobní automobily

1 305

1 982

2 501

786

Inventář

2 958

0

0

2 958

418

119

0

537

Celkem

194 395

107 094

241 330

60 159

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

126 483


Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

48

1 179 125 304

82 940 42

806

415 82 525

(tis. Kč)

1. dubna 2012

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2013

171 250

17 421

52 151

136 520

2 236

0

0

2 236


63 801

72 575

47 252

89 124


259 482

0

178 258

81 224


3 298

881

823

3 356

Osobní automobily

3 048

0

0

3 048

Inventář

2 968

0

10

2 958


2 412

0

0

2 412

508 495

90 877

278 494

320 878

109 327

33 634

52 151

90 810

Pořizovací cena Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

Celkem Oprávky Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

950

447

0

1 397


15 842

48 195

47 252

16 785


230 997

25 477

178 258

78 216

2 786

543

823

2 506

433

872

0

1 305

2 968

0

10

2 958

Přístroje a zařízení Osobní automobily Inventář Technické zhodnocení budovy

298

120

0

418

Celkem

363 601

109 288

278 494

194 395

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

144 894 283

81

Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

977 143 917

126 483 1 179 125 304

Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 62 024 tis. Kč (2012/13: 34 491 tis. Kč) z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 449 tis. Kč (2012/13: 794 tis. Kč). Společnost v hospodářském roce 2013/14 a 2012/13 nepořídila žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 170 tis. Kč (2012/13: 73 tis. Kč).

49


Účetní závěrka

5. Pohledávky (tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti - po splatnosti

Pohledávky z obchodních vztahů celkem Jiné pohledávky

- do splatnosti

31. března 2014

31. března 2013

212 889

208 963

5 427

11 607

218 316

220 570

184 192

177 730

184 192

177 730

Stát – daňové pohledávky

4 842

3 415

Dohadné účty aktivní

5 083

5 385

92

37

412 525

407 137

-8 284

-8 396

Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

404 241

398 741

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů

284 972

245 050

Ostatní pohledávky celkem

Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky celkem Opravná položka k pochybným pohledávkám

Jiné dlouhodobé pohledávky

125 317

122 190

Dlouhodobé pohledávky celkem

410 289

367 240

Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám

-3 250

-2 264

Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek

407 039

364 976

Zůstatková hodnota pohledávek celkem

811 280

763 717

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2014 činila 491 619 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 454 939 tis. Kč). Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši 1 238 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 2 720 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně úroků až po jednom roce trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvoří rezervu (viz poznámka 7). Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2014 činila 118 436 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 120 567 tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 75 114 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 71 909 tis. Kč), z toho 2 474 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 1 653 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů a 72 640 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 70 256 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě.

50

Změna opravné položky k pochybným pohledávkám: (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. dubnu

2013/14

2012/13

10 660

9 211

Tvorba opravné položky

3 584

3 582

Zrušení opravné položky

-961

-1 167

Použití k odpisu pohledávek

-1 749

-966

Konečný zůstatek k 31. březnu

11 534

10 660

V roce 2013/14 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 1 827 tis. Kč (2012/13: 971 tis. Kč). 6. Vlastní kapitál Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 19. června 2013 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2012/2013 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2012/13 ve výši 5 586 tis. Kč formou výplaty dividend. 7. Rezervy (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2012 Tvorba rezerv

Nezasloužené úroky

Ostatní

Celkem

2 878

1 804

4 682

19

1 179

1 198

Zrušení rezerv

-445

-398

-843

Použití rezerv

-2 433

-1 406

-3 839

19

1 179

1 198

0

1 179

1 179

Konečný zůstatek k 31. březnu 2013 Tvorba rezerv Zrušení rezerv

-6

0

-6

Použití rezerv

-13

-1 179

-1 192

0

1 179

1 179

Konečný zůstatek k 31. březnu 2014

Rezerva na nezasloužené úroky představovala předpokládanou výši časově rozlišených úroků ze smluv produktu „Genio 50/50“, u nichž Společnost předpokládala, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit tak z daného úvěru úroky. Tyto smlouvy již nebyly v roce 2013/14 poskytovány (viz poznámka 5).

51


Účetní závěrka

8. Závazky (tis. Kč) Krátkodobé závazky z obchodního styku

31. března 2014

31. března 2013

25 646

41 907

0

150 000

Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10)

3 470

5 280

Jiné krátkodobé závazky

6 538

6 026

35 654

203 213

150 000

0

Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15)

Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 15) Odložený daňový závazek

507

2 025

Dlouhodobé závazky celkem

150 507

2 025

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

186 161

205 238

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. K 31. březnu 2014 činila celková výše závazků po splatnosti 3 881 tis. Kč (k 31. březnu 2013: 21 546 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný 14. srpna 2017. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou. 9. Úvěry a ostatní půjčky (tis. Kč) Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

31. března 2014

31. března 2013

130 000

150 000

0

400 000

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let

500 000

0

Úvěry celkem

630 000

550 000

Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. V roce 2013/14 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 200 000 tis. Kč, který je splatný 29. ledna 2016. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. srpna 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. listopadu 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Mizuho Bank Nederland N.V. Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 31. ledna 2017. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Úroková sazba úvěrů čerpaných v roce 2013/2014 se pohybovala v rozmezí od 1,02 % p.a. do 1,30 % p.a. V roce 2012/2013 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 1,06 % p.a. do 2,05 % p.a. 52

10. Finanční deriváty Deriváty mohou být rozčleněny následovně:

Fixovaná úroková sazba (%)

Reálná hodnota (tis. Kč)

Nominální hodnota (tis. Kč)

Úrokové swapy K 31. březnu 2014

0,67 –2,76

-3 470

520 000

K 31. březnu 2013

0,88 – 4,39

- 5 280

405 000

V roce 2013/14 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 1 023 tis. Kč (v roce 2012/13: 2 790 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 2 833 tis. Kč (v roce 2012/13: 2 856 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 0 Kč (v roce 2012/13: 25 tis. Kč) a realizované ztráty ve výši 3 999 tis. Kč (v roce 2012/13: 5 743 tis. Kč) jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů. Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná. 11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Splatná daň Odložená daň Doplatek daně minulých let Daňový náklad celkem

2013/14

2012/13

2 880

6 854

-1 518

-4 520

58

5

1 420

2 339

2013/14

2012/13

4 129

7 925

-6 282

- 5 967

Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Úprava na daňový základ: - výnosy nepodléhající zdanění - daňově neuznatelné náklady

5 580

9 151

- rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku

11 731

24 968

Daňový základ

15 158

36 077

2 880

6 854

Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující).

53


Účetní závěrka

Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: (tis. Kč)

31. března 2014

31. března 2013

-899

-2 585

-15

-17

-914

-2 602

407

577

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku Ostatní zdanitelné přechodné rozdíly Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: Rezervy a opravné položky Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek

407

577

-507

-2 025

12. Časové rozlišení (tis. Kč)

31. března 2014

31. března 2013

Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek

4 088

6 743

Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)

1 616

1 847

Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí

174

439

Výdaje příštích období

920

1 066

0

6

6 798

10 101

Ostatní časové rozlišení výnosů Časové rozlišení celkem

13. Tržby Tržby lze členit následovně: (tis. Kč)

2013/14

2012/13

Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)

25 290

42 339

Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)

29 835

49 452

Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům

37 552

38 783

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku

62 654

35 825

Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Jiné výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem

Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.

54

17 710

16 577

173 041

182 976

8 959

9 158

182 000

192 134

14. Zaměstnanci 2013/14 Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení

2012/13

4

4

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

14

14

Počet zaměstnanců celkem

18

18

Vedení Společnosti tvoří jednatel, který je od 1. ledna 2012 odměňován za činnost statutárního orgánu a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. (tis. Kč)

Vedení

Ostatní

Celkem

2013/14 Mzdové náklady a odměny

3 700

7 463

11 163

Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)

3 214

0

3 214

Náklady na sociální zabezpečení

1 917

2 444

4 361

Ostatní sociální náklady

131

241

372

Osobní náklady celkem

8 962

10 148

19 110

2012/13 Mzdové náklady a odměny

4 156

7 491

11 647

Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)

3 191

0

3 191

Náklady na sociální zabezpečení

1 673

2 555

4 228

Ostatní sociální náklady

138

240

378

Osobní náklady celkem

9 158

10 286

19 444

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.

55


Účetní závěrka

15. Transakce se spřízněnými stranami (tis. Kč)

2013/14

2012/13

2 162

1 221

Výnosy ze subvencí Toyota Motor Czech spol. s r.o. Výnosy z poskytnutí služeb Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.

2 027

0

Celkem

4 189

1 221

Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) plc Toyota Financial Services Corporation

81

197

1 582

1 265

9

8

Nákladové úroky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

1 624

2 670

Celkem

3 296

4 140

31. března 2014

31. března 2013

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

1 333

794

Celkem pohledávky

1 333

794

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Corporation TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

4

4

1 531

0

150 000

150 000

1 616

1 847

Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8) Časové rozlišení výnosů ze subvencí Toyota Motor Czech spol. s r.o. (viz poznámka 12) Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky

168

264

153 319

152 115

V hospodářském roce 2013/14 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 2 260 tis. Kč (v roce 2012/13: 1 981 tis. Kč). Jednateli Společnosti byla v roce 2013/14 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši 3 214 tis. Kč (v 2012/13: 3 191 tis. Kč) (viz poznámka 14). V průběhu let 2013/14 a 2012/13 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě.

56

16. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2013/14 činila 875 tis. Kč. 17. Smluvní závazky Společnost neměla k 31. březnu 2014 a 31. březnu 2013 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky. 18. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2014 a 31. březnu 2013. 19. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě

31. března 2014

31. března 2013

113

117

Účty v bankách

83 334

33 771

Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

83 447

33 888

20. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2014. 25. dubna 2014 Ing. Aleš Kamarýt jednatel

57


Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. 1. Ovládaná osoba Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČ: 654 13 261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost) 2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 (dále jen „osoby ve skupině“) za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2013 do 31. března 2014 (dále jen „Rozhodné období“). 3. Struktura skupiny, úloha Společnosti ve skupině a způsob a prostředky ovládání Společnost je součástí globální skupiny Toyota. Její úlohou v rámci skupiny je podpora prodejů vozů značky Toyota a Lexus na českém trhu poskytováním širokého spektra moderních finančních služeb zákazníkům Toyota. Ovládající osoba:

Toyota Motor Corporation 1 Toyota-Cho Toyota City Aichi Prefecture 471-8571 Japonsko

Společnost Toyota Motor Corporation nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc, která byla v rozhodném období jediným společníkem Společnosti. Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictvím valné hromady a dozorčí rady Společnosti, jejímiž členy jsou zástupci ovládající osoby.

58

Osoby ve skupině, se kterými měla Společnost v rozhodném období smluvní vztahy: • Toyota Financial Services Corporation • TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc • Toyota Kreditbank GmbH • Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. • Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. • TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Toyota Motor Corporation

Toyota Motor Europe

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

Toyota Financial Services Corporation

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc

Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

Toyota Kreditbank GmbH

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.

4. Vztahy mezi osobami ve skupině 4.1. Přehled smluv s osobami ve skupině a poskytnutá plnění mezi osobami ve skupině V průběhu Rozhodného období Společnost uzavřela Dohodu o poskytování servisní podpory se sesterskou společností Toyota Financial Services Slovakia s.r.o (dále jen „TFSSK“), z titulu které Společnost poskytovala v rozhodném období TFSSK servisní podporu. Dále měla k 31. březnu 2014 Společnost následující platné smlouvy uzavřené v předchozích letech: • Servisní smlouvu se společností Toyota Financial Services Corporation (dále jen „TFSC“), na jejímž základě TFSC poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti financování, vztahů s bankami a investory, řízení rizik a IT. • Servisní smlouvu se společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc (dále jen „TFSUK“), na jejímž základě TFSUK poskytuje Společnosti služby v oblasti IT a komunikačních technologií (správa, zabezpečení, síť, hostování, aplikace a management). • Servisní smlouvu se společností Toyota Kreditbank GmbH (dále jen „TKG“), na jejímž základě TKG poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti interního auditu, řízení rizik, lidských zdrojů, marketingu, treasury a regionální koordinace. • Úvěrovou smlouvu se společností Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (dále jen „TMFNL“), na základě které Společnost čerpá úvěry k financování svých obchodních aktivit. • Dohodu o spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o., jejímž předmětem je vzájemná spolupráce a podpora při prodeji automobilů značky Toyota a Lexus a jeho financování na území České republiky a na jejímž základě se realizují společné prodejní a finanční kampaně. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 59


Zpráva o vztazích

4.2. Další právní úkony v zájmu osob ve skupině Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osob ve skupině. 4.3. Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud osob ve skupině Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud osob ve skupině. 4.4. Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu nebo na popud osob ve skupině Z právních úkonů uskutečněných s osobami ve skupině nebo v zájmu či na popud osob ve skupině nevznikla Společnosti žádná újma. 4.5. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí z členství ve skupině Globální skupina Toyota, jež je největším světovým prodejcem automobilů, zajišťuje všem svým členům především silné kreditní postavení, které se pozitivně odráží při jednání s obchodními partnery a umožňuje docílit příznivých podmínek spolupráce, jejíž plody nakonec mohou ocenit klienti Společnosti. Členství ve skupině přináší i další výhody, např. jasnou vizi, sdílení informací a zkušeností s cílem optimalizace procesů, rozvoje informačních technologií a zkvalitnění služeb poskytovaným klientům, využívání synergií v rámci skupiny, maximální podpora členů nejen v obtížných situacích. I přesto, že z členství ve skupině a zejména z úlohy Společnosti vyplývá omezení obchodního potenciálu na prodej vozů značky Toyota a Lexus, Společnost hodnotí výhody členství jako převažující. V Praze, 26. května 2014

Ing. Aleš Kamarýt jednatel

60

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5 – Stodůlky T +420 222 998 300 F +420 222 998 390 [email protected]

Toyota Financial Services Czech s.r.o

Recommend Documents