Středočeská plynárenská, a.s. Výroční zpráva 2005

Středočeská plynárenská, a.s. Novodvorská 803/82 142 01 Praha 4 T +420 241 027 111 F +420 241 027 112 I www.rwe-stp.cz E [email protected]

Výroční zpráva 2005

Vybrané ukazatele za rok 2005 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

7 045 702 437 418 316 336 467

Použité zkratky MO – maloodběr SO – střední odběr VO – velkoodběr DOM – domácnosti VVTL – velmi vysokotlaký VTL – vysokotlaký STL - středotlaký NTL – nízkotlaký TDD – typové diagramy dodávek OHK – Okresní hospodářská komora SCP – Středisko cenných papírů ERÚ – Energetický regulační úřad

CAS – české účetní standardy IFRS – mezinárodní účetní standardy JČP – Jihočeská plynárenská, a.s. JMP – Jihomoravská plynárenská, a.s. SČP – Severočeská plynárenská, a.s. SMP – Severomoravská plynárenská, a.s. VČP – Východočeská plynárenská, a.s. ZČP – Západočeská plynárenská, a.s. STP – Středočeská plynárenská, a.s. Termín „Společnost“ v textu nahrazuje název „Středočeská plynárenská, a.s.“

Zemská průmyslová škola v Mladé Boleslavi, dnes SPŠ, jedno z největších československých stavenišť v letech 1923–1927, byla postavena podle projektu Jiřího Krohy a zatížila ve své době místní rozpočet šestnácti milióny. Za stejnou sumu byla v Českém Těšíně postavena téměř celá nová část města. Konstruktivistická stavba ohromuje množstvím protažených říms, monumentálních komínů, svařovaných mnohotvarů trubek, zábradlí a zdobných stožárů mezi kterými se zjevují betonové konstrukce. Školní budova měla vedle teoretické části i část praktickou: slévárnu, kovárnu, galvanovnu, nářaďovnu, svařovnu, ... Součástí dílen byla i úzkorozchodná dráha. Reprezentační prostory ředitelny zdobí již sedmdesát let kromě dobového nábytku také výrobky prvních žáků. Jiří Kroha, představitel tzv. levicové umělecké a politické avantgardy – velmi talentovaný architekt, scénograf, malíř a sochař, ale také zanícený pedagog a publicista, se narodil v roce 1893 v Praze. Jeho vynikající předválečná expresivní tvorba navázala na Janákův kubismus, později přecházela na funkcionalistické tendence. Po 2. světové válce se stal předním teoretickým propagátorem i praktickým tvůrcem dekorativního socialistického realismu v architektuře. Roku 1948 byl jmenován národním umělcem, později získal postupně všechna dostupná státní vyznamenání. Zemřel roku 1974 v Praze.

Obsah 1.

Úvodní slovo předsedy představenstva ......................................................................

6

2.

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005 ................................................

8

3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a o stavu jejího majetku v roce 2005 Ekonomické výsledky ................................................................................................... Obchod se zemním plynem .......................................................................................... Obchodní, marketingové a komunikační aktivity ............................................................ Distribuce zemního plynu ............................................................................................. Lidské zdroje ............................................................................................................... Informační technologie ................................................................................................ Ochrana životního prostředí ......................................................................................... Následné události ........................................................................................................ Výhled ........................................................................................................................

10 10 11 12 13 14 15 15 15

4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Základní údaje o emitentovi Základní údaje o emitentovi ......................................................................................... Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti ...................................................... Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti .................................................. Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru ................ Kapitálové účasti ......................................................................................................... Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ......................

16 17 20 23 24 25

5. 5.1 5.2

Finanční část Účetní závěrka ............................................................................................................. Příloha účetní závěrky ..................................................................................................

28 32

6.

Výrok auditora ...........................................................................................................

71

7.

Zpráva představenstva společnosti Středočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 ........................................

72

3

4

1. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážené dámy, vážení pánové, vážení akcionáři, rok 2005 kladl na Středočeskou plynárenskou, a.s. zvýšené nároky. Nelehké cíle, které jsme si stanovili, byly z velké části vyvolány nutností sladit českou legislativu s evropskou. Hned na samém počátku jsme byli podrobeni zatěžkávací zkoušce, když se plynárenský trh otevřel pro největší zákazníky, kteří si od 1. ledna 2005 mohli zvolit dodavatele zemního plynu. Souběžně s tím jsme se již také připravovali na druhou vlnu liberalizace trhu. V pracovních týmech jsme hledali řešení pro optimální fungování podnikatelských činností ve změněných podmínkách. Rovněž v rámci přípravy na unbundling, energetickým zákonem vyžadované oddělení provozovatele distribuční soustavy od obchodníka s plynem, byla definována opatření, jejichž realizace se promítne jak do pracovních procesů, tak také do vnitřní struktury Společnosti. Již třetím rokem jsme součástí silného německého energetického koncernu RWE. Abychom vyjádřili jasnou příslušnost ke skupině RWE v České republice, změnili jsme 21. dubna 2005 grafickou podobu obchodní značky Společnosti. Tímto krokem byla současně sjednocena firemní identita společností ve skupině RWE v České republice. Ve stejném znamení se nesly naše firemní aktivity, jež přispěly ke zviditelnění firmy a k účelnější i srozumitelnější komunikaci se zákaznickou veřejností. Díky aktivnímu přístupu k zákazníkům bylo v roce 2005 plynofikováno dalších 10 obcí. V porovnání s rokem 2004 společnost provozovala o 14 km místních sítí a o 12 km vysokotlakých plynovodů více. Celkem jsme prostřednictvím distribuční soustavy obsloužili 221 891 zákazníků, jimž jsme dodali 10 507 GWh zemního plynu. Trvale se snažíme udržovat a dále rozvíjet naši Společnost, jež bude zákazníkům poskytovat kvalitní služby spojené se spolehlivou dodávkou ekologického paliva. Dokladem toho jsou dobré výsledky v oblasti prodeje zemního plynu a s tím související dosažený zisk po zdanění ve výši 315,5 miliónů korun. Oproti roku 2004 došlo ke zvýšení o cca 20,5 milionů korun.

6

K jednoznačnému úspěchu společnosti přispěli jistě nejvíce naši zaměstnanci. Děkujeme jim tímto za jejich ochotu a angažovanost, s jakou se zhostili všech obtížných úkolů. Našim akcionářům a partnerům děkujeme za jejich důvěru a podporu. Mimořádné poděkování patří našim zákazníkům. I v dalším období jim budeme věnovat zvýšenou péči.

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

7

2. Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2005

Dozorčí rada pracovala v roce 2005 v devítičlenném složení, dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti a kontrolovala, zda představenstvo postupuje v souladu s obecně závaznými předpisy, stanovami a usneseními valných hromad Společnosti. V roce 2005 dozorčí rada zasedala celkem šestkrát a byla vždy usnášeníschopná. Představenstvo pravidelně informovalo dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti, o hospodářských výsledcích a o finančním stavu Společnosti. K tomu představenstvo předkládalo písemné materiály, které byly při projednávání dozorčí radou vždy doplněny slovním komentářem členů představenstva. Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena zejména na: – hospodářské výsledky včetně průběžně zpřesňovaných prognóz pro rok 2005, – sledování vývoje pohledávek a závazků, – přípravu valné hromady v roce 2005 včetně přezkoumání řádné účetní závěrky k 31. prosinci 2004 a zprávy představenstva zpracované dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku, – průběh první etapy liberalizace trhu se zemním plynem a připravenost Společnosti na další kroky v této oblasti ve smyslu novely zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon), – kolektivní smlouvu a s ní spojenou personální, mzdovou a sociální politiku. Dozorčí rada konstatuje, že činnost představenstva byla vždy v souladu se stanovami a s ostatními obecně závaznými předpisy. Na svém zasedání dne 15. září 2005 dozorčí rada schválila auditora řádné účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2005, firmu PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Dne 17. března 2006 dozorčí rada přezkoumala zprávu představenstva zpracovanou dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku a neměla žádné výhrady k úplnosti a obsahu této zprávy. Na tomto zasedání dozorčí rada rovněž projednala a přezkoumala řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2005, včetně auditorské zprávy a návrhu na rozdělení zisku za rok 2005. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti

8

k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit řádnou účetní závěrku k 31. prosinci 2005 a návrh na rozdělení zisku za rok 2005 předkládaný představenstvem. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům Společnosti za práci vykonanou v roce 2005. V Praze dne 17. března 2006

Dr. Ulrich Jobs předseda dozorčí rady

9

3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2005 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Rok 2005 byl z ekonomického pohledu pro Společnost velmi úspěšným. Společnost vytvořila dosud nejvyšší hospodářský výsledek před zdaněním ve výši 417 792 tis. Kč a v porovnání s rokem 2004 (407 880 tis. Kč) zaznamenala jeho nárůst o 2,4 %. Čistý zisk Společnosti činil 315 507 tis. Kč a v meziročním porovnání vzrostl o 20 511 tis. Kč (7 %). Na výši zisku se pozitivně projevil výsledek restrukturalizačních opatření, která byla ve Společnosti implementována v souladu s očekávaným otevřením trhu se zemním plynem a chystanými legislativními změnami. Dokladem dobrého stavu provozované sítě jsou i nižší náklady na jejich opravy a údržbu. Tržby z prodeje zemního plynu činily 7 032 706 tis. Kč, což je o 1 020 796 tis. Kč více, než v roce 2004. Stav majetku Celkový stav aktiv Společnosti k 31. 12. 2005 byl 4 841 474 tis. Kč. V porovnání s rokem 2004, kdy celková aktiva činila 4 345 799 tis. Kč, došlo k nárůstu o 495 675 tis. Kč. Hlavním důvodem tohoto zvýšení je nárůst v oblasti krátkodobých pohledávek z obchodního styku z důvodu kompletní fakturace kategorie MO. Pokles dlouhodobého majetku o 86 988 tis. Kč je důsledkem pokračujícího trendu odprodeje nepotřebného či neefektivního majetku. Na straně pasiv došlo ke zvýšení především v oblasti finančních závazků, které vzrostly oproti minulému období o 437 292 tis. Kč. Důvodem tohoto zvýšení je čerpání krátkodobého úvěru v rámci cash-poolingu.

3.2 Obchod se zemním plynem Rok 2005 byl prvním rokem, kdy se pro největší zákazníky otevřela možnost výběru dodavatele zemního plynu. Prodej zemního plynu v roce 2005 byl přibližně o 3 % nižší než v roce 2004. Nejvýznamnějšími faktory, které ovlivnily tento vývoj, byly atmosférická teplota a nepříznivý vývoj cen ropy, který přímo ovlivňuje ceny pro konečné zákazníky. Prodejní ceny zemního plynu vzrostly v průměru o 20,3 %. V uplynulém roce se musela Společnost vyrovnat s rizikem odchodu významných zákazníků, podařilo se jí však v průběhu celého roku všechny významné zákazníky udržet.

10

Nákup zemního plynu Nákup zemního plynu v roce 2005 byl realizován stejně jako v předešlých letech výhradně od společnosti RWE Transgas, a.s. Dodávky byly zajištěny novým kontraktem, který zohlednil otevření trhu se zemním plynem k 1. 1. 2005. Společnost nakoupila celkem 10 649 673 MWh zemního plynu. Z celkového množství bylo 2 141 267 MWh, tj. 20,1 % nakoupeno pro oprávněné zákazníky. Prodej zemního plynu V roce 2005 Společnost prodala svým zákazníkům celkem 10 506 785 MWh zemního plynu. Oproti roku 2004 došlo k poklesu prodeje o 322 634 MWh. Meziroční nárůst byl realizován u kategorií maloodběratel (MO) a domácnosti (DOM). Pokles prodeje byl u kategorie velkoodběratel (VO) o 5,7 %. Průměrná hodnota atmosférické teploty dosáhla 8,7 °C a byla o 0,3 °C vyšší než dlouhodobý teplotní normál v regionu. Zásadní problematikou roku 2005 bylo rozdělení metodiky stanovení cen pro chráněné a oprávněné zákazníky. Vlivem nákupu zemního plynu pro oprávněné zákazníky na volném trhu, který jen s malým zpožděním reaguje na ceny ropy rostla cena pro tyto zákazníky rychleji než na regulovaném trhu. V roce 2005 vzrostla cena pro oprávněné zákazníky v průměru o 24,7 % a pro regulovaný trh pouze o 18,6 %. Rozdíl byl způsoben vyrovnáváním salda regulace z roku 2004. Tento rozdílný růst cen ovlivnil negativně komunikaci s našimi nejvýznamnějšími zákazníky. Nákup a prodej zemního plynu v letech 2004-2005 (MWh)

2005

2004

10 649 673

10 966 797

VO

6 430 462

6 818 908

MO

1 130 000

1 115 725

DOM

2 946 323

2 894 786

10 506 785

10 829 419

Nákup Prodej

Prodej celkem

3.3 Obchodní, marketingové a komunikační aktivity Zákazníci Výsledkem pokračujícího rozvoje plynofikace regionu je nárůst zákazníků Společnosti k 31. prosinci 2005 na celkový počet 221 891. Z toho bylo 205 702 domácností (nárůst o 5 044 zákazníků), 15 251 zákazníků kategorie MO (nárůst o 441 zákazníků) a 938 zákazníků kategorie VO (nárůst o 5 zákazníků). V roce 2005 bylo nově plynofikováno 10 obcí. Celkový počet obcí, do nichž Společnost zajišťuje dodávku zemního plynu, je 398.

11

Vývoj počtu zákazníků

Kategorie

k 31. 12. 2005

k 31. 12. 2004

VO

938

933

MO

15 251

14 810

DOM

205 702

200 658

Celkem

221 891

216 401

Marketingové a komunikační aktivity Projekt rebrandingu byl nejvýznamnější marketingovou aktivitou v roce 2005. Změna loga a všech ostatních vizuálních prvků identity Společnosti byla uskutečněna ke dni 21. 4. 2005. Středočeská plynárenská, a.s. touto cestou dala na vědomí, že je součástí silné mezinárodní energetické skupiny RWE. V průběhu druhého pololetí byly marketingové aktivity zaměřeny zejména na komunikaci se zákazníky v souvislosti s druhou vlnou otevírání trhu se zemním plynem. Zákazníci kategorie Domácnosti byli pravidelně informováni o novinkách v plynárenství prostřednictvím časopisu Žijeme na plný plyn.

3.4 Distribuce zemního plynu Distribuční soustava Páteř plynovodní soustavy tvoří vysokotlaké plynovody, ze kterých Společnost dodává zemní plyn jak přímo některým zákazníkům tak také do středotlakých a nízkotlakých rozvodných sítí. V uplynulém roce provozovala Společnost celkem 1 226 km vysokotlakých plynovodů, 5 713 km místních sítí (včetně přípojek) a 362 regulačních stanic. Distribuční soustava STP

2005

2004

Délka VTL plynovodů (km)

1 226

1 214

Délka distribuční sítě – STL a NTL (km)

5 713

5 551

Délka plynovodů celkem (km)

6 939

6 765

VVTL

10

9

VTL

261

255

STL

91

89

362

353

Regulační stanice (ks)

Regulační stanice celkem (ks)

Protikorozní ochrana Protikorozní ochrana je jedním z důležitých prvků ochrany distribuční sítě. Ve Společnosti je prováděna „aktivní“ i „pasivní“ ochrana ocelových plynovodních sítí. Díky této činnosti je prodlužována životnost chráněných úseků distribuční sítě a zvyšována bezpečnost a kvalita dodávek zemního plynu konečným zákazníkům. V roce 2005 byla pomocí celkem 113 stanic katodové ochrany zajištěna aktivní ochrana na celé délce 1 226 km sítě vysokotlakých plynovodů.

12

Měření V rámci distribuce zemního plynu zajišťovala Společnost veškeré nezbytné úkoly z oblasti měření a metrologie. K 31. prosinci 2005 evidovala 206 038 instalovaných plynoměrů pro obchodní účely v kategorii MO a DOM a 1 097 fakturačních měřidel v kategorii VO a SO. Společnost zajistila cca 8 600 výměn měřidel a instalaci 6 794 měřidel u nových zákazníků. V roce 2005 Společnost zrealizovala 13 ks nových dálkových odečtů u zákazníků kategorie VO a SO, čímž jejich celkový počet dosáhl 85 ks. Úspěšně probíhaly práce na projektu TDD - typové diagramy dodávek, jehož první fáze byla úspěšně ukončena v prosinci 2005. Investice V průběhu roku 2005 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 336 425 tis. Kč. Z této částky bylo vynaloženo na rozvoj sítí 173,8 mil. Kč a na obnovu sítí a regulačních stanic 103,8 mil.Kč. V kategorii VTL plynovodů byla realizována řada významných akcí, např. byla dokončena II. etapa VTL plynovodu DN 200 Karlovice – Kouřim, čímž došlo k propojení trasy č. 13 se systémem dalších významných vysokotlakých plynovodů. Většinu investic Společnost kryla z vlastních zdrojů, všechny investiční akce byly realizovány v tuzemsku.

3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci Rok 2005 přinesl z hlediska vývoje pracovních sil pro Společnost významné racionalizační změny. Nejprve došlo s účinností od 1. 6. 2005 ke vstupu všech manažerů na první a druhé úrovni řízení (ředitelé divizí, ředitelé úseků a vedoucí odborů přímo podřízení ředitelům divizí) do „personální unie“. Jediný manažer zastává od tohoto okamžiku stejné pracovní místo ve třech společnostech – SČP, STP a ZČP. Analogicky s účinností od 1. 8. 2005 vstoupilo do „personální unie“ ještě 14 manažerů na třetí úrovni řízení (vedoucích odborů). Do konce roku vstoupili do „personální unie“ také někteří další zaměstnanci. V souvislosti s organizačními změnami se za rok 2005 snížil přepočtený stav zaměstnanců oproti minulému roku o 1,3 %. Mzdy Vývoj mezd v roce 2005 probíhal v souladu s dohodnutými zásadami odměňování, vyplývajícími z kolektivního vyjednávání a rozhodnutí představenstva, především s ohledem na strukturální a organizační změny. Průměrná měsíční mzda za rok 2005 dosáhla výše 28 556,- Kč, oproti roku 2004 vzrostla o 3,4 %. Sociální politika Sociální politika Společnosti vycházela především ze závazků zakotvených v kolektivní smlouvě. Zaměstnanci čerpali prostředky vyčleněné na osobních kontech sociálního fondu na relaxaci, ozdravné pobyty, zdravotní nadstandardní služby, sportovní i kulturní akce.

13

Personální práce Společnost se v roce 2005 významně integrovala do skupiny RWE. V oblasti lidských zdrojů byl ve společnostech STP, ZČP a SČP nastaven proces společného sbližování v pracovněprávní, mzdové a sociální politice jednotlivých společností. Vzdělávání Společnost kladla důraz na splnění kvalifikačních předpokladů zejména pro pozice vyžadující odborné plynárenské a legislativní vzdělání. Vybraní zaměstnanci absolvovali také kurzy manažerských dovedností a rovněž profesní rozvojové semináře zaměřené na komunikaci se zákazníky a týmovou spolupráci. Kvalifikační struktura zaměstnanců v roce 2005

Vysokoškolské

21 %

Středoškolské

44 %

Vyučen

28 %

Základní

7%

3.6 Informační technologie V roce 2005 zajišťovala všechny činnosti související s informačními systémy a technologiemi pro plynárenské společnosti skupiny RWE v ČR společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Během roku 2005 došlo v rámci skupiny RWE k postupnému sjednocení poskytovaných služeb a k jejich zefektivnění. Jako jednotný komunikační kanál vznikl centrální Helpdeskový systém, který byl dále rozvíjen tak, aby zkvalitňoval poskytované služby a podporoval organizační a procesní změny v distribučních společnostech. V roce 2005 pokračoval rutinní provoz systému SAP Classic. V prvním pololetí byl zahájen rutinní provoz centrálního systému PM/GIS (GNOSIS), který nahradil původní lokální systém SmallWorld. V druhém pololetí pokračoval projekt přeměny zákaznického systému OPEN SGC na systém podporující procesy otevřeného plynárenského trhu přípravou přechodu dalších kategorií zákazníků do prostředí otevřeného trhu s plynem. V souvislosti s těmito změnami a s plánovanou centralizací zákaznického informačního systému se připravovaly cílové koncepty k implementaci systému SAP IS-U pro rok 2006, kdy by mělo dojít k přechodu na tento centrální systém v rámci sjednocení standardů.

14

3.7 Ochrana životního prostředí Na realizaci činností souvisejících s ochranou životního prostředí spolupracuje Společnost s externí firmou ENVIROCONT s.r.o. Společně s ní provádí pravidelné čtvrtletní kontroly ochrany životního prostředí ve všech svých provozovnách. O výsledcích kontrol a navržených opatřeních jsou informováni vedoucí pracovníci Společnosti. Ve Společnosti pokračuje realizace programu odstraňování starých ekologických zátěží na území provozoven Mladá Boleslav a Český Brod.

3.8 Následné události Od 1. ledna 2006 se ve smyslu zákona č. 458/2000 Sb. stali oprávněnými zákazníky všichni koneční zákazníci odebírající zemní plyn s výjimkou domácností. Jedná se zhruba o 16 tisíc zákazníků Společnosti. K 1. lednu 2006 vstoupilo v platnost nové cenové rozhodnutí ERÚ o cenách zemního plynu. V březnu 2006 byla založena dceřiná společnost STP Net, s. r.o., která jako provozovatel distribuční soustavy bude od 1. ledna 2007 splňovat podmínky zákona č. 458/2000 Sb. (§ 59a – Oddělení provozovatelů distribuční soustavy) a převezme v plném rozsahu distribuci zemního plynu zajišťovanou do té doby společností STP.

3.9 Výhled Stěžejním úkolem v roce 2006 je realizace optimálního modelu oddělení provozovatele distribuční soustavy od obchodníka se zemním plynem (tzv. unbundlingu) a to důsledným provedením všech potřebných kroků s cílem zajištění plné funkčnosti nové organizační struktury od 1. ledna 2007. Nové uspořádání Společnosti bude nejen v plném rozsahu splňovat povinnosti vyplývající ze zákona č. 458/2000 Sb. (energetický zákon) a zejména jeho novely z roku 2004, ale současně bude i nadále přinášet akcionářům Společnosti trvalé zhodnocování jejich investice.

15

4. Základní údaje o emitentovi 4.1 Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

Středočeská plynárenská, a.s. Praha 4 Novodvorská 803/82, PSČ 142 01 60193158 akciová společnost

Založení a vznik Společnosti Společnost byla založena dle českého právního řádu, dle § 172 odst. 2, 3 a § 171 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník (čl. 1 stanov Společnosti). Společnost byla založena jednorázově dne 13. prosince 1993 Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze, Rašínovo nábřeží 42, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny sepsané formou notářského zápisu. Společnost vznikla dne 1. ledna 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2375. Předmět podnikání: Stanovy Společnosti, článek 5 1. Distribuce plynu 2. Obchod s plynem 3. Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení a plnění nádob plyny 4. Montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení 5. Inženýrsko-technická činnost v investiční výstavbě 6. Provádění staveb, jejich změn a odstraňování 7. Opravy a montáž měřidel 8. Poradenská činnost v oblasti měření a regulace 9. Činnost technických poradců v oblasti plynárenství 10. Organizační zajištění vzdělávacích akcí 11. Poskytování software 12. Automatizované zpracování dat 13. Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej 14. Pronájem a půjčování věcí movitých 15. Realitní činnost 16. Ubytovací služby 17. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob 18. Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW* 19. Výroba elektřiny* 20. Obchod s elektřinou* * bod není zapsán v obchodním rejstříku

16

4.2 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnosti Základní kapitál byl splacen ke dni vzniku Společnosti vkladem uvedeným v zakladatelské listině a oceněným ve schváleném privatizačním projektu státního podniku Český plynárenský podnik, se sídlem Praha 2, Belgická 26. Je rozdělen na 649 425 akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. V průběhu předcházejících let nedošlo ke změnám výše základního kapitálu Společnosti, pouze ke změnám v počtu a druhu akcií, do kterých je základní kapitál rozložen. Podmínky změny základního kapitálu nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem. Rozhodující akcionáři k 31. 12. 2005 Název

Sídlo

Podíl na základním kapitálu v%

RWE Gas International B.V.

Nizozemské království, WV Hoofddorp, Diamantlaan 15

80,55

E.ON Czech Holding AG

Spolková republika Německo, München, Denisstrasse 2

14,27

G.D.F. INTERNATIONAL

Francie, Paris, 006 Rue Curnonsky

1,71

RWE Transgas, a.s.

ČR, Praha, Limuzská 12/3135

1,60

Ostatní

1,87

Výše podílu na základním kapitálu opravňuje jmenované akcionáře k výkonu jejich hlasovacích práv na valných hromadách. Středočeská plynárenská, a.s., byla k 31. prosinci 2005 součástí koncernu RWE. Společnost RWE Aktiengesellschaft k tomuto datu nepřímo disponovala 82,15 % podílem na základním kapitálu Společnosti. RWE Aktiengesellschaft byla ovládající osobou RWE Gas International B.V. a RWE Transgas, a.s. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. 12. 2005 je uvedeno na třetí straně obálky výroční zprávy jako příloha ke Zprávě představenstva společnosti Středočeská plynárenská, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 (kap. 7).

17

Informace o cenných papírech Druh

akcie kmenová

akcie kmenová

Forma

na majitele

na jméno

Podoba

zaknihovaná

Počet kusů

428 620

220 805

ISIN / SIN

CZ0005078659

770950002269

Celkový objem emise

428 620 000 Kč

220 805 000 Kč

Jmenovitá hodnota Způsob zdaňování výnosu z cenného papíru

1 000 Kč Výnosy z cenného papíru jsou zdaňovány v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb. o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Pro zdanění dividendy zahraničních akcionářů jsou uplatňovány mezinárodní smlouvy o zamezení dvojího zdanění.

Plátce daně sražené z výnosu z cenného papíru Způsob převodu cenného papíru Omezení převoditelnosti Organizátor regulovaného trhu

emitent Převody akcii jsou realizovány prostřednictvím SCP Převoditelnost není omezena Burza cenných papíru Praha, a.s. – vedlejší trh

Akcie není kótována

RM-SYSTÉM, a. s. – volný trh Regulované trhy členského státu Evropské unie, na kterých byl cenný papír přijat k obchodování

Akcie nejsou přijaty k obchodování na žádném regulovaném trhu členského státu Evropské unie

Název finanční instituce, jejímž prostřednictvím je

Výnosy z akcií – dividendy jsou vypláceny prostřednictvím společnosti

zajišťována výplata výnosu z cenného papíru

ADMINISTER, spol. s r.o. se sídlem v Kutné Hoře, Husova 109

Čistý výnos emise pro emitenta

Žádný výnos

Popis práv vyplývajících z akcií Práva a povinnosti akcionářů stanoví právní předpisy a Stanovy Společnosti. Akcionářem může být fyzická nebo právnická osoba. Každý akcionář má právo účastnit se řízení Společnosti. Toto právo akcionáři uplatňují zásadně na valné hromadě. Rozhodným dnem pro účast na valné hromadě je sedmý den před dnem konání valné hromady. Každý akcionář je oprávněn hlasovat na valné hromadě, přičemž musí respektovat Jednací řád valné hromady. S každou akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč je spojeno právo uplatnit jeden hlas. Akcionář má právo na podíl ze zisku (dividendu), který valná hromada určila podle výsledku hospodaření Společnosti k rozdělení. Akcionář není povinen vrátit Společnosti dividendu přijatou v dobré víře. Po dobu trvání Společnosti, ani v případě jejího zrušení, není akcionář oprávněn požadovat vrácení svých majetkových vkladů. Při zrušení Společnosti s likvidací má akcionář právo na podíl na likvidačním zůstatku.

18

Vznik práva na dividendu a lhůta pro její vyplacení Rozhodným dnem pro výplatu dividendy je den konání valné hromady, která o dividendě rozhodla. Nestanoví-li rozhodnutí valné hromady něco jiného, je dividenda splatná do tří měsíců ode dne, kdy bylo přijato usnesení valné hromady o rozdělení zisku. O způsobu vyplacení dividendy rozhoduje valná hromada usnesením. Toto usnesení představenstvo oznamuje a uveřejňuje podle obchodního zákoníku. Nevyzvednuté dividendy jsou dle usnesení valné hromady dále k vyzvednutí v sídle Společnosti. Dividenda připadající na jednu akcii za poslední tři účetní období Rok

2005

2004

2003

*

431

562

Dividenda před zdaněním připadající na jednu akcii (Kč)

* výše dividendy za rok 2005 bude známa po konání valné hromady Společnosti dne 11. 5. 2006.

Hospodářský výsledek a tržby za poslední dvě účetní období jsou uvedeny ve finanční části výroční zprávy. Další informace o akciích V roce 2005 ani v roce předcházejícím nedošlo k veřejné nabídce převzetí akcií Společnosti činěné třetími osobami. Společnost neučinila veřejnou nabídku převzetí akcií jiných společností. Společnost nevydala žádné vyměnitelné ani prozatímní cenné papíry. Žádná osoba, na které má Společnost podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní žádné akcie emitenta. Společnost nevydala žádné akcie, které nezakládají podíl na základním kapitálu. Změny práv kmenových akcií se řídí příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku. Zaměstnanci Společnosti mají možnost účastnit se na základním kapitálu Společnosti nákupem kótovaných akcií. Kontakt pro akcionáře Správcem akcionářské agendy v STP je kancelář Společnosti. Kontaktní osoba: Ing. Irena Škarková, tel.: +420 241 027 890, fax: +420 241 027 839, e-mail: [email protected]

19

4.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Společnosti Představenstvo Společnosti pracovalo k 31. prosinci 2005 v tomto složení: Ing. Roman Budinský předseda představenstva narozen: 24. 7. 1954 vzdělání: ČVUT Praha členství v orgánech jiných společností: předseda představenstva v SČP a v ZČP, člen správní rady Komunitní nadace Ústí nad Labem, místopředseda správní rady Univerzity J. E. Purkyně Ústí nad Labem

Ing. Miloslav Zaur místopředseda představenstva narozen: 30. 11. 1950 vzdělání: ČVUT Praha členství v orgánech jiných společností: místopředseda představenstva v SČP a v ZČP, člen představenstva OHK Ústí nad Labem, člen prezídia České plynárenské unie

Dr. Werner Wetekamp člen představenstva narozen: 28. 5. 1965 vzdělání: Universität Köln členství v orgánech jiných společností: člen představenstva v SČP a v ZČP

20

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2005: Dozorčí rada má devět členů. Šest z nich je voleno valnou hromadou, tři volí zaměstnanci Společnosti. Dr. Ulrich Jobs předseda dozorčí rady narozen: 20. 4. 1953 vzdělání: Technische Universität Clausthal-Zellerfeld, obor hornictví členství v orgánech jiných společností: RWE Transgas, a.s. – předseda představenstva, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. – jednatel, ZČP – místopředseda dozorčí rady, SČP – člen dozorčí rady, Pražská plynárenská Holding, a.s. – člen dozorčí rady, Pražská energetika, a.s. – člen dozorčí rady, Pražské jaro o.p.s. - člen správní rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Karsten Klaus Rüdiger Heuchert místopředseda dozorčí rady narozen: 8. 9. 1954 vzdělání: Universität Hamburg, Volkswirtschaftslehre und Rechtswissenschaft členství v orgánech jiných společností: SČP - člen dozorčí rady, WV Energie, AG, Frankfurt - místopředseda dozorčí rady, VNG Verbundnetz Gas AG, Leipzig – člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Prof. Dr. Klaus Homann člen dozorčí rady narozen: 27. 2. 1950 vzdělání: Ruhr – Universität Bochum, Universität Essen členství v orgánech jiných společností: RWE Transgas, a.s. – člen představenstva, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. – jednatel, RWE Transportnetz Gas GmbH - jednatel, SČP - předseda dozorčí rady, ZČP – předseda dozorčí rady, JČP – člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Vladimír Vurm, CSc. člen dozorčí rady narozen: 19. 9. 1946 vzdělání: České vysoké učení technické Praha, fakulta strojní členství v orgánech jiných společností: JMP – člen dozorčí rady, SMP – člen dozorčí rady, SČP – člen dozorčí rady, VČP – člen dozorčí rady, ZČP – člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Thomas Merker člen dozorčí rady narozen: 28. 11. 1971 vzdělání: Friedrich-Schiller Universität, Jena, Wirtschaftswissens chaftliche Fakultät členství v orgánech jinýchspolečností: SČP – člen dozorčí rady, ZČP – člen dozorčí rady, Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. jednatel, Prometheus, energetické služby, s.r.o. – člen dozorčí rady jiná podnikatelská činnost: pronájem a prodej nemovitosti JUDr. Ivan Cestr člen dozorčí rady narozen: 8. 1. 1954 vzdělání: Univerzita Karlova Praha, fakulta právnická členství v orgánech jiných společností: JMP – člen dozorčí rady, SMP – člen dozorčí rady, VČP – člen dozorčí rady, ZČP – člen dozorčí rady, RWE Energy Czech Republic, s.r.o. – prokurista jiná podnikatelská činnost: advokát Josef Jaroš, člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci narozen: 12. 5. 1957 vzdělání: Střední průmyslová škola strojní ve Vlašimi členství v orgánech jiných společností: není člen jiná podnikatelská činnost: nevykonává Zdenka Patrná člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci narozena: 12. 5. 1945 vzdělání: Střední všeobecně vzdělávací škola v Broumově, pomaturitní studium koncernu Český plynárenský podnik Praha členství v orgánech jiných společností: není člen jiná podnikatelská činnost: nevykonává Jana Kubínová člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci narozena: 19. 11. 1963 vzdělání: Střední ekonomická škola v Praze členství v orgánech jiných společností: není člen jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Seznam členů představenstva a dozorčí rady Společnosti, kteří ukončili svoji funkci v roce 2005 Dipl.-Kfm. Ralf Presse, předseda představenstva, členství v představenstvu Společnosti skončilo dne 18. 5. 2005 Ing. Miloš Kebrdle, místopředseda představenstva, členství v představenstvu Společnosti skončilo dne 18. 5. 2005 Ing. Antonín Lomecký, člen představenstva, členství v představenstvu Společnosti skončilo dne 18. 5. 2005 Dr. Filip Thon, člen dozorčí rady, členství v dozorčí radě Společnosti skončilo dne 26. 4. 2005

21

Informace o odměňování členů představenstva a dozorčí rady Členové představenstva vykonávají funkci a jsou odměňování na základě smlouvy o výkonu funkce schválené dozorčí radou. Valná hromada stanovila odměnu členům představenstva pevnou měsíční částkou. Členové představenstva mají dále příjem z titulu pracovněprávního vztahu ke Společnosti. U členů představenstva, kteří jsou zaměstnání v SRN, jsou uvedeny odměny za výkon funkce. Jejich další příjmy podle německého práva nejsou předmětem informační povinnosti dle zákona č. 256/2004 Sb. Členové dozorčí rady vykonávají funkci a jsou odměňování na základě smlouvy o výkonu funkce schválené valnou hromadou, odměna je schvalována valnou hromadou a je stanovena pevnou měsíční částkou. Naturální příjmy členů představenstva a jednoho člena dozorčí rady voleného za zaměstnance tvoří poskytování osobního automobilu i pro soukromé účely. Členům představenstva a dozorčí rady přísluší kromě odměny i tantiéma, pokud ji stanoví valná hromada, která rozhodne o jejich celkové výši a způsobu výplaty v souvislosti s rozhodnutím o rozdělení zisku. V roce 2005 nebyly tantiémy vypláceny. Společnost ani žádná osoba jí ovládaná neposkytla členům představenstva a dozorčí rady Společnosti žádné úvěry, půjčky ani ručení, jiné zajištění či plnění, které by za tyto osoby převzala. Příjmy (v Kč) Odměna za výkon

Příjem

funkce

z pracovněprávního

Naturální příjmy

vztahu Členové představenstva Členové dozorčí rady

701 114

9 516 851

195 425

1 201 364

718 431

37 776

Pozn.: veškeré příjmy v této tabulce jsou uváděny před zdaněním

Kromě výše uvedeného nebylo v roce 2005 členům statutárních orgánů Společnosti poskytnuto žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě. Počet akcií Společnoti, které jsou ve vlastnictví členů představenstva a členů dozorčí rady Členové představenstva nejsou majiteli akcií Společnosti. Členové dozorčí rady vlastní jednu akcii Společnosti. Členové představenstva a jejich blízké osoby neuskutečnili žádné obchodní vztahy, jejichž předmětem jsou akcie Společnosti. Osoby blízké členům představenstva nejsou vlastníky akcií Společnosti. Členové dozorčí rady a jejich blízké osoby neuskutečnili žádné obchodní vztahy, jejichž předmětem jsou akcie Společnosti. Osoby blízké členům dozorčí rady nejsou vlastníky akcií Společnosti.

22

4.4 Údaje o činnosti a předmětu podnikání emitenta kótovaného cenného papíru Středočeská plynárenská, a.s. je distribuční společností, která působí v regionu středních Čech. Hlavním předmětem činnosti je nákup, distribuce a prodej zemního plynu všem kategoriím zákazníků od domácností přes drobné podnikatele a živnostníky až po největší průmyslové podniky. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností k 31. 12. 2005 Oblast

Technologické stavby Plynovodní sítě Administrativní a správní budovy Ostatní Nemovitosti celkem

Pořizovací cena

Oprávky

Zůstatková hodnota

(tis. Kč)

(tis. Kč)

(tis. Kč)

194 162

-48 293

145 869

4 973 636

-1 579 711

3 393 925

208 906

-53 299

155 607

3 214

-1 797

1 417

5 379 918

-1 683 100

3 696 818

Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem. Pozemky Výměra (tis. m2) Účetní hodnota (tis. Kč)

228 20 209

Soudní, správní a rozhodčí řízení Ve sledovaném roce byla Společnost v postavení žalovaného účastníkem 4 soudních řízení. V jednotlivých případech ani souhrnně však obchodní spory nepřesáhly 5 % vlastního kapitálu společnosti. Údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích Společnost nevyužívala žádné vlastní ani smluvně nabyté patenty. Společnost zajišťuje distribuci plynu na základě licence č. 220100215 udělené Energetickým regulačním úřadem podle § 8 zákona č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů (energetický zákon). Tato licence je vydána s platností od 1. 1. 2002 do 16. 1. 2027 včetně. Obchod se zemním plynem realizuje Společnost na základě licence č. 240102056 udělené Energetickým regulačním úřadem podle § 8 zákona č. 458/2000 Sb., energetický zákon. Tato licence byla vydána s platností od 1. 1. 2002 do 16. 1. 2007 včetně. Údaje o významných obchodních nebo finančních smlouvách Na podnikatelskou činnost Společnosti v oblasti nákupu, prodeje a distribuce zemního plynu má zásadní vliv smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu uzavřená se společností RWE Transgas, a.s.

23

Informace o unbundlingu Společnost se v roce 2005 intenzívně připravovala na „unbundling“. V případě trhu se zemním plynem je tímto pojmem míněno oddělení činností, které mají charakter přirozeného monopolu, od ostatních činností, které jsou vystaveny konkurenci. Přirozeně monopolní činnost je v našem případě distribuce plynu plynárenskou soustavou, jejíž vybudování je velmi investičně náročné. Naopak obchod s plynem je příkladem činnosti, která je postupně otevírána konkurenci. Od 1. 1. 2005 došlo k prvnímu kroku otevírání trhu s plynem, přičemž celý trh by měl být plně otevřen od 1. 1. 2007. Cílem Společnosti je se na „unbundling“ do maximálně možné míry připravit předem. Příprava by měla zajistit, že proces oddělení bude realizován v co nejkratším čase a za přiměřených nákladů. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků. Údaje o přerušení podnikání Společnost v roce 2005 nepřerušila své podnikání. Informace o změnách vlastního kapitálu Viz kapitola 5.1 Účetní závěrka Informace o investicích Viz kapitola 3.4 Distribuce zemního plynu Informace o průměrném počtu zaměstnanců Viz kapitola 3.5 Lidské zdroje Rizikové faktory ve finančním řízení společnosti Viz kapitola 5.2 Příloha účetní závěrky

4.5 Kapitálové účasti Společnost nemá kapitálové účasti v jiných obchodních společnostech.

24

4.6 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky za období 2003 až 2005 Auditorská firma:

Odpovědný auditor:

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.

Ing. Petr Šobotník

Kateřinská 40, 120 00 Praha 2

osvědčení č. 113

zapsána v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021

Informace o odměnách auditorům za uplynulé účetní období v členění za jednotlivé druhy služeb Společnost zaplatila 2 auditorským společnostem za služby v roce 2005 celkem 3 234 tis. Kč. Služba Odměna za audit účetní závěrky: Odměna za interní audit:

Cena bez DPH 2 405 tis. Kč 1 029 tis. Kč

V Praze dne 31. března 2006 Osoba odpovědná za účetnictví

Ing. Milan Andrýsek ředitel úseku finančního Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti Středočeská plynárenská, a.s., za rok 2005 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly opomenuty či zkresleny. V Praze dne 31. března 2006

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

Ing. Miloslav Zaur místopředseda představenstva

25

5. Finanční část 5.1 Účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2005

Rozvaha AKTIVA

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Poznámka

4 153 772

4 226 762

5

Nehmotná aktiva

9 322

10 227

6

Obchodní a jiné pohledávky

5 500

5 700

8

0

12 893

4 168 594

4 255 582

3 121

6 894

7

Obchodní a jiné pohledávky

267 512

82 469

8

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek

280 885

0

9

69 108

0

8

537

854

10

621 163

90 217

51 717

0

4 841 474

4 345 799

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení

Ostatní dlouhodobá aktiva

Krátkodobá aktiva Zásoby

Finanční pohledávky a ostatní finanční aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Aktiva celkem

28

11

Rozvaha (pokračování) VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY

31. prosince 2005

31. prosince 2004

Poznámka

tis. Kč

tis. Kč

649 425

649 425

12

0

- 9 070

12

1 780 073

1 735 226

12

2 429 498

2 375 581

Rezervy

132 341

44 820

13

Ostatní dlouhodobé závazky

529 538

619 595

14

Odložený daňový závazek

232 945

229 785

15

894 824

894 200

Rezervy

115 874

36 022

13

Závazky z obchodního styku a jiné závazky

661 652

698 265

16

5 065

64 249

16

30 845

11 325

16

2 469

2 202

16

701 247

263 955

17

1 517 152

1 076 018

4 841 474

4 345 799

Vlastní kapitál Základní kapitál Fond z přecenění Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

Dlouhodobé závazky

Krátkodobé závazky

Přijaté zálohy Splatná daň z příjmů Ostatní daňové závazky Ostatní finanční závazky

Vlastní kapitál a závazky celkem

29

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2005

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

7 044 519

6 017 708

18

- 5 723 086

- 4 913 931

19

32 680

20 757

20

Osobní náklady

- 241 837

- 232 084

21

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

- 264 921

- 259 700

22

Ostatní provozní náklady

- 410 640

- 205 019

23

436 715

427 731

1 899

1 745

24

Finanční náklady

- 20 822

- 21 596

24

Čisté finanční náklady

- 18 923

- 19 851

Zisk před zdaněním

417 792

407 880

- 102 285

- 112 884

315 507

294 996

- Základní

486

454

26

- Zředěný

486

454

26

Tržby

Poznámka

Nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy

Provozní zisk Finanční výnosy

Daň z příjmů Čistý zisk

25

Zisk na akcii (Kč/akcie)

30

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2005

Základní Fond z přecenění Nerozdělený zisk kapitál

a fondy

Vlastní kapitál celkem

ze zisku tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

649 425

0

1 805 310

2 454 735

Fond z přecenění

0

- 9 070

0

- 9 070

Čistý zisk za období

0

0

294 996

294 996

Celkové zisky a ztráty za účetní období

0

- 9 070

294 996

285 926

Výplata dividend

0

0

- 365 080

- 365 080

649 425

- 9 070

1 735 226

2 375 581

Ostatní pohyby

0

0

9 242

9 242

Fond z přecenění

0

9 070

0

9 070

Čistý zisk za období

0

0

315 507

315 507

Celkové zisky a ztráty za účetní období

0

9 070

324 749

333 819

Výplata dividend

0

0

- 279 902

- 279 902

649 425

0

1 780 073

2 429 498

Počáteční zůstatky 1. ledna 2004

Konečné zůstatky k 31. prosinci 2004

Konečné zůstatky k 31. prosinci 2005

31

Výkaz peněžních toků za rok končící 31. prosince 2005

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

417 792

407 880

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

264 921

259 700

Změna stavu rezerv a opravných položek

167 379

- 18 526

Zisk z prodeje stálých aktiv

- 19 776

- 5 391

18 086

19 092

0

- 680

848 402

662 075

3 773

2 941

- 534 994

116 956

Změna stavu krátkodobých závazků

295 536

- 168 425

Peněžní toky z provozní činnosti

612 717

613 547

1 899

744

Vyplacené úroky

- 19 985

- 16 695

Zaplacená daň z příjmů

- 79 601

- 80 413

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

515 030

517 183

- 180 891

- 316 359

35 472

11 898

- 145 419

- 304 461

- 279 902

- 365 080

- 90 026

- 17 949

- 369 928

- 383 029

854

171 161

- 317

- 170 307

537

854

Provozní činnost Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace:

Vyúčtované finanční náklady a výnosy Výnosy z dividend a podílů na zisku Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobých pohledávek

Přijaté úroky

Investiční činnost Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti Finanční činnost Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Změna stavu dlouhodobých závazků Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

32

5.2 Příloha účetní závěrky Příloha účetní závěrky dle IFRS za rok končící 31. prosince 2005

1. Údaje o společnosti Středočeská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze v oddílu B, vložce 2375 dne 1. ledna 1994 a její sídlo je v Praze 4, Novodvorská 803/82, Česká republika. Identifikační číslo společnosti je 60193158. Kmenové akcie Společnosti na majitele (ISIN CZ0005078659) v počtu 428 620 ks jsou kótované na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. a od 11. října 2005 znovu i na mimoburzovním trhu organizovaném RM-SYSTÉMem, a.s. Tento mimoburzovní trh znovu zvážil umístění výše uvedené emise na svém volném trhu. Společnost podniká v regulovaném prostředí vyplývajícím ze zákona o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích (energetický zákon) č. 458/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hlavním předmětem její činnosti je distribuce plynu a obchod s plynem. Konečnou mateřskou společností skupiny je RWE AG, se sídlem Opernplatz 1, Essen. Struktura akcionářů k 31. prosinci 2005: Název společnosti Podíl v % RWE Gas International B.V. 80,55 RWE Transgas, a.s. 1,60 E.ON Czech Holding AG 14,27 G.D.F. International 1,71 Ostatní 1,87 Celkem 100,00

2. Účetní pravidla 2.1 Základní zásady sestavení účetní závěrky Účetní závěrka Společnosti je zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění schváleném Evropskou unií („IFRS“) platnými k rozvahovému dni. Společnost rozhodla, že nebude dříve aplikovat žádný z vydaných standardů, který ještě nevstoupil v platnost: IAS 19 (změna) Zaměstnanecké požitky (platný od 1. ledna 2006) Společnost nevyužívá žádný plán definovaných požitků, a proto se jí změna netýká. IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování informací a doplňující změna IAS 1 Sestavování a předkládání účetní závěrky - vykazování kapitálu (platný od 1. ledna 2006) IFRS 7 zavádí nové požadavky na výkaznictví s cílem zlepšit informování o finančních nástrojích. Vyžaduje vykázání kvalitativních a kvantitativních údajů o vystavení Společnosti riziku plynoucímu z finančních nástrojů a zahrnuje specifické minimální údaje o úvěrovém riziku, riziku likvidity a tržním riziku, včetně analýzy citlivosti na tržní riziko. IFRS 7 nahrazuje IAS 30 (Zveřejňování v účetních závěrkách bank a obdobných finančních institucí), a požadavky na vykazování v IAS 32 (Finanční nástroje: zveřejňování a prezentace). Vztahuje se na všechny společnosti, které sestavují účetní závěrku podle IFRS. Dodatek k IAS 1 zavádí požadavky na vykazování informací o úrovni kapitálu společnosti a o způsobu, jakým společnost kapitál spravuje. Společnost zhodnotila dopad IFRS 7 a dodatku k IAS 1 a došla k závěru, že hlavními dodatečnými vykazovanými údaji budou analýza

33

citlivosti na tržní riziko a informace o kapitálu vyžadované dodatkem k IAS 1. Společnost bude aplikovat IFRS 7 a dodatek k IAS 1 od 1. ledna 2007. IFRIC 4 Posouzení, zda smlouva obsahuje leasing (platný od 1. ledna 2006) IFRIC 4 vyžaduje, aby posouzení, zda ujednání představuje nebo zahrnuje pronájem, bylo založeno na podstatě ujednání. Vyžaduje zhodnocení (a) zda plnění ujednání závisí na užívání určitého aktiva nebo aktiv; a (b) zda ujednání převádí právo na užívání tohoto aktiva nebo aktiv. Vedení Společnosti v současnosti posuzuje vliv IFRIC 4 na Společnost. Účetní závěrka je sestavena na bázi historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních aktiv a cenných papírů a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům. Tato účetní závěrka je sestavena za období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005. Částky uvedené v příloze k finančním výkazům jsou uvedeny v tisících českých korun (tis. Kč), není-li stanoveno jinak. Účetní závěrka Společnosti byla do 31. prosince 2004 sestavena v souladu s českými účetními standardy (CAS), jež se v některých oblastech liší od IFRS. Údaje za srovnatelné období roku 2004 byly přizpůsobeny tak, aby byly v souladu s IFRS. Odsouhlasení a popisy vlivu přechodu z českých účetních standardů na IFRS na vlastní kapitál společnosti, na čistý zisk a přehled o peněžních tocích jsou uvedeny v poznámce 4. 2.2 Vykazování podle segmentů Oborový segment přestavuje skupinu aktiv a činností zapojených do procesu poskytování výrobků nebo služeb, které jsou vystaveny rizikům a dosahují výnosnosti odlišných od rizik a výnosností v rámci jiných oborů činností. Územní segment představuje poskytování výrobků nebo služeb v konkrétním ekonomickém prostředí, které je vystaveno rizikům a dosahuje výnosnosti odlišné od rizik a výnosnosti v rámci jiných ekonomických prostředí. Společnost identifikovala pouze jeden oborový a územní segment. Činnost Společnosti zahrnuje distribuci a prodej zemního plynu. Ani jedna z těchto činností nevytváří samostatný segment pro vykazování. Také z pohledu geografického realizuje Společnost veškeré své tržby na území regionu Střední Čechy. Informace požadované IAS 14 (Vykazování podle segmentů) je možné získat z finančních výkazů Společnosti a ostatních informací obsažených v příloze. 2.3 Transakce v cizích měnách Položky, které jsou součástí účetní závěrky Společnosti, jsou oceněny měnou primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka působí („funkční měna“). Účetní závěrka je prezentována v tisících Kč, které jsou pro Společnost jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Transakce v cizí měně se přepočítávají na základě směnných kurzů platných k datům transakcí. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období se vykazují ve výkazu zisku a ztrát. 2.4 Pozemky, budovy, zařízení Pozemky, budovy a zařízení se vykazují v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce pozemků, budov a zařízení, které již byly

34

uznány, jsou vykázány jako samostatné aktivum nebo jsou přidány k účetní hodnotě příslušného aktiva, jestliže je pravděpodobné, že ekonomický prospěch spojený s danou položkou Společnost získá a že pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Určitá část majetku spadajícího do kategorie Pozemky, budovy a zařízení je pořízena s příspěvkem státní dotace (blíže viz poznámka 2.16). Budovy a zařízení jsou odpisovány metodou rovnoměrných odpisů na základě jejich předpokládané životnosti. Pozemky se neodepisují. Odhadovaná životnost aktiv je stanovena následovně: - budovy a stavby 15–45 let - stroje a zařízení 3–15 let - plynovody 30 let - ostatní strojní a kancelářské vybavení 3–8 let Zůstatková hodnota aktiv a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému rozvahovému dni. V případě, že je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná částka, sníží se účetní hodnota tohoto aktiva okamžitě na jeho zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení majetku se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. 2.5 Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích cenách po odečtení oprávek a případných opravných položek. Následné výdaje vztahující se k jednotlivé položce nehmotných aktiv, které již byly uznány, jsou kapitalizovány, jestliže je pravděpodobné, že tyto výdaje umožní aktivu vytvářet budoucí ekonomický prospěch a mohou být spolehlivě oceněny a přiřazeny k aktivu. Nehmotná aktiva mají omezenou dobu použitelnosti, po kterou jsou odpisována metodou rovnoměrných odpisů. Společnost uplatňuje tyto roční odpisové sazby: - software 3–5 let - ostatní nehmotný majetek 5–6 let Výdaje na výzkum (studie – teoretické práce prováděné s cílem získání nových poznatků zaměřených na budoucí využití v praxi) se zahrnují do nákladů v období, ve kterém vznikly. Pokud zůstatková hodnota nehmotného aktiva k rozvahovému dni přesáhne jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, účetní hodnota tohoto aktiva se okamžitě sníží na tuto zpětně získatelnou částku (viz poznámka 2.6). 2.6 Snížení hodnoty aktiv Kdykoli dojde k událostem či změnám, které naznačují či mohou způsobit, že účetní hodnota aktiva může převýšit jeho zpětně získatelnou hodnotu, je prověřováno, zda nedošlo ke snížení hodnoty majetku. Ztráta v důsledku snížení hodnoty je vykázána ve výši rozdílu, o který účetní hodnota aktiva převyšuje jeho zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší z čisté prodejní ceny aktiva a jeho hodnoty z užívání. Pro účely posouzení snížení hodnoty jsou aktiva slučována do skupin na nejnižším stupni, pro který je možné samostatně identifikovat peněžní toky (penězotvorné jednotky). Dlouhodobý majetek určený k prodeji je vykázán v nižší ze zůstatkové hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady spojené s prodejem.

35

2.7 Finanční aktiva Společnost klasifikuje své investice do následujících kategorií: cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti nákladům a výnosům, půjčky a pohledávky, investice držené do splatnosti a realizovatelná finanční aktiva. Klasifikace záleží na účelu, pro který byly finanční investice pořízeny. Vedení stanoví příslušnou klasifikaci investic při jejich výchozím zachycení a toto zařazení ke každému datu vykázání přehodnocuje. K 31. prosinci 2005 a 2004 Společnost vykazovala následující kategorie investic: a) Půjčky a pohledávky Půjčky a nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Vznikají tehdy, když Společnost poskytne peněžní prostředky, zboží nebo služby přímo dlužníkovi, aniž by plánovala s pohledávkou obchodovat. Jsou zahrnuty do krátkodobých aktiv, s výjimkou pohledávek s dobou splatnosti delších než 12 měsíců po rozvahovém dni. Ty jsou klasifikovány jako dlouhodobá aktiva. Půjčky a pohledávky jsou zahrnuty v rozvaze v obchodních pohledávkách a jiných pohledávkách. b) Realizovatelná finanční aktiva Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátové nástroje, které jsou zahrnuty v dlouhodobých aktivech za předpokladu, že vedení nezamýšlí investici prodat do 12 měsíců od rozvahového dne. Nákupy a prodeje investic se vykazují k datu sjednání obchodu, tedy k datu, ke kterému se Společnost zaváže dané aktivum koupit nebo prodat. Výchozí zaúčtování investice je provedeno v reálné hodnotě plus transakční náklady. Investice jsou odúčtovány z rozvahy, jestliže právo obdržet peněžní toky z investic vypršelo nebo bylo převedeno a Společnosti převedla veškerá rizika a odměny plynoucí z vlastnictví tohoto aktiva. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelné se vykazují ve vlastním kapitálu. V případě, že cenné papíry klasifikované jako realizovatelné jsou prodány nebo dojde ke snížení jejich hodnoty, jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty jako zisky a ztráty z investičních cenných papírů. Reálné hodnoty investic kótovaných na burze jsou stanoveny na základě nabídkových cen. Reálné hodnoty nekótovaných cenných papírů se stanoví odhadem reálné hodnoty obdobných nástrojů nebo na základě diskontovaných peněžních toků plynoucích z držení příslušných aktiv. 2.8 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) jsou klasifikována jako aktiva držená k prodeji a vykazována v účetní hodnotě nebo v reálné hodnotě snížené o náklady prodeje, je-li nižší, a to, pokud jejich účetní hodnota bude realizována prostřednictvím prodejní transakce a nikoliv prostřednictvím pokračujícího užívání. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji se neodepisují. Společnost aplikuje standard IFRS 5 (Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti) od 1. ledna 2005. Aplikace IFRS 5 vyústila ve změnu účetních postupů týkajících se dlouhodobých aktiv (nebo skupiny aktiv) držených k prodeji. V minulosti nebyla dlouhodobá aktiva (nebo skupiny aktiv) držená k prodeji klasifikována ani prezentována jako krátkodobá aktiva. 2.9 Zásoby Zásoby se vykazují v pořizovacích cenách nebo v čisté realizovatelné hodnotě, je-li nižší. Čistá realizovatelná hodnota je rovna odhadnuté prodejní ceně snížené o odhadované variabilní náklady nutné k realizaci prodeje.

36

Náklady na pořízení zásob zahrnují veškeré náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (zejména náklady na přepravu, clo, provize atd.). Pro veškeré úbytky zásob Společnost používá metodu váženého průměru. 2.10 Obchodní pohledávky Pohledávky jsou prvotně vykázány v reálné pořizovací hodnotě a následně jsou oceňovány zůstatkovou hodnotou na základě metody efektivní úrokové sazby, případně sníženou z důvodu znehodnocení. Opravná položka k obchodním pohledávkám se vytváří tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že Společnost nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek. Výše opravné položky je stanovena ve výši rozdílu mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou odhadovaných peněžních toků diskontovaných efektivní úrokovou sazbou. Tvorba opravné položky je zaúčtována výsledkově. 2.11 Nevyfakturované dodávky plynu/přijaté zálohy Společnost kompenzuje celkovou hodnotu nevyfakturovaných dodávek plynu a sumu přijatých záloh na plyn od jednotlivých zákazníků. V rozvaze je pak vykázána pouze čistá hodnota pohledávky nebo závazku z titulu nevyfakturovaného plynu (blíže viz poznámka 9). Výsledná čistá hodnota se blíží skutečné pohledávce / závazku ve vztahu k zákazníkům. 2.12 Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují finanční hotovost, inkasovatelné bankovní vklady, ostatní vysoce likvidní krátkodobé investice s původní dobou splatnosti tři měsíce a méně a debetní zůstatky na bankovních účtech (kontokorentní účty). Částky kontokorentních úvěrů jsou vykázány v rámci krátkodobých finančních závazků. 2.13 Základní kapitál Základní kapitál Společnosti tvoří kmenové akcie. Prioritní akcie Společnosti nebyly emitovány. Zároveň Společnost nedrží žádné vlastní akcie. 2.14 Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby; veškeré rozdíly mezi protihodnotou (sníženou o transakční náklady) a hodnotou splátek se vykazují ve výsledovce postupně po celé období trvání půjčky. 2.15 Zaměstnanecké požitky a) Penzijní připojištění V souladu s platnou kolektivní smlouvou Společnost v současné době svým zaměstnancům poskytuje příspěvek na penzijní připojištění u různých penzijních fondů v souladu se směrnicí o penzijním připojištění zaměstnanců. Tyto příspěvky se účtují do výkazu zisku a ztráty průběžně během zaměstnaneckého vztahu. b) Ostatní závazky Dále Společnost svým zaměstnancům vyplácí jednorázové odměny při odchodu do důchodu a při životním jubileu. Také nárok na tyto odměny je specifikován kolektivní smlouvou. Výše těchto závazků

37

není významná pro vykázání v účetní závěrce. Ostatní pravidelné příspěvky (např. na dovolenou) jsou průběžně účtovány do nákladů. 2.16 Dary a státní dotace Dary a státní dotace jsou při pořízení odečteny ze zůstatkové ceny dlouhodobého aktiva. Dotace snižují náklady rovnoměrně po dobu životnosti aktiv, ke kterým se vztahují, formou snížení odpisů. 2.17 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný právní nebo mimosmluvní závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání tohoto závazku bude nezbytné odčerpání prostředků, a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Restrukturalizační rezerva zahrnuje náklady na ukončení pracovních poměrů. Společnost netvoří rezervy na budoucí ztráty. Pokud je dopad časové hodnoty peněz významný, jsou rezervy vykázány v současné hodnotě budoucích výdajů. Následné zvyšování rezerv v důsledku vlivu času se vykazuje jako nákladové úroky. 2.18 Výnosy Společnost uznává výnosy z prodejů v okamžiku převedení významných rizik a odměn z vlastnictví produktu na kupujícího nebo při provedení spolehlivě ocenitelné služby pro kupujícího, jestliže je zároveň pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí Společnosti skutečně poplynou. Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty a bez slev a oceňují se v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty, a to věcně a časově rozlišené. Výnosy a náklady, které se vztahují ke stejné transakci nebo k jiné stejné události jsou zachyceny ve výkaznictví současně. a) Výnosy z prodeje zemního plynu Výnosy z prodeje zemního plynu chráněným zákazníkům vycházejí z ocenění dodávek plynu jednotlivým kategoriím odběratelů dle cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu („ERÚ“) platného v době dodávky. Výnosy z prodeje plynu oprávněným zákazníkům vycházejí z regulovaných cen distribuce a přepravy plynu a neregulovaných cen ostatních složek dodávky plynu dle platného ceníku Společnosti v daném období. Dodávky zemního plynu pro kategorii velkoodběr („VO“) a střední odběr („SO“) jsou fakturovány jednou měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběr („MO“) a domácnosti („DOM“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky a alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn (viz poznámka 3.6). Náklady na nákup zemního plynu vycházejí ze skutečně dodaného množství za příslušné období a z fakturace za takto dodaný plyn. Dodávky plynu probíhají na základě smluvního vztahu s dodavatelem a cena plynu se řídí příslušným cenovým rozhodnutím ERÚ platným vždy pro určité časové období. b) Ostatní výnosy Ostatní výnosy Společnosti se vykazují podle následujících pravidel: příjmy z úroků jsou časově rozlišeny, příjmy za poskytnuté služby v okamžiku provedení služby.

38

2.19 Leasing Pronajatý dlouhodobý majetek se v případě, kdy je na Společnost přenesena podstatná část rizik a odměn plynoucích z držení aktiva, klasifikuje jako finanční leasing. Majetek pořízený prostřednictvím finančního leasingu se na počátku ocení v hodnotě nižší z jeho reálné hodnoty nebo současné hodnoty celkových leasingových plateb. Každá leasingová splátka je alokována mezi umoření závazku a finanční náklady. Související leasingový závazek je zaúčtován jako dlouhodobý, případně krátkodobý závazek v rozvaze. Finanční úrok je účtován jako náklad přímo do výkazu zisku a ztrát. Majetek pořízený formou finančního leasingu je zachycen v rozvaze a odepisován po dobu jeho předpokládané životnosti. Splátky operativního leasingu jsou vždy účtovány do nákladů v období, ve kterém vznikly. Společnost nepořizuje majetek formou finančního leasingu. 2.20 Výplata dividend Rozdělení dividend akcionářům je vykazováno jako závazek ve finančních výkazech v období, ve kterém bylo o rozdělení dividend rozhodnuto valnou hromadou. 2.21 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné a odložené daně. Splatná daň z příjmů vyjadřuje očekávanou daňovou povinnost daného účetního období vypočtenou za použití daňové sazby platné pro aktuální finanční rok. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Pokud ovšem odložená daň z příjmu nevyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku, pak se o ní neúčtuje. Hlavní přechodné rozdíly vyplývají ze zůstatkové hodnoty budov a zařízení. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Odložená daňová pohledávka a závazek se vykazují s použitím daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni.

3. Řízení finančních rizik 3.1 Měnové a úrokové riziko Z činnosti Společnosti vyplývají některá finanční rizika. Celková strategie řízení rizik Společnosti se soustředí na nepředvídatelnost finančních trhů a snaží se minimalizovat potenciální negativní dopady na finanční výsledky Společnosti. Vzhledem k nevýznamnosti transakcí skupiny prováděné v cizích měnách je měnové riziko, kterému by byla Společnost vystavena, minimální. Příjmy a provozní peněžní toky Společnosti jsou do značné míry nezávislé na změnách tržních úrokových sazeb. Společnost nemá žádná významná aktiva a závazky s pohyblivou úrokovou sazbou s výjimkou vztahů uvnitř skupiny (cash-poolingu). 3.2 Tržní riziko Společnost je vystavena kreditnímu a tržnímu riziku ve spojitosti se svými hlavními obchodními činnostmi. V souvislosti s procesem otevírání trhu se zemním plynem a jeho liberalizací byly

39

v letošním roce schváleny směrnice řízení kreditního a tržního rizika. Společnost sleduje a pravidelně čtvrtletně vyhodnocuje všechna relevantní rizika s důrazem na hodnocení kreditního rizika u významných zákazníků. Velký počet zákazníků snižuje koncentraci rizika souvisejícího s obchodními pohledávkami. 3.3 Úvěrové riziko Společnost nemá žádné významné koncentrace úvěrového rizika. 3.4 Řízení likvidity Obezřetné řízení likvidity předpokládá udržování dostatečné úrovně hotovosti a obchodovatelných cenných papírů, dostupnosti financování z přiměřeného objemu úvěrových produktů určených k tomuto účelu a schopnosti uzavřít tržní pozice. Vzhledem k dynamičnosti příslušné činnosti je cílem Společnosti udržet pružnost financování prostřednictvím stálé dostupnosti úvěrových produktů určených k tomuto účelu. 3.5 Odhad reálné hodnoty Odhadovaná reálná hodnota finančních aktiv a závazků je určena na základě dostupných kótovaných tržních cen platných k rozvahovému dni. Pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, které nejsou obchodovány na aktivním trhu, se používají techniky oceňování. Společnost využívá řadu metod a činí předpoklady, při nichž vychází z tržních podmínek existujících ke každému rozvahovému dni. Pro stanovení reálné hodnoty ostatních finančních nástrojů se užívají jiné techniky, jako například odhad diskontované hodnoty budoucích peněžních toků. Nominální hodnoty obchodních pohledávek a závazků po odečtení odhadovaného snížení hodnoty se blíží jejich reálné hodnotě. Reálná hodnota finančních závazků se pro účely zveřejnění odhaduje metodou diskontování budoucích smluvních peněžních toků při stávající tržní úrokové sazbě, dostupné Společnosti pro obdobné finanční nástroje. 3.6 Rozhodující účetní odhady a úsudky Odhady a úsudky jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na historických zkušenostech a jiných faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které jsou za daných okolností považovány za významné. Společnost činí odhady a předpoklady týkající se budoucnosti. Z toho vznikají účetní odhady, jež jsou ze samé povahy své definice jenom zřídkakdy shodné s příslušnými skutečnými výsledky. Odhady a předpoklady, u kterých existuje značná míra rizika, že dojde během příštího finančního roku k významným úpravám účetní hodnoty aktiv a závazků, jsou diskutovány v následující části textu. a) Životnost budov a zařízení a plynárenských sítí Společnost stanovuje v okamžiku pořízení plynárenských sítí, budov a zařízení jejich očekávanou dobu životnosti a stanovuje z ní vyplývající odpisové sazby. Společnost pravidelně posuzuje odhadovanou životnost sítí, budov a zařízení. V případě, že dojde ke změně odhadu očekávané životnosti, je adekvátně upravena i používaná odpisová sazba. b) Rezerva na negativní dopady vyplývající z regulace k-faktoru (korekční faktor) Český plynárenský trh je regulován Energetickým regulačním úřadem („ERÚ“), který každoročně stanovuje distribučním společnostem povolenou marži vztahující se k distribuci zemního plynu. Skutečná marže realizovaná na distribuci může být odlišná od marže povolené a distribuční

40

společnosti mohou tudíž překročit úroveň marže stanovené ERÚ. Energetický regulační úřad každoročně prověřuje skutečnou marži na distribuci a v případě, že skutečná distribuční marže překračuje úroveň povolenou pro daný rok, dochází k úpravě povolené marže pro následující období. Tato úprava je provedena prostřednictvím k-faktoru (korekční faktor). Proces výpočtu k-faktoru je přesně definován stávajícími regulatorními předpisy, v důsledku čehož každé překročení povolené marže vede k úpravě povolené marže pro budoucí období. Distribuční společnosti musí postupovat v souladu s tímto regulačním mechanismem a nemají možnost ovlivnit jeho fungování. V důsledku toho, že korekční faktor je zohledněn v povolené marži s dvouletým zpožděním, a jelikož je částka rovnající se korekčnímu faktoru považována za současný závazek, je v roce, kdy došlo k překročení povolené marže, zaúčtována rezerva. Rezerva je použita v roce, kdy regulátor upraví regulované ceny, ale ne později než 2 roky od roku, kdy byla rezerva vytvořena. V první regulační periodě regulátor akceptoval odchylku skutečně dosažené marže od marže plánované ve výši +/- 3 %. V případě, že skutečná marže byla mimo tento povolený rozsah, regulátor zohlednil část přesahující +/- 3 % v regulovaných cenách pro konečné zákazníky. Při posouzení skutečné marže za rok 2004 regulátor uplatnil tento procentní limit pro všechny distribuční společnosti a část přesahující tento limit byla zohledněna v cenách roku 2006. V návaznosti na úpravy regulatorních předpisů nebyla povolena žádná odchylka pro vyhodnocování skutečné marže za rok 2005. Z tohoto důvodu jakákoliv odchylka bude mít vliv na regulované ceny v roce 2007. Tato skutečnost byla zohledněna tvorbou rezervy ve finančních výkazech za rok 2005. c) Nevyfakturované dodávky zemního plynu Část výnosů v kategorii MO a DOM, které jsou fakturovány v rámci jednotlivých fakturačních cyklů odpovídajících nejvýše 18 měsícům, je tvořena tržbami za nevyfakturovaný plyn. Nevyfakturovaný plyn je položka získaná výpočtem, kdy od celkového nákupu plynu společnosti je odečtena skutečná fakturace, vlastní a technologická spotřeba a bilanční rozdíly. Zbylá hodnota nevyfakturovaného plynu je rozpočítána mezi jednotlivé kategorie zákazníků za použití modelu předpokládané spotřeby založené na historické spotřebě a odběrové křivky každého zákazníka a je oceněna ve vazbě na platné cenové výměry ERÚ pro dané kategorie. Další významné odhady použité v těchto finančních výkazech se týkají rezervy na restrukturalizaci a ostatních rezerv zahrnujících rezervy na soudní spory (viz poznámka 13).

4. Přechod na IFRS 4.1 Základní informace Datem přechodu Společnosti na vykazování dle IFRS je 1. ledna 2004, což je počátek srovnávacího období pro účetní období končící 31.prosince 2005. K tomuto dni Společnost sestavila zahajovací rozvahu. Datum první aplikace IFRS je 1. ledna 2005.

41

4.2 Dopady přechodu na IFRS na vlastní kapitál 1. ledna 2004

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

2 772 439

2 724 627

6 615

- 1 647

a, i

Restrukturalizační rezervy

20 900

- 20 900

h, k

Sdružení Votice

- 3 169

- 5 082

a

Sociální fond

- 3 222

- 1 860

l

- 280 356

- 315 186

a

- 4 143

- 5 476

7 424

92

- 1 546

- 290

b

5 265

1 303

j

- 65 472

0

h

celkem

- 317 704

- 349 046

Vlastní kapitál podle IFRS

2 454 735

2 375 581

Vlastní kapitál podle CAS Finanční leasing

Dary a státní dotace Závazky ze státních dotací a ostatní závazky Ostatní

Poznámka 4.5

Nehmotná aktiva nesplňující podmínky pro vykázání dle IFRS Odložená daň Rezervy na opravy majetku Dopad přechodu na IFRS do vlastního kapitálu

42

4.3 Odsouhlasení vlastního kapitálu k 1. lednu 2004 Aktiva CAS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

4 343 799

- 172 851

4 170 948

a

Nehmotná aktiva

11 363

- 1 546

9 817

b

Odložená daňová pohledávka

19 225

- 19 225

0

c

Ostatní dlouhodobá aktiva

69 612

- 61 719

7 893

d

0

5 800

5 800

e

4 443 999

- 249 541

4 194 458

9 834

0

9 834

197 197

637

197 834

f

2 010 334

- 2 009 743

591

g

171 161

0

171 161

2 388 526

- 2 009 106

379 420

6 832 525

- 2 258 647

4 573 878

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení

Obchodní a jiné pohledávky

Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Peníze a peněžní ekvivalenty

Aktiva celkem

43

Vlastní kapitál a závazky CAS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

649 425

0

649 425

2 123 014

- 317 704

1 805 310

2 772 439

- 317 704

2 454 735

101 645

- 66 748

34 897

h

89 403

48 140

137 543

i

215 368

- 24 490

190 878

j

406 416

- 43 098

363 318

0

44 608

44 608

k

719 243

34 454

753 697

l

2 434 427

- 2 009 743

424 684

m

Splatná daň z příjmů

0

17 762

17 762

n

Ostatní daňové závazky

0

3 593

3 593

l, o

500 000

11 481

511 481

l, i, p

3 653 670

- 1 897 845

1 755 825

6 832 525

- 2 258 647

4 573 878

Vlastní kapitál Základní kapitál Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky Přijaté zálohy

Ostatní finanční závazky

Vlastní kapitál a závazky celkem

44

4.4 Odsouhlasení vlastního kapitálu k 31. prosinci 2004 Aktiva CAS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

4 420 065

- 193 303

4 226 762

a

Nehmotná aktiva

10 517

- 290

10 227

b

Odložená daňová pohledávka

28 441

- 28 441

0

c

Ostatní dlouhodobá aktiva

75 576

- 62 683

12 893

d

0

5 700

5 700

e

4 534 599

- 279 017

4 255 582

6 894

0

6 894

82 469

0

82 469

f

2 163 230

- 2 163 230

0

g

854

0

854

2 253 447

- 2 163 230

90 217

6 788 046

- 2 442 247

4 345 799

Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení

Obchodní a jiné pohledávky

Krátkodobá aktiva Zásoby Obchodní a jiné pohledávky Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu Peníze a peněžní ekvivalenty

Aktiva celkem

45

Vlastní kapitál a závazky CAS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 4.5

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Základní kapitál

649 425

0

649 425

Fond z přecenění

- 9 070

0

- 9 070

2 084 272

- 349 046

1 735 226

2 724 627

- 349 046

2 375 581

118 867

- 74 047

44 820

h

47 926

571 669

619 595

i

259 529

- 29 744

229 785

j

426 322

467 878

894 200

0

36 022

36 022

k

729 196

- 30 931

698 265

l

Přijaté zálohy – plyn

2 227 479

- 2 163 230

64 249

m

Splatná daň z příjmů

0

11 325

11 325

n

2 202

0

2 202

678 220

- 414 265

263 955

3 637 097

- 2 561 079

1 076 018

6 788 046

- 2 442 247

4 345 799

Vlastní kapitál

Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

Dlouhodobé závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek

Krátkodobé závazky Rezervy Závazky z obchodního styku a jiné závazky

Ostatní daňové závazky Finanční závazky

Vlastní kapitál a závazky celkem

46

p

4.5 Poznámky k odsouhlasení vlastního kapitálu 1. ledna 2004 31. prosince 2004

a)

tis. Kč

tis. Kč

Pořízení dlouhodobého hmotného majetku darováním.

- 290 948

- 325 599

Majetek pořízený formou leasingu dle IAS 17 Leasingy.

54 755

70 022

Dlouhodobý majetek pořízený se státní finanční dotací.

10 592

10 373

52 750

51 901

- 172 851

- 193 303

- 1 546

- 290

- 19 225

- 28 441

- 55 919

- 56 983

- 5 000

- 5 000

- 800

- 700

- 61 719

- 62 683

5 000

5 000

800

700

5 800

5 700

Pozemky, budovy a zařízení

Půjčka sdružení obcí Votice na vybudování plynovodů. Existuje předpoklad odkupu, proto v IFRS majetkem, dle CAS půjčkou. V majetku uváděna v zůstatkové hodnotě majetku.

b)

Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva (studie) nesplňující kritéria IAS 38 Nehmotná aktiva. Tento majetek nelze vykazovat v rámci dlouhodobého nehmotného majetku. Výdaje na studie jsou tedy nákladem běžného období.

c)

Odložený daňový závazek/pohledávka Společnost v souladu s IAS 12 přepočítala odloženou daňovou pohledávku/ závazek a vykázala ji v netto hodnotě.

d)

Ostatní dlouhodobá aktiva Půjčka sdružení obcí Votice na vybudování plynovodů. Existuje předpoklad odkupu, proto v IFRS majetkem, dle CAS půjčkou. V majetku uváděna v zůstatkové hodnotě majetku. Reklasifikace půjčky Velky Osek z ostatních dlouhodobých aktiv do dlouhodobých obchodních a jiných pohledávek. Reklasifikace půjčky GAS z ostatních dlouhodobých aktiv do dlouhodobých obchodních a jiných pohledávek.

e)

Obchodní a jiné pohledávky – dlouhodobé Reklasifikace půjčky Velký Osek z realizovaných finančních aktiv do dlouhodobých obchodních a jiných pohledávek. Reklasifikace půjčky GAS z realizovaných finančních aktiv do dlouhodobých obchodních a jiných pohledávek.

47

1. ledna 2004 31. prosince 2004

f)

tis. Kč

tis. Kč

637

0

- 2 009 743

- 2 163 230

- 23 708

- 36 022

- 5 264

0

Reklasifikace ostatních rezerv z dlouhodobých rezerv do závazků.

- 20 014

- 26 700

Reklasifikace rezervy na daň z příjmu na závazek ze splatné daně.

- 17 762

- 11 325

- 66 748

- 74 047

0

500 000

48 140

71 669

48 140

571 669

- 19 225

- 28 441

- 5 265

- 1 303

- 24 490

- 29 744

Obchodní a jiné pohledávky Ostatní pohledávky.

g)

Pohledávky z titulu nevyfakturovaných dodávek – plyn Reklasifikace přijatých záloh a pohledávek z titulu nevyfakturovaného plynu.

h)

Dlouhodobé rezervy Reklasifikace ostatních rezerv dlouhodobých do krátkodobých rezerv. Odúčtování rezervy na opravu do zisku daného období.

i)

Ostatní dlouhodobé závazky Reklasifikace bankovního úvěru do dlouhodobých finančních závazků. Vykázání leasingového závazku.

j)

Odložený daňový závazek/pohledávka Reklasifikace odložené daňové pohledávky do odloženého daňového závazku. Společnost v souladu s IAS 12 přepočítala odloženou daňovou pohledávku/ závazek a vykázala ji v netto hodnotě.

48

1. ledna 2004 31. prosince 2004

k)

tis. Kč

tis. Kč

23 708

36 022

20 900

0

44 608

36 022

20 015

26 700

0

- 74 014

- 3 593

0

0

- 1 157

12 276

10 204

Sociální fond klasifikovaný jako závazek dle koncepčního rámce IAS

3 222

1 860

Ostatní závazky

2 534

5 476

34 454

- 30 931

- 2 009 743

- 2 163 230

17 762

11 325

3 593

0

11 481

10 564

Reklasifikace finančních závazků

0

1 157

Reklasifikace bankovního úvěru

0

- 500 000

Reklasifikace cash pool - vykázán jako finanční závazek dle IFRS

0

74 014

11 481

- 414 265

Krátkodobé rezervy Reklasifikace rezervy z dlouhodobých rezerv do krátkodobých rezerv dle IAS 37 Krátkodobá část rezervy na restrukturalizaci podle IAS 37 „Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky“ nezaúčtovaná ve výkazech podle CAS

l)

Krátkodobé závazky Reklasifikace rezerv, které nesplňují podmínky pro vykázání dle IAS 37 Reklasifikace závazku z cashpoolu do finančních závazků Reklasifikace ostatních daňových závazků Reklasifikace finančních závazků Finanční dotace, subvence

m)

Zápočet přijatých záloh za dodávky plynu a nevyfakturovaných dodávek plynu Reklasifikace přijatých záloh z titulu nevyfakturovaného plynu

n)

Splatná daň z příjmu Reklasifikace dlouhodobé rezervy na splatnou daň z příjmu

o)

Ostatní daňové závazky Reklasifikace ze závazků z obchodního styku do ostatních daňových závazků

p)

Finanční závazky Vykázání krátkodobého závazku z finančního leasingu dle IAS 17 „Leasing“.

49

4.6 Dopady přechodu na IFRS na zisk roku 2004 CAS

Dopad přechodu

IFRS

na IFRS

Poznámka 2.3

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

6 025 382

- 7 674

6 017 708

- 5 078 882

164 951

- 4 913 931

18 746

2 011

20 757

Osobní náklady

- 232 350

266

- 232 084

b

Odpisy a snížení hodnoty aktiv

- 265 837

6 137

- 259 700

c

Ostatní provozní náklady

- 58 878

- 146 141

- 205 019

d

Provozní zisk

408 181

19 550

427 731

2 436

- 691

1 745

Finanční náklady

- 17 660

- 3 936

- 21 596

Čisté finanční náklady

- 15 224

- 4 627

- 19 851

Zisk před zdaněním

392 957

14 923

407 880

- 108 922

- 3 962

- 112 884

284 035

10 961

294 996

Tržby Nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu Ostatní provozní výnosy

Finanční výnosy

Daň z příjmů Zisk účetního období

50

a

4.7 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na zisk roku 2004 (výnos +/náklad -)

2004 tis. Kč

a)

Nakoupený plyn, materiál a služby spojené s dodávkami plynu Reklasifikace spotřeby materiálu a služeb, které nejsou přímo spojeny s dodávkami plynu, do ostatních provozních nákladů

b)

164 951

Osobní náklady Reklasifikace ostatních sociálních nákladů do provozních nákladů

2 330

Rozpuštění rezervy na restrukturalizaci vykázané podle IFRS

1 158

Tvorba sociálního fondu je podle IFRS součástí nákladů běžného období. Podle CAS je sociální fond tvořen z čistého zisku Společnosti

- 3 222 266

c)

Odpisy a snížení hodnoty aktiv Odpisy majetku pořízeného formou finančního leasingu.

- 4 918

Odpisy nehmotných aktiv, které nesplňují kritéria vykázání podle IAS 38 Nehmotná aktiva. Odpisy darovaného dlouhodobého majetku (finanční dotace - IAS 20).

591 10 464 6 137

d)

Ostatní provozní náklady Reklasifikace spotřeby materiálu a služeb, které nejsou přímo spojeny s dodávkami plynu, do ostatních provozních nákladů

- 164 951

Reklasifikace ostatních sociálních nákladů z osobních do provozních nákladů

- 2 330

Ostatní reklasifikace mezi provozními a finančními náklady a výnosy

21 140 - 146 141

Reklasifikace mezi položkami výkazů zohledňují rozdílnou strukturu výkazů sestavených podle CAS a IFRS, nemají však vliv na výši zisku.

51

4.8 Dopady přechodu na IFRS na peněžní toky roku 2004 CAS

Dopad přechodu

IFRS

Poznámka

na IFRS tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

392 957

14 923

407 880

265 837

- 6 137

259 700

a

3 796

- 22 322

- 18 526

b

Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv

- 5 391

0

- 5 391

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

14 974

4 118

19 092

- 680

0

- 680

671 493

- 9 418

662 075

2 941

0

2 941

- 27 491

144 447

116 956

d

Změna stavu krátkodobých závazků

- 166 287

- 2 138

- 168 425

e

Peněžní toky z provozní činnosti

480 656

132 891

613 547

774

- 30

744

Vyplacené úroky

- 16 689

-6

- 16 695

Zaplacená daň z příjmů

- 80 413

0

- 80 413

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

384 328

132 855

517 183

Provozní činnost Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy a snížení hodnoty aktiv Změna stavu rezerv a opravných položek (mimo odepisovaný majetek)

Výnosy z dividend a podílů na zisku

c

Peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu pohledávek

Přijaté úroky

52

CAS

Dopad přechodu

IFRS

Poznámka

na IFRS tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

- 310 276

- 6 083

- 316 359

11 898

0

11 898

- 298 378

- 6 083

- 304 461

112 433

- 130 382

- 17 949

- 365 080

0

- 365 080

- 3 610

3 610

0

-256 257

- 126 772

- 383 029

171 161

0

171 161

- 170 307

0

- 170 307

854

0

854

Investiční činnost Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy spojené s prodejem stálých aktiv Čisté peněžní toky z investiční činnosti

g

Finanční činnost Změna stavu závazků

f

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku (včetně srážkové daně) Přímé platby na vrub fondů Čisté peněžní toky z finanční činnosti Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku období Změna stavu peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období

53

4.9 Vysvětlení dopadů přechodu na IFRS na peněžní toky 2004 tis. Kč a)

Rozdíl v odpisech z titulu rozdílů v pořizovacích cenách majetku mezi CAS a IFRS

b)

Změna stavu rezervy na restrukturalizaci podle IFRS Rozpuštění rezervy na opravy nesplňující kriteria IAS 37 Reklasifikace mezi položkami rezerv a závazků z titulu nesplnění kritérií IAS 37

- 6 137 - 20 900 5 264 - 6 686 - 22 322

c)

Nákladové úroky z titulu finančního leasingu.

d)

Změna stavu nevyfakturovaných dodávek zemního plynu – zápočet s přijatými zálohami Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS

4 118 153 487 - 9 040 144 447

e)

Změna stavu nevyfakturovaných dodávek zemního plynu – zápočet s přijatými zálohami Změna sociálního fondu vykazovaného jako závazek dle IFRS Reklasifikace krátkodobé půjčky a cash pooling závazků do finančních závazků

- 153 487 - 3 610 153 911

Změna leasingového krátkodobého závazku

- 917

Ostatní reklasifikace mezi položkami výkazů sestavených podle CAS a IFRS

1 965 - 2 138

f)

Reklasifikace krátkodobé půjčky a cash pooling závazku do finančních závazků Změna leasingového dlouhodobého závazku

- 153 911 23 529 - 130 382

g)

54

Změna stavu výdajů spojených s nabytím aktiv, které se v IFRS kapitalizují do majetku

- 6 083

5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky

Stroje, zařízení

Ostatní

Dlouhodobý

a budovy

a technické

strojní

hmotný

vybavení a kancelářské

majetek ve

vybavení

výstavbě

Zařízení

Plynovody

Celkem

včetně záloh tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Pořizovací hodnota

493 485

908 974

4 659 678

54 726

39 537

6 156 400

Oprávky a opravné položky

- 95 739

- 548 340

- 1 310 216

- 31 157

0

- 1 985 452

397 746

360 634

3 349 462

23 569

39 537

4 170 948

397 746

360 634

3 349 462

23 569

39 537

4 170 948

1 232

12 365

79 184

6 826

223 319

322 926

- 210 332

- 63 258

340 117

51 288

- 131 771

- 13 956

- 14 186

- 33 707

- 201 442

- 3 821

0

- 253 156

174 460

276 034

3 567 321

77 862

131 085

4 226 762

219 072

769 498

5 084 577

228 149

131 085

6 432 381

- 44 612

- 493 464

- 1 517 256

- 150 287

174 460

276 034

3 567 321

77 862

K 1. lednu 2004

Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy a snížení hodnoty aktiv Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004 K 31. prosinci 2004 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky a opravné položky

- 2 205 619

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004

131 085

4 226 762

55

Pozemky

Stroje, zařízení

Ostatní

a budovy

a technické

strojní

hmotný

vybavení a kancelářské

majetek ve

Zařízení

vybavení

Plynovody

Dlouhodobý

Celkem

výstavbě včetně záloh

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

174 460

276 034

3 567 321

77 862

131 085

4 226 762

3 108

19 687

181 651

16 512

112 636

333 594

- 55 593

2 434

- 22 541

- 10 552

- 59 310

- 145 562

- 11 338

- 74 106

- 156 734

- 18 844

0

- 261 022

110 637

224 049

3 569 697

64 978

184 412

4 153 772

140 203

801 212

5 228 530

218 933

184 412

6 573 289

- 29 566

- 577 163

- 1 658 833

- 153 955

0

- 2 419 517

110 637

224 049

3 569 697

64 978

184 412

4 153 772

Rok končící 31. prosince 2005 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a převody* Odpisy a snížení hodnoty aktiv Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 K 31. prosinci 2005 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky a opravné položky Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

* V položce Úbytky a převody je zahrnuta reklasifikace majetku v zůstatkové hodnotě 51 717 tis. Kč, který je po aplikaci IFRS 5 od 1. ledna 2005 vykazován v kategorii Dlouhodobá aktiva držená k prodeji.

Poskytnuté zálohy se týkají převážně staveb plynovodního charakteru.

56

Finanční leasing Stroje, zařízení a technické vybavení tis. Kč K 31. prosinci 2004 Pořizovací cena

79 593

Oprávky

- 9 571

Účetní zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004

70 022

K 31. prosinci 2005 Pořizovací cena

0

Oprávky

0

Účetní zůstatková cena k 31. prosinci 2005

0

V roce 2005 Společnost zrevidovala své nájemní smlouvy. Smlouvy, které jsou uzavřeny na dobu neurčitou, není jasný přesný den odkupu a jejich reprodukční pořizovací cena významně překračuje současnou hodnotu minimálních leasingových splátek, byly od 2005 klasifikovány jako operativní leasing.

57

6. Nehmotná aktiva Software tis. Kč K 1. lednu 2004 Pořizovací hodnota Oprávky Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004

69 496 - 59 678 9 818

Rok končící 31. prosince 2004 Počáteční zůstatková hodnota k 1. lednu 2004

9 818

Přírůstky

5 976

Úbytky a převody

977

Odpisy

- 6 544

Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004

10 227

K 31. prosinci 2004 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2004

76 905 - 66 678 10 227

Rok končící 31. prosinci 2005 Čistá účetní hodnota k 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a převody Odpisy Konečná čistá účetní hodnota k 31. prosinci 2005

10 227 2 831 163 - 3 899 9 322

K 31. prosinci 2005 Konečná pořizovací hodnota Konečné oprávky Konečná zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005

58

79 737 - 70 415 9 322

7. Zásoby Zásoby materiálu představují především materiál potřebný k investiční výstavbě a údržbě plynárenského zařízení. 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Materiál

3 121

6 894

Zůstatková hodnota

3 121

6 894

8. Obchodní a jiné pohledávky/Ostatní daňové pohledávky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

5 000

5 000

500

700

5 500

5 700

Pohledávky z obchodního styku

170 735

88 498

Opravné položky k pohledávkám z obchodního styku

- 69 726

- 69 722

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

101 009

18 776

88 673

43 853

253

364

189 935

62 993

Finanční pohledávky

69 108

0

Ostatní daňové pohledávky - DPH

77 577

19 476

336 620

82 469

Dlouhodobé: půjčka sdružení obcí Velký Osek půjčka společnosti Gas s.r.o.

Krátkodobé:

Poskytnuté provozní zálohy Ostatní pohledávky Obchodní a jiné pohledávky

Krátkodobé pohledávky celkem

Pohledávky za spřízněnými stranami jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny. Společnost vykázala v průběhu roku 2005 náklad ve výši 3 783 tis. Kč (v roce 2004 náklad ve výši 19 862 tis. Kč) z titulu tvorby opravné položky k obchodním pohledávkám. Snížení hodnoty těchto pohledávek bylo zahrnuto do položky „Ostatní provozní náklady“ ve výkazu zisku a ztráty. Položka „Ostatní daňové pohledávky“ představují pohledávky z titulu daně z přidané hodnoty.

59

9. Nevyfakturované dodávky plynu /přijaté zálohy Společnost vykazovala následující částky nevyfakturovaných dodávek plynu a přijatých záloh na spotřebu plynu:

Nevyfakturované dodávky zemního plynu Přijaté zálohy za zemní plyn Čistá pohledávka (+) /čistý závazek (-) z titulu nevyfakturovaných dodávek plynu vykázaný v rozvaze

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

2 099 310

2 163 230

- 1 818 425

- 2 227 479

280 885

- 64 249

10. Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují pouze peníze na běžných účtech a peněžní hotovost, jejichž výše k 31. prosinci 2005 byla 537 tis. Kč (31. prosince 2004: 854 tis. Kč).

11. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji V návaznosti na schválení plánovaného prodeje vybraných aktiv managementem Společnosti v roce 2005, jsou příslušné pozemky a budovy prezentovány jako držené k prodeji. Realizace transakce je očekávána v průběhu roku 2006. Pozemky

Budovy

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

3 173

72 297

75 470

Oprávky

0

- 16 594

- 16 594

Snížení hodnoty

0

- 7 159

- 7 159

3 173

48 544

51 717

K 31. prosinci 2005 Pořizovací hodnota

Konečná zůstatková hodnota

12. Základní kapitál a fondy ze zisku Základní kapitál Společnosti se skládá z 649 425 kusů akcií plně upsaných a splacených. Nominální hodnota jedné akcie činí 1 000 Kč. Základní kapitál Společnosti je rozdělen na 428 620 kusů kmenových akcií znějících na majitele a na 220 805 kusů kmenových akcií znějících na jméno. K oběma typům akcií se váží stejná práva. 2005

2004

315 507

294 996

Počet akcií v oběhu (tis.)

649

649

Základní ukazatel zisku na akcii (Kč na akcii)

486

454

Zředěný zisk na akcii (Kč na akcii)

486

454

Zisk připadající na akcionáře Společnosti (tis. Kč)

60

Společnost vytváří následující fondy které jsou zahrnuty v položce „Nerozdělený zisk a fondy ze zisku“: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Zákonný rezervní fond

148 668

148 668

Ostatní kapitálové fondy

808 826

808 826

Celkem

957 494

957 494

822 579

777 732

1 780 073

1 735 226

Nerozdělený zisk (včetně zisku z běžného roku) Nerozdělený zisk a fondy ze zisku

Zákonný rezervní fond Společnosti představuje zdroj, který Společnost musí tvořit v souladu s platnými právními předpisy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno zákonem a stanovami Společnosti a jeho prostředky nesmějí být uvolněny pro distribuci akcionářům, ale mohou být použity k úhradě ztrát.

13. Rezervy 31. prosince 2005 Celkem

31. prosince 2004

Z toho

Celkem

krátkodobá část

Z toho krátkodobá část

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

47 922

12 922

16 742

16 742

Rezerva na daň darovací

741

741

1 280

1 280

Rezerva na soudní spory

20 380

10 000

6 109

0

125 672

38 711

38 711

0

53 500

53 500

18 000

18 000

248 215

115 874

80 842

36 022

Rezerva na restrukturalizaci

Rezerva na k faktor Ostatní rezervy Celkem

Pohyby rezerv v průběhu období: K 1. lednu

Tvorba

2005

Zrušení

Čerpání K 31. prosinci

nevyužitých

2005

částek tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

16 742

47 000

0

- 15 820

47 922

Rezerva na daň darovací

1 280

790

- 288

- 1 041

741

Rezerva na soudní spory

6 109

14 271

0

0

20 380

Rezerva na k faktor

38 711

86 961

0

0

125 672

Ostatní rezervy

18 000

44 835

- 9 335

0

53 500

Celkem

80 842

193 857

- 9 623

- 16 861

248 215

Rezerva na restrukturalizaci

61

Rezerva na soudní spory je vytvořena na neukončené soudní spory, ve kterých je Společnost žalována o náhradu škody. Ostatní rezervy zahrnují zejména rezervu na pokutu od Energetického regulačního úřadu. Rezerva na restrukturalizaci představuje očekávané náklady na odstupné spojené s procesem restrukturalizace Společnosti, který byl schválen představenstvem a dozorčí radou.

14. Ostatní dlouhodobé závazky K 31. prosinci 2005

K 31. prosinci 2004

tis. Kč

tis. Kč

0

71 669

Dlouhodobý bankovní úvěr

500 000

500 000

Ostatní dlouhodobé závazky

29 538

47 926

Dlouhodobé závazky celkem

529 538

619 595

Závazky z titulu finančního leasingu

Účetní hodnota finančních závazků odpovídá reálné hodnotě k 31. prosinci 2005. Splatnost dlouhodobých půjček má následující strukturu: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Do 1 roku

0

0

1 až 5 let

500 000

500 000

Nad 5 let

0

0

500 000

500 000

Celkem

Účetní a reálné hodnoty dlouhodobých půjček mají následující strukturu: Účetní hodnoty

Reálné hodnoty

31. prosince 2005 31. prosince 2004 31. prosince 2005 31. prosince 2004

Bankovní půjčky

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

500 000

500 000

500 000

500 000

Úroková sazba dlouhodobého úvěru je sjednána jako pohyblivá ve výši 6M PRIBOR + 0,125 % p.a.

15. Odložený daňový závazek Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku je povolena, pokud ze zákona existuje právo kompenzace splatné daňové pohledávky a závazku a pokud odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem.

62

Kompenzace odložené daňové pohledávky a závazku byla následující: K 31. prosinci 2005

K 31. prosinci 2004

tis. Kč

tis. Kč

Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací za více než 12 měsíců

35 908

19 408

Odložená daňová pohledávka s očekávanou realizací do 12 měsíců

19 903

9 033

Odložený daňový závazek, který má být vyrovnán za více než 12 měsíců

- 288 756

- 258 226

Čistý odložený daňový závazek

- 232 945

- 229 785

Změny odložených daňových pohledávek a závazků měly následující strukturu: Odložená daňová pohledávka(+)/ závazek(-)

Zůstatek k 1. lednu 2004 Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2004 Dopad do výkazu zisku a ztráty Zůstatek k 31. prosinci 2005

Dlouhodobá

Rezervy

Pohledávky

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

- 215 369

17 560

6 931

- 190 878

- 42 857

4 377

- 427

- 38 907

- 258 226

21 937

6 504

- 229 785

- 30 530

29 184

- 1 814

- 3 160

- 288 756

51 121

4 690

- 232 945

aktiva

Odložená daň byla vypočtena v plné výši z přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním daňové sazby ve výši 24 % (v roce 2004: 26 % a 24 %, daňová sazba pro rok 2005 a 2006, v závislosti na tom, ve kterém období se očekávalo jejich uplatnění).

16. Závazky z obchodního styku a jiné krátkodobé závazky 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Závazky z obchodního styku

153 857

49 711

Závazky vůči spřízněným stranám

334 247

448 781

Závazky z obchodního styku celkem

488 104

498 492

18 577

45 073

5 169

5 980

Ostatní závazky

149 802

148 720

Celkem

661 652

698 265

Závazky vůči zaměstnancům Závazky vůči institucím sociálního zabezpečení

Závazky vůči zaměstnancům zahrnují ostatní sociální závazky, jejichž výše k 31. prosinci 2005 byla 8 258 tis. Kč (31. prosince 2004: 7 982 tis. Kč)

63

Ostatní závazky představují především nevyfakturované dodávky služeb vztahující se k danému období. 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

0

64 249

Ostatní přijaté zálohy

5 065

0

Celkem

5 065

64 249

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

30 845

11 325

2 469

2 202

Přijaté zálohy Nevyfakturované dodávky plynu

Daňové závazky Splatná daň z přijmu Ostatní daňové závazky - zálohy na daň z příjmů za zaměstnance

Závazky vůči spřízněným stranám jsou detailněji uvedeny v poznámce 29. Přijaté zálohy zahrnují zálohy za dodávky zemního plynu, které jsou započteny s nevyfakturovanými dodávkami zemního plynu (viz poznámka 9). Závazky z obchodního styku a jiné krátkodobé závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti.

17. Finanční závazky V roce 2003 se Společnost zapojila do projektu cash-poolingu části skupiny RWE v ČR. 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

1 247

1 157

180 000

178 220

0

10 564

181 247

189 941

Závazky z nevyplacených dividend Krátkodobé půjčky - Bankovní půjčky - Závazky z finančního leasingu Půjčky celkem

Efektivní úroková míra

Zůstatek

Splatnost

Ručení

3. ledna 2006

Bez ručení

-

Bez ručení

tis. Kč 2005 RWE Transgas, cash-pooling

PRIBID O/N +0.25% p.a.

Úvěry celkem k 31. prosinci 2005

520 000 520 000

2004 RWE Transgas, cash-pooling Úvěry celkem k 31. prosinci 2004

PRIBID O/N +0.25% p.a.

74 014 74 014

Účetní hodnota finančních závazků odpovídá reálné hodnotě k 31. prosinci 2005.

64

Závazky z finančního leasingu – minimální leasingové splátky: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Do 1 roku

0

10 564

1 až 5 let

0

71 669

Nad 5 let

0

0

Budoucí finanční poplatky z finančních leasingů

0

0

Současná hodnota závazků z finančního leasingu

0

82 233

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

7 032 706

6 011 910

11 813

5 798

7 044 519

6 017 708

Reálná hodnota bankovních úvěrů se blíží jejich účetní hodnotě.

18. Tržby

Prodej zemního plynu Průmyslové práce, služby Celkem

19. Nakoupený plyn a ostatní služby spojené s dodávkami plynu

Nákup zemního plynu Nakoupené služby Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

5 692 054

4 834 103

31 032

79 828

5 723 086

4 913 931

Služby související s dodávkami plynu zahrnují náklady na měření spotřeby plynu, nájem plynárenských zařízení a ostatní služby vztahující se k údržbě plynárenských zařízení.

20. Ostatní provozní výnosy 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

13 369

5 308

6 407

0

Zisk z prodeje materiálu

313

72

Ostatní provozní výnosy

12 591

15 377

Celkem

32 680

20 757

Zisk z prodeje dlouhodobého majetku Zisk z prodeje finančních investic

Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména výnosy z pronájmů a ostatních služeb, které přímo nesouvisí s dodávkami plynu, např. výnosy z náhrad škod a výnosy ze smluvních pokut a penále.

65

21. Osobní náklady 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

174 751

165 395

Náklady na sociální zabezpečení

60 650

56 545

Ostatní osobní náklady

6 436

10 144

Osobní náklady celkem

241 837

232 084

467

485

Mzdové náklady

Průměrný počet zaměstnanců

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Společnost poskytuje zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění, v roce 2005 celková výše příspěvku dosáhla 2 214 tis. Kč (v roce 2004: 2 393 tis. Kč) a příspěvek na stravování, který je zahrnut v Ostatních osobních nákladech ( k 31. prosinci 2005: 2 666 tis. Kč, k 31. prosinci 2004: 3 127 tis. Kč).

22. Odpisy a snížení hodnoty aktiv

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Snížení hodnoty aktiv Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

3 899

6 544

253 863

253 156

7 159

0

264 921

259 700

Snížení hodnoty aktiv se vztahuje k budovám, které Společnost nevyužívá a představuje rozdíl mezi zůstatkovou hodnotou před zohledněním znehodnocení a jejich reálnou hodnotou.

23. Ostatní provozní náklady 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

12 457

2 502

Služby a opravy

214 649

157 540

Ostatní provozní náklady

183 534

44 977

Celkem

410 640

205 019

Spotřeba materiálu

Služby a opravy zahrnují náklady na marketing, údržbu informačních technologií, poštovné, poradenství a ostatní služby bez přímého vztahu k provozu plynárenských zařízení. Ostatní provozní náklady zahrnují zejména pojistné, odpis pohledávek a tvorbu rezerv.

66

24. Finanční náklady a výnosy

Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Nákladové úroky Ostatní finanční náklady Celkem

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

1 899

1 722

0

23

- 19 986

- 21 596

- 836

0

- 18 923

- 19 851

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

99 125

73 977

3 160

38 907

102 285

112 884

25. Daň z příjmů Daňový náklad vykázaný ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje:

Splatnou daň Odloženou daň Celkem

Sesouhlasení daňového nákladu a teoretické výše daně vypočtené z účetního zisku vynásobeného platnou daňovou sazbou: Teoretická výše daně byla vypočítána jako zisk vynásobený sazbou daně platnou pro dané období. 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

Zisk před zdaněním

417 792

407 880

Daň při použití zákonné daňové sazby 26 % (2004: 28 %)

108 626

114 206

Příjmy, které nejsou předmětem daně

- 62 613

- 61 283

Náklady neodpočitatelné pro daňové účely

56 758

58 544

Reinvestiční odpočet , dary a slevy na dani

- 486

- 1 419

0

2 836

102 285

112 884

Dodatečná daň za minulá daňová období Daň z příjmů splatná celkem

26. Zisk a dividendy na akcii Základní ukazatel zisku na akcii se vypočítá jako podíl zisku připadajícího na osoby držící vlastní kapitál Společnosti k váženému aritmetickému průměru počtu kmenových akcií v oběhu během roku po vyloučení kmenových akcií zakoupených Společností a držených v podobě vlastních akcií. Jelikož společnost nemá žádné kategorie potencionálních ředících kmenových akcií, je hodnota zředěného zisku na akcii totožná se základním ukazatelem zisku na akcii. V roce 2005 byly vyplaceny dividendy ve výši 279 902 tis. Kč (431 Kč na akcii), v roce 2004: 365 080 tis. Kč ( 562,10 Kč na akcii).

67

2005

2004

315 507

294 996

Počet akcií v oběhu (tis.)

649

649

Základní ukazatel zisku na akcii (Kč na akcii)

486

454

Zisk připadající na akcionáře Společnosti (tis. Kč)

27. Podmíněné závazky Finanční úřad provedl kontrolu daně z příjmu právnických osob v roce 1997 za roky 1994 a 1995. V roce 2000 finanční úřad provedl kontrolu dodatečného přiznání za roky 1995 až 1998. Finanční úřady jsou oprávněny provést kontrolu účetních záznamů kdykoliv v průběhu 4 let následujících po datu skončení zdaňovacího období a v návaznosti na to mohou dodatečně vyměřit daň z příjmu a penále. Vedení Společnosti si není vědomo žádných okolností, které by v budoucnosti mohly vést ke vzniku významného potenciálního závazku vyplývajícího z těchto kontrol. Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2005.

28. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Významné nasmlouvané investiční přísliby lze analyzovat následovně:

Smluvně zajištěné

31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

257 468

255 673

Společnost užívala k 31. prosinci 2005 najatý majetek, který představuje plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Souhrn minimálních leasingových plateb pro operativní leasingy je následující: 31. prosince 2005

31. prosince 2004

tis. Kč

tis. Kč

Splatné do 1 roku

1 965

18 717

Splatné v období 1–5 let

6 524

56 151

Splatné v období delším než 5 let

8 443

0

16 932

74 868

Celkem

Náklady na běžnou údržbu těchto sítí hradí na základě nájemních smluv Společnost. Společnost uzavřela smlouvu na dobu neurčitou se svým hlavním dodavatelem zemního plynu společností RWE Transgas, a. s. V souladu s ustanoveními této smlouvy je Společnost povinna nakoupit v každém roce minimální objem zemního plynu v cenách odpovídajících tržním cenám této komodity.

29. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována společností RWE Gas International B.V. Konečnou mateřskou společností je RWE AG. Za spřízněné strany jsou považovány: Společnosti ve skupině RWE;

68

Akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv; Členové statutárních a dozorčích orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Společnost se podílela na následujících transakcích: 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

5 597 245

4 838 686

66 348

0

5 544

2 282

8 323

314

48 970

63 026

444

1 298

5 726 874

4 905 606

2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

119

0

696

442

469

596

1 514

54 773

6

14

2 804

55 825

Náklady na dodávky zemního plynu do Společnosti - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti Nákladové úroky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) Náklady ostatní - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE* Celkem * Podíl ve společnosti GAS s.r.o. byl 26. července 2005 prodán.

Výnosy za dodávku zemního plynu - Ostatní distribuční plynárenské společnosti Úrokové výnosy - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) Výnosy ostatní - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE* Celkem * Podíl ve společnosti GAS s.r.o. byl 26. července 2005 prodán.

Tyto transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

69

Společnost vykazovala následující zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2005

31. prosince2004

tis. Kč

tis. Kč

69 202

0

493

900

69 695

900

810 868

441 900

43 379

80 895

854 247

522 795

Pohledávky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti Pohledávky celkem Závazky - RWE Transgas, a.s. (Transgas, a.s.) - Ostatní distribuční plynárenské společnosti Závazky celkem

Odměňování klíčových řídících pracovníků: 2005

2004

tis. Kč

tis. Kč

Platy a ostatní krátkodobé zaměstnanecké požitky

7 031

8 452

Požitky při ukončení pracovního poměru

1 164

0

Ostatní dlouhodobé požitky

2 040

0

10 235

8 452

Celkem

Ostatní dlouhodobé požitky představují částku odchodného.

30. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2005.

31. Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem: 14. března 2006

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

Dr. Werner Wetekamp člen představenstva

70

Ing. Milan Andrýsek finanční ředitel

6. Výrok auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI STŘEDOČESKÁ PLYNÁRENSKÁ, A.S. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti Středočeská plynárenská, a.s. (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2005, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2005 uvedených ve výroční zprávě v kapitole 5 (dále „účetní závěrka“). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2005, výsledku jejího hospodaření a jejích peněžních toků za rok 2005 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených v kapitolách 1 až 4 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2005, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou RWE Aktiengesellschaft, a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými RWE Aktiengesellschaft („Zpráva”), uvedené v kapitole 7 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 31. března 2006

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem

Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021.

71

7. Zpráva představenstva společnosti Středočeská plynárenská, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2005 Vzhledem k tomu, že společnost Středočeská plynárenská, a.s. (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2005, zpracovalo představenstvo Společnosti v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2005, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2005 a akcionáři Společnosti mají možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo – RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem Společnosti s 80,55% podílem na hlasovacích právech Společnosti a – RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem Společnosti s 1,6% podílem na hlasovacích právech Společnosti a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. – Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech Společnosti činil 82,15%. b) nepřímo – RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. a – RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních informací představenstvu dostupných vyhotovilo představenstvo Společnosti tuto

72

zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a plnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Tyto smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku a plnění i protiplnění, a to i ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, odpovídají podmínkám obvyklého obchodního styku, takže splněním těchto smluv nemůže Společnosti vzniknout žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 29 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2005. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V souvislosti s vyčleněním IT služeb do společnosti RWE Energy Customer Services CZ, a.s. byly na společnost RWE Energy Customer Services CZ, a.s. převedeny smlouvy uzavřené s třetími osobami uvedené v příloze č. 2. Opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí předcházelo poslednímu účetnímu období. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. Závěr Tato zpráva byla předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Praze dne 17. března 2006

Ing. Roman Budinský předseda představenstva

Ing. Miloslav Zaur místopředseda představenstva

73

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana

Smluvní typ/Předmět smlouvy

Počet smluv

GAS s.r.o.

Smlouva o dílo o poskytování služeb v oblasti legislativy, techniky, informatiky, činnosti v rámci MARCOGAZ v českém plynárenství v roce 2005

1

GAS s.r.o.

Objednávka publikací

2

GAS s.r.o.

Objednávka na zajištění školení

1

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o dodávce zemního plynu

1

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Dohoda o narovnání práv a závazků

1

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Smlouva o obchodních a technických podmínkách dodávky zemního plynu

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka na nákup dekontaminantu

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka na servis odorizačních stanic

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka na opravu měření hladiny odorantu na odorizační stanici v Doubravicích

Plynoprojekt, a.s.

1

Objednávka na opravu měření hladiny odorantu na odorizační stanici plynu Říčany-Bažantní a na výměnu aktivního uhlí, kulových kohoutů a odvzdušnění čerpadel na odorizační stanici plynu ve Zvěstově

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka na zpracování studie

2

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka zhodnocení výskytu bludných proudů

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka autorského dozoru

2

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka vypracování a zajištění statického posouzení

1

Plynoprojekt, a.s.

Objednávka prolongace propadlých dokladů

1

Plynoprojekt, a.s.

Smlouva o dílo na realizaci staveb

8

Plynoprojekt, a.s.

Dodatek ke Smlouvě o dílo na realizaci staveb

4

Plynoprojekt, a.s.

Smlouva o dílo na zpracování projektu staveb

28

Plynoprojekt, a.s.

Smlouva o dílo na zpracování projektové dokumentace staveb

4

Plynoprojekt, a.s.

Dodatek ke Smlouvě o dílo

3

Praha – Paříž Rekonstrukce, a.s.

Dodatek ke Smlouvě o dílo

4

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Smlouva o dílo na rozšíření díla provedeného smlouvou o dílo za dne 1. října 2004

1

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Smlouva o poradenství v oblasti řízení

1

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

Dohoda o narovnání práv a závazků ve vztahu ke smlouvě o zprostředkování

RWE Energy Czech Republic, s.r.o.

74

právních služeb ze dne 3.6.2004

1

Dohoda o zajištění úhrady pojistného

1

Smluvní strana

Smluvní typ/Předmět smlouvy

Počet smluv

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o službách v oblasti informačních technologií

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Dodatek ke Smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

2

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o poskytování služeb pro centrální zpracování mezd

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Rámcová smlouva o nájmu dopravního prostředku

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o podnájmu nebytových prostor a poskytování služeb

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Nájemní smlouva

1

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o převodu práv a povinností

5

RWE Energy Customer Services CZ, a.s. Smlouva o převodu práv

1

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 1-4 k Rámcové smlouvě o podmínkách koupě a prodeje zemního plynu

RWE Transgas, a.s.

4

Dodatek č. 1 ke Smlouvě kupní o koupi a prodeji zemního plynu č. 1 (A), č. 2 (B), č. 3 (C)

3

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o poskytování poradenských služeb

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o pronájmu garážového stání

1

RWE Transgas, a.s.

Kupní smlouva – motorové vozidlo Renault Mégane

1

RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 1 Smlouvy o poskytnutí úvěrů

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o budoucí smlouvě o zřízení věcného břemene

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o podmínkách provozu propojených plynárenských soustav

1

RWE Transgas, a.s.

Smlouva o předání bezpečnostního certifikátu

1

RWE Transgas, a.s.

Komisionářská smlouva o obstarání reklamních služeb

1

Severočeská plynárenská, a.s.

Dohoda o rozúčtování nákladů na personální unii

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Dodatek č. 2 ke kupní smlouvě

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Dodatek ke Smlouvě o dílo

8

Středočeská plynofikační, a.s.

Dodatek ke Smlouvě o spolupráci

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Smlouva o dílo na zpracování projektové dokumentace

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Objednávka autorského dozoru

2

Středočeská plynofikační, a.s.

Objednávka zajištění kopaných sond

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Objednávka technické pomoci

1

Středočeská plynofikační, a.s.

Objednávka opravy VTL plynovodu

1

Západočeská plynárenská, a.s.

Dohoda o rozúčtování nákladů na personální unii

1

75

Příloha č. 2 Smlouvy převedené na společnost RWE Energy Customer Services CZ, a. s., v rámci převodu činností Smluvní typ / předmět smlouvy

76

Počet smluv

Smlouva o dílo

2

Dodatek ke smlouvě o dílo

2

Smlouva o poskytování telekomunikačních služeb

2

Smlouva č. FE/7.1998

1

Smlouva o poskytnutí zařízení

1

Smlouva SI-připojení k internetu

1

Dodatek ke smlouvě SI – připojení k internetu

1

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2005 RWE AG, Essen 100,00 % RWE Energy AG 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a. s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Customer Services CZ, a. s. 90,53 % Plynoprojekt, a. s. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a. s. 4,28 % Západočeská plynárenská, a. s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a. s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a. s. 1,60 % Středočeská plynárenská, a. s. 0,82 % Severočeská plynárenská, a. s. 0,00 % Pražská plynárenská, a. s.* 99,00 % RWE Energy Czech Republic, s.r.o. 80,55 % Středočeská plynárenská, a. s. 71,21 % Severočeská plynárenská, a. s. 49,24 % Pražská plynárenská, a. s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a. s. 47,75 % GASFINAL, a. s. 47,10 % Východočeská plynárenská, a. s. 45,84 % Západočeská plynárenská, a. s. 50,00 % GAZELA plus s.r.o. 40,06 % Severomoravská plynárenská, a. s. 52,25 % GASFINAL, a. s. 100,00 % RWE Energy Nederland N.V. 99,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 87,00 % Gaz Technologia i Energia Sp. z o.o. 49,90 % Déldunántúli Gázszolgáltató Részvénytársaság *) podíl činí méně než 0,005 %

Středočeská plynárenská, a.s. Novodvorská 803/82 142 01 Praha 4 T +420 241 027 111 F +420 241 027 112 I www.rwe-stp.cz E [email protected]

Výroční zpráva 2005