Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí. Moravská Třebová

Zpracováno dne 23. 7. 2014

Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí

Moravská Třebová

Název projektu: Zvýšení kvality řízení a poskytovaných služeb MÚ Moravská Třebová Registrační číslo projektu: CZ.1.04/4.1.01/89.00116

Dokument: Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí Zpracoval: Ing. Luděk Tesař a tým Moravská Třebová

Číslovaná stránka 1 z 18

OBSAH ÚVOD....................................................................................................... 3 SWOT ANALÝZA FINANCÍ ............................................................................... 5 ROZPOČTOVÝ VÝHLED ............................................................................. 7 DEFINICE FINANČNÍ POLITIKY MĚSTA ................................................................. 7 DEFINICE FINANČNÍHO POTENCIÁLU MĚSTA .......................................................... 8 Rekapitulace finančního potenciálu pro strategický plán ............................. 8 DOPORUČENÍ ............................................................................................. 9 DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA .......................................... 10 ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST S KOMENTÁŘEM ...................................... 13 PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKY ............................................. 14 PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED ................................................. 16 SEZNAM TABULEK A GRAFŮ ................................................................... 17 TABULKY ................................................................................................ 17 GRAFY ................................................................................................... 17 KONTAKT NA DODAVATELE ................................................................... 18



ÚVOD Tento dokument je nedílnou součástí navazující na dokument Analýza financí obce, bez kterého ztrácí kontinuitu zde navržená opatření. Město Moravská Třebová (dále jen město nebo Moravská Třebová) tímto dokumentem naplňuje povinnosti dané mu zákonem č. 250/2000 Sb., o Rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Obsahem jde dokument vysoce nad rámec zákonem daných náležitostí rozpočtového výhledu uváděných v § 3 zmiňovaného zákona. Zejména analyzuje vývoj financí, trendy a stanovuje strop bezpečného úvěrového zatížení města. Dále uvádí finanční potenciál k financování cílů a možné hrozby s vlivem na finance, včetně opatření a zabývá se SWOT financí, tedy silnými stránkami, slabými stránkami, příležitostmi a hrozbami v oblasti financí a hledá doporučení. Navrhuje pravidla sestavování rozpočtů města s ohledem na rizika, příležitosti a dlouhodobou udržitelnost financí, definuje ukazatele řízení finančního zdraví a nastavuje finanční politiku - finanční plán. Rozpočtový výhled je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem rozpočtového výhledu je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města, podpořit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Pro správnou funkci výhledu je třeba, aby byl plněn a ročně aktualizován. Nutné je průběžně reagovat na aktuální ekonomickou situaci, hrozby a rekapitulovat pravidelně hospodaření samosprávy, právě zejména s ohledem na rizika a příležitosti financí. Výhodou rozpočtového výhledu je velká možnost manévrování do středně blízké budoucnosti1. Na základě výhledu je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Výhled se využívá zejména při sestavování rozpočtů a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Rozpočtový výhled se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů.

1

2 až 5 let



Ke zpracování dokumentu bylo použito zejména těchto zdrojů:        



Závěry Analýzy financí města z července 2014 Rozpočet města na rok 2014 Přehled účetních a finančních výkazů města v letech 2000 - 2013 (v tis. Kč) Výkazy plnění rozpočtu FIN 2-12M Systém ARIS Web MF ČR (zejména ARIS 60M) Systém ÚFIS – prezentace údajů ÚSC Web MF ČR (zejména ÚFIS 01M) Upravená predikce výnosů daní www.cityfinance.cz na roky 2014 až 2018 Vyhláška MF ČR č. 264 ze dne 23. srpna 2013, o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů Aktuální makroekonomické prognózy MF ČR, ČNB a data ČSÚ.

Město může díky plánování lépe zvládnout hrozby financí a využít příležitosti. Aby plnil svou roli, měl by být rozpočtový výhled každý rok aktualizován. Mnohá města i obce si neuvědomují, nebo nechtějí připustit, kolik prostředků je třeba vytvářet na údržbu a obnovu svého dosavadního majetku. Platí přitom, že čím více majetku město nebo obec má, tím více prostředků je třeba na jeho údržbu a obnovu (týká se infrastruktury, nemovitostí a netýká se pozemků, cenných papírů apod.). Zapomíná se často na obnovu technologických celků a místo toho, aby obce a města vytvářela odpovídající zdroje na odpisy, spravují pouze fondy na nezbytné opravy a řešení havárií. Modernizace a obnova velkých investičních celků je často v pozadí. Nejen malé obce a města však musí investovat do infrastruktury a jsou svým způsobem ve finanční pasti a často závisí na dotacích a dluzích.



SWOT ANALÝZA FINANCÍ Níže je nutné nejprve citovat závěry ze samostatného dokumentu Analýza financí Moravské Třebové. Finanční zdraví města Moravská Třebová je velmi dobré s tím, že finanční kondice je na lepší dobré úrovni a stav financí velmi dobrý. Tabulka 1. Rating - hodnocení finančního zdraví města Moravská Třebová Celkové hodnocení Výborné Velmi dobré Dobré Dostatečné Nedostatečné

Hodnocení finanční kondice

Hodnocení stavu financí ANO

ANO +

Zdroj: www.cityfinance.cz, Cityfinance a.s. ©

Silnými stránkami financí je schopnost velmi pružně řídit běžné výdaje se schopností efektivně pracovat s rezervami při řízení cash flow. Slabinou financí je, že město má dluh. Finance města ale v roce 2012 zkreslil projekt ČOV a kanalizace. Město by mělo posílit a stabilizovat provozní saldo a nadále snížit provozní výdaje a spíše docilovat úspor. Toto tvrzení je založeno na průměrném stavu provozního salda a rizicích pro finance daných zvenčí, ale neodráží skutečnost, zda je toto snížení krátkodobě možné, je však žádoucí. Jako dlouhodobě hodnocený pozitivní vliv na finance vnímáme cestu města realizovat EPC2 projekty. Finance města ohrožují především vnější vlivy, zejména hrozba úbytku obyvatel a poklesu příjmů (riziko poklesu státních dotací na školy, růst cen a stagnace ekonomiky ČR).

2

EPC (Energy Performance Contracing) - metoda k dosažení úspor energie s nulovými investičními náklady pro zákazníka a garancí výsledku dodavatelem. Náklady projektu jsou hrazeny v rámci dosavadních výdajů z dosažených úspor.



Dále uvádíme pro rekapitulaci SWOT analýzu financí (řazeno dle významu). Tabulka 2. SWOT analýza financí obce (řazeno sestupně dle významu) Silné stránky

Slabé stránky

Finanční rezerva

Dluh

Schopnost pružně reagovat v běžných výdajích

Nestabilní a nepříliš vysoké provozní saldo

Finanční potenciál k obnově majetku města

Dobrý trend finanční kondice od roku 2009

Schopnost získávat dotace

Příležitosti

Ohrožení (rizika)

Zavádění nových technologií snižujících provozní výdaje (zateplování, alternativní zdroje energie apod.) a nástrojů snižujících výdaje a zvyšujících efektivitu organizací

Úbytek obyvatel a stagnace běžných příjmů

Využití dotací programovací období EU 2014-2020.

Růst cen vstupů a hrozba poklesu dotací státu na školská zařízení

Rizika finanční nestability ČR3 Zdroj: www.cityfinance.cz, Cityfinance a.s. ©

3

Rizika měnová, deflace a deficitů státního rozpočtu.



ROZPOČTOVÝ VÝHLED DEFINICE FINANČNÍ POLITIKY MĚSTA Rozpočtový výhled zahrnuje pokračování zodpovědné finanční politiky města, vychází ze SWOT analýzy financí a reaguje na hrozby a příležitosti financí. Je navržen s ohledem na potřebu stabilizovat provozní saldo, splatit dluhy a reagovat na vnější hrozby omezující výši běžných příjmů. Město je podrobeno tlaku úbytku obyvatel a je třeba reagovat ve financích politikou redukce provozních nákladů města. Finanční politika města je ve výhledu zaměřena na tyto priority a situace: 

Zmrazení (stagnace) daňových příjmů města (včetně započtení zavedení 3. sazby DPH);



Splácení úvěrů města ve výši 14 mil. Kč, při započítání splátek půjček je toto číslo vyšší, cca 21 mil. Kč;



Využívání dotací k modernizaci a zvelebování majetku města a jeho řízení;



Redukci nákladů na provoz města (týká se zejména neinvestičních nákupů), celkem o 12 mil. Kč proti rozpočtu 2014, a to o 6 mil. Kč v roce 2015, o 3 mil. Kč v roce 2016, o 2 mil. Kč v roce 2017 a o 1 mil. Kč v roce 2018 (v reakci na úbytek obyvatel a očekávanou stagnaci běžných příjmů). Toto snížení vychází z premisy reálnosti, jelikož snížení je 8 % a reálná rezerva v praxi vždy přesahuje 15 % z povahy věci některé výdaje nerealizovat a přehodnotit služby a provoz se současnou modernizací a úpory energií;



Zlepšení a 25 mil. Kč);



Pokračování obnovy a modernizaci majetku města;



Finanční pokrytí potřeb strategického plánu města s tím, že naprosto nedoporučujeme městu budovat nový majetek zvyšující běžné výdaje a nesouvisející s dosud vybudovaným majetkem města.

stabilizace

finanční

kondice


(provozní

saldo

alespoň


DEFINICE FINANČNÍHO POTENCIÁLU MĚSTA Město Moravská Třebová při dodržení rozpočtového výhledu bude schopné ročně generovat alespoň 25 mil. Kč provozního salda. 20 mil. Kč město může zároveň alokovat na opravy a investice do dosavadního majetku např. formou Fondu obnovy majetku města = cca výše odpisů. Zároveň je počítáno, že cca 4 mil. Kč ročně město použije na splátky dluhů. To znamená, že nové investice, vyjma investic do dosavadního majetku města nad rámec 20 mil. Kč ročně by musely být převážně hrazeny z rezerv nebo z cizích zdrojů (dotace, půjčky). Přesněji je výhled nastavený tak, že od roku 2015 do roku 2018 bude město schopné generovat 112 mil. Kč z vlastních zdrojů, z čehož: 

za 14 mil. Kč splatí úvěrů (bez půjček), při započítání splácení půjček bude toto číslo vyšší cca 21 mil. Kč,



80 mil. Kč je navrženo alokovat do obnovy dosavadního majetku města, např. formou vytvoření Fondu obnovy majetku města,



18 mil. Kč městu zbude na nově pořizované investiční celky nesouvisející přímo s dosavadním majetkem města.

Vedle toho město bude čerpat dotace a může v případě nejvyšší nouze nebo potřeby sáhnout k úvěru až do výše zůstatku 100 mil. Kč4 s tím, že 60 mil. Kč je ještě možno čerpat pro dosažení stropu.

Rekapitulace finančního potenciálu pro strategický plán Celkem tedy po úhradě příslušných splátek dluhů a půjček může město kalkulovat s maximálně 91 mil. Kč vlastních prostředků v horizontu 4 let dalšího volebního období s tím, že 80 mil. Kč bychom doporučovali investovat do obnovy a modernizace dosavadního majetku.

4

Jedná se o odborný odhad. Vycházíme z trendu provozního salda, trendu běžných příjmů a výhledu daňových příjmů. Provozní saldo je zdrojem umořování dluhu a předpokládáme, že město by mělo být schopné během pěti let vytvořit finance na úplné umoření dluhu. Při pomalejším splácení v případě potřeby reálně dluh do 10 let bezpečně splatit.



DOPORUČENÍ 1. Nebudovat nový majetek, který by kladl nároky na běžné výdaje rozpočtu města bez redukce dosavadního majetku (redukce běžných výdajů jinde). 2. Redukovat běžné výdaje s ohledem na dosud prokázaný trend úbytku obyvatel města a hrozby stagnace běžných příjmů a stabilizovat provozní saldo. 3. Aplikovat Nastavení ukazatelů rozpočtů a pravidel řízení finančního zdraví města, které uvádí samostatný dokument. Rozpočtový výhled je nastavený jako skeptický na straně běžných příjmů, ale naopak optimistický v redukci běžných výdajů. Podrobný rozpočtový výhled uvádí tabulky (viz. Tabulka 4. Rozpočtový výhled , Tabulka 6. Kumulovaný rozpočtový výhled ).



DOPADY ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DO FINANCÍ MĚSTA Dodržení výhledu by mělo následující dopad do financí města. Graf 1. Zobrazení vybraných ukazatelů rozpočtového výhledu Moravské Třebové Finanční prostor samosprávy (provozní saldo) v tis. Kč

Základní běžný účet v tis. Kč

Dlouhodobé bankovní úvěry v tis. Kč

Splátky dlouhodobých bankovních úvěrů v tis. Kč

Běžné příjmy v tis. Kč

2014 2015 2016 2017 2018 rozp výhl výhl výhl výhl očet ed ed ed ed Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 225 065 220 320 236 105 228 125 259 659 244 302 172 893 182 610 166 410 166 800 166 500 165 500 165 500 Běžné výdaje 191 967 191 051 199 059 223 216 238 860 210 346 171 471 153 226 147 720 141 800 138 500 136 500 135 500

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Zdroj: www.cityfinance.cz, Cityfinance a.s.



Tabulka 3. Výhled provozního salda Moravské Třebové tis. Kč

Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) 1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) a

PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč)

2009

2010

228 125

259 659 244 302

172 893 182 610

166 410 166 800 166 500 165 500 165 500

664 300

223 216

238 860 210 346

171 471 153 226

147 720 141 800 138 500 136 500 135 500

552 300

4 909

20 799

2011

33 956

2012

CELKEM 2014 2015 2016 2017 2018 2015 až 2013 rozpočet výhled výhled výhled výhled 2018

1 421

29 384

% Podíl provozního salda na běžných příjmech 2% 8% 14% 1% 16% b Uhrazené splátky půjček 4 944 4 944 5 000 5 329 5 452 c=a-b Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) -35 15 855 28 956 -3 908 23 932 d Stav na bankovních účtech (tis. Kč) 63 473 47 062 36 263 31 844 48 069 Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na e=c+d 23 570 79 327 76 019 32 355 55 776 bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) f Stavby (tis. Kč) 1 121 905 1 217 096 994 992 1 020 430 ANO= když Dostačuje potenciál provozního salda po úhradě NE NE ANO NE f/50 > c splátek dluhů na krytí obnovy staveb % ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ -3% 14% -6% -29% 6% % ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ 12% 7% -12% -18% -11% -7 980 31 533 -15 357 -71 409 9 717 ZMĚNY BĚŽNÝCH PŘÍJMŮ (tis. Kč) ZMĚNY BĚŽNÝCH VÝDAJŮ (tis. Kč) 24 157 15 644 -28 514 -38 874 -18 245

18 690

25 000

28 000

29 000

30 000

112 000

11% 7 400 11 290 24 119

15% 5 600 19 400 43 519

17% 5 200 22 800 66 319

18% 18% 5 100 5 100 23 900 24 900 90 219 115 119

21 000 91 000

59 359

43 519

66 319

90 219 115 119

-9% -4% -16 201 -5 506

0% -4% 391 -5 920

0% -2% -300 -3 300

-1% -1% -1 000 -2 000

0% -1% 0 -1 000

-910 -12 220


tis. Kč

Graf 2: Výhled - provozního salda Moravské Třebové 40 000

20%

35 000

18%

30 000

16%

25 000

14%

20 000

12%

15 000

10%

10 000

8%

5 000

6%

0

4%

-5 000

2%

-10 000

PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč)

2009

2010

2011

2012

2013

2014 rozpočet

2015 výhled

2016 výhled

2017 výhled

2018 výhled

4 909

20 799

33 956

1 421

29 384

18 690

25 000

28 000

29 000

30 000

Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč)

-35

15 855

28 956

-3 908

23 932

11 290

19 400

22 800

23 900

24 900

% Podíl provozního salda na běžných příjmech

2%

8%

14%

1%

16%

11%

15%

17%

18%

18%

0%




Graf 3. Výhled finančního krytí běžného provozu Moravské Třebové Výhled finančního krytí běžného provozu 300 000 250 000

tis. Kč

200 000 150 000 100 000 50 000

0 2009

2010

2011

2012

2013

2014 2015 rozpočet výhled

2016 výhled

2017 výhled

2018 výhled

Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 228 125 259 659 244 302 172 893 182 610 166 410 166 800 166 500 165 500 165 500 Běžné výdaje (provozní) 223 216 238 860 210 346 171 471 153 226 147 720 141 800 138 500 136 500 135 500


Graf 4. Výhled „okamžitého finančního potenciálu“ Moravské Třebové OKAMŽITÝ FINANČNÍ POTENCIÁL SAMOSPRÁVY v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech ke konci předchozího roku)

140 000 121 819 120 000 95 319

100 000 79 327 80 000

76 019

69 819 55 776

60 000

40 000

59 359 45 419

32 355 23 570

20 000 0 2009

2010

2011

2012

2013

2014 rozpočet

2015 výhled

2016 výhled

2017 výhled

2018 výhled

www.cityfinance.cz


Finanční potenciál zahrnuje od 2014 kumulativně veškeré výdaje, o kterých bude volně rozhodovat samospráva (bez dluhů a dotací), ale včetně výdajů na odpisy, tedy opravy a obnovy majetku. Tzn. včetně Fondu oprav a investic. Tyto zdroje výhled alokuje na účty, ale to neznamená, že nebudou použity. Budou použity v souladu se záměry samosprávy. Podrobné informace rozpočtového výhledu uvádí dále tabulková část.



ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST S KOMENTÁŘEM Pro rozpočtový výhled je výchozím rokem rok 20155. Tabulky obsahují pro srovnání skutečnosti předchozích let. Důležité upozornění!

5



Objem investic bude každý rok vyšší o přijaté investiční dotace. Ve výhledu je úmyslně s investičními dotacemi počítáno mimo saldo! Jinak řečeno do výdajů je zahrnuta jen výše investičních výdajů hrazená z vlastních zdrojů. Dotace budou na straně příjmů a výdajů působit neutrálně na saldo, ale budou zvedat obrat prostředků přijatých a vydaných. Je to proto, že dotace zdaleka netečou tak, jak se plánovalo a jejich finanční toky jsou velice těžko předpověditelné. Celkové saldo hospodaření by se vlivem přijatých investičních dotací měnit nemělo.



Každý prodej majetku promítnutý do kapitálových příjmů navýší oproti výhledu příjmy. Zpracovatel neplánoval kapitálové příjmy.

Dle zákona „rok následující po roce, na který se sestavuje rozpočet“



PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA - TABULKY Tabulka 4. Rozpočtový výhled Moravské Třebové Rozpočtový výhled Moravská Třebová ř.

Druhové třídění dle rozp. skladby

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 1111 1112 1113 1121 1122 1211 133 až 135 1361 1511 2 21 22

14

23

15 16 17 18 20

24 3 4 41 42

21 22 23 24 25 26

1+2+3+4 5 50 51 52 53

27

54 až 56

28

59

Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DPFO zvláštní sazba (srážková) DPPO DPPO za obce DPH Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti a odvody Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje Neinvestiční trans. soukr. subj. Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.. Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. Ostatní neinvestiční výdaje

5+6 ř.21 - ř.30 1+2+41 5 ř.32-ř.33

VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO

2014

2013

rozpočet

2015 výhled

2016 výhled

2017 výhled

114 515 21 700 1 150 2 200 22 000 0 47 250 9 065 4 150 7 000 25 348 22 069 1 495

116 800 21 000 1 200 2 400 23 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

116 500 21 000 1 000 2 300 23 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

115 500 21 000 1 000 2 300 22 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

115 500 21 000 1 000 2 300 22 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

3 026

1 774

1 000

1 000

1 000

1 000

45 6 533 75 897 31 142 44 755

10 1 600 63 346 26 546 36 800

0 0 27 000 27 000

0 0 27 000 27 000

0 0 27 000 27 000

0 0 27 000 27 000

18 000

18 000

18 000

18 000

166 800 141 800 39 000 50 000 12 000 30 000

166 500 138 500 39 000 50 000 12 000 30 000

165 500 136 500 39 000 50 000 12 000 30 000

165 500 135 500 39 000 50 000 12 000 30 000

1 971

2 905

2 000

2 000

2 000

2 000

68,8

0

1 180

8 800

5 500

3 500

2 500

211,8

68 836

75 790

0

0

0

222 062 11 836 182 610 153 226 29 384

223 510 -18 701 166 410 147 720 18 690

141 800 25 000 166 800 141 800 25 000

138 500 28 000 166 500 138 500 28 000

136 500 29 000 165 500 136 500 29 000

2 150

0

0

0

0

7 400

5 600

5 200

5 100

5 100

44 45 46 47 48 49 50 51

12 904

-23 951

19 400

22 800

23 900

24 900

-11 836 240 418 240 418 0

18 701 206 960 206 960 0

-25 000 166 800 166 800 0

-28 000 166 500 166 500 0

-29 000 165 500 165 500 0

-30 000 165 500 165 500 0

48 069

24 119

43 519

66 319

90 219

Vysvětlivky: POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:"

23 932

11 290

19 400

22 800

23 900

24 900

157 866

157 800

157 500

156 500

156 500

80,0 80,0

91 000

5 452

7 400

5 600

5 200

5 100

5 100

4,69%

3,55%

3,30%

3,26%

3,26%

40 409

35 159

29 559

24 359

19 259

14 159

47

50

50

50

50

50

tis. Kč Suma 2015 až 18

20 000

20 000

20 000

20 000

80 000

-600

2 800

3 900

4 900

11 000


Zpracoval: Ing. Luděk Tesař a tým Moravská Třebová

107,6 108,6

3,22%

DOPORUČENÝ ÚDAJ tis. Kč STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ100 000

Dokument: Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí

0 21 000

115 119 Suma 2015 až 18

169 540

ř.43 - ř.50 ZBÝVÁ PRO DALŠÍ CÍLE

80,8 91,7 100,0 79,9 95,9 101,6

0

5 452

37 ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku

103,4 102,5

135 500 104,7 60,6 30 000 -160,4 165 500 112,0 99,5 135 500 Suma 2015 až 18 30 000 112 000

6 520

43

0,0 104,9

18 003

8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček

42

93,1 99,3 96,4 102,9 90,7 99,7

204 810 147 720 39 017 62 565 12 518 29 534

8123 Přijaté dlouhodobé půjčky

FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS-60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek úvěrů ř.34-ř.36 (SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU) ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna ř.36+leasing Dluhová služba pol. 5178 ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, od rozvaha 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od 2010 ř. rozvaha 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) FOND OBNOVY MAJETKU = ODPISY DLOUHODOBÉHO výsledovka MAJETKU

102,7

100,9 96,8 87,0 104,5 100,0

18 072

36

8 ř.21+ř.35 ř.30+ř.36 ř.38-ř.39

105,7

233 898 153 226 37 205 61 950 13 595 38 505

35

38 39 40 41

INDEXY průměr 2000 až 2018/ 2014 2013

2018 výhled

125 358 21 809 1 199 2 264 22 012 7 858 47 419 11 368 4 209 7 220 26 110 21 090 1 949

6 Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH DOTACÍ!)

29 30 31 32 33 34

Údaje

tis.Kč


Tabulka 5. Rozpočtový výhled Moravské Třebové s pohledem na finance od roku 2009 Rozpočtový výhled Moravská Třebová Druhové třídění dle ř. rozp. skladby 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

1 1111 1112 1113 1121 1122 1211 133 až 135 1361 1511 2 21 22

14

23

15 16 17 18 20

24 3 4 41 42

21 22 23 24 25 26

1+2+3+4 5 50 51 52 53

27

54 až 56

28

59

Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DPFO zvláštní sazba (srážková) DPPO DPPO za obce DPH Místní poplatky Správní poplatky Daň z nemovitostí Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti a odvody Přijaté sankční platby a vratky Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné Neinvestiční nákupy a související výdaje Neinvestiční trans. soukr. subj. Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům.. Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. Ostatní neinvestiční výdaje

6 Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH DOTACÍ!)

29 30 31 32 33 34

Údaje

5+6 ř.21 - ř.30 1+2+41 5 ř.32-ř.33

VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO

35


36

8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček

37 ř.31+ř.35-ř.36 Změna stavu na účtech a finančního majetku 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

tis.Kč 2009

2010

101 504 18 251 1 865 1 562 19 500 6 755 37 856 7 047 4 034 4 634 20 955 12 767

119 231 18 451 1 727 1 552 18 924 22 343 39 988 6 523 3 836 5 889 27 779 15 173

4 039 90 901 113 463 105 667 7 796 26 638 326 823 223 216 36 552 61 823 1 243 37 247

2011

2014

2015 výhled

2016 výhled

2017 výhled

2013

103 831 19 170 889 1 674 17 513 6 660 40 304 6 746 3 642 7 233 35 301 18 135

108 017 19 432 1 176 1 943 18 986 6 540 37 745 11 382 3 505 7 308 29 998 21 840

125 358 21 809 1 199 2 264 22 012 7 858 47 419 11 368 4 209 7 220 26 110 21 090 1 949

114 515 21 700 1 150 2 200 22 000 0 47 250 9 065 4 150 7 000 25 348 22 069 1 495

116 800 21 000 1 200 2 400 23 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

116 500 21 000 1 000 2 300 23 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

115 500 21 000 1 000 2 300 22 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 22 000

9 073 15 661

7 068

3 026

1 774

1 000

1 000

1 000

11 489 155 211 34 878 120 333

45 6 533 75 897 31 142 44 755

10 1 600 63 346 26 546 36 800

0 0 27 000 27 000

0 0 27 000 27 000

0 0 27 000 27 000

8 024 5 973 138 620 124 066 112 648 105 169 25 972 18 897 26 520 22 440 293 655 238 860 37 854 53 039 1 431 40 802

269 171 210 346 37 097 47 222 2 419 37 398

rozpočet

průměr 2000 až 2018/ 2014 2013

2018 výhled

2012

22 008

18 072

18 003

18 000

18 000

18 000

304 715 171 471 35 786 72 096 3 246 28 493

233 898 153 226 37 205 61 950 13 595 38 505

204 810 147 720 39 017 62 565 12 518 29 534

166 800 141 800 39 000 50 000 12 000 30 000

166 500 138 500 39 000 50 000 12 000 30 000

165 500 136 500 39 000 50 000 12 000 30 000

INDEXY

115 500 105,7 21 000 1 000 2 300 22 000 5 000 44 000 9 000 4 000 7 200 23 000 102,7 22 000

100,9 96,8 87,0 104,5 100,0 93,1 99,3 96,4 102,9 90,7 99,7

1 000 0 0 27 000 104,9 27 000

0,0

18 000 165 500 103,4 135 500 102,5 39 000 50 000 12 000 30 000

80,8 91,7 100,0 79,9 95,9 101,6

72 217

75 348 73 812

1 851

1 971

2 905

2 000

2 000

2 000

2 000

68,8

14 135

30 386 12 398

29 999

0

1 180

8 800

5 500

3 500

2 500

211,8

66 261 64 625

58 795 282 011 44 812 228 125 223 216 4 909

305 121 -11 466 259 659 238 860 20 799

182 231

68 836

75 790

0

0

0

274 970 -5 799 244 302 210 346 33 956

353 702 -48 987 172 893 171 471 1 421

222 062 11 836 182 610 153 226 29 384

223 510 -18 701 166 410 147 720 18 690

141 800 25 000 166 800 141 800 25 000

138 500 28 000 166 500 138 500 28 000

136 500 29 000 165 500 136 500 29 000

0 135 500 104,7 60,6 30 000 -160,4 165 500 112,0 99,5 135 500 Suma 2015 až 18 30 000 112 000

0

0

0

50 256

6 520

2 150

0

0

0

0

4 944

4 944

5 000

5 329

5 452

7 400

5 600

5 200

5 100

5 100

39 868

-16 411 -10 799

FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak) -44 812 11 466 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů) 326 823 293 655 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor) 326 823 293 655 KONTROLNÍ SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) 0 0 Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS-60M, 63 473 47 062 od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek úvěrů ř.34-ř.36 -35 15 855 (SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU) ř.1+ř.11+ř.17 Dluhová základna 149 096 173 531 ř.36+leasing Dluhová služba 4 944 4 944 pol. 5178 ř.45/ř.44 *% Ukazatel dluhové služby 3,32% 2,85% Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, od rozvaha 20 508 15 696 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od 2010 ř. rozvaha 680 290 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 rozvaha Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS 01M) 1 121 905 1 217 096 FOND OBNOVY MAJETKU = ODPISY DLOUHODOBÉHO výsledovka MAJETKU 8 ř.21+ř.35 ř.30+ř.36 ř.38-ř.39

-4 060

12 904

-23 951

19 400

22 800

23 900

5 799 269 171 269 171 0

48 987 354 971 354 971 0

-11 836 240 418 240 418 0

18 701 206 960 206 960 0

-25 000 166 800 166 800 0

-28 000 166 500 166 500 0

-29 000 165 500 165 500 0

36 263

31 844

48 069

24 119

43 519

66 319

90 219

24 900 -30 000 165 500 107,6 165 500 108,6 0

80,0 80,0

115 119 Suma 2015 až 18

28 956

-3 908

23 932

11 290

19 400

22 800

23 900

24 900

161 572

160 023

169 540

157 866

157 800

157 500

156 500

156 500

5 000

5 329

5 452

7 400

5 600

5 200

5 100

5 100

91 000

3,09%

3,33%

3,22%

4,69%

3,55%

3,30%

3,26%

3,26%

10 828

42 517

40 409

35 159

29 559

24 359

19 259

14 159

108

66

47

50

50

50

50

50


20 000

20 000

20 000

20 000

80 000

-600

2 800

3 900

4 900

11 000

994 992 1 020 430

ř.43 - ř.50 ZBÝVÁ PRO DALŠÍ CÍLE

Vysvětlivky:

DOPORUČENÝ ÚDAJ tis. Kč STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ100 000

POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" *2001 velká novela RUD *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce



0 21 000


PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED Tabulka 6. Kumulovaný rozpočtový výhled Moravské Třebové Rozpočtový výhled Moravská Třebová ř.

Druhové třídění dle rozp. skladby

1 11 16 17 18 20

1 2 3 4 41 42

0

0

21 22

1+2+3+4 5

29

6

30 31 32 33 34

5+6 ř.21 - ř.30 1+2+41 5 ř.32-ř.33

42 43 47 48 49 50 51

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ INVESTIČNÍCH DOTACÍ!) VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO

2015 výhled

2014

2017 výhled

2011

2012

101 504 20 955 90 901 113 463 105 667 7 796

119 231 27 779 8 024 138 620 112 648 25 972

103 831 35 301 5 973 124 066 105 169 18 897

108 017 29 998 11 489 155 211 34 878 120 333

125 358 26 110 6 533 75 897 31 142 44 755

114 515 25 348 1 600 63 346 26 546 36 800

116 800 23 000 0 27 000 27 000 0

116 500 23 000 0 27 000 27 000 0

115 500 23 000 0 27 000 27 000 0

115 500 23 000 0 27 000 27 000 0

26 638

26 520

22 440

22 008

18 072

18 003

18 000

18 000

18 000

18 000

326 823 223 216

293 655 238 860

269 171 210 346

304 715 171 471

233 898 153 226

204 810 147 720

166 800 141 800

166 500 138 500

165 500 136 500

165 500 135 500

64 625

182 231

58 795

66 261 305 -11 259 238 20

0

8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček 4 944 Základní běžný účet a účty fondů (položka 96 ARIS0 63 473 60M, od 2010 ř. 84 až 88 ÚFIS 01M) Zbývá z provozního salda po uhrazení splátek ř.34-ř.36 -35 úvěrů (SCHOPNOST KUMULACE KAPITÁLU) Dlouhodobé bankovní úvěry (položka 190 ARIS - 60M, rozvaha 20 508 od 2010 ř.113+114 ÚFIS 01M) Pohledávky dlouhodobé (položka 75 ARIS - 60M, od rozvaha 680 2010 ř. 34 ÚFIS 01M) není návaznost 2010 Stavby (položka 18 ARIS - 60M, od 2010 ř. 16 ÚFIS rozvaha 1 121 905 1 01M) FOND OBNOVY MAJETKU = ODPISY výsledovka DLOUHODOBÉHO MAJETKU ř.43 - ř.50 ZBÝVÁ PRO DALŠÍ CÍLE

Vysvětlivky:

121 466 659 860 799

274 -5 244 210 33

970 799 302 346 956

353 -48 172 171 1

702 987 893 471 421

rozpočet

68 836 222 11 182 153 29

062 836 610 226 384

75 790 223 -18 166 147 18

510 701 410 720 690

0 141 25 166 141 25

800 000 800 800 000

0 138 28 166 138 28

500 000 500 500 000

0 136 29 165 136 29

500 000 500 500 000

0

50 256

6 520

2 150

0

0

0

0

5 000

5 329

5 452

7 400

5 600

5 200

5 100

5 100

47 062

36 263

31 844

48 069

24 119

43 519

66 319

90 219

15 855

28 956

-3 908

23 932

11 290

19 400

22 800

23 900

24 900

15 696

10 828

42 517

40 409

35 159

29 559

24 359

19 259

14 159

290

108

66

47

2018/ 2014

105,7 102,7

100,9 90,7

104,9

42,6

103,4 102,5

80,8 91,7

0 21 000

115 119 Suma 2015 až 18

91 000


994 992 1 020 430 0

20 000

20 000

20 000

20 000

80 000

0

-600

2 800

3 900

4 900

11 000

DOPORUČENÝ ÚDAJ STROP ZŮSTATKU DLOUHODOBÝCH ÚVĚRŮ


Dokument: Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí

průměr 2000 až 2013

500 102,7 60,6 000 500 500 Suma 2015 až 18 000 112 000

0

217 096

INDEXY

0 135 30 165 135 30

4 944

POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:" *2001 velká novela RUD *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb.,*2005 změna financování školství, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce

Zpracoval: Ing. Luděk Tesař a tým Moravská Třebová

2018 výhled

2010

282 011 44 812 228 125 223 216 4 909

2013

2016 výhled

2009


35 36

Údaje

tis.Kč


tis. Kč 100 000

SEZNAM TABULEK A GRAFŮ TABULKY TABULKA 1. RATING - HODNOCENÍ FINANČNÍHO ZDRAVÍ MĚSTA MORAVSKÁ TŘEBOVÁ ................................................. 5 TABULKA 2. SWOT ANALÝZA FINANCÍ OBCE (ŘAZENO SESTUPNĚ DLE VÝZNAMU) ......................................................... 6 TABULKA 3. VÝHLED PROVOZNÍHO SALDA MORAVSKÉ TŘEBOVÉ ............................................................................. 11 TABULKA 4. ROZPOČTOVÝ VÝHLED MORAVSKÉ TŘEBOVÉ ....................................................................................... 14 TABULKA 5. ROZPOČTOVÝ VÝHLED MORAVSKÉ TŘEBOVÉ S POHLEDEM NA FINANCE OD ROKU 2009 ............................. 15 TABULKA 6. KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED MORAVSKÉ TŘEBOVÉ................................................................... 16

GRAFY GRAF 1. ZOBRAZENÍ VYBRANÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU MORAVSKÉ TŘEBOVÉ .................................... 10 GRAF 2: VÝHLED - PROVOZNÍHO SALDA MORAVSKÉ TŘEBOVÉ ................................................................................ 11 GRAF 3. VÝHLED FINANČNÍHO KRYTÍ BĚŽNÉHO PROVOZU MORAVSKÉ TŘEBOVÉ ......................................................... 12 GRAF 4. VÝHLED „OKAMŽITÉHO FINANČNÍHO POTENCIÁLU“ MORAVSKÉ TŘEBOVÉ..................................................... 12



KONTAKT NA DODAVATELE Ing. Luděk Tesař Neumannova 1470/12, 156 00 Praha 5 – Zbraslav Email: [email protected] Mobil: +420 602 690 061 www.cityfinance.cz Vypracováno v rámci OPERAČNÍHO PROGRAMU LIDSKÉ ZDOJE A ZAMĚSTNANOST pro M. C. TRITON, spol. s.r.o. Evropská 846/176a 160 00 Praha 6 www.mc-triton.cz



Rozpočtový výhled obce včetně SWOT analýzy financí. Moravská Třebová

Recommend Documents