Rozbor hospodaření za rok 2013

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Rozbor hospodaření za rok 2013

Zpracovala:

Ing. Alice Plachá, ekonom

Schválil:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca, ředitel

Dne:

22. února 2014

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2013

Obsah A)

Úvod ................................................................................................................................ 3

B)

Základní údaje o organizaci ............................................................................................ 4

C)

Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků .............................. 10

1. Výnosy .......................................................................................................................... 10 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ................................ 13 3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ............................................................ 15 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ............................. 19 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti ................................................................................... 23 6. Náklady ......................................................................................................................... 26 7. Doplňková činnost......................................................................................................... 32 8. Výsledek hospodaření ................................................................................................... 32 D)

Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření .................................................. 33

E)

Závodní stravování zaměstnanců organizace ................................................................ 38

F) Péče o spravovaný majetek ............................................................................................... 40 1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření ....................... 43 2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku .................. 43 3. Informace o pojištění majetku a pojistných událostech ................................................ 45 4. Informace o inventarizaci majetku ................................................................................ 45 5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku ............................................. 46 G)

Pohledávky a závazky organizace ................................................................................. 47

1. Pohledávky .................................................................................................................... 47 2. Závazky ......................................................................................................................... 49 H)

Výsledky kontrol ........................................................................................................... 50

I)

Údaj o seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů.............................. 51

J)

Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti ..... 51

K)

Závěr.............................................................................................................................. 52

L)

Tabulková část včetně příloh......................................................................................... 53

Strana 2. z 53


A) Úvod Zpráva o činnosti a plnění úkolů Dětského domova a Školní jídelny, Frýdek-Místek, příspěvková organizace (dále jen dětský domov) za rok 2013 je zpracována na základě osnovy stanovené Moravskoslezským krajem-Krajským úřadem. Hlavním ekonomickým nástrojem pro hospodaření dětského domova je vyrovnaný rozpočet. Financování činnosti je kombinací příspěvku na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu poskytovaného prostřednictvím zřizovatele, příspěvku na provoz od zřizovatele a příjmů z vlastní činnosti. Dětský domov v roce 2013 hospodařil dle rozpočtu, který byl schválen Radou Moravskoslezského kraje 16.4.2013 : -

příspěvek na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu ve výši 14 170 tis. Kč s meziročním indexem nárůstu 1,03,

-

příspěvek zřizovatele na provozní náklady ve výši 5 209 tis. Kč s indexem nárůstu 1,02, (včetně příspěvku účelově určeného na odpisy 497 tis. Kč)

Nemalý význam v hospodaření dětského domova mají rovněž prostředky získané z finančních darů, nepeněžní dary, vlastní příjmy - přídavky na dítě, příspěvek na péči, příspěvky na úhradu péče poskytované dětem. Oproti roku 2012 došlo k poklesu výsledku hospodaření z hlavní činnosti. V roce 2013 dětský domov dosáhl kladného výsledku hospodaření ve výši 142 833,05 Kč . Spádovým finančním úřadem je pro naše zařízení Finanční úřad ve Frýdku-Místku. Dětský domov je plátcem daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, není plátcem DPH. Zařízení má ve správě pouze majetek Moravskoslezského kraje. Žádný majetek samo nepronajímá a rovněž nemá žádný majetek pronajatý, užívá však majetek ve výpůjčce. Dětský domov má dva bankovní účty, jeden pro finanční prostředky přímých a provozních nákladů a finančních fondů, druhý pro prostředky FKSP. Oba bankovní účty jsou zřízeny a vedeny u Komerční banky, a.s. Frýdek-Místek. Dětský domov nemá doplňkovou činnost.

Strana 3. z 53


B) Základní údaje o organizaci Název organizace: Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zařízení je právnickou osobou a právním nástupcem příspěvkové organizace :  Dětský domov, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 zřízené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy od 1.7.1998 pod č. j. 21 837/98-21  Dětský domov se speciálními školami, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 zřízené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy od 1. 9.1998 pod č. j. 24 794/98-21  Rozhodnutím Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy č. j. 24 328/2001-14 ze dne 25. září 2001 přešla organizace s

účinností od 1.10.2001 do působnosti

Moravskoslezského kraje - zřizovací listina evid. č. ZL/286/2001.  Dětský domov, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 (změna názvu a předmětu činnosti od 1.7.2003)  Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace (změna názvu od 1.7.2003)  Dětský

domov

a

Školní

jídelna,

Frýdek-Místek,

příspěvková

organizace

(změna názvu od 31.12.2008, sloučení s organizací Dětský domov a Školní jídelna, FrýdekMístek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace)

Sídlo organizace:

Na Hrázi 2126, 738 01 Frýdek-Místek

Odloučené pracoviště:

Bruzovská 1355, 738 01 Frýdek-Místek

Zřizovatel:

Moravskoslezský kraj

Právní forma:

příspěvková organizace

IČ:

68334222

IZO:

600031233

Ředitel:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca

Telefon:

558 412 411

E-mail:

[email protected]

Internetové stránky:

www.ddnahrazi.cz

ID ISDS:

yaqgycy

Strana 4. z 53


Činnost dětského domova se řídí zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, v platném znění. Koordinátorem v oblasti výkonu ústavní výchovy dětského domova je Dětský diagnostický ústav, základní škola a školní jídelna, Bohumín – Šunychl. Hlavním účelem zřízení organizace je zajištění náhradní výchovné péče nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let. Předmět činnosti dětského domova odpovídající hlavnímu účelu je: 

zajišťuje nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ústavní výchově nebo o předběžném opatření plné přímé zaopatření a náhradní výchovnou péči v zájmu jeho zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání, dle platných právních předpisů;



spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností nezbytných pro výchovu a péči v rodině;



poskytuje podporu při přechodu dítěte do jeho původního rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče;



na základě žádosti poskytuje plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle do věku 26 let, podle smlouvy uzavřené mezi nezaopatřenou osobou a zařízením nejpozději do 1 roku od ukončení ústavní výchovy;



zabezpečuje stravování dětí, žáků a studentů;



zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace.

Plné přímé zaopatření obsahuje zajištění stravování, ošacení a ubytování, nákup učebních pomůcek a školních potřeb, zajištění nezbytných nákladů na vzdělávání, na léky a zdravotní materiál, lékařskou péči. Dále jsou to náklady spojené se sportovní a kulturní činnosti, náklady na prázdninové a víkendové pobyty dětí a na využití volného času. V rámci plného přímého zaopatření je dětem také vypláceno kapesné, poskytovány osobní dary, finanční a věcné odměny, při odchodu ze zařízení po dovršení zletilosti je dítěti poskytnut jednorázový peněžitý příspěvek.

Strana 5. z 53


Organizační struktura zařízení v roce 2013 Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace ředitel statutární orgán

zástupkyně ředitele zástupce statutárního orgánu

vedoucí vychovatelka

vedoucí školní jídelny

dětský domov

školní jídelna

vychovatelé, pracovnice sociální péče

kuchařky

švadlenypradleny,

ekonomka

sociální pracovnice

uklizečka, údržbář, řidič

Statutárním orgánem dětského domova je ředitel, jmenovaný radou kraje. Jedná jménem organizace navenek samostatně a je odpovědný radě kraje za činnost organizace. Při své činnosti je povinen postupovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy, s vnitřními předpisy kraje a jeho vnitřními organizačními předpisy. Vedoucí zaměstnanci dětského domova na jednotlivých stupních řízení v roce 2013 : 1.stupeň řízení – vedoucí vychovatelka, vedoucí školní jídelny 2.stupeň řízení –zástupkyně ředitele 3.stupeň řízení – ředitel Vedení dětského domova v roce 2013:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca - ředitel Mgr. Jana Konkolová – zástupkyně ředitele Mgr. Marie Tomková – vedoucí vychovatelka p. Eva Kaločová – vedoucí školní jídelny

Tento řídící tým zajišťuje plynulý provoz a vzájemnou spolupráci úseků dětského domova. Poradním orgánem ředitele v pedagogické oblasti je pedagogická rada. Pedagogickou radu tvoří všichni pedagogičtí pracovníci dětského domova. Strana 6. z 53


Údaje o přepočteném stavu zaměstnanců v roce 2013 Vychovatelé

Pedagogičtí pracovníci Nepedagogičtí pracovníci

(18,209)

22,268

THP

1,122

provozní pracovníci

4,500

obchodně provozní pracovníci

4,529

ostatní pracovníci

8,058

Celkem

40,477

Limit počtu zaměstnanců na rok 2013 dle poslední úpravy závazných ukazatelů ze dne 18.4.2013 byl zřizovatelem stanoven ve výši 41,89. Tento limit nebyl překročen.

Nejvyšší povolený počet lůžek a stravovaných v dětském domově k 31. 12. 2013: Rodinné skupiny Frýdek-Místek,

Počet lůžek

Počet stravovaných

v dětském domově

ve školní jídelně

6

Na Hrázi 2126

48 56

Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 Celkem

1

8

7

56

56

Pohyb dětí v roce 2013 Počet dětí k 01.01.2013 52

Přírůstky 9

Úbytky 15

Počet dětí k 31. 12.2013 46

Komentář : K 1.1.2013 2,34 dětí na 1 přepočteného pedagogického pracovníka a 2,88 dětí na 1 přepočteného nepedagogického pracovníka, K 31.12.2013 2,07 dětí na 1 přepočteného pedagogického pracovníka a 2,53 dětí na 1 přepočteného nepedagogického pracovníka.

Strana 7. z 53


Struktura dětí k 01.01.2013 dle věku Věk.kategorie

Struktura dětí k 31.12.2013 dle věku

Počet dětí

Procent.podíl

do 5 let

1

2%

6 – 9 let

14

10 – 14 let

Počet dětí

Procent.podíl

do 5 let

0

0%

27%

6 – 9 let

10

22 %

21

40%

10 – 14 let

22

48 %

15 a více let

16

31%

15 a více let

14

30 %

Celkem

52

100 %

Celkem

46

100 %

Struktura dětí k 01.01.2013 dle věkové kategorie

Věk.kategorie

Struktura dětí k 31.12.2013 dle věkové kategorie

2% 31%

0%

do 5 let 27% 40%

do 5 let

30% 22%

6 - 9 let

48%

10 - 14 let 15 a více let

6 - 9 let 10 - 14 let 15 a více let

Analýza počtu dětí na jednoho zaměstnance v letech 2010 – 2013 2010 Průměrný počet dětí v roce

2011

2012

2013

49,75

49,75

52,75

52,17

Počet pedagogických pracovníků

25,117

27,312

26,417

22,268

Počet nepedagogických pracovníků

16,745

15,220

14,654

18,209

Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka

1,98

1,82

2,00

2,34

Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka

2,97

3,27

3,60

2,87

*průměrný počet dětí vypočten průměrem ze stavu dětí k 1.dni jednotlivých měsíců v daném roce

Strana 8. z 53


60 50 Průměrný počet dětí v roce

40 30

Počet pedagogických pracovníků

20

Počet nepedagogických pracovníků

10 0 2010

2011

2012

2013

4 3,5 3 2,5

Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka

2

Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka

1,5 1 0,5 0 2010

2011

2012

2013

V roce 2013 oproti předešlým rokům se výrazně mění počet dětí na 1 pedagogického pracovníka i počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka v důsledku organizačních změn od 1.1.2013, kdy byla zrušena pozice asistentky vychovatele (pedagogický pracovník). Tito zaměstnanci přešli na pozici pracovnice sociální péče, čímž se snížil počet pedagogických pracovníků a zároveň zvýšil počet pracovníků nepedagogických.

Strana 9. z 53


C) Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků Účelové znaky (dále jen ÚZ) : 00001 - Dotace od zřizovatele – prostředky na provozní náklady 00005 - Vlastní zdroje 00205 - Dotace od zřizovatele - příspěvek účelově určený na krytí odpisů dlouhod. majetku 33353- Dotace ze státního rozpočtu - MŠMT ÚZ je účetní jednotka povinná používat vždy u syntetických účtů účtové skupiny 5 a 6.

1. Výnosy Moravskoslezský kraj jako zřizovatel stanoví organizacím jím zřízeným závazné ukazatele, kterými jsou organizace povinny se při svém hospodaření řídit. Dětskému domovu byly podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů pro rok 2013 stanoveny závazné ukazatele usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 2/30 ze dne 20.12.2012. Tyto závazné ukazatele byly v průběhu roku dalšími usnesením Rady Moravskoslezského kraje upraveny. Konečné určení závazných ukazatelů bylo schváleno usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 13/878 ze dne 16.04.2013. Rada tímto usnesením schválila organizaci podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto závazné ukazatele pro rok 2013: Závazný ukazatel - Příspěvek na provoz

§ 4322 Ústavy péče pro mládež

ÚZ 33353

Přímé náklady na vzdělávání - kraje

14 170 000,00 Kč

v tom:

prostředky na platy

10 456 000,00 Kč

ostatní osobní náklady zákonné odvody FKSP přímý ONIV - přímý CELKEM – MŠMT - příspěvky a dotace ÚZ

00001

Provozní náklady

ÚZ

00205

účelově určeno na krytí odpisů

CELKEM – zřizovatel - příspěvky a dotace Příspěvek na provoz celkem

0,00 Kč 3 555 000,00 Kč 105 000,00 Kč 54 000,00 Kč 14 170 000,00 Kč 4 712 000,00 Kč 497 000,00 Kč 5 209 000,00 Kč 19 379 000,00 Kč

Strana 10. z 53


Skutečné čerpání příspěvku na provoz činí 19 379 000,00 Kč. Naše organizace v roce 2013 se ve svém hospodaření řídila závaznými ukazateli, které byly dodrženy. Výnosy v tis. Kč ÚZ 00001 Dotace od zřizovatele

ÚZ 00005

4 712,00

ÚZ 00205

ÚZ 33353

Celkem

497,00

14 170,00

19 379,00

Tržby za stravování

167,22

167,22

Příspěvek na úhradu péče

228,08

228,08

Přídavky na dítě

366,25

366,25

32,82

32,82

Zúčtování rezervního fondu - dary

321,07

321,07

Zúčtování rezervního fondu – VH

0

0

Zúčtování fondu odměn

0

0

Nepeněžní dary

142,77

142,77

Příspěvky na péči

171,00

171

Náhrady za škody

4,29

4,29

Jiné ostatní výnosy

1,70

3,05

Úroky

Celkem

4 712,00

1 435,20

497,00

14 170,00

20 814,20

V roce 2013 jsme obdrželi od našich sponzorů peněžní dary v hodnotě 397 225,00 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 142 773,00 Kč. Celkem činí výše darů v roce 2013 částku 539 998,00 Kč. Nejvýznamnějším přínosem je každoroční dar firmy Coca Cola na rekreační pobyty dětí – v roce 2013 finanční dar ve výši 198 900 Kč a věcný dar ve formě nápojů za 35 000 Kč.

Strana 11. z 53


Základním zdrojem financování výchovně vzdělávací činnosti našeho dětského domova je dotace MŠMT poskytnutá prostřednictvím zřizovatele, tj. Moravskoslezského kraje, a prostředky na provoz poskytnuté zřizovatelem. Z celkových výnosů v r. 2013 v hlavní činnosti činí poskytnutá dotace 93,10 % a 6,89 % připadá na vlastní zdroje. Analýza zdrojů financování

6,89

poskytnuté dotace vlastní příjmy 93,1

Vývoj vlastních příjmů v letech 2010 – 2013 Vlastní příjmy v tis. Kč 2500 2000 1500 Vlastní příjmy v tis. Kč 1000 500 0 2010

2011

2012

2013

Strana 12. z 53


2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Účelové prostředky poskytované organizaci jsou označovány účelovými znaky, tyto dotace podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem dotace, tj. s MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele tj. Moravskoslezského kraje. Prostředky, které nebyly použity ke stanovenému účelu, musí být poskytovateli vráceny. Prostředky na přímé výdaje na vzdělávání s účelovým znakem 33353 byly v roce 2013 organizaci poskytovány pravidelně ve čtvrtletních splátkách. Výše těchto prostředků je závislá na výši výkonů. Ve sledovaném roce byly organizaci poskytnuty ve výši 14 170 000,00 Kč. Organizace vyčerpala veškeré poskytnuté prostředky. Závazné ukazatele Prostředky na platy (ÚZ 33353) byly pro rok 2013 stanoveny ve výši 10 456 000,00 Kč a byly plně vyčerpány. Z prostředků na platy v roce 2013 nebyly převedeny žádné prostředky do oblasti ostatních osobních nákladů. Orientační ukazatele: (Prostředky na zákonné odvody, FKSP, přímý ONIV) Odvody na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění činily ve skutečnosti 3 555 043,00 Kč oproti poskytnutým 3 555 000,00 Kč, odvody na FKSP činily ve skutečnosti částku 105 399,84 Kč oproti poskytnuté částce 105 000,00 Kč. Rozdíly byly uhrazeny z provozních prostředků (ÚZ 00001). Orientační ukazatel na přímý ONIV na rok 2013 činil částku ve výši 54 000,00 Kč. Celá tato částka byla použita na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, které však byly ve skutečnosti mnohem vyšší a to v částce 83 984,00 Kč. Rozdíl včetně odvodu do FKSP z náhrad byl uhrazen z vlastních příjmů. Vyšší náhrady za dočasnou pracovní neschopnost byly důvodem navýšení odvodů. V rámci rozpisu přímých výdajů na vzdělávání je orientační ukazatel FKSP stanoven ve výši 1 % z prostředků na platy. Prostředky na orientační ukazatele poskytnuté prostřednictvím zřizovatele byly zcela vyčerpány.

Strana 13. z 53


Vybrané závazné ukazatele ÚZ 33353 v letech 2010 – 2013 v Kč Závazný ukazatel

2010

Prostředky na platy

10 006 000

Zákonné odvody FKSP Přímý ONIV Celkem

2011

2012

2013

9 891 000

10 148 000

10 456 000

3 402 000

3 363 000

3 450 000

3 555 000

200 000

99 000

101 000

105 000

69 000

66 000

55 000

54 000

13 677 000

13 419 000

13 754 000

14 170 000

-1,89

2,50

3,03

Změna v %

Prostředky na platy a zákonné odvody (ÚZ 33353) byly oproti roku 2012 navýšeny o 3,03%. Pozn.: V roce 2011 obdržela organizace prostřednictvím zřizovatele prostředky nad rámec ÚZ 33353, a to na „Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním“ ve výši 688 000,00 Kč. Přepočtený počet jednotek výkonu (jednotkou výkonu se rozumí 1 lůžko) ve sledovaném roce činil 56 lůžek. Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v roce 2013 vzrostly oproti roku 2012 přibližně o 3,03%, prostředky na platy na jednotku výkonu o 3,04 %. Z důvodu vysokých náhrad na dočasnou pracovní neschopnost byly veškeré prostředky na přímý ONIV použity k úhradě této položky. Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2010 – 2013 2010 Počet dětí (lůžková kapacita) Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v Kč Prostředky na platy na jednotku výkonu v Kč

2011

2012

2013

56

56

56

56

244 232

239 625

245 607

253 036

178 679

176 625

181 214

186 714

pozn.: výpočty pouze z ÚZ 33353

Strana 14. z 53


Srovnání ukazatelů nákladovosti 300 000 250 000 200 000

Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu

150 000

Prostředky na platy na jednotku výkonu

100 000 50 000 0 2010

2011

2012

2013

3. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace má zřizovatelem stanoveny závazné ukazatele v oblasti prostředků na platy a limitu počtu zaměstnanců. Tyto veličiny se odvíjejí od dosažených výkonů organizace. V roce 2013 byly Krajským úřadem Moravskoslezského kraje stanoveny organizaci na základě usnesení rady kraje č. 13/878 ze dne 16.04.2013 tyto závazné a orientační ukazatele: Závazné ukazatele : 

Limit počtu zaměstnanců …………………………………41,89



Přímé výdaje celkem (NIV) ………………………………14 170 000 Kč



z toho prostředky na platy ………………………………. 10 456 000 Kč

Organizace stanovené závazné ukazatele v roce 2013 bez výhrad splnila. Vyčerpala veškeré poskytnuté mzdové prostředky a dodržela limit přepočteného stavu zaměstnanců. Orientační ukazatele: 

Zákonné odvody …………………………3 555 000 Kč



Příděl do FKSP …………………………… 105 000 Kč



ONIV ……………………………………….. 54 000 Kč

Strana 15. z 53


Porovnání závazných ukazatelů se skutečností v Kč ZU Prostředky na platy

Skutečnost

Rozdíl

10 456 000

10 456 000

0

41,89

40,477

1,413

Limit počtu zaměstnanců

Počet zaměstnanců Přepočtený počet zaměstnanců v roce 2013 činil 40,477. Závazný limit počtu zaměstnanců nebyl překročen. Kategorie zaměstnanců

Přepočtený počet zaměstnanců

pedagogičtí

22,268

nepedagogičtí

18,209

Celkem

40,477

Prostředky ze státního rozpočtu na ostatní osobní náklady v roce 2013 poskytnuty nebyly a ani z jiných zdrojů se nečerpaly. Analýza průměrných měsíčních platů zaměstnanců v letech 2010 – 2013 v Kč Zaměstnanci podle kategorie Pedagogičtí pracovníci

2010

2011

2012

2013

22 761

23 015

24 343

26 459

z toho: -

vychovatelé

22 942

23 405

25 045

26 459

-

ostatní pedagogové

20 994

19 852

18 868

0

THP

27 455

28 951

25 765

23 006

Provozní pracovníci

13 119

12 922

12 138

12 195

Obchodně provozní pracovníci

16 131

16 134

15 129

14 483

Ostatní pracovníci

16 373

16 634

15 776

16 861

Komentář: Výpočet průměrných měsíčních platů dle kategorizace zaměstnanců vychází z výkazů P1-04. V roce 2010 zahrnuto čerpání z fondu odměn.

Strana 16. z 53


V roce 2011 zahrnuty prostředky na Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním a čerpání fondu odměn. V roce 2012 zahrnuto čerpání fondu odměn. Nárůst průměrného platu pedagogických pracovníků je způsobena organizačními změnami od 1.1.2013 ( zrušena pozice asistentky vychovatele (pedagogický pracovník) – 3 pracovní místa, tito zaměstnanci přešli na pozici pedagogických pracovníků

pracovnice sociální péče, čímž se snížil počet

a zároveň zvýšil

počet

pracovníků

nepedagogických).

Dosud výši průměrného platu pedagogů ovlivňoval nižší plat asistentek vychovatele. Pedagogickými pracovníky v roce 2013 byli ředitel zařízení, zástupkyně ředitele, vedoucí vychovatelka a vychovatelé. Zaměstnanci THP - ekonomka zařízení (od ledna 2013 zrušena pozice vedoucí provozního úseku, od června 2013 personální změna) Provozní zaměstnanci - údržbář, řidič, 2 švadleny-pradleny, uklízečka (průměrný plat cca na úrovni roku 2012) Obchodně provozní zaměstnanci – vedoucí školní jídelny a kuchařky, které mají příplatky za soboty, neděle a za svátky a vedoucí školní jídelny s příplatkem za vedení. Nižší průměrný plat způsoben delší pracovní neschopností 2 kuchařek a vedoucí ŠJ. Ostatní pracovníci - sociální pracovnice a pracovnice sociální péče, pracují převážně v noci, mají příplatky za práci v noci, příplatky za soboty a neděle, příplatky za svátky. Analýza platových tarifů a nenárokových složek platů v letech 2010 – 2013 v Kč: 2010 Platový tarif

2011

2012

2013

6 404 065 6 690 001 6 810 437 6 908 561

Osobní příplatky

627 979

403 228

340 394

288 522

Odměny

129 300

565 181

32 100

378 492

757 279

968 409

372 494

667 014

9,81

6,03

5,00

4,18

11,82

14 48

5,47

9,66

Nenárokové složky celkem (osobní příplatky + odměny) % osobních příplatků z platového tarifu % nenárokových složek z platového tarifu

Strana 17. z 53


Pozn.: V důsledku změny organizace práce pedagogických zaměstnanců a snížení jejich počtu došlo k efektivní úspoře prostředků na platy.Tyto prostředky byly využity na odměny zaměstnancům. Analýza mzdových nákladů (521-mzdové náklady) včetně náhrad za dočasnou pracovní neschopnost v letech 2010 - 2013 v Kč 2010 Prostředky na platy včetně FO

2011

2012

2013

10 045 313

10 471 000

10 372 900

10 456 000

26 312

89 593

91 099

83 984

Ostatní osobní náklady

3 120

0

0

0

Celkem platy + OON

10 074 745

10 560 593

10 463 999

10 539 984

Náhrady za DPN

Strana 18. z 53


4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele

Rozpis vybraných závazných ukazatelů v letech 2010 – 2013 v Kč Závazný ukazatel Provozní náklady Účelově určeno na odpisy Celkem

2010

2011

2012

2013

4 645 000

4 509 000

4 644 000

4 712 000

503 000

462 000

459 000

497 000

5 148 000

4 971 000

5 103 000

5 209 000

-3,44

2,59

2,03

Změna v %

Příspěvek na provozní náklady byl organizaci v roce 2013 poskytnut ve výši 5 209 000,00 Kč. Z toho na provozní náklady 4 712 000 Kč a 497 000,00 Kč na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Čerpání Provozní náklady (ÚZ 00001)

4 712 000,00 Kč

Účelové prostředky na odpisy (ÚZ 00205)

497 000,00 Kč

V roce 2013 nedošlo k odchylkám skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů. Všechny tyto prostředky byly vyčerpány a profinancovány na stanovený účel. Meziroční zvýšení odpisů staveb v důsledku technického zhodnocení ve výši 858 Kč bylo dofinancováno z provozních prostředků.

Strana 19. z 53


Analýza čerpání provozních prostředků v roce 2013 v tis. Kč: ÚZ 00001 Spotřeba materiálu

1 630,29

Spotřeba energie

976,29

Opravy a údržba

416,02

Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Zákonné sociální pojištění

99,74 0,00 1 022,61 0,04

Jiné sociální pojištění

42,40

Zákonné sociální náklady

77,33

Jiné daně a poplatky

5,25

Jiné sociální náklady

237,65

Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Náklady z drobného dl. majetku

20,41 0,85

497,00

178,54

Jiné pokuty a penále

0,71

Manka a škody

3,81

Celkem

ÚZ 00205

4 712,00

497,00

Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2010 – 2013 v Kč 2010 Počet dětí (lůžková kapacita)

56

2011 56

2012 56

2013 56

Provozní náklady z prostředků zřizov.na jed.výkonu 91 929 88 768 91 125 93 018

V roce 2013 byly prostředky na přímý ONIV zcela použity na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, proto bylo další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní služby školení a vzdělávání a školení BOZP a PO hrazeno z provozních prostředků.

Strana 20. z 53


Použití prostředků na DVPP v Kč Absolvované akce DVPP

Kč

Školící instituce

Počet pracovníků

Rozsah

KVIC Nový Jičín

1

jednodenní

0,00

Kurs krizové intervence

KVIC Nový Jičín

2

třídenní

0,00

Techniky pro prac.s dětmi

KVIC Nový Jičín

2

jednodenní

0,00

Supervizní výcvik

KVIC Nový Jičín

1

dvoudenní

0,00

Vývojová psychologie dítěte

KVIC Nový Jičín

1

dvoudenní

0,00

Kurz krizové intervence

KVIC Nový Jičín

2

třídenní

0,00

Vývojová psychologie dítěte

KVIC Nový Jičín

1

jednodenní

0,00

Sebezkušenostní výcvik

KVIC Nový Jičín

1

třídenní

0,00

Komunikace s dětmi

KVIC Nový Jičín

6

dvoudenní

0,00

Krizová intervence

KVIC Nový Jičín

2

třídenní

0,00

Komunikace s dětmi

KVIC Nový Jičín

2

dvoudenní

0,00

Zkuš.reflektivní výcvik

KVIC Nový Jičín

2

třídenní

0,00

Citová deprivace dítěte

KVIC Nový Jičín

2

dvoudenní

0,00

RESOCIA

2

cyklus

Studium pro ředitele

PARIS

1

cyklus

Účetnictví PO

PARIS

1

jednodenní

1 100,00

PARIS

2

jednodenní

2 200,00

Právní rámec řízení šk.zařízení

Studium k výkonu specializovaných činností

Vybrané problémy z aplikace právních předpisů …. Celkem

31

9 000,00 11 700,00

24 000,00

Náš dětský domov je zapojen do několikaletého projektu KVIC Nový Jičín „Vím,co chci – Vím, jak na to“, který je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky. Projekt je zaměřen na zlepšení rovných příležitostí dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami umístěných v zařízeních institucionální výchovy – dětských domovech v Moravskoslezském kraji. Veškeré akce KVIC Nový Jičín jsou bezplatné.

Strana 21. z 53


Použití prostředků na ostatní školení a vzdělávání v Kč Ostatní školení Novela zákona č.109/2002 Reforma účetnictví státu Nové české účetní standardy

Školící instituce -

Kč

Počet pracovníků

Rozsah

1

jednodenní

1 000,00

1

jednodenní

1 670,00

Institut certifikace účetních

Školská legislativa

PARIS

1

jednodenní

1 100,00

Novinky v účetnictví PO

Ing.Netoušková

1

jednodenní

1 200,00

Rozpravy o institucion.péči

Mgr.Pavlovský

1

dvoudenní

1 650,00

22

jednodenní

5 750,00

Školení způsobilosti řidičů

Autoškola Milotová

Školení BOZP a PO

TRAIVA

2

jednodenní

1 210,00

Nový občanský zákoník

IPSUM

1

jednodenní

1 390,00

Správní řád – akt. a praxe

Morava s.r.o.

1

jednodenní

1 390,00

Vztah mezi zřizovat. a PO

ANAG

2

jednodenní

2 980,00

Seminář pro ŠJ

Kadlec

1

jednodenní

800,00

Ochrana veřejného zdraví

MUDr.Ryšavá

33

jednodenní

6 600,00

Účetnictví PO

PARIS

1

jednodenní

1 100,00

Celkem

68

27 840,00

Náklady na DVPP a ostatní školení a vzdělávání dosáhly v roce 2013 výše 51 840,00 Kč.

Strana 22. z 53


5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti v tis. Kč

2010

2011

2012

2013

Tržby za stravování

168,37

158,00

170,50

167,22

Příspěvky na úhradu péče

240,36

460,59

256,09

228,08

Přídavky na dítě

364,15

365,86

371,82

366,25

1,45

62,88

45,76

32,82

188,00

267,02

291,33

321,07

0,00

0,00

333,19

0

39,31

70,00

224,90

0

Nepeněžní dary

295,35

216,40

209,17

142,77

Příspěvky na péči

132,01

238,25

333,00

171,00

Náhrady od pojišťoven

6,27

40,44

17,77

4,29

Jiné ostatní výnosy

6,59

4,13

3,05

1,70

1 441,86

1 883,57

2 256,58

1 435,20

Úroky Zúčtování RF - dary Zúčtování RF – z VH Zúčtování fondu odměn

Celkem

Podstatnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří přídavky na dítě, příspěvek na úhradu péče, příspěvky na péči, tržby za stravování a poskytnuté finanční a věcné dary. Přídavky na dítě činily v roce 2013 částku ve výši 366 250,00Kč. Je to o 5 570,00 Kč méně než v roce 2012. Vývoj výše příjmů z přídavku na dítě se odvíjí z počtu dětí a věkové struktury dětí umístěných v dětském domově a od případných legislativních změn v oblasti státní sociální podpory. Příjmy z tohoto titulu jsou od roku 2010 obdobné. Předpis příjmů z příspěvku na úhradu péče, který jsou povinni hradit zákonní zástupci dle výše svých příjmů a věkové kategorie dítěte, činil v roce 2013 částku 240 376,00 Kč. Oproti roku 2012 se jedná o snížení, a to o 28 004,00 Kč - pokles o 10,93 % . Příspěvek na úhradu péče v roce 2013 je finančně krytý jen částečně. Rozdíl tvoří pohledávka vůči zákonným zástupcům na příspěvku na úhradu péče za rok 2013, a to ve výši 160 739,00 Kč. Výši příjmů z příspěvků na úhradu péče nelze předem odhadnout vzhledem k proměnlivosti stanovení příspěvku dle příjmů zákonných zástupců. Nelze stanovit příspěvek na úhradu péče zákonným zástupcům, kteří žijí ze sociálních dávek, nejsou pracovně zařazení apod.

Strana 23. z 53


Pohledávky jsou individuálně vymáhány formou upomínek, exekucí a zahájených trestních řízení pro neplnění vyživovací povinnosti. Tyto pohledávky rok od roku narůstají, jsou obtížně vymahatelné a negativně ovlivňují hospodaření organizace. Významnou položkou v oblasti příjmů je příspěvek na péči, který byl naší organizaci poskytován Úřadem práce ve Frýdku-Místku a Úřadem práce v Kopřivnici na 2 nezletilé děti, jejichž zdravotní postižení vyžadovalo službu osobní asistence, u jednoho z těchto 2 dětí byla ukončena ústavní výchova v srpnu 2013 dosažením zletilosti. V roce 2013 činil příspěvek na péči částku ve výši 171 000,00 Kč, která byla použita na úhradu nákladů spojených s osobní asistencí. Naše organizace se snaží každoročně získávat finanční a nepeněžní dary od dárců k rozvoji další činnosti. V roce 2013 jsme obdrželi dary v hodnotě 539 998,00 Kč (finanční dary ve výši 397 225,00 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 142 773,00 Kč). Oproti předchozímu roku došlo k nárůstu o 21 644,200 Kč tj. o 4,17 %. Příjem nepeněžních darů v roce 2013 Dárce

Popis majetku:

Kč

1.

Jeanetta Juříčková

hrací koberce

1 744,00

2.

Coca-Cola HBC Česká republika

nápoje

35 098,00

3.

Hysco Czech s.r.o.

sport.potřeby, stol. hry,

27 464,00

4.

Teva Pharmaceuticals ČR

doplněk stravy pro děti

27 500,00

5.

Dm drogerie markt. s.r.o.

služby

3 031,00

6.

MSM EXKLUSIV s.r.o.

stavebnice Merkur

3 850,00

7.

Lubomír a Ivana Dlouzí

šlehač, mixér

8.

Jiří Malinovský

projektor, plátno, držák proj.

14 537,00

9.

AR CARS s.r.o.

bazén, batohy, sladkosti

16 091,00

10.

Madleine o.s.

výtvarné potřeby

4 840,00

11.

Agentura INFORPRES s.r.o.

X BOX

5 990,00

12.

Jarmila Šmiřáková

použitý notebook HP

2 000,00

Celkem

628,00

142 773,00

Přehled čerpání fondu odměn a rezervních fondů je uveden v kapitole C).

Strana 24. z 53


Vývojový ukazatel příjmů z vlastní činnosti 1200 1000 800

Výnosy z prodeje služeb Čerpání fondů

600

Ostatní výnosy z činnosti 400

Úroky z bankovních účtů

200 0 2010

2011

2012

2013

Z výše uvedeného grafu je kromě ostatních viditelný rovněž objem příjmů z úroků. Naše organizace uzavřela v roce 2011 spolu s řadou dalších příspěvkových organizací zřízenými Moravskoslezským krajem (a to včetně) Dohodu o poskytování cash-poolingu fiktivního pro obce a s nimi spjaté osoby s Komerční bankou, a.s. Jedná se o podstatné navýšení vyplacených úroků oproti období roku 2010 a předchozím, i když meziročně klesají v důsledku ekonomické situace státu a podmínek stanovených bankou. Přehled příjmů z vlastní činnosti za rok 2013 vyjádřený v procentech

2% 23% Výnosy z prodeje služeb 57%

18%

Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Úroky z bankovních účtů

Strana 25. z 53


6. Náklady Členění nákladů roku 2013 podle finančního krytí Náklady v tis. Kč Spotřeba materiálu

ÚZ 00001 ÚZ 00005 ÚZ 00205 ÚZ 33353 1630,29

547,09

Celkem 2 177,38

Spotřeba energie

976,29

976,29

Opravy a udržování

416,02

416,02

99,75

99,75

Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby

1 022,61

Mzdové náklady Zák.sociální pojištění

0,04

Jiné sociální pojištění

42,40

Zákonné sociální náklady

77,33

Jiné sociální náklady

643,43

1666,04

29,98

10 510,00 10 539,98 3 555,00

3 555,04 42,40

105,00

182,33

237,65

237,65

20,41

20,41

Jiné daně a poplatky

5,25

5,25

Jiné pokuty a penále

0,71

0,71

Manka a škody

3,82

3,82

Odpisy majetku

0,85

Ostatní náklady z činnosti

Náklady z drobného dl.majetku Celkem

497,00

178,54

71,87

4 712,00

1 292,36

497,85 250,41

497,00

14 170,00 20 671,37

Strana 26. z 53


Analýza čerpání prostředků v roce 2013 – meziroční srovnání Náklady v tis. Kč

2010

2011

2012

2013

Spotřeba materiálu – SÚ 501

2 763,00

2 531,05

2 422,13

2 177,38

Spotřeba energie – SÚ 502

748,00

741,83

935,40

976,29

Opravy a udržování – SÚ 511

264,00

492,04

384,41

416,02

69,00

78,54

78,67

99,75

0,00

0,00

0,29

0,00

1 378,00

1 558,49

1 721,33

1 666,04

10 048,00

10 471,00

10 464,00

10 539,98

Zák. sociální pojištění – SÚ 524

3 415,00

3 602,82

3 526,78

3 555,04

Jiné sociální pojištění – SÚ 525

0,00

0,00

45,25

42,40

Zákonné soc. náklady – SÚ 527

201,00

105,60

107,84

182,33

Jiné sociální náklady – SÚ 528

268,00

294,83

295,40

237,65

Jiné daně a poplatky – SÚ 538

4,00

2,44

6,44

5,25

Jiné pokuty a penále – SÚ 542

0,00

0,00

0,00

0,71

Manka a škody – SÚ 547

0,00

0,00

0,00

3,82

Odpisy majetku – SÚ 551

504,00

490,91

485,07

497,85

0,00

0,00

377,87

250,41

64,00

0,21

58,18

20,41

19 726,00

20 369,76

20 909,06

20 671,37

Cestovné – SÚ 512 Náklady na reprezentaci – SÚ 513 Ostatní služby – SÚ 518 Mzdové náklady – SÚ 521

Drobný dl. majetek – SÚ 558 Ostatní náklady – SÚ 549 Celkem

Údaje jsou v souladu s účetními výkazy organizace, které jsou Přílohami této zprávy. Úplný přehled nákladů hlavní činnosti organizace včetně meziročního srovnání podává Tabulka č. 2 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti. Vzhledem k roku 2012 došlo k poklesu celkových nákladů o 237,7 tis. Kč. Z uvedené tabulky vyplývá, že největší nákladovou položku organizace tvoří mzdové náklady spolu se sociálním a zdravotním pojištěním. Mzdové náklady poskytované ze státního rozpočtu s ÚZ 33353 v porovnání s rokem 2012 vzrostly o 416 tis. Kč. Mzdové náklady činí 50,99 % z celkových nákladů hlavní činnosti. Podíl těchto nákladů na nákladech celkem se oproti předchozímu roku, kdy tyto činily 50,05%, zvýšil o 0,94 %. Strana 27. z 53


Další významnou nákladovou položkou organizace jsou náklady na materiál. Zde došlo oproti roku 2012 k poklesu o 244,75 tis. Kč. Nejvíce finančních prostředků v položce materiálu bylo vynaloženo na nákup potravin k zajištění celoročního stravování děti, a to ve výši 1 135 958,00 Kč. Rovněž nákup oděvů, obuvi a prádla byl vyšší nákladovou položkou a to ve výši 244 127,00 Kč. Ve srovnání se stavem roku 2012 došlo ke snížení nákladů na potraviny i na nákup oděvů, obuvi a prádla. Náklady na spotřebu energie (voda, plyn, elektrická energie, tepelná energie) se na nákladech hlavní činnosti podílejí 4,72%. Náklady vzrostly oproti roku 2012 o 40 890,00 Kč. Budova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek je vytápěna prostřednictvím kotelny, která se nachází v budově Střední odborné školy, Frýdek – Místek, p.o. sousedící s naším zařízením na základě smlouvy o dodávce tepelné energie pro ústřední vytápění dodávané prostřednictvím teplonosné látky, k ohřevu vody používáme elektrickou energii. Odloučené pracoviště na ul. Bruzovská 1355, Frýdek-Místek je vytápěné vlastním plynovým kotlem, který je využíván i k ohřevu teplé vody. Vývoj ceny spotřebovaných energií v letech 2010 – 2013: v tis.Kč

2010

2011

2012

2013

Voda

180,32

188,58

203,77

207,39

Plyn

57,47

59,34

47,63

51,28

Elektřina

442,59

432,95

473,28

496,82

Koks

176,25

134,49

0,00

0,00

Teplo

67,63

60,96

210,72

220,80

500 400

Voda

300

Plyn Elektřina

200

Koks

100

Teplo

0 2010

2011

2012

2013

Strana 28. z 53


Spotřeba energií v měrných jednotkách v letech 2010 – 2013: 2010 3

Voda

m

Plyn

2011

2012

2013

3 106,00

3 098,16

3 068,00

2 951,00

kWh

47 288,58

42 123,90

42 501,93

44 173,03

Elektřina MWh

135,305

125,649

132,175

137,529

314,8

190,2

-

-

124

127

439

460

Koks

q

Teplo

GJ

Plyn - kWh

Voda - m3 3150

48000

3100

46000

3050

44000

3000

42000

2950 2900

40000

2850

38000 2010

2011

2012

2013

2010

2011

2012

2013

Teplo - GJ

Elektřina - MWh 140

500

135

400

130

300

125

200

120

100

115

0 2010

2011

2012

2013

2010

2011

2012

2013

Znatelný nárůst vykazují dle výše uvedených údajů náklady na dodávané teplo. Do dubna 2011 naše organizace zaměstnávala topiče každý rok vždy v topné sezóně cca 7-8 měsíců v roce. Navíc jsme se úměrně podíleli na zakupování koksu.Po rekonstrukci kotelny zmíněné SOŠ šetříme prostředky na platy a náklady na koks, náklady na dodávku tepla se oproti tomu zvýšily. Pro ilustraci prostředky na platy topičů v roce 2010 činily v hrubých příjmech 187 tis. Kč ročně, což je nutno připočíst k nákladům na vytápění.

Strana 29. z 53


V roce 2010 činily tedy celkové náklady na vytápění včetně mzdových nákladů celkem 431 tis. Kč. Vybudováním nového typu kotelny na zmíněné SOŠ (rovněž příspěvková organizace MSK) tedy klesly náklady na vytápění zhruba na polovinu, což potvrzuje efektivitu nákladů vynaložených na rekonstrukci této kotelny. Spotřeba vody ve sledovaném období klesá, zatím co ceny meziročně narůstají. Spotřeba plynu (především vytápění v rodinném domě) závisí na klimatických podmínkách a délce topného období. Spotřeba elektrické energie se podílí na celkových nákladech na spotřebu energií 50,88 %. Od roku 2010 má vzrůstající tendenci – podíl na tom má stoupající cena elektrické energie, ale také např. rozšíření systému přípravy dětí na život v dospělosti formou pravidelné samostatné přípravy jídel s dětmi v rodinných skupinách v budově Na Hrázi (el.sporáky). V ostatních službách se snížily náklady oproti roku 2012 o 55,294 tis. Kč. Na těchto nákladech se největší mírou podílí výdaje na prázdninové a víkendové pobyty pro děti ve výši 343 908,00 Kč (v roce 2012 činily 287 474,00 Kč) a náklady na osobní asistenci ve výši 198 882,00 Kč (v roce 2012318 785,00 Kč). Tento pokles v nákladech na osobní asistenci je způsoben odchodem svěřených dětí z dětského domova, k 31.12.2013 máme pouze jedno dítě čerpající osobní asistenci. Významnou část těchto služeb tvoří rovněž stravování dětí v jiných školních jídelnách v rámci školní docházky, a to ve výši 195 323,00 Kč (rok 2012–178 840,00 Kč), rozpuštění nákladu finančního leasingu (služební auto Renault Trafic) 159 058,70 Kč, tato položka již nebude v roce 2014 figurovat v nákladech naší organizace, leasing byl doplacen ke dni 31.12.2013. Služby telekomunikací 85 129.52 Kč (v roce 2012–91 381,33 Kč), odvoz a odstranění odpadů ve výši 53 577 Kč (rok 2012–60 380,00 Kč), revize a odborné prohlídky 42 520,43 Kč (rok 2012–74 904,40 Kč). Zpracování mezd 65 412,00 Kč (rok 201264 872,00 Kč). Ostatní služby tvoří i služby pošt, cestovné dětí, drobný dlouhodobý nehmotný majetek (programové vybavení), úhrada za servisní smlouvy a nákup dalších ostatních služeb. V oblasti opravy a udržování došlo oproti roku 2012 k nárůstu o 31,61 tis. Kč. Jsou zde nejen drobné opravy movitého majetku, ale i větší opravy majetku nemovitého. Veškeré tyto náklady jsou hrazené z provozních prostředků. Náklady na opravu nemovitého majetku jsou podrobně rozepsány v části E) této Zprávy. Strana 30. z 53


V oblasti cestovného došlo k nárůstu nákladů o 26,79 % na částku 99 748,00 Kč. Na tomto zvýšení se výrazně podílí objem cestovních náhrad vyplacených zaměstnancům v souvislosti s účastí na vzdělávacích akcích v rámci projektu „Vím, co chci– Vím, jak na to“. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku meziročně vzrostly o 2,63 %. V oblasti nemovitého majetku došlo k navýšení odpisů v důsledku realizace akce Modernizace a rekonstrukce kuchyně a provedení drenáží čelní stěny rodinného domu odloučeného pracoviště na ulici Bruzovská 1355 ve Frýdku – Místku. Náklady na odpisy byly čerpány dle odpisového plánu. Významnou položkou v čerpání nákladů jsou pro typ naší organizace Jiné sociální náklady, které zahrnují kapesné, nákup dárků, finanční a věcné odměny a jednorázové peněžité příspěvky pro děti. Veškeré tyto položky vyplácené v souladu se zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy činily v roce 2013 částku ve výši 237 653,00 Kč. Významnou položkou je výplata jednorázového peněžitého příspěvku při odchodu dítěte z našeho zařízení v rámci ukončení ústavní výchovy. V roce 2013 bylo vyplaceno 60 000 Kč. Čerpání v jednotlivých nákladových položkách probíhá rovnoměrně v průběhu celého kalendářního roku s výjimkou mimořádných událostí, případně s ohledem na topné období. Porovnání struktury nákladů organizace v období 2010 – 2013: 2010

2011

2012

2013

přímé náklady

69,33%

69,25%

65,78%

68,55%

provozní náklady

26,12%

24,40%

24,41%

25,20%

4,55%

6,34%

9,81%

6,25%

náklady hrazené z vlastních příjmů

70,00% 60,00% 50,00%

přímé náklady

40,00% provozní náklady

30,00% 20,00%

náklady hrazené z vlastních příjmů

10,00% 0,00% 2010

2011

2012

2013

Strana 31. z 53


7. Doplňková činnost Dětský domov nemá doplňkovou činnost.

8. Výsledek hospodaření v tis. Kč Výnosy v roce 2013 celkem

20 814,20

Náklady v roce 2013 celkem

20 671,37

Výsledek hospodaření za rok 2013

142,83

Dětský domov dosáhl v roce 2013 kladného výsledku hospodaření ve výši 142 833,05 Kč, finančně krytého pohledávkou vůči zákonným zástupcům, která vznikla neuhrazením příspěvku na úhradu péče. Výše pohledávky činí 160 739,00 Kč. Kladný výsledek hospodaření za rok 2013 vznikl úsporou vlastních příjmů dětského domova. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Rozdělení dosaženého výsledku hospodaření do peněžních fondů podléhá schválení Radou Moravskoslezského kraje. Organizace navrhuje příděly do jednotlivých fondů následovně: 

rezervní fond 142 833,05 Kč

Vývoj výsledku hospodaření v letech 2010 -2013 v Kč: 2010

2011

2012

2013

Celkové náklady

19 726 455,88

20 369 761,97

20 909 059,36

20 671 375,90

Celkové výnosy

20 270 864,55

20 961 570,73

21 113 578,13

20 814 208,95

+544 408,67

+ 591 808,76

+204 518,77

+142 833,05

Výsledek hospodaření

Strana 32. z 53


D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření V souladu s platnými právními normami vytváří a naplňuje organizace tyto peněžní fondy: 

Fond odměn



Fond kulturních a sociálních potřeb



Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření



Rezervní fond z ostatních titulů (dary)



Investiční fond

Počáteční stavy výšeuvedených fondů k 1. lednu 2013 činily celkem 3 460,18 tis. Kč. Tvorba fondů v průběhu roku zvýšila zdroje o 1 204,97 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 634,32 tis. Kč a konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 činil 4 030,83 tis. Kč. Fond odměn Stav fondu k 1.1.2013 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Použití na překročení limitu prostředků na platy Zůstatek k 31.12.2013

348,78 tis. Kč 14,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 362,78 tis. Kč

Fond kulturních a sociálních potřeb Stav fondu k 1.1.2013

69,46 tis. Kč

Základní příděl (1% mzdových nákladů)

105,39 tis. Kč

Čerpání*

104,55 tis. Kč

Zůstatek k 31.12.2013

70,30 tis. Kč

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav fondu k 1.1.2013 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Čerpání* Zůstatek k 31.12.2013

1 954,75 tis. Kč 190,52 tis. Kč 5,50 tis. Kč 2 139,77 tis. Kč

Rezervní fond z ostatních titulů (finanční dary) Stav fondu k 1.1.2013

731,23 tis. Kč

Přijaté peněžní dary*

397,22 tis. Kč

Čerpání darů*

321,06 tis. Kč

Zůstatek k 31.12.2013

807,39 tis. Kč

Strana 33. z 53


Investiční fond Stav fondu k 1.1.2013

355,96 tis. Kč

Příděl z odpisů dlouhodobého majetku

497,85 tis. Kč

Použití fondu na rekonstrukci, investiční výstavbu*

203,21 tis. Kč

Zůstatek k 31. 12. 2013

650,60 tis. Kč

*Čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb v Kč Čerpání fondu na stravování

68 508,00

Čerpání fondu na nepeněžní dary

13 981,00

Čerpání fondu na rekreaci

1 000,00

Čerpání fondu na kulturu

6 400,00

Čerpání fondu na ostatní použití

14 670,00

Celkem

104 559,00

*Čerpání rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření v Kč Příspěvek na úhradu péče roku 2012

5 500,00

*Čerpání rezervního fondu z finančních darů za rok 2013 Položka Prázdninové a víkendové pobyty dětí

Částka 201 328,00

Sportovní potřeby

38 084,00

Fixní rovnátka

14 000,00

Vstupné na bazény

7 120,00

Kurz řízení motorových vozidel

5 000,00

Školní a výtvarné potřeby

20 260,00

Mechanický vozík

12 000,00

Potřeby pro výchovnou činnost

23 276,00

Celkem

321 068,00

Strana 34. z 53


*Rezervní fond z ostatních titulů – příjem finančních darů: Dárce

Účel

Nadační fond EVRAZ

turnaj v kopané

21 020,00

AR CARS s.r.o.

sportovní obuv

1 000,00

Kristýna Čimborová

potřeby dětí

5 000,00

Anežka Pardubická

potřeby dětí

5 000,00

Nadační fond man. Klausových

řidičský průkaz

5 000,00

Coca-Cola HBC ČR,s.r.o.

volnočasové aktivity

Kalimera o.s.

potřeby dětí

Dejme dětem šanci o.s.

zubní rovnátka

27 530,00

Marketingové centrum PROFIL

potřeby dětí

25 000,00

Nadace České pojišťovny

mechanický vozík

12 000,00

ČEZ

zimní pobyt dětí

30 000,00

Madleine o.s.

potřeby dětí

1 000,00

Nadační fond H. Kynychové

závodní kostýmy

5 000,00

C.S. – Energo s.r.o.

potřeby dětí

6 000,00

Bansteel s.r.o.

potřeby dětí

2 000,00

Pavel Kocich

potřeby dětí

1 000,00

Dagmar Danělčíková

potřeby dětí

500,00

Notářská kanc. Mgr. Smolkové

potřeby dětí

5 000,00

SHEEL Czech Republic, a.s.

dárky dětem

18 100,00

Press Metal s.r.o.

potřeby dětí

22 200,00

Ing. Pavel Nováček - ELMA

potřeby dětí

5 000,00

Celkem

Kč

198 900,00 975,00

397 225,00

*Investiční fond – investiční rekonstrukce a investiční výstavba V červenci 2013 byla zahájena investiční akce „Rekonstrukce a modernizace kuchyně“ odloučeného pracoviště na adrese Frýdek-Místek, Bruzovská 1355. Na základě výběrového řízení se stala zhotovitelem společnost VALMAK-STAV Frýdek s.r.o., se kterou byla sepsána Smlouva o dílo. Náklady na výše uvedenou akci činily 146 889,00 Kč. V rodinném domě na odloučeném pracovišti proběhla v roce 2013 další investiční akce „ Provedení drenáží čelní stěny rodinného domu“. Realizace tohoto záměru zabránila opakovanému vlhnutí čelní stěny rodinného domu a vyšla na 56 319,00 Kč. Strana 35. z 53


Krytí fondů finančními prostředky v tis.Kč Fond

Stav fondu k 31.12.2013

Krytí fondu k 31.12.2013

Rozdíl

Fond odměn

362,78

362,78

0

Investiční fond

650,60

650,60

0

2 139,77

947,65

1 192,12

807,39

807,39

0

70,30

60,32

9,98

RF ze zlepš. VH RF z darů FKSP



Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření je finančně krytý do výše 947,65 tis. Kč. Zbývající část fondu ve výši 1 192,12 Kč tvoří pohledávky na příspěvku na úhradu péče za zákonnými zástupci svěřených dětí.



FKSP : o

Zůstatek na běžném účtu FKSP k 31.12.2013

o

Bankovní poplatky za 2. pololetí 2013

o

Úroky za 2. pololetí 2013

o

FKSP - 1% mzdových nákladů 12/2013

60 325,17 660,00 -3,98 9 325,84

Celkem

70 307,03

Úhrada výše uvedených položek proběhla v lednu 2014.

Stavy fondů v jednotlivých letech v tis. Kč Fondy

2010

2011

2012

2013

Fond odměn

60,69

353,69

348,79

362,78

FKSP

80,78

48,55

69,47

70,30

1 788,57

1 916,14

1 954,76

2 139,77

592,81

713,39

731,24

807,39

Investiční fond

1 981,07

462,43

355,96

650,60

Celkem

4 503,92

3 494,20

3 460,22

4 030,84

Rezervní fond z VH Rezervní fond z darů

Strana 36. z 53


Vývoj fondů v jednotlivých letech v tis. Kč 2500 2000 2010

1500

2011 1000

2012 2013

500 0 Fond odměn

FKSP

Rezervní fond z Rezervní fond z Investiční fond VH darů

Podíly jednotlivých fondů k 31. 12. 2013 v tis. Kč

70,3 650,6

362,78 Fond odměn

807,39

FKSP 2139,77

Rezervní fond z VH Rezervní fond z darů Investiční fond

Strana 37. z 53


E) Závodní stravování zaměstnanců organizace Školní stravování bylo v r. 2013 poskytováno v souladu s § 119 Školského zákona č. 561/2004 Sb., podrobnější podmínky jsou stanoveny vyhláškou č. 107/2005 Sb., v platném znění. Závodní stravování pro zaměstnance dětského domova je poskytováno v souladu s vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování. Stravování je zabezpečováno vlastní školní jídelnou v objektu dětského domova Na Hrázi 2126 a na odloučeném pracovišti ul. Bruzovská 1355. Běžný provoz jídelny se řídí „Provozním řádem školní jídelny“ schváleným ředitelem dětského domova. Poskytování stravy se řídí výživovými normami, průměrnou spotřebou potravin a rozpětím finančních normativů na nákup potravin – dle přílohy k vyhlášce č. 107/2008. Zaměstnanec hradí cenu potravin sníženou o příspěvek FKSP. Vzhledem k situování a vnitřnímu uspořádání budovy dětského domova není možno náklady na provoz školní jídelny sledovat odděleně od celkových provozních nákladů organizace. Osobní náklady jsou hrazeny z přímých prostředků a věcné náklady z prostředků na provoz. Školní jídelna organizace má nepřetržitý provoz, závodní stravování je zajišťováno celoročně i během školních prázdnin, s výjimkou výjezdu dětí na zimní nebo letní rekreace o prázdninách.

Finanční normativ pro rok 2013

Stravenka Cena stravenky

Z toho zaměstnanec

Z toho příspěvek z FKSP

Oběd

28,00

28,00

17,00

11,00

Večeře

25,00

25,00

14,00

11,00

Celkové náklady na potraviny v roce 2013 (zaměstnanci + děti) činily 1 135 958,00 Kč. Náklady hrazené zaměstnanci za stravu činily 98 718,00 Kč a příspěvek FKSP na stravování činil 68 508,00 Kč. Zaměstnanci odebrali za rok 2013 3 841 obědů a 2 387 večeří.

Strana 38. z 53


Porovnání finančních normativů k 31. 12. 2010 - 31. 12. 2013, v Kč Finanční normativy k datu

Zaměstnanci - oběd

Zaměstnanci - večeře

31.12.2010

26,00

23,00

31.12.2011

26,00

23,00

31.12.2012

28,00

25,00

31.12.2013

28,00

25,00

30

28 26

28

26

25 23

25

25

23

20

31.12.2010 31.12.2011

15

31.12.2012 31.12.2013

10 5 0 Zaměstnanci - oběd

Zaměstnanci - večeře

Strana 39. z 53


F) Péče o spravovaný majetek Dětský domov spravuje nemovitý a movitý majetek zřizovatele, který byl organizaci předán do správy zřizovací listinou vydanou Radou Moravskoslezského kraje č. D12/ZL/286/2001. Dále se naše zařízení stará o majetek, který jsme získali formou věcných darů, případně byl pořízen z přijatých finančních darů. Péči o spravovaný majetek zabezpečuje každý zaměstnanec formou správy majetku na svěřeném úseku. Každý zaměstnanec musí dbát všech bezpečnostních nařízení a kontrolovat zejména uzamykání a uzavírání oken, dveří při odchodu, vypínání PC, konvic a všech elektrospotřebičů. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichž odpovědná osoba zjistí poškození, které brání jejich dalšímu užívání nebo které ohrožuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců dětského domova, jsou navrženy k opravě, event.vyřazení. Neopravitelné předměty jsou po schválení ředitelem zařízení vyřazeny z evidence majetku organizace. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů.

Stálá aktiva organizace v Kč Druh majetku Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Stavby

Hodnota 87 396,50 657 140,40 39 904 064,67

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

1 918 844,72

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

5 316 000,32

Dlouhodobé poskytnuté zálohy (CCS karta) Celkem

7 000,00 47 890 446,61

V souladu s účetními předpisy vykazuje dětský domov vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje). U aktiv došlo k nárůstu částky z 39 403 tis. Kč na 39 601 tis. Kč. U stálých aktiv (dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, dlouhodobé pohledávky) činí pokles o 294 tis. Kč. U oběžných aktiv (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek) došlo k nárůstu o 493 tis. Kč.

Strana 40. z 53


Stálá aktiva V roce 2013 došlo ke snížení stálých aktiv z počátečního stavu 34 084 235,43 Kč na konečný stav 33 789 585,47 Kč. Tento pokles je způsoben především tzv. dooprávkováním dlouhodobého majetku. K 01. 01.2013 se mění (zkracuje) doba odepisování dlouhodobého majetku. Tato skutečnost znamená, že v naší organizaci dochází ke zrychlení doby odepisování (nové odpisy jsou vyšší než stávající, protože bude dlouhodobý majetek odepsán za kratší dobu). V oblasti staveb došlo k navýšení hodnoty z důvodu rekonstrukce a modernizace kuchyně a provedení drenáží (jak již je uvedeno v předchozím textu) 203 208,04 Kč. V oblasti samostatných movitých věcí nad 40 000,00 Kč nebyl v roce 2013 pořízen žádný majetek. V oblasti drobného hmotného dlouhodobého majetku od 3 000 Kč – 40 000 Kč došlo k nákupu v celkové hodnotě 224 258,90 Kč: Drobný majetek Skartovač REXEL

Částka v Kč

Drobný majetek

Částka v Kč

4222,90 Tiskárna HP Laser Jet

6 043,00

Jízdní kola

20 000,00 Záložní disc - synology

5 020,00

Matrace pro 4. RS

13 200,00 Mechanický vozík

25 085,00

Juniorská tříkolka

13 740,00 Zaříz. pro intern. volání

15 087,00

Polohovací válendy 4. RS PC sestavy

9 000,00 Nábytková sestava

70 442,00

41 256,00 Odkup AUS Renault

1 190,00

Vyřazen byl majetek nepotřebný, nefunkční, který byl již hodně zastaralý a neplnil funkci, pro kterou byl pořízen, a to v hodnotě 78 724,90 Kč . Oběžná aktiva Zásoby Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B, což umožňují postupy účtování. Stav zásob k 31. 12. 2013: Pohonné hmoty – fréza, sekačky

401,60 Kč

Hygienické a čisticí prostředky

7 405,00 Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Škoda Fabia Combi (natural)

1 648,41Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Renault Trafic (nafta)

3 199,93 Kč

Potraviny Zásoby celkem

24 996,29 Kč 37 651,23

Strana 41. z 53


Finanční majetek K 31. 12. 2013 činí finanční majetek

4 380 718,00 Kč

Celková částka se skládá z finančních prostředků vedených na běžném účtu, účtu FKSP, pokladní hotovosti a cenin – poštovní známky.

Evidence hmotného a nehmotného majetku organizace: -

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7 000 Kč do 60 000 Kč – účet 018

-

Stavby – účet 021

-

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí nad 40 000 Kč – účet 022

-

Drobný hmotný dlouhodobý majetek od 3 000 Kč do 40 000 Kč – účet 028

-

Pozemky – účet 031

Majetek vedený v podrozvahové evidenci -

Evidence nehmotného majetku do částky 7 000 Kč – účet 901

-

Evidence ostatního dlouhodobého hmotného majetku od 501 Kč do 2 999 Kč – účet 902

-

Evidence materiálu do částky 500 Kč – účet 902

-

Evidence knihovny – účet 902

-

Evidence ošacení, obuvi a prádla – účet 902

Evidence je vedena pomoci softwaru FENIX – Majetek od firmy AssecoSolutions, a.s. Ošacení, obuv, prádlo a knihovna jsou evidovány v excelových tabulkách. Jednotlivé předměty jsou vedeny podle umístění v budově dětského domova a ošacení podle čísel oděvních a obuvních listů dětí. Zásoby jsou vedeny na kartách a zásoby potravin ve školní jídelně jsou evidovány pomoci softwaru Stravovací informační systém pro školní jídelny, autorem a dodavatelem je Ing. Ulrich, Frýdek-Místek.

Strana 42. z 53


1. Informace o nemovitém majetku předanému organizaci k hospodaření Nemovitý majetek ve správě organizace k 31. 12. 2013 - stavby Číslo parcely

Popis

Katastrální území

694/7

budova č.p. 1355

Frýdek

3 184 033,80

4082/4

budova č.p. 2126

Místek

36 010 412,97

4082/29

garáž bez č.p.

Místek

0,00

4082/4

vlajkový stožár

Místek

11 865,00

694/7

zpevněná plocha (rekonstrukce)

Frýdek

431 195,28

694/7

oplocení (rekonstrukce)

Frýdek

63 349,58

694/7

kuchyň rekonstrukce a modernizace

Frýdek

146 889,04

694/7

drenáže čelní stěny

Frýdek

56 319,00

Celkem

Pořizovací hodnota v Kč

39 904 064,67

Nemovitý majetek ve správě organizace k 31.12.2013 - pozemky Číslo parcely

m2

Katastrální území

694/7, 688/105, 694/2

1 219

Frýdek

547 065,00

4082/4, 4082/28, 4082/29

2 964

Místek

110 075,40

Celkem

Pořizovací hodnota v Kč

657 140,40

Seznam nemovitostí je uveden na listů vlastnictví č. 3113 pro katastrální území Místek a na č.3262 pro katastrální území Frýdek.

2. Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku V roce 2013 proběhla v našem zařízení, výše zmiňovaná investiční akce „Rekonstrukce a modernizace kuchyně“ a „Provedení drenáží čelní stěny rodinného do“ obojí na adrese Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 – odloučené pracoviště dětského domova, které byly plně hrazeny z investičního fondu, a to ve výši 203 208,04 Kč. Oprava a údržba majetku Oprava a údržba majetku v roce 2013 byla hrazena z provozních prostředků a vlastních příjmů. Na posílení této činnosti nebylo nutné použít finanční prostředky z investičního fondu. Strana 43. z 53


Opravy spravovaného majetku organizace činily:

416 021,86 Kč

-

opravy a údržba nemovitého majetku

347 829,60 Kč

-

oprava a údržba movitého majetku

68 192,26 Kč

Oprava a údržba nemovitého majetku Druh opravy, údržby

v Kč

Opravy elektrických zařízení na RS

5 060,00

Čalounění dveří

6 400,00

Oprava a seřízení plynového kotle

4 368,00

Odstranění porevizních závad

13 481,00

Výměna sprchového koutu 1. RS

11 229,60

Drobné opravy budovz na Hrázi

5 964,44

Revize EZS a LATIS

3417,10

Oprava navlhlé zdi

4 950,00

Oprava a údržba výtahu

1 070,00

Opravy osvětlení

7 800,00

Opravy podlah

99 938,00

Oprava střechy – budova Na Hrázi

64 355,00

Výmalba

7 285,00

Položení nivelační stěrky - kotelna

18 831,00

Oprava soklu podezdívky – odl. pracoviště

54 045,00

Oprava zdeformovaného okna odl. pracoviště

6 488,00

Oprava dešťové kanalizace – odl. pracoviště

11 523,00

Opravy a protlak kanalizace

12 800,50

Oprava a renovace dveří Celkem

4 600,00 347 829,60

Oprava a údržba movitého majetku: jedná se o opravy počítačů, služebních vozidel, jízdních kol, lyží, automatických praček apod.

Strana 44. z 53


3. Informace o pojištění majetku a pojistných událostech Pojištění nemovitého majetku od 01.01.2011 zajišťuje Moravskoslezský kraj pro všechna školská zařízení jím zřizovaná. Rada kraje svým usnesením č. 70/4289 ze dne 15. 12. 2010 rozhodla o výběru pojistitele České pojišťovny a.s. a uzavření dočasných centrálních pojistných smluv za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací. Pojistné na služební vozidlo Renault Trafic jsme v roce 2013 hradili pronajímateli Renault Leasing CZ, s.r.o., se sídlem Radlická 14/3201, 150 00 Praha 5. Pojistné bylo součástí leasingové splátky. Centrem likvidace pojistných událostí byla v tomto případě Kooperativa pojišťovna, a.s. Pojistné události V průběhu roku 2013 dětský domov řešil osm pojistných události v případě škod na zdraví (úrazy dětí). Dětský domov uplatnil nárok na plnění pojistné událostí u České pojišťovny a.s. a k 31.12.2013 bylo poskytnuto pojistné plnění v celkové výši 24 000,00 Kč. V jednom případě jsme obdrželi náhradu škody za úraz dítěte na základní škole ve výši 3 800,00 Kč (pojistnou událost nahlásila příslušná škola). Finanční prostředky jsou vypláceny poškozeným dětem, a to vkladem na vkladní knížku. V měsíci červenci 2013 naše organizace nahlásila škodní událost, která vznikla na služebním vozidle RENAULT TRAFIC PASSENGER. Došlo k poškození pravého zadního boku služebního vozidla během bezpečnostní přestávky při služební jízdě. Hlášením pojistné události se zabývala Kooperativa pojišťovna, a.s. Neznámým pachatelem byla způsobena škoda na vozidle ve výši 103 202,00 Kč. Dětský domov hradil pouze povinnou spoluúčast havarijního pojištění, což představuje částku 10 320,20 Kč, zbytek uhradila pojišťovna.

4. Informace o inventarizaci majetku Na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 505/2002 Sb. a Českými účetními standardy platnými pro účetní jednotky byla v dětském domově provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku, pohledávek, závazků a zůstatků všech rozvahových a podrozvahových účtů. Jmenování jednotlivých komisí, termíny a zpřesnění uvedených postupů bylo provedeno příkazem ředitele dětského Strana 45. z 53


domova. Fyzické a dokladové inventury majetku byly provedeny k 31. 12. 2013, s termínem zahájení 31. 12. 2013 a ukončení 30. 01.2014. Fyzická inventura proběhla u zásob ve skladu hygienických a čisticích prostředků a potravin, kontrola stavu pohonných hmot, peněžních prostředků v pokladně, stav cenin, zůstatky na vkladních knížkách, inventura hmotného majetku. Byla provedena dokladová inventarizace pohledávek, závazků a zůstatků ostatních rozvahových a podrozvahových účtů. Inventury proběhly na všech pracovištích dětského domova, a to řádně a včas. Nebyl zjištěn inventarizační rozdíl. O uvedených inventurách byl vyhotoven Inventarizační zápis se zdůvodněním vzniku inventarizačního rozdílu. Ke dni 31. 01. 2014 byla zpracována Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků za rok 2013 včetně Rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů.

5. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku Naše organizace svěřený nemovitý majetek nepronajímá.

Strana 46. z 53


G) Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek : Pohledávky ostatní

41 370,92 Kč

Pohledávky po lhůtě splatnosti

1 352 566,50 Kč

Pohledávky celkem

1 393 937,42 Kč

Pohledávky po lhůtě splatnosti Z celkové částky 1 352 566,50 Kč činí pohledávky po lhůtě splatnosti delší než 1 rok 1 191 827,50 Kč Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti: -

do 30 dnů

10 460,00 Kč

-

do 60 dnů

13 135,00 Kč

-

do 90 dnů

14 068,00 Kč

-

do 1 roku

123 076,00 Kč

-

3 let

528 197,00 Kč

-

starší 3 let

663 630,50 Kč

Celkem

1 352 566,50 Kč

Jsou to pohledávky vůči zákonným zástupcům za neplacení příspěvku na úhradu péče poskytované jejich dětem. Jde o dlouhodobý problém, pohledávky tohoto charakteru každým rokem vzrůstají. Jedná se o pohledávky na příspěvku na úhradu péče nejen u dětí, které jsou toho času umístěné v dětském domově, ale také o pohledávky za dlužníky, jejichž dětí již v zařízení nejsou. Příčinou narůstajícího dluhu na příspěvku na úhradu péče je neschopnost zákonných zástupců doložit ke správnímu řízení platné doklady z Úřadu práce nebo příslušného sociálního odboru, že dosahují pouze životního minima a pobírají sociální dávky a tím by mohli docílit snížení nebo nestanovení příspěvku na úhradu péče. Dalším problémem je neznámý pobyt zákonných zástupců a někteří příspěvek na úhradu péče neplatí úmyslně. V roce 2013 bylo na příspěvku na úhradu péče skutečně uhrazeno 79 637,00 Kč oproti předpisu na rok 2013, který činil částku ve výši 240 376,00 Kč. Na dluzích starších jednoho roku bylo uhrazeno 34 293,00 Kč. Strana 47. z 53


Dlužníkům jsou zasílány upomínky písemnou formou. Opakované neúspěchy vymáhaní dlužných částek řešíme exekučním řízením a podáváním trestních oznámení. Členění pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2013 uvádí Tabulka č. 6 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti, která je součástí Přílohy. Stav pohledávek na příspěvku na úhradu péče k 31.12. v jednotlivých letech: (bez dlužných částek v podrozvahové evidenci)

Kč1 400 000,00 Kč1 200 000,00 Kč1 000 000,00 Kč800 000,00 Kč600 000,00 Kč400 000,00 Kč200 000,00 Kč2010

2011

2012

2013

Pohledávky ostatní Jedná se o pohledávky související s běžným provozem: Krátkodobé poskytnuté zálohy Volací jistina RIO

5 000,00 Kč

Náklady příštích období Licence, doména, tiskoviny, stravné

8 414,00 Kč

Ostatní krátkodobé pohledávky Hodnocení bolestného

200,00 Kč

Kreditní úrok 12/2013

2 762,92 Kč

Příjmy příštích období Vyúčtování elektřiny, zemního plynu, příspěvek pojišťovny, převod z rezervního fondu

24 994,00 Kč Strana 48. z 53


V průběhu roku 2013 nejvyšší částku u pohledávek do doby splatnosti činil leasing na služební vozidlo Renault Trafic ve výši 159 058,70 Kč. Tato částka byla postupně rozpuštěná do nákladů organizace. K 31. 12. 2013 byla leasingová smlouva ukončena, veškeré vztahy z ní vyplývající byly řádně vypořádány. Vozidlo je převedeno do majetku dětského domova v zůstatkové ceně 1 190,00 Kč. Dlouhodobé pohledávky Na účtu 465 je vedena dlouhodobě poskytnutá záloha na CCS kartu ve výši 7 000,00 Kč. Pohledávky evidované v podrozvahové evidenci V podrozvahové evidenci je evidována pohledávka ve výši 470 919,00 Kč. Jedná se o dlužné částky na příspěvku na úhradu péče k 31. 12. 2000. Do konce roku 2000 evidovala naše organizace dluhy za ošetřovným v podrozvahové evidenci.

2. Závazky Celková výše krátkodobých závazků činí 1 491 529,00 Kč. Zahrnují závazky: Zaměstnanci závazky z pracovněprávních vztahů

727 764,00 Kč

Zúčtování s institucemi SZ a ZP

417 454,00 Kč

Jiné přímé daně záloha na daň ze závislé činnosti a funkčních požitku

91 216,00 Kč

Výdaje příštích období vyúčtování CCS karty, potraviny, odvoz odpadů, hovorné aj.

151 301,00 Kč

Dohadné účty pasivní vodné, stočné

2 389,00 Kč

Ostatní krátkodobé závazky vratky přeplatků na příspěvku, srážky z mezd aj.

101 405,00 Kč

Závazky naše organizace průběžně plní a dodržuje předepsané lhůty splatnosti.

Strana 49. z 53


H) Výsledky kontrol a) Kontrola Okresního státního zastupitelství ve Frýdku-Místku Termíny kontroly: 6.3.2013, 11.10.2013 Předmět kontroly: vedení povinné dokumentace, přijímání a umisťování dětí, realizace opatření ve výchově. Výsledek kontroly: bez nedostatků b) Kontrola Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR Termín kontroly: 5.6.2013 Předmět kontroly: kontrola placení pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Výsledek kontroly: bez nedostatků c) Kontrola Okresní zprávy sociálního zabezpečení ve Frýdku-Místku Termín kontroly: 05.2013 Předmět kontroly: kontrola plnění povinností v nemocenském a důchodovém pojištění, při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Výsledek kontroly: bez nedostatků Jiné kontroly v roce 2013 v našem zařízení neproběhly. Vnitřní kontrolní systém V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., ve znění zákona č. 482/2004 Sb. o finanční kontrole a dále dle vyhlášky MF o finanční kontrole č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole a „Zásadami“ zřizovatele, je v našem dětském domově zaveden a dodržován vnitřní kontrolní systém. Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly za rok 2013 v předepsaném rozsahu byla odeslána elektronicky dne 24. 1. 2013.

Strana 50. z 53


I) Údaj o seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2013 bude odeslána odboru školství, mládeže a sportu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje do 28. 2. 2014. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2013 bude projednána na nejbližší poradě zaměstnanců organizace dne 30.4.2014 a zveřejněná vyvěšením na místě obvyklém – sborovna. Tato zpráva nepodléhá schválení školskou radou dle § 10 Školského zákona.

J) Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením (ZPS změněnou pracovní schopností) ve výši povinného podílu těchto osob na celkovém počtu zaměstnanců zaměstnavatele. Povinný podíl činí 4%. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců v roce 2013 byl v naší organizaci 40,92 osob, z toho povinný podíl činil 1,64 osob. Dětský domov v roce 2013 splnil výše uvedenou zákonnou povinnost plnění povinného podílu osob se zdravotním postižením : a) zaměstnáním u zaměstnavatele …………….1,53 osob se zdravotním postižením b) odběrem výrobků a služeb ……………… 68 880,20 Kč, tj. 0,40 v přepočtu na osoby Celkem ………………………………………1,93 osob. Povinnost k odvodu do státního rozpočtu nám za rok 2013 nevznikla.

Strana 51. z 53


K) Závěr Z vyhodnocení rozborů hospodaření za rok 2013 vyplývá, že přidělené finanční prostředky pokrývají běžné potřeby dětského domova. Naše příspěvková organizace zpracovala dle Zásad vztahů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem a dle osnovy dané zřizovatelem Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013, čímž splnila povinnost vypracovat rozbor hospodaření dle legislativních předpisů a předpisů a pokynů zřizovatele. Z uvedené zprávy vyplývá, že jsme se řídili příslušnými ustanoveními právních předpisů vztahujícím se k rozpočtu, postupům účtování a k nakládání s majetkem. V roce 2013 nebyla registrována žádná stížnost, vnější kontroly byly uzavřeny bez nedostatků. Rok 2013 vnesl do našeho zařízení mnoho pozitivních změn s dopadem na hospodaření organizace – změna organizace práce pedagogů i nepedagogů, nastolení úsporných opatření, optimalizace personálního obsazení a vytvoření kvalitního vedoucího týmu schopného efektivní spolupráce. Veškerá výše uvedená opatření směřovala ke zkvalitnění péče o svěřené děti a hospodárnému zacházení s prostředky poskytnutými zřizovatelem. Součástí této strategie je také prezentace zařízení formou internetových stránek. Chceme být zařízením otevřeným, ve smyslu spolupráce s externími subjekty, odbornou a laickou veřejností, ale také ve smyslu integrace dětí do běžné společnosti.

Strana 52. z 53


L) Tabulková část včetně příloh Tabulková část k rozborům hospodaření: Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 6a: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8:

Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Hospodaření s peněžními fondy Spotřeba energií

Přílohy: Rozvaha k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty k 31.12. 2013 Příloha účetní závěrky k 31.12.2013 Rozbor plnění HV k 31.12.2013 (nájemní smlouvy a smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku – nemáme)

Strana 53. z 53

Rozbor hospodaření za rok 2013

Recommend Documents