Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

Jaarrekening 2005

Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen 12 2517 JL Den Haag Telefoon 070 – 370 85 03 www.pdv.nl [email protected]

PDV

INHOUDSOPGAVE

A

KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP

3

B

ALGEMENE INLEIDING

5

C

BALANS PER 31 DECEMBER 2005

14

D

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

16

E

FINANCIERINGSSTAAT

19

F

GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING

21

G

TOELICHTING OP DE BALANS

23

H

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE

28

I

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK

73

J

VERDEELSTAAT NAAR HOOFDFUNCTIE

80

K

ACCOUNTANTSVERKLARING

83

L

OVERIGE BIJLAGEN

85

1

PDV

2

PDV A

KERNCIJFERS EN INRICHTING ACTIVITEITEN PRODUCTSCHAP

Hieronder volgen enkele kerncijfers: Rekening 2005

Herziene begroting 2005

Rekening 2004

Heffingen

5.211.600

5.046.000

5.355.400

Retributies

1.774.600

1.480.800

1.170.400

Totaal baten

7.535.500

7.079.100

7.223.900

Financiële relaties

3.525.900

4.134.500

3.282.100

578.600

503.400

302.500

7.359.500

8.027.500

6.704.800

FTE 24,6

FTE 24,8

FTE 23,1

27

29

25

Diensten door derden Totaal lasten Gemiddelde formatie Aantal medewerkers ultimo jaar

De activiteiten van het productschap zijn als volgt ingericht: Hoofdfunctie

Functie

Subfunctie

Paragraaf

Bestuur

- Bestuur

- Bestuur

H.1

Markt

- Markt

- Markt

H.2

Product en dienst

- Kwaliteit

-

H.3.1.1 H.3.1.2 H.3.1.3 H.3.1.4 H.3.1.5 H.3.1.6

- Milieu

- Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek (FSPOM)

H.3.2

- Onderzoek

- Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO) - Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalveren (FOOK)

H.3.3.1 H.3.3.2

- Arbeid

- Fonds Sociale Aangelegenheden (FSA)

H.4

Arbeid

Beleid en Regulering (B&R) Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL) Centraal Veevoederbureau (CVB) Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle (DCC) Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (FKV)

3

PDV

4

PDV B

ALGEMENE INLEIDING

B.1 Algemeen De indeling van de jaarrekening is voorgeschreven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal Economische Raad (SER). Deze SER-verordening onderscheidt de volgende hoofdfuncties: Bestuur, Markt, Product en dienst, Arbeid, Algemeen belang en Medebewind. Aan de hoofdfuncties Algemeen belang en Medebewind worden geen baten en lasten toegekend. De hoofdstukken A tot en met G bevatten een volledig overzicht op hoofdlijnen. De achtergrond- en detailinformatie is opgenomen in de hoofdstukken H en I. In de herziene begroting 2005 is het begrip financiële relaties geïntroduceerd, vooruitlopend op de wijziging van de Verordening financiering bedrijfslichamen 1999, die op 1 januari 2006 van kracht is geworden. Bij het opstellen van de herziene begroting was de verhouding tussen financiële relaties en diensten door derden nog niet geheel duidelijk. In deze jaarrekening komen er daarom afwijkingen voor ten opzichte van de herziene begroting 2005 in die gevallen dat posten in de herziene begroting onder financiële relaties waren ondergebracht en in de jaarrekening onder diensten door derden. In het hiernavolgende wordt op hoofdlijnen eerst een toelichting gegeven op de baten en daarna op de lasten. De lasten worden bepaald door de activiteiten die noodzakelijk worden geacht. De baten zijn daar een afgeleide van.

B.2 Baten B.2.1 Algemeen De totale baten (€ 7,5 miljoen) vallen in 2005 hoger uit dan waarmee in de herziene begroting rekening is gehouden (zie pagina 16 en 17). Dit komt vooral door hogere inkomsten uit heffingen en retributies. De hogere heffingsinkomsten komen voort uit een hogere voeromzet in de eerste helft van het begrotingsjaar dan was voorzien. De hogere retributies hangen samen met een nog steeds toenemend aantal gecertificeerde bedrijfslocaties. In 2005 werden bijna 1.000 nieuwe bedrijfslocaties gecertificeerd.

B.2.2 Heffingen Conform de Wet op de bedrijfsorganisatie worden de heffingen jaarlijks bij verordening vastgesteld. Het gaat om de volgende verordeningen: - Verordening PDV financieringsheffing diervoedersector; - Heffingsverordening PDV fondsen voormengsels, mengvoeders en voedermiddelen; - Heffingsverordening PDV kwaliteitscontrole vleeskalversector; - Heffingsverordening PDV fondsen kunstmelkvoederbereiders. De tarieven voor de heffingen en retributies voor de afzonderlijke functies staan vermeld in hoofdstuk L. In de volgende tabel is een samenvatting hiervan opgenomen.

5

PDV B

ALGEMENE INLEIDING (VERVOLG)

Totaal aan heffingen per heffingspunt: Rekening 20051

Productie mengvoeders landbouwhuisdieren Productie concentraten en voormengsels Productie huisdiervoeders Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren Productie kunstmelkvoeders overige kalveren Productie gedroogde bietenpulp en groenvoeders Productie vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) Handel in droge voedermiddelen (enkelvoudig) Handel in vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) 2 Productie / handel toevoeg- en stikstofhoudende middelen

30,3 29,3 19,5 521,3 22,4 29,3 33,2 29,3 33,2

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005 30,3 29,3 19,5 521,3 22,4 29,3 33,2 29,3 33,2

34,7 33,2 21,7 16,0 24,4 32,2 36,6 32,2 36,6

In de onderstaande tabel worden de heffingsinkomsten per heffingscategorie weergegeven: Rekening 2005


Rekening 2004

Bestuur Markt Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle

2.193.600 96.000 213.000 104.800 230.000

1.459.800 546.100 (159.100) 513.100 14.400 273.700

1.576.100 490.500 562.600 43.700 402.400 576.300

totaal financieringsheffingen

2.837.400

2.648.000

3.651.600

Databank Beheer Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector Fonds Sociale Aangelegenheden

600 1.315.600

1.345.000

328.700

762.000 259.000 37.000

752.000 265.000 36.000

totaal bestemmingsheffingen

2.374.200

2.398.000

1.703.800

totaal heffingen

5.211.600

5.046.000

5.355.400

Financieringsheffingen

Bestemmingsheffingen

(1.900) 1.178.900 83.200 114.900

De totale heffingsinkomsten zijn circa 3,3% hoger dan voorzien in de herziene begroting. Weliswaar is de ontwikkeling van de voeromzet achtergebleven bij de verwachtingen in de herziene begroting, maar dit is vooral het gevolg van lagere voeromzetten in de periode dat de heffingstarieven op nihil waren gesteld.

1

Met ingang van 1 juli 2005 is de financieringsheffing en de heffing voor het Fonds Veevoedkundig Onderzoek in verband met de omvang van de reserves op nihil gesteld. 2 Voor 2005 is de financieringsheffing vastgesteld op € 995,00 per onderneming.

6

PDV

Ontwikkeling voeromzet 2004 en 2005: Jaar

Jaarrekening 2005 x 1.000 ton Mutatie

Herziene begroting 2005 x 1.000 ton Mutatie

Productie mengvoeders

2004 2005

12.035 12.122

4,6% 0,7%

12.035 12.276

4,6% 2,0%

Productie vochtrijke voedermiddelen

2004 2005

534 537

0,2% 0,5%

534 578

0,2% 8,1%

Overige voedermiddelen

2004 2005

1.985 2.196

1,0% 10,6%

1.973 2.213

0,4% 12,2%

B.2.3 Retributies De retributies voor specifieke diensten (vooral erkenningen) zijn voor het boekjaar 2005 vastgesteld met Verordening PDV retributies diervoeders 2005. De inkomsten uit retributie vallen met € 1,8 mln bijna 20% hoger uit dan in de herziene begroting werd verwacht. Het aantal GMP-gecertificeerde bedrijfslocaties neemt nog steeds toe toe (zie hoofdstuk B.2.1). De basis voor de retributies die aan certificerende instellingen (CI’s) in rekening worden gebracht is het aantal GMP-standaarden dat een CI mag certificeren en het aantal gecertificeerde bedrijven op 31 december. Daarnaast worden retributies in rekening gebracht aan de deelnemers aan de activiteiten van de Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL).

B.2.4 Overige baten De overige baten (circa € 230.000) bestaan in 2005 vooral uit de inkomsten van abonnementen op publicaties van het Centraal Veevoederbureau.

B.3 Lasten B.3.1 Algemeen In vergelijking met de herziene begroting 2005 vallen de totale lasten ruim 8,2% lager uit. Dit is vooral het gevolg van minder uitgaven aan financiële relaties en lagere vergaderkosten. De totale kosten voor het PDV-apparaat (inclusief bestuur en commissies) maken ongeveer 30% uit van de totale lasten. Het gaat hierbij om de personeelskosten, reis- en verblijfskosten, huisvestingskosten, bureaukosten en vergaderkosten. De formatieontwikkeling wordt in de hierna volgende tabel weergegeven.

7

PDV B


Formatieontwikkeling 2004-2005: Rekening 2005

(in formatie-eenheden) Herziene Rekening begroting 2004 2005

Bestuur Markt Product en dienst: - Kwaliteit - Onderzoek

3,3 2,0

3,4 2,0

3,5 1,9

18,8 0,5

18,7 0,7

17,1 0,6

totaal formatie

24,6

24,8

23,1

Ten laste van PDV Ten laste van Medebewind

23,4 1,2

23,6 1,2

21,8 1,3

totaal formatie

24,6

24,8

23,1

In vaste dienst In tijdelijke dienst

23,9 0,7

24,0 0,8

22,5 0,6

totaal formatie

24,6

24,8

23,1

27

29

25

Aantal medewerkers ultimo jaar

Verder zijn er lasten die betrekking hebben op subsidies aan projecten die relevant worden geacht voor de diervoedersector. Ook zijn er nog de diensten door derden en de ondersteuningskosten van het Hoofdproductschap Akkerbouw. Om de formatie bij het Hoofdproductschap Akkerbouw verder af te bouwen heeft het managementteam van het HPA, in overleg met de ondernemingsraad, ultimo 2004 een individuele vervroegde uittredingsregeling vastgesteld. De regeling geldt voor medewerkers die in 2005 58 jaar of ouder zijn en tenminste 10 dienstjaren hebben. Het totale PDV-aandeel hierin, € 81.800, is in deze jaarrekening bij de functie Bestuur onder de Overige lasten opgenomen. De totale lasten naar de functies gespecificeerd: Rekening 2005


Rekening 2004

Bestuur Markt

1.496.800 378.900

1.576.900 437.400

1.353.700 478.200

Product en dienst - Kwaliteit - Milieu - Onderzoek

3.923.600 1.374.400

4.256.600 1.483.200

3.600.700 79.000 1.013.700

185.800

273.400

179.500

7.359.500

8.027.500

6.704.800

Arbeid totaal lasten

8

PDV

B.3.2 Beleidsontwikkelingen Bestuur In de hoofdfunctie Bestuur zijn naast de bestuurskosten ook de secretariaatskosten opgenomen die niet aan andere functies zijn toegerekend. Evenwel bestaan de kosten voor een belangrijk deel uit kosten die niet specifiek aan het bestuur en de daaraan verbonden secretariaatswerkzaamheden toe te schrijven zijn. Dit betreft de door het HPA doorberekende kosten voor ondersteuning en de algemene bijdragen aan het HPA en het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten. Met ingang van 2004 worden de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor het Bureau Kwaliteitsbeleid (BKB) rechtstreeks doorberekend aan de subfunctie Beleid en Regulering en niet meer via Bestuur doorbelast aan deze subfunctie. Voor een volledige specificatie van de baten en lasten en een specificatie van de dienstverlening door Akkerbouwproductschappen en van de diensten door derden van deze hoofdfunctie wordt verwezen naar hoofdstuk H.1. Markt Onder deze hoofdfunctie vinden twee hoofdactiviteiten plaats, te weten gestructureerde informatievoorziening en het communicatieplan diervoedersector. Bij de gestructureerde informatievoorziening gaat het om statistische informatie en het onderhoud en beheer van de PDV-website. Voor ondersteuning met betrekking tot statistische informatieverstrekking maakt het PDV gebruik van de afdeling Uitvoering Regelingen 1 van het HPA. Het bestuur heeft besloten deze activiteiten in 2006 af te bouwen. Het communicatieplan diervoedersector bevat de periodieke uitgave van de nieuwsbrief Feedback (vanaf 2006 uitsluitend nog in digitale vorm), brochures en het jaarverslag. Voor de samenstelling en productie hiervan wordt gebruik gemaakt van externe PR- en adviesbureaus en van het Bureau Voorlichting van het HPA. Ook de organisatie van informatiedagen voor de sector valt onder deze hoofdfunctie. Product en dienst, Kwaliteit De functie Kwaliteit neemt in 2005 bijna 54% van de totale lasten voor zijn rekening. De belangrijkste kosten hebben betrekking op diensten door derden, financiële relaties en personeel. De specificatie van de lasten van de functie Kwaliteit is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector

734.200 210.900 663.800 117.800 1.096.500 1.100.400

776.800 212.400 695.300 139.100 1.137.000 1.296.000

664.200 290.000 418.600 153.800 1.084.700 989.400

totaal lasten

3.923.600

4.256.600

3.600.700

Product en dienst, Milieu In 2005 waren er geen activiteiten meer binnen deze functie.

9

PDV B


Product en dienst, Onderzoek Bij onderzoek zijn er twee subfuncties: - Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO), bedoeld voor veevoedkundig en kwaliteitsonderzoek naar voedermiddelen bestemd voor de veehouderij (met uitzondering van vleeskalveren); - Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector (FOOK), bedoeld voor projecten met betrekking tot de vleeskalvervoeding en -houderij. De doelstelling van deze beide fondsen is gericht op het door onderzoek leveren van een bijdrage aan kennisontwikkeling ten dienste van een hoogwaardige diervoederbereiding en efficiënte voeding van landbouwhuisdieren, met inachtneming van wettelijke en maatschappelijke eisen voor milieu, diergezondheid, dierwelzijn, productkwaliteit en economie. De lasten voor deze functies bestaan voornamelijk uit bijdragen van het productschap aan wetenschappelijk onderzoek. Arbeid Binnen deze functie is er het Fonds Sociale Aangelegenheden (FSA). De doelstelling is een ondersteunende, initiërende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden. De activiteiten met betrekking tot sociale aangelegenheden worden ondersteund door de afdeling Arbeid van het HPA en afgestemd met de Commissie Sociaal Economische Aangelegenheden Diervoedersector (CSEAD) van het productschap.

B.4 Resultaat In onderstaande tabel wordt het resultaat per subfunctie weergegeven: Rekening 2005

Bestuur


Rekening 2004

880.900

71.300

433.200

(261.300)

133.300

26.800

92.100 27.500 (402.400) 34.300 (4.300) 218.000

(405.200) (15.500) (20.800) (151.000) 49.700

315.900 120.700 61.100 (59.700) (639.200)

(286.000)

(401.500)

(77.100) 524.600

14.000

15.900

(138.700)

totaal Product en dienst

(306.800)

(928.400)

107.600

Arbeid

(136.800)

(224.600)

(48.500)

176.000

(948.400)

519.100

Markt Product en dienst Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector

totaal resultaat

10

PDV

B.5 Reserves De specificatie van het eigen vermogen is als volgt: Percentage jaarlasten Bestuur Markt

Arbeid

totaal eigen vermogen

Rekening 2004

136 %

2.034.200

1.191.300

78 %

294.400

227.400

597.400 27.500 475.800 156.700 885.800 440.400 1.048.900

1.021.900 503.000 123.000 1.038.400 222.400 1.334.900

223.900

209.900

73 %

3.856.400

4.453.500

270 %

501.100

637.900

91 %

6.686.100

6.510.100

Product en dienst Beleid en Regulering Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria Centraal Veevoederbureau Databankbeheer Diervoedercertificatie en -controle Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Veevoedkundig Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector totaal Product en dienst

Rekening 2005

In 2005 namen de reserves met ruim € 170.000 toe tot een niveau van 91% van de lasten. In de herziene begroting werd nog uitgegaan van een daling van de reserves met bijna € 950.000 tot een niveau van 69,3% van de lasten. In de hoofdstukken B.2 en B.3 is uiteengezet dat dit verschil enerzijds wordt veroorzaakt door hogere baten en anderzijds door lagere lasten. Specificatie beklemde reserves Percentage jaarlasten

Rekening 2005

Rekening 2004

Centraal Veevoederbureau: Actualisatie voederwaarderingssystemen Actualisatie verteerbaarheid voedermiddelen

-

54.500 54.500

subtotaal Centraal Veevoederbureau

-

109.000

Diergezondheid en dierwelzijn Voeropname en nutriëntenbenutting Voeding en kwaliteit

52.500 100.000

35.000 215.800

subtotaal Fonds Veevoedkundig Onderzoek

152.500

250.800

totaal beklemde reserves

152.500

359.800

6.533.600

6.150.300

6.686.100

6.510.100

Fonds Veevoedkundig Onderzoek:

totaal vrije reserves

97,7%


11

PDV B


Een deel van de reserves is ‘beklemd’, dat wil zeggen bestemd voor projecten die op korte termijn worden uitgevoerd, maar waarvoor in 2005 nog geen formele aanbesteding kon plaatsvinden. In 2005 gaat het daarbij om een viertal onderzoekspojecten ten laste van het Fonds Veevoedkundig Onderzoek. De beklemde reserves van 2004 zijn wat betreft het Centraal Veevoederbureau volledig benut voor in 2005 aanbesteed onderzoek. De beklemde reserves ten laste van het Fonds Veevoedkundig Onderzoek zijn grotendeels benut (€ 221.500). Het resterende bedrag is overgeheveld naar de algemene reserves. De reserves bedroegen ultimo 2005 circa 91% van de jaarlasten. In 2005 is het tarief van de heffingen verder verlaagd en met ingang van 1 juli 2005 zijn de financieringsheffingen en de heffing voor het Fonds Veevoedkundig Onderzoek op nihil gesteld.

12

PDV

13

PDV C

BALANS PER 31 DECEMBER 2005

Activa 31-12-2005

31-12-2004

Financiële vaste activa Belegde gelden

3.173.100

3.043.700

totaal financiële vaste activa

3.173.100

3.043.700

Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw

1.331.200 239.900

1.429.500 149.700

8.418.100

7.724.800

totaal vlottende activa

9.989.200

9.304.000

Liquide middelen

22.400

59.300

totaal liquide middelen

22.400

59.300

13.184.700

12.407.000

Liquide middelen

totaal activa

14

PDV

Passiva 31-12-2005

31-12-2004

Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves - Markt - Product en dienst - Arbeid

2.034.200

294.400 3.856.400 501.100

1.191.300

227.400 4.453.500 637.900

totaal bestemmingsreserves

4.651.900

5.318.800


6.686.100

6.510.100

-

2.500.000

Nog te betalen bedragen

6.498.600

3.396.900

totaal vlottende passiva

6.498.600

3.396.900

13.184.700

12.407.000

Langlopende schulden

Vlottende passiva

totaal passiva

15

PDV D

REKENING VAN BATEN EN LASTEN

Rekening 2005


Rekening 2004

Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten

5.211.600 1.774.600 204.000 -

5.046.000 1.480.800 201.600 -

5.355.400 1.170.400 287.700 -

11.700 230.300

3.000 241.300

121.300 186.600

subtotaal baten

7.432.200

6.972.700

7.121.400

103.300

106.400

102.500

7.535.500

7.079.100

7.223.900

Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten

1.517.700 89.600 87.800 206.400 220.300 3.525.900 578.600 95.200

1.533.000 94.200 92.300 193.200 271.900 4.134.500 503.400 88.300

1.442.000 82.500 81.800 150.600 255.300 3.282.100 302.500 (700)

subtotaal

6.321.500

6.910.800

5.596.100

Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen

1.038.000

1.116.700

1.108.700

subtotaal lasten

7.359.500

8.027.500

6.704.800

-

-

-

7.359.500

8.027.500

6.704.800

Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten

Lasten

Interne overboekingen totaal lasten

Resultaat

176.000

(948.400)

519.100

Stand van de reserves Reserves 01/01 Reserves 31/12

6.510.100 6.686.100

16

6.510.100 5.561.700

5.991.000 6.510.100

PDV

Uitsplitsing rekening 2005 naar hoofdfuncties: (in duizenden euro) Bestuur

Markt

Product en dienst

Arbeid

Totaal

Baten 2.194 94 -

96 -

2.885 1.775 97 -

37 12 -

5.212 1.775 203 -

Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Verg. opgedragen taken Niet bestede subsidies/ diensten door derden Overige baten

-

22

12 208

-

12 230

2.288

118

4.977

49

7.432

90

-

14

-

104

Dienstverlening aan Akk.productschappen

2.378

118

4.991

49

7.536

totaal baten rek. 2005

1.648 1.787

571 505

4.811 4.801

49 131

7.079 7.224

subtotaal baten

totaal baten herz. begr. 2005 totaal baten rekening 2004

Lasten 296 42 24 80 53 109 83

118 7 21 183 (1) -

1.104 48 57 105 163 3.275 408 9

4 68 63 3

1.518 90 88 206 220 3.526 579 95

Personeelskosten RVR-kosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten

687

328

5.169

138

6.322

Subtotaal

939

51

-

48

1.038

Dienstverlening door Akk.productschappen

1.626

379

5.169

186

7.360

subtotaal lasten

-

129

-

-

Interne overboekingen

1.497

379

5.298

186

7.360

totaal lasten rek. 2005

1.577 1.354

437 478

5.740 4.693

273 180

8.027 6.705

( 261)

( 307)

( 137)

(129)

881

176

totaal lasten herz. begr. 2005 totaal lasten rekening 2004

Resultaat

Stand van de reserves 1.191 (38) 2.034

227 328 294

4.454 (290) 3.857

638 501

17

6.510 6.686

Reserves 01/01 Overheveling reserves Reserves 31/12

PDV

18

PDV E

FINANCIERINGSSTAAT Rekening 2005

Rekening 2004

Rekening van baten en lasten Financieringsheffing Bestemmingsheffing Retributies Diensten aan derden Rente Overige baten

2.837.400 2.374.200 1.774.600 204.000 242.000

3.651.600 1.703.800 1.170.400 287.700 307.900

totaal baten

7.432.200

7.121.400

totaal lasten

7.256.200

6.602.300

176.000

519.100

Investeringen in financiële activa Afname vorderingen en overlopende activa Toename kortlopende schulden en overlopende passiva Afname liquide middelen Resultaat

(129.400) 8.100 601.700 36.900 176.000

(223.800) 42.700 (762.400) 93.700 519.100

mutatie rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw

693.300

(330.700)

880.900 (704.900)

433.200 85.900

176.000

519.100

Resultaat

Mutaties Balans

Het resultaat is toegerekend aan: Algemene reserve Bestemmingsreserves totaal mutaties reserves

19

PDV

20

PDV F

GRONDSLAGEN BIJ DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de aanwijzingen als gegeven in de Verordening financiën bedrijfslichamen 1999 van de Sociaal Economische Raad (SER) met uitzondering van verplichtingen uit hoofde van vakantiedagen welke niet zijn gepassiveerd. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling, die zijn gehanteerd bij het opstellen van de jaarrekening, zijn gelijk aan de grondslagen die gebruikt zijn bij de (herziene) begroting 2005 en de jaarrekening 2004. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn als volgt: Alle bedragen zijn in euro; Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid; Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde; Belegde gelden worden gewaardeerd op verkrijgingprijs; Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben; De grondslag voor de heffingen berust op bedrijfsgegevens omtrent de hoeveelheid mengvoeder voor landbouwhuisdieren, de productie van huisdiervoeders, kunstmelkvoeders, vochtrijke en droge voedermiddelen en handel in vochtrijke voedermiddelen. De betreffende bedrijven verstrekken opgaven aan het productschap. De heffingen voor 2005 zijn in principe de heffingen over de maanden oktober 2004 tot en met september 2005; De lasten inzake financiële relaties die betrekking hebben op meerdere jaren worden verantwoord in het jaar van toekenning indien de financiering reeds aanwezig is. De lasten worden naar rato van de looptijd toegerekend indien ook de financiering over deze periode is gespreid (door middel van een specifieke heffing).

21

PDV

22

PDV G

TOELICHTING OP DE BALANS

31-12-2005

G.1

31-12-2004

Belegde gelden Ingelegde middelen Productschap Diervoeder: Stand per 1 januari Rente belegde gelden

3.043.700 129.400

2.819.900 223.800

Stand per 31 december

3.173.100

3.043.700

Marktwaarde van de in het fonds opgenomen obligaties

3.270.700

3.100.700

De bij de Akkerbouwproductschappen beschikbare middelen worden gezamenlijk onder beheer van het HPA belegd. Een deel van de beschikbare middelen heeft een semi-permanent karakter en is voornamelijk belegd in obligaties. Het beheer van de portefeuille is sinds 1992 opgedragen aan Robeco Institutional Asset Management (RIAM). De beleggingen geschieden onder verantwoordelijkheid van de Akkerbouwproductschappen, waarbij het HPA fungeert als aanspreekpunt naar het RIAM. De Akkerbouwproductschappen beleggen middels participaties in het FIDO-fonds (Financiering Decentrale Overheden). Beleggingen in dit fonds vinden plaats rekening houdend met de vastgestelde beleggingsrichtlijnen in de Verordening HPA Beleggingsbeleid akkerbouwproductschappen 2004. De door het jaar heen vrijvallende coupons worden herbelegd. Eenmaal per jaar, in januari, hebben de participanten de keuze om de lopende rente op de portefeuille in contanten uit te laten keren, of te laten herbeleggen in het fonds middels uitbreiding van het aantal participaties. Evenals voorgaande jaren is voor 2005 besloten tot herbelegging van de renteopbrengsten.

G.2

Vorderingen Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te factureren bedragen

64.200 (26.500) 1.293.500

439.500 (146.800) 1.136.800

totaal vorderingen

1.331.200

1.429.500

Jaarlijks wordt de voorziening dubieuze debiteuren vastgesteld op basis van risicoanalyse. In 2005 is een bedrag van € 30.300 afgeboekt als zijnde oninbaar. Onder nog te factureren bedragen zijn de retributies opgenomen die in 2006 zijn gefactureerd, maar nog ten gunste komen van 2005. De daling van de post Debiteuren ten opzichte van 31 december 2004 houdt verband met het op nihil zetten van de heffingen in de loop van 2005.

23

PDV G

TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG)

31-12-2005

G.3

31-12-2004

Overlopende activa Subsidie van Productschap Zuivel t.b.v. het Centraal Veevoederbureau, verteerbaarheid van voedermiddelen voor de Veevoedertabel Kwaliteitsgarantie SKV Overige vorderingen

202.700 37.200

113.400 36.300

totaal overlopende activa

239.900

149.700

Uit de concept jaarrekening SKV 2005 blijkt, dat de werkelijke bijdrage uit de kalvermelkindustrie minder behoeft te zijn dan aan voorschotten is betaald. Daardoor is door PDV per 31 december 2005 een bedrag te vorderen van € 202.700. De verrekening zal in 2006 plaatsvinden met de voorschotten over dat jaar.

G.4

Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw Rekening courant Hoofdproductschap Akkerbouw

G.5

G.6

G.7

8.418.100

7.724.800

Kas Bankrekening

500 21.900

900 58.400

totaal liquide middelen

22.400

59.300

Liquide middelen

Algemene reserve Algemene reserve 1 januari Overheveling reserves Resultaat

1.191.300 (38.000) 880.900

algemene reserve 31 december

2.034.200

1.191.300

Bestemmingsreserve Markt Bestemmingsreserve Markt 1 januari Overheveling reserves Resultaat bestemmingsreserve Markt 31 december

G.8

758.100 433.200

227.400 328.300 (261.300)

200.600 26.800

294.400

227.400

Bestemmingsreserve Product en dienst Bestemmingsreserve Product en dienst 1 januari Overheveling reserves Resultaat

4.453.500 (290.300) (306.800)

4.345.900 107.600

bestemmingsreserve Product en dienst 31 december

3.856.400

4.453.500

24

PDV

31-12-2005

31-12-2004

G.9 Bestemmingsreserve Arbeid Bestemmingsreserve Arbeid 1 januari Resultaat

637.900 (136.800)

686.400 (48.500)

501.100

637.900

-

2.500.000

Bestuur: - MPA-affaire - Crediteuren - Overige

2.500.000 56.300 17.700

174.800 39.900

totaal Bestuur

2.574.000

214.700

-

4.500

Product en dienst: - Beleid en Regulering - Databankbeheer - Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria - Centraal Veevoederbureau - Diervoedercertificatie en –controle - Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector - Milieu - Fonds Veevoedkundig Onderzoek - Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector

179.400 3.900 52.600 498.800 143.200 2.174.500 816.700

169.700 72.000 208.300 55.000 328.500 12.000 1.726.000 584.900


3.869.100

3.156.400

55.500

21.300

6.498.600

3.396.900

bestemmingsreserve Arbeid 31 december

G.10 Langlopende schulden MPA-affaire

G.11 Nog te betalen bedragen

Markt

Arbeid

totaal nog te betalen bedragen

Voor de MPA-affaire is het maximale risico opgenomen. De juridische procedure zal naar verwachting in 2006 zijn afgewikkeld en pas op dat moment zullen de exacte kosten bekend zijn.

25

PDV G

TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG)

31-12-2005

31-12-2004

G.12 Niet uit de balans blijkende verplichtingen bestuursbesluiten

Het bestuur van het Productschap Diervoeder heeft in het betreffende jaar de volgende toekenningen goedgekeurd voor de hierop volgende jaren: Markt: - Onderwijsproject ‘Het Kleine Loo’

5.000

5.000

Beleid en Regulering: - Beheersmaatregelen en kwaliteitsregelingen - Uniformering analysemethoden

6.000 -

22.500

Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria: - Ringonderzoek

215.000

210.400

36.200

-

1.345.000

1.069.500

-

41.700

56.200

56.200

1.663.400

1.405.300

Diervoedercertificatie en –controle: - Automatisering Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector: - Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector Fonds Veevoedkundig Onderzoek: - Voeding en kwaliteit Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector: - Voeding en welzijn

totaal verplichtingen bestuursbesluiten

G.13 Niet uit de balans blijkende personele verplichtingen De verplichting inzake nog te betalen vakantiedagen bedraagt per 31-12-2005 circa € 58.300 waarvan 6% doorberekend wordt aan het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit.

26

PDV

27

PDV H

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE

H.1

Hoofdfunctie : Functie : Subfunctie :

Bestuur

Rekening 2005


Rekening 2004


2.193.600 94.500 -

1.459.800 95.800 -

1.576.100 121.700 -

subtotaal baten

2.288.100

1.555.600

1.697.800

89.600

92.600

89.100

2.377.700

1.648.200

1.786.900


296.300 42.100 23.800 80.300 52.900 108.800 83.400

311.100 40.700 23.700 76.300 71.000 109.800 85.800

319.100 50.100 25.400 43.400 34.600 27.800 700

subtotaal

687.600

718.400

501.100


938.400

995.200

972.500

1.626.000

1.713.600

1.473.600


Lasten

subtotaal lasten Interne overboekingen

(129.200)

totaal van de lasten

Resultaat

(136.700)

(119.900)

1.496.800

1.576.900

1.353.700

880.900

71.300

433.200

1.191.300 1.262.600

758.100 1.191.300

Stand van de reserve Reserve 01/01 Overheveling reserves Reserve 31/12

1.191.300 (38.000) 2.034.200

28

PDV

Doel In de hoofdfunctie Bestuur zijn de activiteiten opgenomen die met het bestuur te maken hebben en die zaken die niet rechtstreeks bij een andere functie onder te brengen zijn of omwille van de eenvoud hier ondergebracht zijn.

Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze hoofdfunctie zijn voornamelijk afkomstig van een financieringsheffing die is vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november 2004. Daarnaast zijn er rente-inkomsten en is er een vergoeding voor dienstverlening aan het HPA op het gebied van medebewindstaken. Met ingang van 2005 wordt de financieringsheffing toegerekend naar rato van de lasten. Deze toerekening vindt plaats aan de volgende subfuncties: - Bestuur algemeen; - Markt; - Beleid en Regulering; - Centraal Veevoederbureau; Diervoedercertificatie en –controle. Vanaf de begroting 2006 worden aan deze subfunctie geen heffingen meer toegerekend. De lasten moeten dan geheel uit retributies worden gedekt. Indien daartoe aanleiding was, zijn de overtollige baten uit financieringsheffing via overheveling van de reserves aan andere (sub)functies toegewezen. Deze bedragen zijn opgenomen als vermogensmutaties, maar waren in de herziene begroting 2005 rechtstreeks in de heffingsinkomsten van de diverse (sub)functies verwerkt. Om die reden komen de heffingsbaten voor deze hoofdfunctie bijna € 750.000 hoger uit dan in de herziene begroting. Heffingsbasis en heffingsbedrag voor hoofdfunctie Bestuur: Rekening 2005

Productie mengvoeders landbouwhuisdieren Productie concentraten en voormengsels Productie huisdiervoeders (honden & katten) Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren Productie kunstmelkvoeders overige kalveren Productie gedroogde bietenpulp en groenvoeders Productie vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) Handel droge voedermiddelen Handel vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis)

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005

23,4 22,4 19,5 16,3 22,4 22,4 25,3 29,3 33,2

23,4 22,4 19,5 16,3 22,4 22,4 25,3 29,3 33,2

24,9 23,4 20,7 15,0 23,4 23,4 26,6 32,2 36,6

Met ingang van 1 juli 2005 zijn de heffingstarieven op nihil gesteld. Dit in verband met de omvang van de reserves.

Lasten Ten laste van deze hoofdfunctie komen de kosten van: a) Bestuur; b) Algemeen secretariaat; c) Dienstverlening door de HPA-afdelingen; d) Aandeel in afdeling Voedsel en voeding; e) Aandeel in HPA-algemeen; f) Bijdrage aan het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten.

29

PDV H

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN PER FUNCTIE (VERVOLG)

Bestuur De bestuurskosten, vermeld onder vergaderkosten, hebben betrekking op de reiskosten- en vacatievergoeding van het algemeen en het dagelijks bestuur. Beide bestuursorganen vergaderen in de regel drie tot vier keer per jaar. De kosten van de voorzitter, doorberekend door het Hoofdproductschap Akkerbouw (HPA), zijn opgenomen in de post dienstverlening door Akkerbouwproductschappen, waarvan hierna een specificatie is gegeven. In de rekening 2005 zijn ook de vergaderkosten opgenomen die samenhangen met de paneldiscussies, die onderdeel uitmaakten van het draagvlakonderzoek. Secretariaat De personeelskosten, reis-, verblijf- en representatiekosten en de huisvestingskosten hebben betrekking op de kosten van de leiding (secretaris), het Bureau Financiën en Marktordeningen en het administratief secretariaat. De kosten worden intern toegerekend aan andere (sub)functies voor de ondersteuning daarvan (zie interne overboekingen). Het Bureau Financiën en Marktordeningen wordt verder voor 35% en de secretaris voor 25% ten laste van het HPA gebracht voor de dienstverlening omtrent de beleidsmatige aansturing van de EU-marktordeningregelingen voor de diervoedersector (zie dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen bij de baten). Het administratief secretariaat wordt voor 45% naar de subfunctie Beleid en Regulering geboekt en voor 15% ten laste van het HPA gebracht. De overige medewerkers van het beleidssecretariaat worden voor 96,7% naar andere subfuncties (Beleid en Regulering) geboekt en voor 3,3% ten laste van het HPA gebracht. Diensten door derden Ook worden de posten diensten door derden en overige lasten tot de algemene secretariaatskosten gerekend. In 2005 is een draagvlakonderzoek uitgevoerd door Bureau Berenschot. Voorafgaand aan de keuze voor dat bureau was een ander bureau betrokken bij de totstandkoming van een strategische verkenning tot 2010. Deze kosten zijn opgenomen bij de post Overig. Rekening 2005

Draagvlakmeting productschappen Advies- en accountantskosten Tuchtrecht Overig totaal diensten door derden

30


Rekening 2004

59.200 21.000 2.400 26.200

63.700 17.500 2.400 26.200

12.700 15.100

108.800

109.800

27.800

PDV

Dienstverlening HPA-afdelingen Het productschap steunt met betrekking tot ‘office facilities’ op de facilitaire organisatie van het HPA. Het gaat hierbij om reproductie, postontvangst- en verzending, restauratieve voorzieningen, financiële administratie, personeelszaken, computer- en communicatievoorzieningen, interne accountant, facturering en inning van heffingen, retributies en dergelijke. De kaders voor de samenwerking zijn vastgelegd in het in november 2004 door de besturen vastgestelde ‘Statuut betreffende het verband van de Akkerbouwproductschappen 2004’. De specificatie van de dienstverlening door Akkerbouwproductschappen is als volgt: Rekening 2005

Managementteam Personeelszaken Juridische en Bestuursaangelegenheden Interne Auditdienst Financiële Zaken Organisatie en Informatie Interne Dienst Logistiek Informatie, Coördinatie en Ondersteuning Uitvoering Regelingen 2 Uitvoering Regelingen 3 Uitvoering Regelingen 5


Rekening 2004

41.700 66.900 25.300 63.800 24.900 53.800 20.300 9.800 2.900 56.200 -

44.600 69.600 24.900 65.600 44.200 45.300 21.600 10.000 2.800 56.600 -

36.500 27.300 126.200 32.800 66.500 19.800 58.400 19.300 14.100 27.600 1.300

subtotaal HPA-afdelingen

365.600

385.200

429.800

Aandeel PDV kosten voorzitter Aandeel HPA-algemeen Aandeel HPA-dienstverlening AKK Aandeel Voedsel en voeding Bijdrage aan GZP

53.800 100.000 305.700 17.500 95.800

48.100 100.000 349.800 16.300 95.800

49.900 45.400 333.700 17.900 95.800

subtotaal overige dienstverlening

572.800

610.000

542.700

totaal dienstverlening door Akkerbouwproductschappen

938.400

995.200

972.500

31

PDV H


Ten behoeve van de uitvoering van de autonome taken van het Productschap Diervoeder wordt het productschap ondersteund door een groot aantal afdelingen van het HPA, zowel in facilitaire zin als in de vorm van directe dienstverlening. • Managementteam (MT) Het MT van het HPA stuurt de HPA-organisatie aan en daarmee ook alle afdelingen waarvan kosten worden doorberekend aan het productschap. Het Bureau Voorlichting ondersteunt het productschap bij de externe communicatie. Het stelt persberichten op en ondersteunt bij de samenstelling van de nieuwsbrief Feedback en bij de samenstelling van het jaarverslag. • Personeelszaken (PZ) De afdeling PZ adviseert het productschap omtrent personele aangelegenheden, ondersteunt bij werving en selectie en voert de personeels- en de salarisadministratie. • Juridische en Bestuursaangelegenheden (JBA) De afdeling JBA adviseert het productschap inzake juridische aangelegenheden, ondersteunt door middel van het opstellen van besluiten en verordeningen, het afhandelen van bezwaarzaken en het voeren van het secretariaat van diverse geschillencommissies. • Interne Auditdienst (IAD) De IAD voert in overleg met de externe accountants de controle uit op de jaarrekening van het productschap en de daaraan gelieerde diensten. Daarnaast voert de IAD in opdracht van het PDV buitencontroles uit bij bedrijven die heffingen verschuldigd zijn. • Financiële Zaken (FZ) Het team Financiële Administratie is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening en begroting en voert de financiële administratie van het PDV en de daaraan gelieerde diensten. Het team Rekening Courant / Rapportage (RCR) zorgt voor het innen van heffingen en retributies. • Organisatie en Informatie (O&I) De ondersteuning van de automatisering gebeurt door de afdeling O&I. Deze ondersteuning heeft zowel betrekking op het beheer van het kantoorautomatiseringssysteem als op de begeleiding bij de uitvoering van specifieke automatiseringsprojecten. • Interne Dienst (ID) De ID zorgt voor reproductie en verzending, beheert de telefooncentrale, levert chauffeurs- en bodediensten en beheert het bedrijfsrestaurant. • Logistiek De afdeling Logistiek zorgt voor ontvangst en registratie van documenten en het archiefbeheer. • Informatie, Coördinatie en Ondersteuning (ICO): De afdeling ICO zorgt voor publicatie van de regeling “Financierings- en fondsheffingen diervoedersector”. • Uitvoering Regelingen 2 (UR2) De sectie Statistiek van de afdeling UR2 verzorgt de statistische gegevensverstrekking via de website en de jaarlijkse mengvoederenquête. • Uitvoering Regelingen 3 (UR3) De afdeling UR3 is verantwoordelijk voor het opleggen en administratief afhandelen van heffingen en retributies.

32

PDV

Aandeel in afdeling Voedsel en voeding De bijdrage aan de afdeling Voedsel en voeding betreft de kosten van medewerkers van deze afdeling in verband met werkzaamheden voor het productschap. De afdeling Voedsel en voeding van het HPA ondersteunt de Akkerbouwproductschappen bij hun taken op het gebied van kwaliteit en veiligheid van producten en productiemethoden. Daarnaast behartigt de afdeling horizontale levensmiddelenaangelegenheden die betrekking hebben op onderwerpen als etikettering, additieven en contaminanten. De afdeling voert namens alle Nederlandse productschappen het secretariaat van de Productschappencommissie Levensmiddelenwetgeving (PLW). Dit houdt in het namens de PLW vertegenwoordigen van de schappen bij nationaal (ROW), Europees en wereldwijd (Codex Alimentarius) overleg op het terrein van de horizontale levensmiddelenwetgeving en voedselveiligheid. Bijdrage aan Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten In 1995 hebben het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten (GZP) en het Productschap Diervoeder (PDV) afspraken gemaakt over de jaarlijkse bijdrage van de mengvoederindustrie in de algemene kosten van GZP. Dit om reden dat in voorgaande jaren GZP indirect een financieringsheffing ten laste van de mengvoederindustrie had door een heffing op het in de handel brengen c.q. afleveren van voedergranen. Sinds 1995 heeft GZP het heffingspunt op de eerste verwerking, waarbij echter de verwerking in diervoeders niet onder de werkingsfeer van GZP valt. Aangezien de algemene belangenbehartiging omtrent granen door GZP ook in het belang van PDV is, is overeengekomen dat de mengvoederindustrie via PDV een bijdrage in de exploitatie van GZP levert. In 1998 is de jaarlijkse bijdrage vastgesteld op € 156.600. De bijdrage wordt gedekt uit een specifieke financieringsheffing op de productie van mengvoeders. Gelet op de structurele vermindering van de mengvoederproductie is een nieuwe afspraak gemaakt, waarbij de jaarlijkse bijdrage met ingang van 2004 is vastgesteld op € 95.800. Het bestuur van het productschap heeft in november 2005 in het kader van de Strategische oriëntatie 2006-2010 besloten de bijdrage aan GZP met ingang van 2007 te beëindigen.

33

PDV H


H.2


Markt

Rekening 2005


Rekening 2004


96.000 21.600

546.100 24.600

490.500 14.500

117.600

570.700

505.000

-

-

-

117.600

570.700

505.000


117.800 6.800 20.900 300 183.200 (1.400) -

125.200 5.800 19.600 200 231.300 2.000 -

111.400 4.500 19.300 1.500 216.500 70.400 -

subtotaal

327.600

384.100

423.600

51.300

53.300

54.600

378.900

437.400

478.200

-

-

-

378.900

437.400

478.200

(261.300)

133.300

26.800

227.400 328.300 294.400

227.400 360.700

200.600 227.400

subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten

Lasten

Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten

Resultaat


34

PDV

Doel Het doel van de hoofdfunctie Markt is het ondersteunen van andere functies met betrekking tot communicatie, het verzamelen en distribueren van kennis en informatie omtrent markt, wetgeving en dergelijke en het uitvoeren dan wel stimuleren van voorlichting en public relations omtrent de diervoedersector. Tot de hoofdfunctie Markt behoort het Bureau Informatievoorziening- en beheer (BIVB). Naast de hiervoor genoemde taken verzorgt dit bureau ook het beheer van de website.

Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze hoofdfunctie zijn hoofdzakelijk afkomstig van de financieringsheffing. Overige baten Onder overige baten zijn de inkomsten uit abonnementen opgenomen. Alle publicaties van het productschap worden gratis ter beschikking gesteld via de website. In een beperkt aantal gevallen geeft men echter de voorkeur aan een (betaald) abonnement op publicaties in gedrukte vorm.

Lasten Onder deze (hoofd)functie zijn de volgende activiteiten ondergebracht: - Gestructureerde informatievoorziening; - Communicatiestrategie diervoedersector. In de jaarrekening 2005 is een bedrag opgenomen voor personeelskosten en de daarbij behorende kosten voor een medewerker informatiebeheer en een front-officemedewerker. Gestructureerde informatievoorziening Het gaat hierbij om: - Statistische informatie en andere relevante informatieproducten; - Onderhoud en beheer van de PDV-website op het internet. Onder dienstverlening door Akkerbouwproductschappen zijn de door het HPA doorberekende kosten opgenomen van de afdeling Uitvoering Regelingen 1. Dit team verzorgt de publicatie van statistische gegevens op de website en de jaarlijkse mengvoederenquête. In het kader van de Strategische oriëntatie 2006-2010 heeft het bestuur in november 2005 besloten deze activiteiten in 2006 af te bouwen. De website van het productschap is ingericht als ‘selfserviceloket’, waarbij de bezoeker snel en zelfstandig de benodigde informatie kan vinden. Door hierop structureel te monitoren kan de website met regelmaat worden aangepast aan de gebruikerswensen. Daarnaast is voor het beantwoorden van externe vragen (per e-mail, fax of telefoon) een frontdesk beschikbaar. Deze dient om de bereikbaarheid van het productschap te vergroten en de responstijd te verminderen. In 2005 is verder gewerkt aan een integraal informatieplan, waarin ook de verdere ontwikkeling van de digitale informatievoorziening in de komende jaren in beeld zal worden gebracht. Er wordt een klankbordgroep ICT met gebruikers ingesteld om de verdere ontwikkeling af te stemmen op de behoeften van de gebruikers.

35

PDV H


Communicatieplan diervoedersector Het gaat hierbij om de uitvoering van een communicatieplan ten behoeve van de diervoedersector. De Projectgroep communicatie diervoedersector adviseert in deze. Het productschap communiceert structureel met de buitenwereld over de activiteiten van het productschap en van de sector, vooral op het terrein van kwaliteit en veiligheid van diervoeder. De hoofdpunten van het communicatieplan zijn: - Per kwartaal een nieuwsbrief (Feedback); vanaf 2006 zal deze alleen nog in elektronische vorm beschikbaar komen; - Het jaarverslag; - Jaarlijkse (pers)bijeenkomsten; - Brochures in verschillende talen. Financiële relaties De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Ondersteuning PR Overige

178.200 5.000

226.300 5.000

205.000 11.500

totaal financiële relaties

183.200

231.300

216.500

Bij Ondersteuning PR zijn onder andere de kosten opgenomen van externe ondersteuning door PRLT te Zoetermeer. Onder Overige is het laatste jaar van de subsidie voor het onderwijsproject “Het Kleine Loo” opgenomen. Diensten door derden Met ingang van 2005 worden de vertaalkosten toegerekend aan de (sub)functies ten behoeve waarvan deze kosten worden gemaakt. Tot en met 2004 werden alle vertaalkosten op Markt geboekt. Afhankelijk van de totale vertaalkosten in een jaar wordt door het vertaalbureau een korting toegepast, die het daaropvolgende jaar wordt uitgekeerd. Aangezien de in 2005 uitgekeerde korting betrekking had op de vertaalkosten 2004, is deze geheel ten gunste van Markt geboekt.

36

PDV

37

PDV H


H.3


Product en dienst

Rekening 2005


Rekening 2004


2.885.000 1.774.600 97.500 11.700 208.700

3.004.100 1.480.800 93.000 3.000 216.700

3.173.900 1.170.400 149.900 121.300 172.100

subtotaal baten

4.977.500

4.797.600

4.787.600

13.700

13.800

13.400

4.991.200

4.811.400

4.801.000


1.103.600 47.500 57.200 105.200 162.700 3.275.400 408.400 8.800

1.096.700 53.500 62.800 95.900 196.800 3.703.300 391.600 2.500

1.011.500 32.400 51.900 87.900 214.200 2.972.700 204.300 (1.400)

subtotaal

5.168.800

5.603.100

4.573.500

-

-

-

5.168.800

5.603.100

4.573.500

129.200

136.700

119.900

5.298.000

5.739.800

4.693.400


Lasten


Resultaat

(306.800)

(928.400)

107.600


4.453.500 (290.300) 3.856.400

38

4.453.500 3.525.100

4.345.900 4.453.500

PDV

De hoofdfunctie Product en dienst bestaat uit de volgende drie functies: - Kwaliteit; - Milieu; - Onderzoek. Hierna is een specificatie en een toelichting op subfunctieniveau opgenomen.

39

PDV H


H.3.1.1


Product en dienst Kwaliteit Beleid en Regulering (B&R) Rekening 2005


Rekening 2004


213.000 565.900 21.000 12.700

(159.100) 484.900 20.000 12.000

562.600 313.100 30.900 57.600 2.500

subtotaal baten

812.600

357.800

966.700

13.700

13.800

13.400

826.300

371.600

980.100


391.300 100 19.900 6.300 80.900 52.900 127.900 -

394.700 20.500 5.600 85.000 111.300 100.700 -

388.600 16.200 30.900 84.300 80.000 8.900 -

subtotaal

679.300

717.800

608.900

-

-

-

679.300

717.800

608.900

54.900

59.000

55.300

734.200

776.800

664.200

92.100

(405.200)

315.900


Lasten


Resultaat


1.021.900 (516.600) 597.400

40

1.021.900 616.700

706.000 1.021.900

PDV

Doel De doelstelling voor Beleid en Regulering is vooral gericht op beleidsontwikkeling, informatievoorziening, dienstverlening en regulering van kwaliteitsaspecten. Onder regulering wordt hierbij verstaan regulering, standaardisering en uniformering van eisen aan producten, processen, kwaliteitssystemen en meetmethoden.

Baten Heffingen en retributies De baten ten behoeve van deze subfunctie zijn afkomstig van de financieringsheffing en van retributies voor GMP-certificatie en de afgifte van free sales certificaten (uitsluitend voor gemedicineerde voeders). Aangezien de lasten voor deze subfunctie lager zijn dan in de herziene begroting was voorzien en de baten uit retributie hoger door het grotere aantal gecertificeerde bedrijfslocaties, lopen de reserves behoorlijk op. Om die reden is besloten een bedrag van ruim € 500.000 via een vermogensmutatie over te hevelen naar andere (sub)functies.

Lasten In het kader van Beleid en Regulering zijn de hierna genoemde activiteiten aan de orde. Deze worden uitgevoerd door het Bureau Kwaliteitsbeleid. Voor beleidsondersteunend onderzoek is er een bedrag in het Fonds Veevoedkundig Onderzoek beschikbaar. 1. Coördinatie normalisatie van analysemethoden Het productschap draagt jaarlijks bij aan de normalisatiewerkzaamheden van het Nederlands Normalisatie-instituut (NNI) en de daarmee gemoeide kosten voor diervoederanalyses in het verband van de International Standardization Organization (ISO). Daarnaast is ook een beperkt deel van het bedrag besteed aan de horizontale normalisatie van microbiologische analysemethoden. Onder de post financiële relaties is voor 2005 een bedrag in de jaarrekening opgenomen van € 23.400. 2. Beleidsvoorbereiding, interpretatie en voorlichting met betrekking tot EG- en nationale regelgeving Het productschap maakt als adviseur deel uit van de Nederlandse delegatie in het Permanent Comité Diervoeders (Europese Commissie) en van de Werkgroep Landbouwvraagstukken (Europese Raad). Hierdoor is er sprake van betrokkenheid bij de voorbereiding van de EU-wetgeving met betrekking tot diervoeders. In overeenstemming met het ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselveiligheid (LNV) heeft het productschap een belangrijke bijdrage geleverd aan de implementatie van EU-regelgeving op basis van zogenoemd stilzwijgend medebewind. Eind 2004 is de Kaderwet diervoeders in werking getreden en daarmee is de betrokkenheid van het productschap beëindigd. 3. Ketenkwaliteitsmanagement en autonome kwaliteitsregelingen Het Bureau Kwaliteitsbeleid is belast met de volledige implementatie en het beheer van de GMP-regeling diervoedersector. In dat kader is aan Schothorst Feed Research gevraagd een vereenvoudigd monsternameprotocol op te stellen. De kosten hiervoor bedragen € 18.500 en zijn verantwoord onder financiële relaties.

41

PDV H


4. Beheer MINAS-regeling diervoedersector In het kader van de mineralenboekhouding handelt het productschap volgens de Verordening Vvr erkenningsregeling MINAS leveranciers diervoeders 1997. De kerntaken van het productschap zijn het stellen van voorwaarden en de registratie van bedrijven. Met het in werking treden van de nieuwe mestwetgeving per 1 januari 2006 is de betrokkenheid van het productschap beëindigd en is de erkenningsregeling ingetrokken. 5. Bewaken oplossen veterinaire exportbelemmeringen Het PDV werkt samen met het PVE op het gebied van de aanpak van veterinaire exportbelemmeringen voor agrarische producten. De activiteiten zijn gericht op het gecoördineerd en in samenwerking met overheid (LNV) en bedrijfsleven slechten van veterinaire belemmeringen in exportmarkten buiten de EU voor producten van dierlijke herkomst, waaronder diervoeders, vooral die met dierlijke grondstoffen (kunstmelkvoeders, petfood en landbouwhuisdiervoeders met bijvoorbeeld vismeel). De uitvoering vindt plaats door het Veterinair Informatiepunt (VIP) van het samenwerkingsverband met PVE. In de jaarrekening 2005 zijn hiervoor geen kosten opgenomen onder financiële relaties. Aangezien de afrekening van het PVE vaak na afsluiting van de jaarrekening wordt ontvangen, is besloten de kosten te boeken in het jaar dat de afrekening wordt ontvangen. 6. Coördinatie met betrekking tot het Early Warning System en crisiscommunicatie Het productschap coördineert reeds een aantal jaren de crisiscommunicatie voor de diervoedersector. Daarvoor is een draaiboek beschikbaar, dat in de loop van 2003 is geïmplementeerd. In het kader van crisisbeheersing en early warning maakt het productschap gebruik van de Emergency Response Service van TNO Voeding. In 2005 is hier geen beroep op gedaan, zodat onder financiële relaties alleen de jaarlijkse abonnementskosten zijn opgenomen. 7. Moderne biotechnologie De speerpunten met betrekking tot moderne biotechnologie zijn vastgelegd in het projectplan 2002–2004 van het samenwerkingsverband tussen de productschappen GZP, MVO en PDV. Kernpunten zijn: - Het bevorderen van praktisch toepasbare en controleerbare (EU) biotech-wetgeving van zaaigoed tot eindproduct, met name op het gebied van keuzevrijheid, etikettering, traceerbaarheid, tolerantiedrempels en uitkruising; - De informatieverstrekking aan het bedrijfsleven (werkgevers en werknemers) en relevante externe doelgroepen (nieuwsbrief, website en symposia en bijeenkomsten). De activiteiten in 2005 konden volledig uit de nog aanwezige reserves van het samenwerkingsverband worden gefinancierd. Wel is CLM Onderzoek en Advies BV gevraagd een review uit te voeren op een rapport over ggo-soja. De kosten hiervoor bedroegen € 8.300 en deze zijn opgenomen onder financiële relaties. 8. Free sales certificaten Het productschap verstrekt free sales certificaten op verzoek van bedrijven die mengvoeders, toevoegmiddelen, voormengsels en voedermiddelen in Nederland produceren en naar derde landen exporteren. Het gaat om algemene verklaringen waarin staat, dat een bedrijf gerechtigd is deze producten te produceren en in de handel te brengen. De jaarlijkse opbrengst is bij de baten opgenomen onder retributies. Na de implementatie van de Kaderwet diervoeders is het productschap niet langer bevoegd deze certificaten af te geven, met uitzondering van free sales certificaten voor gemedicineerde voeders.

42

PDV

De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005

Coördinatie normalisatie van analysemethoden Beheer GMP-regeling diervoedersector Coördinatie m.b.t. het Early Warning System en crisiscommunicatie Moderne biotechnologie Bewaken oplossen veterinaire exportbelemmeringen

Rekening 2004

23.400 18.500

23.400 22.500

39.600 19.700

2.700 8.300

40.000 8.400

2.700 -

-

17.000 -

8.600 9.400

52.900

111.300

80.000

Diversen totaal financiële relaties


Diensten door derden Met ingang van 2005 is besloten de vertaalkosten toe te rekenen aan de (sub)functies ten behoeve waarvan de kosten worden gemaakt. In 2005 bedroegen de vertaalkosten voor deze subfunctie € 76.500. Deze hoge kosten waren het gevolg van de vele vertalingen die nodig waren om het GMP+-certificatieschema 2006 te laten vertalen. In 2005 is aan het kantoor NautaDutilh gevraagd een juridisch advies inzake de afvalstoffenproblematiek op te stellen. De kosten hiervan zijn opgenomen onder diensten door derden. De helft daarvan is in rekening gebracht bij het Productschap MVO en is opgenomen onder Overige baten. Daarnaast is er juridisch advies geweest van het kantoor De Brauw Blackstone Westbroek inzake de afwikkeling van een zaak over mogelijk met dioxine besmette luzernepellets. De specificatie van de diensten door derden is als volgt: Rekening 2005

Vertaalwerk Juridisch advies Diversen

totaal diensten door derden

43


Rekening 2004

76.500 40.600 10.800

60.000 40.700 -

200 8.700

127.900

100.700

8.900

PDV H


H.3.1.2


Product en dienst Kwaliteit Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL) Rekening 2005


Rekening 2004


233.700 4.700 -

212.400 -

43.700 245.900 400 -

subtotaal baten

238.400

212.400

290.000

-

-

-

238.400

212.400

290.000


500 210.400 -

2.000 210.400 -

1.900 288.100 -

subtotaal

210.900

212.400

290.000

-

-

-

210.900

212.400

290.000

-

-

-

210.900

212.400

290.000

27.500

-

-

27.500

-

-


Lasten


Resultaat

Stand van de reserve Reserve 01/01 Reserve 31/12

44

PDV

Doel De doelstelling van de Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria (KDLL) is landbouwkundige laboratoria op onafhankelijke en betrouwbare wijze in staat stellen zich te laten toetsen of zij, in kwalitatieve zin, voldoende presteren in vergelijking met vakgenoten, en op deze wijze een bijdrage te leveren aan het kwaliteitsbeleid voor de diervoedersector als geheel.

Baten De baten ten behoeve van deze subfunctie zijn hoofdzakelijk afkomstig van een retributie die bij de deelnemers in rekening wordt gebracht, afhankelijk van het aantal en de aard van de analysepakketten. De opbrengsten uit retributies moeten de kosten volledig kunnen dekken.

Lasten Financiële relaties De KDLL geeft gestalte aan de doelstelling door de volgende activiteiten: - Organiseren van ringonderzoeken; - Bevorderen van het gebruik van uniforme testprocedures; - Valideren van analysemethoden in het kader van normalisatiewerkzaamheden. De uitvoering van deze werkzaamheden is uitbesteed aan TNO Kwaliteit van Leven te Zeist. Bij de uitvoering adviseert de Werkgroep KDLL, een werkgroep die gelieerd is aan de Stuurgroep Analyse-aangelegenheden Diervoedersector (SAD). De werkwijze van TNO Kwaliteit van Leven wordt jaarlijks vastgelegd in een protocol. De opzet van het ringonderzoek is split-level. Dit houdt in dat er per product twee monsters worden verstuurd, die qua gehalte in principe iets van elkaar verschillen. De resultaten worden weergegeven in XY-diagrammen en uit de resultaten worden, na verwijdering van de uitbijters, een aantal statistische kengetallen berekend. De Werkgroep KDLL heeft de opdracht gekregen na te gaan hoe structurele bezuinigingen kunnen worden doorgevoerd, waardoor de tarieven kunnen worden verlaagd en het voor deelnemers aantrekkelijk blijft om deel te nemen aan de ringonderzoeken. Onderzocht is of pakketten waar weinig aan wordt deelgenomen kunnen vervallen en of voor andere ringonderzoeken het aantal in te zenden monsters kan worden verminderd. Als gevolg daarvan zijn met ingang van 2005 de ringonderzoeken voor de pakketten antinutritionele factoren, dierbehandelingsmiddelen microbiologisch en pak’s vervallen. Dit heeft in 2005 geleid tot een besparing van bijna € 80.000 ten opzichte van 2004. Met ingang van 2004 is de monstervoorbereiding voor het pakket microbiologische analyse uitbesteed aan Quality Management in het Verenigd Koninkrijk.

45

PDV H


De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005

Verkrijgen en bewerken monstermateriaal Rapportage Homogeniteittesten Verzending monsters Variabele kosten ringonderzoek Vaste kosten Meerkosten Micro Biologisch Ringonderzoek Overige kosten totaal financiële relaties


Rekening 2004

80.000 61.000 23.100 21.000 25.300

80.000 61.000 23.100 21.000 25.300

52.500 126.400 97.700 11.500 -

210.400

210.400

288.100

De volgende kengetallen geven een indicatie van de aard en omvang van de ringonderzoeken. Analysepakket

Aantal deelnemers 2005 2004

totaal aantal deelnemers

92

92

aflatoxine aminozuren antinutritionele factoren chloorpesticieden en PCB's dierbehandelingsm. chemisch dierbehandelingsm. microbiol. DON dierlijke mest en mestcomponenten microbiologische analyse microscopisch onderzoek mineralen en spoorelementen PAK's vetkwaliteit vitamines vocht, vet, eiwit in mmp weenderanalyse weipoeder in mmp minerale olie

16 4 17 7 12 14 37 11 45 20 10 12 52 11 5

20 6 5 19 9 4 15 12 41 12 47 8 17 11 11 53 12 6

46

Frequentie per jaar

Aantal monsters

Homogeniteitstest

2 2 n.v.t. 2 2 n.v.t. 2 2 2 2 2 n.v.t. 2 2 2 2 2 2

2 2 n.v.t. 2 4 n.v.t. 2 2 2 4 2 n.v.t. 2 2 2 2 3 3

ja nee n.v.t. nee nee n.v.t. nee ja nee nee ja n.v.t. ja nee nee ja nee nee

PDV

47

PDV H


H.3.1.3


Product en dienst Kwaliteit Centraal Veevoederbureau (CVB) Rekening 2005


Rekening 2004


104.800 4.000 152.600

513.100 166.700

402.400 100 4.800 132.000

subtotaal baten

261.400

679.800

539.300

-

-

-

261.400

679.800

539.300


243.300 500 13.200 72.400 5.300 381.700 25.300 300

241.300 16.700 58.800 19.300 399.600 39.200 800

243.700 16.500 38.100 20.900 84.400 74.300 300

subtotaal

742.000

775.700

478.200

-

-

-

subtotaal lasten

742.000

775.700

478.200


(78.200)

(80.400)

(59.600)


663.800

695.300

418.600

(402.400)

(15.500)

120.700

503.000 375.200 475.800

503.000 487.500

382.300 503.000


Lasten


Resultaat


48

PDV

Doel De doelstelling van het Centraal Veevoederbureau is het op een onafhankelijke en objectieve wijze ten behoeve van de diervoedersector verzorgen van een niet-competitief stelsel van analyses, kengetallen en rekenregels voor een rationele voeding van landbouwhuisdieren, ter bevordering van transparantie, afstemming en eerlijkheid in de handel.

Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze subfunctie zijn hoofdzakelijk afkomstig van de financieringsheffing. Deze zijn via een vermogensmutatie van € 375.200 toegewezen aan het CVB. Overige baten De overige baten bestaan uit de opbrengst van publicaties en enige subsidies voor door het CVB uitgevoerde projecten. Niet bestede subsidies / diensten door derden Onder deze post zijn eerder toegekende subsidies en diensten door derden, waarvan geen gebruik is gemaakt, als baten opgenomen. Het gaat hierbij om twee projecten die goedkoper zijn uitgevallen.

Lasten Algemeen Het basispakket van het CVB is gericht op het uniformeren en standaardiseren van analyses, kengetallen en rekenregels. Het gaat daarbij om de volgende onderdelen: - Karakterisering van voedermiddelen (voornamelijk chemische samenstelling); - Verteerbaarheid van voedermiddelen, effecten van variatie in kwaliteit van voedermiddelen op de verteerbaarheid en ontwikkeling/onderhoud van rekenregels die voedermiddelen rangschikken binnen de officiële voederwaarderingssystemen; - Onderhoud en beheer van de handleiding minerale voeding; - Onderhoud en beheer van het technisch model varkensvoeding. De twee eerstgenoemde activiteiten zijn reguliere taken, waarbij de informatie in de CVB-tabellen met voldoende snelheid aan de veranderende omstandigheden in de praktijk aangepast dient te worden. De actualisatie van deze gegevens vormt een regulier onderdeel van het jaarlijkse werkplan en de begroting. Het onderhoud van de officiële voederwaarderingssystemen heeft betrekking op het beheer van bestaande systemen, maar kan ook actualisering en vernieuwing van voederwaarderingssystemen inhouden op basis van voortschrijdend inzicht. Het ter hand nemen van zulke activiteiten gebeurt projectmatig.

49

PDV H


Financiële relaties De uitgaven voor het project Evaluatie en Actualisatie Voeropnamemodel Melkvee waren in de herziene begroting 2005 vastgesteld op € 28.900. De werkzaamheden zijn gegund aan de Animal Sciences Group (ASG) en in de jaarrekening 2005 opgenomen onder Actualisatie voederwaarderingssystemen. Verder zijn onder dit thema opgenomen een door ASG uit te voeren validatiestudie Netto energiesysteem vleeskuikens (€ 113.500) en het WUR-project Aanpassingen DVE-systeem (€ 16.300). Onder Actualisatie karakterisering voedermiddelen zijn de kosten opgenomen voor het uitvoeren van analyses door Blgg Oosterbeek, Provimi B.V. en ASG. Alvorens voor een aantal voedermiddelen de verteerbaarheid bij vleesvarkens opnieuw vast te stellen, was het gewenst het bestaande protocol nog eens kritisch te beoordelen. In het kader van het verteringsonderzoek vleesvarkens moeten nieuwe verteringsproeven worden uitgevoerd waarin alle nu relevante parameters worden meegenomen en volgens een eenduidig protocol. De opdracht is gegund aan Schothorst Feed Research voor een bedrag van € 175.500, in de jaarrekening opgenomen onder Actualisatie verteerbaarheid voedermiddelen. De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Project Evaluatie en Actualisatie Voeropnamemodel Melkvee Actualisatie karakterisering voedermiddelen Actualisatie verteerbaarheid voedermiddelen Deskresearch Actualisatie voederwaarderingssystemen Project COMV

24.700 179.500 12.600 161.300 3.600

28.900 20.000 179.500 12.500 158.700 -

24.400 22.200 20.500 11.600 5.500 200


381.700

399.600

84.400

Diensten door derden De specificatie van de diensten door derden is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Strategische oriëntatie Project COMV Webapplicatie Vertaalkosten Juridisch advies Overige

14.200 6.500 4.000 600 -

14.200 5.000 10.000 5.000 5.000

23.900 7.500 500 42.400 -


25.300

39.200

74.300

50

PDV

Strategische oriëntatie CVB Begin 2004 is in het kader van de strategische oriëntatie op de toekomst van het CVB een draagvlakpeiling bij de stakeholders van het CVB afgerond met de oplevering van een tussenrapport. Uit de peiling bleek nadrukkelijk een draagvlak aanwezig voor het CVB (fase 1). Vervolgens is onderzoek gedaan naar de meest gewenste organisatorische positionering van het CVB. De voorlopige conclusie is dat continuering binnen het productschap het meest wenselijk is met het oog op het waarborgen van de aspecten onafhankelijkheid, objectiviteit, transparantie, sectorbrede betrokkenheid en afwezigheid van intern conflicterende producten of activiteiten (fase 2). Inmiddels is gestart met het uitvoeren van twee andere onderdelen van de tweede fase, namelijk: - Internationale behoeftepeiling en marktoriëntatie. Dit onderzoek wordt uitgevoerd door Agrotransfer in Lelystad; - Onderzoek naar de belangrijkste concurrenten van het CVB in het buitenland. Met het doel het CVB te ondersteunen in het opstellen van een marketingstrategie ten behoeve van de verkoop van publicaties in het buitenland, is een extern bureau ingeschakeld. De kosten voor het opstellen van een marketingplan zijn ook opgenomen onder diensten door derden.

51

PDV H


H.3.1.4


Product en dienst Kwaliteit Databankbeheer Rekening 2005


Rekening 2004


600 141.300 (1.000) 11.200

14.400 94.000 (1.300) 11.200

203.000 11.900

subtotaal baten

152.100

118.300

214.900

-

-

-

152.100

118.300

214.900


38.700 5.300 1.300 15.700 23.300 -

38.300 4.800 1.500 20.000 40.000 -

4.300 500 40.700 83.100 -

subtotaal

84.300

104.600

128.600

-

-

-

subtotaal lasten

84.300

104.600

128.600


33.500

34.500

25.200

117.800

139.100

153.800

34.300

(20.800)

61.100

123.000 (600) 156.700

123.000 102.200

61.900 123.000


Lasten



Resultaat


52

PDV

Doel De doelstelling van deze subfunctie is het beheren van databanken, ter ondersteuning van diensten en regelingen van het productschap. Het gaat daarbij om de volgende databanken: - Databank Voederwaardekenmerken Voedermiddelen (VVDB) ten behoeve van de werkzaamheden van het Centraal Veevoederbureau; - Databank Ongewenste Stoffen en producten (DOS); - Databank Risicobeoordeling Voedermiddelen (DRV); - Databank Toevoegingsmiddelen (DTM).

Baten De baten zijn voornamelijk afkomstig uit de opbrengsten van de vaste vergoedingen die gecertificeerde bedrijven via de certificatie-instellingen betalen aan het productschap. Daarnaast zijn er baten door de deelname van de graanverwerkende industrie aan de Databank Ongewenste Stoffen en producten via het Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten.

Lasten Personeelskosten Met ingang van de herziene begroting 2005 worden de personeels- en daarmee samenhangende kosten voor de medewerker Databankbeheer rechtstreeks aan deze subfunctie toegerekend. Huisvestingskosten Dit betreft huurkosten voor de bij Databankbeheer gedetacheerde medewerker. Vergaderkosten De vergaderkosten hangen samen met bijeenkomsten van de werkgroep DOS. Diensten door derden Onder diensten door derden zijn onder andere de kosten opgenomen voor een supportovereenkomst met Q-Ray voor de Veevoederdatabank. De specificatie van de diensten door derden is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Servicecontract Q-Ray Uitbreiding rapportage DOS Applicatie DRV Detacheringovereenkomst Overige

15.200 4.400 3.700

16.000 5.000 15.000 4.000

15.300 40.800 27.000


23.300

40.000

83.100

53

PDV H


H.3.1.5


Product en dienst Kwaliteit Diervoedercertificatie en -controle (DCC) Rekening 2005


Rekening 2004

Baten Heffingen Retributies Diensten aan derden Rente Vergoeding opgedragen taken Niet bestede subsidies / diensten door derden Overige baten subtotaal baten Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen totaal baten

230.000 833.700 28.500

273.700 689.500 22.800

576.300 408.400 20.300 20.000

1.092.200

986.000

1.025.000

-

-

-

1.092.200

986.000

1.025.000

430.300 46.700 18.800 24.600 15.200 291.600 223.400 100

422.400 53.500 20.800 28.000 20.000 340.400 202.500 200

373.200 32.300 14.900 16.500 23.900 539.800 38.000 -

1.050.700

1.087.800

1.038.600

-

-

-

1.050.700

1.087.800

1.038.600

45.800

49.200

46.100

1.096.500

1.137.000

1.084.700

Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten

Resultaat

(4.300)

(151.000)

(59.700)


1.038.400 (148.300) 885.800

54

1.038.400 887.400

1.098.100 1.038.400

PDV

Doel De doelstelling van de certificatie en controle vanwege het productschap, is onafhankelijk, objectief en deskundig vaststellen dat bedrijven diervoeders voortbrengen en gebruiken die veilig zijn voor mens, dier en milieu en die in overeenstemming zijn met de regelgeving.

Baten De baten ten behoeve van deze functie zijn afkomstig van de financieringsheffing (uitsluitend nog het vierde kwartaal van 2004) en van retributies uit bedrijfscertificaties. Aangezien de inkomsten uit retributies veel hoger waren dan was voorzien, is een bedrag van ruim € 148.000 via een vermogensmutatie overgeheveld naar andere (sub)functies. Met ingang van 2006 moeten de lasten voor deze subfunctie geheel uit retributies worden gedekt. Retributies De baten uit retributies bestaan uit de volgende componenten: − Bijdrage per certificatie-instelling voor financiering van de werkzaamheden met betrekking tot acceptatie en harmonisatiewerkzaamheden; − Licentievergoeding per gecertificeerde onderneming, afgedragen via de certificatie-instellingen, voor de financiering van het beheer van de GMP-standaard en het formuleren en beheren van het controle- en sanctiebeleid. Overige baten De overige baten hebben betrekking op licentievergoedingen voor de XML-software, waarmee certificerende instellingen rechtstreeks gegevens in de PDV-bedrijvendatabase kunnen invoeren en muteren.

Lasten Het Bureau Coördinatie Diervoedercertificatie en –controle, dat onder deze subfunctie valt, is belast met: - GMP; • Acceptatie van certificatie-instellingen en auditoren; • Harmonisatie uitvoering van de certificatie. - Coördinatie uitvoering monitoring; - Minas / Gemedicineerde voeders.

55

PDV H


Financiële relaties Het monitoringprogramma 2005 is uitgevoerd door Schouten Certification. De opgenomen kosten hebben betrekking op de vergoeding hiervoor en op de kosten van bemonstering en analyses. SGS Nederland is in 2005 ingeschakeld om de controles op de naleving van de MINAS-erkenning uit te voeren. Daarnaast zijn overeenkomsten met twee Duitse auditoren afgesloten. De kosten hiervan zijn opgenomen onder externe ondersteuning controle. De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Monitoring Externe ondersteuning controle Harmonisatieoverleg Regelingafspraak niet GMP-erkende bedrijven

232.100 59.500 -

250.000 68.300 22.100

344.400 120.300 67.800

-

-

7.300


291.600

340.400

539.800

Diensten door derden Onder diensten door derden zijn onder andere de kosten voor automatisering opgenomen. Het betreft de kosten voor een service level agreement, aanpassingen aan de PDV-bedrijvendatabase ten behoeve van de overgang naar het GMP+-certificatieschema 2006 en het creëren van een webomgeving waardoor certificerende instellingen rechtstreeks toegang hebben tot de bedrijvendatabase. Alle opdrachten zijn gegund aan Getronics PinkRoccade. Met ingang van 2005 worden de vertaalkosten ten laste gebracht van de (sub)functie waarvoor zij worden gemaakt. Tot die tijd kwamen alle vertaalkosten ten laste van de hoofdfunctie Markt, die daardoor onevenredig zwaar werd belast. De kosten komen voort uit de vertaling van de gewijzigde GMP-regeling en de daarbij behorende elektronische nieuwsbrieven. De kosten voor het harmonisatieoverleg hebben betrekking op een overeenkomst met een free-lance medewerker ten behoeve van de voorbereiding van het harmonisatieoverleg. De specificatie van de diensten door derden is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Automatisering Vertaalwerk Harmonisatieoverleg Raad van Accreditatie Monitoring

109.200 74.500 25.600 8.600 5.500

107.500 60.000 35.000 -

38.000 -


223.400

202.500

38.000

56

PDV

57

PDV H


H.3.1.6


Product en dienst Kwaliteit Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (FKV) Rekening 2005


Rekening 2004


1.315.600 2.800 -

1.345.000 700 -

328.700 21.500 -

subtotaal baten

1.318.400

1.345.700

350.200

-

-

-

1.318.400

1.345.700

350.200


200 1.066.800 8.400

1.269.500 1.500

100 976.000 (1.700)

subtotaal

1.075.400

1.271.000

974.400

-

-

-

1.075.400

1.271.000

974.400

25.000

25.000

15.000

1.100.400

1.296.000

989.400


Lasten


Resultaat

218.000

49.700

(639.200)

222.400 440.400

222.400 272.100

861.600 222.400


58

PDV

De subfunctie Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds kwaliteitsgarantie vleeskalversector 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).

Doel De doelstelling van dit fonds is het bevorderen en garanderen van de kwaliteit van voeders voor vleeskalveren en van kalfsvlees, en daarmee het bevorderen van de afzet door het controleren op het gebruik van niet-toegestane groeibevorderende middelen (met name bêta-agonisten en hormonale stoffen) in de gehele keten van kalfsvleesproductie.

Baten De baten ten behoeve van deze subfunctie waren tot en met 2004 afkomstig van een bestemmingsheffing. In de bestuursvergadering van 10 november 2004 is de heffing voor 2005 vastgesteld. Aanvankelijk was voorzien dat het productschap de betrokkenheid bij de controle op de kwaliteit van blank kalfsvlees via de Stichting Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector (SKV) in de loop van 2004 zou beëindigen en overdragen aan het PVE. Om die reden is de heffing voor 2004 op nihil gesteld. Door een herziening van de voorgenome wijzigingen neemt de betrokkenheid van het productschap wel af door afschaffing van de vereiste goedkeuring van reglementen van de SKV, maar wordt op uitdrukkelijk verzoek van de kalvermelkindustrie de deelname aan het bestuur en de bijdrage van de kalvermelkindustrie via een bestemmingsheffing van het productschap gecontinueerd. In principe kan de opbrengst van de heffing aangewend worden ten behoeve van alle instanties die erkend zijn als controle-instantie in de kalversector. De heffing is met ingang van 2005 opnieuw ingesteld. Heffingsbasis en -bedrag Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector: Rekening 2005

Productie kunstmelkvoeder voor vleeskalveren

450,0

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005 450,0

0,0

Lasten De financiële bijdrage van de kalvermelkindustrie aan de SKV voor de controlewerkzaamheden in vooral de blanke vleeskalversector komt uit dit fonds. De betrokkenheid van PDV is beperkt tot de controle in voeders (waarbij het hoofdaccent ligt bij vleeskalverhouderijen en slachterijen). Daarnaast zijn er enige lasten die voortkomen uit de Geschillencommissie, waarvan het secretariaat door het productschap wordt gevoerd.

59

PDV H


H.3.2


Product en dienst Milieu Fonds Stimulering Praktijkgerichte Oplossingen Milieuproblematiek Rekening 2005


Rekening 2004


-

-

(1.900) 3.800 -

subtotaal baten

-

-

1.900

Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen

-

-

-

totaal baten

-

-

1.900


-

-

79.000 -

subtotaal

-

-

79.000


-

-

-

subtotaal lasten

-

-

79.000


-

-

-


-

-

79.000

Resultaat

-

-

(77.100)

-

-

141.000 (63.900) -

Lasten

Stand van de reserve Reserve 01/01 Overheveling reserve Reserve 31/12

60

PDV

Dit fonds is met ingang van 1 januari 2005 opgeheven. Daarom zijn hier vanaf de begroting 2005 geen baten en lasten meer opgenomen.

61

PDV H


H.3.3.1


Product en dienst Onderzoek Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO) Rekening 2005


Rekening 2004


762.000 57.900 3.000 3.700

752.000 58.200 3.000 4.000

1.178.900 72.600 38.200 5.700

subtotaal baten

826.600

817.200

1.295.400

-

-

-

826.600

817.200

1.295.400


100 45.600 1.015.800 8.500 -

50.000 1.115.800 9.200 -

6.000 44.400 685.700 -

subtotaal

1.070.000

1.175.000

736.100

-

-

-

1.070.000

1.175.000

736.100

42.600

43.700

34.700

1.112.600

1.218.700

770.800


Lasten


Resultaat

(286.000)

(401.500)

524.600


1.334.900 1.048.900

62

1.334.900 933.400

810.300 1.334.900

PDV

De subfunctie Fonds Veevoedkundig Onderzoek komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds veevoedkundig onderzoek 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).

Doel De doelstelling voor de subfunctie Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO) luidt: door onderzoek een bijdrage leveren aan kennisontwikkeling ten dienste van een hoogwaardige diervoederbereiding en efficiënte voeding van landbouwhuisdieren, met inachtneming van wettelijke en maatschappelijke eisen voor milieu, diergezondheid, dierwelzijn, productkwaliteit, alsmede van de economie. Het Fonds Veevoedkundig Onderzoek is gericht op onderzoek naar met name pluimvee, varkens en runderen, terwijl er daarnaast nog het Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector (FOOK) is, gericht op de voeding van vleeskalveren.

Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze functie zijn afkomstig van een afzonderlijke bestemmingsheffing voor genoemd fonds, vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november 2004. Heffingsbasis en -bedrag Veevoedkundig Onderzoek: Rekening 2005

Productie mengvoeders landbouwhuisdieren Productie concentraten en voormengsels Productie gedroogde bietenpulp en groenvoeders Productie vochtrijke voeders (op ds-basis)

6,9 6,9 6,9 7,9

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005 6,9 6,9 6,9 7,9

8,8 8,8 8,8 10,0

Niet bestede subsidies / diensten door derden Onder deze post zijn eerder toegekende financiële relaties en diensten door derden waarvan geen gebruik is gemaakt, als baten opgenomen. Het gaat hierbij om één onderzoeksproject dat goedkoper is uitgevallen.

Lasten Bij het gemeenschappelijk onderzoek gaat het in het bijzonder om maatschappelijk relevante vraagstukken waarbij veevoeding een (soms prominente) rol speelt, zoals kwaliteit (met name veiligheid), dierwelzijn, diergezondheid. Naast fundamenteel-strategisch onderzoek is ook toepassingsgericht onderzoek nodig. Meer aandacht voor maatschappelijk relevante thema’s impliceert niet dat productiegerelateerd onderzoek als zodanig een lage prioriteit heeft. Het blijft een substantieel deel van het budget binnen het fonds uitmaken.

63

PDV H


In de loop van 2003 en de eerste helft 2004 heeft een grondige herbezinning plaatsgehad op de wenselijkheid en invulling van het collectieve veevoedkundig onderzoek ten laste van het FVO. Dit heeft geresulteerd in de nota ‘Prioriteiten, budget en werkwijze veevoedkundig onderzoek’ die in juni 2004 door het bestuur is vastgesteld. Naast deze herbezinning is vanuit het Veevoederbureau het reguliere werk verricht ten behoeve van de AVO-werkgroepen die de diverse gesubsidieerde projecten begeleiden. Inmiddels zijn wegens afronding van de begeleide projecten enkele werkgroepen opgeheven. De lasten, die zijn opgenomen onder financiële relaties, komen voort uit de nota Prioriteiten veevoedkundig onderzoek 2005-2006, die in november 2005 door het bestuur is vastgesteld. De specificatie van de financiële relaties naar onderzoeksthema is als volgt: Rekening 2005

Voeropname en nutriëntenbenutting Voeding en kwaliteit Diergezondheid en dierwelzijn Overige totaal financiële relaties


Rekening 2004

405.300 324.800 285.700 -

368.800 431.700 315.300 -

316.000 40.000 322.700 7.000

1.015.800

1.115.800

685.700

Ten laste van het budget 2005 zijn de volgende nieuwe onderzoeksprojecten aanbesteed: - Genereren (en interpreteren) van meetwaarden ten behoeve van de nutritionele diagnostiek van (hoogproductief) melkvee (Gezondheidsdienst voor dieren, € 23.000 en Schothorst Feed Research, € 19.300); - Verbetering van de vitaliteit van pasgeboren biggen via de glycogeenreserves en glucosehomeostase bij de geboorte (Schothorst Feed Research, aanvullende toezegging, € 26.500); - Voeding, darmflora en immuniteit (Wageningen Universiteit & Research, € 50.000); - Nutriëntbehoefte (met name aminozuren) bij dieren onder suboptimale omstandigheden (Animal Sciences Group, € 250.000); - Mycotoxinen: Zearalenon en vruchtbaarheid van fokzeugen, alsook het optreden van gezondheidsproblemen bij biggen (Schothorst Feed Research, € 250.000); - Effect van elektrolytenbalans in brijvoer en droogvoer op de slacht- en vleeskwaliteit van vleesvarkens (Animal Sciences Group, € 40.000); - Op nutriënt gebaseerde voederwaardering voor melkvee, fase 2: ontwikkeling van de maagdarmmodule (Animal Sciences Group, € 150.000); - Verschil in metabole benutbaarheid van vrije en eiwitgebonden aminozuren (Animal Sciences Group, € 27.200); - Directe bepaling en voorspelling van het aanbod aan ketogene en glucogene nutriënten uit zetmeel bij melkvee, fase 2: proefplan 2e serie darmdoorstromingsproeven (Animal Sciences Group, € 30.000)

64

PDV

Reserves Voor een aantal onderzoeksprojecten zijn in 2005 al wel voorstellen ingediend en heeft het bestuur deze goedgekeurd, maar er kon nog geen formele toezegging worden gedaan. De ten laste van het budget 2005 hiervoor gereserveerde gelden zijn daarom in deze jaarrekening als beklemde reserve opgenomen. Het gaat om de volgende onderzoeksprojecten: - Werkingsmechanismen in het maagdarmkanaal van coccidiostatica met het oog op het ontwikkelen van alternatieven (€ 15.000); - Pilotstudie met betrekking tot het meten van nutriëntbehoefte onder suboptimale omstandigheden in klimaatrespiratiecellen in combinatie met het gebruik van stabiele isotopen (€ 20.000); - Onderzoek naar de aanwezigheid van contaminanten in cycloonstof dat wordt afgevangen bij de directe droging van veevoedergrondstoffen (€ 100.000); - Duurzaamheid van fokzeugen (€ 17.500).

65

PDV H


H.3.3.2


Product en dienst Onderzoek Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector (FOOK) Rekening 2005


Rekening 2004


259.000 16.800 -

265.000 15.400 -

83.200 21.000 -

subtotaal baten

275.800

280.400

104.200

-

-

-

275.800

280.400

104.200


256.200 -

2.500 256.300 -

239.700 -

subtotaal

256.200

258.800

239.700

-

-

-

256.200

258.800

239.700

5.600

5.700

3.200

261.800

264.500

242.900

14.000

15.900

(138.700)

209.900 223.900

209.900 225.800

348.600 209.900


Lasten


Resultaat


66

PDV

De subfunctie Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversectoren komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds onderzoek en ontwikkeling vleeskalveren 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).

Doel De doelstelling van de subfunctie Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector (FOOK) is door onderzoek een bijdrage leveren aan kennisontwikkeling ten dienste van een hoogwaardige kunstmelkvoederbereiding en efficiënte voeding van vleeskalveren, met inachtneming van wettelijke en maatschappelijke eisen voor milieu, diergezondheid, dierwelzijn, productkwaliteit en de economie. Dit fonds is gericht op onderzoek bij blanke vleeskalveren, terwijl er daarnaast nog het Fonds Veevoedkundig Onderzoek (FVO) is, dat met name gericht is op de voeding van runderen, pluimvee en varkens.

Baten Heffingen De baten zijn afkomstig van een afzonderlijke bestemmingsheffing voor genoemd fonds. In de bestuursvergadering van 10 november 2004 is deze verordening goedgekeurd. Heffingsbasis en -bedrag voor het Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalveren: Rekening 2005

Productie kunstmelkvoeders voor vleeskalveren

55,0

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005 55,0

0,0

Lasten Vergaderkosten In 2005 zijn er geen vergaderkosten, omdat de Adviescommissie Onderzoek Vleeskalveren (AOVL) niet bijeen is geweest. Financiële relaties Bij het gemeenschappelijk onderzoek gaat het, naast vragen rond de nutriëntenvoorziening, vooral ook om maatschappelijk relevante vraagstukken waarbij veevoeding een (soms prominente) rol speelt, zoals kwaliteit en dierwelzijn. Naast fundamenteel - strategisch onderzoek is ook toepassingsgericht onderzoek nodig. De aandacht voor maatschappelijk relevante thema’s impliceert overigens niet dat aan productiegerelateerd voedingsonderzoek geen prioriteit meer wordt toegekend.

67

PDV H


De specificatie van de financiële relaties naar onderzoeksthema is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Kwaliteitsonderzoek Voeding en welzijn Voeropname en nutriëntenbenutting Voeding en diergezondheid

200.000 56.200 -

200.000 56.300 -

101.300 108.600 29.800


256.200

256.300

239.700

Ten laste van het budget 2005 is het volgende nieuwe onderzoek aanbesteed: − Ontwikkeling van een antibioticatest (TNO Kwaliteit van Leven, € 200.000).

68

PDV

69

PDV H


H.4


Arbeid

Rekening 2005


Rekening 2004


37.000 12.000 -

36.000 12.800 -

114.900 16.100 -

subtotaal baten

49.000

48.800

131.000

-

-

-

49.000

48.800

131.000

4.400 67.300 62.800 3.000

1.400 3.900 199.900 -

5.000 92.900 -

137.500

205.200

97.900

48.300

68.200

81.600

185.800

273.400

179.500

-

-

-

185.800

273.400

179.500

(136.800)

(224.600)

(48.500)

637.900 501.100

637.900 413.300

686.400 637.900


Lasten Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiële relaties Diensten door derden Overige lasten subtotaal Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen subtotaal lasten Interne overboekingen totaal van de lasten

Resultaat


70

PDV

De hoofdfunctie Arbeid komt voort uit het fonds dat is ingesteld krachtens de Verordening PDV fonds sociale aangelegenheden 2003 (conform bestuursbesluit 12 februari 2003).

Doel De doelstelling van deze functie, waarvoor het Fonds Sociale Aangelegenheden is ingesteld, is een ondersteunende, initiërende en stimulerende rol vervullen met betrekking tot sociale aangelegenheden in de bedrijven en de daarin werkenden. Het Fonds Sociale Aangelegenheden is ingesteld bij Verordening PDV fonds Sociale Aangelegenheden 2003.

Baten Heffingen De baten ten behoeve van deze hoofdfunctie zijn afkomstig van een bestemmingsheffing die is vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november 2004. Heffingsbasis en -bedrag voor het Fonds Sociale Aangelegenheden: Rekening 2005

Productie mengvoeders landbouwhuisdieren Productie concentraten en voormengsels Productie huisdiervoeders (honden & katten) Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren Productie kunstmelkvoeders overige kalveren

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

(in eurocenten per 1.000 kg product) Herziene Rekening begroting 2004 2005 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

1,0 1,0 1,0 1,0 1,0

Lasten De activiteiten onder deze functie betreffen onder meer de volgende werkvelden: - Scholing en opleiding; - Endotoxinen; - Erkenning verworven competenties; - Sectorkrant voor werknemers; - Sociaal-economische kerngegevens. De kosten voor deze activiteiten worden geboekt onder de posten financiële relaties en diensten door derden. De ondersteuning voor deze activiteit wordt verzorgd door de Afdeling Arbeid van het HPA. De kosten hiervoor staan onder Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen.

71

PDV H


Financiële relaties De specificatie van de financiële relaties is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Vernieuwde samenwerking vakbonden / productschappen Project EVC’s Project endotoxinen Sectorkrant Bevordering scholing Overige

26.000 25.000 16.300 -

26.000 50.000 32.900 32.000 19.000 40.000

26.000 1.400 14.300 30.400 20.800


67.300

199.900

92.900

In 2003 is er een startconferentie geweest met betrekking tot de samenwerking tussen de productschappen en vakbondsvertegenwoordigers. Doel van dit project is het beter en meer inzetten van de beschikbare kennis en instrumenten binnen de schappen ten behoeve van de factor arbeid. Aangezien het een driejarig project betreft, zijn hiervoor vanaf 2006 geen lasten meer te verwachten. EVC’s is een project dat zowel de vakbonden als de brancheorganisaties willen opstarten bij een aantal diervoederbedrijven. Het project EVC’s is gericht op het certificeren van de aanwezige kennis en ervaring van mensen. Het project stimuleert de employability van werknemers in de diervoedersector. In 2004 is bij één diervoederbedrijf (Cehave Landbouwbelang Voeders) een traject opgestart. De hiermee gepaard gaande kosten komen ten laste van 2005. Het project heeft er toe geleid dat begin 2006 aan negen medewerkers een certificaat op MBO-niveau kon worden uitgereikt. De invoering van een MAC-waarde voor endotoxinen is door het ministerie voor Sociale Zaken en Wetenschappen (SZW) vanaf 1 januari 2003 ingetrokken met terugwerkende kracht. Dit onder de voorwaarde dat er voor 1 januari 2004 een plan van aanpak lag, gericht op het beheersen van de blootstelling. In 2004 is dit plan opgesteld en door de besturen van de betrokken productschappen vastgesteld. Verder is in 2004 voor dit project subsidie aangevraagd bij het ministerie SZW. Eind 2004 is met de uitvoering begonnen. Na aftrek van de van het Ministerie van SZW verkregen subsidie resteert voor alle betrokken productschappen samen een bijdrage van € 85.000. Het PDV-aandeel hierin bedraagt in 2005 € 16.300. Diensten door derden De sectorkrant is een krant voor alle werknemers in de sector met actuele algemene informatie over sociale onderwerpen. Deze krant verschijnt vier maal per jaar. Bij de productie van de krant wordt gebruik gemaakt van het externe bureau PRLT. Onder diensten door derden zijn onder andere ook de doorberekende kosten van de scholingsconsulente verantwoord. Deze helpt diervoederbedrijven bij het opstellen van een bedrijfsopleidingenplan. Daarnaast is de cursusdatabase geactualiseerd. De specificatie van de diensten door derden is als volgt: Rekening 2005


Rekening 2004

Sectorkrant Bevordering scholing Overige

35.600 24.100 3.100

-

-


62.800

-

-

72

PDV I

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK

Rekening 2005

I.1

I.2


Rekening 2004

Heffingen Financieringsheffingen Bestemmingsheffingen

2.837.400 2.374.200

2.648.000 2.398.000

3.651.600 1.703.800

totaal heffingen

5.211.600

5.046.000

5.355.400

Retributies Certificatieverg. certificatie-instellingen Vaste verg. certificatie-instellingen Retributies KDLL Retributies MINAS Retributies vergunningen / registraties Retributies free sales certificaten Retributies GMP Retributies bijzondere regelingen Retributies Labcode

1.182.400 253.500 233.700 82.100 19.100 5.900 (2.100) -

totaal retributies

1.774.600

940.000 245.700 212.400 80.000 2.700 1.480.800

713.100 107.100 245.900 82.000 15.900 22.800 (9.700) (4.600) (2.100) 1.170.400

De hier opgenomen bedragen betreffen de bijdragen van de deelnemers aan de MINAS-regeling en aan de Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria, de bijdragen in de GMP-regeling en de bijdragen voor registraties en vergunningen ingevolge verschillende productschapverordeningen. De tarieven zijn vastgesteld met Verordening PDV retributies diervoeders jaar 2005.

I.3

I.4

Rente Rente hoofdfunctie Bestuur Rente bestemmingsreserves

94.500 109.500

95.800 105.800

121.700 166.000

totaal rente

204.000

201.600

287.700

11.700

3.000

121.300

Niet bestede subsidies / diensten door derden Niet bestede subsidies / diensten door derden

Dit betreft vrijval van niet bestede subsidies / diensten door derden die in voorgaande jaren zijn opgenomen.

73

PDV I

TOELICHTING BIJ REKENING VAN BATEN EN LASTEN NAAR RUBRIEK (VERVOLG)

Rekening 2005

I.5


Rekening 2004

Overige baten Opbrengst publicaties CVB DCC Opbrengst overige publicaties (Markt) Voeropname model Melkvee Deelname Productschap GZP aan Databank Ongewenste Stoffen Commissie Onderzoek Minerale Voeding Deelname in situ onderzoek Bijdragen Werkgroep Mycotoxinen Overige

124.500 28.500 21.600 18.500

140.000 22.800 24.600 4.700

132.000 20.000 14.500 -

11.200 4.400 21.600

11.200 10.000 12.000 16.000

11.900 5.700 2.500

totaal overige baten

230.300

241.300

186.600

Voor een specificatie van de overige baten wordt verwezen naar hoofdstuk H waar deze per subfunctie worden toegelicht.

I.6

Dienstverlening aan Akkerbouwproductschappen Dienstverlening aan HPA inzake Medebewind

103.300

106.400

102.500

De doorbelasting aan HPA betreft de doorbelasting van secretariaatskosten van het productschap aan het HPA inzake Medebewind. De doorberekeningpercentages welke worden gehanteerd voor vaststelling van het aandeel Medebewind zijn als volgt: - Secretaris 25%; - Secretariaat 15%; - Beleidsmedewerkers variabel.

I.7

Personeelskosten Salarissen Wettelijke sociale lasten Uitzendkrachten Studiekosten Overige personeelskosten

1.151.100 117.200 15.600 34.600 199.200

1.149.200 124.000 11.500 42.100 206.200

1.104.600 106.800 49.700 28.700 152.200

totaal personeelskosten

1.517.700

1.533.000

1.442.000

Deze uitgaven hebben betrekking op alle medewerkers van het productschap, waaronder ook die van het Centraal Veevoederbureau en het Bureau Coördinatie Diervoedercertificatie- en controle. De salarissen zijn gebaseerd op de “Kaderverordening Arbeidsvoorwaarden HPA 2003”. Zoals vastgelegd in de Collectieve Arbeidsovereenkomst zijn de salarissen per 1 juli 2005 verhoogd met 1,1% plus een eenmalige uitkering van 0,5%. De CAO heeft een looptijd tot 1 januari 2006. Onder personeelskosten zijn geen kosten voor pensioenvoorzieningen begrepen daar door de Stichting Pensioenfonds Productschappen is besloten het pensioen tot en met 2006 voor werknemers premievrij te houden. Met ingang van 2007 wordt weer premie geheven voor het pensioen.

74

PDV

Rekening 2005

I.8

I.9


Rekening 2004

Reis-, verblijf- en representatiekosten Reis- en verblijfkosten binnenland Reis- en verblijfkosten buitenland Representatiekosten

40.900 43.900 4.800

34.500 53.200 6.500

32.100 45.300 5.100

totaal reis-, verblijf- en representatiekosten

89.600

94.200

82.500

Huur Servicekosten

45.200 42.600

49.100 43.200

39.900 41.900

totaal huisvestingskosten

87.800

92.300

81.800

Huisvestingskosten

De huisvestingskosten worden door het HPA doorberekend voor de huisvesting van de secretaris, het administratief secretariaat en de bureau’s van het productschap, met uitzondering van het Centraal Veevoederbureau dat in Lelystad is gehuisvest. Die huisvestingskosten worden in rekening gebracht door het Proefstation voor Rundveehouderij. De post servicekosten heeft onder meer betrekking op de kosten voor water, elektra, verwarming, beveiliging, schoonmaken en kantinefaciliteiten. De huur voor 2005 is berekend tegen € 80,00 per m² en is daarmee gelijk aan het tarief dat vastgesteld is in de herziene begroting 2005. De servicekosten voor 2005 bedragen € 141,85 per m², terwijl in de herziene begroting 2005 uitgegaan is van € 139,89 per m².

I.10

Bureaukosten Aanschaf en onderhoud computers Aanschaf en onderhoud inventaris Kantoorbehoeften Porti Drukwerk en kopieerkosten Telefoon Abonnementen Verzekeringen Overige

22.200 200 8.200 15.700 108.200 11.100 23.000 17.300 500

20.200 200 9.300 15.700 92.700 12.600 24.000 18.000 500

28.400 800 7.900 15.800 73.700 10.300 11.700 700 1.300

totaal bureaukosten

206.400

193.200

150.600

75

PDV I


Rekening 2005

I.11


Rekening 2004

Vergaderkosten Reis- en verblijfskosten Vacatiegelden Zaalhuur

28.800 149.500 42.000

32.500 194.700 44.700

32.400 177.900 45.000

totaal vergaderkosten

220.300

271.900

255.300

Deze kosten betreffen de reis- en vacatiegelden alsmede de zaalhuur voor bestuurs- en commissievergaderingen en vergaderingen ad hoc. De reis- en verblijfkosten en de vacatiegelden aan bestuurs- en commissieleden worden betaald op basis van de Verordening PDV vacatiegeld en reis- en verblijfkosten 2005.

I.12

Financiële relaties Markt Product en dienst: - Beleid en Regulering - Kwaliteitsdienst Landbouwkundige Laboratoria - Centraal Veevoederbureau - Diervoedercertificatie en –controle - Fonds Kwaliteitsgarantie Vleeskalversector - Milieu - Fonds Veevoedkundig Onderzoek - Fonds Onderzoek en Ontwikkeling Vleeskalversector totaal Product en dienst Arbeid totaal financiële relaties

183.200

231.300

216.500

52.900 210.400 381.700 291.600 1.066.800 1.015.800

111.300 210.400 399.600 340.400 1.269.500 1.115.800

80.000 288.100 84.400 539.800 976.000 79.000 685.700

256.200

256.300

239.700

3.275.400

3.703.300

2.972.700

67.300

199.900

92.900

3.525.900

4.134.500

3.282.100

Voor een specificatie van de financiële relaties wordt verwezen naar hoofdstuk H waar deze per subfunctie worden toegelicht.

I.13 Diensten door derden Bestuur

108.800

Markt

(1.400)

109.800

27.800

2.000

70.400

Product en dienst: - Beleid en Regulering - Centraal Veevoederbureau - Databankbeheer - Diervoedercertificatie en -controle - Fonds Veevoedkundig Onderzoek

127.900 25.300 23.300 223.400 8.500

100.700 39.200 40.000 202.500 9.200

8.900 74.300 83.100 38.000 -


408.400

391.600

204.300

62.800

-

-

578.600

503.400

302.500

Arbeid totaal diensten door derden

Voor een specificatie van diensten door derden wordt verwezen naar hoofdstuk H waar deze per subfunctie worden toegelicht. 76

PDV

Rekening 2005

I.14


Rekening 2004

Overige lasten Regeling individuele vervroegde uittreding 2005 Incassokosten Bankkosten Diversen

81.800 9.100 1.400 2.900

84.600 2.000 1.700 -

(1.800) 1.100 -

totaal overige lasten

95.200

88.300

(700)

De lasten van de Regeling Individuele Vervroegde Uittreding 2005 betreft het aandeel van PDV in de kosten van deze regeling.

I.15

Dienstverlening door Akkerbouwproductschappen Dienstverlening door: HPA-afdelingen HPA-overig HPA-algemeen HPA-dienstverlening AKK Afdeling Voedsel en voeding Afdeling Arbeid Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten totaal dienstverlening door Akkerbouwproductschappen

408.700 53.800 100.000 313.900 17.500 48.300 95.800

429.100 48.100 100.000 359.200 16.300 68.200 95.800

474.200 49.900 45.400 343.900 17.900 81.600 95.800

1.038.000

1.116.700

1.108.700

HPA-afdelingen De specificatie van het aandeel in de kosten van de HPA-afdelingen is als volgt: Managementteam Personeelszaken Juridische en Bestuursaangelegenheden Interne Auditdienst Financiële Zaken Organisatie en Informatie Interne Dienst Logistiek Informatie, Coördinatie en Ondersteuning Uitvoering Regelingen 1 Uitvoering Regelingen 2 Uitvoering Regelingen 3 Uitvoering Regelingen 5

41.700

totaal HPA-afdelingen

66.900 25.300 63.800 24.900 54.100 20.300 9.800 42.800 2.900 56.200 -

44.600 69.500 24.900 65.600 44.200 45.600 21.600 10.000 43.700 2.800 56.600 -

36.500 27.300 126.200 32.800 66.500 19.800 62.500 19.300 14.100 27.600 41.600

408.700

429.100

474.200

De doorbelasting van HPA-afdelingen betreffen direct aan de afdelingen toewijsbare kosten zoals salarissen, sociale lasten, huisvestingskosten, bureaukosten, reiskosten en dergelijke die via verdeelsleutels aan de productschappen worden toegerekend. HPA-overig Het aandeel in HPA-overig betreft de doorbelasting van de kosten van de voorzitter. HPA-algemeen Conform een besluit van het dagelijks bestuur d.d. 2 juni 1998 wordt een bedrag van € 100.000 doorberekend vanuit HPA-algemeen.

77

PDV I


Afdeling Arbeid De bijdrage aan de afdeling Arbeid betreft kosten die gemaakt worden door het samenwerkingsverband Sociale Aangelegenheden. De kosten worden verdeeld over de Akkerbouwproductschappen en het Productschap Margarine, Vetten en Oliën. Productschap Granen, Zaden en Peulvruchten De bijdrage aan het Productschap voor Granen, Zaden en Peulvruchten is ter dekking van de kosten die het productschap maakt voor haar activiteiten ten behoeve van de mengvoederindustrie.

78

PDV

79

PDV J

VERDEELSTAAT NAAR HOOFDFUNCTIE

J.1 Rekening 2005 Totaal generaal

Bestuur

Markt

Product en dienst

Arbeid


5.211.600 1.774.600 204.000 -

2.193.600 94.500 -

96.000 -

2.885.000 1.774.600 97.500 -

37.000 12.000 -

11.700 230.300

-

21.600

11.700 208.700

-

subtotaal baten

7.432.200

2.288.100

117.600

4.977.500

49.000

103.300

89.600

-

. 13.700

-

7.535.500

2.377.700

117.600

4.991.200

49.000

Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiele relaties Diensten door derden Overige lasten

1.517.700

296.300

117.800

1.103.600

-

89.600 87.800 206.400 220.300 3.525.900 578.600 95.200

42.100 23.800 80.300 52.900 108.800 83.400

6.800 20.900 300 183.200 (1.400) -

47.500 57.200 105.200 162.700 3.275.400 408.400 8.800

4.400 67.300 62.800 3.000

subtotaal

6.321.500

687.600

327.600

5.168.800

137.500


1.038.000

938.400

51.300

-

48.300

subtotaal lasten

7.359.500

1.626.000

378.900

5.168.800

185.800

-

129.200

-

378.900

5.298.000

185.800


Lasten


Resultaat

-

(129.200)

7.359.500

1.496.800

176.000

880.900

(261.300)

(306.800)

(136.800)

1.191.300 (38.000) 2.034.200

227.400 328.300 294.400

4.453.500 (290.300) 3.856.400

637.900 501.100


6.510.100 6.686.100

80

PDV

J.2 Rekening 2004 Totaal generaal

Bestuur

Markt

Product en dienst

Arbeid


5.355.400 1.170.400 287.700 -

1.576.100 121.700 -

490.500 -

3.173.900 1.170.400 149.900 -

114.900 16.100 -

121.300 186.600

-

14.500

121.300 172.100

-

subtotaal baten

7.121.400

1.697.800

505.000

4.787.600

131.000

102.500

89.100

-

13.400

-

7.223.900

1.786.900

505.000

4.801.000

131.000

Personeelskosten Reis-, verblijf- en representatiekosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Financiele relaties Diensten door derden Overige lasten

1.442.000

319.100

111.400

1.011.500

-

82.500 81.800 150.600 255.300 3.282.100 302.500 (700)

50.100 25.400 43.400 34.600 27.800 700

4.500 19.300 1.500 216.500 70.400 -

32.400 51.900 87.900 214.200 2.972.700 204.300 (1.400)

5.000 92.900 -

subtotaal

5.596.100

501.100

423.600

4.573.500

97.900


1.108.700

972.500

54.600

-

81.600

subtotaal lasten

6.704.800

1.473.600

478.200

4.573.500

179.500

-

119.900

179.500


Lasten


Resultaat

-

(119.900)

6.704.800

1.353.700

478.200

4.693.400

519.100

433.200

26.800

107.600

5.991.000 6.510.100

758.100 1.191.300

200.600 227.400

4.345.900 4.453.500

(48.500)


81

686.400 637.900

PDV

82

PDV K

ACCOUNTANTSVERKLARING

83

PDV

84

PDV L

OVERIGE BIJLAGEN

L.1 Heffingen per heffingspunt De heffing zoals vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november 2004 per heffingspunt naar de verschillende functies: 2005

Bestuur Alg.

Markt

HPA

GZP

Product en dienst Kwaliteit

Milieu

Arbeid

Onder zoek

Alg.

Mede-

belang

bewind

Totaal

Productie mengvoeders landbouwhuisdieren

9,2

0,8

1,0

3,3

9,1

-

6,9

0,0

-

-

30,3

Productie concentraten en voormengsels

9,2

0,8

-

3,3

9,1

-

6,9

0,0

-

-

29,3

Productie huisdiervoeders

9,2

0,8

-

3,3

6,2

-

-

0,0

-

-

19,5

Productie kunstmelkvoeders vleeskalveren

9,2

0,8

-

3,3

450,0

-

55,0

0,0

-

-

521,3

Productie kunstmelkvoeders overige

9,2

0,8

-

3,3

9,1

-

-

0,0

-

-

22,4

Productie gedr. bietenpulp en groenvoeders

9,2

0,8

-

3,3

9,1

-

6,9

-

-

-

29,3

10,5

0,9

-

3,6

10,3

-

7,9

-

-

-

33,2

16,1

0,8

-

3,3

9,1

-

-

-

-

-

29,3

18,4

0,9

-

3,6

10,3

-

-

-

-

-

33,2

Productie vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis) Handel in droge voedermiddelen (enkelvoudig) Handel in vochtrijke voedermiddelen (op ds-basis)

85

PDV L

OVERIGE BIJLAGEN (VERVOLG)

L.2 Retributies L.2.1 Retributies bijzondere regelingen De specificatie van de retributies van de bijzondere regelingen zoals vastgesteld in de bestuursvergadering van 10 november 2005: Rekening 2005

Free sales certificaten • Free sales certificaten gemedicineerde voeders

17,00

(in euro per bedrijfseenheid) Herziene Rekening begroting 2004 2005

17,00

17,00

L.2.2 Retributies wettelijk vereiste vergunningen, bedrijfserkenningen en -registraties De specificatie van de retributies van wettelijk vereiste vergunningen, bedrijfserkenningen en –registraties zoals vastgesteld in de bestuursvergadering van 12 november 2003: Rekening 2005

Verordening Vvr MINAS diervoederleveranciers 1997 (1998, 1999 en 2000 Normale registratie Registratie tussenhandelaar

180 90


180 90

Rekening 2004

176 88

L.2.3 Retributies KDLL De specificatie van de retributies van de KDLL is als volgt: Rekening 2005

Basistarief


Rekening 2004

495

495

495

Geaccrediteerde analysepakketten Aflatoxinen Mestcomponenten Mineralen/spoorelementen Vetkwaliteit Weender-analyse

800 800 800 800 800

800 800 800 800 800

800 800 800 800 800

Overige analysepakketten DON Fytase-activiteit Microscopisch onderzoek Minerale oliën Water- en vetoplosbare vitamines Weipoeder in mmp

375 375 375 375 375 375

375 375 375 375 375 375

375 375 375 375 375 375

Aminozuren PCB’s Dierbehandelingsmiddelen chemisch Microbiologie Vet, vuil en eiwit in mmp

800 800 800 800 800

800 800 800 800 800

800 800 800 800 800

Per analysepakket; additioneel

Bij deelname aan vier of meer pakketten wordt een korting verleend van 30% vanaf het vierde pakket, te rekenen in volgorde van prijsniveau (van hoog naar laag).

86

PDV

L.3 Financiële relaties

I Financiële relaties met niet-dragende organisaties Hoofdfunctie / naam organisatie

Product en dienst PRLT TNO Kwaliteit van Leven Animal Sciences Group Schothorst Feed Research Schouten Certification Labco Stichting Kwaliteitscontrole Vleeskalversector Onderzoek Schothorst Feed Research

Wageningen Universiteit & Research Katholieke Universiteit Leuven TNO Kwaliteit van Leven Animal Sciences Group

Omschrijving activiteit / project / relatie

- Ondersteuning PR - Ringonderzoeken KDLL - Validatieonderzoek netto energiesysteem vleeskuikens - Verteringsonderzoek vleesvarkens - Monitoringprogramma 2005 - Analyses monitoringprogramma 2005 - Controle op blank kalfsvlees

- Verbetering van de vitaliteit van pasgeboren biggen via de glycogeenreserves en glucosehomeostase bij de geboorte - Mycotoxinen: Zearalenon en vurchtbaarheid van fokzeugen, alsook het optreden van gezondheidsproblemen bij biggen - Voeding, darmflora en immuniteit - Voeropnameregulatie bij pluimvee - Ontwikkeling antibioticatest - Nutriëntbehoefte (met name aminozuren) bij dieren onder suboptimale omstandigheden - De ontwikkeling van een welzijnsmeter voor vleeskalveren - Op nutriënt gebaseerde voederwaardering voor melkvee; fase 2: ontwikkeling van de maagdarmmodule

totaal niet-dragende organisaties

Rekening 2005

162.300 210.400 113.500 175.500 85.000 99.400 1.066.800

80.300

250.000

50.000 50.000 200.000 250.000

56.300 150.000

2.999.500

Bij de niet-dragende organisaties worden bedragen per project kleiner dan € 50.000 niet opgenomen; dit betekent, dat niet het totale bedrag van de kosten per bedrijf is opgenomen.

II Financiële relaties met dragende organisaties Hoofdfunctie / naam organisatie

Arbeid Federatie Nederlandse Vakbeweging Christelijk Nationaal Vakverbond

Omschrijving activiteit / project / relatie

- Vernieuwde samenwerking vakbonden en productschappen - Vernieuwde samenwerking vakbonden en productschappen

totaal dragende organisaties

Rekening 2005

17.400 8.700

26.100

Bij de dragende organisaties worden alle financiële relaties weergegeven.

87

PDV

88

Productschap Diervoeder Stadhoudersplantsoen JL Den Haag Telefoon

Recommend Documents